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Vázquez. Reserva de derechos al uso exclusivo No. 04-2009-061218273900-102, ISSN impreso: 2007-1191. E-ISSN: en trámite,
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�InnOvaciOnes de NegOciOs®
Año 21 Número 41 Enero - Junio 2024 ISSN impreso: 20071191, E-ISSN: en trámite
Contenido
Cervantes-Contreras, D. A. / Análisis de los Factores que Impactan en el
Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones de la Sociedad Civil, a través
del Método de Regresión Logística Binaria. (Analysis of the Factors that
Impact the Tax Compliance of Civil Society Organizations, through the
Binary Logistic Regression Method)
1-19
Montano-Pérez, B. E.; Luévanos-Rojas, A.; Salas-Torres, L. H. & MartelCarranza, C. P. / Grupos generacionales que integran el capital humano y
su proyección en la empresa. (Generational groups that make up the
human capital and its projection in the company.)
20-37
Del Real-García, N. E. / Transparencia de los Estados Financieros
Dictaminados en los Organismos Públicos Descentralizados de Salud en
México: Análisis del Cumplimiento Normativo. (The Auditing of Financial
Statements of Decentralized Health Care Organizations in Mexico:
Analysis of Transparency and Regulatory Compliance.)
38-54
Rico-Martínez, N. F., Hernández-Campos, A., Paura-García, J. &
Villalpando-Cadena, P. / Adquisición de Comprobantes que Amparan
Operaciones Simuladas o Inexistentes y sus Consecuencias Jurídicas,
Fiscales y Penales en los Contribuyentes: Una Aproximación Contextual
de la Problemática. (Acquisition of Vouchers that Cover Simulated or nonExistent Operations and Their Legal, Fiscal and Criminal Consequences
on Taxpayers: A Contextual Approach to the Problem.)
55-68
López-García, M. & Ramírez-Ramírez M. A./ Sistemas Integrados de
Gestión (SIG), Implementación y Auditorias para la Seguridad Operacional
de los Buques: un Análisis Crítico. [Integrated Management Systems (IMS),
Implementation and Audits for the Operational Safety of Ships: a Critical
Analysis.]
69-84
Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & Guerra-Rodríguez,
P. / Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento en las
PYMES en México. (Entrepreneurial Motives, Success Factors and
Barriers among SMEs in México.)
85-116
��InnOvaciOnes de NegOciOs 21(41): 1-19
© 2024 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 28 de marzo del 2023. Fecha de aceptación: 11 de agosto del 2023
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
DOI: https://doi.org/10.29105/revin21.41-420
Análisis de los Factores que Impactan en el Cumplimiento
Fiscal de las Organizaciones de la Sociedad Civil, a través del
Método de Regresión Logística Binaria.
(Analysis of the Factors that Impact the Tax Compliance of
Civil Society Organizations, through the Binary Logistic
Regression Method)
Daniel Alberto Cervantes-Contreras
Abstract: The Non-Profit Organizations (NPO) are organisms that arise from the motivation of
citizens to attend to the diverse needs of the population; These organizations can obtain
resources through an authorization from the Servicio de Administración Tributaria (SAT) in
order to receive donations that are deductible for tax purposes for their donors. Considering
that this authorization may lose its validity or be revoked due to non-compliance with tax
obligations, it is important to analyze the factors that impact the tax compliance of these nonprofit social organizations, so that the relevant strategies are designed based on this, to achieve
compliance and can remain as "Authorized Donees" for tax purposes, continue to be not
subject to income tax and manage to continue obtaining donations.
This research work is supported by the theoretical study of the variables that intervene in the
tax compliance of NPOs so that they can remain as Authorized Grantees for Tax purposes,
addressing various studies that have been written about these factors.
The fact that the Board of Directors, the Tax Human Capital Structure, the Internal Tax Control,
the Tax Audit and Transparency are factors that have an impact on the tax compliance of NPOs
is hypothesized.
Through the Binary Logistic Regression method, the regression equation is determined, with
which the factors that impact the aforementioned Fiscal Compliance of NPOs are found,
concluding that the Board of Directors, the Human Capital Structure and Control Internal Fiscal,
it is estimated that these are factors that do have an impact on the tax compliance of NPOs to
achieve their permanence as Authorized Grantees for Tax Purposes in Mexico.
Clasificación JEL: L30, L31, L39, H20, H25
Resumen: Las “Organizaciones de la Sociedad Civil” (OSC) son organismos que surgen de la
motivación de la ciudadanía para atender diversas necesidades de la población; estas
organizaciones pueden obtener recursos a través de una autorización del Servicio de
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52)8183294000. mexicodaniel@hotmail.com https://orcid.org/0009-0001-5678-2190
�Cervantes-Contreras, D. A.
Administración Tributaria (SAT) para poder recibir donativos que sean deducibles para efectos
fiscales para sus donantes. Considerando que esta autorización puede perder su vigencia o
revocarse por el incumplimiento de las obligaciones fiscales, es que se vuelve importante
analizar los factores que impactan en el cumplimiento fiscal de estas organizaciones sociales
no lucrativas, para que con base en ello se diseñen las estrategias pertinentes para lograr el
cumplimiento y puedan permanecer como “Donatarias Autorizadas” para efectos fiscales,
continúen siendo no sujetas al impuesto sobre la renta y logren seguir obteniendo donativos.
El presente trabajo de investigación se sustenta con el estudio de las variables que llegan a
intervenir en el cumplimiento fiscal de las OSC para que estas puedan permanecer como
Donatarias Autorizadas para efectos Fiscales, abordando diversos estudios que se han escrito
sobre estos factores.
Se plantea como hipótesis el hecho de que el Consejo de Administración, la Estructura del
Capital Humano Fiscal, el Control Interno Fiscal, la Auditoría Fiscal y la Transparencia, son
factores que impactan en el cumplimiento fiscal de las OSC.
A través del método de Regresión Logística Binaria se determina la ecuación de regresión,
con la que se encuentra cuáles son los factores que impactan en el citado Cumplimiento Fiscal
de las OSC, concluyendo que el Consejo de Administración, la Estructura del Capital Humano
y el Control Interno Fiscal, se estima que son factores que sí impactan en el cumplimiento fiscal
de las OSC para lograr su permanencia como Donatarias Autorizadas para Efectos Fiscales
en México.
Palabras Clave: OSC, Organizaciones de la Sociedad Civil, ONG, ONG’s, Organizaciones No
Gubernamentales, OSFL, Organizaciones Sin Fines de Lucro, OSAL, Organizaciones Sin
Ánimo de Lucro, Donatarias Autorizadas, Cumplimiento Fiscal, Compliance Fiscal, Non-Profit
Organizations, NPO, Tax Compliance.
Introducción
Las “Organizaciones de la Sociedad Civil” (OSC) son organismos que surgen
de la motivación de la ciudadanía para atender diversas necesidades de la
población; estas organizaciones pueden obtener recursos a través de, entre
otras fuentes, una autorización del Servicio de Administración Tributaria (SAT)
para poder recibir donativos que sean deducibles para efectos fiscales para
sus donantes. Considerando que ésta autorización puede perder su vigencia o
revocarse por el incumplimiento de las obligaciones fiscales, es que se vuelve
importante analizar los factores que impactan en el cumplimiento fiscal de
estas organizaciones sociales no lucrativas, para que con base ello se diseñen
las estrategias pertinentes para lograr el cumplimiento y puedan permanecer
como “Donatarias Autorizadas” para efectos fiscales, continúen siendo no
sujetas al impuesto sobre la renta y logren seguir obteniendo donativos y eviten
llegar al posible cese organizacional por la falta de dichos recursos.
En las investigaciones realizados sobre el cumplimiento de obligaciones
fiscales, se subrayan diversas cualidades en los sujetos constreñidos como el
2
�Factores que impactan en el Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones
de la Sociedad Civil
grado de conocimiento, la carencia de la conciencia del cumplimiento, la
percepción de una autoridad tributaria poco flexible, un supuesto bajo nivel de
riesgo de ser detectado en el incumplimiento (Del Valle, 2011). Es por lo que
en el presente estudio de investigación está encausado a analizar si hay una
relación existente entre el cumplimiento fiscal de las OSC con distintos factores
como lo son el Consejo de Administración (CA), la Estructura del Capital
Humano Fiscal (EC), el Control Interno Fiscal (CI), la Auditoría Fiscal (AF) y la
Transparencia (TR), esperando que esto pueda servir como un referente para
dichos organismos sociales que actualmente operan bajo el amparo del citado
beneficio fiscal.
Los resultados que lleguen a obtenerse podrán permitir comprobar si los
factores citados en el párrafo que antecede impactan en el cumplimiento fiscal
en OSC, a efectos de que estos organismos tengan a bien propio el cumplir
con las disposiciones en materia de cumplimiento fiscal general, que les lleve
a mantener su autorización para recibir donativos que sean deducibles en
términos fiscales y que con esto puedan seguir obteniendo este tipo de
recursos económicos para que, a su vez, logren el seguir llevando a cabo su
objeto social.
Planteamiento de la Problemática de Investigación
La problemática que se analiza en este estudio, se centra en el cumplimiento
de las obligaciones fiscales de las OSC, que operan bajo el amparo de un
incentivo fiscal consistente en una autorización para recibir donativos que sean
deducibles para sus donantes.
El cumplimiento fiscal es labor permanente de las donatarias
autorizadas, pues de ello deriva el hecho de que sigan contando, año con año,
con el aliciente de la citada autorización cuya vigencia es de carácter anual. El
no cumplir en tiempo y forma con las disposiciones fiscales, implica el hecho
de que esta autorización pueda ser perdida, derivado de diversos
incumplimientos, o revocada, derivado de una revisión tributaria en la que se
ponga de manifiesto el incumplimiento fiscal de la OSC.
Uno de los problemas que ha afectado en la permanencia
organizacional de las OSC, es la pérdida o revocación de su autorización para
recibir donativos deducibles de impuestos, puesto que esta pérdida representa
un desinterés en los donantes para proveer a estas organizaciones de los
recursos otorgados en donación; de la misma manera, el hecho de pasar de
ser “no contribuyentes” a ser contribuyentes directos del impuesto sobre la
renta y contribuyentes indirectos del impuesto al valor agregado, al momento
3
�Cervantes-Contreras, D. A.
de perder la referida autorización, es una causa que genera menoscabo en la
situación económica del organismo social. Este perjuicio se ha visto
incrementado en recientes años en estas organizaciones, y ha sido derivado
de la falta de cumplimiento en los distintos requerimientos que la autoridad
fiscal impone a estas organizaciones.
En la Gráfica 1 se muestra el número de donatarias que han existido en
México durante los últimos años:
Gráfica 1 - Número de Donatarias Autorizadas por Ejercicio Fiscal.
# de Donatarias Autorizadas por el SAT
9,900
9,800
# de Donatarias Autporizadas
9,700
9,600
9,500
9,400
9,300
9,200
9,100
9,000
8,900
Series1
Ejercicio
2016
9,851
Ejercicio
2017
9,447
Ejercicio
2018
9,270
Ejercicio
2019
9,366
Ejercicio
2020
9,603
Ejercicio
2021
9,591
Fuente: Elaboración propia a partir de datos del SAT (2015-2021)
De la misma manera, en la Gráfica 2, se muestra el número de
organismos sociales que han perdido su autorización en recientes años, cifras
que han ido en incremento:
4
�Factores que impactan en el Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones
de la Sociedad Civil
Gráfica 2. Número de Donatarias que perdieron su autorización para recibir
donativos deducibles de impuestos.
SAT - Número de Donatarias que perdieron su Autorización
del SAT para recibir Donativos Deducibles para efectos
Fiscales
1,600
# de Donatarias que perdieron su Autorización
1,400
1,200
1,000
800
600
400
200
# Donatarias
Ej 2016
1,239
Ej 2017
1,068
Ej 2018
1,501
Ej 2020
1,412
Ej 2021
512
Fuente: Elaboración propia a partir de datos del SAT (2015-2021)
Como logramos observar, es importante el número de donatarias que
por falta de cumplimiento fiscal llegan a perder su autorización, como se
percibe, por ejemplo, durante el ejercicio 2018, en el que el número de
organizaciones que perdieron su autorización (1,501) representa el 16% del
total del padrón de donatarias autorizadas en dicho año (9,270).
Es por lo anteriormente expuesto, y la comentada baja en el padrón de
Donatarias Autorizadas, que se vuelve importante realizar la presente
investigación en beneficio de estos organismos sociales no lucrativos, para
evitar que sean acreedores a las diversas sanciones que puede imponer la
autoridad fiscal en el marco de las facultades que le corresponden.
5
�Cervantes-Contreras, D. A.
La problemática planteada para efectos del presente estudio, es el
analizar la relación que tiene en el Consejo de Administración, la Estructura del
Capital Humano Fiscal, el Control Interno Fiscal, la Auditoría Fiscal y la
Transparencia en el cumplimiento fiscal de las donatarias autorizadas para
efectos fiscales.
Pregunta de investigación
De conformidad con lo previamente expuesto, el presente estudio está
direccionado a investigar la problemática que a continuación se muestra a
manera de pregunta central de investigación:
¿Cuáles son los Factores que impactan en el cumplimiento fiscal de las
OSC para permanecer como donatarias autorizadas para efectos fiscales en
México?
Objetivo General
Determinar los factores que impactan en el cumplimiento fiscal de las OSC en
México, que les permitan continuar con el cumplimiento fiscal y con ello puedan
lograr la permanencia como Donatarias Autorizadas, así mismo, para que el
presente estudio sirva como referente para las donatarias que cuentan con
reciente autorización del fisco federal para obtener donativos de carácter
deducible para efectos fiscales.
Objetivos Específicos
Derivado del objetivo general planteado en el punto que antecede, se
desglosan los siguientes objetivos específicos:
1) Definir y analizar la relación que existe entre los Factores
mencionados y el cumplimiento fiscal de las OSC que les permita
continuar como Donatarias Autorizadas para Efectos Fiscales y
analizar la relación que existe entre los Factores mencionados y el
cumplimiento fiscal de las OSC que les permita continuar como
Donatarias Autorizadas para Efectos Fiscales.
2) Llevar a cabo una revisión de la literatura relativa a los factores
relacionados con el tema de investigación, para desarrollar el marco
teórico de la investigación
3) Determinar la Metodología de la investigación para comprobar la
Hipótesis
6
�Factores que impactan en el Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones
de la Sociedad Civil
4) Analizar los resultados y determinar el impacto de las variables para
comprobar o disentir la hipótesis
5) Sobre los resultados obtenidos, respecto al impacto de las variables,
establecer las debidas conclusiones, las cuales puedan orientar a
las OSC a llevar a cabo el debido cumplimiento y acatamiento a las
disposiciones fiscales de manera más eficiente.
Justificación
La razón del presente estudio se centra en el tópico del cumplimiento fiscal de
las OSC en México que cuentan con una autorización del SAT para obtener
ingresos a través de donativos que son deducibles para efectos fiscales para
quien provee citados recursos, ya que este cumplimiento les permite mantener
vigente la autorización mencionada, que tiene vigencia de carácter anual, la
cual se renueva con base en el cumplimiento fiscal del organismo social.
Revisar y analizar los citados factores en las Donatarias Autorizadas
permite precisar los alcances y la profundidad del impacto que tienen en el
cumplimiento fiscal, lo cual es la base de este estudio, que permita a las
organizaciones continuar con el cumplimiento y hacerlo más eficiente, así
mismo, para que las organizaciones que cuentan con reciente autorización
sepan a qué elementos dirigir sus esfuerzos para continuar contando con este
aliciente que les permite hacerse de recurso económicos para, a su vez, seguir
llevando a cabo el objeto social para el que fueron constituidas.
En la labor de exploración de la teoría que existe enfocada con el tópico
en particular, constatamos que existen pocos estudios sobre las OSC, tal como
señala Barbosa et al (2013), quienes realizaron un estudio, sobre los
documentos relacionados a las Organizaciones objeto de este estudio, en la
clasificación correspondiente a las áreas relacionadas con el área Contable,
donde encontraron que de un universo correspondiente a 1,561 composiciones
literarias, solo 30 documentos (1.9%) abordaron sobre estos organismos, por
lo que el desarrollo de esta investigación pretende dejar precedente para las
citadas OSC, respecto a conocer la relación existente entre su cumplimiento
fiscal y los factores mencionados.
Los resultados obtenidos del presente estudio, tienen una justificación
de carácter práctico, pues se podrán obtener resultados que le permitan a las
OSC el hecho de generar estrategias operativas, que, de aplicarlas, podrán
contribuir a llevar a la práctica un íntegro acatamiento a las disposiciones
tributarias en estas organizaciones aludidas. Aunado a lo anterior, se podrá
7
�Cervantes-Contreras, D. A.
atender el requerimiento de la sociedad que llega a exigir el tener este tipo de
organismos para atender las necesidades particulares de cada sector.
Hipótesis
La hipótesis de trabajo o de investigación que se plantea es que el Consejo de
Administración, la Estructura del Capital Humano Fiscal, el Control Interno
Fiscal, la Auditoría Fiscal y la Transparencia son factores que impactan en el
cumplimiento fiscal de las donatarias autorizadas para recibir donativos
deducibles de impuestos, ante la serie de requerimientos que solicita el
Servicio de Administración Tributaria para mantenerse vigentes con el
mencionado privilegio. Consecuentemente se establece la siguiente hipótesis
nula:
“El Consejo de Administración, la Estructura del Capital Humano Fiscal,
el Control Interno Fiscal, la Auditoría Fiscal y la Transparencia, son factores
que no impactan de manera significativa en el cumplimiento fiscal de las OSC
para lograr su permanencia como Donatarias Autorizadas para Efectos
Fiscales en México”.
Definición de Variables
A continuación, se definen las variables de las hipótesis:
Variable X1.- Consejo de Administración, se refiere al mecanismo de
gobierno, de carácter interno, encargado de vigilar las decisiones directivas en
la organización.
Variable X2.- Estructura del Capital Humano, se refiere respectivamente
al personal remunerado y no remunerado, que colabora en el área de
cumplimiento fiscal en estas organizaciones.
Variable X3.- Control Interno Fiscal, se refiere al plan de la organización
y su debido conjunto de procedimientos y políticas de carácter fiscal con el
objetivo de brindar certidumbre en el acatamiento de las obligaciones de
carácter fiscal de estos organismos.
Variable X4.- Auditoría Fiscal, se refiere a las revisiones de carácter
externo a las que estos entes son sometidos con el fin de evaluar el
cumplimiento de las obligaciones tributarias.
Variable X5.- Transparencia, se refiere al hecho de que la información
sobre las actividades del organismo social sea creada y esté a disposición de
las partes interesadas, de manera periódica y en formatos abiertos, sin límite
para su utilización.
8
�Factores que impactan en el Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones
de la Sociedad Civil
Variable Y.- Cumplimiento Fiscal, en nuestra definición, se refiere al
hecho de que la Organización esté llevando a cabalidad el acatamiento a las
disposiciones fiscales en cuanto a sus deberes de dar, de hacer, y de no hacer,
con apego a la normativa tributaria aplicable.
Marco teórico
Las OSC son congregaciones que se crean por determinado grupo de
personas, a los cuales las unen ciertos vínculos con el objeto de llevar a cabo
cierto tipo de actividades de protección y respeto a los derechos de las
personas, de sustento o asistencia a terceros, sin el objeto de perseguir un fin
lucrativo, político o de carácter de religión, y sin el propósito de intentar un
provecho personal, sino el de encontrar una intención totalmente social en
servicio de la comunidad. La ciudadanía, de conformidad con las realidades
que viven, suelen disponerse a unir sus esfuerzos, tener los mismos objetivos
y llevar a cabo actos para que la comunidad en general, tenga la oportunidad
de vivir mejor; esto es la plataforma primaria para promover el desarrollo, y es
por ello que encuentran a través de las OSC un instrumento de cambio social
para terminar con ciertos problemas como, entre otros, la escasez y la
marginación (INDESOL, 2020).
Son distintas las denominaciones que se les pueden otorgar a los
organismos que benefician a la sociedad. En algunas naciones son llamadas
“organizaciones de la sociedad civil”, “ONG”, “ONGD”, “Entidades Sin Fines de
Lucro”, “Organizaciones No Lucrativas”, etc. Según Girardo y Mochi (2012) la
gran diversidad de los agentes que laboran y contribuyen en esta división de
las sociedades no lucrativas, además de la falta de normas de carácter
nacional que puedan estandarizar a este sector, frenan la posibilidad de tener
un concepto único para definirlas. Así mismo, se les ha venido conociendo con
el nombre de “el tercer sector”, toda vez que se contempla a las entidades de
gobierno como el primer sector, a la iniciativa privada como el segundo y a
estas organizaciones no lucrativas como el tercer sector.
Como “Donataria Autorizada” se puede concebir a una organización
social sin ánimos lucrativos que ha sido autorizada por el fisco federal para
recaudar donativos que pueden ser deducibles de impuestos para quienes
otorgan dichos recursos. Esta calidad de “Donataria Autorizada” se logra una
vez que el organismo social ha cumplido con todos los requisitos solicitados
por el SAT, que se enunciarán más adelante, y una vez que dicha autoridad
ha emitido, en favor de la OSC, un oficio en el cual se le hace saber a la
9
�Cervantes-Contreras, D. A.
organización que ha sido beneficiada con el incentivo fiscal consistente en
recibir donativos deducibles de impuestos.
Formas de Financiamiento de las OSC
Las OSC pueden financiarse de distintas maneras, a saber: a través de la
realización de actividades consistentes en venta de productos o servicios,
mediante apoyos de cooperaciones internacionales, así como a través de los
Donativos que realizan los individuos y las empresas privadas hacia estas
organizaciones.
En México, la autoridad fiscal establece un mecanismo para beneficiar
la participación en este tipo de organizaciones no lucrativas a saber: la
autorización, a la Donataria, de recibir Donativos cuyo atractivo para el donante
es el incentivo de poder deducir para efectos fiscales este apoyo que otorga al
organismo social.
Del Cumplimiento Fiscal
Como hemos mencionado en apartados anteriores, para las donatarias
autorizadas por el SAT, es de suma importancia el acato íntegro a las
obligaciones en materia fiscal, dado que la falta cumplimiento representaría el
no refrendo o la revocación del privilegio fiscal antedicho.
Doran (2008), señala que el definir el cumplimiento para un sistema
tributario de autoevaluación necesita que los contribuyentes estén sujetos a un
estándar de evaluación, este alto estándar exige a los contribuyentes cumplir
con sus obligaciones con el objetivo primordial de la exactitud; y es,
justamente, esa evaluación que la autoridad hacendaria frecuentemente
realiza a estas organizaciones del tercer sector.
Siguiendo con este deber del cumplimiento a las disposiciones fiscales,
Livingston (2020) publica un artículo denominado “How to keep your Non Profit
in Compliance: A checklist”, en el que expone los deberes a realizar y
prohibiciones a las que están sujetas este tipo de entidades no lucrativas en la
nación estadounidense. Entre las prohibiciones señala algunas que son
similares a las que existen para las DA en México, a decir: no deben tener
accionistas, no destinar sus recursos a actividades distintas a las actividades
por las cuales están autorizadas y no participar en campañas políticas. Entre
los deberes que sugiere este autor, están: mantener buenos registros,
presentar a tiempo las declaraciones a la autoridad fiscal, actuar conforme los
estatutos sociales, celebrar reunión de consejo de administración, elaborar
políticas, contratar personal externo y hacer promoción a la organización.
10
�Factores que impactan en el Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones
de la Sociedad Civil
Como hemos visto, el acatamiento íntegro a las disposiciones fiscales
es muy importante en este tipo de organizaciones, por lo que en los siguientes
apartados expondremos los diversos factores de carácter intrínseco y
extrínseco que actúan en el apego a las obligaciones de carácter tributario.
El Consejo de Administración
Atendiendo a lo que sugiere Livingston (2020), una organización no lucrativa
debe llevar a cabo una reunión de la Junta de Consejo de Administración (CA)
al menos una vez al año para realizar las gestiones y monitorear el
cumplimiento, sin embargo, se recomienda encarecidamente tener reuniones
con mayor frecuencia.
Antes de adentrarnos más a esta variable, es menester atender a la
definición de “Consejo de Administración” que, de conformidad con Arévalo et
al. (2020), es el mecanismo primordial de gobierno, de carácter interno,
comisionado de vigilar cada una de las decisiones directivas. Entre las
características de dicho CA podemos encontrar: el tamaño del CA, el gobierno
corporativo, la pluralidad estructural, evaluada por la independencia del CA o
la duplicidad de cargo, y la diversidad de género o diversidad demográfica al
interior de los CA.
Según García (2012), a los organismos sin fines de lucro se debe aplicar
el concepto de lo que implica el gobierno corporativo, entendido a este como
el mecanismo gerencial por virtud del cual se establece y regula el
cumplimiento de las normas dentro de una organización. Para esta causa,
estos organismos deben dotarse de herramientas internas diversas, como lo
es un código de buena gobernanza en miras de obtener un óptimo logro de los
objetivos de general interés y de conseguir un alto grado de responsabilidad y
una gran eficiencia en la gestión administrativa del organismo social.
La Estructura del Capital Humano
Regresando a lo que propone Livingston (2020) “How to keep your Non Profit
in Compliance”, entre los deberes que se sugieren para las organizaciones no
lucrativas están: mantener buenos registros, presentar a tiempo las
declaraciones a la autoridad fiscal, actuar conforme los estatutos sociales,
celebrar reunión de consejo de administración, elaborar políticas, contratar
personal adecuado y hacer promoción a la organización.
Hernández (2011) define a la Estructura del Departamento Fiscal como
“la cantidad total de personas que maneja el área de impuestos en una
organización”. En su estudio, llega a la conclusión que la falta de estructura de
dicho departamento origina la existencia de contingencias de carácter fiscal,
11
�Cervantes-Contreras, D. A.
las que implicarían el hecho de que la organización ha cometido
incumplimientos en sus obligaciones de esta índole.
Para efectos de analizar el cumplimiento fiscal de las organizaciones, es
menester revisar justamente la estructura del capital humano fiscal con el que
cuenta la entidad, así como revisar si existe apoyo voluntario que aporte valor
a la entidad social.
El Control Interno Fiscal
Recapitulando lo que señala Doran (2008), al definir el cumplimiento en un
sistema tributario de autoevaluación, como el que rige a las OSC en México,
es necesario que los contribuyentes se sujeten a estándares de evaluación, ya
que estos exige a los contribuyentes cumplir con sus deberes con el objetivo
fundamental de la exactitud; por lo que esa precisión es la que se requiere en
el cumplimiento de las obligaciones fiscales y en el momento en que la
autoridad hacendaria revise a estas organizaciones del tercer sector.
De esta evaluación se desprende la variable que nos atañe en este
apartado: el Control Interno Fiscal, que es definido por Hernández (2011) como
“aquél que comprende el plan de organización y el conjunto de procedimientos
y políticas fiscales instituidos por el consejo de administración, la dirección, el
personal fiscal y legal, así como el resto del personal relacionado de una
entidad, trazado con el objetivo de otorgar certidumbre en cuanto a la
determinación y entero de los tributos de conformidad con las vigentes
disposiciones de carácter fiscal”.
Según lo comentado por López y Solís (2018), el no contar con controles
específicos en las áreas relacionadas con la determinación y declaración de
impuestos, generan cierta diferencia entre lo que se debió declarar y lo que se
declaró a la autoridad fiscal. Estas diferencias, al ser detectadas por el fisco,
ocasionan incumplimientos y contingencias que las entidades no tienen
contempladas económicamente.
La Auditoría Fiscal
Arenas (2013) define a la Auditoría Fiscal como “el proceso sistemático de
obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones y
hechos relacionados con actos y acontecimientos de carácter tributario, a fin
de evaluar tales declaraciones a la luz de los criterios establecidos y comunicar
el resultado a las partes interesadas”. En su investigación, Arenas concluye
que los informes de Auditoría pueden ser utilizados por la Administración
Tributaria en un sentido positivo, ya que un 62.2% de la gente encuestada
coincidió en que las empresas cuyos informes de auditoría son de carácter
12
�Factores que impactan en el Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones
de la Sociedad Civil
limpio, deben poseer más posibilidades de éxito a la hora de afrontar una
revisión fiscal. Así mismo, un 72% de los participantes en su investigación
coincidió en que se debería implementar alguna medida para que las empresas
puedan regularizar de manera voluntaria aquellas situaciones Fiscales que no
estén amparadas por la ley, cuando las mismas sean evidenciadas a través de
una auditoría externa.
Por su parte, Sour y Gutiérrez (2011), en su investigación “Los
incentivos extrínsecos y el cumplimiento fiscal”, respecto a la variable en
comento en este punto, concluyeron que, si las entidades son auditadas, son
eficaces para incrementar el cumplimiento de las obligaciones fiscales que les
atañen.
Además de lo citado en los puntos que anteceden, en lo expuesto por
Livingston (2020) se indica que una OSC debe mantener buenos registros
contables, susceptibles de revisión, para poder presentar correctamente sus
Declaraciones tributarias, además de ser esenciales para defender a la
organización respecto a acusaciones indebidas. Lo anterior, aunado a lo
expuesto por Doran (2008), en su obra “Tax Penalties and Tax Compliance”,
al concluir que el cumplimiento en un sistema tributario requiere que los
contribuyentes se sujeten a estándares de evaluación para cumplir con las
obligaciones fiscales, es que nos hace adentramos a este tema de la Auditoría
de carácter Fiscal, descrita en el presente apartado.
La Transparencia
Regresando a lo expuesto por Doran (2008), en su citada obra “Tax
Penalties and Tax Compliance”, nos comenta que es necesario que las OSC
se sujeten a patrones de evaluación, puesto que éstos exigen el cumplir con
los deberes con la debida exactitud; por lo que el someter la información a lo
que implica la transparencia, involucra precisamente esa evaluación de la que
habla el autor.
Siguiendo con Ibarra (2013), la evolución de la sociedad va de la mano
con el proceder de las OSC, quienes resuelven dificultades de las
comunidades que no han podido ser solventadas por el sector privado ni por
el sector público, principalmente en naciones que están en camino al progreso.
Debido a lo anterior, las OSC cobran más importancia y así se concibe de
manera internacional, pues existen organismos que realizan grandes aportes
económicos para la realización de las labores sin fines lucrativos. No obstante,
lo anterior, es posible levantar desconfianza sobre el correcto uso de los
recursos y ciertos provechos de carácter fiscal. En este sentido se vuelve
necesario tener una observancia de carácter externa de las labores operativas
13
�Cervantes-Contreras, D. A.
fundamentales para garantizar la transparencia, así como la eficacia y la
eficiencia del uso de los recursos económicos que se les han conferido. Lo que
es trascendental en el inicio de la vida de la sociedad, es comenzar llevando a
cabo las mejores prácticas que realizan otros organismos que han tenido éxito,
que aún no estén adoptadas por la propia organización, lo que se conoce como
Benchmarking.
En su investigación, García (2012) concluye que “se deben establecer
instrumentos que aumenten la transparencia informativa de la entidad, y esta
información debe ser exacta, veraz, clara y accesible fácilmente a cualquier
interesado. Particularmente importante resulta que cualquier ciudadano pueda
conocer las actividades de la entidad, así como sus recursos financieros y su
origen a través de fundamentalmente la publicación de los documentos
económico-contables en la página web de la entidad”.
Diseño de la Investigación
La metodología a emplear se desarrolla a través de la configuración de un
estudio del tipo del tipo exploratorio, transversal, descriptivo, explicativo y
correlacional cimentada en métodos del tipo cuantitativo y cualitativo.
Muestra
Atendiendo a Bujang, et al. (2018), en su artículo “sample size guidelines for
logistic regression from observational studies with large population: emphasis
on the accuracy between statistics and parameters based on real life clinical
data”, una directriz sobre el tamaño de la muestra, para la regresión logística
es la denominada regla “Evento por Variable” o “EPV” (por sus siglas en inglés,
que significan “Events per variable”), que, de acuerdo a Concato et al. y
Peduzzi et al., es aceptable en el empleo de la regresión logística como método
estadístico, que es el método a emplear en la presente investigación. De
conformidad con esta regla, se puede determinar el tamaño de la muestra
multiplicando por 10 el número de variables independientes a utilizar, aunque
autores como Austin y Steyerberg sugieren estudiar 20 eventos por cada
variable independiente.
De conformidad con Rositas (2014), la determinación del tamaño de la
muestra depende del método a utilizar. Adentrándonos en nuestra
investigación en particular y atendiendo al mismo autor, para el estudio que
nos concierne, en el cual se emplea el método de regresión logística, para
obtener el tamaño de la muestra que sea representativa y que nos brinde una
14
�Factores que impactan en el Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones
de la Sociedad Civil
buena estimación debemos multiplicar por 10 el número de variables a
emplear; para en caso de requerirse una muestra que nos otorgue mayor
precisión, es necesario multiplicar por 15 el número de variables de estudio
para con ello determinar el volumen de la muestra.
Es por lo anterior que fue necesario aplicar nuestro instrumento de
medición a un número de entre 60 y 90 Organizaciones.
Método
“En diversos usos de regresión, la variable dependiente llega a asumir sólo dos
valores discretos. Por ejemplo, en un banco puede requerirse una ecuación de
regresión estimada para pronosticar si a una persona se le llegará a aprobar
su solicitud de tarjeta de crédito. A esta variable dependiente pueden dársele
los valores y = 1 si la solicitud es aprobada, y y = 0 si la solicitud es rechazada.
Con la Regresión Logística, dado un conjunto de valores particulares de las
variables independientes seleccionadas, se puede estimar la probabilidad de
que la institución bancaria apruebe o rechace la solicitud de la tarjeta de
crédito” (Anderson et al., 2012).
Siguiendo con Anderson et al. (2012), “la Regresión Logística es
parecida en muchos aspectos a la regresión común. Se necesita una variable
dependiente y, y una o varias variables independientes”.
Resultados
Con los datos que se obtuvieron del instrumento de medición, se procedió a
llevar a cabo la aplicación del método denominado Modelo de Regresión
Logística Binaria, para lograr el modelo sobre la relación existente entre la
variable del tipo dependiente llamada “Cumplimiento Fiscal” con las variables
independientes denominadas “Consejo de Administración, variable X1”,
“Estructura de Capital Humano, variable X2”, “Control Interno Fiscal, variable
X3”, “Auditoría Fiscal, variable X4” y “Transparencia, variable X5”.
Así mismo, se realizó un condensado de los promedios de los resultados
para cada variable, en función a los datos que se obtuvieron mediante el
instrumento de medición, con el objetivo de conseguir los datos que
representan a cada variable de estudio, para proceder a aplicar el método de
Regresión Logística Binaria.
Una vez aplicado el método estadístico expuesto, ingresando los
resultados obtenidos a través del instrumento de medición, llegamos a obtener
el resultado de cada variable (CA = Consejo de Administración, EC =
15
�Cervantes-Contreras, D. A.
Estructura del Capital Humano, CI = Control Interno Fiscal, AU = Auditoría, TR
= Transparencia y CF = Cumplimiento Fiscal), como se observa enseguida:
Tabla 1. Resumen del Modelo
C = Constante
CA = Consejo de Administración
EC = Estructura de Capital Humano
CI = Control Interno
AU = Auditoría
TR = Transparencia
Fuente: Resultados de aplicación del Método Estadístico en Software Estadístico
En la Tabla 1 se muestran los resultados de la regresión logística binaria,
a través del cual se consiguen los índices probabilísticos y los coeficientes para
las variables, lo cual puede permitir definir el modelo del presente estudio.
Y= - 0.6485 + 1.0945 X1 + 2.2146 X2 + 1.6718 X3 - 0.6277 X4 – 0.4956
X5
De los resultados obtenidos al aplicar el método estadístico,
encontramos que:
•
Las variables “Consejo de Administración”, “Estructura de Capital
Humano” y “Control Interno Fiscal”, son variables que impactan
significativamente en el Cumplimiento Fiscal de las OSC.
•
Respecto a las variables “Auditoría Fiscal” y “Transparencia”, no se
encontró evidencia de que sean variables que impacten significativamente en
el Cumplimiento Fiscal de las OSC.
Es por lo anterior que la hipótesis de trabajo de nuestro estudio es
aceptada con la siguiente resultante:
“El Consejo de Administración, la Estructura del Capital Humano y el
Control Interno Fiscal, son factores que sí impactan significativamente en el
cumplimiento fiscal de las OSC para lograr su permanencia como Donatarias
Autorizadas para Efectos Fiscales en México”.
16
�Factores que impactan en el Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones
de la Sociedad Civil
Conclusiones
Dados los resultados expuestos, con el modelo de regresión logística binaria
presentado, se define la ecuación de predicción y se confirman de las
siguientes hipótesis de carácter específico.
1) “El poseer un Consejo de Administración impacta
positivamente en el cumplimiento fiscal de las OSC”.
2) “El contar con una Estructura de Capital Humano Fiscal
impacta positivamente en el cumplimiento fiscal de las OSC”.
3) “El contar con medidas de Control Interno Fiscal impacta
positivamente en el cumplimiento fiscal de las OSC fiscal de
las OSC”.
La hipótesis de trabajo de nuestro estudio es aceptada de la siguiente
manera:
“El Consejo de Administración, la Estructura del Capital Humano y el
Control Interno Fiscal, son factores que sí impactan significativamente en el
cumplimiento fiscal de las OSC para lograr su permanencia como Donatarias
Autorizadas para Efectos Fiscales en México”.
Con lo anterior se concluye que, a las OSC, les impacta
significativamente, en el cumplimiento de sus obligaciones de carácter fiscal,
el Consejo de Administración, la Estructura de Capital Humano y las medidas
de Control Interno establecidas.
Es por lo anteriormente citado que se confirma que el cumplimiento
fiscal de estas entidades de lucro puede ser más eficiente en la medida en que:
• la OSC posea un Consejo de Administración que esté al
pendiente de lo que sucede en el ámbito fiscal, y que este
Consejo se reúna de manera periódica;
• la OSC cuente con una Estructura de Capital Humano Fiscal
y en lo particular que el encargado del cumplimiento tributario
tenga una especialidad en el área fiscal;
• la OSC establezca medidas de Control Interno y que se
evalúen los riesgos de carácter tributario.
17
�Cervantes-Contreras, D. A.
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�InnOvaciOnes de NegOciOs 21(41): 20-37
© 2024 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 21 de agosto del 2023. Fecha de aceptación: 06 de noviembre del 2023
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
DOI: https://doi.org/10.29105/revin21.41-433
Grupos Generacionales que Integran el Capital Humano y su
Proyección en la Empresa.
(Generational Groups that Make Up the Human Capital and its
Projection in the Company.)
Blanca Estela Montano-Pérez
Arnulfo Luévanos-Rojas
Luis Horacio Salas-Torres
Christian Paolo Martel-Carranza
Abstract: The present research study aimed to determine which generational groups make up
the human capital, describe their characteristics, and explain the impact indicators in a local
company in the state of Coahuila, Mexico. The research design considered documentary
research with a quantitative, descriptive, longitudinal approach. A convenience sample of 181
unionized employees and 87 trusted employees was taken. The data was obtained through the
FACERAP system, which considered: failure, appearance, cause, effect, responsible, action,
and prediction, of the results of the unionized and trusted staff during 2022. The results indicate
the presence of 4 generational groups, which in the labor integration process were assigned to
a position with the corresponding responsibilities within the company's operations. The
characteristics of each generational group were also identified, as well as the KPIs, where
indicators of absenteeism and a high percentage of staff turnover were observed. Finally, a
proposal was presented in accordance with current trends on flexible and differentiated benefit
schemes that would allow the retention of human capital in the organization. The limitations
observed were specific information on various forms of behavior and performance of
multigenerational employees, as well as determining strategies that would allow the
conservation of human capital and the enhancement of their strengths aimed at creativity,
innovation, and high-performance teamwork to achieve professional and organizational goals.
Keywords: human capital, generational groups, labor integration.
Universidad Autónoma de Coahuila, Facultad de Contaduría y Administración. (México),
blancamontanoperez@uadec.edu.mx, https://orcid.org/0000-0002-6646-8947
Universidad Autónoma de Coahuila, Facultad de Contaduría y Administración. (México),
arnulfoluevanos@uadec.edu.mx, https://orcid.org/0000-0002-0198-3614
Universidad Autónoma de Coahuila, Facultad de Contaduría y Administración. (México),
luissalastorres@uadec.edu.mx, https://orcid.org/0000-0002-6924-6792
Universidad Nacional Hermilo Valdizán, Facultad de Economía. (Perú),
christian_martel@hotmail.com, https://orcid.org/0000-0001-9272-3553
�Montano-Pérez, B. E., Luévanos-Rojas, A., Salas-Torres, L.H., MartelCarranza, C.P.
Clasification JEL: M51, M54, D91, E24, F66
Resumen: La presente investigación asumió el objetivo para determinar qué grupos
generacionales integran el capital humano, describir sus características y explicar los
indicadores de impacto en una empresa de la localidad, en el estado de Coahuila, México. En
el diseño de investigación se consideró una investigación documental con enfoque
cuantitativo, descriptivo, longitudinal, se tomó una muestra por conveniencia, 181 empleados
sindicalizados y 87 empleados de confianza, los datos fueron obtenidos a través del sistema
FACERAP el cual consideró: falla, apariencia, causa, efecto, responsable, acción y previsión,
de los resultados del personal sindicalizado y de confianza durante el año 2022. Los resultados
indican la presencia de 4 grupos generacionales, los cuales en el proceso de integración
laboral fueron asignados en una posición con las responsabilidades correspondientes dentro
del funcionamiento de la empresa. Se identificaron características de cada grupo generacional,
también los Kpi’s donde se observaron indicadores de inasistencia y alto porcentaje en la
rotación de personal. Finalmente, se concluyó presentando una propuesta de acuerdo a las
tendencias actuales sobre esquemas de beneficios flexibles y diferenciados que permita
retener el capital humano en la organización. Las limitaciones que se observaron es
información específica sobre diversas formas de comportamiento y desempeño de los
empleados multigeneracionales, así como determinar estrategias que permitan conservar el
capital humano y potenciar sus fortalezas direccionadas a la creatividad, innovación, trabajo
en equipo de alto desempeño para lograr las metas profesionales y organizacionales.
Palabras clave: capital humano, grupos generacionales, integración laboral.
Introducción
Potenciar las competencias de los colaboradores que están incorporados a la
organización es una de las funciones de la administración de personal, ya que
a través de su desempeño es posible lograr las metas establecidas, por lo que
se interesan en retener al personal.
Sin embargo, se ha observado que las personas que se han interesado
en formar parte de la empresa entre otras razones por recibir un sueldo y
prestaciones, y son contratados no logran identificarse con la cultura
organizacional, de ahí la importancia de realizar esta investigación con
trabajadores sindicalizados y de confianza de una empresa de la localidad, ya
que falta conocimiento sobre la cantidad y características de cada grupo
generacional que forman parte del capital humano de la organización.
Bmagroupglobal.com (2018) Considera que uno de los retos actuales
que tienen las empresas es el cambio generacional en la fuerza de trabajo. Por
una parte, las diferencias en actitudes, valores, expectativas y perspectivas
multigeneracionales que pueden hacer caer la balanza para alcanzar los
objetivos establecidos por la empresa. Por otra parte, tener disponible una
21
�Grupos generacionales, capital humano y su proyección en la empresa
variedad de generaciones integrando a las personas de la empresa genera una
gran oportunidad de potenciar sus competencias direccionadas al desarrollo
organizacional.
El empuje global de la sistematización de los procesos ha provocado la
evolución de los empleados en las organizaciones de todo tipo, observándose
en interacción cuatro generaciones: de diferentes edades, hábitos, valores,
cultura y obviamente diferentes estilos de trabajo.
Soluciones integrales en capital humano (2019) menciona que, en las
pymes, así como en las empresas multinacionales interactúan en equipos de
trabajo 4 generaciones, con diferentes características en cuanto a educación,
valores, expectativas y comportamientos que se proyectan en el ejercicio de
sus actividades y en la productividad de la empresa.
El planteamiento que genera esta investigación es conocer ¿Qué grupos
generacionales integran el capital humano y cuál es su proyección en una
empresa de Monclova, Coahuila México?, generando la siguiente hipótesis: La
falta de conocimiento sobre las características de cada grupo generacional que
integra el capital humano influye en los indicadores de la empresa en Monclova
Coahuila., México, para dar respuesta, se analizan datos del sistema interno
de la organización: FACERAP el cual considera: falla, apariencia, causa,
efecto, responsable, acción y previsión, permitiendo identificar los Kpi’s.
Eserp. Digital Businnes & Law School (2023) define los Kpis (Key
performance indicator) como variables clave de beneficio que se manejan para
valorar el desempeño de los trabajadores y de los procesos para conocer su
marca en el provecho de los objetivos determinados y establecer si se cumple
con las expectativas o si se requiere hacer modificaciones.
Finalmente, de acuerdo al análisis de los resultados, presentar
propuestas dentro de un esquema de beneficios flexibles. Madero et al. (2021)
en su investigación, mencionan indicadores válidos y confiables, sugiere
aplicarlos en diversos contextos para reafirmar su integridad y equilibrio, de tal
manera que permita prevenir el efecto negativo, por otra parte, describen
efectos positivos que se proyectan favorablemente en el clima organizacional,
concluye motivando a la nuevas prácticas sobre los esquemas flexibles,
considerando el perfil de puesto, descripción de funciones del capital humano
que integra la organización.
22
�Montano-Pérez, B. E., Luévanos-Rojas, A., Salas-Torres, L.H., MartelCarranza, C.P.
Marco teórico
La tendencia actualmente para referirnos al personal, a las personas, a los
empleados, a los recursos humanos, es el capital humano, que finalmente es
quien, con sus conocimientos, habilidades, formación profesional, educación,
principios y valores acciona dentro de su perfil de puesto para llegar al éxito de
los objetivos y metas organizacionales permitiendo la competitividad de la
empresa. Salgado et al (2023) comparte representación sobre el capital
humano de Becker (1983), donde sostiene que destinar recursos, apoyos en
educación y formación puede potenciar las competencias de las personas para
decidir y actuar de manera informada y mejorar sus expectativas económicas
a largo plazo para ambas partes.
En este mismo sentido, Quintero y Washington (2020) explica la
posición de Schultz (1960) en la American Economic Association, donde fue
considerado por primera vez el término como sinónimo de educación y
formación, menciona que al invertir en sí mismos, las personas incrementan
conocimiento y habilidades, es un proceso por el cual pueden generar
beneficios para sí mismos y para la empresa, participando activamente en el
sistema productivo, poniendo a disposición las competencias desarrolladas a
través de su proceso educativo y formativo.
Después de lo anterior expuesto, es importante clarificar la
conceptualización de generación. Según Maioli y Filipuzzi (2016) mencionan
la definición de generación como la identificación de un grupo de personas de
acuerdo con su fecha de nacimiento y con situaciones ante experiencias
históricas y sociales que impactan en su desarrollo, en la conducta, valores,
creencias, actitudes, perspectivas, expectativas y capacidades específicas
para interactuar en las diversas dimensiones de la vida y que la diferencia de
otras generaciones.
Algunas generaciones que actualmente forman parte de la fuerza de
trabajo de las empresas, como como se mencionó anteriormente son diversas
y se han formado por la influencia de factores históricos, sociales y culturales.
Interacciones Bing. (2023) Describe las principales características de la
generación: baby boomers, se caracterizan por manifestar lealtad,
responsabilidad, respeto y sacrificio, aprecian la estabilidad social y el
reconocimiento de sus superiores.
En ese mismo sentido, González et al. (2023). Menciona que el
comportamiento de la generación X, (1965 y 1980), son personas
independientes, orientado a juzgar la verdad de efectos prácticos a través de
la doctrina moral, religiosa o científica, son adaptables y emprendedores,
23
�Grupos generacionales, capital humano y su proyección en la empresa
valoran el equilibrio entre la vida personal y el trabajo, se incorporan al uso de
las tecnologías e implementan ideas innovadoras.
Por su parte, Montiel Hernández (2020) Considera que actualmente la
generalidad de las personas integradas en las organizaciones corresponde a
la generación Y o millenials, jóvenes nativos entre 1981 y 1996,
aproximadamente, se caracterizan por vivir el presente, muestran preferencia
por actividades que le son placenteras, son emprendedores, manifiestan alta
sensibilidad a las opiniones de la sociedad, actúan con seguridad personal,
son superficiales, apegados a la realidad, optimistas, creativos, individualistas
e indiferentes. Esta generación nació en un entorno de fuertes cambios
tecnológicos por lo que es parte de su vida, tienden al aprendizaje y formas de
trabajo en red, su vida no está organizada en relación con su trabajo, presentan
tendencia a evitar el compromiso, tienen actitudes de lealtad, práctica, respeto,
desafiante y retadora, prefieren la libertad para trabajar, valoran el trabajo en
equipo, la diversidad, el aprendizaje continuo y el propósito social.
Continuando con el orden de las generaciones. Interacciones Bing.
(2023) presenta comportamientos de la generación Z o centennials, nacidos
en el período de 1997 y 2012, se identifican con el proceso de globalización,
la digitalización de los procesos, con alta tendencia a la conectividad, a la
individualización, transparencia, sostenibilidad y participación. Por otra parte,
Maioli et al. (2018) hacen referencia a las personas que integran esta
generación con diferentes expectativas relacionadas a la inserción laboral,
tienen habilidades específicas de adaptación y primordialmente uso de la
tecnología. Especifica la capacidad para realizar actividades o tareas de
manera simultánea, conservando en nivel de atención y dedicación, sin
embargo, manifiestan una actitud superficial al momento de seleccionar,
jerarquizar e internalizar información, presentan signos de ansiedad como
parte de su personalidad, por lo que al enfrentarse para resolver un problema
tienden a elegir información sin verificar si es la mejor opción.
Como se ha indicado cada grupo generacional tiene características
diversas, así como expectativas y motivaciones laborales, siendo clave valiosa
que las empresas obtengan conocimiento de fortalezas y áreas de oportunidad
y potencien las competencias de cada generación y se proyecten en mejor
rendimiento del capital humano y mayor productividad en la organización. En
seguida se presentan los principales rasgos psicológicos de cada generación.
24
�Montano-Pérez, B. E., Luévanos-Rojas, A., Salas-Torres, L.H., MartelCarranza, C.P.
Generación
Valores
Actitudes
Entorno Laboral
Liderazgo
prefieren
que
Comunicación
Generación
Valores
Actitudes
Entorno
Laboral
Liderazgo que
prefieren
Comunicación
Baby Boomers
La paz, económico, cantidad de ingresos materiales.
Enseñanza como medio de mejora.
Tener una profesión.
Idealistas
La producción.
Positivo, optimista, valía al aprendizaje. Preparación para hacer
carrera, tendencia al dominio, idoneidad por conseguir su principal
meta.
Su actitudes y comportamiento están motivado por incentivos
económicos, títulos y posiciones. Destacados, Competitivos,
Orientados al servicio., Experiencia y Conocimiento.
Equidad de género, alto compromiso con la organización., enfocado a
un plan de carrera., estabilidad., lealtad hacia la organización.,
introvertidos, moralistas, pretencioso.
Seguro se sí mismos., creen en generosos paquetes de
compensaciones., políticos de los que cambian al mundo., respetan
jerarquías
Democrático, definen la razón de ser de su grupo, afirman que ellos
hacen el contraste. Como recompensa esperan valoración particular,
compensaciones y valoración formal.
Contacto y llamadas personales, e-mail
Generación X
Respaldo en grupo, Independientes, relegados, revolucionarios,
prevenidos, confianza en sí mismos no en los otros, rápidos en la
solución.
Individualismo, trabajar en equipo es un desafío, perfeccionista, con
autonomía, no cree en las instituciones, escépticos, poco tolerantes,
viven en pareja.
Manejan idiomas, son ciudadanos del mundo, demandan el balance
entre la vida personal y el trabajo. La mujer posterga su maternidad por
su proyecto profesional y laboral. Adaptación a fuertes cambios
tecnológicos. Muestra conductas de adaptación, independencia,
creatividad, con tendencia a modificar sistemas, prefieren trabajar con
personas confiables, en temas de educación y capacitación les resulta
difícil aceptar errores.
Competentes, directos, legítimos, positivos, que delegue y aplique la
flexibilidad, que apoye su aprendizaje y crecimiento. Como recompensa
esperan tiempo libre, oportunidades de desarrollo, certificaciones para
fortalecer su perfil laboral.
E-mails, video conferencias, mensajes de textos.
25
�Grupos generacionales, capital humano y su proyección en la empresa
Generación
Valores
Actitudes
Entorno
Laboral
Liderazgo que
prefieren
Comunicación
Generación Y o Millennials
Respeto a la diversidad, la justicia, la solidaridad, la libertad intelectual,
autenticidad, conectividad, la familia, temporalidad geográfica.
Controvertidos, muestra desacuerdo a las reglas establecidas, desacata
las indicaciones, independientes, contentos, activos, objetivos, rápidos,
flexibles, ciudadanos globales, la tecnología es algo natural, siempre
están conectados, gustos sofisticados.
Actualmente, integran la mayor parte del mercado laboral Alternan el
trabajo con viajes, les interesa el balance del trabajo y la vida personal,
viven de acuerdo con plazos cortos, les interesan los proyectos,
demandan calidad de vida y diversión en el trabajo, sensibles a
problemas sociales y medio ambiente. Comportamiento amigable con el
cambio, flexibles, sentido de independencia y autonomía, busca el
progreso y la innovación.
Coaching, positivo, motivacional, colaborativo, como recompensa
esperan retroalimentación inmediata.
Mensajes de texto, blogs, e-mail, mensajes en el momento
Generación
Valores
Actitudes
Entorno Laboral
Liderazgo que prefieren
Comunicación
Generación Z o Centennials
Son en su totalidad nativos digitales. La diversidad, equidad e
inclusión, buscan permanecer en empresas que compartan
sus mismos valores personales, siendo uno de estos el
reconocimiento y respeto a la diversidad sexual, cultural o de
otra índole.
Tecno dependientes, alto nivel de independencia y autonomía,
buscan solucionar los problemas por su cuenta, propensos a
cambios de humor.
Habilidad para manejar la tecnología en las actividades en el
contexto laboral, en la sociedad, familiar, y cultural, presenta
nuevas ideas, se adapta, expresa inconformidad a lo ya
establecido, realiza acciones a gran velocidad, no cuenta con
suficiente paciencia, les gusta investigar, informarse, maneja
un diálogo constantemente fluyendo. Las jerarquías no les
llama la atención, pero si se interesan en conocer por qué y
para qué de su trabajo, les interesa adquirir conocimientos
para nuevos desafíos., tiene tendencias al emprendedurismo.
Prefieren trabajar en equipos horizontales. Los líderes
necesitan asumir el rol de orientadores, buscar la optimización
y posicionarse como guías y no como jefes, donde la clave es
cocrear y no solo girar órdenes.
Redes sociales con funciones instantáneas, con interacción
inmediata, utilizan instagram, You Tube, y Tik Tok
26
�Montano-Pérez, B. E., Luévanos-Rojas, A., Salas-Torres, L.H., MartelCarranza, C.P.
El reto de la gestión de personas actualmente en las empresas es
aprovechar el potencial que aporta cada generación al valorarlas, integrarlas y
motivarlas considerando sus características, necesidades y expectativas,
algunos indicadores a considerar pueden ser: Analizar el tiempo promedio de
permanencia en la empresa, determinar que mueve a cada generación, facilitar
el aprendizaje continuo y la innovación, fomentar el equilibrio entre la vida
propia y profesional., para lograrlo es importante investigar y determinar
estrategias, políticas organizacionales que generen este proceso.
De esta manera, Antonella Clausi, V. (2021) considera que, al
comprender los elementos característicos de cada generación, las empresas
se encontrarán en posición para desarrollar políticas destinadas a mejorar la
comunicación, la satisfacción, el compromiso y la retención, para así avanzar
en la gestión del conocimiento organizacional y la productividad.,
implementando políticas de gestión de capital humano que contemplen
horarios de trabajo flexibles, entornos de inteligencia en las comunicaciones,
oportunidades de educación continua y trabajo en equipo.
Generación
Baby
boomers
Influencia en las organizaciones
Compromiso
organizacional,
extensa antigüedad en la empresa,
adquiere habilidades, experiencia y
crecimiento profesional, amplio
sentido de lealtad, cumple con sus
deberes con buena actitud, con
motivación interna, trabajan ligados
emocionalmente a su empleo, se
identifican y tienden a permanecer,
orientado a logros y resultados,
tendencia a crear relaciones
estrechas con sus compañeros,
tienen amplia experiencia y
madurez, visión equilibrada de sus
responsabilidades, respetan las
estructuras jerárquicas, aunque
cuestionan el liderazgo, por lo que
se considera un pilar en la estructura
organizacional. Impacto negativo
por el proceso de retiro,
preocupación por el capital
intelectual. Conflictos en el trabajo
en equipo con otras generaciones.,
no prioriza el hacer amistades,
27
Estrategias de recursos humanos
Orientadas a la motivación y
retención aún sobre pasando la
edad de jubilación. Tutores de
nuevas generaciones para transferir
el conocimiento. Recibir tutorías de
las nuevas generaciones para
involucrarse en las nuevas
tecnologías.
Programas
de
capacitación y formación. Liderazgo
cooperativo.
Remuneraciones
altamente competitivas y estímulos
al esfuerzo. Ajustes al sistema de
jubilación. Motivación por logro.
Incentivo al trabajo en equipo y
liderazgo. Inclusión en la resolución
de problemas. Identificación de
oportunidades. Cambios en las
compensaciones y en la evaluación
de desempeño. El reconocimiento
es indispensable. Fomentar un alto
nivel de satisfacción en el ambiente
laboral. Flexibilidad de horarios y
cargas de trabajo.
�Grupos generacionales, capital humano y su proyección en la empresa
flexibles, son modelos de principios,
valores,
experiencia,
fuerza
intelectual fundamental para la
empresa.
Estructura flexible, Salario de
acuerdo con responsabilidades. Que
no se afecte su vida personal.
Actúan de forma profesional, Se
destacan en el medio tecnológico.
Reaccionan ante adversidades.
X
Proponen soluciones prácticas e
inmediatas. Eficaz en el ambiente
laboral. Espera una buena
remuneración.
Trabaja
para
beneficio personal y de la empresa.
Le da importancia a su persona y al
cargo que ostenta. Ajusta sus
horarios. Obtiene los mejores
resultados. Percibe mejoría en el
ambiente
laboral.
Han
implementado
métodos
más
dinámicos, divertidos y desafiantes y
variado las tareas. Implementaron
grandes cambios. Conflicto interno
por competencias generacionales.
Orientado al rendimiento individual
de trabajo. Utiliza la tecnología.
Están orientados a los logros por
objetivos, sin importar el tiempo de
permanencia en el trabajo.
Millenials
Es la generación mejor educada en
términos de conocimiento científico,
y la mejor conectada en términos de
tecnología, debido al desarrollo de
sus competencias, se han
convertido
en
los
mejores
28
Estrategias
considerando:
movilidad, promoción de la
colaboración, aprovechamiento de
la tecnología y adopción de la
estructura del recurso humano. El
teletrabajo, espacios abiertos o
informales para reuniones. La
implementación de espacios de
trabajo y la comunicación como
base para el trabajo en equipo.
Cuatro criterios de estilo de trabajo:
el mentoring, el trabajo en equipo, el
trabajo colaborativo y el trabajo
virtual. Facilitar la comunicación en
el equipo de trabajo, crear áreas de
colaboración, y espacios de
interacción que permitan variar
fácilmente del trabajo individual al
trabajo colaborativo., Modificar los
instrumentos de evaluación de
desempeño.
Fondos
de
financiamiento para el desarrollo
profesional, Preparar al personal
para la transmisión del capital
intelectual en el proceso de
generaciones en proceso de retiro,
Implementar modelos innovadores
para distribuir la carga de trabajo,
garantizar un ambiente laboral
seguro evitando las prácticas
negativas de abuso laboral.
Aplicar el reverse mentoring entre
generaciones para la transferencia
del conocimiento. Establecer redes
de intercambio de información y
conocimiento, tutoría inversa, uso de
redes
sociales,
cursos,
�Montano-Pérez, B. E., Luévanos-Rojas, A., Salas-Torres, L.H., MartelCarranza, C.P.
colaboradores en el trabajo en
equipo, pudiendo potenciar acciones
de complementar, enriquecer y de
creatividad con otras generaciones
que integren la fuerza laboral,
propiciando un enfoque centrado en
el talento, desarrollo y potencial.
Reciben y valoran el cambio. Están
interesados en la satisfacción del
trabajo y en medio ambiente
socialmente responsable. Generar
intercambio de información y
conocimiento. Aportan información y
prácticas sobre los avances
tecnológicos
en
diversas
perspectivas en relación de la vida
personal y el trabajo, muestran
disposición para discutir sobre las
políticas buscando establecer
acuerdos en la dinámica laboral
considerando la generación, la
carrera profesional y laboral, Se
proyecta mayor nivel de compromiso
organizacional, disminuyendo la
rotación de personal. Influyen de
manera
directa
en
la
implementación de nuevas formas
de comportamiento organizacional.
Se pueden generar tensiones al
interactuar con la generación baby
boomers. Consistente valoración por
la eficiencia en las tareas, procesos
y resultados. Tiene fuerte ética de
trabajo en disposición a la voluntad
al trabajo duro. Esperan permanecer
en la empresa menos de tres años,
la tendencia es a trabajar por
proyectos y el emprendedurismo.
Alinear los objetivos, las normas
culturales,
políticas
organizacionales y los valores de
cada generación, para que puedan
compartir
sus
compromisos
laborales de manera armónica.
29
entrenamientos para transmitir y
conservar el conocimiento de la
empresa. Modificar el sistema de
atraer el personal, incluir los valores
de la empresa que las diferentes
generaciones logren identificarse y
se logre la atracción de talento para
la organización. Ofrecer estímulos y
oportunidades para el desarrollo
profesional. Modificar el tipo de
contrato y ofrecer un positivo
ambiente laboral. Tomar en cuenta
las expectativas, demandas y
valores del capital humano en el
proceso de atracción de talento.
Aplicar el coaching empresarial, así
como sistemas flexibles en las
prácticas
laborales,
generar
espacios
de
recreación
y
entusiasmo, desarrollo profesional
continuo, incluir asesorías a la alta
dirección, evaluar el desempeño de
los jóvenes, promover una política
de puertas abiertas, motivación en el
trabajo, crecimiento, desarrollo,
reconocimiento
laboral
y
recompensas por los logros
obtenidos.
Transferencia
del
conocimiento,
programas
de
capacitación,
iniciativas
para
promover la innovación, sesiones de
trabajo en equipo, estrategias de
integración como la comunicación,
negociación y premios a la
excelencia, actualizar los perfiles de
puesto y la descripción de funciones
de acuerdo con las características
de cada generación potenciando su
talento. Generar una estructura
organizacional flexible y ambiente
dinámico de trabajo. Manejar el
estilo de liderazgo de acuerdo con
las características de la generación.
Promoción de uso de la tecnología.
Movilidad laboral en los puestos de
trabajo, modelo gerencial inclusivo,
�Grupos generacionales, capital humano y su proyección en la empresa
Centennials
Rodríguez et al. (2018) mencionan
como características principales de
esta generación en la interacción
laboral, como: Emprendedores,
anhelan equilibrio entre su
subsistencia particular y laboral,
buscan
información
preferentemente de manera digital,
son memos optimistas que la
generación millennials con respecto
a las oportunidades de trabajo,
desarrollan actividades de manera
autodidacta, sólo el 3% se incorpora
al contexto laboral, no le interesa ser
jefe, su interés está enfocado en el
aprendizaje y la experiencia,
motivado por enfrentarse a nuevos
desafíos, positivo ambiente laboral y
desarrollo profesional, uso de la
tecnología, priorizan la inmediatez,
trabajan como emprendedores
rechazan
las
estructuras
organizacionales tradicionales. Por
otra parte, Penagos Jaramillo
(2018), encontró que, además, son
colaboradores, trabajan en equipo,
tienen facilidad para adaptarse,
interactúan con diferentes culturas,
son creativos, respetuosos a otros
estilos de vida, muestran preferencia
por crear sus propias reglas, apoyan
las
mejores
prácticas
de
responsabilidad social y ambiental.
proporcionar
entornos
de
inteligencia en las comunicaciones.
Promover
estrategias
de
participación en diseño de
actividades laborales.
Flexibilidad laboral, medir la
productividad, alineación a los
valores corporativos. Penagos
Jaramillo
(2018),
Considera
importante, hacerlos participes del
sistema laboral, incorporarlos a
equipos de trabajo, ofrecer
oportunidades
de
desarrollo,
implementar un sistema flexible que
les permite equilibrar de la vida
propia y profesional, ofrecer
diferentes
modalidades
de
liderazgo, trabajo, horarios y
políticas organizacionales, abrir
canales de comunicación efectiva,
proporcionar los espacios para el
uso de la tecnología y el análisis y
solución de casos de la práctica
laboral. Otra estrategia que se
presenta es cambiar el modelo de
gestión considerando el avance
tecnológico, la globalización, la
digitalización generando mejores
prácticas y procesos más rápidos y
flexibles que den respuesta a los
retos que se presenten.
Resulta oportuno abordar el proceso de inserción laboral, pues se tiene la
expectativa para que la gestión de capital humano capitalice a través de
procesos específicos, guíe, acompañe e integre a cada persona
independientemente de la generación a la que pertenezcan con la diversidad
de características, conocimientos, habilidades y comportamientos a una
30
�Montano-Pérez, B. E., Luévanos-Rojas, A., Salas-Torres, L.H., MartelCarranza, C.P.
posición dentro de la empresa. Femcet (2023). La experiencia en el contexto
de la gestión de personas en las empresas nos ha permitido conocer el proceso
de integración laboral, en donde se incluyen otros procesos desde la
planeación, atracción, selección, contratación, socialización o inducción hasta
la incorporación a su área de trabajo, en dónde se guía, orienta y se
proporciona acompañamiento al capital humano para facilitar su proceso de
adaptación al ambiente laboral.
Sobre las consideraciones anteriores, Abril (2022) menciona que, al
incorporarse el nuevo talento a la organización, se origina la necesidad por
parte de los directivos para modificar las políticas organizacionales ya que se
encuentran áreas de oportunidad en los procesos de atracción de personal,
congruentes con retribuciones emocionales intrínsecas o extrínsecas,
haciendo referencia a la aplicación de modelos confusos de compensaciones
con respecto al potencial y exigencias de las nuevas generaciones con
tendencias hacia la tecnología y la innovación.
Así mismo, Cerezo (2019) Menciona que las organizaciones
actualmente se enfrentan a un desafío al encontrarse a una fuerza laboral tan
diversa integrada por las nuevas generaciones con sus características que las
diferencian por la influencia de diferentes cambios sociales, económicos,
políticos, culturales y científico. Aporta una visión flexible para la
implementación dentro de la administración de personas, en atracción,
selección, motivación y retención de talentos de estas generaciones, dónde los
actores de recursos humanos identificarán las características, necesidades y
comportamientos para la comprensión y desarrollo de competencias del capital
humano.
Por otra parte, Dutra (2017) como consecuencia se visualizan conflictos
en la interacción generacional derivado de las diversas características y
actitudes al enfrentarse a situaciones de la vida, así como la relación que
establecen con las figuras de autoridad, la motivación, comportamientos, el
nivel de compromiso y el trabajo en equipo.
Sin embargo, las empresas que han implementado modificaciones a sus
procesos de gestión de personas, a través de las mejores prácticas de modelos
flexibles, se han proyectado exitosamente a nivel global. BBC News Mundo
(2019). Después de las consideraciones anteriores, podemos ejemplificar las
siguientes empresas como casos de éxito al integrar capital humano de
diferentes generaciones: Alphabet/Google: En la última década ha creado
nuevos modelos de negocios extrínsecos a lo tradicional como tecnología de
la salud, servicios de internet y vehículos autónomos logrando la
transformación a través de aprovechar el talento y diversidad de sus
31
�Grupos generacionales, capital humano y su proyección en la empresa
empleados desde los baby boomers hasta la generación Z, además
presentándoles un modelo flexible, considerando un ambiente de trabajo
innovador y colaborativo.
De acuerdo con los razonamientos que se han estado realizando,
Amazon es otra empresa que se ha incluido en el proceso de adaptación de
acuerdo con las especificaciones y perspectivas de sus clientes y empleados
de diferentes generaciones, generando opciones personalizadas,
transparencia, rapidez y calidad. Un ejemplo más es Starbucks, es otra
empresa que ha logrado posicionarse a nivel global, ofreciendo una
experiencia de acuerdo con sus consumidores, con soporte en la calidad,
sostenibilidad y el compromiso social, al mismo tiempo, ha tenido a bien
incorporar a sus trabajadores de diferentes edades, proporcionarles formación
continua, participación en las decisiones, incentivos económicos, y
oportunidades de crecimiento.
Después de lo anterior expuesto, es importante describir brevemente,
las políticas de incentivos, son aquellas medidas que las empresas ofrecen a
sus empleados para mejorar su satisfacción, motivación y compromiso con la
organización, pueden ser de tipo económico, como bonos, comisiones o
participación de beneficios, o no económico, como formación, flexibilidad,
conciliación, salud o bienestar., siendo clave estudiar el perfil de cada
generación de acuerdo a características, necesidades y expectativas como se
especificó anteriormente, para lograr el impacto deseado para el capital
humano y para la organización. Ynfante (2023).
En este mismo orden y dirección, Imperial et al (2023) comparten como
estrategia, implementar esquemas de remuneraciones flexibles, establecer
programas de formación innovadores con el conocimiento de las variables que
despiertan el interés del capital humano de diferentes edades, será un soporte
importante para comprender las relaciones que se presenten entre la
organización y las personas. Recomiendan acompañar este cambio con
elementos intangibles para motivar al establecer compromiso, calidad de
liderazgo, oportunidades de desarrollo y sentido de pertenencia.
Por su parte, Pere Salom (2023) Incluye en el informe Deloit, la
flexibilidad laboral como un componente que los jóvenes han encontrado como
soporte para establecer equilibrio con su vida personal y laboral., también
indica que las preocupaciones financieras continúan presentes, así como la
salud mental y la conciencia climática como factores primordiales de estas
generaciones refiriéndose a la Gen Z y millennials., especifica entre otras
cosas, un 44% de la Gen Z y un 37% de los millennials afirmaron haber
32
�Montano-Pérez, B. E., Luévanos-Rojas, A., Salas-Torres, L.H., MartelCarranza, C.P.
rechazado tareas por motivos éticos y más de un 35% ha declinado ofertas de
trabajo porque no se alinean con sus valores.
Metodología
El objetivo de la investigación fue determinar qué grupos generacionales
integran el capital humano, describir sus características y explicar los
indicadores de impacto en una empresa de la Monclova, en el estado de
Coahuila, México. En el diseño de investigación se consideró una investigación
documental con enfoque cuantitativo, descriptivo, longitudinal, se tomó una
muestra por conveniencia, 181 empleados sindicalizados y 87 empleados de
confianza, se plantearon las siguientes hipótesis:
H1= La falta de conocimiento sobre los grupos generacionales que
integran el capital humano se proyecta en los indicadores de la empresa.
H2= Las características de los grupos generacionales que integran el
capital influyen en los indicadores de la empresa.
H3= Los grupos multigeneracionales que integran el capital humano
influyen en los indicadores de la organización.
La información fue proporcionada por la empresa a través del sistema
FACERAP el cual consideró: falla, apariencia, causa, efecto, responsable,
acción y previsión, de los resultados del personal sindicalizado y de confianza
durante el año 2022., permitiendo identificar los Kpis.
Resultados
Se analizó información recopilada durante el año 2022 a través del sistema
FACERAP de la empresa., se identificó la fuerza laboral, integrada por
trabajadores sindicalizados, empleados, así como los kpis, que se enseguida
se explicarán.
Tabla 1. Trabajadores Sindicalizados
Rango de Edad
59 – 70
43 – 58
27 – 42
20 – 26
Generación
B. Boomers
X
Millenials
Z
No. De trabajadores
40<
72
47
22
Fuente: Sistema FACERAP. Adaptación propia.
33
Porcentaje
22.10
39.78
25.97
12.15
�Grupos generacionales, capital humano y su proyección en la empresa
Tabla 2. Empleados
Rango de Edad
59 – 70
43 – 58
27 – 42
20 – 26
Generación
B. Boomers
X
Millenials
Z
No. De trabajadores
12
47
25
3
Porcentaje
13.79
54.02
28.73
3.44
Fuente: Sistema FACERAP. Adaptación propia.
Tabla 3. Escolaridad Trabajadores Sindicalizados
Primaria
11 – 6 %
Secundaria
93 – 51 %
Preparatoria
68 – 38 %
Profesional
9–5%
Fuente: Sistema FACERAP. Adaptación propia.
Tabla 4. Escolaridad Empleados
Primaria
3–3%
Secundaria
19 – 22 %
Preparatoria
16 – 18 %
Profesional
43 – 50 %
Posgrado
6–7%
Fuente: Sistema FACERAP. Adaptación propia.
Conclusiones
Al analizar la información, se concluye la presencia de 4 generaciones baby
boomers, X, Millenials y Z o Centenials que interactúan en el contexto laboral
de la organización.
Específicamente de los trabajadores sindicalizados, como se muestra
en la tabla1. Siendo importante destacar que el mayor número de trabajadores
72, pertenecen a la generación X, lo que corresponde al 39.78%.
Por otra parte, los empleados, están representados en la tabla 2, donde
se observa que 47 personas son de la generación X, correspondiente al 54%.
En cuanto al grado de escolaridad de los trabajadores sindicalizados lo
relevante fue encontrar que 93 personas cuentan con estudios a nivel
secundaria lo que representa el 51%.
Continuando con el nivel de escolaridad de los empleados, se encontró
que 43 personas tienen estudios a nivel profesional, correspondiente al 50%.
Los kpis muestran la rotación del personal sindicalizado con el 1.10%
en el mes de diciembre por separación voluntaria, mientras los empleados
presentan el 2.30% en el mes de diciembre por separación voluntaria.
Otro de los indicadores, es el ausentismo, los trabajadores
sindicalizados se ausentaron durante el mes de mayo el 9.22%, en octubre el
8.41 %, en noviembre el 10.22 % y en diciembre el 11.21%, mientras los
34
�Montano-Pérez, B. E., Luévanos-Rojas, A., Salas-Torres, L.H., MartelCarranza, C.P.
empleados se ausentaron durante el mes de julio el 4.61% y en diciembre el
6.53%
De acuerdo al análisis de la información investigada sobre el tema, así
como los datos del sistema interno de la organización se consideran
comprobadas las hipótesis planteadas: ya que la falta de conocimiento,
comportamientos de los grupos generacionales que integran la estructura
organizacional de la empresa, impactan en la rotación de personal y en el
ausentismo.
La aportación, es el planteamiento de una estrategia flexible de
administración de capital humano, que presente opciones diferenciadas para
todas las personas de acuerdo a su generación, características, valores, estilo
de liderazgo y de acuerdo a la cultura organizacional.
Se desprenden otras líneas de investigación sobre: Atracción y
selección de talento, formación y desarrollo, políticas de compensaciones
flexibles, trabajo en equipo, trabajo por mentoring.
35
�Grupos generacionales, capital humano y su proyección en la empresa
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© 2024 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 23 de agosto del 2023. Fecha de aceptación: 04 de octubre del 2023
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
DOI: https://doi.org/10.29105/revin21.41-434
Transparencia de los Estados Financieros Dictaminados en
los Organismos Públicos Descentralizados de Salud en
México: Análisis del Cumplimiento Normativo.
(The Auditing of Financial Statements of Decentralized Health
Care Organizations in Mexico: Analysis of Transparency and
Regulatory Compliance.)
Noé Emmanuel del Real-García
Abstract: This research analyzed the transparency and regulatory compliance in the auditing
of the financial statements of the Decentralized Public Bodies (OPD) responsible for Health in
the 32 Federal Entities in Mexico during the period 2015 to 2021. An exhaustive review
methodology was employed through consultation in the transparency portals at the national
level and/or the national transparency portal. The findings indicate that only 34.3% of the
entities published at least one opinion during this period. Of the 224 possible fiscal years, only
46 (20.5%) complied with the publication of opinions. Half of these opinions were found to be
qualified, while 32.6% were unqualified. The variability in the results suggests the need to
establish a more uniform regulatory framework to improve transparency and compliance in
Mexico's health DPOs.
Key words: Audit, public policy, health system, transparency, financial statements
JEL: M42, H00, I18, D73, G34
Resumen: Esta investigación analizó la transparencia y el cumplimiento normativo del
dictamen de los estados financieros en los Organismos Públicos Descentralizados (OPD)
responsables de la Salud en los 32 Entidades Federativas en México durante el periodo 2015
a 2021. Se empleó una metodología de revisión exhaustiva a través de la consulta en los
portales de transparencia a nivel nacional y/o del portal estatal de transparencia. Los hallazgos
indican que solo 34.3% de las entidades publicaron al menos un dictamen durante este
período. De las 224 posibles publicaciones correspondientes a las 32 entidades en los
ejercicios fiscales 2015 a 2021, solo 46 (20.5%) cumplían con la publicación de dictámenes.
Se encontró que la mitad de estos dictámenes tenían salvedades, mientras que solamente el
32.6% no presentaban salvedades. La variabilidad en los resultados sugiere la necesidad de
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52)8183294000 emmanueldelrealg@hotmail.com, https://orcid.org/0000-0002-4791-4120
�Del Real-García, N. E.
establecer un marco normativo más uniforme para mejorar la transparencia y el cumplimiento
normativo en los OPD de Salud en México.
Palabras clave: Auditoría, política pública, sistema de salud, transparencia, estados
financieros
Introducción
En el escenario contemporáneo de la administración pública; la transparencia
y rendición de cuentas son elementos que cada vez han sido más
indispensables para el desarrollo y buen funcionamiento de los Organismos
Gubernamentales, ayudando a la reducción de la corrupción y a la mejor
eficiencia de los recursos públicos. El presente estudio se enfoca en la
investigación del cumplimiento en materia de rendición de cuentas conforme a
la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública para la
publicación del dictamen externo de los estados financieros para los
Organismos Descentralizados responsables de la Salud en las 32 entidades
federativas comprendidos de los ejercicios fiscales 2015 a 2021, así como
mencionar la opinión resultante del trabajo elaborado por el auditor externo.
El Dictamen emitido por un contador público certificado tiene por objeto
otorgar una opinión sobre la formulación de los Estados Financieros conforme
a las normatividades en la materia. Al conceder la presunción de la veracidad
de los hechos y opiniones expresados, la palabra del auditor juega un papel
fundamental en la generación de confianza y credibilidad de los estados
financieros presentados por la Organizaciones (Grisanti B & Andrés, 2014).
Este papel se vuelve aún más relevante para los Organismos Públicos
Descentralizados (OPDS), que operan en un marco de libertad administrativa
para asegurar el bienestar y la salud pública de la población mexicana.
La administración de los servicios de salud en México fue
Descentralizada en el año 1996 con el objetivo de proporcionar a las Entidades
Federativas una mayor autonomía y responsabilidad en la prestación de los
servicios de salud a la población. Como resultado, cada entidad federativa
tiene la responsabilidad de administrar y gestionar sus propios recursos
financieros y prestar servicios a la población en sus respectivas entidades
federativas (Secretaría de Salud, 1996)., así como contar con la
responsabilidad social de transparentar y dictaminar sus estados financieros
conforme a lo establecido en el artículo 52 del Código Fiscal de la Federación.
Según el artículo 52 del Código Fiscal de la Federación, las personas morales
tienen la opción de dictaminar sus estados financieros, un proceso que
contribuye a la transparencia y a la responsabilidad financiera. (CFF, 2021)
39
�Transparencia de los Estados Financieros Dictaminados en los
Organismos Públicos Descentralizados de Salud
Sin embargo, la transparencia en la presentación de estos estados
financieros y el cumplimiento de las normativas y regulaciones relativas al
dictamen de estados financieros ha sido un tema de debate y escrutinio. A
pesar de que la ley federal y las leyes estatales exigen la publicación
transparente de estos dictámenes en portales de transparencia, el dictamen
no se presenta como una obligación explícita, más bien como una sugerencia
para la opinión de cumplimiento a las obligaciones, así como para contribuir a
la aclaración de aplicaciones contables en el registro. (Fierro, 2002)
El objetivo de la presente investigación se enfoca en analizar la
transparencia y el cumplimiento normativo en la dictaminación de los estados
financieros de los OPDS en México mediante la revisión de los portales de
transparencia de las entidades federativas y el portal nacional de transparencia
y acceso a la información pública. La investigación se realizó rastreando si los
OPDS de Salud habían publicado los dictámenes de los estados financieros
durante el periodo de 2015 a 2021.
Este estudio no solo es relevante para los OPDS y los profesionales en
el campo de la contabilidad y la auditoría, sino que también tiene implicaciones
significativas para los legisladores, reguladores y la población en general. Al
proporcionar un análisis riguroso de la transparencia y el cumplimiento
normativo en la dictaminación de los estados financieros de los OPDS, se
busca contribuir al debate académico y mejorar las prácticas de gestión en el
sector de la salud en México.
A continuación, se presentarán los antecedentes históricos y legislativos
pertinentes al estudio. Posteriormente, se desplegará el marco teórico que
sostiene la investigación, incluyendo el proceso de dictaminación de los
estados financieros, la descentralización de los servicios de salud en México,
y los conceptos de transparencia y cumplimiento normativo. Se expondrán los
hallazgos obtenidos a través de la metodología de investigación empleada y,
finalmente, se presentarán las conclusiones derivadas del estudio.
Metodología de la Investigación
Para llevar a cabo esta investigación, se empleó una metodología de análisis
documental y de datos a partir de la información disponible en los portales de
transparencia de las entidades federativas, así como en el portal nacional de
transparencia y acceso a la información pública en México. El método tiene un
enfoque cualitativo y considera una técnica de investigación documental
exploratoria. (Hernández, S., 2008).
40
�Del Real-García, N. E.
El objetivo era determinar la frecuencia y consistencia de la publicación
de los dictámenes de los estados financieros por parte de los Organismos
Públicos Descentralizados de Salud (OPDS) en el periodo comprendido entre
los años 2015 y 2021.
Técnica
A través de una técnica documental exploratoria, se hizo una consulta
documental utilizando medios de búsqueda de portales oficiales como el portal
nacional de transparencia, o las páginas oficiales de transparencia de las 32
entidades federativas, así mismo fueron consultadas bases de datos
académicos, tales como sciencedirect, SPJ, Google académico, Scopus, Web
of Science y Scielo. Se ha elegido el carácter exploratorio para buscar las
fuentes oficiales y evaluar el cumplimiento de las entidades responsables de
la salud.
Recopilación de Datos
El primer paso de la metodología consistió en la recolección de datos a partir
de los portales mencionados anteriormente. Se registró la información
pertinente sobre la publicación de los dictámenes de los estados financieros
de cada OPD de Salud en cada entidad federativa de México.
Análisis de Datos
A continuación, los datos recopilados se sometieron a un análisis cuantitativo
y cualitativo. En el análisis cuantitativo, se determinó la proporción de OPDS
que publicaron sus dictámenes de estados financieros en cada año durante el
periodo de estudio.
En el análisis cualitativo, se evaluó la consistencia y el cumplimiento de
las normas de presentación y transparencia de los dictámenes. También se
comparó la práctica de la publicación de dictámenes de los estados financieros
entre diferentes OPDS y entidades federativas.
Interpretación de Resultados
Basándose en el análisis cuantitativo y cualitativo, se interpretaron los
resultados para identificar patrones, tendencias y desviaciones con respecto a
la publicación de los dictámenes de estados financieros por parte de los OPDS.
Presentación de Hallazgos
Finalmente, los hallazgos obtenidos a través del análisis de datos se
presentaron de manera clara y coherente, enfocándose en las conclusiones
41
�Transparencia de los Estados Financieros Dictaminados en los
Organismos Públicos Descentralizados de Salud
que pueden extraerse sobre la transparencia y el cumplimiento normativo en
la dictaminación de los estados financieros de los OPDS de Salud en México.
Cabe destacar que este enfoque de investigación también posee ciertas
limitaciones, principalmente debido a la dependencia de la disponibilidad y
calidad de los datos publicados en los portales de transparencia. Sin embargo,
estos desafíos son inherentes a cualquier estudio que se basa en la
información pública y no disminuyen la validez de los hallazgos y conclusiones
de esta investigación.
Antecedentes
La transparencia y el cumplimiento normativo de la transparencia en México
han sido temas de interés creciente en la última década. Esta atención se ha
dado en parte debido a la creciente necesidad de mejorar la transparencia, la
rendición de cuentas y el buen manejo de los recursos en el sector público
mexicano (Martínez & Heras, 2011).
Los estados financieros dictaminados son un instrumento crucial para la
transparencia y la rendición de cuentas, ya que proporcionan una visión clara
y precisa de la situación financiera de una entidad. La dictaminación de los
estados financieros está regulada por una serie de normas y procedimientos
que garantizan su precisión y fiabilidad. Según el Comité de Terminología del
Instituto Americano de Contadores Públicos, el dictamen "es la opinión del
contador público en funciones de auditor. Es un documento por medio del cual
el contador público independiente señala brevemente la naturaleza y el
alcance de la auditoría que ha realizado y expresa la opinión que se ha formado
respecto de los estados financieros correspondientes.(la Cruz-Rodríguez,
2014)
Sin embargo, el nivel de cumplimiento de la publicación de estos
dictámenes y su respectiva dictaminación por parte de los OPDS ha variado
significativamente a lo largo de los años y entre las diferentes entidades
federativas, según lo revisado en los portales de información de transparencia.
En este contexto, la presente investigación surge como una respuesta a la
necesidad de examinar más de cerca la dictaminación de los estados
financieros de los OPDS de salud en México, con un enfoque particular en la
transparencia y el cumplimiento normativo en el periodo 2015-2021.
Marco Teórico
Dictaminación de Estados Financieros:
42
�Del Real-García, N. E.
El dictamen de estados financieros es un proceso crítico y sofisticado que
requiere de habilidades y conocimientos especializados. Se refiere al examen
minucioso de los estados financieros de una entidad por parte de un contador
público independiente, con el propósito de formar y expresar una opinión
profesional sobre si estos reflejan razonablemente la situación financiera de la
entidad.(Yáñez Rodríguez & Ávila Mazzocco, 2015) El dictamen, por tanto, no
es una simple revisión contable, sino una evaluación y juicio basado en las
pruebas y técnicas de auditoría aplicadas .(Caballero, 2017)
Según el Instituto Americano de Contadores Públicos, el dictamen "es
la opinión del contador público en funciones de auditor…expresa la opinión que
se ha formado respecto de los estados financieros correspondientes."(la CruzRodríguez, 2014). Esto significa que el dictamen es más que una simple
afirmación de la veracidad de los estados financieros; es un juicio profesional
y experto formado después de un exhaustivo examen.
Descentralización de los Servicios de Salud en México:
La descentralización de los servicios de salud en México es un fenómeno
importante que ha tenido implicaciones significativas en la gestión de los
servicios de salud a nivel local. Desde la década de los 80, México ha
experimentado un proceso de descentralización en el que las
responsabilidades de administración de los servicios de salud han sido
transferidas de la federación a los estados y municipios. Esta descentralización
ha tenido como objetivo mejorar la eficiencia y efectividad de los servicios de
salud, pero también ha presentado desafíos significativos, incluyendo la
necesidad de mejorar la transparencia y la rendición de cuentas en la
administración de los recursos de la salud.(Guadalupe & García, 2012)
Transparencia y Cumplimiento Normativo:
La transparencia y el cumplimiento normativo son dos conceptos clave en la
gestión del sector público. La transparencia se refiere a la disponibilidad y
accesibilidad de la información sobre las actividades y decisiones del sector
público. El cumplimiento normativo, por otro lado, se refiere a la adherencia a
las leyes, regulaciones y normas que rigen las actividades del sector público.
(LGTAIP, 2020)
En el contexto de la dictaminación de los estados financieros de los
organismos de salud descentralizados en México, estos dos conceptos son
fundamentales. La transparencia es necesaria para garantizar que los
ciudadanos y los órganos de control tengan acceso a información precisa y
completa sobre la gestión financiera de estos organismos. El cumplimiento
43
�Transparencia de los Estados Financieros Dictaminados en los
Organismos Públicos Descentralizados de Salud
normativo, por otro lado, es esencial para garantizar que estos organismos
operen de acuerdo con las normas y regulaciones aplicables, lo que incluye la
adecuada dictaminación de sus estados financieros. (LGTAIP, 2020)
En este sentido, la dictaminación de los estados financieros es una
herramienta crucial para fomentar tanto la transparencia como el cumplimiento
normativo. Al proporcionar una opinión independiente y experta sobre los
estados financieros, los dictámenes pueden ayudar a identificar y corregir
problemas, fortalecer la confianza del público en la gestión financiera de los
organismos de salud, y promover la adherencia a las normas y regulaciones
financieras.
Además, cabe señalar que la dictaminación de los estados financieros,
especialmente en el sector de la salud descentralizado, es vital para garantizar
la transparencia y el cumplimiento normativo. Estos dictámenes ofrecen un
medio eficaz para verificar si los recursos financieros de los organismos
descentralizados se están utilizando de manera eficiente y en conformidad con
las regulaciones financieras y fiscales vigentes.
Hernández et al., (2019), definen la Auditoría Financiera como la
revisión de la información contenida en los Estados Financieros, los cuales
comprenden los estados de Situación Financiera, Resultado Integral, Estado
de Cambios en el Capital Contable y Estado de Flujos de Efectivo. El auditor a
través de sus conocimientos y experiencia emiten “una opinión sobre la
razonabilidad de estos en materia del cumplimiento a las disposiciones
normativas financieras vigentes y aplicables a la fecha de su
revisión”(Hernández et al., 2019)
En conclusión, la dictaminación de los estados financieros es un proceso
de vital importancia para los Organismos Públicos Descentralizados de Salud
en México. No solo garantiza la transparencia y el cumplimiento normativo,
sino que también contribuye a la confianza del público en la integridad y
eficiencia de estos organismos.
Análisis de Datos
La metodología de esta investigación incluyó la revisión exhaustiva de los
portales de transparencia de las 32 entidades federativas de México y del
portal nacional de transparencia. Se examinaron las publicaciones de
dictámenes de los estados financieros para los años 2015 a 2021. A partir de
este análisis, se observó que sólo 11 de las 32 entidades federativas
(representando un 34.3% del total) habían publicado al menos una vez un
dictamen de sus estados financieros durante los años estudiados. Estas
44
�Del Real-García, N. E.
entidades incluyen Aguascalientes, Baja California, Ciudad de México, Nuevo
León, Puebla, Quintana Roo, Sinaloa, Sonora, Tamaulipas, Yucatán y
Zacatecas. Ver tabla 1.
Tabla 1. Dictámenes de estados financieros de los OPD de Salud publicados en el
portal de transparencia en el periodo de 2015 a 2021
Entidad Federativa
Ejercicios dictaminados
Total
Aguascalientes
2015 a 2021
7
Baja California
2017, 2018, 2021
3
Baja California Sur
No disponible
0
Campeche
No disponible
0
Chiapas
No disponible
0
Chihuahua
No disponible
0
Ciudad de México
2017, 2019, 2020, 2021
4
Coahuila de Zaragoza
No disponible
0
Colima
No disponible
0
Durango
No disponible
0
Guanajuato
No disponible
0
Guerrero
No disponible
0
Hidalgo
No disponible
0
Jalisco
No disponible
0
México
No disponible
0
Michoacán
No disponible
0
45
Fundamento legal
Art. 55 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Aguascalientes y sus Municipios
Art. 81 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública para el Estado
de Baja California
Art. 75 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Baja California Sur
Art. 74 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Campeche
Art. 85 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Chiapas
Art. 77 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Chihuahua
Art. 121 Fracc. XXVII B, Ley de Transparencia,
Acceso a la Información Pública y Rendición de
Cuentas de la Ciudad de México
Art. 70 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Campeche
Art. 29 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Colima
Art. 65 Fracc. XXVI, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Durango
Art. 26 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información para el Estado de
Guanajuato
Art. 81 Fracc. XXV, Ley No. 207 de
Transparencia y Acceso a la Información
Pública del Estado de Guerrero
Art. 69 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública para el Estado
de Hidalgo
Art. 8 Fracc. V - n, Ley General de
Transparencia y Acceso a la Información
Pública
Art. 92 Fracc. XXX, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
México y Municipios
Art. 35 Fracc. XXV, Ley de Transparencia,
Acceso a la Información Pública y Protección de
�Transparencia de los Estados Financieros Dictaminados en los
Organismos Públicos Descentralizados de Salud
Morelos
No disponible
0
Nayarit
No disponible
0
Nuevo León
2015 a 2021
7
Oaxaca
No disponible
0
Puebla
2017 a 2021
5
Querétaro
No disponible
0
Quintana Roo
2019 a 2021
3
San Luis Potosí
No disponible
0
Sinaloa
2017 a 2021
5
Sonora
2016, 2018
2
Tabasco
No disponible
0
Tamaulipas
2019, 2021
2
Tlaxcala
No disponible
0
Veracruz
No disponible
0
Yucatán
2020, 2021
2
Zacatecas
2016 a 2021
6
Datos Personales del Estado de Michoacán de
Ocampo
Art. 51 Fracc. XXII, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Morelos
Art. 33 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Nayarit
Art. 95 Fracc. XXVI, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Nuevo León
Art. 70 Fracc. XXV, Ley General de
Transparencia y Acceso a la Información
Pública
Art. 77 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Puebla
Art. 66 Fracc. XIV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Querétaro
Art. 91 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública para el Estado
de Quintana Roo
Art. 84 Fracc. XXXI, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
San Luis Potosí
Art. 95 Fracc. XXXVII, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Sinaloa
Art. 70 Fracc. XXV, Ley General de
Transparencia y Acceso a la Información
Pública
Art. 76 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Tabasco
Art. 67 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Tamaulipas
Art. 63 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Tlaxcala
Art. 15 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública para el estado
de Veracruz de Ignacio de la Llave
Art. 70 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Yucatán
Art. 39 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Zacatecas
46
Total
Fuente: Elaboración propia a partir de (Instituto Nacional de Transparencia y Acceso a la Información Pública, 2023)
y portales Estatales de Transparencia.
Tabla 2. Resultados de opinión de los dictámenes publicados por los OPD de Salud
en el portal de transparencia de los ejercicios 2015 a 2021
46
�Del Real-García, N. E.
Entidad
Aguascalientes
Ejercicio Despacho
Opinión
2015
GFC Vega Franco y Cía., S.C.
Con salvedad
2016
COCOFI, S.C.
Con salvedad
2017
Russell Bedford Aguascalientes, S.C.
Con salvedad
2018
BHR enterprise world wide México
Con salvedad
2019
RSM México Bogarín, S.C.
Con salvedad
2020
Garxo Grupo Asesor, S.C.
Con salvedad
2021
Martinez Loredo, S.C.
Con salvedad
Baja California
2017
Beltrán Corona y Cía, S.C.
Sin salvedad
2018
Beltrán Corona y Cía, S.C.
Sin salvedad
2021
MXGA Gómez y Sánchez Aldana, S.C.
Con salvedad
Ciudad de México
2016
n.d.
Con salvedad
2017
Prieto, Ruiz de Velasco y Cía., S.C.
Con salvedad
2019
Altieri, Gaona y Hooper, S.C.
Abstención de opinión
2020
Rivera y Asociados, S.C.
Abstención de opinión
2021
Apertum Firm Consultores, S.C.
Abstención de opinión
Nuevo León
2015
Sepúlveda Zambrano, S.C.
Con salvedad
2016
Sepúlveda Zambrano, S.C.
Con salvedad
2017
Sepúlveda Zambrano, S.C.
Con salvedad
2018
Sepúlveda Zambrano, S.C.
Sin salvedad
2019
De la Paz Costemalle - DFK, S.C.
Sin salvedad
2020
De la Paz Costemalle - DFK, S.C.
Sin salvedad
2021
De la Paz Costemalle - DFK, S.C.
Sin salvedad
Puebla
2017
Zaragoza rocha y Asociados, S.C
Sin salvedad
2018
Zaragoza rocha y Asociados, S.C
Sin salvedad
2019
PriceWatherhouseCoopers, S.C.
Sin salvedad
2020
AuDyc Consultores, S.C.
Sin salvedad
2021
AuDyc Consultores, S.C.
Sin salvedad
Quintana Roo
2019
Manuel Alonso Albor Díaz
Con salvedad
2020
Manuel Alonso Albor Díaz
Con salvedad
2021
Manuel Alonso Albor Díaz
Con salvedad
Sinaloa
2017
Baker Tilly Garza García
Con salvedad
2018
Chazev, Ames y Cia, S.A. de C.V.
Con salvedad
2019
Chazev, Ames y Cia, S.A. de C.V.
Con salvedad
2020
Chazev, Ames y Cia, S.A. de C.V.
Con salvedad
2021
Chazev, Ames y Cia, S.A. de C.V.
Con salvedad
Sonora
2016
HLB Sonora
Negativa
2018
Crowe Howart
Con salvedad
Tamaulipas
2019
Raquel González Farías
Sin salvedad
2021
Raquel González Farías
Sin salvedad
Yucatán
2020
Priego Castro, Arcos y Asociados, S.C.
Negativa
2021
Priego Castro, Arcos y Asociados, S.C.
Negativa
Zacatecas
2016
Acosta Escalante y Cía., S.C.
Sin salvedad
2017
Acosta Escalante y Cía., S.C
Sin salvedad
2018
Venegas Loera y Cia., S.C
Con salvedad
2020
DESPACHO VENEGAS, LOERA Y CIA, S.C.
Con salvedad
Fuente: Elaboración propia a partir de (Instituto Nacional de Transparencia y Acceso a la Información Pública, 2023)
y portales Estatales de Transparencia.
Gráfica 1. Resultados de las opiniones contenidas en los dictámenes de estados
financieros publicados por los OPD de Salud (2015 a 2021) en los portales de
tranpsarencia.
47
�Transparencia de los Estados Financieros Dictaminados en los
Organismos Públicos Descentralizados de Salud
4%
6%
7%
50%
33%
No publicado
Abstención de opinión
Negativa
Sin salvedad
Con salvedad
Fuente: Elaboración propia a partir de (Instituto Nacional de Transparencia y Acceso a la Información Pública, 2023)
y portales Estatales de Transparencia.
Destaca que solo Nuevo León y Aguascalientes publicaron
consistentemente sus dictámenes de estados financieros todos los años.
Zacatecas, por su parte, realizó dictámenes de 2016 a 2021 pero no publicó
los correspondientes a los años 2019 y 2021. Otras entidades, como Sinaloa
y Puebla, publicaron dictámenes de 2017 a 2021. Ciudad de México dictaminó
y publicó los ejercicios de 2017, 2019, 2020 y 2021, y Baja California hizo lo
propio para 2017, 2018 y 2021. Quintana Roo publicó dictámenes de 2019 a
2021, Tamaulipas en 2019 y 2021, Sonora en 2016 y 2018, y finalmente,
Yucatán en 2020 y 2021. De los 224 ejercicios fiscales consultados, solo se
publicaron 46 dictámenes, lo que representa un cumplimiento del 20.5%.
En términos de los resultados de las auditorías, 23 de los 46 dictámenes
(el 50%) resultaron en una opinión con salvedades. Un 32.6% (15 dictámenes)
se emitieron sin salvedades. Se encontraron tres dictámenes con opiniones
negativas y tres abstenciones de opinión debido a la falta de documentación
suficiente para formar una opinión, cada categoría representando el 6.5% del
total. En el caso de Zacatecas, no se contó con la opinión del auditor para los
años 2019 y 2021 ya que no se publicaron los resultados de esos ejercicios.
Al desglosar la información por entidad federativa, se obtiene un panorama
más detallado de la dictaminación de los estados financieros en cada una de
ellas.
48
�Del Real-García, N. E.
Aguascalientes, que cumplió con la publicación de los estados
financieros durante los siete ejercicios, obtuvo una opinión con salvedades en
cada uno de ellos. Cabe destacar que cada ejercicio fue dictaminado por un
despacho de auditores distinto.
Baja California, que obtuvo una opinión sin salvedades en los años 2017
y 2018 (auditados por el despacho Beltrán Corona y Cía, S.C.), presentó una
opinión con salvedades en el ejercicio 2021, dictaminado por MXGA Gómez y
Sánchez Aldana, S.C., un despacho distinto al de los años anteriores.
La Ciudad de México tuvo una opinión con salvedades en 2017 y
abstenciones de opinión en los ejercicios de 2019, 2020 y 2021, donde los
auditores indicaron que no contaban con información suficiente para emitir una
opinión.
Nuevo León, en los años 2015 a 2017, obtuvo una opinión con
salvedades por parte del despacho Sepúlveda Zambrano, S.C. Sin embargo,
este mismo despacho emitió una opinión sin salvedades en 2018.
Posteriormente, el despacho De la Paz Costemalle - DFK, S.C., que audito del
2019 al 2021, continuó otorgando opiniones sin salvedades.
Puebla fue auditado por Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. durante
2017 y 2018, recibiendo una opinión sin salvedades. Esta opinión se mantuvo
en los años subsecuentes, con auditorías realizadas por
PriceWatherhouseCoopers, S.C. en 2019 y por AuDyc Consultores, S.C. en
2020 y 2021.
Quintana Roo, auditado por el C.P.C. Manuel Alonso Albor Díaz en los
ejercicios de 2019 a 2021, obtuvo una opinión con salvedades.
Sinaloa recibió una opinión con salvedades en todos los ejercicios del
2017 al 2021. El auditor en 2017 fue Baker Tilly Garza García, y de 2018 a
2021 fue Chazev Ames y Cia, S.A. de C.V.
Sonora fue auditado por el despacho "HLB Sonora" en 2016, obteniendo
una opinión negativa. En 2018, el despacho Crowe Horwath emitió una opinión
con salvedades.
Tamaulipas fue auditado por la C.P.C. Raquel González Farías en 2019
y 2021, recibiendo una opinión sin salvedades.
Yucatán obtuvo una opinión negativa en 2020 y 2021 de la mano del
despacho "Priego Castro, Arcos y Asociados, S.C."
Finalmente, Zacatecas obtuvo una opinión sin salvedades en 2016 y
2017, auditado por el despacho Acosta Escalante y Cía., S.C. Posteriormente,
fue auditado por Venegas Loera y Cia., S.C., obteniendo una opinión con
salvedades.
49
�Transparencia de los Estados Financieros Dictaminados en los
Organismos Públicos Descentralizados de Salud
Conclusiones:
La investigación de la dictaminación de los estados financieros de los
Organismos Públicos Descentralizados de Salud en México ha proporcionado
una serie de resultados significativos, que evidencian tanto las fortalezas como
las debilidades en el cumplimiento normativo y la transparencia de estas
entidades.
En primer lugar, es importante señalar que solo 34.3% de las entidades
federativas han optado por dictaminar sus estados financieros y publicar los
resultados al menos en un año durante el periodo de estudio (2015-2021). De
estos, sólo Nuevo León y Aguascalientes han dictaminado y publicado
consistentemente los resultados cada año. Este hallazgo resalta la necesidad
de incrementar el nivel de transparencia y cumplimiento normativo en todos los
estados, especialmente en aquellos donde la dictaminación de los estados
financieros no ha sido una práctica habitual.
En cuanto a las opiniones emitidas por los auditores, es relevante que
el 50% de los dictámenes resultó en una opinión con salvedades, indicando
que existe espacio para mejorar en términos de gestión financiera y
cumplimiento de normas contables y financieras. El hecho de que el 6.5% de
los dictámenes haya resultado en opiniones negativas o abstenciones de
opinión, sugiere la existencia de deficiencias graves que necesitan ser
abordadas de manera urgente.
El análisis de la información por entidad federativa ha permitido
identificar las tendencias particulares en cada uno de los estados. Es de notar
que cada entidad presenta una situación única, reflejada en el tipo de opiniones
recibidas y en la constancia o variabilidad de las auditorías a lo largo del
tiempo.
En conclusión, esta investigación ha demostrado que, aunque ha habido
avances notables en algunos estados en términos de dictaminación de los
estados financieros y transparencia, aún hay un largo camino por recorrer para
alcanzar un cumplimiento normativo óptimo en todos los Organismos Públicos
Descentralizados de Salud en México. Será importante seguir monitoreando
estos desarrollos y promover mejores prácticas para garantizar una gestión
financiera eficaz y transparente en este sector crítico.
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DOI: https://doi.org/10.29105/revin21.41-438
Adquisición de Comprobantes que Amparan Operaciones
Simuladas o Inexistentes y sus Consecuencias Jurídicas,
Fiscales y Penales en los Contribuyentes: Una Aproximación
Contextual de la Problemática.
(Acquisition of Vouchers that Cover Simulated or nonExistent Operations and Their Legal, Fiscal and Criminal
Consequences on Taxpayers: A Contextual Approach to the
Problem.)
Noe Francisco Rico-Martínez
Alfonso Hernández-Campos
Juan Paura-García
Paula Villalpando-Cadena
Abstract. The objective of this research work is to demonstrate, through a contextual approach,
the problem of the acquisition of vouchers that cover simulated or non-existent operations and
their legal, fiscal and criminal consequences on taxpayers. The approach is qualitative
descriptive. To achieve the objective, the problem and an interpretative analysis were
addressed from a theoretical perspective, seeking to answer the question: Can the authority
confiscate my assets according to the National Law of Asset Forfeiture? The purpose of this
study is not to test whether or not a hypothesis is rejected, but to generate empirical knowledge
as a result of the method. The information was obtained through the list of taxpayers published
by the Tax Administration Service, updated as of May 31, 2023. The result was a total of 12,675
companies that represent 50% of the taxpayer list, of which 1,329 companies have a judgment.
favorable that shows 5%, that is, that they filed a means of defense, likewise, 143 companies
are presumed, which expresses 1%, so they will have to distort the facts. It is concluded that
the magnitude of the problem continues through simulated operations. What is worrisome is
that as of May 31, 2023, 10,878 are definitive companies that constitute 43%, that is, they failed
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52)8183294000. noe.rico77@hotmail.com, https://orcid.org/0000-0002-1197-2724
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52)8183294000. alfonsoh91@hotmail.com, https://orcid.org/0000-0002-8318-5818
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52)8183294000 juan_paura@yahoo.com.mx, https://orcid.org/0000-0002-4532-8267
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52)8183294000. villalpandopaula@gmail.com, https://orcid.org/0000-0001-9177-4607
�Rico-Martínez, N. F., Hernández-Campos, A., Paura-García, J. &
Villalpando-Cadena, P.
to distort the facts that they are accused of in accordance with the term established in article
69-B of the Fiscal Code of the Federation in force.
Clasificación JEL: H21, H26, H29
Resumen. El presente trabajo de investigación tiene como objetivo evidenciar mediante una
aproximación contextual la problemática sobre la adquisición de comprobantes que amparan
operaciones simuladas o inexistentes y sus consecuencias jurídicas, fiscales y penales en los
contribuyentes. El enfoque es cualitativo descriptivo. Para lograr el objetivo, se abordó desde
una perspectiva teórica la problemática y un análisis interpretativo, buscando contestar la
pregunta ¿La autoridad puede confiscarme los bienes de acuerdo a la Ley Nacional de
Extinción de Dominio? El propósito de este estudio no es probar si se rechaza o no una
hipótesis, sino generar conocimiento empírico como resultado del método. La información, se
obtuvo mediante la lista de contribuyentes que publica el Servicio de Administración Tributaria
actualizada al 31 de mayo de 2023. El resultado fue un total 12675 empresas que representan
el 50% de la lista de contribuyentes, de las cuales 1329 empresas tienen sentencia favorable
que muestra un 5%, es decir, que interpusieron un medio de defensa, así mismo, 143
empresas están como presuntos, lo que expresa el 1%, por lo que tendrán que desvirtuar los
hechos. Se concluye, que la magnitud de la problemática continúa a través de operaciones
simuladas. Lo que es preocupante, es que al día 31 de mayo del 2023, 10878 son empresas
definitivas que constituyen un 43%, es decir, que no lograron desvirtuar los hechos que les
imputan de conformidad con el plazo establecido en el artículo 69 – B del Código Fiscal de la
Federación vigente.
Palabras Clave: Efos, Edos, Evasión fiscal, Operaciones simuladas, Consecuencias
Introducción
Derivado de la reforma fiscal 2014, donde se adiciona el artículo 69-B del
Código Fiscal de la Federación; leyendo la exposición de motivos por parte del
ejecutivo federal, establecía que un grupo de contribuyentes1 trataban de darle
certeza jurídica a situaciones que jamás ocurrieron, es decir, simulación,
además, de considerarlas para efectos fiscales como, deducción,
acreditamiento e incluso solicitud de saldos a favor. Por tal motivo, se faculta
a la autoridad fiscal, a través de un derecho subjetivo, a presumir la inexistencia
de las operaciones.
No obstante, en la reforma fiscal 2020 surgieron cambios importantes
en referencia artículo 5-A del Código Fiscal de la Federación, donde se amplía
la facultad de la autoridad a presumir la inexistencia de operaciones fiscales,
haciendo énfasis, a que dichas operaciones pueden carecer de una razón de
negocios.
56
�Adquisición de Comprobantes que Amparan Operaciones Simuladas
En la citada reforma 2020, en los artículos 69, Fracción IX, y 83,
Fracción XVIII, del Código Fiscal de la Federación, se incluye por primera vez
la palabra materialización.
En México, en el año 2014 surgen las figuras fiscales Empresas que
Facturan Operaciones Simuladas (EFOS) y Empresas que Deducen
Operaciones Simuladas (EDOS), que describen a las empresas que utilizan
como medio para el tráfico de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
(CFDI), considerando operaciones simuladas y a la vez obteniendo un
beneficio en perjuicio del fisco federal.
Por lo anterior, y para una mejor comprensión se describen
características para poder detectar operaciones simuladas o inexistentes.
Características de Empresas que Facturan Operaciones Simuladas
(EFOS)
1. No cuentan con activos, personal ni con la infraestructura física.
2. No se localizan en el domicilio fiscal o después de un tiempo
desocupan el lugar sin dar aviso a la autoridad.
3. Comparten domicilios con otros contribuyentes, generalmente en
zonas marginadas, virtuales o ficticias.
4. Los socios no cuentan con recursos económicos, no declaran, son
ilocalizables, habitan en zonas marginadas o fueron empleados.
5. Abren cuentas bancarias y las cancelan de inmediato, presentan
montos totales de facturación y pocos o nulos gastos.
6. El objeto social es muy amplio, la mayoría son intangibles, para
ofrecer facturas de acuerdo a las actividades de quienes la compran.
Características de Empresas que Deducen Operaciones Simuladas
(EDOS)
1. Por lo general, cumplen con sus obligaciones fiscales.
2. Están localizados en el domicilio fiscal que tienen registrado ante el
SAT.
3. Tienen actividades donde la materialidad es visible.
4. Los socios generalmente forman parte de la nómina y tienen mayor
cumplimiento que los EFOS.
5. Suelen reportar pérdidas o utilidades fiscales, generando un mínimo
de impuesto a cargo.
6. Genera documentación apócrifa para acreditar la materialidad de la
operación, (asesoría, consultoría, capacitación, mantenimiento, etc).
57
�Rico-Martínez, N. F., Hernández-Campos, A., Paura-García, J. &
Villalpando-Cadena, P.
Por consiguiente, según el SAT (2019) la empresa que factura la
operación simulada, por lo general, son empresas con pérdidas fiscales
ficticias o que cuentan con más empresas detrás de ella, por lo general, utilizan
los esquemas de presta nombres.
El EFO realiza la factura de la operación simulada a cambio de una
prestación que se define como comisión.
El EDO transfiere los fondos para cubrir el pago de la factura al EFO y
después de pasar una o más empresas, el monto transferido regresa a los
socios o accionistas del EDO menos la comisión correspondiente, es por lo
que se le denomina operación carrusel.
Por lo anterior, se presenta un ejemplo de cómo operan los EFOS y
EDOS. Tal y como se observa en la tabla siguiente:
Tabla 1. Ejemplo de determinación del Impuesto Sobre la Renta
Conceptos
Ingresos reales
Deducciones reales
Operaciones simuladas
Base para ISR
Tasa
Impuesto
Comisión por factura1
Costo total
Sin simular operaciones
5,000,000
3,000,000
0
2,000,000
30%
600,000
0
600,000
Simulando operaciones
5,000,000
3,000,000
1,000,000
1,000,000
30%
300,000
50,000
350,000
Fuente: Elaboración propia
Se observa que para la empresa representa una reducción de costos de
250,000 pesos y para efectos de ISR un ahorro del 40%.
Tabla 2. Ejemplo de determinación del Impuesto al Valor Agregado
Conceptos
Ingresos reales
IVA Trasladado (16%)
Deducciones reales
IVA Acreditable (16%)
Operaciones simuladas
IVA Acreditable (simulado) (16%)
IVA por pagar
Sin simular operaciones
5,000,000
800,000
3,000,000
480,000
0
0
320,000
Simulando operaciones
5,000,000
800,000
3,000,000
480,000
1,000,000
160,000
160,000
Fuente: Elaboración propia
1
La comisión por factura es del 5% del valor de la operación simulada
58
�Adquisición de Comprobantes que Amparan Operaciones Simuladas
Por lo anterior, se tiene un ahorro de 250,000 en ISR y 160,000 para
efectos de IVA, lo que representa significativamente una evasión fiscal por un
monto total de 410,000.
Sin embargo, en el precedente de tesis publicado por el Tribunal Federal
de Justicia Administrativa (TFJA) señala lo siguiente:
VIII-P-1aS-503
COMPROBANTES FISCALES. LOS REGISTROS CONTABLES
DEBEN
ESTAR
APOYADOS
CON
LA
DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA CORRESPONDIENTE, POR LO QUE, SI ÚNICAMENTE
OBRAN AQUELLOS, LA AUTORIDAD FISCALIZADORA ESTÁ EN
POSIBILIDADES DE DETERMINAR LA FALTA DE MATERIALIZACIÓN DE
LAS OPERACIONES DESCRITAS EN ELLOS. - La Primera Sala de la
Suprema Corte de Justicia de la Nación, en la tesis 1a. CLXXX/2013, cuyo
rubro es: “COMPROBANTES FISCALES. CONCEPTO, REQUISITOS Y
FUNCIONES”, señaló que los comprobantes fiscales son los medios de
convicción a través de los cuales los contribuyentes acreditan el tipo de actos
o las actividades que realizan para efectos fiscales, teniendo la función de dejar
constancia fehaciente de que existió un hecho o acto gravado para deducir y
acreditar determinados conceptos para efectos tributarios. Por su parte, el
artículo 29 fracciones I y VI, del Reglamento del Código Fiscal de la Federación
-legislación vigente en el ejercicio fiscal 2014- establece que los sistemas y
registros contables deben identificar cada operación, acto o actividad y sus
características, relacionándolas con la documentación comprobatoria, de tal
forma que aquellos puedan identificarse con las distintas contribuciones, tasas
y cuotas, incluyendo las actividades liberadas de pago por las disposiciones
aplicables. En ese tenor, de la adminiculación del concepto de comprobantes
fiscales, con lo previsto en el artículo mencionado con antelación, se tiene que
los comprobantes fiscales no se pueden considerar perfectos per se, para
acreditar la materialidad de las operaciones consignadas en ellos, ya que para
que se considere real y probado su contenido, es indispensable que estén
respaldados en los elementos documentales que comprueben que lo
consignado en ellos, existió realmente; lo que implica la condición de contar
con la documentación comprobatoria idónea para que se acredite el contenido
de las operaciones detalladas. De ese modo, si el contribuyente auditado es
omiso en exhibir la documentación comprobatoria que sirva de complemento
y demuestre la materialización de los hechos consignados en los
comprobantes fiscales exhibidos, la autoridad hacendaria válidamente podrá
cuestionar la existencia de las operaciones descritas, ya que es imprescindible
adminicular los comprobantes fiscales, con diversa documentación
59
�Rico-Martínez, N. F., Hernández-Campos, A., Paura-García, J. &
Villalpando-Cadena, P.
comprobatoria, para así tener certeza de que las operaciones consignadas en
tales documentos existieron en la vida material.
De ahí que, el artículo 69-B del CFF prevé un procedimiento donde si
un contribuyente adquiere mercancías y/o servicios de un proveedor publicado
en la lista de contribuyentes del SAT como una empresa que factura
operaciones simuladas deriva de la invalidez fiscal de los comprobantes.
Por consiguiente, dichos comprobantes son:
• No deducibles para efectos del Impuesto Sobre la Renta
• El IVA no es acreditable
• No procede la devolución de saldos a favor
Derivado de lo anterior, un punto importante a considerar es que al no
contar con validez fiscal los comprobantes, para la empresa se está generando
una consecuencia fiscal y como resultado un pasivo contingente, que como
regla de incertidumbre pudiera ser en lo posible registrado, en lo probable
revelado en las notas de los estados financieros y en lo remoto ignorado.
Muestra de ello, a continuación, se fundamenta lo antes dicho.
Los conceptos de provisiones y pasivos contingentes señalan en la
norma NIF C-9, (Pasivos, Provisiones, Activos y Pasivos Contingentes y
Compromisos) que, para efectos de nuestro estudio pareciera no ser tema de
investigación, sin embargo, es importante tenerlo presente, ya que podría tener
un efecto significativo en los recursos y finanzas en las organizaciones, pues
al no ser deducible los comprobantes para efectos fiscales, significaría un
desembolso del 46% para la persona moral, es decir, (30% ISR3 y 16% IVA3),
en cambio, para las personas físicas un 51%, (35% ISR y 16% IVA), por tanto,
económica y financieramente hablando, sería una deplorable decisión como
estrategia la adquisición de comprobantes que amparan operaciones
simuladas o inexistentes, lo cual no solo deriva en una multa o infracción, sino
que pudiera tener consecuencias penales.
Por otro lado, no podemos dejar de pasar por alto el artículo 27 fracción
I de la LISR, donde menciona los siguientes requisitos de la deducibilidad de
las erogaciones: Fracción I.- Ser estrictamente indispensables para los fines
de la actividad del contribuyente, que, si bien es cierto, no es una deducción
falsa que ampara operaciones simuladas o inexistentes, si podría considerarse
como una deducción indebida por carecer de razón de negocios.
Bajo ese contexto, surge el siguiente planteamiento, porque preguntas
pudiera haber muchas. Por tal motivo, considerando la reforma fiscal de 2020
con base el artículo 22 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos (CPEUM) en atención de la Ley Nacional de Extinción de Dominio
60
�Adquisición de Comprobantes que Amparan Operaciones Simuladas
(LNED), es decir, si como contribuyente estoy inmiscuido en una situación de
EFO o EDO, ¿La autoridad puede confiscarme los bienes de acuerdo a la
LNED? A partir de esa interrogante, el presente trabajo de investigación tiene
como objetivo evidenciar mediante una aproximación contextual la
problemática sobre la adquisición de comprobantes que amparan operaciones
simuladas o inexistentes y sus consecuencias jurídicas, fiscales y penales en
los contribuyentes.
Marco teórico
Artículo 31 – IV de la CPEUM, establece:
“que es obligación de los mexicanos contribuir a los gastos públicos, así de la
Federación, como del Distrito Federal o del Estado y Municipio en que residan,
de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes”. Bajo ese
contexto, la ley nos obliga al pago de las contribuciones y al incumplir con la
misma, estaríamos en presencia de un delito.
Clasificación de las contribuciones
De conformidad con el artículo 2 del CFF, las contribuciones se clasifican en
impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras y
derechos, las que se definen de la siguiente manera:
I.
Los impuestos: Son las que deben de pagar las personas que
se ubiquen en la situación jurídica o de hecho prevista por la
ley.
II.
Aportaciones de seguridad social: A cargo de personas que
son sustituidas por el estado en el cumplimiento de
obligaciones de seguridad social.
III.
Contribuciones de mejoras: A cargo de las personas que se
beneficien en forma directa de las obras publicas.
IV.
Derechos: Por el uso o aprovechamiento de los bienes de
dominio público o por servicios que cobra el estado.
Cargas a los particulares
De conformidad con el artículo 5 del CFF, las disposiciones fiscales que
establezcan cargas a los particulares y las que señalan excepciones a las
mismas, así como las que fijan las infracciones y sanciones, son de aplicación
estricta. Se considera que establecen cargas a los particulares las normas que
se refieren al sujeto (activo estado, pasivo contribuyente), objeto (hecho
generador imponible), base (valor que se determina mediante un
61
�Rico-Martínez, N. F., Hernández-Campos, A., Paura-García, J. &
Villalpando-Cadena, P.
establecimiento en la ley), tasa o tarifa (factor mediante el cual se determina el
monto de la obligación tributaria, o por la aplicación de un porcentual sobre la
base o la aplicación de una tarifa).
Los actos jurídicos
Así mismo el artículo 5-A del CFF, menciona que los actos jurídicos que
carezcan de una razón de negocios y que generen un beneficio fiscal directo o
indirecto, tendrán los efectos fiscales que correspondan a los que se habrían
realizado para la obtención del beneficio económico razonablemente esperado
por el contribuyente.
Evasión fiscal
La teoría vigente de la evasión fiscal aparece a principios de la década de los
70; del siglo pasado, como una aplicación específica de la teoría económica
del crimen desarrollada por Gary Becker a finales de los 60.
El trabajo que se considera pionero de los desarrollos posteriores como
evasión son de Allingham y Sandmo (1972), presenta un modelo en el cual la
evasión es el resultado de la decisión tomada por el individuo maximizador de
utilidad, es decir, decisión que dependerá de la estimación de los costos y
beneficios esperados de evadir. Siendo este uno de las que más se adapta a
lo que se investiga en el presente estudio.
Según Jarach (1943) “La evasión es el incumplimiento de un deber legal
tipificado, que surge de lo que se llama hecho generador del crédito fiscal, y al
que algunos autores especialmente extranjeros, denominan “hecho imponible”.
Por su parte, Macon (1987) señala que “el crecimiento de la evasión
generalizada trae consigo el aumento de las tasas para compensarlo, con lo
cual la diferencia entre los que pagan y los que no lo hacen se acentúa, es
decir que no solamente la evasión es un proceso autoalimentado por actos de
imitación, sino también fomentado por la política fiscal que reacciona en la
única forma que puede”.
De igual manera Martínez (1989) menciona que se entiende a la evasión
fiscal como el arte de no caer en el campo de la atracción de la ley fiscal, la
evasión fiscal es algún tipo de fraude, es decir la evasión y el fraude son
coincidentes.
Para Villegas (1993) “Evasión fiscal o tributaria es toda eliminación o
disminución de un monto tributario producido dentro del ámbito de un país por
parte de quienes están jurídicamente obligados a abonarlo y que logran tal
resultado mediante conductas fraudulentas u omisivas violatorias de
disposiciones legales”.
62
�Adquisición de Comprobantes que Amparan Operaciones Simuladas
Del mismo modo, Tacchi (1993) “Evasión Tributaria es todo acto que
tenga por objeto interrumpir el tempestivo y normado fluir de fondos al Estado
en su carácter de administrador, de tal modo que la conducta del sujeto
obligado implica la asignación “per se” de un subsidio, mediante la disposición
para otros fines de fondos que, por imperio de la ley, deben apartarse de su
patrimonio y que sólo posee en tenencia temporaria o como depositario
transitorio al solo efecto de ser efectivamente ingresados o llevados a aquél”.
Según González (2002) “La evasión de impuestos surge debido a una
decisión del contribuyente de no declarar, total o parcialmente, determinadas
operaciones o ingresos que debería acumular para los respectivos efectos
fiscales. La evasión fiscal se vuelve injusta por el hecho de que sólo una parte
de la población paga por la provisión de los servicios públicos que todos
disfrutan y, por lo tanto, conlleva una carga efectiva mucho más elevada para
quienes si cumplen con sus obligaciones fiscales”.
Por su parte Flores (2004) la evasión fiscal es el incumplimiento de un
deber legal que surge del hecho generador del crédito fiscal, es decir es un
ilícito que lleva aparejadas consecuencias de carácter legal, y se puede
clasificar en dos formas: la legal y la ilegal, es el conjunto de actos o artificios
realizados por un contribuyente para eludir el cumplimiento de disposiciones
tributarias a su cargo.
De acuerdo con Folco (2005) define la evasión fiscal como “todo acto u
omisión que, en contradicción con la ley fiscal aplicable al mismo, provoca
indebidamente la disminución o eliminación de la denominada carga tributaria”.
Según Daza et al. (2019), la evasión es una decisión tomada por el
sujeto pasivo para maximizar las utilidades, a sabiendas del riesgo jurídico que
conlleva, una vez que estima los costos y beneficios.
Efos y Edos
Como se mencionó en párrafos anteriores, en México, en el año 2014 surgen
las figuras fiscales (EFOS) empresas que facturan operaciones simuladas, que
describen a las empresas que utilizan como medio para el tráfico de CFDI
considerando operaciones simuladas y a la vez obteniendo un beneficio en
perjuicio del fisco federal.
Según el SAT (2014) los EFOS, son las empresas encargadas de
generar facturas apócrifas de venta de productos o servicios con el objetivo de
generar gastos a otras empresas para su beneficio, evitando así el pago de
contribuciones y por lo cual figuran en el entendido de evasión de impuestos.
Asimismo, los EDOS son las encargadas de contabilizar las
transacciones generadas por los EFOS para poder registrar gastos
63
�Rico-Martínez, N. F., Hernández-Campos, A., Paura-García, J. &
Villalpando-Cadena, P.
inexistentes y de esta forma evitar o disminuir el pago de impuestos a las
autoridades fiscales (SAT, 2014).
Por su parte la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
(PRODECON) los define como: aquellas empresas (personas físicas o
morales) que facturan operaciones simuladas, es decir, los contribuyentes que
han estado emitiendo CFDI sin contar con los activos, personal, infraestructura
o capacidad material, para prestar los servicios o producir, comercializar o
entregar los bienes que amparan tales comprobantes (PRODECON, 2020).
Así mismo, define a los EDOS como “los receptores de comprobantes
fiscales emitidos por las EFOS, que por la naturaleza de dichos comprobantes
no deben de producir efectos fiscales, como, por ejemplo, considerarlos para
la deducción de gastos.”
Simulación
Cabe iniciar mencionando que en el CFF no señala el concepto de simulación
fiscal. Por tal motivo, “A falta de norma fiscal expresa, se aplicarán
supletoriamente las disposiciones del derecho federal común cuando su
aplicación no sea contraria a la naturaleza del derecho fiscal” (CFF, 2020).
Por consiguiente, el Código Civil para el Distrito Federal (CCDF) el cual
se fundamenta en su artículo 2180, como norma jurídica un acto simulado a
aquel “a las partes declaran o confiesan falsamente lo que en realidad no ha
pasado o no se ha convenido entre ellas” (CCDF, 2020).
Metodología
El presente estudio es cualitativo, el enfoque es descriptivo. Así mismo, el
procedimiento de búsqueda se inició consultando fuentes de información por
internet para encontrar artículos con la disertación del tema de investigación
utilizando las palabras claves “efos” “edos” “evasión fiscal”, “operaciones
simuladas” y “consecuencias”. Para ello, se llevó a cabo una revisión
contextual, buscando contestar la pregunta ¿La autoridad puede confiscarme
los bienes de acuerdo a la LNED? A partir de esa interrogante, el presente
trabajo de investigación tiene como objetivo evidenciar mediante una
aproximación contextual la problemática sobre la adquisición de comprobantes
que amparan operaciones simuladas o inexistentes y sus consecuencias
jurídicas, fiscales y penales en los contribuyentes.
Resultados
64
�Adquisición de Comprobantes que Amparan Operaciones Simuladas
La autoridad fiscal publicara en su página de internet el nombre, denominación
o razón social y la clave del registro federal de contribuyentes de aquellos con
quien es riesgoso celebrar actos mercantiles o de comercio, porque no
cumplen con sus obligaciones fiscales, con el fin de que tengan elementos para
decidir las operaciones que lleven a cabo entre contribuyentes cumplidos e
incumplidos (CFF, 2014).
Por tal motivo, se presenta la siguiente figura 1.
Figura 1. Listado de contribuyentes
Artículo 69-B del CFF
143, 1%
331, 1%
1329, 5%
12675,
50%
EMPRESAS PRESUNTAS
OPERACIONES
SIMULADAS
DEFINITIVOS
10878,
43%
DESVIRTUADOS
PRESUNTOS
Fuente: Elaboración propia con información del SAT.
Se observa un total 12675 empresas que representan el 50% de la lista
de contribuyentes que publica el SAT, de las cuales 10878 son empresas
definitivas que constituyen un 43%, es decir, que no lograron desvirtuar los
hechos, así mismo, 1329 empresas tienen sentencia favorable que indica un
5%, es decir, que interpusieron un medio de defensa, del mismo modo, 143
empresas están como presuntos, lo que expresa el 1%, por lo que tendrán que
desvirtuar los hechos y por último, pero no menos importante, 331 empresas
desvirtuaron los hechos que les imputan, lo que significa que solamente el 1%,
manifestaron ante la autoridad fiscal la suficiente información y documentación
para probar las operaciones.
Discusión
El modelo de Allingham y Sandmo (1972) resulta muy apropiado para explicar
en cuanto a los conocimientos, actitudes y percepción de los contribuyentes,
quienes exponen un modelo que se basó en que la evasión depende del
65
�Rico-Martínez, N. F., Hernández-Campos, A., Paura-García, J. &
Villalpando-Cadena, P.
individuo el cual desea maximizar su utilidad, estimando sus costos y
beneficios para evadir.
El presente trabajo de investigación es de gran aportación al evidenciar
lo siguiente: 12675 empresas que representan el 50% de la lista de
contribuyentes que publica el SAT, donde 10878 quedaron como definitivas lo
que representa un 43%, es decir, que no desvirtuaron los hechos que les
imputan. Por tanto, podrían ser sujetas a consecuencias jurídicas, fiscales y
penales por la adquisición de comprobantes que amparan operaciones
simuladas o inexistentes. Tal y como se observa en la siguiente figura 2.
Figura 2. Consecuencias jurídicas, fiscales y penales
1
• Restricción del uso del certificado de sello digital (Artículo 17-H Bis del CFF)
• Lista de contribuyentes en la página del SAT (Artículo 69-B, primer y segundo párrafo del
CFF)
2
• Responsabilidad solidaria para los accionistas
• Por no acreditar la materialidad (EDO), cuando en el ejercicio supere los $8,658,790 (Artículo
26, inciso h, del CFF)
3
• Multa
• De un 55% a un 75% del monto de cada CFDI (Artículo 84, Fracción XVI, del CFF)
• Crédito fiscal (Artículo 4 del CFF)
4
• Delito fiscal
• Defraudación fiscal cuando exceda de $8,658,790. (cantidad para 2022) (Artículo 2, Ley
Federal Contra la Delincuencia Organizada)
5
• Defraudación Fiscal Equiparada
• (Artículo 113 Bis, Fracción IV del CFF) y Lavado de dinero (Artículo 400 del CPF)
6
• Defraudación Fiscal
• (Artículos 108 y 109, Fracción I y VIII del CFF)
• Sanción Penal ((Artículo 11 Bis del CPF)
7
• Prisión preventiva oficiosa (Artículo 19 de la CPEUM)
• Extinción de dominio (Artículo 22 de la CPEUM)
8
• Amenazas a la seguridad nacional (Artículo 5, de la LSN)
• Acción de extinción de dominio (Artículo 7, Fracción I, II, III, IV, V y VI de la LNED)
Fuente: Elaboración propia con base a revisión de la literatura contextual
Conclusiones
El objetivo de este trabajo de investigación fue evidenciar mediante una
aproximación contextual la problemática sobre la adquisición de comprobantes
66
�Adquisición de Comprobantes que Amparan Operaciones Simuladas
que amparan operaciones simuladas o inexistentes y sus consecuencias
jurídicas, fiscales y penales en los contribuyentes.
En conclusión, la dimensión de la problemática continúa a través de
operaciones simuladas. Lo que es preocupante, es que al día 31 de mayo del
2023, 10878 son empresas definitivas que constituyen un 43%, es decir, que
no lograron desvirtuar los hechos.
Finalmente, esta investigación puede ser considerada como una opción
temporal, debido a que, para efectos jurídicos, fiscales y penales la norma se
encuentra en constantes cambios, esperando que futuros colegas aporten su
conocimiento para el esclarecimiento de las leyes antes mencionadas.
Recomendaciones
En el caminar de este trabajo de investigación, se recomienda
considerablemente a los empresarios, asesores, auditores y sobre todos a los
contadores (as) a que apliquen el código de ética profesional, pues recordemos
que de conformidad con los artículos 26 y 33-B del CFF fungen como
colaboradores fiscales, ya que son responsables solidarios, lo cual podría tener
consecuencias jurídicas, fiscales y penales.
Futuras líneas de investigación
Este estudio estuvo enfocado sobre la adquisición de comprobantes que
amparan operaciones simuladas o inexistentes y sus consecuencias jurídicas,
fiscales y penales en los contribuyentes.
En futuras investigaciones se podría desarrollar sobre los deberes que
tienen los contribuyentes en cuanto a las figuras jurídicas Colaborador Fiscal
Beneficiario Controlador (para efectos de la Ley Antilavado de Dinero) y (para
efectos fiscales) o en su caso, Beneficiario Efectivo (para efectos de la
Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico). Además, sería
interesante estudiar el Registro de Prestadoras de Servicios Especializados
(REPSE), Esquemas Reportables, Partes Relacionadas, Precios de
Transferencia. Por tanto, al incumplir con las obligaciones ante las autoridades
competentes pudiera tener consecuencias fatales.
67
�Rico-Martínez, N. F., Hernández-Campos, A., Paura-García, J. &
Villalpando-Cadena, P.
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68
�InnOvaciOnes de NegOciOs 21(41): 69-84
© 2024 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 14 de septiembre del 2023. Fecha de aceptación: 06 de diciembre del 2023
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
DOI: https://doi.org/10.29105/revin21.41-439
Sistemas Integrados de Gestión (SIG), Implementación y
Auditorias para la Seguridad Operacional de los Buques: un
Análisis Crítico.
[Integrated Management Systems (IMS), Implementation and
Audits for the Operational Safety of Ships: a Critical
Analysis.]
Miguel López-García
María Alejandra Ramírez-Ramírez
Abstract: The purpose of this article is to critically analyze the relevance of implementing and
auditing Integrated Management Systems (IMS) in maritime transportation, especially
concerning the operational safety of ships. The proliferation of standards within the framework
of the International Organization for Standardization (ISO) since the 1990s led to the integration
of these standards, particularly those related to quality, environment, and occupational safety,
in order to implement integrated management systems. As a result, the first IMS guidelines
emerged, which quickly expanded into the maritime transportation industry. The study was
conducted using a qualitative approach. Through this inquiry, problematic questions arose,
which were addressed in the discussion section of the results. Critical analysis was essential,
as the authors of the study expressed dissatisfaction with the current situation regarding IMS
for ship operations. The main conclusion is that the advocated position is against the
implementation and audits of an IMS in merchant ship operations. This stance is based on the
additional workload involved in handling documents for ship officers, without finding added
value that justifies the adoption of such a system.
Clasificación JEL: L9, L91, M4, M42, M420
Resumen: El propósito de este artículo es analizar de manera crítica la pertinencia de
implementar y auditar Sistemas Integrados de Gestión (SIG) en el transporte marítimo,
especialmente en lo que respecta a la seguridad operacional de los buques. La proliferación
de normas dentro del marco de la Organización Internacional de Estandarización a partir de la
década de los 90’ llevó a la integración de estas normas, particularmente las relacionadas con
calidad, medio ambiente y prevención de riesgos laborales, con el fin de implementar sistemas
Universidad
de Costa Rica (Costa Rica). miguel.lopezgarcia@ucr.ac.cr, https://orcid.org/0000-00020834-8891
Universidad de Costa Rica (Costa Rica) maria.ramirezramirez@ucr.ac.cr, https://orcid.org/0000-00020591-3955
�López-García, M. & Ramírez-Ramírez, M. A.
integrados de gestión. Como resultado, surgieron las primeras guías de SIG, las cuales se
expandieron rápidamente hacia la industria del transporte marítimo. El estudio se llevó a cabo
utilizando un enfoque cualitativo. A partir de esta indagación, surgieron preguntas
problematizadoras que se abordaron en la sección de discusión de los resultados. El análisis
crítico fue esencial, ya que los autores del estudio expresaron insatisfacción con la situación
actual en lo que respecta a los SIG para las operaciones de los buques. La conclusión principal
es que la posición defendida es contraria a la implementación y auditorías de un SIG en las
operaciones de los buques mercantes. Esta postura se basa en la sobrecarga de trabajo que
implica el manejo adicional de documentos para la oficialidad del buque, sin que se encuentre
valor agregado que justifique la adopción de un sistema de este tipo.
Palabras Clave: Auditoría, buque, normas ISO, seguridad marítima, transporte marítimo.
Introducción
Los SIG, se pueden considerar enfoques que combinan varios sistemas de
gestión relacionados en una única estructura coherente. Estos sistemas
abarcan aspectos de una organización, como la gestión de la calidad, la
gestión ambiental, la gestión de la seguridad y salud ocupacional, entre otros.
De ninguna manera el origen de estos sistemas es único, sino que surge
de la evolución de diversos estándares y enfoques de gestión a lo largo del
tiempo. Según señala Ferguson et al. (2002), en la década de los noventa
emergieron en el seno de la Organización Internacional de Estandarización
(siglas en inglés: ISO) las normas internacionales para la calidad (ISO 9001),
la protección medioambiental (ISO 14001) y la seguridad e higiene en el trabajo
(OHSAS 18001 y 18002 - EE. UU.). En la actualidad, se ha producido una
proliferación mundial de certificaciones. En el año 2021, más de un millón de
certificados en el mundo ISO 9001:2015 de gestión de la calidad; 420.433
certificados ISO 14001:2015 de gestión ambiental y 294.420 certificados ISO
45001:2018 de gestión de seguridad y salud en el trabajo (ISO, 2021).
Así pues, para Hall (1998, citado por Abad y Sánchez, 2012), considera
los estándares de sistemas de gestión "como especificaciones de las mejores
prácticas de gestión" (p.5). Sin embargo, estas normas presentan una
restricción importante, ya que su alcance se limita a un solo sector de personas
interesadas y a su correspondiente función técnica asociada (calidad, medio
ambiente, seguridad o salud laboral, entre otras). Esto resulta en que diversas
organizaciones disponen de sistemas de gestión individuales que funcionan en
paralelo, al mismo tiempo que son dirigidos por departamentos disímiles (Abad
y Sánchez, 2012).
Esto llevó a la idea de combinar estas normas en un solo sistema
integrado, entonces comenzaron a surgir los primeros enfoques de SIG, los
70
�SIG, implementación y auditorías para la seguridad Operacional
cuales se trasladaron rápidamente a la industria del transporte marítimo,
particularmente a las operaciones de los buques mercantes.
Es así como las compañías navieras que deciden implementar y auditar
SIG para sus flotas, los fundamentan en algunas guías disponibles. Como
ejemplos, se tienen las desarrolladas por Det Norske Veritas [DNV Maritime]
(2015) y American Bureau of Shipping [ABS] (2020). Sin embargo, la revisión
de estos lineamientos muestra la ausencia de técnicas para la implementación
por parte de las navieras de la integración de los sistemas. Y esto no se limita
solo a las guías de la industria marítima. En general, se observa la carencia de
una norma ISO que contenga prescripciones para la integración de sistemas
de gestión. Si existiera tal norma, como mencionan Ferguson et al. (2002),
sería algo similar a incluir un sistema dentro de otro de mayores proporciones.
Existen otras iniciativas para las industrias en general que presentan
lineamientos para la integración de los sistemas de gestión. Un ejemplo es BSI
British Standards que presentó en 2006 y mejoró en 2012 la guía "Specification
of Common Management System Requirements as a Framework for
Integration". Paradójicamente, esta misma organización desconoce este
documento como una norma británica, ya que la especificación disponible
públicamente, identificada en inglés como PAS 99:2012 expresa: “Este PAS
no debe considerarse como un estándar británico. Será retirado tras la
publicación de su contenido en, o como, un estándar británico”, además indica
que: “Este PAS no es destinado a fines de certificación como un dispositivo
independiente documentado.” (BSI British Standards, 2012, p.ii).
Por otro lado, la Asociación Española para la Calidad menciona algunas
características de la norma española "UNE 66177: Guía para la Integración de
los Sistemas de Gestión". Dicha guía ofrece una metodología basada en el
ciclo PHVA (Planificar, Hacer, Verificar, Actuar), la cual se utiliza para que la
propia empresa identifique las correlaciones, resaltando la gestión por
procesos para facilitar la integración (Asociación Española para la Calidad
[AEC], 2016).
A partir de la lectura de la norma española UNE 66177, titulada "Guía
para la integración de los sistemas de gestión" (Asociación Española de
Normalización y Certificación [AENOR], 2005), surgen algunas incógnitas que
se dilucidarán en la sección correspondiente a la discusión de los resultados.
Estas interrogantes están relacionadas con los Sistemas Integrados de
Gestión (SIG) para las operaciones de los buques mercantes. Por lo tanto,
emergen las siguientes preguntas problematizadoras:
¿Qué métodos estarán aplicando las navieras para lograr la integración
y la auditoría de los sistemas?
71
�López-García, M. & Ramírez-Ramírez, M. A.
¿El Sistema Integrado de Gestión (SIG) engloba al Sistema de Gestión
de la Seguridad (SGS), o viceversa, o si deben ser sistemas independientes,
por qué?
¿Cuáles pueden ser los beneficios y las dificultades en la
implementación de un SIG para las operaciones de los buques mercantes?
Marco teórico
La perspectiva teórica que se proporciona pretende ubicar en su justa
dimensión el planteamiento propuesto dentro del campo de conocimiento en el
cual se sitúa esta investigación. En tal sentido, la indagación incluye temas
como los sistemas de gestión de la seguridad operacional del buque, los
niveles de integración de los SIG, las auditorías de los SIG, calidad y
seguridad, lo que evidencia la revisión analítica de la literatura correspondiente
al objeto de estudio.
Sistema de gestión de la seguridad operacional del buque
Según se explican las normas ISO 9001, ISO 14001 e ISO 45001, son de
naturaleza genérica y voluntaria (Frost, 2009). En otras palabras, pueden ser
empleadas en cualquier tipo de institución, unidad o área. Sin embargo, en el
contexto de las operaciones de los buques mercantes, existe un estándar
obligatorio denominado Código Internacional de Gestión de la Seguridad
Operacional del Buque y Prevención de la Contaminación (Código IGS), cuya
última versión fue publicada por la Organización Marítima Internacional [OMI]
(2018). Por lo tanto, cuando una naviera pretenda implementar un SIG, deberá
realizar una reflexión profunda antes de definir la estructura y el plan del
proceso de integración. Esto se debe a que un SIG presenta características
que pueden superponerse con el Sistema de Gestión de la Seguridad (SGS)
del buque.
En este mismo orden de ideas, según OMI, el Código IGS tiene por
objeto: “garantizar la seguridad marítima y que se eviten tanto lesiones
personales o pérdidas de vidas humanas como los daños al medio ambiente…,
y a los bienes.” (OMI, 2018, p.16). Esto resulta esclarecedor, por cuanto se
hace mención expresa a garantizar la seguridad marítima, que se eviten
lesiones personales, daños al medio ambiente y los bienes, aspectos propios
de las normas ISO-14001 e ISO-45001.
En cuanto a los requisitos establecidos en el Código IGS, en primer
lugar, debe destacarse que son de obligatorio cumplimiento para las
compañías navieras y sus buques. En tal sentido, la observancia de este
72
�SIG, implementación y auditorías para la seguridad Operacional
plasmada en el sistema de gestión de la seguridad conduce a la obtención de
un certificado denominado Documento de Cumplimiento para la naviera y del
Certificado de Gestión de la Seguridad para cada uno de los buques de la flota,
emitidos por la administración marítima del Estado de bandera del buque o en
una organización reconocida por esa autoridad.
Lo expuesto en el párrafo anterior, exige para la naviera la creación y
mantenimiento de una serie de documentos y registros relacionados con la
seguridad operativa y la gestión de riesgos. Estos documentos pueden incluir
manuales de procedimientos, registros de incidentes y registros de
mantenimiento, entre otros. Por ello, el dilema que suele presentarse cuando
se decide integrar en un sistema de gestión el SGS.
Niveles de integración
Otro tema relacionado con los SIG es el nivel de integración que se busca
alcanzar, estos indican "tres niveles progresivos de integración: alineamiento,
combinación e integración total" (Ferguson et al., 2002, p.102). Este aspecto
es de gran importancia, ya que el alineamiento ocurre cuando cada sistema
opera dentro de una unidad que persigue sus propios objetivos autónomos.
Este nivel de integración parece poco plausible en el contexto de una naviera
con su flota, debido a que, en lo referente a la seguridad marítima, el capitán
no puede operar de manera independiente en su buque con respecto a las
otras embarcaciones y oficina de la naviera. El cumplimiento de las
prescripciones del SGS está interconectado con la oficina en tierra y con los
demás buques de la compañía.
Por otro lado, el nivel de integración conocido como combinación de
sistemas mantiene "la separación departamental de responsabilidades,
políticas, planes y objetivos, procedimientos de emergencia, y el sistema de
evaluación y revisión de resultados" (Ferguson et al., 2002, p.103). Por razones
evidentes, este nivel de integración también presenta dificultades, ya que en
modo alguno es viable que cada buque opere con una separación en las
responsabilidades, políticas y objetivos de la compañía en tierra, así como de
los demás buques de la flota.
El tercer nivel de integración de los sistemas de gestión es la
"integración total", que es "completamente unificado en términos documentales
(política, manual de gestión, procedimientos operativos y procedimientos
técnicos administrativos de apoyo), y en términos de autoridad y dirección"
(Ferguson et al., 2002, p.103). Sin embargo, este nivel resulta quizás menos
aplicable para las operaciones de los buques mercantes, ya que el SGS es
mandatorio y se solapa con las normas ISO 9001, 14001 y 45001.
73
�López-García, M. & Ramírez-Ramírez, M. A.
En otro contexto, surge otro aspecto esencial en la integración de
sistemas: la elección del método para llevar a cabo dicha integración. En
AENOR (2010) se establece que "Esta norma se basa en la gestión por
procesos como el mejor método para la integración de los sistemas de gestión"
(p.10). Debe destacase la gestión por procesos como un método válido para
la integración; no obstante, es llamativo que este método resulte inusual para
un SGS, dado que el Código IGS está estructurado en base a "1.2.2 objetivos
de la gestión de la seguridad de la compañía" y "2 Principios sobre seguridad
y protección del medio ambiente ". En ninguna prescripción de la parte “A”
Implantación y “B” Certificación y Verificación, del Código IGS hace mención
expresa al término "proceso", que es un aspecto fundamental en los sistemas
integrados de gestión, lo cual implicaría la implementación del enfoque de
procesos en el SGS.
Auditoría de un SIG o SGS
Desde el punto de vista del alcance una auditoría de sistema de gestión se
limita a un sistema de gestión específico (por ejemplo, calidad o medio
ambiente). Sin embargo, el alcance de una auditoría de sistema integrado de
gestión abarca varios sistemas de gestión que han sido combinados en la
organización.
BSI British Standards (2012) define auditoría de un SIG como un
“proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencia de
auditoría y evaluarlo objetivamente para determinar en qué medida se cumplen
los criterios de auditoría” (p.12).
Por otro lado, la Organización Internacional para la Estandarización [en
inglés ISO] (2015) establece en la Norma Internacional ISO-9000 Sistemas de
gestión de la calidad — Fundamentos y vocabulario; en el numeral 3.13.1 la
definición de auditoría como un “proceso (3.4.1) sistemático, independiente y
documentado para obtener evidencias objetivas (3.8.3) y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de
auditoría (3.13.7)” y en el numeral 3.13.2 señala que una auditoría combinada
es una “auditoría (3.13.1) llevada a cabo conjuntamente a un único auditado
(3.13.12) en dos o más sistemas de gestión (3.5.3)”.
Las definiciones anteriores permiten afirmar, que BSI British Standards
(2012) define auditoría de un SIG de forma similar a como ISO (2015) define
auditoría de un sistema de gestión, lo cual tiene sentido, por cuanto auditar un
SIG, es similar a decir auditaría combinada.
Ahora bien, la auditoría de un SGS se rige por lo establecido por las
“Directrices revisadas para la implantación del Código internacional de gestión
74
�SIG, implementación y auditorías para la seguridad Operacional
de la seguridad (Código IGS) por las Administraciones” (OMI, 2017), estas
directrices en su sección 4.8 señalan: “Auditorías de la gestión de la seguridad”
(p.57). Empero, lo que describe son los pasos pertinentes de todas las
verificaciones, por ejemplo: solicitud, preparación, realización e informe de la
auditoría de un SGS, de ninguna manera se observa alguna definición o
caracterización de la auditoría. A través del uso y las costumbres se ha venido
utilizando la Norma Internacional ISO-19011:2018 “Directrices para auditar
Sistemas de Gestión” (ISO, 2018), que contiene una variedad de criterios y
orientaciones sobre la gestión de un programa de auditoría.
Lo expuesto en este subtítulo muestra que desde el punto de vista de la
auditoría de un sistema de gestión es compatible la aplicación de la Norma
ISO-19011:2018 tanto para un SIG como para un SGS.
Calidad y Seguridad en las operaciones de un buque
¿Qué tendrán los términos calidad y seguridad en común cuando se analizan
en el marco de las operaciones de un buque? A priori parecieran estar
distantes, sin embargo, al analizarlos detalladamente se observa por un lado
el alto valor del enfoque basado en procesos como una forma de organizar y
gestionar actividades (Simon i Villar, 2012). Esto se aprecia en el caso de un
Sistema de Gestión de la Calidad basado en la norma ISO 9001, que tiene
como objetivo principal la satisfacción del cliente y de otras partes interesadas.
Por otro lado, tenemos el SGS basado en el Código IGS, que carece del
enfoque de procesos y tiene como finalidad según la OMI “garantizar la
seguridad marítima y que se eviten tanto las lesiones personales o pérdida de
vidas humanas como los daños al medio ambiente” (2018, p.16).
En términos de calidad hay diversas definiciones, sin embargo, Juran y
Gryna la definen de manera práctica y comprensible al mismo tiempo. Por esta
razón, consideran que consiste en aquellas características del producto que se
basan en las necesidades del cliente y, por lo tanto, brindan complacencia, lo
cual se resume como “satisfacción del cliente" (Juran y Gryna, 1993). Al aplicar
esta definición de calidad a las operaciones de un buque, se podría
caracterizar como el cumplimiento del itinerario programado y el
mantenimiento de las condiciones óptimas de la carga hasta el desembarco.
Estos aspectos satisfarán al cargador (cliente). En este sentido, si se dan estas
dos condiciones, esto permite afirmar que se trata de un servicio de transporte
marítimo de calidad.
El análisis antes descrito admite que la calidad en el buque mercante es
la seguridad; entendiéndose por seguridad marítima, la definición planteada
por López y Ramírez (2023), que expresan: “Es un conjunto de actividades
75
�López-García, M. & Ramírez-Ramírez, M. A.
(buenas prácticas) realizadas desde la compañía naviera y el buque, para
prevenir riesgos, cuando esa condición adversa pueda producir efectos
indeseados sobre las personas, el buque, su carga y/o el medio ambiente.”
(p.244).
En resumen, si la calidad se considera la satisfacción del cliente y la
seguridad la prevención de riesgos, se puede afirmar que un cliente estaría
satisfecho (calidad) si su carga le llega a tiempo y en buenas condiciones, y si
la seguridad tiene como propósito la prevención de pérdidas, al lograrse esta
durante un viaje se estaría al mismo tiempo satisfaciendo al cargador, por lo
tanto se puede considerar que la calidad y seguridad desde el punto de vista
metafórico serán “dos caras de la misma moneda”.
En este mismo orden de ideas, sin un razonamiento precedente, para
Nizam (2008, citado por Fernández, 2015), "la eficacia en la gestión de la
seguridad aboca a la eficacia en la gestión de calidad, y la gestión de la calidad
determina a su vez una eficaz gestión de la seguridad" (p. 69). Esta
aseveración, que vincula la calidad y la seguridad, tiene cierto acercamiento a
la postura de los autores de este trabajo en cuanto a que, para las operaciones
del buque, son términos cuyos significados se relacionan.
Por otra parte, se observa una notable conexión entre Calidad y
Seguridad, particularmente al referirse ambas al ámbito organizativo. Según
algunos expertos, “en un Sistema de Gestión de la Seguridad (SMS), más del
ochenta por ciento se asemeja a un Sistema de Gestión de Calidad” (Piniella
et al., 2008, p.5).
En términos generales, si se considera que la calidad implica la
satisfacción del cliente y la seguridad se centra en la prevención de riesgos, se
puede afirmar que un cliente experimentará satisfacción (calidad) si su carga
llega a tiempo y en buenas condiciones. Si la seguridad busca prevenir
pérdidas, entonces lograr esto durante un viaje no solo garantiza la seguridad
sino también satisface al cargador.
Metodología
El estudio se desarrolló mediante un enfoque cualitativo, que en palabras de
Hernández et al. (2014, p.7) permitió “desarrollar preguntas, durante o después
de la recolección y el análisis de los datos.”. La búsqueda descubrió las
preguntas de investigación más importantes, que se plasmaron en la
introducción, después se fueron mejorando y se respondieron en la discusión
de resultados. La labor exploratoria se realizó de forma bidireccional: “entre los
hechos y su interpretación” (Hernández et al., 2014).
76
�SIG, implementación y auditorías para la seguridad Operacional
La técnica cualitativa específica que se utilizó para la recopilación y
búsqueda de hallazgos fue el análisis de contenido. Esta técnica implicó
examinar y analizar el contenido de un conjunto de datos provenientes de texto
e imágenes con el objetivo de identificar patrones, temas y significados.
El análisis crítico se desplegó, entendiéndose que en diversas
circunstancias puede considerarse como una actividad comprometedora. Esto
se potencia cuando el objeto de estudio (operaciones de los buques
mercantes) es un tema tan sensible para la comunidad marítima internacional.
No obstante, en esta investigación la reflexión crítica es un aspecto
insoslayable, puesto que los autores del trabajo se sienten insatisfechos con
lo existente (en el ámbito de los SIG para las operaciones de los buques) y se
considera esencial para un investigador el ser crítico. Desde luego, la crítica
científica en el artículo no se confunde con la desacreditación; por ello, en este
estudio fue importante ser transparente en torno al tema.
Las tres cualidades primordiales en que se fundamenta el análisis crítico
del estudio se ajustan a las expresadas por Morles (2002), a saber: “a.) se basa
en hechos y principios ampliamente reconocidos como verdaderos; b.) los
argumentos que utiliza son claros, razonables y convincentes; y, c.) llega a
conclusiones sintéticas que se derivan de la argumentación” (p.8).
Precisando la temática en estudio, se destaca que, de lo expuesto en
relación con las normas y guías revisadas para la integración de SG, se
analizaron críticamente aspectos de interés para posteriormente explicar las
dificultades de integrar un sistema de gestión de la seguridad operacional del
buque con las normas ISO.
Por otro lado, se reflexionó de forma crítica, en torno a por qué la calidad
en las operaciones de un buque mercante es la seguridad; y las razones por
las cuales un SGS (Código IGS), es incompatible con un SIG (ISO 9001, 14001
y 45001).
Resultados
La revisión de la literatura consultada Ferguson et al. (2002), ISO (2021), DNV
Maritime (2015), ABS (2020), BSI British Standard (2012), AEC (2016) y
AENOR (2005), presenta poca claridad en cuanto a cómo lograr la integración
efectiva de un sistema de gestión, presentándose ausencia de una norma ISO
que tenga aceptación mundial para estructurar un sistema integrado. Lo que sí
existe, son diversas guías que proponen un conjunto de lineamientos para la
integración de sistemas de gestión; así como, normas aisladas (Simon i Villar,
2012) en Australia y Nueva Zelanda: AS/NZS 4581: 1999 (SAI Global, 1999),
77
�López-García, M. & Ramírez-Ramírez, M. A.
en Dinamarca: DS 8001: 2005 (Dansk Standard, 2005), en España: UNE
66177: 2005 (AENOR, 2005), y en el Reino Unido: PAS 99: 2006 (BSI, 2006),
entre otras; pero se observa exigua nitidez de cómo se puede obtener la
integración de los SIG.
Con el propósito de solventar este reto hay autores que sugieren que
las organizaciones deberían acoger el uso de metodologías y técnicas para
integrar los sistemas de gestión, para ello proponen cuatro opciones, a saber:
el ciclo PHVA (en inglés PDCA), un mapa de procesos, un análisis detallado
de los elementos comunes, o un modelo concreto de la institución
(Karapetrovic et al., 2012).
En otro orden de ideas, a fin de responder a las interrogantes planteadas
en la introducción, surge en primer lugar la cuestión de qué métodos estarían
aplicando las compañías navieras para lograr la integración de los sistemas.
En este sentido, existen dudas razonables, ya que sería necesario precisar en
principio el alcance de los Sistemas Integrados de Gestión (SIG). Es decir, si
la naviera incluye tanto la oficina en tierra como los buques de la flota, tendría
que delimitar en el mapa de procesos las operaciones de los buques, un
aspecto que generalmente se administra en el Sistema de Gestión de la
Seguridad (SGS) mediante objetivos y lineamientos (políticas).
Además, se debería implementar el nivel de integración total de los
Sistemas de Gestión (SG), ya que los otros dos niveles, conocidos como
alineamiento o combinación, requieren una autonomía en el manejo de
diversos aspectos del SIG que no sería apropiada otorgar al capitán de la nave,
dado que el SGS del buque está integrado con la oficina en tierra.
Ya se expresó en la revisión teórica algunos posibles métodos a ser
usados para la integración, uno de ellos es el despliegue del mapa de
procesos, mencionado anteriormente, el otro podría ser la aplicación del ciclo
PHVA, para lo cual habría que tener moderación, dado que integrar en un solo
sistema, mediante un plan, acciones, evaluaciones y mejora, podría ser
temerario, en virtud de las particularidades del Código IGS; por ejemplo, en el
numeral 12.3 se indica que: “La compañía debería evaluar periódicamente la
eficacia del SGS [Énfasis añadido] con arreglo a los procedimientos que ella
misma establezca.” , es decir, todas las actividades de verificación, examen y
evaluación, están referidas solo al SGS, lo que complica la integración con
otros SG.
Otra opción como método a aplicar para la integración de Sistemas de
Gestión (SG) es utilizar un modelo específico de la naviera. En particular, las
compañías marítimas que deciden implementar un SIG, por lo general,
adoptan alguna de las guías desarrolladas por organizaciones de la industria
78
�SIG, implementación y auditorías para la seguridad Operacional
marítima, como las mencionadas en DNV Maritime (2015) y ABS (2020), entre
otras.
Sin embargo, es importante destacar que DNV Maritime (2015) ofrece
una "guía para la industria marítima como una herramienta para mejorar las
prácticas de gestión marina y seguir apoyando la gestión responsable en la
operación de los buques, la prevención de la contaminación y el mejoramiento
del rendimiento energético". Aunque esta guía no hace referencia directa a
SIG, se señala que es una "Guía de Sistemas de Gestión Marítima" (p. 6). En
el numeral de la guía "1.2 Certificación", se presentan 15 posibles
combinaciones de certificados, lo cual, para las operaciones del buque, resulta
en una excesiva variedad de certificaciones, que de ninguna manera agregan
valor, todo ello en contraposición a la filosofía de simplificación de la
documentación de un SGS.
También, es llamativo que en ABS (2020) se observa una propuesta
para la integración de Sistemas de Gestión, pero a pesar de ser una guía para
la gestión de la salud, seguridad, calidad, medio ambiente y energía marina,
no se considera de ninguna manera el Código IGS, que es fundamental.
En este mismo contexto, se debe discutir acerca de la conveniencia que
el SIG contenga al Sistema de Gestión de la Seguridad (SGS), o por el
contrario, el SGS incorpore a los otros sistemas, o SIG y SGS deben ser
sistemas separados. Para una mejor comprensión se presenta el Gráfico.1:
79
�López-García, M. & Ramírez-Ramírez, M. A.
Gráfico 1. Muestra la equiparación de como un SGS basado en el Código IGS se
puede considerar como un SIG.
ISO 9001:2015
Gestión de la calidad
ISO 14001:2015
Gestión ambiental
ISO 45001:2018
Gestión de la salud laboral
Satisfacción del cliente a
través
Proteger el medio
ambiente
Prevenir lesiones y
enfermedades
relacionadas con el trabajo
Seguridad¹ = Calidad
Prevención de la
contaminación
Evitar las lesiones
personales y la pérdida de
vidas humanas
CÓDIGO INTERNACIONAL DE GESTIÓN DE LA SEGURIDAD OPERACIONAL DEL BUQUE Y
PREVENCIÓN DE LA CONTAMINACIÓN – CÓDIGO IGS
¹Cumplir el itinerario del buque. Mantener las condiciones óptimas de la carga hasta el desembarco.
Fuente: Elaboración propia.
En la Gráfica 1 se evidencia cómo un Sistema de Gestión de la Seguridad
(SGS) basado en el Código IGS constituye en sí mismo un Sistema Integrado
de Gestión. Por lo tanto, integrar otros sistemas como calidad, ambiente y
salud laboral en el SGS sería redundante en cuanto a objetivos,
procedimientos, mediciones, registros, entre otros documentos y actividades.
En tal sentido, la naviera debe ser cuidadosa, ya que podría interpretarse que
cuando hay actividades que no se cumplen de acuerdo con lo previsto, eso
significa que se requieren más estándares. Esto debe analizarse con
objetividad, ya que los estándares que se implementan deben brindar un valor
agregado a las operaciones del buque y, en ningún caso, se debe considerar
que el aporte se limita a más documentos y certificados, a menos que sean
requisitos estatutarios.
Debido a ciertos términos confusos que se pueden apreciar en algunos
estudios, resulta pertinente analizar unos aspectos. Por ejemplo, el trabajo de
Chruzik (2020), en el que se plantea lo siguiente: "la integración del sistema
implica la combinación de sistemas para que puedan utilizar los recursos de
los demás. Luego están sujetos a una certificación conjunta" (p. 394). Esta
afirmación resulta enrevesada, ya que compara la integración con la
80
�SIG, implementación y auditorías para la seguridad Operacional
combinación de sistemas. Por un lado, el término "integración" se refiere a la
incorporación de los sistemas de gestión (ISO 9001, 14001 y 45001) en un
conjunto único, es decir, en el Sistema Integrado de Gestión (SIG). Por otro
lado, el término "combinación" implica la unión de sistemas distintos que
poseen características o cualidades diferentes.
Además, Chruzik menciona que estos sistemas están sujetos a una
"certificación conjunta". Sin embargo, es improbable lograr una certificación
conjunta si se incluye en el SIG el SGS (Sistema de Gestión de la Seguridad),
dado que este último es incompatible con los estándares ISO, como ya se
explicó. Debido a su carácter obligatorio, la naviera debe contar con el
certificado conocido como "Documento de Cumplimiento", mientras que cada
buque de la flota debe obtener un certificado denominado "Gestión de la
Seguridad".
En cuanto a las conclusiones de Chruzik (2020), resalta la expresión: “A
día de hoy, existen varios modelos de integración de los sistemas de gestión
en el transporte marítimo” (p.396), se desconoce a cuáles modelos se referirá
el autor, sobre todo, por lo de “integración”.
En relación con los beneficios y las dificultades en la implementación de
un SIG para las operaciones de los buques mercantes, es importante destacar
que los beneficios resultan inapreciables en comparación con los
inconvenientes que implica la adopción de un sistema con esas características.
En este sentido, ya se han mencionado los obstáculos, pero lo más relevante
es reiterar que un SGS puede considerarse en sí mismo un SIG.
Además, tanto la ISO 9001 como la ISO 14001 e ISO 45001 se refieren
a la forma en que una organización lleva a cabo su trabajo. De ninguna manera
son estándares de producto ni de servicio. Son estándares de proceso y,
paradójicamente, un Sistema de Gestión de Seguridad (SGS) está
estructurado en base a objetivos y directrices, de ninguna manera es un
sistema basado en procesos, lo que entraría en conflicto con las normas
mencionadas anteriormente. De hecho, en el Código Internacional de Gestión
de la Seguridad (IGS), el término "proceso" está ausente. Claro está, esto no
implica que sea imposible concebir un Sistema de Gestión de la Seguridad
(SGS) mediante procesos.
Conclusiones
Como se expuso al inicio, la intención de este artículo tuvo como propósito
analizar de manera crítica los métodos que están empleando las navieras para
lograr la integración y la auditoría de los sistemas de gestión. Además, se
81
�López-García, M. & Ramírez-Ramírez, M. A.
busca aclarar la incógnita sobre si un Sistema Integrado de Gestión (SIG)
engloba al Sistema de Gestión de la Seguridad (SGS), o viceversa, o si deben
ser sistemas independientes. Se destacan los inapreciables beneficios y las
dificultades que conlleva la implementación de un SIG en las operaciones de
los buques mercantes.
En particular, se identificaron dos guías desarrolladas por DNV Maritime
(2015) y ABS (2020). Estas guías carecen de técnicas para la implementación
por parte de las navieras de la integración de los sistemas. Además, no se
identifica el tipo de integración al que se aspira: alineamiento, combinación o
integración total.
En cuanto a que un SIG puede abarcar a un SGS, o es a la inversa, se
expone cómo un Sistema de Gestión de la Seguridad (SGS) basado en el
Código IGS constituye en sí mismo un Sistema Integrado de Gestión. Por lo
tanto, integrar otros sistemas en el SGS se convierte en retrabajo.
Acerca de los beneficios y dificultades, son insignificantes los primeros
y varios los potenciales problemas, tal es el caso de la desmesurada cantidad
de documentos a manejar, incomprensión del alcance de las auditorias,
proliferación de objetivos, políticas y directrices, inexactitud para mostrar la
eficacia del sistema integrado de gestión, entre otros.
Para finalizar, es importante destacar que la postura de los autores es
antagónica a la implementación y auditorías de un Sistema Integrado de
Gestión (SIG) en las operaciones de los buques mercantes. Esta posición se
fundamenta en la sobrecarga de trabajo para la oficialidad del buque, que no
se ve respaldada por un valor agregado que justifique la adopción de un
sistema de este tipo. Todo esto se debe a que el Sistema de Gestión de la
Seguridad (SGS) ya abarca aspectos de calidad, medio ambiente y prevención
de riesgos laborales para la tripulación, que también se encuentran en un SIG.
Referencias
Abad Puente, J. y Sánchez-Toledo Ledesma, A. (2012). Aspectos claves de la integración de
sistemas de gestión. Asociación Española de Normalización y Certificación (AENOR).
http://librodigital.sangregorio.edu.ec/librosusgp/15056.pdf
American Bureau of Shipping (Abril de 2020). Guide for marine health, safety, quality,
environmental and energy management. https://maritimecyprus.com/wpcontent/uploads/2022/09/ABS-integrated-man-systems-guide-Apr20.pdf
Asociación Española para la Calidad (2016). Tendencias y experiencias en integración de
sistemas. https://www.aec.es/c/document_library/get_file?uuid=2f9c8623-b422-4b34bb66-d406418bcbf5&groupId=10128
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�SIG, implementación y auditorías para la seguridad Operacional
BSI British Standards (2012). Specification of common management system requirements as
a
framework
for
integration.
https://webstore.ansi.org/previewpages/BSI/preview_30254209.pdf
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© 2024 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 29 de septiembre del 2023. Fecha de aceptación: 17 de noviembre del 2023
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
DOI: https://doi.org/10.29105/revin21.41-440
Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento
en las PYMES en México.
(Entrepreneurial Motives, Success Factors and Barriers
among SMEs in México.)
Yves Robichaud
Jean Charles Cachon
José Nicolás Barragán-Codina
Pablo Guerra-Rodríguez
Abstract: SMEs are an important part of Mexico's economy in terms of job creation and GDP.
It is therefore essential to better understand how SMEs are created and developed in order to
build a stronger economy. The aim of this study was to determine the motivations of Mexican
entrepreneurs, the success factors they value and the obstacles they face. To achieve this,
this research identified and analyzed the entrepreneurial motives, success factors and
obstacles experienced by a sample of 278 entrepreneurs in urban Mexico. The results show
that entrepreneurs in Mexico are mainly motivated by economic goals, as four of the top six
goals identified by firm owners were extrinsic. In terms of success factors, Mexican
entrepreneurs favor those related to personal and product/service characteristics while
difficulties related to finding reliable personnel as well as the weaknesses of the Mexican
economic environment were reported are the main obstacles by respondents.
Keywords: Entrepreneurship, entrepreneurial motivations, success factors, barriers, SMEs,
Mexico, gender, women entrepreneurship practices, business performance, entrepreneurial
traits, entrepreneurial experience.
Resumen: Las PYMES son una parte importante de la economía de México en términos de
creación de empleo y del producto interno bruto (PIB). Por lo tanto, es esencial comprender
mejor cómo se crean y desarrollan las PYME para construir una economía más fuerte. El
Laurentian University, Gran Sudbury, Canadá , Ramsey Lake Rd, Sudbury 935, (+1) 705-675-1151.
yrobichaud@laurentienne.ca, https://orcid.org/0000-0003-1452-1475
Laurentian University, Gran Sudbury, Canadá , Ramsey Lake Rd, Sudbury 935, (+1) 705-675-1151.
ccachon@laurentian.ca, https://orcid.org/0000-0001-5328-4201
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52)8183294000. jbarraganc@uanl.mx, https://orcid.org/0009-0009-3552-721X
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52)8183294000. pablo.guerrard@uanl.edu.mx, https://orcid.org/0000-0003-0546-2098
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
objetivo de este estudio fue determinar las motivaciones de los emprendedores mexicanos, los
factores de éxito que valoran y los obstáculos que enfrentan. Para lograr esto, esta
investigación identificó y analizó los motivos emprendedores, los factores de éxito y los
obstáculos experimentados por una muestra de 278 emprendedores en el México urbano. Los
resultados muestran que los emprendedores en México están motivados principalmente por
objetivos económicos, ya que cuatro de los seis objetivos principales identificados por los
propietarios de empresas eran extrínsecos. En términos de factores de éxito, los empresarios
mexicanos prefieren aquellos relacionados con las características personales y del
producto/servicio, mientras que las dificultades relacionadas con encontrar personal confiable,
así como las debilidades del entorno económico mexicano, fueron los principales obstáculos
por parte de los encuestados.
Palabras clave: Emprendimiento, motivaciones emprendedoras, factores de éxito, barreras,
Pymes, México, género, prácticas de emprendimiento de mujeres, desempeño empresarial,
rasgos emprendedores, experiencia emprendedora.
Introducción y marco teórico
Según el censo nacional de marzo de 2020 (INEGI, 2021a), México tiene una
población total de 126 millones. Utilizando criterios estándar internacionales
desarrollados en México por Gordon (2010) y Gordon y Nandy (2012), Coneval
(2018) informó que, a pesar de las mejoras en algunos indicadores de pobreza
entre 2008 y 2018, todavía había un 16.8 por ciento de los mexicanos que
vivían con ingresos extremadamente bajos. y el 48,8 por ciento vive por debajo
del umbral de pobreza. Además, se informó que la crisis de Covid 19 tuvo un
grave impacto en la economía, particularmente entre las mujeres y los adultos
jóvenes (Organización Internacional del Trabajo, 2020). De la Garza et al.
(2020) también informaron que los sectores más afectados por la pandemia
fueron el turismo, la construcción y la manufactura.
En 2017, la Cámara de Comercio de Estados Unidos publicó datos que
muestran que el comercio entre Estados Unidos, México y Canadá creó 13,7
millones de empleos en Estados Unidos y representó un tercio del total de las
exportaciones estadounidenses. Zepeda y Virchez (2019) observaron que el
comercio entre los tres países se había cuadruplicado desde 1994, y que
México y Canadá eran los principales países de destino de más de 125 000
pequeñas y medianas empresas en los EE. UU. Sin embargo, se esperaba que
el comercio de América del Norte aumentara, afectado negativamente por
algunos de los cambios implementados a través del nuevo acuerdo comercial
T-MEC entre los tres países. Si bien la industria automotriz mexicana estaba
en auge desde el acuerdo del TLCAN de 1994, los aumentos de cuotas en
términos de contenido regional fueron vistos como amenazas potenciales a
86
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
largo plazo para los empleos mexicanos en ese sector. Incluso en la era postTrump, el proteccionismo sigue siendo parte de las agendas políticas federales
y estatales de Estados Unidos. Zepeda y Virchez (2019) también observaron
que las cuestiones en las áreas de seguridad nacional y migración podrían
representar oportunidades para conversaciones bilaterales renovadas que
podrían conducir a nuevas soluciones en los próximos años.
México, al igual que sus socios comerciales, también miró más allá de
América del Norte para ampliar sus relaciones comerciales con otros socios.
Se firmaron acuerdos con más de 50 países y bloques comerciales,
particularmente en América Latina, Europa y Asia.
58.8 millones de mexicanos fueron identificados como económicamente
activos durante el cuarto trimestre de 2021 (INEGI, 2022a), lo que representa
una tasa de actividad de 58.7% (INEGI, 2022b). Tras una caída del 8,3% en
2020, el producto interior bruto creció un 1,1% en 2021 hasta los 1.086 millones
de dólares. El PIB per cápita ascendió a 8.329 dólares en 2020, mientras que
la inflación fue del 3,4% ese año (Banco Mundial, 2022). Según la
Administración de Comercio Internacional de Estados Unidos (2022), México
ha firmado 13 acuerdos comerciales que involucran a 50 países: esto incluye
el T-MEC que entró en vigor el 1 de julio de 2020, reemplazando el Tratado de
Libre Comercio de América del Norte (TLCAN) entre México, Canadá, y
Estados Unidos Además de impulsar las exportaciones, los acuerdos
comerciales impactan indirectamente la economía de México al estimular las
inversiones extranjeras directas del resto de América del Norte, así como de
Europa y China.
Según Konfio (2022), el 60% de las Pequeñas y Medianas Empresas
(Pymes) mexicanas, los propietarios esperaban ver 2022 como un año de
recuperación para su empresa, tras la crisis de Covid19 que provocó casi un
millón de cierres de empresas. Todavía se consideraba que las pymes
generaban más del 50% del PIB nacional y más del 72% del empleo (BBVA
2022).
Esta investigación tiene tres objetivos: 1) determinar las motivaciones
empresariales, factores de éxito y obstáculos que enfrentan los
emprendedores mexicanos, 2) identificar la dirección y las diferencias en las
motivaciones empresariales, factores de éxito y obstáculos por género, y 3)
agregar individuos variables de las tres dimensiones en componentes más
limitados (factores).
Dadas estas razones y la importancia de la contribución de las PYMES
a la economía mexicana, es crucial comprender mejor cómo se crean y
desarrollan las PYMES para construir una economía más fuerte. En este
87
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
sentido, una mejor comprensión de las motivaciones, factores de éxito y
obstáculos que enfrentan los empresarios mexicanos ayudará al gobierno en
el desarrollo de políticas públicas. Además, una mejor comprensión de las
motivaciones empresariales, los factores de éxito y los obstáculos
proporcionaría información clave a los propios empresarios (por ejemplo, en
qué factores de éxito centrarse), minimizando así la tasa de fracaso de las
PYME. Además, tales iniciativas reducirían el nivel de incertidumbre que rodea
la creación y el desarrollo de una empresa, haciendo que más personas se
interesen en una carrera empresarial. Para ello utilizaremos una muestra de
278 encuestados de México. Hasta la fecha, en México se han realizado muy
pocos estudios empíricos sobre emprendimiento.
El marco conceptual utilizado en esta investigación (Figura 1) se basa
en la literatura y específicamente en las publicaciones de Benzing, Chu y Kara
(2009), Chu, Benzing y McGee (2007) y Kuratko, Hornsby y Naffziger (1997).
Este marco conceptual enfatiza las siguientes tres dimensiones: motivaciones,
factores de éxito y barreras.
Figura 1. Marco teórico: motivos emprendedores, factores de éxito y barreras
Características individuales, culturales and y medio ambiente
Factores de exito
Motivaciones
Resultados
Barreras
Caracteristicas Organizacionales
Este artículo se divide en dos partes: la primera presenta la situación del
emprendimiento en México y analiza las motivaciones emprendedoras,
factores de éxito y barreras, mientras que la última parte incluye la metodología
del estudio, los resultados y la discusión y conclusión.
88
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
2. Revisión de la literatura
2.1 Emprendimiento en México
Basado en la tipología de Porter, Sachs y McArthur (2002), el Foro Económico
Mundial clasifica las economías nacionales en tres categorías, es decir, 1)
economías impulsadas por factores basadas en infraestructuras adecuadas y
otros requisitos económicos básicos, 2) economías impulsadas por la
eficiencia capaces de desarrollar sus base de mercado y competir a través de
la educación superior y la eficiencia en la tecnología y en los mercados de
trabajo, capital y bienes y servicios, y 3) economías impulsadas por la
innovación capaces de competir a través de la innovación y el dinamismo
empresarial (WEF, 2016). Según el WEF (2016), los países con mayor
dinamismo empresarial tienen condiciones económicas que permiten que se
inicien nuevas empresas más rápidamente, a un costo menor, donde las
actitudes hacia el riesgo financiero son positivas y donde las empresas nuevas
e innovadoras pueden crecer más rápidamente.
Según el Índice de Competitividad Global de 2016-17 y 2017-18 (Foro
Económico Mundial, 2017), México avanzó del puesto 57 al 51 sobre un total
de 138 países en 2016-17, y se mantuvo en ese puesto en 2017-18. Si bien se
citaron la corrupción, el crimen y la burocracia ineficiente como los factores
más problemáticos para hacer negocios en México, la calidad de la salud
pública, la estabilidad del gobierno y de las políticas, la baja inflación, una
sólida ética de trabajo, un acceso más fácil a financiamiento de capital y una
capacidad para la innovación se citaron como factores empresariales positivos.
A escala global, México ocupa un lugar destacado en términos de
actividad emprendedora total (índice TEA), con una tasa del 25% en 2015
(Kelley, Singer y Herrington, 2016). Además, en México la generación más
joven es muy emprendedora: el grupo de 16 a 24 años representa casi el 30%
del número total de emprendedores, cuya edad promedio es 33.5 años (Bosma
et al., 2007). México ha sido muy dinámico en términos de creación de
empresas. Se ha atribuido a las políticas implementadas en México durante
las últimas décadas el mérito de estar detrás de este crecimiento económico,
incluyendo una desvinculación del Estado de la economía, avances hacia una
mayor competencia, así como el libre comercio con Estados Unidos y Canadá
(Méndez, 1998 a y 1998b). Llama la atención que más del 75% de las
importaciones mexicanas involucran productos semiacabados destinados a la
manufactura (Sánchez et al., 2014).
89
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
Además, en los últimos años México ha aumentado su enfoque en el
emprendimiento. En 2012, el gobierno federal creó un fondo inicial para
coinversiones en nuevas empresas a través del banco federal de desarrollo, la
Nacional Financiera (NAFIN): esta fue una novedad en México (North, 2012).
Además, a principios de 2013 el gobierno creó el Instituto Nacional del
Emprendedor (INADEM), una entidad administrativa integrada al Ministerio de
Economía, con el mandato de desarrollar un ecosistema emprendedor más
fuerte (INADEM). Existe una red de apoyo de más de 500 programas de
incubadoras disponibles en 190 ciudades de todo México, incluidas 50
incubadoras dedicadas a empresas emergentes con alto potencial de
crecimiento (New Venturist). Tales acciones subrayan el compromiso del
gobierno de mejorar el potencial de innovación y competitividad de México a
pesar de las dificultades persistentes para movilizar capital de riesgo.
Para reforzar estos esfuerzos, la proximidad geográfica de México a
Estados Unidos, combinada con su participación en el TLCAN, así como en
otros doce acuerdos de libre comercio que involucran a 44 países, ofrecen
enormes oportunidades a los exportadores (Villareal, 2017). El aumento de los
costos laborales en China también impulsó la reubicación a México de
fabricantes que abastecían a clientes estadounidenses. En los últimos años,
México ha progresado considerablemente desde que el gobierno federal
identificó el emprendimiento como un vector de crecimiento económico.
Algunas debilidades estructurales aún obstaculizan el impulso
empresarial de México, en particular un acceso limitado al financiamiento de
corto y largo plazo que limita la capacidad de crecimiento de las empresas, y
un bajo nivel de educación postsecundaria que reduce la oferta de personal
calificado. En el mediano plazo, esto podría limitar seriamente la contribución
de México a la economía basada en el conocimiento (EY, 2013). La economía
de México también se ha visto directamente afectada por el colapso de los
precios del petróleo desde 2014, por un comercio mundial lento, por una
producción industrial reducida después de 2009, antes de verse afectada por
los efectos adversos de los anuncios de la administración Trump sobre el
Acuerdo Transpacífico, el TLCAN y la construcción de un muro entre Estados
Unidos y México (Villareal, 2017, 16). A pesar de lo anterior, México sigue
siendo una de las economías más competitivas de la región y sigue avanzando
en términos de los factores fundamentales necesarios para su prosperidad
futura.
90
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
2.2 Motivaciones de los emprendedores mexicanos
La investigación sobre la motivación humana intenta identificar por qué las
personas piensan y actúan de diversas maneras, dentro del contexto de
factores externos que afectan sus percepciones y sus medios de acción
(Cachon et al., 2013). Los primeros estudiosos del emprendimiento han
adoptado ampliamente teorías desarrolladas dentro del campo del
comportamiento organizacional, hasta que Gartner, Bird y Starr (1992)
observaron una brecha entre estas teorías y la realidad. Esto desencadenó
más investigaciones relativas a los motivos y objetivos empresariales, como se
describe a continuación.
Los modelos teóricos de desempeño han subrayado el importante papel
que desempeña el establecimiento de objetivos por parte de los empresarios
en el crecimiento de su empresa (Morris et al., 2006; Blawatt, 1995; Naffziger,
Hornsby y Kuratko, 1994; Herron y Robinson, 1993). Bird (1988) ha sugerido
que las intenciones de un emprendedor determinarían la forma de una
organización, así como la dirección que ésta tomaría. Añadió que las
intenciones de un empresario determinado tienden a cambiar con la evolución
de la empresa en el tiempo: «el éxito, el desarrollo, el crecimiento y el cambio
organizacionales subsiguientes se basan en estas intenciones, que se
modifican, elaboran, encarnan o transforman.» (Pájaro, 1988:444)
La literatura señala una amplia variedad de motivaciones para los
emprendedores que pueden ser económicas, como obtener una
compensación monetaria y generar riqueza en el negocio (Langan-Fox y Roth,
1995), generar ingresos adicionales después de la jubilación (Aspaas, 2004),
adquirir riqueza personal , aumento de los ingresos personales y/o aumento
de los ingresos (Kuratko et al. , 1997) o razones no económicas como la
seguridad laboral para uno mismo y la familia (Aronoff y Ward, 1995), la
autorrealización, la oportunidad de crear algo (Aspaas , 2004), independencia
y autonomía, el control que se obtiene al ser el propio jefe, el crecimiento
personal, el reconocimiento, el desafío y la satisfacción de una necesidad de
éxito (Kuratko et al., 1997; Robichaud et al., 2001; Pereira , 2003 ).
Son poco comunes los estudios de campo basados en encuestas sobre
motivos empresariales en México y otros lugares de América Latina.
Samaniego (1998) distinguió a los trabajadores autónomos de los empresarios
con empleados y encontró diferencias motivacionales entre estas dos
categorías. Entre los fundadores de empresas que tienen empleados, el 40%
declaró como principal motivo empresarial una remuneración insatisfactoria, el
25% eligió como segundo motivo el cierre de su empleador o la finalización de
91
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
un contrato. Otras razones estaban relacionadas con una mayor flexibilidad en
un puesto directivo, jornadas laborales más cortas, proximidad a la residencia
y otras razones. Por el contrario, el 33% de los que se convirtieron en
autónomos sin tener asalariados mencionaron el cese involuntario del empleo
como principal motivo de su decisión. Un salario insuficiente y la necesidad de
flexibilidad fueron, por orden, los dos motivos siguientes.
Los resultados de Samaniego (1998) corresponden a los obtenidos más
recientemente por Radojevich-Kelley (2014), donde el 64% de los empresarios
mexicanos encuestados había calificado la independencia financiera como su
motivo principal para haber iniciado un negocio. Hacer realidad su sueño y la
independencia personal fueron mencionados respectivamente por el 18,7% y
el 17,2% de los encuestados. Más del 57,5% de ellos consideraba la
prosperidad financiera como la principal recompensa para un emprendedor,
con mayores ingresos, la posibilidad de sostener a su familia y disfrutar de
cierta libertad financiera y económica. La autonomía y la independencia
ocuparon el segundo lugar (33,6%), brindando la libertad de elegir tus propios
horarios de trabajo y no tener un jefe que te diga qué hacer. Kantis, Ishida y
Komori (2002) también identificaron el deseo de ser el propio jefe como el
factor de motivación más importante. De hecho, el 80.5% de los
emprendedores mexicanos declararon haber estado motivados por un deseo
de autonomía e independencia.
2.3 Factores de éxito
Algunos estudios empíricos han examinado la cuestión de los factores de éxito
empresarial en América Latina, incluido México. En Argentina, Sastre (2013)
entrevistó a empresarios en tres etapas diferentes de la actividad empresarial:
1) potencial – o en etapa de planificación; 2) emprendedores nacientes – o
durante su puesta en marcha, y 3) emprendedores establecidos. Todos
coincidieron en tres categorías principales de factores de éxito: a) la
identificación de un nicho de mercado viable; b) proponer un producto o
servicio comercializable, y c) brindar a los clientes un servicio excelente.
Kantis, Gonzalo y Álvarez (2013) encontraron que los empresarios
exitosos (etiquetados como "ambiciosos") que dirigían empresas de tecnología
en Argentina, Brasil y Chile eran significativamente diferentes de los que
podían identificarse en parte por tener experiencia previa en una empresa
grande, así como una excelente trayectoria en el negocio. También tendían a
tener un capital sustancial para invertir en sus negocios, atender a una base
de mercado establecida y la capacidad de mantener el capital de trabajo de su
empresa. El éxito también dependía de atraer recursos humanos calificados,
92
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
encontrar socios capacitados y mantenerse al día con la tecnología. En
términos de apoyo gubernamental, Kantis, Gonzalo y Álvarez informaron que
las incubadoras de empresas desempeñaron un papel positivo importante
hacia el éxito de nuevos negocios en Brasil y Chile. La tutoría de otros
empresarios también jugó un papel importante para el éxito a largo plazo.
Estos resultados confirmaron resultados anteriores en toda América Latina
(Kantis, 2004).
La investigación empírica mexicana sobre los factores de éxito
empresarial incluye informes de Morales-Jiménez et al. (2015) y de Ynzunza
Cortés e Izar Landéta (2021). Entre los microempresarios informales ubicados
en el estado de Guerrero, Morales-Jiménez et al. (2015) informaron que la
ubicación y la manutención del cónyuge fueron los factores de éxito más
importantes. Una investigación realizada en el estado de Querétaro por
Ynzunza Cortés e Izar Landéta (2021) reveló una relación positiva entre las
variables habilidades de gestión general, capacitación adecuada y apoyo
conyugal sobre los factores de éxito.
En otras partes del mundo, los factores de éxito empresarial han sido
examinados empíricamente por Benzing, Chu y Bove (2005), Benzing, Chu y
Callanan (2005), Benzing, Chu y Kara (2009), Chu et al., (2008, 2011),
Zimmerman y Chu, (2013), y Gok et al. (2021). Estos estudios utilizaron un
cuestionario desarrollado por Hung M. Chu (Chu y Katsioloudes, 2001).
En el estudio de Benzing Chu y Kara (2009), realizado en Turquía, los
factores de éxito más importantes fueron «la reputación de la honestidad»,
«Carisma; Amabilidad con los clientes», «Buenas habilidades de gestión
general» y «Buen servicio al cliente». El último de la lista fue la afirmación
"Apoyo gubernamental satisfactorio". Datos empíricos similares obtenidos en
Vietnam (Benzing, Chu y Callanan, 2005) y Rumania (Benzing, Chu y Bove,
2005) también ponen de manifiesto la afirmación «Carisma; la amabilidad con
los clientes» a la cabeza, seguida de «buen servicio al cliente» en Rumanía y
«buen producto a un precio competitivo» en Vietnam. En una muestra nigeriana
de Chu et al. (2008), los encuestados eligieron en primer lugar la afirmación
«Trabajo duro», seguida por «Buenas habilidades de gestión general»,
seguida de «Buen servicio al cliente» y «Carisma; Amabilidad con los clientes»
en tercera y cuarta posición como contribución al éxito. La afirmación
«Participación política» fue la menos preferida entre los encuestados
nigerianos. Otra investigación realizada en China por Chu et al., (2011) reveló
el mismo resultado excepto que la Honestidad fue la primera opción como
variable de éxito; Gok et al. obtuvieron un resultado similar en China, (2021),
quienes también informaron que los empresarios chinos calificaron los
93
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
problemas relacionados con los empleados como el problema más crítico de
todos. En Venezuela (Zimmerman y Chu, 2013) las primeras cuatro opciones
fueron «Buenas habilidades de gestión general», «Capacitación adecuada»,
Mantenimiento de registros precisos de ventas/gastos» y «Participación
política». La Tabla 1 resume los resultados obtenidos por estos estudios. Se
obtuvieron resultados similares en Bangladesh (Uddin y Bose, 2013).
Tabla 1. Factores de éxito identificados en la literatura
Variables de
éxito
Buenas
habilidades de
gestión general
Carisma:
amabilidad con
los clientes
Formación
adecuada
Buen producto
a un precio
competitivo
Buen servicio al
cliente
Trabajo duro
Mantenimiento
de registros
precisos
Participación
política
Reputación de
honestidad
Benzing
et al.,
(2009)
Pavo
3
Benzing
et al.,
(2005)
Vietnam
2
1
Benzing
et al.,
(2005)
Rumania
1
Chu et
al.,
(2008)
Nigeria
2
Chu et al.,
(2011) Gok
et al. (2021)
Porcelana
3
4
4
Zimmerman
et al. (2013)
Venezuela
1
2
2
4
2
3
2
1
3
4
1
3
3
1
Los resultados anteriores sugieren que "Carisma - amabilidad hacia los
clientes", "Reputación de honestidad", "Buenas habilidades de gestión
general" y "Buen servicio al cliente" fueron citadas (o variables equivalentes)
con mayor frecuencia por los encuestados de todas las culturas. De hecho,
esto también fue cierto entre los empresarios hombres, así como en la mayoría
de los países donde se midieron las mismas variables. Por lo tanto, será
interesante saber si esos resultados se corroborarán aquí.
94
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
2.4 Barreras/Limitaciones
Otra dimensión importante de la investigación sobre emprendimiento se centra
en las barreras o limitaciones que enfrentan los emprendedores (Yalcin y Kapu,
2008; Kantis, Gonzalo y Alvarez, 2013). Storey (1994) define las barreras como
factores internos o externos que impiden el crecimiento de las empresas. En
México, es probable que ciertas debilidades estructurales moderen el
desarrollo del emprendimiento en México. De hecho, el acceso a la mayoría
de los tipos de financiación sigue siendo muy difícil, lo que obstaculiza el
crecimiento de muchas empresas. También está el hecho de que el
desempeño de la innovación en México parece estar disminuyendo, ya que ha
habido una disminución en el número de patentes registradas desde 2008.
A pesar de algunos obstáculos a la creación de empresas, México ha
logrado avances considerables en los últimos años en varias áreas. Por
ejemplo, según el Índice de Competitividad Global 2016-2017 del Foro
Económico Mundial (World Economic Forum 2017), México ha pasado del
puesto 57 al 51 de un total de 138 países y se considera que se encuentra en
la fase de transición de un país orientado por preocupaciones de eficiencia a
uno orientado hacia la innovación y la sofisticación. Este aumento en la
clasificación se puede atribuir principalmente a las mejoras en la eficiencia del
mercado. La posición competitiva de México tanto a nivel interno como externo
en el mercado de bienes ha mejorado considerablemente, lo que refleja los
resultados no sólo de las decisiones políticas sino también de las reformas
políticas comerciales. El mercado laboral ha aumentado tanto la flexibilidad
como los incentivos, y los mercados financieros han mejorado su accesibilidad.
Sin embargo, México sigue siendo una de las economías más
competitivas de la región y está avanzando en algunos de los factores
fundamentales responsables de la prosperidad futura (WEF, 2016). Según el
Foro Económico Mundial (2016), los principales obstáculos para la creación de
empresas en México son, en orden descendente de importancia, la corrupción,
el crimen y el robo, la burocracia gubernamental ineficiente, la infraestructura
inadecuada y una fuerza laboral con educación inadecuada.
3. Metodología
3.1 Selección de muestras y definición de PYME
Al ser obligatorio el registro en la Cámara de Comercio en México, los listados
de empresas estaban fácilmente disponibles. Participaron 278 encuestados,
de los cuales 78 fueron de Guadalajara y 200 de Monterrey. Todos los
95
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
empresarios mexicanos fueron entrevistados personalmente. Una entrevista
promedio duró 30 minutos. Para efectos de esta investigación se adoptó la
definición de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico
(OCDE), es decir, cualquier empresa que tenga menos de 250 empleados.
Se eligieron para este estudio Guadalajara (estado de Jalisco) y
Monterrey (estado de Nuevo León) debido a su fuerte sector de pequeñas
empresas. La población total del área metropolitana de Monterrey es de 5.34
millones de personas, según Informador (2021). En promedio, en ambos
estados, el 62.75% de la población masculina formaba parte de la población
económicamente activa (PEA) en 2020 (INEGI 2021b y 2021c), mientras que
el 40.2% de la población femenina era económicamente activa.
Las PYMES ocupan el 76% de la población en Nuevo León. Es también
una de las principales entidades responsables del crecimiento económico y la
creación de empleo en México. Con el 4% de la población, el estado produce
el 7,5% del PIB nacional y el 11% de la manufactura nacional; Nuevo León
también genera el 11% de las exportaciones, recibe el 10% de la inversión
extranjera directa (IED) que llega a México y crea el 9% del empleo formal total.
Su ingreso per cápita de 20.000 dólares es casi el doble del promedio nacional.
Según los últimos datos publicados por INEGI (2021b), Nuevo León es el
estado con menor tasa de actividad económica informal.
En cuanto a Guadalajara, es la segunda ciudad más grande de México
con una población total de 5.27 millones de personas en 2020 (Informador
2021), con una tasa de participación económica del 64.1 % para el estado de
Jalisco en su conjunto (INEGI 2021b). Este es el lugar de nacimiento de la
música del mariachi y el tequila, pero también uno de los principales centros
industriales y de negocios del país, a veces denominado el Silicon Valley de
México (Webber, 2015).
Después de la Ciudad de México y Monterrey, Guadalajara tiene la
tercera economía e infraestructura industrial más grande de México. y aporta
el 37% del PIB total del estado de Jalisco. Su base económica es diversificada,
basada principalmente en el comercio y los servicios, aunque el sector
manufacturero juega un papel definitorio. También se encuentra entre los diez
primeros de América Latina en términos de producto interno bruto y el tercer
ranking más alto de México.
La mayor parte de la economía gira en torno al comercio y emplea al
60% de la población. Esta actividad se ha centrado principalmente en la
compra y venta de los siguientes productos: alimentos y bebidas, textiles,
aparatos electrónicos, tabaco, cosméticos, artículos deportivos, materiales de
96
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
construcción y otros. La actividad comercial de Guadalajara es superada sólo
por la Ciudad de México.
En términos de tecnologías de la información y las comunicaciones, que
son necesarias para la mayoría de las operaciones comerciales, tanto los
estados de Jalisco como Nuevo León estaban por delante de los promedios
nacionales de México al 2020. Según INEGI (2021a, b y c), mientras que el
37.6% de los mexicanos tenía una computadora personal, estas proporciones
fueron de 44.5% en Jalisco y 47.8% en Nuevo León en 2020. La propiedad de
teléfonos celulares equivalía al 87.5% en todo México, el 91.7% en Jalisco y el
93% en NL. La propiedad de teléfonos fijos alcanzó el 37.5% en todo el país.
43.4% en Jalisco y 55.7% en NL Finalmente, mientras el 52.1% de los
mexicanos tenía acceso a Internet, en Jalisco lo tenía el 61.8% y en NL el
69.6%.
3.2 Medición de variables
Los datos sobre los motivos empresariales se recopilaron a través de un
cuestionario desarrollado y validado por Robichaud, McGraw y Roger (2001) y
Robichaud (2011) sobre la base de una revisión de la literatura que identifica
las principales categorías de motivos presentes en la literatura existente.
Luego se validaron constructos motivacionales entre muestras de
emprendedores y mediante investigaciones adicionales en varios países,
incluidos Canadá (Robichaud et al., 2010), México y Estados Unidos (Cachon
et al., 2013) y Francia (Assaidi, Kizaba y Guilluy- Sulikashvili, 2015).
Los datos sobre factores de éxito y barreras se recopilaron mediante un
instrumento desarrollado por Chu y Katsioloudes (2001). Este cuestionario ha
sido ampliamente utilizado en muchos países, como Rumania, Vietnam, India,
Venezuela, Canadá, México, Estados Unidos, Nigeria, Ghana y Kenia. La
escala de factores de éxito consta de 17 ítems y la escala de barreras de 16
ítems. El citado instrumento de medición de las motivaciones de los
emprendedores incluye 18 afirmaciones. Esta escala también se ha utilizado
en diversos estudios, especialmente en Francia, Rusia, México, Marruecos,
Canadá y Estados Unidos. Las variables de las escalas se midieron con
escalas tipo Likert que van desde 1 = sin importancia hasta 5 =
extremadamente importante.
97
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
3.3 Análisis de datos
Los datos fueron analizados con el paquete SPSS, utilizando las siguientes
estadísticas: estadística descriptiva como medias y desviaciones estándar,
pruebas no paramétricas de Mann-Whitney; Pruebas T de diferencias entre
medias y análisis de componentes principales, generalmente denominados
análisis factoriales (con rotación ortogonal en modo varimax, que maximiza la
varianza de las cargas cuadradas en cada columna).
4. Resultados
4.1 Perfil de los encuestados
La Tabla 2 resume la distribución de los encuestados según características
personales y organizacionales. Los resultados que describen las
características personales de los encuestados revelan que el 51% de los
emprendedores tienen entre 30 y 49 años, tienen un nivel educativo alto (el
72% tiene educación universitaria) y tienen experiencia previa en gestión y
campo limitada.: El 70% tenía cinco años o menos de experiencia en gestión,
mientras que el 68% tenía cinco años o menos de experiencia en su sector
actual. La mayoría de los encuestados son hombres (63% frente al 37% de las
mujeres), están casados o viven con su cónyuge en el 66% de los casos y el
47% de ellos se vieron obligados a crear su negocio por necesidad. Además,
el 36% de ellos tiene un cónyuge involucrado en el negocio y la contribución
conyugal al ingreso familiar puede calificarse de mínima, ya que sólo el 25%
de los cónyuges aporta más del 26% del ingreso total de la familia. Finalmente,
aproximadamente la mitad de los encuestados de la muestra (45%) informaron
trabajar más de 40 horas por semana.
En términos de variables organizativas, las empresas de los
encuestados están más concentradas en los sectores minorista y de servicios
(el 92% está ubicada en estos dos sectores), son relativamente jóvenes (el
50% de las empresas se han creado en cinco años) y están ubicadas en
comunidades urbanas (el 85% de las empresas están ubicadas en ciudades
con más de 100.000 habitantes). En segundo lugar, la mayoría de los
empresarios tienden a operar solos (55% de ellos), con ventas inferiores a
$100.000 en el 38% de los casos y el 84% de ellos había iniciado su propio
negocio (en lugar de heredarlo o comprarlo). Finalmente, la mayoría de ellos
califica el nivel de endeudamiento de su empresa como bajo (56%) y su
personal es limitado (el 64% tiene menos de seis empleados).
98
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
Tabla 2. Características personales y organizativas de los encuestados (N=278)
Características personales
Características organizativas
%
Edad
20 a 29 años
30 a 49 años
50 +
Educación
Preparatoria
Título universitario
23
51
26
28
72
Género
Masculino
Femenino
63
37
Estado y participación conyugal
Casado
Cónyuge involucrado en negocios
Empezó el negocio por razones de necesidad.
Experiencia pasada en el sector empresarial
actual.
Ninguno
1-5 años
6-10 años
11+ años
Experiencia de gestión pasada
Ninguno
1-5 años
6-10 años
11+ años
Contribución conyugal a los ingresos familiares
Ninguno
1% - 25%
26% - 60%
61% - 100%
Horas semanales trabajadas en la empresa
0-20 horas
21-40 horas
41 – 55 horas
56 horas y más
66
36
47
29
39
14
18
28
42
17
13
62
13
18
7
28
26
23
22
%
Población
Menos de 25.000
25.001 a 100.000
Más de 100.000
Ventas
Menos de $100,000
$100,001-$500,000
$500,001 y +
Complemento de dotación
1 a 5 empleados
6 a 10 empleados
11 +
Sector económico
Minorista
Servicios
Manufactura
Proceso de puesta en marcha
Creado por el propietario
Compró
Heredado/Franquiciado
Edad de la empresa
1-5 años
6-10 años
11-20 años
21 años y +
Número de propietarios
1 dueño
2 dueños
3 propietarios y +
Importancia de la deuda
Bajo/muy bajo
Medio
Importante/muy importante
6
9
85
38
26
36
64
13
23
50
42
8
84
9
7
|
50
23
20
7
55
33
12
56
21
23
4.2 Motivaciones
La Tabla 3 presenta las puntuaciones de cada uno de los 18 ítems variables
que forman la escala de motivación. La afirmación mejor valorada para todos
los encuestados fue "Aumentar mis ingresos", con una puntuación media total
de 4,31. La segunda afirmación mejor clasificada es "Para mi propia
99
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
satisfacción", con una puntuación media de 4,24, mientras que "Aumentar las
ventas y los beneficios" y "Crear mi propio trabajo" ocuparon el tercer y cuarto
lugar con puntuaciones medias de 4,16 y 4,11 respectivamente, seguidas de
"Ser mi propio jefe” y “Maximizar el crecimiento empresarial” (puntuaciones
medias de 4,07 y 4,06). Por otro lado, las dos opciones menos favorecidas por
los encuestados son, por orden: "Obtener reconocimiento público" y
"Divertirse" con puntuaciones medias de 2,99 y 2,75. Las opciones extrínsecas
parecen haber sido las más importantes para los encuestados, ya que cuatro
de las primeras seis opciones son de naturaleza económica.
Tabla 3. Medias y desviaciones estándar de la escala de motivación empresarial
Variables de motivación
Aumentar mis ingresos
Para mi propia satisfacción
Incrementar las ventas y las ganancias
Crear mi propio trabajo
Ser mi propio jefe
Maximizar el crecimiento empresarial
Para tener siempre seguridad laboral
Tomar mis propias decisiones
Adquirir una vida cómoda
Mantener mi libertad personal.
Acepta el desafío
Demostrar que puedo tener éxito
Estar más cerca de mi familia
Construir un negocio para transmitir
Acumular capital para la jubilación
Proporcionar trabajo a mi familia.
Obtener reconocimiento público
Divertirse
Media
4.31
4.24
4.16
4.11
4.07
4.06
4.04
4.00
3.97
3.93
3,89
3.75
3.74
3.50
3.36
3.25
2,99
2,75
Desviaciones estándar
.898
.947
.939
1.109
1.113
1.027
1.028
1.058
.985
.956
1.103
1.221
1.277
1.237
1.247
1.233
1.277
1.424
Curiosamente, no hubo diferencias estadísticamente significativas en
las motivaciones entre géneros. Además, "Aumentar mis ingresos" y "Para mi
propia satisfacción" fueron las dos opciones principales tanto para hombres
como para mujeres en la muestra, mientras que "Obtener reconocimiento
público" y "Divertirme" fueron las dos últimas opciones en el mismo orden que
Bueno.
Se realizó un análisis factorial (análisis de componentes principales
Varimax) de las motivaciones de los encuestados para determinar los factores
motivacionales. El criterio para la retención de factores fue el de Kaiser, es
decir, se pueden conservar todos los factores con un valor propio superior a 1.
Según lo recomendado por Hair et al. (2006), retuvimos afirmaciones cuyas
100
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
comunalidades entre variables eran superiores a 0,50 con una carga factorial
superior a 0,40. La aplicación de estos criterios dio como resultado la
eliminación de las siguientes afirmaciones:
"Para tener siempre seguridad laboral”, y “Obtener reconocimiento
público”. Las principales observaciones que se derivan del Cuadro 4 son las
siguientes:
• Del análisis de componentes principales resultaron cuatro factores
motivacionales: motivos de independencia y autonomía (seis
afirmaciones), motivos extrínsecos (cuatro afirmaciones), motivos
intrínsecos (tres afirmaciones) y objetivos de seguridad y bienestar
familiar (tres afirmaciones).
• El porcentaje total de varianza explicada fue del 60,15%.
• La consistencia interna de las cuatro escalas calculada por el alfa de
Cronbach oscila entre 0,69 y 0,77 lo que indica una buena consistencia
interna teniendo en cuenta el número de afirmaciones. Al respecto,
Nunnaly y Bernstein (1994) mencionan que, para un instrumento
compuesto por escalas pequeñas de tres a cuatro afirmaciones, un
coeficiente alfa de 0,70 o más se considera satisfactorio e indica que
los ítems que forman las escalas probablemente miden el mismo
constructo.
El análisis de componentes principales reduce un conjunto más amplio
de variables a unas pocas dimensiones generales, proporcionando así una
imagen general de los factores en lugar de una consideración individual de
cada variable. Los valores propios obtenidos para cada factor indican su
importancia relativa al explicar la proporción de la varianza total asociada con
las variables que componen un factor. Por ejemplo, el factor "motivos
extrínsecos" explica la mayor parte de la varianza total (32,66%), seguido del
factor "independencia y autonomía" con un 10,08% y por los factores
"motivaciones intrínsecas" y "seguridad y bienestar familiar". con 9,72% y
7,69% respectivamente.
Es importante comprender que los resultados del análisis factorial no
nos informan sobre la importancia relativa de cada factor desde la perspectiva
de los encuestados. Por ejemplo, aunque el factor “motivaciones intrínsecas”
ocupa el tercer lugar en el porcentaje de varianza explicado en el análisis
factorial con un 9,72% (Tabla 4), en la Tabla 5 se muestra que su puntuación
acumulada ocupa el segundo lugar en importancia atribuida a los factores por
los encuestados de la muestra, con una puntuación media acumulada de 3,97.
Además, el factor "motivaciones extrínsecas" resultó ser el más importante
101
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
según las puntuaciones de los encuestados, con una media acumulada de
4,12. Ambos factores "independencia y autonomía" y "seguridad y bienestar
familiar" ocuparon el tercer y cuarto lugar respectivamente con puntuaciones
medias de 3,77 y 3,37.
Tabla 4. Motivaciones – Análisis factorial
Motivos
extrínsecos
Variables
Adquirir una vida
cómoda
Maximizar el
crecimiento
empresarial
Incrementar las
ventas y las
ganancias
Aumentar mis
ingresos
Tomar mis propias
decisions
Ser mi propio jefe
Mantener mi libertad
personal.
Estar más cerca de
mi familia
Divertirse
Crear mi propio
trabajo
Acepta el desafío
Demostrar que
puedo tener éxito
Para mi propia
satisfacción
Acumular capital
para la jubilación
Proporcionar trabajo
a mi familia.
Construir un negocio
para transmitir
Valores propios
Varianza explicada
Alfa de Cronbach
Independencia y
autonomía
Motivos
intrínsecos
Seguridad y
bienestar familiar
Comunalidades
0.605
0.538
0.525
0,598
0,797
0.709
0.836
0.743
0.607
0,614
0.584
0,694
0,773
0.680
0.605
0,577
0.521
0.504
0.502
5.226
32,66
.77
0.542
1.614
10.08
.73
0.810
0,722
0.750
0.633
0,624
0.502
1.556
9,72
.70
0.561
0.512
0,761
0.603
0,697
0.511
1.229
7,69
.69
Tabla 5. Puntuaciones medias - Factores de motivación
Factores
Motivos extrínsecos
Motivos intrínsecos
Independencia y autonomía
Seguridad y bienestar familiar
Media
4.12
3.97
3.77
3.37
102
Desviación Estándar
.74317
.86336
.80861
.92648
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
Las medias de las escalas se calcularon promediando las puntuaciones
de todas las afirmaciones que componen cada factor. Por ejemplo, la
puntuación media igual a 3,37 obtenida para el factor «familia» equivale a la
puntuación media de las afirmaciones que componen ese factor. (ver tabla 4).
4.3 Factores de éxito
La Tabla 6 presenta los resultados de un análisis de la importancia atribuida a
todas las cargas de factores de éxito. El factor de éxito más importante fue
"buen servicio al cliente" con una media de 4,61, seguido de "reputación por la
honestidad" y "carisma - amabilidad hacia los clientes" con medias de 4,53 y
4,49 respectivamente. Los factores “trabajar muchas horas” y “buen
producto/servicio a precio competitivo” ocuparon el cuarto y quinto lugar con
promedios de 4,38 y 4,30 respectivamente. Las opciones menos importantes
fueron "apoyo gubernamental satisfactorio" y "participación política" con
promedios de 2,44 y 2,27. Estas son las únicas dos afirmaciones, entre las 17
afirmaciones del instrumento de medición de factores de éxito, que obtienen
una media inferior a 3,00. Esto significa que, en general, los empresarios de
nuestra muestra no dependen del apoyo gubernamental o político para
asegurar el éxito de sus negocios.
Tabla 6: Medias y desviaciones estándar de la escala de éxito empresarial
Variables de éxito
Buen servicio al cliente
Reputación de honestidad
Carisma; amabilidad con los clientes
Trabajo duro
Buen producto a un precio competitivo
Capacidad para gestionar personal
Buenas habilidades de gestión general
Mantenimiento de registros precisos de ventas/gastos
Formación adecuada
Ubicación
Factores de marketing como la promoción de ventas
Apoyo de familiares y amigos
Experiencia empresarial previa
Acceso a la capital
Participación comunitaria y creación de redes
Apoyo gubernamental satisfactorio
Participación política
103
Media
4.61
4.53
4.49
4.38
4.30
4.11
4.08
4.03
3.83
3.81
3.76
3.70
3.61
3.56
3.35
2.44
2.27
Desviaciones estándar
.717
.777
.773
.882
.908
.777
1.043
1.003
1.123
1.141
1.141
1.196
1.258
1.282
1.082
1.344
1.259
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
Los resultados del análisis de género revelan que las mujeres priorizan
los factores de marketing (media de 4,11 frente a 3,60) y la participación
política (2,39 frente a 1,96) más que los hombres. Estos dos últimos resultados
son estadísticamente significativos al nivel de 0,001. Los hombres obtuvieron
puntuaciones más altas que las mujeres en los siguientes factores
(estadísticamente significativos con 0,05): buenas habilidades de gestión
general (4,16 frente a 3,86), formación adecuada (3,92 frente a 3,61) y
experiencia empresarial (3,70 frente a 3,37).
La Tabla 7 presenta el resultado del análisis factorial (análisis de
componentes principales) para los factores de éxito. Al igual que en el caso de
las motivaciones, sólo se retuvieron los enunciados cuyas comunidades
(también llamadas calidad de representación) entre las variables fueron
superiores a 0,50 y cuyo peso factorial superó 0,40. Tras la aplicación de estos
criterios, se eliminó la afirmación "conocida por su honestidad". Los resultados
finales del análisis factorial sugieren cuatro agrupaciones: el Factor 1
corresponde a características personales y del producto/servicio (4
afirmaciones), el Factor 2 incluye 5 afirmaciones sobre diferentes aspectos, el
Factor 3 se ocupa de las habilidades de gestión y la formación (3 afirmaciones),
mientras que el cuarto factor se refiere a los entornos inmediatos y externos (4
afirmaciones). Se encontró que la escala de características personales y de
producto/servicio era la más sólida en el análisis (% de la varianza explicada
de 16,26 y un valor propio de 2,602), seguida en orden por el factor misceláneo
(% de la varianza explicada de 14,09 y un valor propio de 2,255), el factor de
habilidades directivas y capacitación (% de varianza explicada de 13,06 y un
valor propio de 2,177), y el factor de entornos inmediatos y externos (% de
varianza explicada de 13,4 y un valor propio de 2,149). El porcentaje total de
varianza explicada es del 57,4% y la consistencia interna de las 4 escalas
calculadas por el alfa de Cronbach oscila entre 0,66 y 0,74.
104
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
Tabla 7. Factores de éxito - Análisis factorial
Variables
Carisma;
amabilidad con
los clientes
Buen producto a
un precio
competitivo.
Buen servicio al
cliente
Trabajo duro
Experiencia
empresarial
previa
Ubicación
Acceso al capital
Participación
comunitaria y
creación de
redes.
Mantenimiento
de registros
precisos.
Formación
adecuada
Buenas
habilidades de
gestión general.
Capacidad para
gestionar
personal.
Apoyo
gubernamental
satisfactorio
Factores de
marketing
Apoyo de
familiares y
amigos.
Participación
política
Valores propios
Varianza
explicada
Alfa de
Cronbach
Características
personales y del
producto/servicio.
0.665
Misceláneos
Habilidades
de gestión y
formación
Entornos
inmediatos
y externos.
Comunalidades
.523
0,737
.610
0,797
.653
0,695
0.521
.517
.510
0,788
0.510
0.560
.673
.537
.514
0,676
.592
0.708
.653
0,672
..553
0,653
.536
0,715
.677
0.557
.523
0,678
.562
0,659
.643
2.602
16.26
2.255
14.09
2.177
13.60
2.149
13.40
.74
.73
.66
.66
105
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
La Tabla 8 presenta las medias acumuladas de los factores de éxito para
determinar qué factores son más importantes para los encuestados. Se
encontró que el factor "características personales y de producto/servicio" era
el factor más importante entre los encuestados con un promedio acumulado
de 4,44, seguido por el factor "habilidades de gestión y capacitación" con un
promedio de 4,00. Los factores "misceláneos" y "entorno inmediato y externo"
ocuparon el tercer y cuarto lugar en importancia atribuida a los factores por los
encuestados con medias acumuladas de 3,67 y 3,04, respectivamente.
Tabla 8. Puntuaciones medias – Factores de éxito
Factores
Características personales y del producto/servicio.
Habilidades de gestión y formación.
Misceláneos
Entornos inmediatos y externos.
Media
4.44
4.00
3.67
3.04
Desviaciones estándar
.61608
.79782
.82373
.86363
Las medias de las escalas se calcularon promediando las puntuaciones
de todas las afirmaciones que componen cada factor. Por ejemplo, la
puntuación media obtenida para el factor «Misceláneos» es igual a la
puntuación media de las afirmaciones que componen ese factor. (ver tabla 7).
4.4 Barreras
El Cuadro 9 presenta los resultados obtenidos sobre las barreras que enfrentan
los emprendedores en México. Las tres opciones principales de los
encuestados que se destacan del resto fueron "economía débil". "empleados
no confiables y poco confiables" y "demasiada competencia", con
puntuaciones medias de 3,59, 3,50 y 3,42. La obtención de financiación a corto
plazo quedó en cuarto lugar con una puntuación media de sólo 3,19. La única
diferencia de género que surgió del análisis fue en el ítem de competencia
(estadísticamente significativo al nivel de 0,05): las mujeres percibieron que la
competencia era más fuerte que los hombres (media de 3,84 versus 3,34 para
los hombres).
106
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
Tabla 9. Medias y desviaciones estándar de la escala de barreras empresariales
Variables de barreras
Economía débil
Empleados no confiables y poco confiables
Demasiada competencia
Obtención de financiación a corto plazo
Incapacidad para mantener registros contables precisos.
Obtención de financiación a largo plazo
Demasiada regulación/burocracia gubernamental
Falta de formación gerencial.
Falta de formación en marketing.
Ubicación insegura
Estructura fiscal compleja y confusa
Proceso de registro de empresas complicado
Problemas de electricidad
Carreteras en mal estado – transporte
Estacionamiento limitado
Limitaciones del comercio exterior
Media
3.59
3.50
3.42
3.19
3.18
3.03
3.01
2,99
2,99
2.94
2.91
2.76
2.71
2.59
2.55
2.42
Desviaciones estándar
1.170
1.359
1.196
1.224
1.269
1.184
1.457
1.288
1.243
1.395
1.351
1.301
1.501
1.411
1.357
1.346
Los datos sobre barreras empresariales también se sometieron a un
análisis de componentes principales para determinar su estructura factorial. Se
eliminaron las declaraciones "empleados no confiables y poco confiables",
"estacionamiento limitado" y "demasiada competencia". La Tabla 10 presenta
los resultados del análisis factorial, sugiriendo tres agrupaciones de la
siguiente manera: el factor 1 representa cuestiones de infraestructura (6
afirmaciones); El factor 2 representa la falta de habilidades (3 afirmaciones),
mientras que el factor 3 engloba el entorno externo (4 afirmaciones). Se
encontró que la escala de problemas de infraestructura era la más fuerte en el
análisis (% de varianza explicada de 24,53 y un valor propio de 3,189), seguida
en orden por el factor de falta de habilidades (% de varianza explicada de 22,19
y un valor propio de 2,886) y el factor de entorno externo (% de varianza
explicada de 18,56 y un valor propio de 2,413). El porcentaje total de varianza
explicada fue del 65,29%. La consistencia interna de las 3 escalas calculada
por el alfa de Cronbach varía de 0,76 a 0,86 lo que indica una buena
consistencia interna.
107
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
Tabla 10. Barreras – Análisis factorial
Variables
Estructura fiscal compleja y
confusa
Ubicación insegura
Proceso de registro de empresas
complicado
Limitaciones del comercio exterior
Carreteras/transporte en malas
condiciones
Problemas de electricidad
Incapacidad para mantener
registros contables precisos.
Falta de formación en marketing.
Falta de formación gerencial.
Obtención de financiación a corto
plazo
Obtención de financiación a largo
plazo
Demasiada regulación/burocracia
gubernamental
Economía débil
Valores propios
Varianza explicada (%)
Alfa de Cronbach
Infraestructura
asuntos
0.520
Falta de
habilidades
Entorno
externo
Comunalidades
. 677
0.540
0.710
. 572
. 650
0.690
0,852
.616
.761
0,751
.666
.623
0.569
0.864
0.824
0,751
3.189
24,53
.86
2.886
22.19
.82
0,837
.780
.761
.713
0.821
.693
0.591
.510
0.606
2.413
18.56
.76
.515
La Tabla 11 presenta los factores más importantes para los
encuestados. El factor "Entorno externo" ocupó el primer lugar con una
puntuación media de 3,20, mientras que "Falta de habilidades" y "Problemas
de infraestructura" ocuparon el segundo y tercer lugar, con puntuaciones
medias acumuladas respectivamente iguales a 3,06 y 2,71.
Tabla 11. Puntuaciones medias – Factores de barrera
Factores
Entorno externo
Falta de habilidades
Problemas de infraestructura
Media
3.20
3.06
2.71
Desviaciones estándar
.96045
1.08201
1.06849
Las medias de las escalas se calcularon promediando las puntuaciones
de todas las afirmaciones que componen cada factor. Por ejemplo, la
puntuación media obtenida para el factor «Entorno externo» es igual a la
puntuación media de las afirmaciones que componen ese factor. (ver tabla 10).
108
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
5. Discusión y conclusión
Este estudio intentó obtener una mejor comprensión del emprendimiento en
México a través del estudio de motivaciones, factores de éxito y barreras. Para
ello, se identificaron las motivaciones emprendedoras, los factores de éxito y
las limitaciones/barreras de los emprendedores mexicanos para resaltar los
más importantes. También se utilizó un análisis factorial para agrupar las
afirmaciones en grupos más pequeños.
Primero, los análisis estadísticos de los resultados revelan que los
emprendedores en México están motivados principalmente por objetivos
extrínsecos, ya que cuatro de las seis opciones principales están motivadas
económicamente. Sólo la segunda opción "ayudar a mi desarrollo personal" y
la quinta opción "ser mi propio jefe" son de naturaleza intrínseca. Los
emprendedores de la muestra buscan, por tanto, a través de su negocio,
alcanzar objetivos principalmente económicos, así como ayudar a su desarrollo
personal y satisfacer su necesidad de independencia. Los resultados de este
estudio parecen mostrar que los emprendedores en México comparten
similitudes con sus pares de Kenia, Ghana, Nigeria, Venezuela, Rumania y
Turquía, donde las motivaciones extrínsecas son predominantes, pero también
con países como Canadá y Estados Unidos, donde las motivaciones
intrínsecas son predominantes. más importante. (Benzing et al. 2009; Benzing
y Chu, 2009).
En segundo lugar, los resultados finales del análisis factorial sugieren
cuatro factores: motivación extrínseca, motivación intrínseca, independencia y
autonomía, y seguridad y bienestar familiar. Esta agrupación es similar a los
resultados obtenidos en los estudios de Robichaud, McGraw y Roger (2001),
Kuratko, Hornsby y Naffziger (1997) y Benzing et al. (2009). Además, el factor
de motivaciones extrínsecas ocupó el primer lugar en el cálculo de las medias
acumuladas con una media de 4,12, seguido de cerca por el factor de
motivaciones intrínsecas con una media de 3,97. En conclusión, estos
resultados apoyan lo dicho en el párrafo anterior de que los empresarios
mexicanos darían más importancia a las motivaciones extrínsecas y al mismo
tiempo favorecerían ciertos objetivos intrínsecos como la necesidad de
autonomía e independencia. Además, el estudio de Radojevich-Kelley (2014)
coincide con esto en la medida en que el aspecto financiero constituía, para un
emprendedor mexicano, la principal recompensa por estar en el negocio
seguido en segundo lugar por la necesidad de autonomía e independencia.
Además, la presencia de objetivos intrínsecos en las primeras elecciones de
los encuestados podría explicarse por el hecho de que el estudio se realizó en
109
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
dos ciudades importantes de México donde las condiciones económicas son
más favorables. En conclusión, no se observaron diferencias significativas
entre hombres y mujeres de la muestra. De hecho, nuestros resultados
muestran que las mujeres emprendedoras favorecían esencialmente las
mismas motivaciones que los hombres emprendedores.
Los resultados de los análisis revelan muchas similitudes en los factores
de éxito identificados en este estudio en comparación con investigaciones
anteriores (Partida, Carrera y Villareal, 2012). De hecho, las tres opciones
principales identificadas como "brindar un buen servicio al cliente",
"honestidad" y "carisma o ser amigable con los clientes" estaban entre las
principales opciones mencionadas en la literatura (ver Tabla 1). Además,
Benzing et al. 's (2005b) obtuvo las mismas opciones, pero en diferente orden.
En contraste con los resultados sobre motivaciones, hubo varias diferencias
de género significativas en relación con los factores de éxito. Las mujeres
favorecieron más que los hombres los factores de marketing y la participación
política, mientras que los hombres pusieron más énfasis que sus contrapartes
femeninas en las habilidades de gestión general, la capacitación adecuada y
la experiencia empresarial como factores dominantes de éxito.
Los análisis factoriales identificaron cuatro grupos de factores de éxito:
"características personales y de producto/servicio", "misceláneos",
"capacidades de gestión y capacitación" y " entornos inmediatos y externos".
Por lo tanto, el análisis factorial redujo el conjunto de 17 variables de éxito a
dimensiones más generales, permitiendo una imagen global de los factores en
lugar de una consideración individual. Comparando las medias acumuladas de
las cuatro escalas de factores de éxito, encontramos que los encuestados
están de acuerdo en la importancia de las escalas "características personales
y de producto/servicio" y "habilidades de gestión y formación" en el éxito de su
negocio. De hecho, estas dos escalas salen a la cabeza con medias de 4,44 y
4,00 respectivamente. Esto significa que los encuestados de nuestra muestra
priorizan las características personales del emprendedor y del
producto/servicio, concretamente carisma, trabajar muchas horas, buen
servicio al cliente y un buen producto/servicio a un precio competitivo, así como
capacidad de gestión (buen conocimiento general). capacidad de gestión,
capacidad para gestionar personal, formación adecuada), en detrimento de
factores relacionados con el entorno interno y externo, como un apoyo
gubernamental satisfactorio, el apoyo de familiares y amigos y la implicación
política. Por lo tanto, podemos concluir, con la cautela requerida en el contexto
de una muestra de este tipo, que las organizaciones que capacitan, apoyan y
110
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
asesoran a los futuros emprendedores, así como aquellos que ya dirigen su
empresa, deben poner énfasis en estas categorías de factores.
Al igual que con los factores de éxito, los resultados de los análisis de
las barreras/limitaciones que enfrentan los encuestados revelan muchas
similitudes con investigaciones anteriores. Las opciones que más destacaron
para los encuestados fueron "economía débil", "empleado no confiable y poco
confiable" y "demasiada competencia", con promedios de 3,59, 3,50 y 3,42
respectivamente. El problema de atraer y retener empleados fiables en los que
se pueda confiar parece omnipresente. De hecho, este problema se encontró
en muchos estudios, incluidos Argentina, Chile, Brasil, Rumania, Turquía,
Nigeria, Kenia, Vietnam, China y Serbia, donde ocupó el primer o segundo
lugar en la lista, mientras que el problema de la competencia se informó como
un problema muy importante. barrera en los siguientes países: Nigeria,
Venezuela, Kenia, China y Vietnam.
Al respecto, un artículo publicado por el Foro Económico Mundial (2016)
plantea algunas debilidades estructurales, incluido el problema del personal,
que probablemente moderen el desarrollo del emprendimiento en México. El
documento menciona que la baja matrícula del país en la educación superior
es responsable de una brecha de habilidades, que desacelera el crecimiento
de la productividad y limita la oferta de talento para nuevas empresas. Como
resultado, México podría verse incapaz de hacer frente a la economía del
conocimiento en el mediano plazo. Sin embargo, durante el período 20082010, México gastó el 5,1% de su PIB en educación, cifra superior al promedio
del G20 del 4,8% para el mismo período.
Finalmente, el análisis factorial realizado sobre las barreras sugiere tres
agrupaciones: "problemas de infraestructura", "falta de habilidades" y "entorno
externo". Los tres factores generados por el análisis factorial parecen ser
bastante consistentes ya que se agruparon barreras de la misma naturaleza.
Por ejemplo, el factor "entorno externo" incluye las declaraciones "economía
débil", "demasiada burocracia gubernamental" y "obtención de financiamiento
a corto y largo plazo", mientras que el factor "falta de habilidades" incluye las
declaraciones "incapacidad mantener registros contables actualizados", "falta
de capacitación en marketing" y "falta de capacitación en gestión". De hecho,
son estos dos factores los que ocupan el primer y segundo lugar en el cálculo
de los promedios de los factores acumulados con promedios de 3,20 y 3,06
respectivamente, por delante del factor "problemas de infraestructura"
(promedio de 2,71).
6. Límites de esta investigación
111
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
Esta investigación tiene ciertas limitaciones en cuatro áreas: 1) en cuanto a la
elección de las variables utilizadas (cuestionario utilizado), 2) en la limitación
relacionada con los instrumentos de medición utilizados en el estudio. Estos
instrumentos representan medidas perceptivas de los objetivos perseguidos
por los emprendedores, así como de las variables de éxito y obstáculos, y no
una evaluación objetiva. 3) Una tercera limitación reside en la elección de las
regiones estudiadas. En el último caso, la muestra se extrajo exclusivamente
de entornos urbanos, lo que impide cualquier generalización de los resultados
a la población general (un problema de validez externa). 4) Una cuarta
limitación reside en la importancia de las actividades clandestinas reportadas
por los encuestados. Como se indicó anteriormente, el 58% de los
encuestados consideró que más del 50% de la actividad de su sector no estaba
reportada. Esto sugeriría que sería necesaria una mayor investigación en
profundidad para encontrar por qué se produce esta situación y cuáles son sus
consecuencias.
Sin embargo, saber, por ejemplo, que los motivos de los empresarios
mexicanos se centran principalmente en resultados extrínsecos y que
enfrentan problemas para contratar personal calificado, confiable y con la
capacitación adecuada, y tienen dificultades para acceder a apoyo financiero,
debería ayudar a los gobiernos locales en los respectivos estados de Nuevo
León para el área de Monterrey, y Jalisco para la región de Guadalajara, para
diseñar políticas apropiadas capaces de mejorar el apoyo a los emprendedores
actuales y potenciales. Más específicamente, saber que la capacitación y
confiabilidad de la fuerza laboral mexicana es el principal obstáculo para los
empresarios mexicanos podría alentar a las autoridades gubernamentales a
desarrollar programas de capacitación laboral mejor adaptados a las
necesidades empresariales.
Esta investigación exploratoria podría extenderse a otras ciudades, así
como a áreas rurales, para permitir una comparación urbana versus rural de
un país. Un estudio de este tipo proporcionaría más información para
comprender mejor las cuestiones que rodean las motivaciones, los factores de
éxito y los obstáculos según el tamaño de las localidades en las que operan
las PYME y así generalizar los resultados a todas las poblaciones
112
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
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Ynzunza Cortés, C.B. & J.M. Izar Landéta. 2021. Las motivaciones, competencias y factores
de éxito para el emprendimiento y su impacto en el desempeño empresarial. Un
análisis en las MIPyMES en el estado de Querétaro, México. Contaduría y
Administración 66 (1), 2021, 1-26
Zepeda, R. & J. Virchez (2019) The role of subnational actors in North America during the
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Zimmerman, M.A., and Chu, H.M. (2013). Motivation, Success, and Problems of Entrepreneurs
in Venezuela, Journal of Management Policy and Practice, 14(2), 76-90.
116
�
Dublin Core
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Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs
Description
An account of the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2004
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2024
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
21
Número
Número de la revista
41
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Enero-Junio
Día
Día del mes de la publicación
2
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
Dublin Core
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Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2024, Año 21, No 41, Enero-Junio
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
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A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2024-05-02
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The nature or genre of the resource
Revista
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An unambiguous reference to the resource within a given context
2021290
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A related resource from which the described resource is derived
Fondo Universitario
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spa/eng
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Capital humano
Cumplimiento Fiscal
Emprendimiento
Sistemas Integrados de Gestión (SIG)
-
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2e4fd9199cf0782ef4e26a465c1324cd
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InnOvaciOnes de NegOciOs
Description
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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2004
Text
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Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2023
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
1
Número
Número de la revista
Especial
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
23
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
Dublin Core
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Title
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InnOvaciOnes de NegOciOs, 2023, Año 01, No 01, Edición Especial: Mujeres en la Ciencia
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
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23/12/2023
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Revista
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2021170
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Ciencia
Emprendimiento
Investigación
Metodología
Mujeres
-
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InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2023
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
20
Número
Número de la revista
40
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
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InnOvaciOnes de NegOciOs, 2023, Año 20, No 40, Julio-Diciembre
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
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01/07/2023
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Revista
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2021157
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Gestión
Mercadotecnia
Mipymes rurales
Política fiscal
Tecnologías 4.0
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2004
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InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2023
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
20
Número
Número de la revista
39
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Enero-Junio
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
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Semestral
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InnOvaciOnes de NegOciOs, 2023, Año 20, No 39, Enero-Junio
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
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01/01/2023
Type
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Revista
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2021010
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Fondo Universitario
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Relation
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Confianza
Crecimiento
Etica
Liderazgo
Pequeñas
Salario
-
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�Universidad Autónoma de Nuevo León
Dr. Santos Guzmán López
Rector
Dr. Juan Paura García
Secretario General
Dr. Jaime Arturo Castillo Elizondo
Secretaria Académica
Dr. José Javier Villarreal Tostado
Encargado del despacho de la Secretaría de Extensión y Cultura
Lic. Antonio Ramos Revillas
Director de Editorial Universitaria
Dr. Luis Alberto Villarreal Villarreal
Director de la Facultad de Contaduría Pública y Administración
Dra. María de Jesús Araiza Vázquez
Editor en jefe
M.A.E. Jesús Cardona Salinas
Editor
Lic. Miguel Ángel Vázquez Gutiérrez
Editor de sección
D. G. Carlos David Villanueva Valtierrez
Diseño de Portada
InnOvaciOnes de NegOciOs© Año 19, N° 38, julio-diciembre 2022, es una publicación semestral editada por la Universidad Autónoma
de Nuevo León a través de la Facultad de Contaduría Pública y Administración. Los textos publicados fueron sometidos a revisión
académica por pares ciegos. Domicilio de la publicación: Av. Pedro de Alba s/n, Cd. Universitaria, San Nicolás de los Garza, Nuevo
León, México, C.P. 66451. Teléfono: + 52 81 13404431. Reserva de derechos al uso exclusivo No. 04-2009-061218273900-102. ISSN:
2007-1191, ambos otorgados por el Instituto Nacional del Derecho de Autor. Licitud de Título y Contenido: No. 14,921, otorgado por la
Comisión Calificadora de Publicaciones y Revistas Ilustradas de la Secretaría de Gobernación. Registro de marca ante el Instituto
Mexicano de la Propiedad Industrial: 1172050. Impresa por: Impresos Publicarte. Av. Arturo B. de la Garza, N°. 4648, Col. San
Francisco de Asís, C. P. 64170, Monterrey, Nuevo León, México, Tel. +52 8183703986. Tiraje: 200 ejemplares. Distribuido por:
Universidad Autónoma de Nuevo León a través de la Facultad de Contaduría Pública y Administración, Av. Pedro de Alba S/N, Cd.
Universitaria, San Nicolás de los Garza, Nuevo León, México, C.P. 66451.
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Prohibida su reproducción total o parcial de los contenidos e imágenes de la publicación sin previa autorización del editor.
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�InnOvaciOnes de NegOciOs©
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Dr. Alberto Zapater (University ESAN)
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Dr. Otto F. Von Feigenblatt (Real Academia de Ciencias Económicas y Financieras de España)
Dr. Scott Carnz (City University of Seattle)
Dr. Vicente M. Ripoll Feliu (Universidad de Valencia)
Dr. Wilfredo Giraldo (Universidad San Martin de Porres)
Dra. Paola Plaza Casado (Universidad Rey Juan Carlos de Madrid España)
Dra. Sandra Escamilla Solano (Universidad Autónoma de Nuevo León)
Comité editorial
Dr. Adrián Wong Boren (Universidad Autónoma de Nuevo León)
Dr. David Ceballos Hornero (Universidad de Barcelona)
Dr. Eduardo Javier Treviño Saldívar (Universidad Autónoma de Nuevo León)
Dr. Elías Alvarado Lagunas (Universidad Autónoma de Nuevo León)
Dr. Federico Guadalupe Figueroa Garza (Autónoma de Nuevo León)
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Dr. José Sánchez Gutiérrez (Universidad de Guadalajara)
Dr. Josep María Argilés Bosch (Universidad de Barcelona)
Dr. Juan Paura García (Universidad Autónoma de Nuevo León)
Dr. Juan Rositas Martínez (Universidad Autónoma de Nuevo León)
Dr. Klender Aimer Cortez Alejandro (Universidad Autónoma de Nuevo León)
Dr. Luis Alberto Villarreal Villarreal (Universidad Autónoma de Nuevo León)
Dr. Luis Arturo Rivas Tovar (Instituto Politécinico Nacional)
Dr. Ricardo Salazar Garza (Universidad de Monterrey)
Dr. Yves Robichaud (Laurentian University)
Dra. Erika Yadira Pedraza Sánchez (Universidad Autónoma de Nuevo León)
Dra. Jeyle Ortiz Rodríguez (Universidad Autónoma de Nuevo León)
Dra. Karla Annett Cinthia Sáenz López (Universidad Autónoma de Nuevo León)
Dra. María Teresa Sorrosal (Universitat Rovira i Virgili)
Dra. Martha del Pilar Rodríguez García (Universidad Autónoma de Nuevo León)
Dra. Mónica Blanco Jiménez (Universidad Autónoma de Nuevo León)
Dra. Paula Villalpando Cadena (Universidad Autónoma de Nuevo León)
Dra. Roxana Saldívar del Ángel (Universidad Autónoma de Nuevo León)
�Mensaje de la editora
Hablemos un poco de la cultura organizacional de innovación es un tema que ha
atraído los esfuerzos de diversos estudios y propuestas de diseño tendientes a
mostrar cómo una organización puede crear ventajas competitivas a partir de la
cultura de la organización que brinda los elementos necesarios para la innovación
y crear un ambiente donde las personas se sientan motivadas para lograr este
objetivo.
Dado que la cultura organizacional está estrechamente relacionada con la
estrategia y la estructura, desempeña un papel en la determinación de la capacidad
de innovación de una organización. También crea un entorno en el que las
personas están dispuestas a probar cosas nuevas y que relacionan procesos
dinámicos que existen en el mundo de los negocios y están enfocados en encontrar
oportunidades y encontrar soluciones no tradicionales a los problemas. Los
individuos pueden descubrir la existencia de un apoyo que los impulse a desarrollar
nuevas ideas, les permita comportarse de forma creativa e innovadora, así como
asertiva frente a los procesos de cambio y competencia, diseñando y socializando
normas, políticas y procedimientos para la innovación.
Dichas formas se construyen adaptativamente entre los diferentes elementos que
la componen en donde intervienen creencias y patrones de clientes, proveedores,
competidores y grupos de interés (cultura externa) así como creencias y patrones
de empresarios y trabajadores (cultura interna), que facilitan o dificultan el
desarrollo de la innovación.
Naturalmente, la orientación emprendedora en las organizaciones requiere algo
más que la prevalencia de valores emprendedores. El espíritu empresarial se
produce cuando se cumplen cuatro condiciones básicas. La primera es la
motivación por la tarea, la segunda es el conocimiento, la tercera se refiere a la
expectativa de ganancia personal y la cuarta es el apoyo del entorno.
Dra. María de Jesús Araiza Vázquez
�InnOvaciOnes de NegOciOs®
Año 19 Número 38 Julio - Diciembre 2022 ISSN: 2007-1191
Contenido
Arriaga Cárdenas, O. G., Lara Magaña, P. del C., & Sánchez Gutiérrez, J.
/ El registro de patentes para la medición de la innovación en las
universidades: análisis bibliométrico (Patent registration for the
measurement of innovation in universities: bibliometric analysis)
1-18
Llaca Díaz, J. M., Robles Espino, D. G., & Cordero Pérez, P. / Variables
asociadas al rendimiento del EGEL-QUICLI en egresados de Químico
Clínico Biólogo UANL (Variables related to performance in the EGELQUICLI for the Bachelor's Degree in Biologist Clinical Chemist UANL)
19-32
Sanchez, D., Otero Martínez, V., González Dillon, I., & Martín Garza, R. /
Análisis de los factores críticos de éxito de un IPO a través de una Empresa
con Propósito Especial de Compra (SPAC). [Analysis of the success
factors of an IPO through a Special Purpose Acquisition Company (SPAC).]
33-58
Leal, H. E. G., & Mendoza Gómez, J. / Factores Organizacionales que
afectan la cultura ética de los colaboradores: diseño, validez y confiabilidad
de un instrumento de medición. (Organizational factors affecting the ethical
culture of employees: design, validity and reliability of a measurement
instrument.)
59-75
Rodríguez Batres, A., Flores Sánchez, E. M., & Aarún Alonso, J. L. /
Emprendimiento asociativo: una opción para la generación de trabajo bajo
el concepto de la Economía Social. (Associative entrepreneurship: an
option for the generation of work under the concept of the Social Economy.)
76-92
Landeros García, C., Molina Hernández, J. A., & Terán Cázares, M. M. /
Factores que influyen en la intención emprendedora en estudiantes de
Instituciones de Educación Superior de México. (Factors that influence the
entrepreneurial intention in students of Higher Education Institutions in
Mexico).
93-110
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina, J. N., &
Araiza Vázquez, M. de J. / Historia del arte de países con mayor producción
industrial mundial: Un ensayo desde una perspectiva predictora del Estado
Mexicano (Art history of countries with the highest industrial production in
the world: An essay from a predictive perspective of the Mexican State)
111-150
�1
InnOvaciOnes de NegOciOs 19(38): 1-18
© 2022 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 11 de marzo del 2022. Fecha de aceptación: 27 de mayo del 2022
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
El registro de patentes para la medición de la innovación en
las universidades: análisis bibliométrico (Patent registration
for the measurement of innovation in universities:
bibliometric analysis)
Omar Guillermo Arriaga Cárdenas
Paola del Carmen Lara Magaña
José Sánchez Gutiérrez
Resumen. La importancia del registro de patentes constituye la base para el desarrollo de
indicadores de competitividad y producción tecnológica en las organizaciones educativas. Se
han dado muchos cambios en la forma en que las universidades responden a las necesidades
de la sociedad, donde las actividades científicas y tecnológicas se convierten en un
pilar clave en este contexto. Las Instituciones de Educación Superior (IES), desarrollan
nuevos métodos para la transferencia de tecnología, los cuales se puedan incluir y estar al
alcance en los programas de pregrado, orientación, tutorías y posgrados, así como estar a
disposición de la sociedad en general. Estas mismas se han convertido en generadoras de
investigación en los procesos de innovación que impactan en todos los sectores y uno de sus
principales indicadores para la medición es el registro de patentes. Con base en los resultados,
se determina que los principales elementos para las universidades en temas de innovación
son las publicaciones y registro de patentes, ya que generan un conocimiento aplicado. Por lo
que el propósito de este trabajo es realizar un análisis desde una perspectiva bibliométrica,
encontrar los contenidos de los documentos que ayuden a determinar el registro de patentes
como una medición en la innovación.
Palabras claves: análisis bibliométrico, educación superior, innovación, patentes.
Abstract. The importance of patent registration constitutes the basis for the development of
competitiveness and technological production indicators in educational organizations. There
have been many changes in the way that universities respond to the needs of society, where
scientific and technological activities are a main pillar in this context. Higher Education
Institutions (HEI) develop new methods for technology transfer, which can be included and
available in undergraduate, orientation, tutoring and postgraduate programs, as well as to be
available to society in general. These have become generators of research in innovation
Universidad de Guadalajara, México. omar_arriaga@cucea.udg.mx https://orcid.org/0000-0003-2603-4690
Universidad de Guadalajara, México. paolalm@cucea.udg.mx https://orcid.org/0000-0001-9809-716X
Universidad de Guadalajara, México. jsanchez@cucea.udg.mx https://orcid.org/0000-0002-0120-7201
�2
processes that impact all sectors and one of their main indicators for measurement is the
registration of patents. Based on the results, it is determined that the key elements for
universities in innovation issues are publications and patent registration, since they generate
applied knowledge. Therefore, the purpose of this work is to carry out an analysis from a
bibliometric perspective, to find out the contents of the documents that help to determine the
registration of patents as a measurement in innovation.
Keywords: bibliometric analysis, higher education, innovation, patents.
Introducción
Se ha vuelto relevante la innovación para el desarrollo económico de los países
y regiones y así hacerse más competitivos, esto se da en gran medida a que
la generación de conocimiento es un factor primordial para originar riqueza y
prosperidad social (Manrique, et al, 2014). Las políticas públicas se han
modificado para que la innovación sea parte de ellas o puedan ser
encaminadas para fomentarla, por lo cual se desarrollan indicadores con el
propósito de establecer y comprobar la innovación (Mahroum, 2013). En la
literatura identificada se refiere a la innovación como lo que se ha hecho con
anterioridad en ese proceso, producto y/o servicio y cuál es la propuesta para
perfeccionar o incluso mejorar, lo que genera utilidad y mayor rentabilidad
(OCDE, 2005).
Las empresas o instituciones se han dado cuenta del valor agregado
que genera la innovación dentro de ellas, a su vez se pueden encontrar
definiciones como la de innovación de producto, tal y como lo menciona el
Manual de Oslo (2005):
Aporta un bien o servicio nuevo, o significativamente mejorado, en
cuanto a sus características técnicas o en cuanto a su uso u otras
funcionalidades, la mejora se logra con conocimiento o tecnología, con
mejoras en materiales, en componentes, o con informática integrada.
Para considerarlo innovador un producto debe presentar características
y rendimientos diferenciados de los productos existentes en la empresa,
incluyendo las mejoras en plazos o en servicio. (p.44)
Las tareas de la innovación tecnológica resultan cada vez más
importantes en el contexto actual de la globalización y de competitividad, por
lo cual es uno de los elementos esenciales en el desarrollo y crecimiento
económico de las regiones, ya que debe incorporar el saber, el conocer, la
Arriaga Cárdenas, O. G., Lara Magaña, P. C. & Sánchez Gutiérrez J.
�3
práctica, infraestructura y la aplicación de las tecnologías (Gutiérrez et al.,
2008).
Una de las formas más significativas para medir la innovación es a
través de las referencias en las investigaciones en las academias que se
genera en el registro de las patentes (Narin et al, 1997). En la medición de la
innovación se cuenta con elementos estandarizados y estos se encuentran
relacionados con los resultados de investigaciones anteriores, con el fin de
mejorar procesos presentes y futuros, para realizar métodos más concluyentes
y generar ventajas de desarrollo y bienestar social para las regiones (Porter &
Stern 1999). Adicionalmente los indicadores ayudan a describir elementos de
innovación, los cuales son datos que se construyen para medir la
competitividad entre los países.
Las universidades que producen investigación científica transformada
en investigación aplicada, se han dado cuenta de la importancia de protegerlas
por medio de algún modelo jurídico en propiedad intelectual o industrial, esto
a nivel nacional e incluso internacional, estas acciones son la respuesta de las
universidades ante la necesidad de que la educación debe realizar
conocimiento aplicado a la empresa (Quintas, 2012).
Se han generado indicadores bibliométricos para cuantificar el
conocimiento aplicado, los cuales reflejan un estudio estadístico de datos
arrojado por investigaciones científicas. En la ciencia, siempre ha existido la
necesidad de evaluar y analizar lo dicho por teóricos e investigadores en la
literatura académica, pues estos análisis nos permiten desarrollar y tener
mayor conocimiento sobre áreas determinadas, los estudios bibliométricos
ayudan a detectar: principales autores, citas, y países muestran resultados
relevantes para analizar el tema y determinar su relevancia (Senel & Demir
2015). En esta investigación realizaremos un estudio bibliométrico acerca de
la literatura académica referente los principales indicadores como el registro
de patentes para la medición de la innovación en las instituciones de educación
superior a través de dos bases de datos: scopus y web of science.
Epistemología de la innovación tecnológica
El concepto de innovación ha evolucionado en el desarrollo de la ciencia y la
tecnología, así mismo, en este proceso se ha llevado a cabo diferentes
modelos de innovación que tienen un impacto en la historia (Conil, 2010).
La innovación tecnológica busca que los países incrementen su
potencial, y es una respuesta a las necesidades y a la permanencia en los
mercados internacionales, esto a su vez, genera un desarrollo económico y
social. Existen diferentes estudios que miden la capacidad de una región al
Registro de patentes para la medición de la innovación.
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-397
�4
demostrar la implementación de modelos exitosos innovadores y tecnológicos,
por lo cual les permite ser más competitivos y mejorar el bienestar social
(Jaramillo, et al 1997).
Se ha estudiado a la innovación tecnológica como un beneficio para que
los países sean más competitivos, al considerar elementos primordiales que
tienen las economías, como parte de su informe “innovar para crecer” de la
Comisión Económica para América Latina y el Caribe: i) una mayor codificación
del conocimiento; ii) una relación más estrecha entre tecnología y ciencia, con
mayores tasas de innovación y ciclos de vida del producto más cortos; iii) una
creciente importancia de la innovación en el crecimiento del PIB, así como de
la educación y del aprendizaje continuo; iv) una mayor inversión en elementos
intangibles (investigación y desarrollo, educación, software, entre otros) que
en capital fijo, y v) cambios sustanciales en la demanda de calificaciones en el
mercado de trabajo CEPAL (2009).
En el informe antes mencionado se hace énfasis en países de América
Latina que tienen un nivel medio-bajo en sus capacidades tecnológicasdesarrolladas y que son estrechamente ligadas a factores como: La
organización de su economía, sus estrategias de innovación, el valor que le
dan a sus importaciones en lo referente a tecnología, la poca importancia en
su cadena de valor y la alta necesidad de generar conocimiento y tecnología
de países en mayor desarrollo (CEPAL, 2009).
Medición de la Innovación
Las patentes generalmente han sido utilizadas para analizar la innovación que
se desarrolla en las empresas, las universidades a nivel mundial no están
exentas, así como la aplicación de estadísticas, convirtiéndose en el principal
objetivo el estudiar las patentes y su conexión con otros factores (Buesa,
1992).
Las universidades han aumentado su interés en la obtención de
indicadores de competitividad e innovación entre las naciones. Los indicadores
toman validez para políticas gubernamentales, y mejorar la competitividad de
las regiones (Archibugi, et al, 2004).
El índice global de innovación, publicado anualmente por la
Organización Mundial de la Propiedad Intelectual (OMPI), que revisa 82
indicadores para 128 regiones contiene cinco elementos: insumos o
instituciones, capital humano e investigación, infraestructura, sofisticación del
mercado y sofisticación de negocios. Por otro lado, los productos del sistema
están representados en dos elementos más: conocimiento y tecnología y los
productos creativos. (Favila, 2019). El índice de competitividad global del foro
Arriaga Cárdenas, O. G., Lara Magaña, P. C. & Sánchez Gutiérrez J.
�5
económico mundial, que determina y compara la productividad de una
economía en el mediano plazo a través de su proceso de adaptación y la forma
de innovar, mide elementos microeconómicos y macroeconómicos (Khayyat &
Lee, 2015), así como la capacidad de innovar, ofrece mejores oportunidades
de colaboración, genera ideas innovadoras y nuevos modelos de negocios que
impactan en el desarrollo económico.
Spitzer (2007) identifica los elementos para determinar la innovación son
las medidas más usadas: 1) número de nuevos productos o servicios 2)
ganancias obtenidas a partir de nuevos productos o servicios 3) número de
ideas 4) número de patentes 5) inversión en innovación 6) tiempo para el
lanzamiento de un producto o servicio 7) cronogramas de proyectos 8)
presupuesto de proyectos 9) costo de proyectos (2007).
Un indicador es constituido por las patentes, sin embargo, no es el único
que mide procesos de innovación en las universidades. En Estados Unidos, el
teórico Scherer (1965), fue uno de los primeros que utilizó las estadísticas de
patentes como medición en las causas de variación en la investigación y
productos desarrollados de acuerdo al número de patentes registradas.
Las patentes son relevantes, se consideran como un proceso para
cuantificar la innovación a través del desarrollo de nuevos modelos aplicables
para el sector empresarial y sea benéfico para el crecimiento económico (Khan
et al. 2006).
La producción de patentes, es en gran medida parte del desarrollo y
crecimiento de una región, por lo cual necesita una iniciativa que se base en la
innovación tecnológica (Alcázar-Zamacona, 2013). Dentro de los países más
industrializados, gran parte del desarrollo de sus economías se basa en la
investigación aplicada como las patentes, en cambio para países en vías de
desarrollo no se da importancia a la investigación aplicada, al estar muy por
debajo, tal es el caso de México (Pérez, 2014).
Entre las actividades de vinculación universitaria es posible localizar
algunas modalidades como la participación en proyectos con orientación al
mercado, la concesión de licencias de patentes que protegen investigaciones
para su explotación comercial o para la generación de empresas de base
tecnológica con la cooperación directa de las instituciones, en este contexto,
la colaboración académica basada en el conocimiento entre investigadores y
organizaciones no académicas (Perkmann et al. 2016).
La secretaría de economía en conjunto con el Instituto Mexicano de la
Propiedad Industrial (IMPI), publicó las cifras de las instituciones de educación
que más solicitudes para registro de patentes, según la tabla 1.
Registro de patentes para la medición de la innovación.
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-397
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Tabla 1. IES registradas con patentes en México (2013-2018)
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
IES
Universidad Nacional Autónoma de México
Instituto Politécnico Nacional
Benemérita Universidad Autónoma de Puebla
Universidad Autónoma de Nuevo León
Secretaría de Educación Pública-Tecnológico Nacional de México
Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey
Universidad de Sonora
Universidad de Guanajuato
Universidad de Guadalajara
Universidad Autónoma Metropolitana
Patentes
299
248
169
150
96
90
72
71
53
49
Nota: Adaptación propia basado en el informe IMPI 2019.
Metodología
En esta investigación se realizó un análisis bibliométrico sobre la producción
científica en la innovación y patentes universitarias; la búsqueda especializada
de revistas y artículos relacionados mediante las bases de datos Scopus y Web
of Science (WOS). El método utilizado para el procedimiento realizado se
refiere a la literatura académica en innovación, sus principales indicadores, así
como los resultados y comentarios.
Un análisis bibliométrico ayuda a generar información relevante, a través
de la utilización de métodos estadísticos para los investigadores que evalúan
y analizan toda la actividad y comunicación de carácter científico, contribuyen
como guía para definir líneas y estructura en una investigación (Duque Oliva,
et al, 2006). Analizar los resultados arrojados de un análisis para cuantificar la
literatura científica, se vuelve primordial (Norris & Oppenheim, 2007).
Para fines de esta investigación se emplearon dos bases de datos: web
of science y scopus. Se eligieron como fuente de información para la
elaboración de este artículo, ya que son las más grandes generadoras de
publicaciones científicas, resúmenes y cubren más de 22,600 títulos en ambas.
Se tomó como referencia las palabras de búsqueda: “innovation” y
“patents”, las cuales arrojaron más de 13,116 resultados, debido a esto se
dificulto el análisis y se decidió a limitarla con las palabras “innovation,
indicators, patent”, con el enlace también con “and” o “or”, las cuales deberían
de estar dentro del título, resumen y palabras clave, se obtuvo un total de cerca
de 1,009 documentos dentro del período 2012-2021 con el objetivo de revisar
los principales autores y universidades que trabajan estos temas para
identificar sus procesos de innovación relacionadas a esta investigación.
El tipo de publicaciones que se buscaron para el análisis bibliométrico
son revistas y publicaciones científicas. La relación de las palabras de
Arriaga Cárdenas, O. G., Lara Magaña, P. C. & Sánchez Gutiérrez J.
�7
búsqueda, determinó los principales artículos que incluyeran la palabra clave
y que contenían algunos de los términos relacionados con innovación, además
de agregar palabras relacionadas con patentes y universidades.
Se buscó durante el período del 2012 al 2021, de los cuales se
obtuvieron un total de 1,221 documentos en scopus, el 62.7 % son artículos,
17.5% resúmenes de libros, 6.2% capítulos de libro, libros 2.1%, entre otros.
Los datos recuperados para el análisis, así como los gráficos, se realizaron por
medio del software VOSviewer versión 1.6.16 (https://www.vosviewer.com/), la
cual es la versión más reciente.
Se generó una observación a partir de las palabras claves, además de
estar incluidos en los títulos y resúmenes académicos para generar un análisis
de co-ocurrencia, de la misma manera se analizó la producción científica de
las palabras relacionadas.
La ecuación se generó a partir de los términos mencionados que coocurrieran y que estuvieran más cerca unos de otros, con círculos más grandes
aquellos que contengan mayores repeticiones, las palabras que no tuvieran
relevancia para el análisis fueron suprimidas (Kan-Yeung et al., 2017).
Se utilizó el sistema Patenscope, el cual es de uso gratuito sobre registro
de patentes a nivel internacional perteneciente a la organización mundial de la
propiedad intelectual, el cual ofrece más de 96 millones de documentos, según
el tratado de cooperación en materia de patentes (PCT), este método de
búsqueda se enfocó en las universidades mexicanas.
Al realizar una nueva búsqueda con las palabras “innovation, indicators,
patent”, se incluyó “México” en las dos bases las cuales fueron clave para
analizar el contexto nacional en la revisión de la literatura. Se interpretaron
varios indicadores relacionados con el número de publicaciones, de citaciones,
los países que mayor publican en estos temas y las principales universidades
tanto internacionales como nacionales en registro de patentes.
Resultados
En los resultados que se muestran referente a la literatura académica
con palabras a la innovación incluye el registro de patentes en las
universidades, se tienen contemplados 1,221 documentos dentro del período
2012-2021, aunque desde la década de los ochenta se puede observar un
comportamiento de publicaciones en innovación, el cual se refleja en la figura
1.
La base de datos web of science, arrojó resultados sobre
investigaciones científicas relacionadas con elementos de innovación desde
Registro de patentes para la medición de la innovación.
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-397
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1980 hasta abril del 2021. En relación a los países en los que se registra una
mayor aportación a los documentos sobre innovación e indicadores, según
WOS identifica a Estados Unidos como el país con mayor número de
publicaciones sobre este tema, seguido por la República Popular China,
Inglaterra e Italia, América Latina todavía está ausente con la literatura
relacionada en innovación, al tener información muy limitada en este tema.
Las patentes se generan únicamente a través de la investigación
aplicada, por lo que las instituciones generadoras de conocimiento se
convierten en un elemento primordial para su realización, Estados Unidos es
uno de los países que más impacto tiene, es de vital importancia para la
generación de indicadores en materia de innovación desarrollar una
reglamentación para la protección de su propiedad industrial, siempre en pro
de los investigadores participantes y así lograr una acertada vinculación con
los diversos sectores para la transferencia de la tecnología, así como para la
obtención de beneficios económicos para sustentar investigaciones futuras,
por medio de nuevas líneas de investigación en conjunto entre la universidadempresa.
Figura 1. Publicaciones por País de origen
Nota: Información recuperada de las búsquedas realizadas en Web of Science por sus siglas en inglés WOS (2021).
En la figura 2 se muestran las publicaciones del año 2012 al 2021,
relacionadas con los indicadores de cantidad de innovación y patentes, con
énfasis a la base de datos web of science se encuentran 1,009 registros con
las palabras innovation, indicator y patent. La base de datos scopus arroja 509
documentos con las mismas palabras y el mismo período, en el cual el más
relevante es el año 2020, con 102 publicaciones, seguido de lo antes
Arriaga Cárdenas, O. G., Lara Magaña, P. C. & Sánchez Gutiérrez J.
�9
mencionado, los años 2017 y 2019, los cuales muestran la misma cantidad de
investigaciones.
Figura 2. Publicaciones relacionadas con indicadores de innovación 2012-2021.
140
120
100
80
60
40
20
0
1
2
3
4
5
Series1
6
7
8
9
10
Series2
Nota: Elaboración con base en los resultados WOS y Scopus.
En la tabla no. 2, se señalan las mayores publicaciones por área de
conocimiento, en la cual se identificaron 774 registros en WOS y 1,221 en
scopus; al ser el área de “business management”, la que cuenta con mayor
porcentaje de publicaciones, la cula muestra las cuatro principales áreas para
ambas bases de datos.
Tabla 2. Publicaciones de acuerdo al área de conocimiento
Base de datos
Scopus
WOS
Área de conocimiento
Business, Management and Accounting
Social Sciences
Engineering
Economics, Econometrics and Finance
Business Economics
Engineering
Information Science library Science
Science Technology other topics
Porcentaje %
18.2
16.2
12.2
10.1
56.2
12.3
10.8
9.8
Nota: Adaptación propia con base en los resultados de WOS y Scopus.
En la tabla 2, muestra los datos en Scopus de las áreas de negocios y
administración que sólo representan el 18% de totalidad de su literatura,
mientras que la búsqueda en WOS se representa con el 56%. Por lo que se
Registro de patentes para la medición de la innovación.
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-397
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determina que las áreas de conocimiento como la de negocios y administración
son las de mayor relevancia para la publicación de estos temas.
En la figura 3 se muestra las interrelaciones entre las palabras claves
de las investigaciones referentes a la innovación y las universidades, las más
destacadas son: patentes e invenciones, tecnología e innovación, las cuales
son las que se utilizan con mayor frecuencia en la literatura en el período
analizado.
Figura 3. Mapa de co-ocurrencias de palabras claves relacionadas a innovación.
Nota: Mapa elaborado con el software VOSviewer y los archivos de las publicaciones recuperadas a través de
Scopus.
Referente a las contribuciones de los principales autores más
productivos relacionados a temas de innovación y patentes universitarias
según la tabla 3, (la cual muestra los diez autores principales de cada una de
las bases de datos que se analizaron), en la base de datos scopus se
registraron 1,221 documentos, la cual muestra a Wendy Schacht, y Jiancheng
Guan en segundo término con 6 documentos; mientras Jiancheng Guan con
10 documentos para WOS.
Arriaga Cárdenas, O. G., Lara Magaña, P. C. & Sánchez Gutiérrez J.
�11
Tabla 3. Cantidad de publicaciones por autor relacionadas con la innovación y
patentes universitarias
Autor
Schacht, W.H.
Guan, J
Link, A.N.
Meyer, M
Hall, B.H.
Hu, M.C.
Lee, K.
Guan, J
Van Looy, B.
Meyer, M.
Acosta, M.
Beaudry, C.
No. de publicaciones
7
6
6
5
4
4
4
10
9
8
6
6
Base de datos
Scopus
Scopus
Scopus
Scopus
Scopus
Scopus
Scopus
WOS
WOS
WOS
WOS
WOS
Nota: El número de publicaciones por autor, son las obtenidas a través de las
palabras claves de búsqueda definida para esta investigación.
Se construyeron e interpretaron diferentes indicadores en la figura 4, los
cuáles presentan las principales citaciones, tal como señala Cohen del 2002
como la cita más relevante al ser un indicador de calidad.
Figura 4. Mapa de citación de la unidad de análisis de la innovación y patentes.
Nota: Mapa elaborado a través del software VOSviewer, de acuerdo a los archivos de citas de la base de datos
scopus.
Se revisó que el 92.6 % de las publicaciones están en el idioma inglés,
tal cual lo demuestra la figura 5, el portugués representa el 3.2%, mientras que
Registro de patentes para la medición de la innovación.
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-397
�12
el español sólo el 1.3%, esto demuestra el rezago de Latinoamérica en el tema
de publicaciones.
Figura 5. Relación de publicaciones por idioma
Nota: Información recuperada por WOS (2021).
En lo que respecta a las principales universidades que tienen más
publicaciones científicas relacionadas con la innovación, la universidad de
Toronto se posiciona en primer lugar con 222 documentos, seguido de la
universidad de Stanford con 188, se toma como base los datos arrojados por
scopus, mismos que se muestran en la figura 6.
Figura 6. Principales universidades que publican sobre innovación.
Nota. Información recuperada de las consultas realizadas en scopus (2021).
En la siguiente tabla 4, se muestra el índice de impacto de los journals
que cuentan con más producción en la base de datos por scopus, refiriéndose
Arriaga Cárdenas, O. G., Lara Magaña, P. C. & Sánchez Gutiérrez J.
�13
al CiteScore, encargado de la evaluación del promedio de citas recibidas por
documentos publicados, al presentar a Scimago Journal Rank (SJR), el cual
cuantifica las citas ponderadas y relacionadas con el campo temático y su
prestigio, y por último, el Source Normalized Impact per Paper (SNIP), se
refiere a la medición a su campo de especialización y sus citas esperadas.
Tabla 4. Revistas con mayor cantidad de publicaciones sobre innovación y patentes
universitarias con indicadores.
Revista
Research Policy
Scientometrics
Journal of Technology Transfer
Technological Forecasting and social change
Industrial and Corporate change
Technovation
Economics of innovation and New Technology
Artículos
46
35
31
18
13
12
11
SJR 2019
3.246
1.210
1.657
1.815
1.120
2.795
0.923
SNIP 2019
3.892
1.584
2.437
2.617
1.396
4.172
1.496
Nota. Elaboración con base a los resultados en Scopus.
Tal como lo vemos, el SJR de manera anual y con base a la cantidad de
citaciones obtenidas crea una lista completa y ordenada de revistas, como
podemos observar en la figura 7, todas las revistas con mayor número de
publicaciones son relevantes dentro del campo de la innovación en la cual se
muestra el comportamiento SJR y SNIP de las revistas con mayor número de
publicaciones a través de scopus.
Figura 7. Indicadores SJR y SNIP de las revistas con mayor cantidad de
publicaciones
4.5
4
3.5
3
2.5
2
1.5
1
0.5
0
Research
Policy
Scientometrics
Journal of Technological Industrial and Sustainability
Technology Forecasting
Corporate
Switzerland
Transfer
and social
change
change
SJR 2019
SNIP 2019
Nota. Elaboración con base a los resultados en Scopus.
Registro de patentes para la medición de la innovación.
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-397
�14
Otro indicador de impacto, que sirve para el análisis, es en cuanto a la
cantidad de citaciones con las que cuentan los principales artículos, y así medir
la actividad científica, lo antes referido se analiza en la siguiente tabla, en
donde se observa los resultados de los artículos más citados y su promedio de
citación por año.
Tabla 5. Principales publicaciones con mayor número de citas.
Autor
Año
Titulo
Revista
No.
Citas
Promedio
de citas
por año
West, J; Salter, A;
Vanhaverbeke, W;
Chesbrough, H
2014
Open innovation: The
next decade introduction
Research Policy
375
53.57
Academy of
Management
Annals
369
46.13
Regional
Studies
307
51.16
Journal of
Business
Venturing
272
45.33
Enviromental
Innovation and
Societal
transitions
256
42.66
Jennings, Jennifer
E.; Brush,
Candida G.
2013
Boschma, Ron
2015
Davidsson, Per
2015
Hansen, Teis;
Coenen, Lars
2015
Research on women
entrepreneurs:
Challenges to (and from)
the broader
entrepreneurship
Towards an evolutionary
perspective on regional
resilience
Entrepreneurial
opportunities and the
entrepreneurship nexus:
A re-conceptualization
The geography of
sustainability transitions:
Review, synthesis and
reflections on an
emergent research field
Nota: Elaboración con base a los resultados en Scopus.
Registro de modelos de Propiedad Industrial por parte de Instituciones
Universitarias Mexicanas, caso: Patentes registradas en oficinas
internacionales a través de la OMPI.
Las instituciones universitarias mexicanas han registrado en oficinas
internacionales de la OMPI un total de 1,355 patentes dentro del período del
2012-2021, estos resultados se obtuvieron a través de la base de datos
Patentscope. Se encaminó la búsqueda a las universidades mexicanas acerca
de cuantas de éstas solicitaron registro de patentes a nivel internacional, al
obtener resultados de 1,355 en total, donde la Universidad Nacional Autónoma
de México (UNAM) es la que más solicita, según lo muestra la figura 8.
Arriaga Cárdenas, O. G., Lara Magaña, P. C. & Sánchez Gutiérrez J.
�15
Figura 8. Registro de patentes por universidades mexicanas (2012-2021)
Nota. Elaboración con base a los resultados de Patentscope de la OMPI.
Es de vital importancia ampliar el conocimiento en el ámbito nacional
relacionado a temas de innovación mediante las principales instituciones de
educación superior, por lo que la distribución nacional es dispersa, ya que, no
se encuentra alguna distribución uniforme entre ellas, al ser la universidad
pública más importante del país como principal generadora de patentes.
Conclusiones
En el presente trabajo de investigación se observa la evolución de como vienen
en aumento las publicaciones científicas que se muestran en las plataformas
web of science (WOS) y scopus sobre la innovación y patentes en las
universidades durante los últimos años. Existe un crecimiento sobre la
literatura en los años 2020 y 2021, el cual ha sido a partir de los años ochenta,
con un aumento de manera significativa en la década del 2010 al 2020.
La producción científica se encuentra centralizada en pocos países, al
ser Estados Unidos el mayor referente en cuanto a publicaciones e idioma.
Este análisis bibliométrico permite identificar la inexistencia en la relación entre
los autores que se citan en una mayor cantidad de veces a los que tienen una
cantidad de publicaciones significativamente mayor, lo cual pone como
evidencia la casi nula conexión entre el impacto que se genera entre las
investigaciones en el tema analizado y la cantidad de publicaciones
producidas.
Son varios los desafíos y retos que este estudio enfrentó, ya que las
patentes generan un impacto en la medición de la innovación al estar cada vez
más presentes en las universidades. Por otra parte, se observa que, aunque
Registro de patentes para la medición de la innovación.
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-397
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exista la presencia de las universidades latinoamericanas en el registro de
patentes, especialmente las mexicanas, todavía se encuentran a años de luz
de estar a niveles como los de Estados Unidos o algunos países de Europa o
Asia.
De acuerdo a la revisión y análisis de los indicadores arrojados por las
bases de datos, y la literatura que se revisó, podemos concluir que todavía
falta mucho trabajo para las IES en latinoamérica, específicamente en México,
esto es en gran medida por la falta de vinculación, la falta de apoyo e incentivos
de las instituciones hacia sus investigadores.
Los principales tomadores de decisiones de las universidades deben
revisar el porqué de la carencia por parte de sus investigadores en cuanto al
tema de innovación y patentes en temas de publicaciones e investigación
aplicada, y una vez identificados estos factores, poder generar recursos para
invertir en proyectos de investigación susceptibles a ser registrables como
patentes, ya que determinan el índice de competitividad dentro de las
instituciones educativas, al promover la innovación y generación de
conocimiento para el crecimiento.
Referencias
Alcázar-Zamacona, J. &. -Z. (2016). Análisis Cuantitativo de Patentes en México.
Global Conference on Business & Finance Proceedings, 830-837.
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© 2022 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 28 de abril del 2022. Fecha de aceptación: 19 de octubre del 2022
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
Variables asociadas al rendimiento del EGEL-QUICLI en
egresados de Químico Clínico Biólogo UANL (Variables
related to performance in the EGEL-QUICLI for the Bachelor's
Degree in Biologist Clinical Chemist UANL)
Jorge Martín Llaca Díaz
Diana Guadalupe Robles Espino
Paula Cordero Pérez
Abstract One of the main concerns for most Higher Education Institutions lies in meeting the
quality requirements demanded by various evaluation and accreditation bodies. The general
graduation exams for bachelor's degrees (EGEL) applied by the National Center for Evaluation
of Higher Education (CENEVAL) are intended to publicly assess and report the level of
knowledge and skills. The UANL's QCB degree has had a high performance in the EGEL in
clinical chemistry (QUICLI). The objective of this study is to determine how the demographic
variables (age and sex) and the school trajectory (grade point average of bachelor's degree,
learning units of the integrating professional area and preparation for the EGEL) of the graduate
of the UANL's QCB degree are related with the result obtained in the EGEL-QUICLI. It is an
investigation with a quantitative approach, it is non-experimental, descriptive and crosssectional. The results of this study are of contribution to the administrative teaching staff in
charge of the creation, implementation and evaluation of the bachelor’s degree programs.
Keywords: EGEL, school performance, school trajectory, learning unit, evaluation, bachelor’s
degree.
Clasificación JEL: I20, I21, I23
Resumen Una de las principales preocupaciones para la mayoría de las Instituciones de
Educación Superior radica en cumplir con los requerimientos de calidad que les demandan
diversos organismos de evaluación y de acreditación. Los exámenes generales de egreso de
licenciatura (EGEL) aplicados por el Centro Nacional de Evaluación para la Educación Superior
(CENEVAL) tienen la intención de evaluar e informar públicamente el nivel de conocimientos
y habilidades. La licenciatura de QCB de la UANL ha tenido un alto rendimiento en el EGEL
Universidad Autónoma de Nuevo León, México. jorge.llacadz@uanl.edu.mx https://orcid.org/0000-0001-6875-2530
Universidad Autónoma de Nuevo León, México. drobles.084470@uanl.edu.mx https://orcid.org/0000-0002-28025643
Universidad Autónoma de Nuevo León, México. paula.corderoprz@uanl.edu.mx https://orcid.org/0000-0001-77478895
�20
de química clínica (QUICLI). El objetivo de este estudio es determinar cómo se relacionan las
variables demográficas (edad y sexo) y de la trayectoria escolar (promedio general de
licenciatura, unidades de aprendizaje de área profesional integradora y de preparación para el
EGEL) del egresado de la licenciatura de QCB de la UANL con el resultado que obtiene en el
examen EGEL-QUICLI. Se trata de una investigación con un enfoque cuantitativo, es no
experimental, descriptivo y de corte transversal. Los resultados de este estudio son de
aportación para el personal docente administrativo encargado de la creación, implementación
y evaluación de los programas de licenciatura.
Palabras Clave: EGEL, rendimiento escolar, unidad de aprendizaje, evaluación, licenciatura.
Introducción
Desde la inclusión de México en el Tratado de Libre Comercio de América del
Norte se profundizó el tema de la evaluación en la educación superior por parte
de las universidades mexicanas, haciendo manifiesto el interés de alcanzar
niveles de competitividad y calidad (Morales 2012), para lo cual es necesario
conocer la calidad de los programas educativos y la idea de que un alto nivel
educativo tiene repercusiones en niveles altos de empleabilidad ha permeado
en las políticas educativas, lo que ha llegado al punto de considerar a las
Instituciones de Educación Superior (IES) como organizaciones sujetas de la
dinámica política y económica (Jiménez 2019).
En este sentido, una de las principales preocupaciones para la mayoría
de las Instituciones de Educación Superior radica en cumplir con los
requerimientos de calidad que les demandan diversos organismos de
evaluación y de acreditación. Es usual que dicha calidad se demuestre por
medio del cumplimiento de indicadores que, en teoría, dan testimonio de las
circunstancias de los programas educativos y, en especial, de las condiciones
de sus alumnos al momento de egresar (Balderrama, 2002).
Castillo et al. (2014) destacan que la acreditación se desarrolla en
etapas de autoevaluación de las IES y su evaluación por un organismo
acreditador el cual es forzosamente externo, donde se emite una resolución de
acreditación sustentada en estándares. En tanto, la evaluación puede ser
realizada por un examinador interno o externo, tiene una intención diagnóstica
y de planteamiento de recomendaciones para la mejora de la calidad de las
IES.
Los exámenes generales de egreso de licenciatura (EGEL) aplicados
por el Centro Nacional de Evaluación para la Educación Superior (CENEVAL)
tienen la intención de evaluar e informar públicamente el nivel de
conocimientos y habilidades conforme a un estándar determinado, de ahí la
Llaca Díaz, J. M., Robles Espino, D. G., & Cordero Pérez, P.
�21
importancia de analizar las variables que revelan el rendimiento a este tipo de
examen ya que refleja además la calidad de un programa educativo
(CENEVAL 2020).
El Químico Clínico Biólogo (QCB) es un profesionista del área de
Ciencias de la Salud quien desarrolla y valida métodos de análisis clínicos y
químicos con capacidad de interpretar resultados de laboratorio clínico que
apoyen el diagnóstico y tratamiento de enfermedades (Facultad de Medicina
de la UANL 2022). En este sentido, la licenciatura de QCB de la Universidad
Autónoma de Nuevo León (UANL) ha tenido un alto rendimiento en el EGEL
en el área de química clínica del 2014 al 2019 obteniendo nivel 1PLUS en el
2016, reconocimiento nunca alcanzado por otro programa evaluado por EGELQuímica Clínica (EGEL-QUICLI), así como nivel 1 en los periodos 2014-2015
y 2017-2019 (CENEVAL 2022). Lo anterior despierta la inquietud de encontrar
las variables que se pueden asociar con el buen desempeño en el EGELQUICLI por parte del programa de QCB, para poder retroalimentar el proceso
interno y hacer extensivo los hallazgos que pueden aplicarse tanto a
programas del área de Química Clínica como a otras licenciaturas.
El objetivo de este estudio es determinar cómo se relacionan las
variables demográficas y de la trayectoria escolar del egresado de la
licenciatura de QCB de la UANL con el resultado que obtiene en el examen
EGEL-QUICLI. Dicho esto, surge la siguiente pregunta: ¿cuáles son las
variables relacionadas con el desempeño obtenido en el EGEL-QUICLI? Los
resultados de este estudio contestan la pregunta de investigación y son de
aportación para el personal docente administrativo encargado de la creación,
implementación y evaluación de los programas de licenciatura.
Marco teórico
Centro Nacional de Evaluación para la Educación Superior y EGEL.
El CENEVAL es una asociación civil fundada en 1994, con sede en la ciudad
de México, cuya actividad principal es el diseño y aplicación de instrumentos
de evaluación de conocimientos, habilidades y competencias, así como
análisis y difusión de tales resultados (Jiménez et al. 2016), abarcando
distintas fases del proceso educativo, a decir, admisión, acreditación, egreso,
diagnóstico y certificación (Elías et al. 2016).
Dentro de los diversos instrumentos de evaluación que tiene el
CENEVAL, se encuentra el EGEL, que es una prueba nacional de evaluación
del aprendizaje, estandarizada y especializada para cada carrera profesional,
Rendimiento del EGEL-QUICLI en egresados de Químico Clínico Biólogo
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-398
�22
con la finalidad de proveer información válida y confiable sobre el rendimiento
de cada egresado y con base en el análisis de datos acumulados, sobre los
méritos de cada programa, en cada institución educativa (Hernández y
Delgado 2009). El propósito del EGEL es determinar si los egresados que
concluyen un plan de estudios de la licenciatura cuentan con los conocimientos
y las habilidades que se consideran indispensables al término de su formación
académica (Hernández y Delgado 2009).
El examen se organiza en áreas, sub áreas y aspectos por evaluar; las
áreas corresponden a los ámbitos profesionales de la labor, las sub áreas
comprenden las principales actividades profesionales de cada ámbito y los
aspectos por evaluar identifican los conocimientos y habilidades necesarios
para realizar tareas específicas relacionadas con la actividad profesional
(Aguas et al. 2016).
Para el propósito de este estudio a continuación se describe el EGEL
relacionado a la licenciatura de Químico Clínico Biólogo.
EGEL-QUICLI.
Dentro de los instrumentos de evaluación a cargo del CENEVAL se encuentra
el EGEL-QUICLI, que es un examen de cobertura nacional, estandarizado, y
especializado para los estudiantes del último semestre o egresados de
licenciaturas en Química Clínica. Esta prueba estima el nivel de habilidades y
conocimientos de los egresados en esta área de conocimiento para iniciarse
en su actividad profesional (CENEVAL 2020).
La estructura del EGEL-QUICLI según el CENEVAL (2020) comprende
de 3 áreas, a decir: Normatividad (aplicación de normas y de sistemas de
calidad, 32.5% del examen), diagnóstico por el laboratorio (fase preanalítica y
analítica de muestras de laboratorio, 45% del examen) e interpretación de
resultados del laboratorio y control de calidad (22.5% del examen); el rango del
resultado es de 700-1300 puntos, considerándose aún no satisfactorio si
<1000 puntos, satisfactorio entre 1000-1149 y sobresaliente entre 1150-1300.
Trayectoria escolar y variables que intervienen en el rendimiento del EGEL.
La connotación de trayectoria en la esfera de la educación se refiere a las
diferentes fases que pasa una persona durante su formación. En este sentido,
Croce (2020) define la trayectoria escolar como la unidad de análisis de los
recorridos de los alumnos por las instituciones educativas incluyendo el tiempo
y los procesos relacionados con las condiciones de escolarización que estas
mismas proponen y que siempre implican restricciones en los modos de
transitarlas. Por otro lado, Rojas et al. (2019) la entienden como el recorrido
Llaca Díaz, J. M., Robles Espino, D. G., & Cordero Pérez, P.
�23
que sigue una cohorte de estudiantes en un tiempo determinado, a partir de su
ingreso a un plan de estudios específico. Así mismo, Rodríguez et al. (2019)
sostienen que puede entenderse como un proceso académico, orientado a un
conjunto o grupo generacional, cuyos miembros transitan un plan de estudios,
durante un periodo de tiempo específico, esto en términos administrativos,
resultados, experiencias y vivencias. Esta última definición se utiliza para los
fines de esta investigación.
Ortega et al. (2015) plantea tres dimensiones con efectos en las
trayectorias: el tiempo, ya sea en forma continua o discontinua en que realiza
el recorrido en relación con su cohorte, la eficiencia, es decir, la forma en que
pasan las materias y el promedio final del alumno. El mismo autor sostiene que
entre los principales indicadores de la trayectoria escolar se encuentran: el
promedio de calificaciones, reprobación, retención, alumnos regulares,
eficiencia terminal de egreso, titulación, entre otros.
La trayectoria escolar de la licenciatura de QCB consta de 10 semestres
y cuatro áreas de formación: general universitaria, básica, profesional
fundamental y profesional integradora. Las áreas profesional fundamental y
profesional integradora, conforman todas las materias que están consideradas
dentro de las tres áreas del EGEL-QUICLI. Es importante destacar que el área
de formación integradora incluye las unidades de aprendizaje (UA) de
Patología Clínica (PC) y Temas selectos de laboratorio clínico (TSLC) cuya
implementación teórica-práctica es en base al modelo hospital-escuela, cuya
intención es que todo servicio clínico y paraclínico de asistencia se haga en
función de la enseñanza (Zorrilla y Jaramillo 2010).
En la literatura revisada, no se encontraron estudios relacionados con el
EGEL-QUICLI, motivo de esta investigación. Sin embargo, se encontraron
investigaciones que contrastan variables que pueden asociarse el rendimiento
al EGEL de otras disciplinas.
Elías et al. (2016), con una muestra de 177 egresados, estudiaron la
correlación entre EGEL-Psicología y variables como promedio de egreso de la
licenciatura, promedio de preparatoria, sexo e institución de procedencia. En
este estudio, encontraron diferencias estadísticamente significativas entre el
sexo y el EGEL-Psicología (mayor en hombres), así como, correlación con el
promedio de Bachillerato y el EGEL-Psicología. No obstante, Jiménez et al.
(2019) en un trabajo similar con una muestra de 673 egresados, se investigó
el desempeño al EGEL-Psicología y las variables asociadas a este, concluyen
que hay diferencia en el rendimiento según el campus, mejor desempeño de
las mujeres con respecto a los hombres, y una correlación negativa entre el
desempeño en EGEL-Psicología y edad de egreso, y una correlación positiva
Rendimiento del EGEL-QUICLI en egresados de Químico Clínico Biólogo
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-398
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con el promedio de egreso y escolaridad de los padres, sin encontrar diferencia
entre el estatus de beca.
Por su parte, Fitch y Araiza (2020), con una muestra de 109 egresados,
estudiaron los factores relacionados a los estudiantes con respecto al EGELArquitectura. Sus hallazgos destacan un mejor desempeño de hombres
respecto a mujeres, la ausencia de una correlación estadísticamente
significativa de las materias de preparación para el EGEL y el EGELArquitectura, y una correlación positiva entre el promedio de ingreso, el
promedio de egreso con el desempeño en EGEL-Arquitectura.
Guerrero et al. (2013) analizó el desempeño del EGEL-Medicina en 166
egresados, donde encontraron una relación entre la edad y el desempeño,
siendo mejor en egresados menores de 30 años, así como en el promedio de
egreso, observando mejor desempeño en egresados cuyo promedio es igual o
mayor de 90%.
En un estudio con 113 egresados de licenciatura en ingeniería
mecánico-administrador Castillo et al. (2013) encontraron que las variables de
la trayectoria académica que más se relacionaron con el desempeño en el
EGEL fueron el promedio general de licenciatura y el desempeño en el examen
de admisión.
En el caso de sustentantes del EGEL-Informática, Toscano et al. (2016),
con una muestra de 22,367, encuentran una relación entre el desempeño del
EGEL-Informática encuentran una relación con todas las variables analizadas:
estatus de beca, sexo, situación laboral, institución de procedencia,
escolaridad de los padres, promedio de licenciatura, edad e ingreso.
Método
Esta Investigación tiene un enfoque cuantitativo, es no experimental,
descriptiva y de corte transversal. El estudio cuenta con la autorización de los
directivos de la Facultad de Medicina de la UANL, se obtuvieron los datos de
los estudiantes que sustentaron el EGEL-QUICLI del año 2014 al 2019 en la
carrera de Químico Clínico Biólogo, en específico las variables demográficas
y de trayectoria académica: edad (años), sexo, estatus de beca (por mérito
académico), promedio porcentual de la licenciatura (Lic), promedio porcentual
de UA de PC, promedio porcentual de la UA TSLC y promedio porcentual de
la UA de Curso de preparación para el EGEL (UAEGEL), promedio de EGELQUICLI y áreas de EGEL-QUICLI: normatividad (Norm), diagnóstico por el
laboratorio (DxLab) e interpretación de resultados del laboratorio y control de
calidad (InCC).
Llaca Díaz, J. M., Robles Espino, D. G., & Cordero Pérez, P.
�25
Se realizó un análisis descriptivo de frecuencias para las variables
categóricas y medidas de distribución de las variables cuantitativas, utilizando
prueba de Shapiro-Wilk para hipótesis nula de normalidad ya que dicha prueba
tiene buen poder para distribuciones no normales simétricas y asimétricas
(Razali y Wah 2011); se utiliza la prueba de Henze-Zinkler y Box-M para
hipótesis nula de normalidad multivariada (Porras 2015) e igualdad de matrices
de covarianza (Beyene y Bekele 2016). Se realizó prueba de correlación
parcial por método de Pearson (Baba et al. 2004) o Spearman, según aplique
de acuerdo a la distribución multivariada (Artusi 2002) para el EGEL-QUICLI y
sus áreas Norm, DxLab e InCC respecto a Edad, Lic, PC, TSLC y UAEGEL,
esto es debido a que para eliminar las interacciones indirectas entre variables
independientes se recomienda usar una correlación parcial, además que se
recomienda dar más atención a interacciones detectadas tanto en correlación
parcial y simple que a la interacción detectada de manera aislada en
correlación simple o parcial (Zhang y Li 2015), y debido a la posibilidad de que
exista correlación entre las variables independientes en la trayectoria (como
Lic con materias PC, TSLC y UAEGEL) se opta por dicho abordaje; se
describen valores de p ajustados a pruebas múltiples por el método descrito
por Holm, esto debido al control del error tipo I al realizar múltiples pruebas de
hipótesis mediante dicho método (Chen et al. 2017). Para las variables
categóricas de género y beca, se explora la diferencia de vector de medias de
las áreas del EGEL-QUICLI mediante una prueba de Hotelling T2 o versión no
paramétrica basada en permutaciones (Härdle y Simar 2015), según
corresponda, después de realizar prueba de hipótesis de distribución
multivariada y homogeneidad de matrices de covarianza, por prueba de
Henze-Zirkler y Box´s M, respectivamente; se opta por este abordaje ya que
de tratarse de variables independientes posiblemente correlacionadas, es
preferible el abordaje de diferencia de vector de medias a la diferencia de
medias univariado, para controlar el error tipo I por pruebas múltiples y por
variables colineares (Omekara y Acha 2012). Se acepta significancia
estadística de p<0.05. Los datos se recabaron en hoja de cálculo de programa
Microsoft Excel 2016. El análisis descriptivo e inferencial se realiza con R
versión 4.0.5 y RStudio versión 1.4.1106.
Rendimiento del EGEL-QUICLI en egresados de Químico Clínico Biólogo
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Resultados
De los 187 estudiantes que sustentaron el EGEL-QUICLI del año 2014 al 2019,
134 estudiantes cuentan con los datos completos. Se describen las variables
en la Tabla 1 y 2.
Tabla 1. Distribución y medidas de tendencia central de variables cuantitativas.
Variable S-W, p Media (DE) / Mediana (rango Q2-Q3) *
Edad
<0.001
22 (21-24) *
Lic
0.001
80 (75.3-82.8) *
PC
0.008
91 (88-95) *
TSLC
<0.001
88 (86-90) *
UAEGEL
0.06
84.24 (5.08)
QUICLI
0.74
1121 (56.34)
Norm
0.47
1096 (78.02)
DxLab
0.08
1135 (64.74)
InCC
0.10
1132 (73.9)
(S-W: prueba de Shapiro-Wilk para hipótesis nula de normalidad;
*expresa mediana por rechazo de normalidad).
Fuente: elaboración propia.
Tabla 2. Absolutos y frecuencias de estudiantes según dictamen de EGEL-QUICLI,
género y beca.
Dictamen EGEL-QUICLI
Aun no satisfactorio
Satisfactorio
Sobresaliente
Sexo
Femenino
Masculino
Beca
Si
No
N (%)
3 (2.24)
89 (66.4)
42 (31.3)
86 (64.2)
48 (35.8)
40 (29.9)
94 (70.1)
Fuente: elaboración propia
Se realiza correlación parcial por método de Spearman debido a que se
rechaza hipótesis nula de normalidad multivariada para el conjunto de
variables cuantitativas (Henze-Zirkler p<0.001 para conjunto de variables
cuantitativas tomando en cuenta el total de EGEL-QUICLI así como para
conjunto que incluye las áreas del mismo); después de ajustar para pruebas
múltiples por método de Holm, se obtiene rhop de 0.32 (p=0.01) para UAEGEL–
Norm, rhop de 0.29 (p=0.02) para UAEGEL–DxLab considerando áreas de
Llaca Díaz, J. M., Robles Espino, D. G., & Cordero Pérez, P.
�27
EGEL-QUICLI (siendo el resto de variables sin significancia estadística para
correlación, incluyendo UAEGEL–InCC), y rhop de 0.53 (p<0.01) para
UAEGEL–EGEL-QUICLI, considerando el total del examen de egreso de
licenciatura QUICLI (siendo el resto de variables sin correlación
estadísticamente significativa). Por otro lado, las variables, como unidades de
aprendizaje, edad o promedio general, no se encontró una correlación
estadísticamente significativa. Utilizando una correlación de Spearman no
parcial sin ajuste a pruebas múltiples, todas las variables cuantitativas, excepto
edad, tienen una correlación positiva con EGEL-QUICLI (Lic rho=0.34, PC
rho=0.21, TSLC rho=0.36 y UAEGEL rho= 0.53, todas con p<0.001) y sus
áreas (correlación positiva de las tres áreas con todas las variables, también
exceptuando edad y el par Norm-PC). Se describen los hallazgos anteriores
para ejemplificar la diferencia en las conclusiones dependiendo del abordaje
empleado. Previo a la diferencia de vector de medias en sexo y beca, se realizó
una prueba de Henze-Zirkler para el conjunto de variables Norm, DxLab e InCC
(áreas del EGEL-QUICLI), obteniendo p=0.69, por lo que no se rechaza
normalidad multivariada. Se realiza prueba de Box´s M para homogeneidad de
matrices de covarianza, obteniendo p=0.62 para matrices de género y p=0.09
para matrices de estatus de beca, no se rechaza homogeneidad. Se obtiene
T2=0.97, p=0.41 para diferencia de vectores de medias entre género y T2=1.82,
p=0.14 para diferencia de vectores de medias entre estatus de beca. Por lo
anterior no se rechaza igualdad entre género y beca.
Para cuantificar el valor predictivo del promedio UAEGEL con el
promedio obtenido en EGEL-QUICLI se realizó un análisis post hoc de
regresión lineal por método de mínimos cuadrados, con UAEGEL como
variable independiente (figura 1, ecuación 1), obteniendo r=0.71, pruebas de
hipótesis de intercepto, pendiente y r distintos a 0 de p<0.001, residuos
normalmente distribuidos y modelo con homocedasticidad (Shapiro-Wilk
p=0.33 y Breusch-Pagan p=0.37).
QUICLI = 460.03 + 7.85xUAEGEL
(1)
Rendimiento del EGEL-QUICLI en egresados de Químico Clínico Biólogo
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Figura 1. Regresión lineal por mínimos cuadrados de EGEL-QUICLI Y UAEGEL
Fuente: elaboración propia
Conclusiones
Dentro de las variables de interés, solo la unidad de aprendizaje “UAEGEL”
resultó estar correlacionada con el EGEL-QUICLI, específicamente a las áreas
de normatividad y de diagnóstico en el laboratorio; factores como sexo y beca
no están asociados con diferencia de desempeño estadísticamente
significativo en EGEL-QUICLI y sus áreas en el análisis multivariado. Esto
contrasta con lo observado en otras investigaciones, en relación con el
desempeño en el EGEL, que encontraron diferencia en el sexo (Elías et al.
2016; Jiménez et al. 2019, Fitch y Araiza 2020), correlación positiva con el
promedio de egreso (Elías et al. 2016; Jiménez et al. 2019; Fitch y Araiza 2020;
Guerrero et al. 2016) y una correlación negativa con la edad de egreso
(Jiménez et al. 2019; Guerrero et al. 2016), tomando en cuenta que el grado
de correlación débil, por ejemplo, para promedio de licenciatura rho 0.28 en
Llaca Díaz, J. M., Robles Espino, D. G., & Cordero Pérez, P.
�29
Fitch y Araiza 2020 y rho 0.35 en Elías et al. 2016), y en esta investigación la
variable UAEGEL tiene una correlación con el EGEL-QUICLI fuerte de r=0.71
interpretación según Dancey y Reidy (2020), por lo que este tipo de UA pueden
ser mejores predictores que otras variables demográficas o de trayecto
académico, ya que explica el 50% de la varianza en el desempeño del EGELQUICLI (r2=0.50).
El que la unidad de aprendizaje UAEGEL esté asociada con el EGELQUICLI, puede tener varias lecturas: 1) la unidad de aprendizaje está diseñada
adecuadamente para ser representativa y predictiva del examen EGELQUICLI; 2) la evaluación de la unidad de aprendizaje UAEGEL se realiza de
una manera objetiva, por lo que es menos propensa a la subjetividad o
evaluación de otros aspectos que son ponderados por el resto de unidades de
aprendizaje o promedio de licenciatura (asistencia, habilidades comunicativas,
etcétera). Retomando el último punto, es posible que no solo la unidad de
aprendizaje UAEGEL esté relacionada con el desempeño en el EGEL-QUICLI,
sino que sencillamente se evalúan de distinta manera, ya que en el resto de
las unidades de aprendizaje y promedio general de licenciatura, se evalúan
otras cualidades a parte de un conocimiento objetivo y concreto, como
responsabilidad, trabajo en equipo, habilidades para investigación, síntesis y
presentación de la información, habilidades manuales, etcétera, las cuales son
más difíciles de evaluar de manera objetiva, sistemática e insesgada con la
misma facilidad que un examen como lo es el EGEL-QUICLI. Además,
consideramos importante recalcar el esfuerzo intencionado de realizar un
análisis conservador, ya que se sospechaba la posibilidad de correlación entre
variables dependientes, así como de realizar la menor cantidad de pruebas de
hipótesis y ajustar el valor de p para reducir el error tipo I, ya que de no seguir
este abordaje todas las variables cuantitativas, excepto edad, se habrían
concluido con correlación positiva estadísticamente significativa.
A su vez, es importante resaltar la unidad de aprendizaje UAEGEL como
una herramienta de alto valor en la formación de los estudiantes, tanto de
manera formativa, es decir que prepare de manera adecuada a los estudiantes
para el examen y para afianzar conocimientos esenciales para su ejercicio
profesional, como de manera predictiva, para que el estudiante conozca sus
áreas de oportunidad en el conjunto de conocimientos esenciales que
contempla el EGEL-QUICLI, por lo que sería importante para todo plan
académico que considere evaluar las unidades de aprendizaje diseñadas
como preparación al EGEL, para identificar si tiene un valor pronóstico (si su
implementación cumple su propósito) así como sus áreas de oportunidad.
Rendimiento del EGEL-QUICLI en egresados de Químico Clínico Biólogo
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-398
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© 2022 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 12 de mayo del 2022. Fecha de aceptación: 31 de agosto del 2022
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
Análisis de los factores críticos de éxito de un IPO a través de
una Empresa con Propósito Especial de Compra (SPAC).
[Analysis of the success factors of an IPO through a Special
Purpose Acquisition Company (SPAC).]
Daniel Sanchez
Víctor Otero Martínez
Isabel González Dillon
Ricardo Martín Garza
Abstract. This article analyzes the operation of the Special Purpose Purchase Companies,
likewise, highlights the differences between the requirements of listing through a traditional IPO
and through a SPAC, it also observes the historical returns of the 325 companies that chose to
be listed. through this type of investment vehicle from 2017 to 2021. The results reflect that the
companies present an average return of -27.42% from the acquisition to the end of 2021. The
database is made up of variables that other studies consider important to analyze the future
performance of the target company once listed on the stock exchange, for this reason a
comparison was made between the 15 companies with the highest and lowest returns, as well
as an analysis of the returns by sector, geographical location of the transaction, the total value
of the target company and the number of shares of the company received by the backers for
the transaction. After completing the database with this information, a regression was
performed in EViews where the existing heteroscedasticity within the database was corrected
and it was obtained that for every million that the transaction value rises, the total return of the
action up by 0.0114%.
Keywords: Special Purpose Acquisition Company (SPAC), Initial Public Offering (IPO), New
York Stock Exchange (NYSE), Security and Exchange Commission (SEC), Warrants, National
Association of Securities Dealers Automated Quotation (NASDAQ).
JEL: C52, D12, G34, L10, M13.
Resumen. Este artículo analiza el funcionamiento de las Empresas de Propósito Especial de
Compra, así mismo destaca las diferencias entre los requisitos de listarse por medio de un IPO
Universidad de Monterrey, México daniel.sanchezl@udem.edu
Universidad de Monterrey, México victor.otero@udem.edu
Universidad de Monterrey, México isabel.gonzalezd@udem.edu
Universidad de Monterrey, México ricardo.martin@udem.edu
�34
tradicional y por medio de una SPAC, también observa los rendimientos históricos de las 325
compañías que optaron por listarse a través de este tipo de vehículos de inversión desde el
2017 hasta el 2021. Los resultados reflejan que las empresas presentan un rendimiento
promedio de -27.42% desde que se concretó la adquisición hasta el final del 2021. La base de
datos está conformada por variables que otros estudios consideran importantes para analizar
el rendimiento futuro de la empresa objetivo una vez listada en bolsa, por esto se realizó una
comparación entre las 15 empresas con los mayores y menores rendimientos, así como un
análisis de los rendimientos por sector, ubicación geográfica de la transacción, valor total de
la empresa objetivo y el número de acciones de la empresa que recibieron los patrocinadores
por la transacción. Después de completar la base de datos con esta información, se realizó
una regresión en EViews en donde se corrigió la heterocedasticidad existente dentro de la
base de datos y se obtuvo que por cada millón que el valor de transacción sube, el rendimiento
total de la acción sube en un 0.0114%.
Palabras clave: Special Purpose Acquisition Company (SPAC), Initial Public Offering (IPO),
Oferta Pública Inicial (OPI), Security and Exchange Commission (SEC), Warrants.
Introducción
Las compañías con propósito especial de compra eran conocidas como
compañías de cheque en blanco en la década de los 80's, el nombre se debe
a que el único fin que tenían era hacer una adquisición de una empresa privada
y hacerla pública. Este término se dejó de utilizar debido a que la SEC
formalmente reconoció a este tipo de empresas como una herramienta para
hacer fraudes y engaños en el “Penny Market”. Gracias a esto se crea la
regulación “Penny Stock Reform Act of 1990” y en 1993 nacen las SPAC’s,
comenzaron a cotizar en la American Stock Exchange la cual ahora forma
parte del NYSE, en poco tiempo volvieron a ganar popularidad y en el 2007
representaron un 22% del total de IPO’s en Estados Unidos. En 2008 debido a
la crisis hipotecaria cae su popularidad y no es hasta el 2015 que empieza a
aumentar otra vez, en este año hubo un total de 20 SPAC ́s creadas las cuales
levantaron un total de 3.9 mil millones de dólares.
Este tipo de vehículos de inversión han existido durante algunas
décadas, pero su verdadera popularidad ha sido en los últimos años. En 2019,
59 SPAC’s fueron creadas con un total de 13 mil millones de dólares levantado;
en 2020, 248 fueron creadas levantando un total de 80 mil millones de dólares
y por último en el 2021 se crearon un total de 613 SPAC’s las cuales levantaron
un total de 145 mil millones de dólares, esto representa un aumento de más
de 80% sobre el monto levantado el año pasado. Debido a la pandemia estos
vehículos de inversión han tenido su pleno auge de crecimiento.
Sanchez, D., Otero Martínez, V., González Dillon, I. & Martín Garza, R.
�35
Una SPAC es una empresa pública que tiene dos años para poder
concretar una fusión o una adquisición de una compañía objetivo con el fin de
hacerla pública, de esta forma la compañía no tiene que pasar por todo el
proceso que conlleva hacer un IPO de manera tradicional, el cual la mayoría
de las veces es un proceso más costoso y tardado. Las SPAC’s hacen un
levantamiento de capital del público inversionista, con esto, sale a la bolsa y
los patrocinadores comienzan la búsqueda de una empresa objetivo para su
fusión o adquisición.
Una de las cosas que ha captado la atención de distintos inversionistas
e investigadores tales como Michael Klausner, Michael Ohlrogge y Emily
Ruanes es que, al analizar el rendimiento de las empresas con propósito
especial de compra del 2019 a la mitad del 2020, han encontrado que aun
cuando los creadores de la SPAC han estado obteniendo buenos resultados y
rendimientos, la mayoría de los inversionistas no. Por esto, es importante que
el público inversionista conozca el ciclo de vida de este tipo de empresas, el
proceso que deben seguir para salir a bolsa, qué ventajas ofrece, entre otros
aspectos importantes a considerar.
Revisión de Literatura
Con el fin de dar fundamento teórico a lo que se pretende investigar se partirá
de diferentes referencias que tienen como objetivo analizar y estudiar el
funcionamiento de este tipo de vehículos de inversión en el mercado financiero,
así como la confiabilidad que se debe de tener en ellos al momento tomar una
decisión de inversión, prestando atención a ciertas variables que pueden
beneficiar o perjudicar los rendimientos futuros de la empresa objetivo una vez
que ya está cotizando en el mercado de capitales.
La creación de la Regla 419 y el efecto que ocasionó en los IPO’s del
mercado. Como resultado se obtiene que esta regla se creó con el fin de
regular la dirección y la organización de las “empresas de cheque en blanco”.
Llegó para regular la manera en la cual se utilizan los fondos de los
inversionistas, haciéndolos inaccesibles para la empresa emisora en cuanto a
uso propio. (Riemer, 2007).
Derivando de la popularidad de las SPAC’s NYSE y NASDAQ buscaron
la cotización de SPAC’s a principios de 2007. A partir de estas afirmaciones
aseguran que para muchos expertos hay menos empresas que buscan salir a
bolsa debido a una desaceleración en el mercado de capitales. Lo cual impide
que las SPAC’s concreten sus adquisiciones, ya que, se enfrentan a un
mercado más complicado. Holman, K. (2008).
Factores críticos de éxito de un IPO a través de una SPAC
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-399
�36
Se plantea la cuestión de la eficacia de una SPAC y que esta debe
determinarse empíricamente. Concluyendo que la única característica que los
patrocinadores de SPAC’s pueden ofrecer a los inversores potenciales es su
habilidad para navegar el proceso de adquisición. (Thompson, 2010).
Se identifican los siguientes cuatro factores: Administradores más
jóvenes de la SPAC tienen mayor tendencia de aprobación, el fideicomiso con
mayores fondos tiende a tener menor aprobación, el equipo de inversionistas
y su reputación puede afectar en la aprobación del trato, en mercados con
tendencia alcista la probabilidad de aprobación es mayor. (Cumming, Haß &
Schweizer, 2014).
Se examina y compara el “éxito” que tienen las SPAC’s después del
IPO, cuántas de ellas logran hacer la adquisición y esto se compara con la
manera tradicional de las IPO’s. Concluyendo que las empresas que se listan
mediante SPAC’s no son tan atractivas para los inversionistas a pesar de que
ofrecen beneficios de retiro de efectivo más altos de los que obtendrían al
invertir en una empresa listada mediante un IPO tradicional. Así mismo sus
hallazgos indican que las adquisiciones de SPAC permiten a las empresas
ingresar a los mercados públicos en tiempos difíciles. (Kolb, Tykvová, 2016).
El autor analiza distintas características que los inversionistas deben
considerar, ya que, pueden llegar a determinar el éxito o fracaso de la SPAC
después de realizar la fusión. Encontrando tendencias en SPAC’s que
fracasaron por los siguientes tres conceptos: Financiamiento bancario, la
fusión con empresas extranjeras, el pago de comisión por encontrar la
compañía con la que se realizará la fusión. (Vulanovic, 2017).
NASDAQ propone modificar las reglas para las cotizaciones de
compañías de cheques en blanco, también conocidas como compañías SPAC.
Finalmente destaca que a algunos críticos les preocupa que las empresas
sean riesgosas debido a su falta de historial operativo, NASDAQ obtendrá una
ventaja adicional al competir con la NYSE por los IPO de cheques en blanco.
(Osipovich, 2017).
Estudia la reacción del precio de las acciones a las adquisiciones de
SPAC en el momento del anuncio de la adquisición, el desempeño a largo
plazo de las acciones y el desempeño contable. Y se comprueba que se
produce una variación transversal significativa en el desempeño de la SPAC,
también plasma que los términos establecidos en los contratos con los
patrocinadores y aseguradores de SPAC realizan malas adquisiciones para
cobrar su compensación de capital y diferir las tarifas de los aseguradores.
(Dimitrova, 2017).
Sanchez, D., Otero Martínez, V., González Dillon, I. & Martín Garza, R.
�37
El escrito señala que las SPAC’s han adoptado el método de colocar al
menos el 90% o más del dinero recaudado a través de la IPO en una cuenta
fiduciaria. La posibilidad de salir de la SPAC sin una pérdida importante es un
aspecto que los inversionistas aprecian. (Nilsson, 2018).
Estudia qué son las SPAC’s, qué beneficios otorgan, partes interesadas
y cuál es el proceso que realizan al momento de fusionarse. Resumiendo, que
las SPAC’s ofrecen una opción para realizar un IPO, las ventajas que ofrece
son valoraciones más altas, acceso a capital de forma rápida, menores costos
y menor tiempo. Además de incluir una breve descripción del proceso de fusión
de una SPAC. (Bazerman & Patel, 2021).
Se dan a conocer puntos de vista sobre lo que se debe tomar en cuenta
al momento de invertir en una SPAC, destacando los siguientes: Cifras con las
que se hacen la valuación de la empresa objetivo, Conocer la historia del grupo
de patrocinadores y Analizar si la empresa ya se encuentra en etapa de poder
cotizar en Bolsa. (Graffeo, 2021).
Se analiza y compara las diferencias entre salir a cotizar a la bolsa por
medio de una SPAC y por un IPO tradicional. Concluye que las SPAC’s ofrecen
un proceso más rápido y con menos regulaciones, ya que, estos vehículos no
tienen operaciones de negocios. También ofrecen mayores beneficios en su
forma de financiamiento y evaluación a las empresas objetivo. (Su, 2021).
Hoy en día las Empresas con Propósito Especial de Compra otorgan a
las compañías la posibilidad para listarse en la Bolsa de Valores mediante un
proceso alterno al que realizan el resto de las entidades que pretenden realizar
un IPO tradicional. Lo que ocasiona incertidumbre y pérdidas patrimoniales
para los inversionistas al no conocerse los factores de éxito implícitos de
invertir en empresas que cotizan a través de estos vehículos.
Primero se analizarán los factores críticos de éxito de un IPO a través
de una SPAC, con el fin de otorgar a los inversionistas mejor toma de
decisiones y así reducir posibles pérdidas patrimoniales al momento de invertir
en empresas que se listaron por medio de estos vehículos de inversión. Así
mismo se investigará el origen y la mecánica operativa de las SPAC’s desde
su nacimiento hasta la actualidad. Posteriormente se analizarán las 15
empresas con los mejores y peores rendimientos, obteniendo variables que
ayuden a identificar si una SPAC tendrá éxito. Esto con el fin de realizar una
base de datos con los rendimientos y las distintas variables identificadas para
evaluar la relación entre variable-rendimiento. Por último, se hará una
comparación de la rentabilidad de las empresas que se listaron a través de una
Empresa con Propósito Especial de Compra del 2017-2021.
Factores críticos de éxito de un IPO a través de una SPAC
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-399
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Este estudio pretende hacer un análisis de las siguientes variables: Total
enterprise value, Deal Size, Sectors, IPO Proceeds, Advisor Units con la
finalidad de comprobar cuales influyen en los rendimientos de la acción de las
empresas objetivo que se listaron en la bolsa a través de una Empresa con
Propósito Especial de Compra.
Características de las SPAC´s
Los Patrocinadores: Son las personas que aportan el capital inicial de la
empresa y los que obtendrán una mayor participación en la empresa que
adquirirán, los patrocinadores también son los encargados de conseguir capital
del público inversionista, encontrar la empresa objetivo y cumplir con todos los
procesos que conlleve la negociación de la fusión o adquisición. El tener un
grupo experimentado de patrocinadores es uno de los factores claves en el
éxito de la compañía con propósito especial de compra.
Unidades Públicas: Para poder completar el capital necesario que la
SPAC necesita para realizar la adquisición de una empresa privada, se emite
una oferta pública inicial. El capital recaudado proviene de inversionistas
minoristas e instituciones. Al no tener una adquisición concreta, el dinero
recaudado se mantiene en una cuenta fiduciaria. A los inversionistas se les
incentiva con unidades propias, cada unidad posee una acción ordinaria y una
garantía (warrant) para comprar más acciones en una fecha posterior.
Generalmente los valores del precio de compra por unidad son de
$10.00 dlls, posterior a la OPI las unidades se separan en acciones ordinarias
y en warrants, y estos pueden ser negociables en el mercado público. El
objetivo principal de ofrecer una garantía a los inversionistas es brindar una
compensación por el riesgo asumido al invertir en la SPAC, de esta manera se
crea un incentivo y una seguridad al público inversionista.
Acciones del fundador: Las acciones de los fundadores se refieren al
20% del capital (acciones ordinarias) que reciben los creadores de la SPAC
como forma de compensación. Este tipo de acciones se compone por
características distintas a las de las acciones ordinarias que se ofrecen al
mercado secundario.
El destino de las acciones está dirigido a la recompensa que se le
otorgara al equipo administrativo que llevó a cabo la gestión de la adquisición,
ya que, a este equipo se le reconoce su trabajo una vez concretada la
adquisición por lo que no reciben de un sueldo fijo durante el proceso
establecido.
Garantías: Las acciones emitidas al público cuentan con una fracción de
un warrant, esto consiste en que los inversionistas puedan comprar una acción
Sanchez, D., Otero Martínez, V., González Dillon, I. & Martín Garza, R.
�39
común completa. Para poder recibir una acción completa, el inversionista debe
de pagar el costo total del warrant en efectivo. Por su parte, los fundadores no
están obligados a pagar en efectivo para obtener una acción completa, ya que,
sus garantías pueden liquidarse por el valor neto, en su lugar, se emiten
acciones con un valor justo de mercado igual a la diferencia entre el precio de
negociación de las acciones y el precio de ejercicio del warrant.
Emisión de Oferta Pública Inicial: La administración de la SPAC llega a
un acuerdo con un Banco de inversión, el cual llevará a cabo el proceso de la
transacción. El acuerdo consiste en pactar una tarifa sobre el servicio que se
realizará. Por lo general el acuerdo se pacta por un porcentaje previamente
establecido de los ingresos obtenidos por la oferta emitida.
Ciclo de vida de una SPAC
Proceso de salida a la Bolsa de una SPAC
Registro en la SEC (La comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos): Una
vez constituida la SPAC como sociedad se registra en la SEC por medio de la
Form S-1, donde además de entregar toda la documentación solicitada, una
SPAC deberá incluir una cláusula donde se identifique que la sociedad aún no
cuenta con la identificación o consideración de la adquisición o fusión de una
compañía objetivo en específico.
Nacimiento de la SPAC
El inicio del ciclo de vida del SPAC comienza por una Oferta Pública Inicial
(OPI). Para que la SPAC esté compuesta por su “forma inicial” necesita estar
formada por un grupo de patrocinadores, inversionistas principales y los
warrants o garantías.
El grupo de patrocinadores crea la SPAC. La empresa con propósito
especial de compra es formada cuando el patrocinador consigue el capital
inicial necesario para salir a bolsa, este capital está normalmente conformado
por una aportación inicial de los patrocinadores y por capital levantado del
público inversionista, después la SPAC utiliza parte de este capital para pagar
gastos operacionales y todo tipo de gastos necesarios hasta que encuentre
una empresa para realizar la fusión, además tiene como labor brindar
confianza a los inversionistas. El siguiente paso que tiene el patrocinador es
realizar la oferta pública inicial.
Factores críticos de éxito de un IPO a través de una SPAC
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-399
�40
La oferta pública inicial de una SPAC sigue un proceso diferente al que
enfrenta una empresa para listarse a la bolsa de valores mediante una oferta
pública inicial tradicional, ya que, en un OPI de SPAC no existe una empresa
operativa como en un OPI tradicional. Sin embargo, están los patrocinadores
con la promesa de buscar un acuerdo futuro. El precio al cual es colocada la
oferta pública inicial del SPAC suele ser a un precio de $10 dólares por una
acción ordinaria y con Warrant asociados el precio suele ser de $11.50 dólares.
Los warrants se separan de las acciones y pueden ser objeto de negociación
separada después de 45 días.
A lo largo de vida de la SPAC, los tenedores de las acciones tendrán
derecho a redimir su participación a través del warrant al precio de $10 dólares
por acción. Es importante mencionar los derechos que tendrían los
inversionistas al adquirir acciones de una SPAC ya que, como se mencionó
anteriormente, a diferencia de una OPI tradicional, estas no cuentan con el
sustento de que tienen una empresa establecida la cual tenga operaciones.
En busca de la empresa objetivo
Tras la salida a la bolsa, la SPAC tendrá 24 meses para llevar a cabo una
operación o liquidar la sociedad y devolver los fondos a los inversionistas.
Mientras tanto, los fondos obtenidos en la oferta pública inicial se invierten en
un fideicomiso el cual genera intereses, generalmente de valores
fundamentales a corto plazo.
Uno de los momentos principales del SPAC es encontrar una empresa
objetivo que busque salir a bolsa. Esta empresa objetivo debe de cumplir con
los requerimientos que los patrocinadores dieron a conocer a los inversionistas
al momento de levantar capital. Estos requerimientos regularmente son por
sector, industria y ubicación. Por lo general, las empresas las cuales son
fusionadas con una SPAC son empresas que buscan listarse en la bolsa de
valores que no cuentan con los requisitos para listarse de una manera
tradicional, como puede ser por el tamaño de la empresa, antigüedad de esta
y el capital. El valor de la empresa por adquirir debe ser igual o mayor al 80%
de los activos del fideicomiso de la SPAC.
Fin del ciclo de vida
Cuando el SPAC identifica una empresa objetivo para fusionarse, el equipo
directivo elabora un reporte para los inversionistas en el SPAC, además que
solicita su aprobación ya que uno de los requisitos para que las empresas de
propósito especial de compra puedan concretar una fusión o adquisición, es la
aprobación de la mayoría de los accionistas en cuanto a la transacción.
Sanchez, D., Otero Martínez, V., González Dillon, I. & Martín Garza, R.
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Una vez cerrada la transacción, los accionistas de SPAC tienen derecho
a que sus acciones sean redimidas a un precio de $10 dólares por acción y
conservar sus warrants. Los tenedores de las acciones tienen un incentivo a
votar en que se haga la fusión independientemente de que no les agrade el
trato con la entidad debido a que de esta manera pueden canjear sus acciones
por $10 dólares y mantener los warrants, que sería mejor opción a que si votan
por denegar el trato, ya que, de esta manera solo recibirán $10 dólares ya que
el warrant sobre un SPAC no tiene valor.
Cuando es aprobada la transacción y el SPAC se fusiona con otra
compañía, suele asumir la denominación de la compañía que adquirió o con la
que se fusionó, al terminar los patrocinadores obtienen su participación en la
nueva empresa generalmente representada por el 20% de las acciones
ordinarias y a los inversionistas se les otorga la participación sobre el capital
social acorde a la aportación del capital realizado en la SPAC.
En caso de que la empresa de propósito especial de compra no cumpla
con su objetivo de fusionarse en el plazo de 24 meses, los titulares de las
acciones de SPAC deberán redimir sus acciones por $10 dólares por acción y
el SPAC se disolverá. En este escenario, el patrocinador o los patrocinadores
deberán regresar el capital inicial restante a los inversionistas, además los
warrants del SPAC quedarán inservibles ya que estos no tendrán valor. El no
concretar una fusión o adquisición es una de las situaciones más
desfavorables para todas las partes involucradas en el SPAC, por lo tanto, a
medida que el SPAC llega al final de su ciclo de vida, las partes involucradas
buscarán llegar a un acuerdo en lugar de enfrentarse al proceso de liquidación
del SPAC.
A continuación, se muestra el ciclo de vida de una SPAC que se
completó con éxito, esta empresa es Acosta Verde. En este caso,
comenzamos con la formación y salida a la bolsa de la SPAC, la cual era
“Promecap Acquisition Company”, como patrocinador del proyecto tenemos a
Fernando Chico Pardo, el cual levantó 30 millones de dólares a la salida a
bolsa de la SPAC. Después del plazo de 8 semanas para levantamiento de
capital de la SPAC comienzan con la búsqueda de una empresa para
fusionarse. En este momento empiezan negociaciones con “VIISA”, se habla
con los accionistas para así llegar a un acuerdo. En este caso, la negociación
es un éxito por lo tanto el nombre de la fusión se transforma en “ACOSTA
VERDE”.
Factores críticos de éxito de un IPO a través de una SPAC
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-399
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Fig. 1. Ciclo de Vida Acosta Verde
Fuente: Elaboración propia con datos de El Economista (2022).
Gráfica comparativa entre el número de SPAC’s que han salido a bolsa
contra IPO’s (2003-2021)
Fig. 2. IPO´s tradicionales VS IPO SPAC´s
Fuente: Elaboración propia con información de SPAC Analytics (2022).
En la gráfica superior se observa que las SPAC’s no representaban una
cantidad importante en el número de IPO’s de Estados Unidos a principios de
los 2000´s. Su popularidad fue aumentando hasta el año 2007 donde comenzó
la crisis hipotecaria y de ahí en adelante su popularidad no aumentó hasta el
año 2015 en adelante. Sin embargo, no es hasta el año 2020 donde las SPAC’s
Sanchez, D., Otero Martínez, V., González Dillon, I. & Martín Garza, R.
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rebasan el número de IPO’s tradicionales llegando a ser más del doble SPAC
IPO’s que los de la forma tradicional.
Fig. 3. Rendimiento promedio por sector 2017-2021
Fuente: Elaboración propia con la base de datos realizada (2022).
En la figura 3 se encuentran los rendimientos promedios por sector del
2017-2021, como podemos ver la mayoría de los sectores presentan
rendimientos promedio negativos, esto captó la atención de los investigadores
ya que el número de empresas que optan salir por este medio a la bolsa sigue
en aumento, aun cuando al observar los rendimientos promedios por sector
podemos ver que no están generando ni un valor en la acción de la empresa
objetivo. Al analizar por qué sucede esto encontramos que normalmente las
empresas que buscan salir a Bolsa subestiman los requisitos y obligaciones
que requieren para concretar la transacción. Al igual que el escrutinio posterior
que continuamente vivirán como empresas públicas. Por esta razón, hasta
hace pocos años se entendía que las SPAC’s ofrecían a las empresas que no
pudieron concretar su IPO tradicional la forma de hacerlo sin un requerimiento
severo. A la fecha, se entiende que las SPAC’s ofrecen mecanismos que
abordan mejor la asimetría de información que el proceso de IPO. Por lo que
el atractivo de utilizar estos vehículos para entrar a los mercados públicos ha
llamado mucho la atención en los últimos años para muchas empresas
privadas de distintas industrias.
Los problemas desafiantes de contabilidad e información financiera son
solo la punta del iceberg en términos de preparación para la oferta pública
inicial. El mayor desafío es mirar a través de las principales funciones para
identificar qué áreas pueden necesitar ser mejoradas para preparar a la
Factores críticos de éxito de un IPO a través de una SPAC
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empresa para convertirse en una empresa pública. Las áreas que debe evaluar
la gerencia como parte de una evaluación de preparación para una OPI son
los siguientes: Reportes contables y financieros, eficacia financiera, controles
internos, impuestos, compensaciones a los ejecutivos, gobernanza y liderazgo,
planeación y análisis financiero, tesorería, legal, auditoría interna y externa,
relación con inversionistas, estrategias corporativas y tecnología.
Adicionalmente, las empresas que buscan realizar una oferta pública
deben presentar a la SEC la información financiera sobre sus segmentos, la
discusión y análisis de la gerencia (MD&A), factores de riesgo, discusión y
análisis de compensaciones (CD&A), Reconocimiento de ingresos,
compensación basada en acciones, utilidad por acción, clasificación de pasivo
y patrimonio, características beneficiosas de conversión de acción preferentes
y deuda, notas por cobrar de los empleados, información financiera pro forma,
intangibles y goodwill, combinaciones de negocios, consolidación e impuestos
sobre la renta. Cabe mencionar que, de todos estos informes, la SEC va a
hacer comentarios y observaciones de cada uno, lo cual la empresa deberá
tener la información necesaria para justificar las observaciones.
Se observa que las empresas deben estar preparadas para que la SEC
solicite una copia de cada informe que recibe el máximo responsable de la
toma de decisiones operativas (CODM) que suele ser el director general o una
combinación del director general y la junta directiva. La SEC se encarga de
garantizar un campo de juego justo y equitativo para las empresas públicas y
sus inversionistas. Además, tiene la facultad de ejercer acciones civiles y
penales contra las empresas que infrinjan los procedimientos establecidos. Si
la SEC encuentra errores o solicita aclaraciones por lo que puede retrasar el
proceso oferta pública inicial.
Debido a esto, se ha cuestionado si salir a bolsa por medio de un SPAC
realmente es conveniente, ya que, muchas veces la empresa que acaba
siendo pública no estaba preparada para salir a bolsa, perjudicando el valor de
la compañía en el futuro, debido a que esta no pasó por todos los escrutinios
que pasa una empresa que realiza un IPO tradicional. Esto no se debe a que
la SPAC no haya pasado por los requerimientos tradicionales del IPO, si no,
que la SPAC al ser una empresa que solo posee capital para invertir y no tiene
operación alguna aprueba estos requerimientos casi en automático. Como la
SPAC ya es una empresa pública, cuando ésta concreta la transacción de
fusión o adquisición, la empresa objetivo en automático se hace pública.
Elaboración de la base de datos
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Se creó una base de datos con las empresas que han optado listarse por medio
de una SPAC desde el 2017 hasta el 2021. Encontramos un total de 325
SPAC’s que han concretado su adquisición. Sobre estas SPAC’s obtuvimos
los rendimientos anuales desde el día que se concretó la transacción hasta el
último día del 2021.
Dentro de nuestra base de datos obtuvimos lo siguiente:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Rendimiento promedio total por año desde la compra.
Rendimiento total desde cierre de transacción hasta el 2021.
Rendimientos totales por sector.
Total de SPAC’s por ubicación geográfica.
Total de SPAC’s por sector.
Valor total de la empresa.
Capital levantado en el IPO del SPAC.
Valor de la transacción.
Acciones que recibieron los patrocinadores.
15 SPAC’s con mejores rendimientos.
15 SPAC’s con peores rendimientos.
Se generó la siguiente base de datos con compañías que concretaron
su fusión en los últimos 5 años (2017-2021), esto con la finalidad de tener más
años a tomar en cuenta y por ende aumentar el número de compañías para el
análisis, obteniendo de esta forma una muestra representativa del número total
de compañías listadas por medio de un SPAC en la bolsa a lo largo de la
historia.
Como se mencionó anteriormente, el verdadero auge de popularidad
surge con la pandemia en el 2020, por lo que la mayoría de las empresas
pertenecen a los años 2020-2021, sin embargo, agregamos a las empresas
listadas desde el 2017 con el fin de poder observar el comportamiento en un
lapso mayor a tan solo dos años cómo sería si sólo tomamos 2020 y 2021. Es
importante aclarar que del total de las empresas que conforman la base de
datos, el 81.23% son compañías que cerraron el acuerdo de fusión en el 2020
y 2021, esto se relaciona con la popularidad que tuvieron las SPAC’s a raíz de
la pandemia que detonó el COVID-19 en el 2020.
A continuación, les presentaremos las distintas gráficas que obtuvimos
con la base de datos que generamos.
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Fig. 4. Total de SPAC´s por ubicación geográfica 2017-2021
Fuente: Elaboración propia con la base de datos realizada (2022).
Figura 4: La mayoría de las transacciones que se han cerrado ha sido
dentro de Estados Unidos y Canadá en donde ha habido 271 transacciones
concretadas, representando un total de 83.38%. El número de transacciones
de Asia (24) representa un 7.38% del total, LatAm (7) representa 2.15%,
Europa (23) un 7.08%.
Resolviendo uno de los objetivos específicos planteados, se realizó una
gráfica sobre las 15 empresas con los mayores y menores rendimientos.
Fig. 5. 15 SPAC´s con mejores rendimientos después de concretar la fusión (20172021)
Fuente: Elaboración propia con la base de datos realizada (2022).
Sanchez, D., Otero Martínez, V., González Dillon, I. & Martín Garza, R.
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Fig. 6. 15 SPAC´s con peores rendimientos después de la fusión (2017-2021)
Fuente: Elaboración propia con la base de datos realizada (2022).
En las últimas dos tablas encontramos las 15 SPAC’s con los mejores y
peores rendimientos, esto lo utilizamos para destacar distintas variables
repetitivas que hayan determinado el éxito o fracaso de la empresa objetivo,
para tomarlas en cuenta al momento de realizar la regresión.
Limpieza de las variables consideradas dentro de la base de datos
obtenida
Con el fin de obtener una regresión múltiple correcta que explique la hipótesis
es necesario asegurar que las variables no tengan indicios de
heterocedasticidad, ya que, en caso de tener presencia de heterocedasticidad
dentro de nuestras variables, los resultados estadísticos carecerían de
credibilidad y validez.
Heterocedasticidad: La varianza del error es diferente para cada valor
de x. Es decir, la varianza del error no es constante en las observaciones
realizadas a cada una de las variables de la base de datos con la que
proponemos explicar la hipótesis.
Homocedasticidad: Es lo contrario a heterocedasticidad, es utilizada
para nombrar las propiedades de algunos modelos de regresión lineal implica
que la varianza de los errores es constante a lo largo del tiempo. Una varianza
constante permite disponer de modelos más fiables.
Metodología para la detección de heterocedasticidad en nuestras variables:
● Prueba de Huber-White-Hinkley para detectar la heterocedasticidad.
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● Prueba de Breusch-Pagan para detectar heterocedasticidad.
Metodología para la corrección del problema de heterocedasticidad:
● Prueba de Errores Standard Robustos de White para corregir el
problema de heterocedasticidad en caso de que exista.
Las variables de peso encontradas en la investigación y fundamentadas
por la bibliografía mencionada fueron que determinan el éxito de una Empresa
con Propósito Especial de Compra son:
-
Total, Enterprise Value
IPO Proceeds
Deal Size
Advisor Units
Sector
Regresión de Mínimos Cuadrados Ordinarios:
Inicialmente se realizó una regresión de mínimos cuadrados ordinarios para
posteriormente correr la prueba de Huber-White-Hinkley y Breusch-Pagan para
ver si existe un problema de heterocedasticidad y poder corregirlo de ser
necesario.
Detección de heterocedasticidad
Al realizar las pruebas Huber-White-Hinkley y Breusch-Pagan se detectó que
existe evidencia suficiente para afirmar que hay un problema de
heterocedasticidad en las variables. Las pruebas fueron realizadas por el
programa estadístico Eviews, los resultados son los siguientes:
Tabla 1. Problema de Heterocedasticidad
Heterocedasticidad
Variable
Coefficient P. Value
Total Enterprise Value ($M) -0.000117 0.4141
IPO Proceeds ($M)
0.001172 0.3539
Deal Size ($M)
0.000114 0.4246
Advisors Units (M)
-0.011422 0.4231
Sector F2
0.001876 0.7375
Fuente: Elaboración propia con base de datos en Eviews (2022)
Sanchez, D., Otero Martínez, V., González Dillon, I. & Martín Garza, R.
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En cuanto al análisis de la tabla, se muestra que los valores de P value
son mayores al 0.05, lo que quiere decir que ninguna variable es
estadísticamente significativa, por lo tanto, se realizará la prueba de Errores
Standard Robustos de White para así corregir este problema.
Regresión problema heterocedasticidad corregido
Teniendo como resultado un problema de heterocedasticidad este se
soluciona realizando una prueba de Errores Standard Robustos de White.
Después de corregir el problema de heterocedasticidad se observa que
dos de las variables son estadísticamente significativas con un nivel de
confianza de 95% concluyendo que las variables Total Enterprise Value ($M)
y Deal Size ($M) sirven para poder determinar el éxito o fracaso de una SPAC.
Tabla 2. Heterocedasticidad Corregida
Heterocedasticidad
Variable
Coefficient Prob.
Total Enterprise Value ($M) -0.000117 0.0267 *
IPO Proceeds ($M)
0.001172 0.3025
Deal Size ($M)
0.000114 0.0323 *
Advisors Units (M)
-0.011422 0.3594
Sector F2
0.001876 0.7493
Fuente: Elaboración propia con base de datos en Eviews (2022).
Resultados
En la Tabla 2 las variables independientes Total Enterprise Value ($M) y Deal
Size ($M) son las que sirven para poder explicar nuestra variable dependiente
la cual es el Rendimiento Total.
Tabla 3. Resultados
Fuente: Elaboración propia con base en datos de Eviews (2022).
Factores críticos de éxito de un IPO a través de una SPAC
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Por lo tanto, se define la variable de Total Enterprise Value con base a
su coeficiente, por cada millón se pierde 0.0117% en el rendimiento total de la
acción. Por otra parte, el Deal Size puede ser interpretado de acuerdo con el
coeficiente en que por cada millón que aumenta, el rendimiento total de la
acción sube un 0.0114%.
Lo que quiere decir que estas dos variables resultan ser significativas
para definir el éxito de una SPAC y si este es mayor a su competencia ya que
esto puede disminuir el desempeño de la SPAC.
Conclusión
El propósito de la investigación fue analizar si existe relación entre los
rendimientos de las empresas listadas en la bolsa a través de una Empresa
con Propósito Especial de Compra con las variables que mencionan las
distintas fuentes bibliográficas consultadas, las cuales son: Sector, IPO
Proceeds, Total Enterprise Value, Deal Size y Advisors Units.
Al contrastar los resultados con el de los autores consultados, obtuvimos
que (Graffeo, 2021), dan a conocer sus puntos de vista sobre lo que se debe
tomar en cuenta al momento de invertir en una SPAC, mencionando la
importancia de tomar en cuenta el monto de valuación de la empresa objetivo
(Total Enterprise Value), ya que, esto determinará un buen o mal rendimiento
en el futuro, lo cual concuerda con los resultados obtenidos debido a que esta
es una de las dos variables estadísticamente significativas.
(Dimitrova, 2017) menciona la importancia de tomar en cuenta cómo
afecta la compensación a los patrocinadores y el tamaño de la transacción el
rendimiento de la empresa objetivo en un futuro, reafirmando los resultados
obtenidos de la variable “Deal Size” la cual también es estadísticamente
significativa, por lo contrario, la variable “Advisors Units” que menciona, no es
estadísticamente significativa.
Por otra parte, (Cumming, Haß, & Schweizer, 2014) identifican distintos
factores que influyen en los inversionistas y en la probabilidad de aprobación
de la compañía a adquirir, mencionan que en mercado o sector con tendencia
alcista la probabilidad de aprobación es mayor y por ende la aprobación del
mercado mejorando los rendimientos. Después de realizar la regresión,
obtuvimos que ambas variables recomendadas (Sector & IPO Proceeds) no
son estadísticamente significativas, a la hora de comparar su influencia en los
rendimientos de la empresa listada en bolsa por medio de una SPAC.
Con el modelo de regresión realizado con heterocedasticidad corregida,
se concluye que los inversionistas deben tomar en cuenta principalmente dos
Sanchez, D., Otero Martínez, V., González Dillon, I. & Martín Garza, R.
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de las cinco variables que se incluyen dentro de la base de datos, siendo el
Total Enterprise Value y Deal Size estadísticamente significativas a un nivel de
confianza del 95%.
Por lo tanto, el objetivo general se cumple ya que, con la regresión lineal
se detectó que el Total Enterprise Value y Deal Size son variables que ayudan
a los inversionistas a una mejor toma de decisiones para reducir posibles
pérdidas patrimoniales al momento de invertir en empresas que se listaron por
medio de estos vehículos de inversión en la Bolsa de Valores.
El primer objetivo específico planteado se cumple a lo largo de la
investigación, ya que, se da a conocer el proceso de salida a bolsa por medio
de un vehículo con propósito especial de compra y por quien está conformado,
el ciclo de vida de las SPAC’s así como la selección de la empresa objetivo
con la cual se fusionará o adquirirá.
El segundo objetivo específico planteado se cumple con la base de
datos creada, la cual contiene todas las SPAC´s que concretaron la
transacción desde 2017 al 2021. Con esto se detectó las 15 SPAC’s con los
mejores y peores rendimientos promediando en total 70.87% y -92%
respectivamente. Además, se detectó que el sector Travel & Hospitality
presenta los peores rendimientos y que el sector de Real Estate & Energy son
los sectores con mejores rendimientos.
El tercer objetivo específico planteado se cumple porque con las
variables identificadas y seleccionadas de la base de datos se realizó una
regresión la cual, una vez corregida la heterocedasticidad de esta, se
obtuvieron dos variables que tienen correlación con los rendimientos de las
empresas objetivo después de su fusión.
El cuarto objetivo específico planteado se cumple, ya que, al tomar como
referencia la base de datos creada se hizo una comparación entre los
rendimientos de las SPAC´s entre sí, esto con la finalidad de obtener distintas
variables que destaquen en las 15 SPAC´s con los mejores y peores
rendimientos.
Por último, la hipótesis se cumple, ya que, los rendimientos futuros de
las compañías listadas por medio de SPAC´s, no tienen dependencia de todas
las siguientes variables: sector, IPO Proceeds, Total Enterprise Value, Deal
Size y Advisors Units.
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© 2022 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 4 de agosto del 2022. Fecha de aceptación: 28 de noviembre del 2022
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
Factores Organizacionales que afectan la cultura ética de los
colaboradores: diseño, validez y confiabilidad de un
instrumento de medición. (Organizational factors affecting the
ethical culture of employees: design, validity and reliability of
a measurement instrument.)
Hilda Elena García Leal
Joel Mendoza Gómez
Abstract. There are several approaches to define ethical culture and how it could be evaluated
in the environment, research on ethical culture has referred to this concept with different names;
as well as the origin and study of various theories, models and empirical studies, considering
those organizational factors that can affect the ethical culture of employees, the importance of
these factors and their relationship. The objective of this study is to develop and determine the
validity and reliability of a measurement instrument that measures these organizational factors
of employees in the context of retail companies. The development of the measurement
instrument included the literature review of the variables, five independent and one dependent,
the content validity, the reliability evaluation of the instrument using Cronbach's Alpha statistical
method and with the purpose of contrasting the data, a factor analysis was performed under
the component method supported by the factorial loading. The results indicate a relevant and
reliable measurement instrument that can be applied on a larger scale since the validation
performed allows such certainty, so this measurement instrument can be used in future
research in the context of organizations.
Keywords: Employees, ethical culture, measurement instrument, organizational factors, retail
trade.
Clasificación JEL: M10, M14, M19, M54, Z10,
Resumen. Hay diversos enfoques para definir la cultura ética y como podría ser evaluada en
el entorno, investigaciones sobre cultura ética han referido a este concepto con diferentes
nombres; así como el origen y estudio de diversas teorías, modelos y estudios empíricos, y
como aquellos factores organizacionales que pueden afectar la cultura ética de los
colaboradores, la importancia de estos factores y su relación. El objetivo de este estudio es
desarrollar y determinar la validez y confiabilidad de un instrumento de medición que mida los
Universidad Autónoma de Nuevo León, México. h_garcia99@hotmail.com https://orcid.org/0000-0001-5157-1725
Universidad Autónoma de Nuevo León, México. joel.mendozagm@uanl.edu.mx https://orcid.org/0000-0001-75256367
�60
factores organizacionales de la cultura ética de los colaboradores en el contexto de las
empresas del consumo al por menor — retail—. El desarrollo del instrumento de medición
comprendió la revisión de literatura de las variables, cinco independientes y una dependiente,
la validez de contenido, la evaluación de fiabilidad del instrumento utilizando el método
estadístico de Alpha de Cronbach y con el propósito de contrastar los datos se realizó un
análisis factorial bajo el método de componentes respaldado en la carga factorial. Los
resultados indican un instrumento de medición pertinente y confiable que puede ser aplicado
a mayor escala ya que la validación realizada permite tal certeza, por lo que este instrumento
de medición puede ser utilizado en investigaciones futuras en el contexto de las
organizaciones.
Palabras Clave: Colaboradores, comercio al por menor, cultura ética, factores
organizacionales, instrumento de medición
Introducción
La cultura ética de los colaboradores es un elemento relevante en el contexto
global de las empresas, y puede ser un elemento de reconocimiento en el
desempeño de la empresa que podría estar altamente relacionado con la
estrategia y reglas que adoptan las organizaciones para cumplir con sus
objetivos.
La gestión que se ha tenido con relación a la cultura ética en las
empresas y su evolución ha permitido adoptarse como las creencias
compartidas de valores, normas y estrategias en la organización que pueden
tener un papel vital en el desempeño exitoso de las empresas (Daft, 2003).
En estos últimos años, académicos e investigadores, han tenido
inquietudes en identificar conceptos o variables que influyan en la cultura ética
de los empleados en las empresas y organizaciones (Chadegani y Jari, 2016;
Huhtala et al., 2013; Schwartz, 2013; Treviño y Nelson, 2011).
En la edición 2021 del Índice de Percepción de la Corrupción de
Transparencia Internacional, México obtuvo una calificación de 31 puntos (en
una escala de cero a 100, donde 100 sería la mejor calificación posible)
Con esa calificación, México se ubica en la posición 124 de los 180
países evaluados por Transparencia Internacional (IPC, 2021) y el peor
evaluado de los 38 países que integran la Organización para la Cooperación y
el Desarrollo Económico (OCDE, 2021).
Considerando el contexto mencionado e inquietudes de los
investigadores, se propone en este trabajo identificar si factores como el
control interno, gobierno corporativo y la atención a los riesgos psicosociales
impactan en la cultura ética, mediante un instrumento de medición con el
García Leal, H. E. & Mendoza Gómez, J.
�61
propósito de evaluar y precisar la relación de estas variables, que pueda
aportar nuevo conocimiento para esta y futuras investigaciones.
El presente trabajo se realizó como parte de un proyecto de
investigación en Empresas del sector de comercio al por menor —retail— en
una de las principales ciudades de México. La elaboración y validación de un
instrumento de medición es un punto decisivo en la investigación empírica y
cuantitativa (Hernández-Sampieri y Mendoza, 2018). Debido a la literatura
existente con respecto a los factores mencionados sobre la cultura ética, el
objetivo propuesto en este trabajo es determinar la validez y confiabilidad de
un instrumento de medición que pueda aportar un marco de referencia en que
se estudien los factores de esta investigación.
Además de esta introducción, a continuación se presenta el marco
teórico con el fin de establecer los antecedentes de las variables que
conforman el instrumento de medición, la metodología que se detalla cómo se
desarrolló el instrumento, los resultados obtenidos y las conclusiones sobre los
aspectos relevantes de lo alcanzado para obtener el instrumento de medición
resultante.
Marco teórico
Cultura ética (CE)
Kaptein (2008) define la cultura ética como aquellas situaciones y capacidades
de la organización que motivan a sus empleados en comportarse de un modo
ético, conceptualizando que una organización ética mantiene estándares
éticos claros, respaldados por sus empleados.
En tanto que Amah et al. (2013), mencionan que la cultura ética es el
marco que guía el comportamiento diario y la toma de decisiones de las
personas en la organización y por tanto, dirige a los empleados a llegar a la
meta de la organización.
Kucharska y Kowalczyk (2019) señalan a la cultura ética como aquella
unión de los miembros de la organización que dan forma a la identidad,
actitudes y comportamientos, permeando los comportamientos corporativos.
Stober et al. (2019) estiman la cultura ética de una organización como
su capacidad para estimular actos éticos entre los empleados, en la que se
incluyen prácticas y tradiciones organizacionales que promueven el
comportamiento moralmente sostenible y la interacción de elementos formales
e informales que la conforman.
Factores Organizacionales que afectan la cultura ética de los colaboradores
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-400
�62
En este estudio se está considerando la definición de Kucharska y
Kowalczyk (2019), como la utilizada en esta investigación
Huhtala et al. (2013) realizaron un estudio en una muestra de gerentes
finlandeses para investigar que la cultura ética está asociada positivamente
con las metas de la organización y propiciar un ambiente de trabajo favorable
en la empresa. Con base en resultados (β 0.730; p<0.01) mostró una relación
positiva con la cultura ética.
Jondle et al. (2014) desarrollaron un instrumento de encuesta con el
propósito de validar el constructo de cultura ética. El estudio cuantitativo
dividido en tres etapas identificó las dimensiones de las culturas éticas, dando
como resultado un constructo que cubrió cinco dimensiones de la cultura ética
y un instrumento de diez preguntas que mide este constructo mediante una
serie de análisis factoriales exploratorios y confirmatorios.
Wan et al (2020) realizaron un estudio empírico en China, con el objetivo
de investigar si la adopción de una cultura ética por parte de las empresas
puede afectar el desempeño de la responsabilidad social (RSE)
Con base a los resultados, encontraron que la cultura ética tiene un
fuerte efecto positivo en el desempeño de la RSE con una significancia de
0.021.
Conciencia Moral (CM).
Entre los autores clásicos y la revisión de literatura existente sobre conciencia
moral, la acción moral individual tiene lugar en un contexto social o grupal y
ese contexto puede tener la influencia en la toma de decisiones morales de los
individuos (Kohlberg, 1981)
Rest (1986), planteó un modelo en que distingue la conciencia moral,
como el paso inicial en el proceso de toma de decisiones éticas, mediante su
modelo y análisis de cuatro componentes: conciencia moral, juicio moral,
motivación moral y comportamiento moral
Mientas que Reidenbach y Robin (1991) definen la conciencia moral
como el racional que integra el proceso de toma de decisiones éticas que
involucra directamente la etapa de desarrollo moral del individuo interactuando,
entre otros factores con la cultura de la organización y su directa relación y
trascendencia en las cuestiones éticas y plantearon un modelo conceptual de
desarrollo moral organizacional, en que las corporaciones exhiben
comportamientos específicos que señalan su verdadero nivel de desarrollo
moral.
García Leal, H. E. & Mendoza Gómez, J.
�63
Ortega (2018) estima que la conciencia moral es aquella voz estratégica
que aconseja cómo alcanzar los intereses de forma prudente, sin soliviantar al
grupo.
Cucalón (2019) señala que la conciencia moral opera y advierte la
acción de no hacer, frena, mediante el juicio a la facultad de la voluntad, por
tal es un efecto accesorio del pensar a una conducta moral.
Muñoz et al., (2022) definen la conciencia moral como la capacidad
propia de un individuo de analizar los propios actos, de rasgar una acción y
enjuiciarla como correcta o incorrecta en un sentido prescriptivo, esta definición
es la que se esa considerando para este estudio.
Elango et al. (2010), mediante un estudio que elaboraron explora la
conciencia en el impacto de la ética, obteniendo una significativa con una carga
positiva (b = 0.498, p < 0.01).
Schulze (2021) Mediante un estudio de una muestra de 161 encuestas,
estudia la conciencia moral como se relaciona con la cultura ética y como se
considera moralmente justo que los empresarios retribuyan - positiva o
negativamente - el comportamiento de los trabajadores, en función de su grado
de adecuación o respeto al orden normativo.
Se enfatiza la importancia de una mayor investigación empírica para
avanzar en la comprensión de este constructo sobre la cultura ética. (Blay et
al., 2018).
Control interno (CI).
Las prácticas modernas de gestión de riesgos fortalecen la necesidad de
conectar la política y la práctica de gestión de riesgos con la cultura y los
valores de una organización y es en esta conexión la relevancia entre los
valores organizacionales a través de la Cultura Ética (Jondle et al., 2013)
La combinación de un modelo eficaz en la evaluación del control interno
como COSO y la integración de la cultura ética en el sistema de control, puede
contribuir en reducir problemáticas y condiciones de su entorno que se pueden
presentar en la organización (Alleyne y Amaria, 2013).
Un control interno efectivo se define como aquel que permite a las
empresas establecer objetivos estratégicos, clarificar responsabilidades para
las posiciones con una contribución individual, aumentar la eficiencia y mitigar
los conflictos de intereses y contribuir a la cultura ética corporativa (Shen et al.,
2020) En este sentido, se está considerando esta definición para el presente
estudio.
Suh (2018), desarrolló un estudio explorando los roles mediadores de la
cultura ética y el control interno. Los resultados mostraron que la percepción
Factores Organizacionales que afectan la cultura ética de los colaboradores
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-400
�64
de una mayor inversión en fraude anti-ocupacional potenció dos variables
mediadoras, la cultura ética y el control de seguimiento, por tanto, encontraron
que el control interno está relacionado con la cultura ética, con un r²=.370 y β
0.336.
Gobierno Corporativo (GC)
Algunos fundamentos teóricos de gobierno corporativo, se precisa mencionar
la teoría de la agencia, utilizada como teoría subyacente para la gobernanza
(Aguilera et al., 2008).
La teoría de la agencia sugiere una relación entre los principales
protagonistas en una organización; accionistas, el consejo de administración y
la dirección, dicha teoría, tiene una base económica, debido a que postula,
sobre los intereses de los accionistas (principal) y la administración (agentes)
estaban en desacuerdo, y que esos intereses deben realinearse. Dicho lo
anterior, el proceso de realineación tenía un costo asociado conocido como
costos de agencia estos eran atribuibles principalmente a las actividades de
control y seguimiento de la junta de directores (Jensen y Meckling, 1976).
Algunos autores han definido el gobierno corporativo como un conjunto
de mecanismos de control (Larcker y Tayan, 2011). Aguilera et al. (2015)
define al gobierno corporativo como la relación entre las partes interesadas
internas y externas de una organización con el objetivo de dirigir a la
organización en direcciones y niveles de logro.
En ese sentido, el gobierno corporativo crea las reglas y controles en
que los accionistas, directores, y resto de partes interesadas puede ser
diferenciador en la empresa, que establecer una base para la cultura de una
organización (Anand, 2019).
Una organización con un gobierno corporativo puede moldear la forma
que los directores y agentes toman decisiones, mejorando incluso su
razonamiento moral, que desencadenan la reciprocidad y la conciencia de sus
obligaciones sociales hacia el resto de las partes interesadas pueden inducir a
los directores y agentes a asumir sus responsabilidades de rectoría en el
ejercicio de sus funciones relacionadas (Fotaki, 2020).
Al-ahdal et al., (2020) precisa al gobierno corporativo como un sistema
que mejora la relación entre varias partes (accionistas, gerentes e inversores
de la empresa), y garantiza que exista una provisión adecuada de recursos
entre los usuarios que compiten, lo cual coincidimos con esta definición para
la presente investigación.
Müller et al (2016) realizaron un estudio mediante ecuaciones
estructurales con el objetivo de probar cómo impacta el gobierno corporativo
García Leal, H. E. & Mendoza Gómez, J.
�65
en la cultura ética. La muestra estuvo integrada por gerentes y profesionales
de la gestión de proyectos, con un resultado de una r²:0.739 y p 0.01.
Autorregulación (AR).
Algunos autores, como Tu (1998), precisan la autorregulación como el proceso
de regular el comportamiento del individuo hacia el auto cultivo y el
refinamiento del carácter. Zimmerman (2000), define a la autorregulación como
el esfuerzo sistemático para regular los pensamientos, sentimientos y acciones
del individuo hacia el logro de sus metas, lo cual es congruente y se coincide
con esta definición para esta investigación.
Juppet (2015) define a la autorregulación como una forma de alinear los
intereses de la organización con los de las comunidades que afecta en sus
procesos productivos, creando espacios de trabajo compartido, con base en
una relación y ambiente conforme, y sostenible en el tiempo.
No obstante, la autorregulación también puede surgir como opción o
suplemento de la teoría de las partes interesadas, ciudadanía empresarial o
incluso la responsabilidad social empresarial (Norman, 2011) y en esta línea
coincide con los autores Hiekkataipale y Lämsä, (2019) quienes mencionan
que la autorregulación se configura con ventajas en los marcos de teorías de
las partes interesadas, responsabilidad social corporativa, y similares, esto por
la relación que tiene con la cultura ética y el comportamiento del propio
individuo.
Hiekkataipale y Lämsä (2019), realizaron un estudio de tipo cualitativo,
donde llevaron a cabo entrevistas individuales semiestructuradas en cuatro
instituciones de educación superior en Finlandia. Los resultados de este
estudio muestran que la capacidad de autorregulación de los gerentes
intermedios se puede ver afectada con un bajo nivel de virtudes éticas
corporativas.
Harris y He (2019) desarrollaron un estudio empírico en Reino Unido, en
una muestra de 341 encuestados del sector minorista, en el que encontraron
que la ausencia de autorregulación se relaciona positivamente con la falta de
cultura ética de los empleados (β: 0.73 y p < 0.001)
Riesgos Psicosociales (RP).
Tal relevancia ha tenido los riesgos psicosociales, que desde 1984, la
Organización Internacional del Trabajo en conjunto con la Organización
Mundial de la Salud, definieron los factores psicosociales como —
interacciones entre el trabajo, su medio ambiente, la satisfacción en el trabajo
y las condiciones de su organización. (Oit y Oms, 1984).
Factores Organizacionales que afectan la cultura ética de los colaboradores
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-400
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Moreno (2011) refiere a las condiciones organizacionales cuando tienen
una probabilidad de tener efectos lesivos sobre la salud de los trabajadores,
cuando son elementos con probabilidad de afectar negativamente la salud y el
bienestar del trabajador, cuando actúan como factores desencadenantes de la
tensión y el estrés laboral.
A partir del 2018, en México mediante la norma oficial mexicana, la
NOM-035-STPS-2018, Factores de riesgo psicosocial en el trabajoIdentificación, análisis y prevención, se definen a los riesgos psicosociales
como aquellos que pueden provocar trastornos de ansiedad, no orgánicos del
ciclo sueño-vigilia y de estrés grave y de adaptación, derivado de la naturaleza
de las funciones del puesto de trabajo, el tipo de jornada de trabajo y la
exposición a acontecimientos traumáticos severos o a actos de violencia
laboral al trabajador, por el trabajo desarrollado.
Así mismo, la norma en mención, establece también las condiciones
peligrosas e inseguras en el ambiente de trabajo; las cargas de trabajo cuando
exceden la capacidad del trabajador; la falta de control sobre el trabajo
(posibilidad de influir en la organización y desarrollo del trabajo cuando el
proceso lo permite); las jornadas de trabajo superiores a las previstas en la Ley
Federal del Trabajo, rotación de turnos que incluyan turno nocturno y turno
nocturno sin períodos de recuperación y descanso; interferencia en la relación
trabajo-familia, y el liderazgo negativo y las relaciones negativas en el trabajo.
Lo anterior, coincide en esencia con lo que Macías (2019) precisa los
riesgos psicosociales, como aquellos aspectos del diseño, organización y
dirección del trabajo y de su entorno social que pueden causar daños
psíquicos, sociales o físicos en la salud de los trabajadores, haciendo
referencia a que dichos riesgos no son solo los identificados o señalados en la
organización de la empresa que si están bajo el ámbito de control y evaluación
por parte del empresario, sino que también se refiere a otra vertiente, si se
quiere llamar más personal, que es la que afecta exclusivamente al trabajador
individualmente considerado y que se encuentra dentro de su esfera de
privacidad e intimidad. Esta definición es la que se elige para el presente
estudio.
A partir del 2022, se ha reconocido en la legislación laboral mexicana
los riesgos psicosociales (Ley Federal del Trabajo, 2022)
Schwepker et al. (2020) en su estudio mediante ecuaciones
estructurales miden la relación positiva del bienestar de los empleados con la
cultura ética, con un (p<.001 y .005) los hallazgos sugieren a las
organizaciones ser proactivas para mejorar su clima ético, como elegir líderes
éticos, desarrollar un código de ética sólido, pueden influir en las condiciones
García Leal, H. E. & Mendoza Gómez, J.
�67
de salud y bienestar del colaborador y posiblemente prevenir condiciones
crónicas de salud asociadas en los trabajadores, como depresión, la ansiedad,
las enfermedades cardiovasculares y los trastornos musculo esqueléticos.
Enseguida se muestra el modelo gráfico de las variables de estudio.
Figura 1. Modelo gráfico.
Fuente: elaboración propia de los autores.
Método.
Técnica e instrumento.
El instrumento fue elaborado con base en Mendoza y Garza (2009), que
destacan la operacionalización de los constructos como la medición concreta
bajo su contexto real con la finalidad de que se apruebe o refute la hipótesis
relacionada con dicho constructo y a su vez, los constructos se encuentren
vinculados con indicadores para establecer una relación con los hechos y la
realidad mediante medidas empíricas del objeto de estudio, por tanto, los
indicadores son los ítems que constituyen a cada constructo.
Con base en el marco teórico, se consideró la definición de cada
constructo, después se identificaron las dimensiones que conformaban cada
definición, esto debido a que las definiciones como las dimensiones, son las
conceptualizaciones o representación que describen a la realidad concreta
(Mendoza, 2014). En este sentido el instrumento mide la percepción de la
unidad de análisis ya mencionada sobre los constructos, en relación con la
organización en la cual laboran.
Factores Organizacionales que afectan la cultura ética de los colaboradores
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De esta manera, para la variable cultura ética se muestran como
ejemplo dos de los ítems utilizados: Hay claridad acerca del cómo
comportarnos y compartir en la organización la misión, visión y/o valores de la
empresa. En mi trabajo, los valores de la empresa forman la base de todos los
aspectos de cómo lleva a cabo sus negocios. En tanto que para la variable de
conciencia moral, se muestra como ejemplo uno de los ítems utilizados: Las
personas que laboran en tu empresa obedecen las reglas y muestran respeto
por la autoridad. En lo que se refiere a la variable de control interno, se muestra
como ejemplo algunos de los ítems utilizados: Con los mecanismos de control
que tengo en mi función puedo lograr o aportar a las metas de la organización.
En mi entorno laboral inmediato, existen controles que prevén posibles
violaciones e incidentes en la organización.
Por lo que respecta a la variable de gobierno corporativo, se muestra
como ejemplo uno de los ítems utilizados: El actuar de los accionistas, consejo
y junta directiva es congruente con los intereses del resto de las partes
interesadas. (Empleados, proveedores, clientes, medio ambiente, comunidad,
accionistas etc.). Para la variable de autorregulación se muestra como ejemplo
uno de los ítems utilizados: Los valores y circunstancias de tu vida puede influir
en ti para determinar si una situación es correcta o no.
En lo que refiere a la variable de riesgos psicosociales, se muestra como
ejemplo algunos de los ítems utilizados: Mi salud en general se ha visto
afectada debido a mi trabajo. Cuando identifico alguna situación en mi trabajo
que está afectando mi salud, mi tiempo familiar o mis relaciones personales, la
puedo comentar con mi superior inmediato.
Ahora bien, el siguiente aspecto fue establecer una base de datos con
los ítems de autores encontrados en la revisión de literatura. De esta base de
datos se identificaron aquellos ítems más adecuados para el contexto de la
investigación, considerando ajustes en la redacción de ítems con el propósito
de acercarlos lo más posible al contexto ya mencionado, del conjunto de ítems,
68% provinieron de instrumentos utilizados y validados en la literatura y el 32%
fue conformado por items propios.
Con lo anterior, se realizó la validez de contenido, que de acuerdo con
Mendoza y Garza (2009), es una actividad eficaz para evaluar la efectividad
del instrumento de medición del constructo que se desea medir. La validez de
contenido consiste en la participación de especialistas en el tema, se evalúa el
grado de importancia o relevancia en los ítems seleccionados en el instrumento
de medición y a través de este proceso, establecer aspectos de dominio,
redacción etc., ello para efecto de confirmar ítems, eliminar aquellos
considerados como no relevantes y agregar otros, lo que permita establecer la
García Leal, H. E. & Mendoza Gómez, J.
�69
suficiencia del contenido en el instrumento de medición, para lo cual se usó
una escala Likert-4 en que 1-nada relevante, 2-Algo relevante, 3-Relevante y
4-Muy relevante.
Con los resultados obtenidos de este proceso de validación por
especialistas y la retroalimentación recibida se realizaron ajustes de redacción,
descartándose cinco ítems y se incluyó un ítem sugerido por uno de los
especialistas.
Se concluye con un instrumento de 56 ítems, esta selección final
obedece a que se evaluaron y consideraron algunos factores y parámetros
sobre cuestiones geográficas, culturales, usos y costumbres y sujeto de
estudio. La encuesta agrupa seis apartados que miden cada una de las
variables, además de los datos demográficos para la identificación del personal
y de las empresas participantes (Martín, 2011), se utilizó la escala Likert de
siete puntos, con respuestas que van desde totalmente en desacuerdo,
señalado con el número 1, hasta totalmente de acuerdo, señalado con el
número 7 (Dawes, 2008).
Participantes
Se realizó una muestra preliminar de conveniencia de manera aleatoria a
colaboradores de empresas dedicadas al comercio al por menor en la ciudad
donde se lleva a cabo el estudio. El cálculo de la muestra fue en base a las
recomendaciones de Rositas (2014). La aplicación de la encuesta se realizó a
los colaboradores de nivel medio responsable del establecimiento,
departamento y/o piso con personal a su cargo, no perteneciente al equipo
directivo, considerando este segmento como unidad de análisis. Se recopilaron
un total de 164 encuestas de las que se obtuvieron el perfil del participante
como de la empresa donde éste laboraba
Sobre el perfil de la unidad de análisis el 52% es masculino, 48%
femenino. El 53% tiene de 31 a 40 años de edad, 26% más de 41 años, 10%
de 26 a 31 años, el 7% tiene de 21 a 25 años y el 4% tiene de 15 a 20 años.
El 44% tiene una posición de Jefe de piso, 19% Responsable de departamento,
16% Gerente-Subgerente-Líder, 19% encargado y 2% otros. El 37% tiene de
2 a 5 años de antigüedad en la empresa, 30% de 6 a 10 años, 16% de 11 a 15
años, 9% de 1 mes a 1 año y el 8% de 16 a 20 años.
Sobre el perfil de la Empresa en la que laboran los colaboradores de la
muestra obtenida se identificó una participación del 71% de empresas con giro
de supermercado, un 20% del giro de tienda de conveniencia y un 9% del giro
de farmacia. El 83% tiene más de 101 empleados o colaboradores, y el 17%
de 1 a 30. El 45% tuvo ventas anuales de 100 a 499 millones de pesos, el 18%
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de 21 a 99 millones de pesos, el 15% de 500 a 999 millones de pesos, el 13%
hasta 20 millones de pesos, 6% más de 1000 millones de pesos y 3% restante
diferentes cifras.
Resultados.
Análisis de fiabilidad
Después de realizar la prueba de validez de constructo, en la muestra
mencionada se llevó a cabo la fiabilidad del instrumento de medición a través
del alpha de Cronbach, el cual debe de estar dentro de rangos aceptables,
utilizando SPSS versión 26 para este cálculo.
El coeficiente de Alpha de Cronbach es uno de los más utilizados como
medida de fiabilidad, las principales ventajas de estos coeficientes son los
índices de homogeneidad y la medición en la consistencia interna, con valores
que oscilan entre 0 y 1, cuanto más se aproxime a su valor máximo 1, mayor
es la fiabilidad (Cronbach, 1951) George y Mallery (2003) sugieren que un
coeficiente de alfa de Cronbach mayor a .70 puede ser aceptable.
Mendoza y Garza (2009) comentan que la confiabilidad es una medición
empírica puede determinar si un instrumento de medición produce resultados
consistentes en contextos distintos. Si el alpha de Cronbach es menor al límite
inferior significa que el ítem posiblemente no pregunta lo que se requiere, en
tanto, si el límite está por encima del superior (mayor a .95), él ítem se traslapa
con otro del mismo constructo (Griethuijsen et al., 2014; Rositas, 2014). Se
dejó el alfa de .96 de la cultura ética debido a que se revisarán los ítems en
caso de que en la muestra definitiva continúe ese valor.
En la tabla 1 se muestran los resultados del coeficiente de alfa de
Cronbach por variable.
Como resultado de las pruebas realizadas al instrumento: 1) validez de
contenido y 2) fiabilidad, se concluyó tener un instrumento de medición
consistente de 56 ítems finales.
Tabla 1. Análisis de fiabilidad por constructo.
Variable
Conciencia Moral
Control Interno
Gobierno Corporativo
Autorregulación
Riesgo psicosociales
Cultura ética
No.de ítems
13
8
7
7
9
12
Alfa de Cronbach (α)
0.65
0.95
0.92
0.77
0.70
0.96
Fuente: elaboración propia de los autores.
García Leal, H. E. & Mendoza Gómez, J.
�71
Análisis Factorial.
Adicional se realizó este ejercicio con el propósito de contrastar los datos, de
los 56 ítems fueron luego tratados con un modelo de análisis factorial bajo el
método de componentes principales haciendo una rotación Varimax, utilizando
SPSS versión 26, para cada una de las variables y los ítems correspondientes
con el propósito de identificar literatura, dimensiones y posibles cargas
factoriales bajas, de un total de 56 ítems se eliminaron 3, terminando con 53
ítems.
Adicionalmente se realizaron las pruebas Kaiser-Meyer-Olkin de
muestro es una estadística que indica la proporción de la varianza en las
variables que puede ser causada por los factores subyacentes y cuyo valor
que se requiere sea igual o mayor a 0.5, mientras que la prueba Bartlett debe
tener una significancia igual o menor a .05 para ser considerado un factor
adecuado (MacCallum et al, 1996). De esta manera los resultados obtenidos
son congruentes con dichos valores, lo que significa que los ítems cargaron en
los componentes teóricos, de manera que el instrumento queda apoyado por
estos resultados. Ver tabla 2.
Tabla 2. Ítems análisis factorial.
Variable
Conciencia Moral*
Control Interno
Gobierno Corporativo
Autorregulación*
Riesgos psicosociales
Cultura ética
No.de ítems
12
8
7
5
9
12
Fuente: Elaboración propia de los autores
Conclusiones
Considerando que el objetivo del presente trabajo, las conclusiones están
apoyadas en la importancia de desarrollar y validar un instrumento de medición
que evalué la incidencia de factores que pueden impactar la cultura ética de
los colaboradores, y dados los resultados de las pruebas efectuadas,
especialmente, la del Alpha de Cronbach y además contrastar con un análisis
factorial, se cumple con el objetivo. El instrumento una vez que se desarrolló
la validez de contenido, se estimó la fiabilidad, respaldado en la carga factorial,
quedó con 53 ítems.
Es relevante mencionar que para la elaboración y validación del
instrumento de medición en la prueba de la validez del contenido (Mendoza y
Factores Organizacionales que afectan la cultura ética de los colaboradores
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Garza, 2009), participaron expertos especialistas en el tema, de las empresas
más importantes del país, y en la muestra recopilada, los colaboradores de las
empresas del consumo al por menor en la ciudad en que se está realizando.
Los aspectos previamente mencionados, así como los resultados
obtenidos en esta investigación muestran un instrumento de medición
pertinente y confiable, que mide el contexto de las variables de estudio, ya que
la validación realizada permite tal certeza. Sin embargo, se considera que el
resultado del Alpha de Cronbach para la variable de conciencia moral, es una
limitante de esta investigación, ya que no alcanzo el valor convencional que se
utilizó en este estudio. A pesar de lo anterior, se considera que este
instrumento puede ser aplicado en investigaciones futuras.
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© 2022 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 6 de septiembre del 2022 Fecha de aceptación: 28 de noviembre del 2022
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
Emprendimiento asociativo: una opción para la generación de
trabajo bajo el concepto de la Economía Social. (Associative
entrepreneurship: an option for the generation of work under
the concept of the Social Economy.)
Axel Rodríguez-Batres
Edgar Mauricio Flores-Sánchez
Jesús Lorenzo Aarún Alonso
Resumen. Durante las décadas más recientes, dentro de las agendas sociales y económicas
de gobiernos nacionales y locales, en las recomendaciones procedentes de organismos
internacionales de promoción del desarrollo y de diversos programas en las universidades, el
fomento al emprendimiento se ha consolidado como un tema recurrente en respuesta a los
altos niveles de exclusión laboral y desempleo. A partir de ahí se vuelve pertinente preguntar:
¿cómo vincular la competitividad con el desarrollo social? ¿cómo vincular la exclusión laboral
y social y el desempleo con la competencia económica en nuestra región? Se trata de
tensiones complejas de atender, pero que deben ser identificadas de manera responsable y
consciente con el objetivo de aportar la construcción de alternativas económicas factibles,
desde el enfoque latinoamericano, atendiendo a los complejos procesos de globalización.
Estos retos requieren de nuestras universidades respuestas pertinentes y específicas con la
finalidad de hallar opciones que permitan la inserción laboral y la generación de empleos,
específicamente de los jóvenes al mercado laboral, área en el que la Economía Social tiene
un rol de gran importancia, tomando en consideración que crea emprendimientos que
promueven la relación entre la pertinencia social y la efectividad empresarial.
Palabras Clave: emprendimiento; economía social; cooperativo, asociativo, trabajo.
Abstract. During the most recent decades, within the social and economic agendas of national
and local governments, in the recommendations coming from international organizations that
promote development and various programs in universities, the promotion of entrepreneurship
has been consolidated as a recurring theme in response to high levels of labour exclusion and
unemployment. From there it becomes pertinent to ask: how to link competitiveness with social
development? How to link labour and social exclusion and unemployment with economic
competition in our region? These are complex tensions to attend to, but they must be identified
Benemérita Universidad Autónoma de Puebla. axel.rodriguezb@correo.buap.mx
Consultor e investigador independiente. e.mfs@hotmail.com
Universidad Popular Autónoma del Estado de Puebla lorenzo_aarun@hotmail.com
�77
in a responsible and conscious manner with the aim of contributing to the construction of
feasible economic alternatives, from the Latin American approach, taking into account the
complex processes of globalization. These challenges require relevant and specific responses
from our universities in order to find options that allow job placement and job creation,
specifically for young people in the labour market, an area in which the Social Economy plays
a very important role, taking in consideration that creates enterprises that promote the
relationship between social relevance and business effectiveness.
Keywords: entrepreneurship; social economy; cooperative, associative, work.
Códigos JEL: A13, L31, P13.
Introducción
El contexto actual en Latinoamérica se encuentra definido económicamente
por períodos de constantes crisis económicas y procesos de recuperación
lentos que no permiten revertir los elevados niveles de pobreza, indigencia,
desempleo y migración que afectan negativamente a las mayorías de la
población. Respecto de lo social, los niveles de exclusión y desigualdad que
aquejan a las mayorías de la población afectan los niveles de cohesión social
y bienestar.
El entorno de constantes cambios, el deterioro económico y social y la
escasez de oportunidades para mantener un empleo estable por parte de las
grandes mayorías de la población, incluso de profesionistas egresados de
universidades, ha causado una preocupación creciente e interés por crear
nuevas oportunidades de trabajo por medio de propuestas emprendedoras.
El documento publicado por la Organización Internacional del Trabajo
(OIT, 2006) denominado “Trabajo decente en las Américas: una agenda
hemisférica, 2006-2015), sostiene que Latinoamérica es la región con la
concentración de ingreso más alta en el mundo, por lo que uno de sus
principales objetivos es atender la necesidad de mejorar la inclusión laboral y
social con el fin de disminuir las desigualdades. En dicho trabajo, se explica
que la desigualdad en Latinoamérica tiene diversas causas por lo que uno de
los principales retos que tiene la región, es disminuir los niveles de pobreza y
exclusión social, lo que permita generar contextos con una conciencia
ciudadana y justicia social superiores.
De manera similar, formula que existe una fuerte relación entre las
varias formas de exclusión sociolaboral (desempleo, bajos salarios y
subempleo) respecto de la desigualdad y pobreza y que, concretamente en
Latinoamérica, las políticas de desarrollo y el proceso de crecimiento
Emprendimiento asociativo
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�78
económico no han podido generar las condiciones para la inclusión de una
parte importante de la población a empleos más productivos y de calidad y a
la economía formal.
Actualmente, los países de Latinoamérica hacen frente al reto de
integrar el desarrollo social y la competitividad. En el entorno del capitalismo
global nuestras economías se ven requeridas a ser cada vez más competitivas
y a adaptarse a los continuos cambios del mercado. Paralelamente,
problemáticas como el incremento de la informalidad y el desempleo, las malas
condiciones laborales, la baja calidad de los empleos, demandan la
formulación de nuevas opciones y el compromiso como universitarios deberá
estar regido por el análisis de la realidad compleja actual y por la identificación
de sus tensiones y contradicciones.
Contexto en Latinoamérica
En el contexto de las varias problemáticas que determinan a la región de
América Latina, en el (Foro Iberoamericano, 2007), los países ahí reunidos
expresaron la necesidad de instituir una política económica “que piense en la
gente”, con la finalidad de establecer el foco en la generación de empleos de
calidad en el centro de las políticas económicas de los países.
Los efectos que ocasiona el desempleo en las personas son de
diversas dimensiones. Amartya Sen indica que el paro no sólo implica la
pérdida de ingresos, considerando que de alguna manera dicha perdida podría
ser compensada a través de ayudas (por ejemplo, un seguro de desempleo).
Lo alarmante, afirma, es que el desempleo genera otros graves perjuicios en
la vida de las personas causando diversos tipos de carencias. “Existen
abundantes pruebas de que el paro produce muchos efectos trascendentales,
además de la pérdida de renta; entre ellos se encuentran los daños
psicológicos, la pérdida de motivación para trabajar, de cualificaciones y de
confianza en uno mismo, el aumento de las enfermedades y de la morbilidad
(e incluso de las tasas de mortalidad), la perturbación de las relaciones
familiares y de la vida social, el aumento de la exclusión social y el
empeoramiento de las tensiones sociales y de las asimetrías entre los sexos”
(Sen, 2000).
De esta manera, la falta de oportunidades condiciona a una gran
cantidad de personas a crear o aceptar un trabajo en el sector informal, o a
emigrar en busca de empleo, escenarios que en la actualidad ya no son
exclusivos de estratos sociales en condición de pobreza o marginalidad, sino
que afectan a nuevos grupos, como es el caso de mujeres en edad de trabajar
y los jóvenes con formación media o universitaria.
Rodríguez Batres, A. & Flores Sánchez, E. M.
�79
De acuerdo a la Oficina Internacional del Trabajo (2010), la tasa de
desempleo abierto en Latinoamérica en el caso de los jóvenes, es dos veces
más alta que la de la población económicamente activa en general, además
de que el 29% de los jóvenes con disposición a trabajar lo hace en el sector
informal; y aunque el país ha experimentado un incremento en sus niveles de
escolaridad, en el mercado de trabajo los jóvenes, generalmente, se encargan
de actividades que no corresponden a su nivel de formación. Se expresa que
casi el 80% se desempeña en actividades laborales que no presentan una
relación con sus estudios profesionales (Oficina Internacional del Trabajo,
2011). Específicamente en México, únicamente el 47% de los jóvenes cuentan
con empleo (INEGI, 2010), contexto que ha generado que al menos uno de
cada tres jóvenes emigre anualmente, fenómeno que no es específico de los
menos educados. De manera similar, las mujeres afrontan importantes
dificultades para tener acceso y permanecer en el mercado de trabajo y son
objeto de discriminaciones que les imposibilitan incursionar en él con todo su
potencial; si bien su participación activa en la economía permitió su integración
social, sigue pendiente el reto de alcanzar la igualdad.
Con el objetivo de mostrar más claramente lo anteriormente descrito, se
presentan a continuación una serie de gráficas que muestran el panorama
general y más actualizado del empleo en América Latina y México.
La Grafica 1 muestra las tasas de ocupación de los países de
Latinoamérica (ILO, 2021), así como el valor correspondiente al mundo, como
se puede apreciar, la menor tasa de ocupación de la región la tiene Venezuela
con 47.8% y la más alta la presenta Perú con 71.6%; el valor correspondiente
a México es de 56.69%. Es importante mencionar que la tasa de ocupación
mostrada mide la proporción entre las personas con empleo y la población en
edad de trabajar.
De manera similar, la Gráfica 2 muestra el indicador denominado NEET
(ILO, 2021), el cual mide la proporción de las personas en edad de 15 a 24
años que se encuentran desempleadas, sin estar siendo educadas y sin algún
tipo de entrenamiento al momento de ser encuestados, respecto del total de la
población en dicho rango de edad. Considerando dicho indicador, se puede
apreciar que el mejor país es Nicaragua con un valor de apenas el 17.42% y
el país de la región que presenta una mayor tasa es República Dominicana
con 37.71%. Por su parte, México cuenta con un valor de 20.41%, lo cual
implica que se encuentra en un lugar relativamente bueno respecto de la región
y del mundo, el cual tiene una tasa correspondiente del 23.34%.
Adicionalmente, con el objetivo de comprender de manera general la
situación de las mujeres en la actualidad en Latinoamérica (ILO, 2021), se
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presenta la Gráfica 3. Como se puede apreciar existe una brecha entre el
porcentaje de mujeres que acceden a puestos directivos en las empresas
(28.3%), la tasa de mujeres en puestos de trabajo en general (39.2%) y el
porcentaje de mujeres en edad para trabajar (50%). La Organización Mundial
del Trabajo denomina a la diferencia entre las primeras dos variables como el
“techo de cristal”, el cual representa las dificultades para mujeres con trabajo
de alcanzar puestos gerenciales. Asimismo, la diferente entre la segunda y
tercera variables, se le llama “obstáculos para acceder a trabajo remunerado”,
el cual básicamente implica los problemas para las mujeres en edad de trabajo
de conseguir cualquier tipo de empleo. Es relevante destacar que dichas
brechas han disminuido en términos generales durante el periodo de 20 años
analizado, sin embargo, aún representan la clara inequidad existente en el
acceso a trabajos iguales por parte de las mujeres, especialmente en América
Latina.
Finalmente, la Gráfica 4 se presenta con la finalidad de mostrar la
proporción de personas que cuenta con un trabajo pero que sin embargo sigue
cayendo en la categoría de pobreza en Latinoamérica (ILO, 2021). Es
importante mencionar que para fines del presente estudio se ha considerado
el promedio entre los valores presentados por la Organización Mundial del
Trabajo de: pobreza extrema, moderadamente pobre y cercano a la pobreza.
Como puede observarse el país con una mayor pobreza dentro de la población
que trabaja es Venezuela con un 25.63% y el país con el valor respectivo más
bajo de la región es Chile con 0.39%; el indicador correspondiente para México
en el 2021 es de 7.85%. Este dato es de gran importancia ya que refleja la
incapacidad actual del sistema económico de proveer de trabajos que
verdaderamente permitan a las personas vivir una vida digna libre de carencias
básicas.
Rodríguez Batres, A. & Flores Sánchez, E. M.
�81
Gráfica 1 Tasa de ocupación laboral en Latinoamérica y el mundo para 2021
80
70
60
50
40
30
20
10
Venezuela
Costa Rica
Brasil
Chile
Cuba
Argentina
El Salvador
Haiti
Trinidad y Tobago
Mundial
Uruguay
Panama
Honduras
Jamaica
Mexico
Colombia
Guatemala
Belice
República Dominicana
Nicaragua
Ecuador
Paraguay
Bolivia
Perú
0
Fuente: elaboración propia con base en (ILO, 2021).
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Gráfica 2 Tasa NEET (not in employment, education or training) de países de
Latinoamérica y el mundo para 2021.
40
35
30
25
20
15
10
5
Nicaragua
Panama
Haiti
Ecuador
Costa Rica
Uruguay
Mexico
Paraguay
Chile
Cuba
Argentina
Puerto Rico
Mundo
Venezuela
Trinidad y Tobago
Brasil
Peru
El Salvador
Belice
Colombia
Jamaica
Guatemala
Honduras
Republica Dominicana
0
Fuente: elaboración propia con base en (ILO, 2021).
Rodríguez Batres, A. & Flores Sánchez, E. M.
�83
Gráfica 3 Proporción de mujeres en puestos directivos, trabajo y en edad de trabajar,
medidos en porcentaje para el periodo 2000-2020.
60
50
40
30
20
10
0
Proporción de mujeres en puestos directivos
Proporción de mujeres en el trabajo
Proporción de mujeres en la población con edad para trabajar
Fuente: elaboración propia con base en (ILO, 2021).
Emprendimiento asociativo
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�84
Gráfica 4 Porcentaje de pobreza en las personas con un trabajo.
30.00
25.00
20.00
15.00
10.00
5.00
Venezuela
Haiti
Belice
Honduras
Guatemala
Nicaragua
Jamaica
Ecuador
Mexico
Peru
Colombia
El Salvador
Brasil
Paraguay
Republic Dominicana
Argentina
Panama
Costa Rica
Trinidad y Tobago
Uruguay
Chile
0.00
Fuente: elaboración propia con base en (ILO, 2021).
Al analizar el contexto en Latinoamérica anteriormente presentado,
incluyendo las Gráficas 1, 2, 3 y 4, es posible concluir las precarias situaciones
laborales en Latinoamérica y México, particularmente para grupos vulnerables;
lo cual indica la necesidad de plantear nuevos modelos de desarrollo más
incluyentes y solidarios, que se enfoquen en los aspectos humanos y sociales
de las personas y no únicamente en el crecimiento económico.
Empleo y Economía Social
Los grandes cambios sociales y económicos, así como los contextos de
incertidumbre existentes desde los años noventa y en el inicio del siglo XXI en
el mundo, ponen en duda los modelos tradicionales de desarrollo. Este entorno
invita a redefinir los conceptos mismos de desarrollo, de calidad de vida, de
bienestar y, sobre todo, de las maneras para acceder a ellos por porte de
Rodríguez Batres, A. & Flores Sánchez, E. M.
�85
diversos sectores de la población. La generación de empleos es una de las
principales variables de solución a los problemas mencionados.
Por su parte, Silveira & Matosas (2003) indican que el modelo conocido
de empleo permanente, previsible, ascendente y el trabajo de masas de
encuentra en crisis, lo cual se demuestra por los siguientes elementos:
•
•
•
•
Se coexiste con la transitoriedad y los proyectos a corto plazo.
Considerando un impacto diferente entre países subdesarrollados y
desarrollados el trabajo informal urbano se ha constituido como una
parte esencial del empleo.
El empleo se crea en pequeñas cantidades y en su generación han
obtenido gran protagonismo las pequeñas y medianas empresas y el
desarrollo local.
Emergen nuevas actividades relacionadas al desarrollo de la tecnología,
el desarrollo sostenible, los cambios poblacionales y sociales que
demandan nuevas competencias y capacidad de adaptación y
formación continua.
De tal manera que, “el nuevo trabajo apunta hacia la diversidad,
flexibilidad e inestabilidad, que requiere la inteligencia, polivalencia y
autorresponsabilidad, iniciativa y capacidad emprendedora, así como la
capacidad de gestionar la incertidumbre y el cambio. Está estrechamente
vinculado a lo local y a los nuevos yacimientos de empleo” (Silveira & Matosas,
2003).
La Economía Social ha probado ser un enfoque que promueve la
creación de empleos y nuevos emprendimientos fundamentados en los
principios de cooperación, democracia y solidaridad, lo cual requiere de la
participación activa de una variedad de involucrados de formas diversas: las
personas creando nuevas fórmulas de emprendimiento diferentes a las
habituales del sector privado; los gobiernos generando programas y políticas
de fomento al empleo; el legislativo, promoviendo regulaciones y normas que
faciliten la generación de nuevas figuras jurídicas que favorezcan la
consolidación de distintas formas de emprender; y la sociedad civil organizada
trabajando con los poderes públicos en el diseño, operación y evaluación de
dichos programas y políticas públicas.
Respecto al tipo de empleo, la Economía Social genera propuestas
productivas y emprendimientos de carácter colectivo que se identifican por
crear un empleo de calidad, solidario y estable que puede ser generado en
Emprendimiento asociativo
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todos los sectores, permitiendo así la diversificación de actividades
económicas y una mejor distribución de los beneficios.
De esta manera la Economía Social es considerada una alternativa de
solución a los problemas de exclusión laboral, debido a que no se enfoca
únicamente a los sectores más pobres, sino que desarrolla estrategias para
adherir también a los sectores con capacidades técnicas y profesionales y
hacer valer de esa manera el capital educativo y social invertido en la sociedad,
lo cual invariablemente requieren de los sectores medios y universitarios.
De esta manera, la Economía Social tiene impacto en las dimensiones
económica, política, social y cultural. En lo económico mantiene un rol
relevante en la generación de empleos estables en un marco adaptado a las
nuevas formas de trabajo y empresa, lo cual suma al pluralismo del mercado;
en lo político, se ha consolidado como una variable relevante de democracia,
participación ciudadana en el ámbito local; en lo social, facilita los procesos de
inserción laboral y promueve la fijación de personas al territorio; y, en lo
cultural, favorece a una cultura democrática, participativa y cooperativa que
impulsa a la cohesión social.
La Economía Social en el contexto de América Latina
En este contexto es posible identificar que, en Latinoamérica, los efectos
negativos de las políticas neoliberales exhibidas en el aumento a niveles
insostenibles de pobreza, exclusión y desigualdad, han incentivado no
únicamente la creación de proyectos productivos fundamentadas en una lógica
diferente a la del mercado, sino que además han puesto sobre el foco, el
debate sobre nuevas maneras de hacer economía enfocadas en principios de
inclusión y equidad.
De acuerdo a los autores (Coraggio, 2002); (Campos, 2010); (Guerra,
2004); (Razeto, 1999); (Laville, 2004); (Sanchis, 2005); (Monzón, 2004), las
condiciones socioeconómicas desfavorables y las crisis constantes del sistema
capitalista que han perjudicado a las grandes mayorías de personas, han
causado una tendencia renovada de búsqueda de alternativas más equitativas
y justas que se han visto manifestadas en la formación de opciones
socioeconómicas donde la economía solidaria y social cuenta actualmente con
un lugar relevante.
Es importante mencionar que las maneras de organización con
características asociativas fundamentas en el trabajo colectivo y la
cooperación se encuentran cimentadas en la propia historia de la humanidad.
En la región de América Latina, se encuentran raíces significativas en cuanto
a la cultura de la comunidad y las experiencias asociativas y colectivas, las
Rodríguez Batres, A. & Flores Sánchez, E. M.
�87
cuales han permitido la creación de iniciativas productivas y organizaciones
con fines sociales y colectivos; el propio movimiento cooperativista presenta
una larga historia, sin embargo, la misma dinámica de la economía capitalista
fue borrando sus alcances y posibilidades.
Con base en ello, Abramovich & Vázquez (2007) afirman que, si bien es
cierto que la experiencia cooperativa y la idea de economía social presentan
raíces centenarias en América Latina, en realidad la expresión economía social
y solidaria,
…alude a un resurgimiento y a la transformación de esas viejas ideas.
Podemos ubicar este resurgimiento progresivo en los últimos treinta
años, claramente asociado a la consolidación de situaciones de
exclusión social, entendida como la imposibilidad de gran parte de la
población de nuestros países de reproducir su vida de acuerdo con
parámetros socialmente “dignos”. La cada vez más profunda tendencia
a excluir a los trabajadores del empleo y a incluirlos bajo formas
precarias y desprotegidas ha cristalizado en esta situación de exclusión
social, que lejos de revertirse parece estar incrementando (Abramovich
& Vázquez, 2007).
De esta manera en Latinoamérica, la Economía Social con las
características con las cuales se le denomina en la actualidad, resurge en
décadas recientes, entre otras causas, como una alternativa a las diversos
retos sociales y crisis ocurridas en la región, que han generado la búsqueda
de opciones socioeconómicas diferentes más justas ante los altos niveles de
exclusión, desempleo y pobreza causados por el capitalismo a nivel mundial.
Coraggio (2002) señala que en un entorno como el de la actualidad en
el que las grandes mayoras de personas son perjudicadas, comienzan a
formularse propuestas "desde la sociedad”, que presentan al trabajo como
herramienta de integración social e intentan reducir la brecha del desempleo y
progresar hacia una sociedad con mayor cohesión, no necesariamente por la
acción del Estado, sino por las conexiones de solidaridad social e
interpersonal. El autor señala como ejemplo, la propuesta de desarrollar un
sector de Economía Social,
“En general esta denominación abarca organizaciones económicas sin
fines de lucro, que se distinguen por los valores de solidaridad
encarnados en las relaciones cooperativas, mutualistas o asociativas
entre sus miembros” (Coraggio, 2002). Según este autor, ha sido el
Emprendimiento asociativo
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�88
carácter excluyente del capitalismo el que le ha dado un nuevo impulso
a las formas asociativas “…cuyo objetivo es económico, pero no
lucrador: generan trabajos independientes que se conectan con el
mercado, pero potenciados por relaciones de producción cooperativa, y
que no tienen otro objetivo que mejorar la calidad de vida de sus
miembros.” (Coraggio, 2002).
El resurgimiento de la Economía Solidaria y Social puede, de esta
manera, hallar esclarecimiento en la profundización de diversos retos
socioeconómicos de difícil resolución generadas en décadas recientes como
consecuencia de los procesos de reestructuración económica en el mundo,
mismos que han provocado una tierra fértil que ha permitido la creación de
nuevas experiencias de economía social y solidaria en diferentes regiones en
el mundo.
Guerra (2007) indica que los importantes esfuerzos que han sido
creados para desarrollar el proyecto de una economía social y solidaria han
provenido de diferentes ámbitos institucionales y países. Como muestra del
protagonismo de la economía social y solidaria en la región, el autor menciona
que pueden ser citados países como Argentina, Venezuela, Ecuador, Uruguay
y Brasil como los más relevantes respecto de contar no únicamente con
experiencias procedentes de la sociedad, sino por haber llevado al plano
Constitucional el fomento de la economía social y solidaria en sus respectivos
países, cada uno con diversos alcances.
El autor señala que el concepto de economía de la solidaridad ha
adquirido un papel protagónico en los últimos años dentro del ámbito de la
reflexión sobre modelos de desarrollo y en la implementación de experiencias
de impacto en algunos países de América Latina, lo cual indica el reciente
dinamismo de esta alternativa en la región. Como evidencia de dicho
protagonismo es posible destacar diversas acciones llevadas a cabo en
diferentes países del continente enfocados a su promoción y fomento, como
por ejemplo redes universitarias de impulso al emprendimiento solidario como
en el caso de Brasil; programas y políticas de gobierno; o a la inserción de la
economía social y solidaria en el marco Constitucional de diversos países de
la región.
De acuerdo a Guerra, en el contexto latinoamericano sobresale Brasil
donde la participación de diversos actores como el Estado, las organizaciones
sociales, las universidades, han permitido el desarrollo de políticas públicas y
acciones diversas enfocadas a fortalecer el sector de la ESyS. Por ejemplo, en
dicho país, se conformó la Cátedra UNESCO promovida por la UNISINOS
Rodríguez Batres, A. & Flores Sánchez, E. M.
�89
sobre Trabalho e Sociedade Solidaria, cuyo objetivo es impulsar la
investigación y programas diversos de acción, donde actualmente tienen
participación otras universidades brasileñas que han creado la primera
incubadora de emprendimientos solidarios. En Argentina destaca la
generación de la Maestría en Economía Social (UNCGS) promovida por el
destacado investigador José Luis Coraggio, que a la fecha ha producido
grupos sólidos que han propuesto investigaciones importantes.
El emprendimiento de acuerdo al enfoque de la Economía Social.
La Economía Social impulsa proyectos productivos y emprendimientos
fundamentados en el trabajo y en el empleado asociado, donde los individuos
representan un rol central y el capital se somete al interés colectivo. El
elemento principal de dichas organizaciones radica en que se generan y
sustentan su administración de acuerdo a los valores y principios cooperativos
tales como la democracia en la toma de decisiones, la solidaridad, el interés
colectivo sobre el individual y la distribución equitativa de los beneficios.
De acuerdo con Coraggio (2007), la Economía Social genera
emprendimientos fundamentados en procesos de trabajo colectivos enfocados
a la atención de las necesidades sociales, cuyo desafío es su integración a los
componentes económicos del mercado, así como su sustentabilidad. Dichas
unidades económicas promueven un empleo de calidad y estable debido al
estar cimentadas en el trabajo, lo que hace que las personas cuiden la
perdurabilidad de sus propios empleos colectivamente.
Este tipo de emprendimientos y empresas pueden optar por diversas
formas jurídicas en función del marco regulatorio del país específico donde son
constituidas (sociedades laborales, cooperativas, asociaciones y otras figuras
asociativas); no obstante, es de gran relevancia no delimitar a la Economía
Social a partir de las figuras jurídicas que pueden adjudicarse dichas
entidades. Coraggio (2003) comenta además que el sector de la Economía
Social agrupa a una gran variedad de tipos y formas de organizaciones, entre
ellas: cooperativas de trabajo, empresas recuperadas, emprendimientos
económicos populares y profesionales, etc.
Bajo la visión de América Latina, con base en el enfoque de Economía
Social, tanto los emprendimientos y la generación de empresas como su
pertinencia se analizan de manera económica y social. Referente a ello,
Coraggio (2007) menciona que se debe buscar la eficiencia social y
económica, por lo que es de igual importancia crear relaciones sociales de
producción solidarias, como el manejar una base material apoyada en
recursos, medios de producción y mercados eficientes, e incluso competir en
Emprendimiento asociativo
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�90
el mercado, debido a la necesidad de producir los resultados económicos que
las hagan factibles y les den la posibilidad de reinvertir en sí mismas y en su
entorno.
Esto último es primordial, debido a que, si bien la única manera de
generar riqueza es por medio de las inversiones, éstas pueden ser realizadas
bajo valores que promuevan el interés colectivo sobre el individual. De esta
manera, no se busca emprender por emprender o invertir por invertir y generar
riqueza, se busca que nuestros estudiantes sean competentes de emprender
considerando el desarrollo de proyectos de inversión rentables, pero que se
enfoquen en el mayor bienestar para la comunidad, para la sociedad, “para los
demás”, con base en una responsabilidad por la equidad y la justicia, por los
menos favorecidos, desde una alternativa y cambio de actitudes individuales,
desde las fórmulas e inversiones innovadoras de emprendimiento social.
Es de esta manera que el reto que deben asumir las Universidades es
aproximarse al mundo y formular negocios rentables pero generosos con la
sociedad, enfocados en líneas prioritarias que se establezcan de acuerdo a
problemáticas transversales como los derechos humanos, la ética, el medio
ambiente, la equidad de género y la interculturalidad, entre otros.
Conclusiones
En Latinoamérica la Economía Social ha presentado un relevante crecimiento
en las últimas décadas debido a su aportación a la solución de problemáticas
económicas y sociales y se reconoce como una alternativa con un gran
potencial de inclusión económica y social. El resurgimiento de la Economía
social en esta región y su evolución se encuentran vinculadas al contexto de
deterioro económico y social que el capitalismo neoliberal ha causado en los
países de la periferia. De esta manera, se considera como un proyecto
económico y político que ha obtenido una presencia importante en diversos
ámbitos académicos y sociales, cuyos agentes se encuentran comprometidos
en generar nuevos espacios, crear acciones y herramientas con un sentido
diferente al que actualmente prevalece.
Lo que se propone es realizar una transición del emprendimiento
individual fundamentado en el capital, a la creación de una empresa asociada;
en otras palabras, no se trata únicamente de ser competitivos en lo individual,
sino de cooperar con otros en la búsqueda de opciones productivas enfocadas
a la satisfacción de necesidades que la propia sociedad requiere. Lo que aquí
se propone, es plantear nuevos acercamientos, crear prácticas empresariales
y económicas diferentes y recuperar el empleo por medio de fórmulas y
Rodríguez Batres, A. & Flores Sánchez, E. M.
�91
estrategias asociativas. Esto es lo que plantea la Economía social, la
generación de empresas enfocadas en la asociatividad y en la cooperación,
que sitúan en el centro a las personas y su trabajo, y que relacionan la
cooperación con la efectividad empresarial, visión que permite otro tipo de
cultura emprendedora capaz de favorecer a la construcción de una sociedad
más equitativa y justa y una propuesta innovadora de emprendimiento social a
ser promovida en las universidades.
Finalmente, es relevante dejar en claro que trabajar por la promoción de
la Economía Social, no implica solamente generar emprendimientos
productivos con características asociativas; la Economía Social es mucho más
que eso, constituye todo un campo de estudio y una realidad compuesta por
una gran variedad de organizaciones que comparten los mismos principios y
valores, así como agentes e instituciones en ella. Es decir, su formación no se
acaba en el nivel de la propuesta de emprendimientos que funcionan bajo sus
valores y principios, sino que es una propuesta más extensa, de carácter
económico, pero también político, cultural y social que requiere la participación
de diversos agentes, contexto en el cual las universidades pueden tener un rol
central en el fomento de emprendimientos sociales fundados en valores de
cooperación y equidad.
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Rodríguez Batres, A. & Flores Sánchez, E. M.
�93
InnOvaciOnes de NegOciOs 19(38): 93-110
© 2022 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 19 de septiembre del 2022 Fecha de aceptación: 7 de diciembre del 2022
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
Factores que influyen en la intención emprendedora en
estudiantes de Instituciones de Educación Superior de
México. (Factors that influence the entrepreneurial intention
in students of Higher Education Institutions in Mexico).
Carlos Landeros García
José Antonio Molina Hernández
María Mayela Terán Cázares
Abstract The objective of this study is to analyze the entrepreneurial intention in undergraduate
students from different Higher Education Institutions in Mexico. Based on the Theory of Planned
Behavior, adding the elements of entrepreneurship spaces and the perceived risk. In this
quantitative study, a sample of 3,061 students was analyzed using a Structural Equation Model.
With an R2 coefficient of 0.630 and significant values in the variables entrepreneurship spaces,
attitude towards entrepreneurship and behavioral control, it is possible to conclude that
entrepreneurship spaces promote entrepreneurial intention in Mexican students, which is why
they should be recognized. as an important link in the entrepreneurial process.
Clasificación JEL: I21, I25, M00, M10, M13
Resumen El presente estudio tiene como objetivo analizar la intención emprendedora en
estudiantes de licenciatura de distintas Instituciones de Educación Superior en México. Con
fundamento en la Teoría de la Conducta Planeada, adicionando los elementos de espacios de
emprendimiento y el riesgo percibido. En dicho estudio cuantitativo, se analizó una muestra de
3,061 estudiantes empleando un Modelo de Ecuaciones Estructurales. Con un coeficiente R 2
de 0.630 y valores significativos en las variables espacios de emprendimiento, actitud hacia el
emprendimiento y el control conductual, se permite concluir que los espacios de
emprendimiento fomentan la intención emprendedora en los estudiantes mexicanos, motivo
por el cual deberán de ser reconocidos como un eslabón de importancia en el proceso
emprendedor.
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52) 8111841175. carlos.landeros.garcia@gmail.com https://orcid.org/0000-0001-9830-3437
Universidad Anáhuac Xalapa, Circuito Arco Sur s/n Lomas Verdes, CP. 91098 Xalapa Veracruz, México, (52+)
2288191515. jose_molina@anahuac.mx https://orcid.org/0000-0002-1842-8262
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52) 8183294000. mayela.teran@gmail.com http://orcid.org/0000-0001-5089-3909
�94
Palabras Clave: Intención emprendedora, espacios de emprendimiento, Instituciones de
Educación Superior.
Introducción
Las dificultades económicas presentadas por la pandemia del COVID-19 a
nivel mundial son difíciles de subestimar, cierres de empresas, pérdida de
empleos, fallecimientos de personas, por mencionar algunas, han ocasionado
que los países centren sus esfuerzos en la búsqueda de una pronta
recuperación económica y social. Dado esto, el tema emprendedor ha sido
visto como un factor de múltiples beneficios en este proceso de restauración
económica.
Ahora bien, la importancia del emprendimiento no solo se basa por la
generación de empleos y bienestar social, sino también por la inherente
relación existente entre la política económica de los gobiernos, las empresas
y los emprendedores, pues el análisis de los mismos depende uno del otro
(Mendoza Gallego et al., 2020) y su estudio en los últimos años ha sido
exhaustivo (Fernandes et al., 2022; Huang et al., 2022; Lara Bocanegra et al.,
2022; Mendoza Gallego et al., 2020).
A decir verdad, dentro del estudio emprendedor, la intención, es un
factor clave para el entendimiento de la creación de empresas, pues son el
primer paso de este proceso (Bravo et al., 2021). Para ello, la Teoría del
Comportamiento Planeado de Ajzen (1991) es una de las teorías más
utilizadas para la medición de la intención de los individuos. Sin embargo, en
la literatura actual, las figuras de los espacios de emprendimiento han tomado
relevancia dada su influencia en los individuos.
Marco teórico
La intención es un concepto utilizado para dar explicación a una acción del ser
humano, la cual se define como la voluntad de las personas hacia la realización
de ciertos actos (Lawler, 2016). Dado esto, diversas teorías se han enfocado
en el análisis de las causas de estas acciones, como la teoría del
comportamiento planeado (TCP) de Ajzen (1991), la teoría del evento
empresarial de Shapero (1982) e inclusive la teoría del aprendizaje social de
Bandura (1977). Centradas en identificar los factores que influyen en la
intención, cada una ha aportado aspectos de interés para mejorar la
comprensión del evento. Ahora bien, la teoría con mayor aceptación en
cuestiones de emprendimiento es la TCP (Boubker et al., 2022; Timmy H. et
Factores que influyen en la intención emprendedora en estudiantes de IES
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-402
�95
al., 2022; Martínez Gregorio et al., 2021; Hendrik N. & de Jong, 2020). Dicha
teoría incluye tres factores que influyen en cualquier acto de intención previo a
una acción. Su gran aceptación ha sido gracias a su fácil adaptación de temas
diversos, entre los cuales destaca el aspecto económico social.
De acuerdo con las Naciones Unidas (2022), las micro, pequeñas y
medianas empresas representan el 90% de las empresas, son responsables
de entre el 60% y 70% del empleo y participan con el 50% del PIB a nivel
mundial. Del mismo modo, datos similares son encontrados en el contexto
mexicano, pues de acuerdo al Instituto Nacional de Estadística y Geografía
(2021) éstas representan el 99.8% de los establecimientos del país, generan
el 62% del empleo en el país y participan con el 52% del producto interno bruto.
Dado lo anterior, es posible dimensionar la importancia de las empresas
para el desarrollo de las naciones, sin embargo, la creación de éstas es gracias
a un proceso emprendedor en el cual buscan satisfacer ciertas necesidades
de mercado. De acuerdo con Dao (2021) el emprendimiento es un proceso
creativo e innovador que crea o adiciona valor a los productos, generando
creación de empleos, mayor productividad y bienestar social. Ante esto, a nivel
mundial, el emprendimiento es considerado como uno de los principales
revulsivos en las economías de los países para sobrellevar la crisis económica
causada por la pandemia del COVID-19.
Espacios de emprendimiento
Particularmente, en el proceso de todo emprendedor existe un factor, en
algunos casos indivisible, que apoya al desarrollo, crecimiento, innovación y
creatividad del individuo en su camino al éxito, este factor puede ser
encontrado en la literatura como incubadoras de negocios, coworks o espacios
compartidos, universidades desde el punto de vista de sus programas y cursos
de emprendimiento, y los makerspaces (Oliver Espinoza, 2021). Estos
espacios pueden ser consideradas como herramientas que fomentan el
emprendimiento, generan nuevas habilidades e incrementan el conocimiento
de los individuos (Ahmed et al., 2020; Fernández et al., 2015).
En la misma línea y de acuerdo con la Asociación Nacional de Entidades
Promotoras de Emprendimientos Innovadores (2017) los define como lugares
que brindan a los individuos el soporte para transformar ideas innovadoras en
emprendimientos exitosos. Por otro lado, Kantaros et al. (2022) lo define como
un “espacio de trabajo colaborativo donde se realizan acciones tales como
hacer, aprender, explorar y compartir mediante el empleo de herramientas de
alta tecnología o sin tecnología dirigidas a aficionados, estudiantes, niños,
adultos y empresarios” (Kantaros et al., 2022, pág. 2714). Dado lo anterior, su
Landeros García, C., José Antonio Molina Hernández, J. A. & Terán
Cázares, M. M.
�96
estudio empírico ha aumentado de manera significativa (Karadimitriou et al.,
2022; Oliver Espinoza, 2021; Millette et al., 2020; Wang et al., 2020). Sin
embargo, la limitante de éstos surge en su enfoque, pues los estudios han sido
conducidos con respecto a los beneficios ofrecidos hacia los emprendedores
y no como afectación directa en cualquier intento de emprendimiento. Por tal
motivo, para esta investigación se establecen las siguientes hipótesis:
•
H1: Los espacios de emprendimiento influyen de manera positiva en la
actitud hacia el emprendimiento.
•
H2: Los espacios de emprendimiento influyen de manera positiva en
las normas subjetivas.
• H3: Los espacios de emprendimiento influyen de manera positiva en el
control conductual percibido.
Riesgos percibidos
Uno de los factores presentes en la mayoría de las acciones de las personas
es el riesgo o miedo a que suceda algún evento inesperado. Esta percepción
del riesgo inherente de las situaciones funge como una barrera para llevar a
cabo las cosas, especialmente en el proceso emprendedor (Graham & Bonner,
2022). El riesgo es una percepción de las personas acerca de la estabilidad de
las cosas (Liñan & Chen, 2009). De acuerdo Dao et al., (2021) por naturaleza,
todo emprendimiento lleva consigo un riesgo asociado y es el factor clave que
diferencia entre un emprendedor y un empleado.
Por otra parte, Yurtkoru et al., (2014) menciona que la percepción del
riesgo influye en las intenciones de llevar a cabo las acciones, por lo que
aquellos individuos que tengan una actitud positiva hacia el riesgo mayor será
la intención hacia la acción, por lo que es posible establecer la siguiente
hipótesis:
•
H4: Los riesgos percibidos impactan de forma negativa en la actitud
hacia el emprendimiento.
•
H5: Los riesgos percibidos impactan de forma negativa en el control
conductual percibido.
Teoría del comportamiento planeado
Con respecto a predecir el comportamiento de las personas es una actividad
compleja, ya que puede abordar temas cognitivos y sociales. Diversos estudios
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DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-402
�97
han incluido características personales, como el locus de control como medio
para predecir los actos de las personas, sin embargo, los resultados no han
sido los esperados. Ante esto, la TCP desarrollada por Ajzen (1991), propone
una serie de tres factores, la actitud hacia el emprendimiento, las normas
subjetivas y el control conductual percibido, como predictores de toda acción.
La primera variable a considerar dentro esta teoría es la actitud hacia la
acción, siendo en esta investigación el emprendimiento, la cual se define como
el grado de afección, negativa o positivamente, que una persona tiene hacia el
emprendimiento (Ajzen, 1991). En este mismo sentido, Dao (2021) lo establece
como “los sentimientos de los individuos sobre el entusiasmo, el plan o la
voluntad” de participar en una acción (Dao et al., 2021, pág. 4). Dado esto, se
propone la siguiente hipótesis:
•
H6: La actitud hacia el emprendimiento impacta positivamente en la
intención emprendedora de los estudiantes.
La segunda variable para considerar son las normas subjetivas,
definidas como un factor social de hacer o no la acción en cuestión. Son las
percepciones de los individuos con respecto a la influencia de la sociedad
respecto al emprendimiento. En este sentido, las personas emprendedoras y
sus resultados influyen de manera directa sobre la construcción de las normas
del individuo participante (Krueger et al., 2000). Por lo expuesto, se establece
la siguiente hipótesis:
•
H7: Las normas subjetivas influyen de manera positiva en la intención
emprendedora.
Por último, tercera variable: el constructo del control conductual
percibido hace referencia la habilidad de la persona para llevar a cabo la
acción. Es una percepción que proviene de las creencias respecto a la
capacidad de hacer algo y a la confianza en sí mismo por parte del individuo
que va emprender (Hendrik N. & de Jong, 2020). Por lo que una acción a
emprender con un nivel de dificultad alto influirá de manera negativa en la
intención, que contrariamente, una percepción de una acción con menor
dificultad tendrá resultados positivos. La hipótesis establecida es la siguiente:
•
H8: El control conductual percibido impacta de manera positiva a la
intención emprendedora.
Landeros García, C., José Antonio Molina Hernández, J. A. & Terán
Cázares, M. M.
�98
En definitiva, este estudio fue diseñado para investigar los factores que
influyen en la intención emprendedora utilizando la teoría del comportamiento
planeado (TCP), los espacios de emprendimiento y los riesgos percibidos. El
enfoque principal se centra en los espacios de emprendimiento como factor
influyente en la actitud hacia el emprendimiento, normas subjetivas y el control
conductual, que a su vez influyen en la intención.
Metodología
La metodología utilizada para medir la intención emprendedora en estudiantes
universitarios consiste en un instrumento fundamentado en la Teoría de la
Conducta Planeada. El instrumento fue adaptado de Dao (2021) y se compone
de un total de 6 constructos y 36 ítems, valorados a través de 5 preguntas para
la intención emprendedora (IE), 5 para la actitud hacia el emprendimiento (AE),
5 para normas subjetivas (NS), 6 para el control conductual percibido (CC), 3
para los riesgos percibidos (RP) y 12 para los espacios de emprendimiento
(EE). Los ítems fueron medidos en una escala de Likert de 5 puntos donde 1
se estableció como “Completamente en desacuerdo y 5 como “Completamente
de acuerdo”. Para los datos demográficos, 12 preguntas de opción múltiple y
dicotómicas fueron utilizadas.
Por lo tanto, la población de estudio se centró en aquellos estudiantes
pertenecientes a alguna Institución de Educación Superior (IES) ubicada en el
territorio mexicano pertenecientes a la Asociación Nacional de Facultades y
Escuelas de Contaduría y Administración (ANFECA) y cuyos programas
educativos se encontrarán relacionados al área de administración y negocios.
Para el cálculo del tamaño de muestra, se considera una población infinita,
toda vez que se desconoce la totalidad de los alumnos de las 449 instituciones
afiliadas a la ANFECA. Ante esto, aplicando la fórmula del tamaño de muestra
con población infinita nos da un total de 384 encuestas.
Además, el instrumento de medición fue desarrollado en la plataforma
digital Forms y enviado vía correo electrónico a coordinadores pertenecientes
a las instituciones educativas para que posteriormente fuera canalizado a los
estudiantes del plantel que cumplieran las características antes mencionadas.
El levantamiento de la información tuvo lugar de noviembre de 2022 a mayo
de 2023. Por lo anterior, se considera un estudio de tipo cuantitativo, toda vez
que los datos recolectados serán analizados mediante softwares estadísticos.
Con el objetivo de interpretar la información recolectada, fueron
utilizados distintos métodos estadísticos, entre los cuales se encuentra el
análisis factorial para la determinación de las dimensiones, lo adecuado del
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modelo mediante la consistencia interna, seguido por la validez convergente y
por último la validez discriminante, además de un modelo de ecuaciones
estructurales (MES) para la prueba de las hipótesis planteadas en el estudio
con un nivel de significancia del 5%. Se utilizó el software estadístico SPSS
v26.0 y Smart PLS v3.0
Resultados
Un total de 3,061 encuestas fueron recolectadas, de las cuales, el 67.1%
refirieron ser mujeres, 32.2% hombres y el 0.8% prefirió no decirlo. Así mismo,
el mayor número de encuestados se encuentran en una edad entre 19 y 20
años y en un menor grado mayores de 25 años. Por otro lado, más de la mitad
mencionan tener algún familiar emprendedor y que además conocen la
definición de emprendimiento, tienen la idea general de emprender, suelen
conocer el proceso, las finalidades de este y que en más del 60% de los casos
sus padres trabajan.
Particularmente, el estado con mayor representatividad es Guanajuato
con 1,032 encuestas representando el 33% de la totalidad, mientras que
Puebla y Morelos son los estados con menor presencia al registrar solo un
participante. El IES con mayor presencia es la Universidad Tecnológica de
León con 1,067 y los institutos con poca participación fueron el García de
Cisneros, Superior Autónomo de Occidente y el Tecnológico Superior de Rio
verde con 1 estudiante respectivamente. Por último, el 18.3% de los sujetos de
estudio se encuentran cursando el 2° semestre de su carrera y aquellos en
cursando el 9° semestre representan solo el 2.1% de la población de estudio.
De acuerdo con Alvarado et al. (2016) un MES ayuda a entender
relaciones causales entre variables observables y no observables, además de
permitir analizar la relación entre las variables latentes y ver la relación o
impacto entre ellas. De esta manera, el MES que se pretende validar es
presentado en el gráfico 1.
Landeros García, C., José Antonio Molina Hernández, J. A. & Terán
Cázares, M. M.
�100
Gráfico 1. Modelo propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Con la finalidad de confirmar los constructos previamente elegidos, se
llevó a cabo un análisis factorial de componentes principales de las variables
predictoras. La factibilidad de llevar a cabo un análisis factorial fue determinado
mediante el coeficiente KMO de 0.949, y la prueba de esfericidad de Bartlett,
cuyo coeficiente se refleja en 0.000, ambas medidas indican la correcta
utilización del análisis factorial como método estadístico (ver tabla 1).
Tabla 1. Prueba KMO y esfericidad de Bartlett
Medida Kaiser-Meyer-Olkin de
adecuación de muestreo
Prueba de esfericidad de Bartlett
0.949
Aprox. Chicuadrado
gl
Sig.
58593.809
496
0.000
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos recolectados.
Con la validación previa de la factibilidad del uso del análisis factorial
como medio estadístico, fue posible disminuir a 27 preguntas y una agrupación
de 5 factores principales. El primero de ellos explica el 35.98% de la varianza,
el segundo un 9.03%, el tercero 7.47%, el cuarto 6.30% y el último 4.33%,
logrando explicar un 63.14% de la variabilidad total del modelo. Tomando en
consideración las cargas factoriales, los ítems con cargas menores a 0.600
Factores que influyen en la intención emprendedora en estudiantes de IES
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�101
fueron eliminados. El factor 1 (EE) es el que presenta mayor número de ítems
con 11 y cuyas cargas oscilan entre 0.663 y 0.783, mientras que el factor 5
(RP) se compone de 3 ítems y sus cargas rondan entre 0.652 y 0.891. A través
de este análisis es posible corroborar el modelo teórico propuesto (ver tabla 2).
Tabla 2. Matriz de componentes
EE
1
Ítem
1 0.783
2 0.783
3 0.778
4 0.774
5 0.769
6 0.749
7 0.723
8 0.715
9 0.711
10 0.704
11 0.663
AE
2
0.813
0.811
0.768
0.743
0.636
Factor
NS
3
0.789
0.77
0.758
0.743
0.649
CC
RP
4
5
0.728 0.891
0.702 0.882
0.686 0.652
0.678
0.664
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos recolectados.
Para la evaluación del modelo estructural se llevaron a cabo 3 pasos, el
primero de ellos fue evaluar la consistencia interna, seguido por la validez
convergente y por último la validez discriminante. La evaluación interna se
realizó mediante el Alfa de Cronbach y la fiabilidad compuesta. La tabla 3
presenta los coeficientes Alfa de Cronbach, que se encuentran entre 0.824 y
0.940, valores que indican que los constructos del modelo están midiendo lo
que pretenden medir cita (Cronbach, 1951). Los coeficientes de la fiabilidad
compuesta se encuentran por arriba de 0.884 y menores a 0.963, siendo
valores aceptados (Alvarado Lagunas et al., 2016). En este sentido, es posible
afirmar que existe una fiabilidad de los constructos. Por otro lado, la validez
convergente se evaluó mediante la varianza media extraída (AVE); los valores
mostrados oscilan entre 0.627 para el constructor de espacios de
emprendimiento hasta 0.748 para la intención emprendedora, superiores a lo
establecido en la teoría de 0.50 para ser aceptados (Peñaherrera Zambrano et
al., 2020).
Tabla 3. Estadísticos de fiabilidad
Constructo
Alfa de
Cronbach
Fiabilidad
compuesta
Elementos
Varianza Media
Extraída (AVE)
Landeros García, C., José Antonio Molina Hernández, J. A. & Terán
Cázares, M. M.
�102
IE
AE
NS
CC
RP
EE
0.915
0.872
0.852
0.865
0.787
0.94
0.937
0.912
0.895
0.908
0.879
0.949
5
4
5
4
3
11
0.748
0.722
0.630
0.712
0.712
0.627
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos recolectados.
En cuanto a la validez discriminante del modelo, el análisis fue hecho a
través de los coeficientes de Fornell-Larcker y HTMT (ver tabla 4). De acuerdo
con la literatura, los coeficientes Fornell-Larcker deben de ser mayores que las
correlaciones con los demás constructos, bajo este criterio es posible visualizar
que los valores se encuentran entre 0.794 y 0.865 y que en todos los casos
son superiores a las correlaciones entre constructos. En cuanto al ratio HTMT,
establece un valor inferior a 0.85 para establecer una validez discriminante,
tomando en consideración lo anterior, los valores resultantes se encuentran
entre 0.070 y 0.792, por lo que el modelo cumple con la validez mencionada
(Peñaherrera Zambrano et al., 2020; Henseler et al., 2014).
Tabla 4. Resultados validez discriminante
Constructo
Fornell-Larcker
AE
CC
EE
IE
NS
RP
AE
CC
EE
IE
0.850
0.590
0.493
0.719
0.294
-0.047
0.844
0.577
0.696
0.395
0.060
HTMT
AE
CC
EE
IE
NS
RP
0.673
0.544
0.792
0.339
0.070
0.637
0.779 0.590
0.459 0.533 0.341
0.104 0.096 0.079
0.792
0.549 0.865
0.479 0.300
0.051 0.059
NS
RP
0.794
0.117 0.844
0.148
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos recolectados.
Acorde a los ajustes necesarios del modelo estructural, los resultados
de los indicadores finales son presentados en la figura 2. Los mismos nos
llevan a determinar que existen relaciones entre las variables latentes. Se
observa que el constructo de espacios de emprendimiento (EE) influye de
manera positiva sobre la actitud hacia el emprendimiento (AE) en un 49.6%,
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en las normas subjetivas (NS) en un 47.9% y en el control conductual (CC) en
un 57.5%. Por su parte, la variable de riesgo percibido (RP), no influye de
manera importante en ninguna otra variable latente. Así mismo, es posible
identificar que la variable actitud hacia el emprendimiento influye en la
intención emprendedora en un 47.4%, las normas subjetivas influyen de
manera negativa en -0.4% y el control conductual en un 41.8% hacia la variable
dependiente.
Figura 2. Resultados del modelo estructural
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos recolectados.
La figura 3 muestra los resultados estadísticos t obtenidos a través del
método bootstraping (Bonales Valencia et al., 2018). Los resultados muestran
valores t superiores a 1.96, siendo de esta manera poder identificar la
significancia de variables en el modelo. La variable espacios de
emprendimiento (EE) presenta valores de 26.53 hacia AE, 25.51 hacia NS y
de 38.33 en CC. El riesgo percibido (RP) muestra valores de 4.33 hacia AE y
de 2.42 en CC. A su vez, los resultados hacia la variable IE son de 26.18 de
AE, 0.330 de NS y 22.39 de CC.
Landeros García, C., José Antonio Molina Hernández, J. A. & Terán
Cázares, M. M.
�104
Figura 3. Resultados bootstraping
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos recolectados.
La tabla 6 muestra la significancia de las variables presentadas en el
modelo gráfico mostrado. Los coeficientes de ruta muestran valores
significativos en las variables de AE y CC hacia la intención emprendedora, así
como de la variable EE hacia las variables de AE, CC y NS, así como de los
RP hacia la AE y CC.
Tabla 1. Coeficientes de ruta
H1 EE -> AE
H2 EE -> NS
H3 EE -> CC
H4 RP -> AE
H5 RP -> CC
H6 AE -> IE
H7 NS -> IE
H8 CC -> IE
* p valor ˂ 0.05
Muestra
0.496
0.479
0.575
-0.072
0.031
0.474
-0.004
0.418
Media Desviación estándar Estadístico T Valores p
0.496
0.019
26.539
0.000
0.479
0.019
25.517
0.000
0.575
0.015
38.333
0.000
-0.071
0.017
4.332
0.000
0.031
0.013
2.428
0.016
0.473
0.018
26.182
0.000
-0.005
0.013
0.33
0.724
0.418
0.019
22.398
0.000
*
*
*
*
*
*
*
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos recolectados.
Factores que influyen en la intención emprendedora en estudiantes de IES
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Por último, de acuerdo con el modelo presentado y tomando en
consideración los resultados de los coeficientes R2, las variables de actitud
hacia el emprendimiento y el control conductual explican de manera positiva y
significativa la intención emprendedora (R2 obtenida de 0.630), más no así las
normas subjetivas. En otras palabras, es posible mencionar que las variables
mencionadas predicen la variabilidad de la intención emprendedora en un
63%. Otro aspecto relevante es la variable de espacios de emprendimiento,
pues los valores presentan ser significativos y positivos hacia las variables AE,
NS y CC. De esta manera, la variable AE presenta un coeficiente R2 de 0.248
explicado por las variables EE y RP, mismas que tienen efecto en el CC
generando un coeficiente de 0.334, mientras que las NS presentan un valor de
0.229 impactado por los EE (ver tabla7).
Tabla 2. Coeficientes R2 del modelo
R2 R2 ajustada
Actitud hacia el emprendimiento 0.248
0.247
Control conductual
0.334
0.333
Intención emprendedora
0.630
0.629
Normas subjetivas
0.229
0.229
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos recolectados.
Por lo expuesto en párrafos anteriores, enseguida se muestran las
conclusiones de la presente investigación.
Conclusiones
Este estudio llevado a cabo con una muestra de 3,061 estudiantes inscritos en
algún programa educativo de negocios de 22 distintas Instituciones de
Educación Superior establecidas en 18 estados de la república mexicana
presenta resultados similares a estudios empíricos efectuados con anterioridad
(Timmy H. et al., 2022; Yurtkoru et al., 2014). El análisis mediante un MES,
confirma lo efectuado por Ajzen (1991) respecto a las variables de actitud hacia
el emprendimiento y el control conductual como predictoras de la intención, sin
embargo, la variable normas subjetivas a pesar de su significancia no influye
de manera representativa en las variables que impactan en la intención (ver
tabla 6).
Dada la distribución de participantes en el presente estudio, 67%
mujeres y 33% hombres, se encuentra fundamento la significancia de las
variables actitud hacia el emprendimiento y control conductual en el
empoderamiento de las mujeres en años recientes. Este empoderamiento
Landeros García, C., José Antonio Molina Hernández, J. A. & Terán
Cázares, M. M.
�106
impulsa, además de la igualdad de género, el establecimiento de programas y
servicios de apoyo para beneficio de las mujeres (ONU, 2022), esto es posible
confirmarlo mediante el programa Mujeres PyME, desarrollado por el gobierno
federal, el cual busca el desarrollo de las micro, pequeñas y medianas
empresas encabezadas por dicho género (SE, 2016). Este empoderamiento
en las mujeres provoca que se sientan más seguras de sí mismas, y por ende
confían en sus habilidades para llevar con éxito los emprendimientos en los
que pudieran involucrarse.
Por otra parte, las normas subjetivas es un factor afectado por la presión
social referente al acto emprendedor, por lo que su significancia de 0.724
encuentra posible sustento al porcentaje de muertes o cierres empresariales
en las entidades participantes. De acuerdo con la encuesta sobre el impacto
económico generado por COVID-19 llevada a cabo por el INEGI (2020), estas
muertes o cierres definitivos de entidades de negocio, son mayores a los
nuevos nacimientos, es decir mueren más empresas o negocios de las que se
abren, generando así una percepción de incertidumbre emprendedora (ver
gráfico 4).
Gráfico 4. Tasa de nacimientos y muertes empresariales
30
Porcentaje
25
20
15
10
5
Nacimientos
Muertes
0
Fuente: Elaboración propia a partir de INEGI (2020)
Así mismo, a pesar de las carencias que pudiera generar la aplicación
de un MES, fue posible identificar una variable adicional que influye en los
predictores de la intención emprendedora: los espacios de emprendimiento.
Los espacios de emprendimiento fungen como eslabón importante en el
Factores que influyen en la intención emprendedora en estudiantes de IES
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-402
�107
desarrollo de emprendedores exitosos, gracias a los distintos apoyos que éstos
generan (Merida & Rocha, 2020). Tal es la importancia, que las Instituciones
de Educación Superior, tanto públicas como privadas, se han abocado en el
desarrollo de Incubadoras de Negocio universitarias, espacios dedicados al
fomento, desarrollo y consolidación de emprendedores, así como la creación
y modificación de sus mallas curriculares en atención a este rubro. Además, el
presente estudio brinda resultados de importancia a las IES, pues al tener una
variable identificada que influye directamente en el desarrollo del
emprendedor, es posible enfocar todos sus esfuerzos en el desarrollo, creación
o remodelación de estos espacios que apoyan a los estudiantes en su camino
de éxito al emprendimiento.
Por lo anterior expuesto, a partir de esta investigación se generan
futuras líneas de investigación, entre ellos, el análisis de los espacios de
emprendimientos como punto influyente en aquellos factores predictores de la
intención emprendedora, generando así un mayor entendimiento de las
variables tanto de sus bondades y disyuntivas en el contexto mexicano.
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© 2022 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 11 de octubre del 2021. Fecha de aceptación: 19 de agosto del 2022
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
Historia del arte de países con mayor producción industrial
mundial: Un ensayo desde una perspectiva predictora del
Estado Mexicano (Art history of countries with the highest
industrial production in the world: An essay from a predictive
perspective of the Mexican State)
Emmanuel Francisco Herrera Esquivel
Eduardo Cerecedo Cruz
José Nicolás Barragán Codina
María de Jesús Araiza Vázquez
Abstract. Since the first quarter of the 21st century, industrial factors and their production,
trade agreements and relations, technological advances, environmental care, and ethical and
cultural behavior within an economic framework have taken on greater importance at the global
level. Countries such as the United States of America and China have dominated and
monopolized international markets. As part of the industrial development of organizations,
scientific and technical progress and advancement, innovation and development has become
one of the most important aspects in recent times, allowing comparative advantages within the
value chain and generating competitiveness among companies. For this, the educational
development of societies is vital, since it strengthens what has already been described, and
allows for competitive labor insertion. Currently, our country lacks an industrial policy driven by
technological productivity and process innovation, which guarantees added value to eradicate
or reduce social poverty, linked to knowledge, the educational system, R&D, and a capable
and competitive society from different fronts of development and intellectual social growth.
Productive sustainability focuses on the capacity to continue its productivity regardless of
economic and natural disturbances, having as bases and pillars the Sustainable Development
(SD) ethical principles towards the respect of natural resources, political and social values and
a State concerned with the conservation and utilization of environmental resources that
guarantee industrial development.
Keys Word: Public Policy, Industrialization; Industrial Policy, Technological Innovation and I&D
Management
Instituto de Educación Superior Rosario Castellanos. ing.e.herrera@hotmail.com https://orcid.org/0000-0003-38502033
Instituto de Educación Superior Rosario Castellanos. eduardocc_contabilidad@hotmail.com
Universidad Autónoma de Nuevo León. jbarragan50@hotmail.com
Universidad Autónoma de Nuevo León araizav@gmail.com https://orcid.org/0000-0002-2622-805X
�112
JEL: J88, O14, O25, O32
Resumen. A partir de lo que llevamos de un cuarto del siglo XXI, ha tomado mayor importancia
a nivel global los factores industriales y su producción; los tratados y relaciones comerciales;
los avances tecnológicos; el cuidado ambiental; y los comportamientos éticos y culturales
dentro de un marco de economía. Países como Estados Unidos de América y China han
predominado y acaparado los mercados internacionales. Como parte del desarrollo industrial
de las organizaciones, el progreso y avance científico, técnico, innovación y desarrollo se ha
convertido en una de las vertientes más importantes en los últimos tiempos por lo que permite
las ventajas comparativas dentro de la cadena de valor y generando competitividad entre las
empresas. Para ello, es vital el desarrollo educativo de las sociedades, ya que fortalece lo ya
descrito, y permite la inserción laboral de manera competitiva. En la actualidad, nuestro país
carece de una política industrial impulsada por la productividad tecnológica y la innovación de
los procesos, que garanticen valor agregado para erradicar o disminuir la pobreza social,
vinculado con el conocimiento, con el sistema educativo, con la I+D, y con una sociedad capaz
y competitiva desde diferentes frentes el desarrollo y crecimiento social intelectual. La
sustentabilidad productiva se enfoca a la capacidad de continuar su productividad sin importar
las perturbaciones económicas y naturales, teniendo como bases y pilares el Desarrollo
Sustentable (DS) los principios éticos hacia el respeto de los recursos naturales, valores
políticos y sociales y un Estado ocupado por la conservación y utilización de los recursos del
medio ambiente que garanticen el desarrollo industrial
Palabras Clave: Política Pública, Industrialización; Política Industrial, Gestión de la innovación
tecnológica y de la I+D
Introducción
A partir de lo que llevamos de un cuarto del siglo XXI, ha tomado mayor
importancia a nivel global los factores industriales y su producción; los tratados
y relaciones comerciales; los avances tecnológicos; el cuidado ambiental; y los
comportamientos éticos y culturales, todos ellos dentro de un marco de
economía global por dar al mundo y demostrar el poder que tienen y generan
las potencias globales para acaparar los mercados internacionales, tomar las
decisiones más importantes de nuestro planeta, en donde el capitalismo
controla las grandes multinacionales y la información que se desarrolla en el
día a día a través de organizaciones internacionales como el Fondo Monetario
Internacional (FMI), el Banco Mundial (BM), la Organización de Naciones
Unidas (ONU), la Unión Europea (UE), la Organización para la Cooperación y
el Desarrollo Económicos (OCDE), Organización Mundial del Comercio (OMC),
Organización de las Naciones Unidas para la Educación, la Ciencia y la Cultura
(UNESCO), la Organización Internacional del Trabajo (OIT). Para ello,
recordemos que los países desarrollados cuentan con un alto PIB per cápita,
cuentan un alto nivel de industrialización e independencia económica, cuentan
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�113
con autonomía tecnológica, sus habitantes cuentan con buena calidad de vida,
así como los servicios públicos que disponen a la sociedad, por lo que hay un
nivel muy alto de alfabetización, por lo que su calidad educativa es elevada;
mientras que los países en desarrollo cuentan con un PIB per cápita no muy
elevado, su principal sector económico es el primario, depende económica y
tecnológicamente de otras naciones, los servicios que disponen a la sociedad
como su infraestructura no es muy óptima, existe muy bajos niveles de
alfabetización, por lo que existe muy baja calidad educativa, presentan
escases alimentaria por lo que dependen de otros países.
Mucho ha llamado la atención la productividad industrial a partir de la
década de los 80´s en donde países como Estados Unidos de América y China
han predominado y acaparado los mercados internacionales, por ejemplo, a
partir de la Organización Mundial del Comercio (OMC) con sede en Ginebra,
Suiza, creada en 1986 y constituida en 1995, posee 164 países como
miembros representantes del 98% del mercado internacional, éstos dos países
han liderado su productividad y la Intensidad de I + D como gasto porcentaje
del PIB (OMC, 2020), por lo que se han consolidado como grandes potencias
industriales y económicos; tal es el caso, que la compañía de servicios
informativos financieros howMuch (2021) presentó el informe Mapeo de la
producción manufacturera de los países: la superpotencia de China frente al
mundo, un informe bastante interesante por analizar, en la que los resultados
fueron los siguientes:
Tabla 1. Países con Valor Manufacturero por arriba de los 200 billones de dólares
Avanzado
(PA)
Desarrollo
(PD)
Pos
País
China
EUA
Valor
Manufacturero
Anual en Ddls
$4 trillones
$2,3 trillones
PD
PA
7
8
Japón
$1 trillón
PA
9
Italia
Francia
Reino
Unido
México
Pos
País
1
2
3
Alemania
$806 billones
PA
10
Corea del
$459 billones
PD
Indonesia
5
11
Sur
India
$412 billones
PD
Rusia
6
12
Fuente: Elaboración propia en base a la información de howMuch.net (2021)
4
Valor
Manufacturero
Anual en Ddls
$314 billones
$270 billones
Avanzado
(PA)
Desarrollo
(PD)
PA
PA
$253 billones
PA
$210 billones
PD
$207 billones
PD
$204 billones
PD
Cabe destacar que nuestro país México se ubica en la 10ª posición, es
una posición privilegiada ante grandes potencias de primer mundo, asimismo,
cabe resaltar que de estas naciones del top 12, el 50 y 50% son de países
avanzados y en vías de desarrollo. Nuestro país ha logrado permanecer en
grandes niveles codeándose con las grandes potencias de “tú a tú” en diversos
Historia del arte en países industrializados
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-389
�114
rubros, por ejemplo Herrea, et al., (2021) pronostican un buen crecimiento para
el país, demostrando que en el año 2016 estuvo en la posición 11 en términos
de PIB en Paridad de Poder Adquisitivo (PPA) y pronostican que para los años
2030 y 2050, México podría escalonar a las posiciones 9 y 7 respectivamente,
es decir, estar dentro del top 10 mundial, debiendo contar con factores
importantes que caracterizan a las potencias desarrolladas, tales como
competitividad y desarrollo; industrialización y comercio; economía y políticas
públicas; y educación y conocimiento (Jordá-Borrell, 2020; Medeiros, et al.,
2019; y Cárdenas y Michel, 2018). En este sentido, el presente trabajo tiene
como objetivo el tratar de entender los recursos con los que México cuenta
para ser una nación avanzada, incrementar, estabilizar y establecer una
economía sana, una industrialización competitiva, una sociedad multicultural
con avances educativos y políticas públicas que abarquen todos estos rubros
de la sociedad en general para aspirar cumplir con los 17 objetivos del
desarrollo sostenible de la agenda 2030 propuestos por la ONU (Naciones
Unidas México, s.f.): “poner fin a la pobreza, luchar contra la desigualdad y la
injusticia, y hacer frente al cambio climático sin que nadie quede rezagado”
(párrf. 3).
Marco Teórico
Connotaciones de desarrollo industrial manufacturero
Han sido varios los países que han crecido de manera potencial dentro de la
industrialización, tecnología e innovación, y por ende en los mercados
internacionales, por lo que se ha tenido la necesidad de crear diversos
organismos internacionales que regulan el comportamiento de éstos mismos
factores. Para ello, podemos definir los mercados como organizaciones que
tienen la finalidad de facilitar el intercambio de bienes y servicios por un valor,
que en su mayoría viene siendo de manera monetaria, teniendo como función
primordial minimizar los costos y conseguir las oportunidades de compra-venta
de acuerdo a las necesidades de entre las partes; por lo tanto, la sociedad
decide lo que es bueno o malo de acuerdo a sus necesidades para la
adquisición de un bien o servicio y pagar por el valor monetario de éste, en
este sentido, las organizaciones deben poner a disposición la oferta de esos
bienes y servicios y ayudar a la sociedad a adquirirlos (Mahoney, 2012).
Entre los años de 1999 y 2008 la productividad industrial creció de
manera general entre un 4.2% anual; 2.5 en países de primer mundo; y 6.2%
en países en vías de desarrollo. En este sentido, a China acaparaba el 70%
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�115
de las exportaciones de productividad del continente asiático; entre los años
de 2008 a 2019 el intercambio de bienes y servicios no presentó un gran
crecimiento siendo del 3.1% anual, y la productividad alcanzó los 3.4%, por lo
que de alguna manera cayeron los índices de comerciales y mercantiles debido
a la crisis económica mundial del año 2008, por lo que la recuperación
internacional fue bastante lenta. Para nuestro país, las relaciones comerciales
se debilitaron sobre todo por la interacción de acuerdos y desacuerdos entre
los Estados Unidos de América (EUA) dentro del Tratado de Libre Comercio
de América del Norte (TLCAN) y la zona europea, por lo que fueron
establecidas políticas liberales, en cambio, naciones como China, India,
Alemania, Japón, entre otros, se dieron a la tarea de generar nuevas Políticas
comerciales con la finalidad de fortalecer y rediseñar sus estrategias de
crecimiento; sobre todo las dos primeros naciones se enfocaron en la parte
económica, financiera y política, de tal manera que entre ambas, poseían un
36.8% de sus reservas monetarias económicas, mientras que la acumulación
de todos los países desarrollados alcanzaban un 34.6%; es decir, se ocuparon
por mantener (primeramente) y hacer crecer sus economías, mientras que los
países avanzados veían una desaceleración económica. Bien conocemos que
si la regularidad industrial es desacelerada en naciones como EUA, Reino
Unido, Italia y Francia, los países en desarrollo comienzan a presentar grandes
problemas económicos, financieros y productivos, tales son los casos como
México y Brasil; no así la desaceleración que llegan a presentar países como
Japón y Alemania, quienes tienen muy bien constituidas las políticas
industriales como estrategias de exportación sin presentar muchas
desventajas, ya que enfocan la manufactura como un factor importante para la
generación de valor agregado, siendo así una ventaja comparativa (Ibarra,
2020; Porlles et al., 2006).
Brevemente hemos visto al momento algunos comportamientos de la
industria, ya que ésta podemos considerarla como una catapulta que incentiva
el crecimiento de los países que se encuentran en vías de desarrollo o
emergentes, ya que integra de igual manera (como lo hemos mencionado
anteriormente) la innovación y la tecnología en diversos sectores económicos,
por ejemplo, la CEPAL (s.f.) menciona que el Desarrollo Productivo debe tomar
en cuenta políticas industriales que se conviertan en políticas
macroeconómicas, llamándola así:
Macroeconomía para el Desarrollo, […] debiendo atender las
capacidades tecnológico-productivas de las instituciones que fomenten
la productividad a largo plazo incluyendo la igualdad de género, así
como enfatizar áreas tecnológicas como las TIC, biotecnología, salud,
Historia del arte en países industrializados
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-389
�116
industria, agricultura, fuentes de energía, nanotecnología, políticas de
promoción a las pymes y políticas de desarrollo productivo.
Por otra parte, la Organización de las Naciones Unidas para el
Desarrollo Industrial [ONUDI] (2019) establece lo siguiente respecto al
desarrollo productivo: que el desarrollo industrial es el instrumento que sirve
para reducir la pobreza a través de la creación de oportunidades en la
generación de ingresos para las personas de escasos recursos dentro del
sector manufacturero, mejorando las competencias y brindar mayor estabilidad
laboral; que la industria ofrece medidas factibles para resolver problemas de
desarrollo. Como podemos observar, ésta organización cuenta con tres
objetivos primordiales: reducir la pobreza, incrementar las relaciones
comerciales, y el uso y cuidado de energías y medio ambiente, por lo que el
desarrollo productivo es una plataforma de aplicación de nuevas tecnologías a
las industrias, las cuales como su característico potenciador y comparativa es
la innovación que incentiva las capacidades y habilidades de los negocios
aumentando la calidad de los bienes y servicios generando valor agregado a
través de un indicador denominado Índice de Desempeño Industrial
(Competitive Industrial Performance, CIP)
Industrialización mundial y su enfoque de importancia en las economías
Como parte del desarrollo industrial de las organizaciones, el progreso y
avance científico, técnico, innovación y desarrollo se ha convertido en una de
las vertientes más importantes en los últimos tiempos, en donde la mayor
aportación y fortalecimiento económico de las empresas a estos rubros se
produce a partir de la manufactura, por lo que permite las ventajas
comparativas dentro de la cadena de valor y generando competitividad entre
las empresas, las economías emergentes se centran en la parte de los
servicios y el desarrollo industrial en donde existe una gran demanda por la
parte de la manufactura, por ejemplo, el caso de China, que ha predominado
la industrialización a nivel global durante las últimas tres décadas y a quien
además se le suele llamar como la gran fábrica del mundo de acuerdo a su
enorme mano de obra barata, recursos técnicos-industriales y fuertes políticas
económicas, financieras y comerciales en los que se ofertan grandes
incentivos a la inversión extranjera, permitieron con diversas compañías se
establecieran en dicha nación, en donde su producción anual se incrementó
en un 5.6%, mientras que los países avanzados mantenían un ritmo
manufactures tres veces menos, por lo que el incremento de su Producto
Interno Bruto (PIB) de igual forma aceleraba su desarrollo y crecimiento
(Torres, 2013; y Navarrete, 2018).
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Es cierto que ha existido un gran desarrollo manufacturero, sobre todo
en aquellos países que se dedican a la transformación de las materias primas
que se encuentran en el segundo sector económico, pero mucho de ellos, no
han tenido un crecimiento económico como se preveía y han presentado
diversos problemas sin lograr encontrar o pasar por alto estos factores que
detienen su crecimiento (como en el caso de México); sin embargo, esto tiene
su raíz y su fondo, es decir, han desarrollado políticas económicas y
comerciales erróneas, basadas en sustentos o teorías mal planteadas o
incluso, que de acuerdo a sus naturalezas y condiciones, no son óptimas para
la aplicación en dicho país, o bien, por haber generado predicciones
económicas no sustentadas, y tratar se hacer copias de otros modelos, por lo
que el intercambio económico es heterogéneo entre aquellos que función como
proveedores de materias primas a gran escala, y aquellos que transforman
esas materias. El proceso entre poner la manufactura obtenida del capital
dispuesta en los mercados en donde el estado deberá de ser un ente que
establezca una política de capital social como la forma de concretar relaciones
económicas internacionales de acuerdo a la competencia existente en el
mercado global, permitiendo influir de manera amigable entre sus propias
relaciones, incentivando la industrialización y la calidad de vida social de cada
una de las partes; y es a este punto al que nos referimos como la acumulación
de capital, la cual desarrolla la productividad y oportunidades de trabajo.
Dentro de este mismo enfoque, la interacción entre el primer y segundo
sector económico deben ser dinámicos con el mercado internacional, en donde
se esperaría que una nación en el que existe constantemente una gran ventaja
de riqueza social por una gran cantidad de acumulación de capital; en caso
contrario, la misma productividad local presentan una serie de conflictos y crisis
industrial teniendo escases al no generar tanta competitividad, que en el caso
de la misma importancia que tiene el primer sector económico, el uso y
extracción de los recursos naturales podría verse sobrevaluados en relación al
valor económico a nivel mundial, es decir, se propaga la escases de recursos,
y en este sentido se solicita a otro socio comercial que provea dicho recurso,
por lo que el valor intercambiario de la moneda extranjera por la nacional
obtiene menor cantidad de riqueza social de acuerdo a la paridad de ésta,
teniendo en este punto las políticas económicas adecuadas, así como las
comerciales permitirán mejores relaciones económicas desde una perspectiva
de distintos factores que intervienen en éste, mismos, que deberían ser
utilizados de manera cautelosa, por ejemplo, en el caso de la energía requiere
de nuevas medidas o recursos en este sentido al necesitar un tipo de energías
limpias y renovables, tales son los casos de la electricidad y los
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biocombustibles; por otro lado, el cuidado del medio ambiente y sus propios
recursos naturales, por lo que en este sentido, la innovación, la reingeniería, la
infraestructura de la manufactura, requieren que las organizaciones actúen en
relación a éstos términos al cambiar algunos de sus procesos por otros que
sean más amigables con el ambiente, para ello, requieren de nuevas
infraestructuras tecnológicas y ambientales, siendo una característica
identificadora de estas organizaciones la ventaja comparativa, concurriendo en
lo más óptimo a integrar fuentes de desarrollo sustentable e innovadoras con
biocombustibles de segunda generación, el uso de la energía solar, la energía
marítima o el bioetanol como sustituto de energías (Ortiz y Vásquez, 2007).
Pensar en una nación sobre su de crecimiento y desarrollo económico,
inmediatamente está vinculado con el proceso de estructura manufacturera o
productiva y variabilidad productiva, es decir, el factor industrial es importante
para el crecimiento económico a través de la productividad ya que permite la
innovación de acciones manufactureras. Dentro de este proceso, el estado
deberá establecer e implementar políticas comerciales, públicas e industriales
para contemplar el desarrollo económico, por ejemplo, existe un factor
fundamental distintivo entre países de bajo nivel y desarrollo económico y los
de nivel alto, esta diferencia se basa en que los países de bajo nivel cuentan
con gran capacidad de producción sobre en la parte industrial en cuestión de
productividad (Sarmiento, 2011; y Medardo, 2017), por consiguiente, la
industrialización posee la apertura al comercio exterior y mayor dinámica en
los mercados internacionales; mientras que las actividades del sector primario
disminuyen el crecimiento de su oferta, mientras que la demanda es mayor,
por ende, no permite un correcto funcionamiento con la teoría de la oferta y
demanda. Entonces, la manufactura cobra importancia por su relación de
productividad de productos que se pueden considerar de alta gama en los que
se emplean conocimientos específicos, científicos y tecnológicos, y éstos son
los que abastecen de ventajas a las organizaciones, ya que incentivan la
inversión financiera de bienes y servicios, así como de la capacidad de
aprendizaje para la elaboración de dicho producto y en este sentido, no
existiría sector económico que provea materia prima a la industria, es aquí
entonces que podemos ver la relación que existe en los sectores económicos
para el funcionamiento de los mercados como tal: la industrialización
espontánea y la industrialización forzada; la primera está basada en la poca
intervención del estado para el desarrollo industrial tomando en cuenta de
manera independiente el cuidado de las organizaciones, la economía y la
sociedad propiciando el proceso manufacturero e industrial para lo cual se lleva
a cabo este tipo de industrialización; mientras que en el segundo tipo, el estado
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toma injerencia en ésta y ayuda al desarrollo económico del país mediante
estatutos que establezcan los comportamientos y supervisiones de los mismos
factores de la oferta y demanda; del crecimiento económico y financiero; y de
las inversiones de capital extranjero para la producción de bienes de capital a
diferencia de bienes de consumo (Dobb y Casahuga, 1982)
El impacto industrial del gigante asiático como modelo sistémico económicofinanciero-industrial
Algunos países de Asia principalmente como Japón, China, Corea del Sur y
Taiwán, establecieron algunas políticas que hicieron accesibles los
procedimientos de la industria, en comparación de los países de América
Latina en términos de las actividades del primer sector económico; en este
aspecto, estos países que desarrollaron de manera extemporánea el desarrollo
productivo desde dichas políticas, fueron contribuyentes a los países
avanzados en la industria y no optaron por la parte de investigación y desarrollo
como los países avanzados a quienes los países menos industrializados
podrían haber copiado, imitado, o adaptado según la naturaleza de éste, los
modelos relacionados sobre este aspecto de I+D. Veamos, y pensemos en el
caso de China quienes expandieron su capacidad productiva haciendo énfasis
en el sector industrial y no tanto en el aspecto técnico (ya que poseen mano
de obra a gran escala) por lo que su desarrollo y crecimiento en este ámbito
fue de manera exponencial en comparación con EUA y la Unión Europea;
dicho aspecto, sobre la expansión industrial de China, EUA se enfocó en el
sector de servicios, por lo que hubo una coyuntura tanto de tiempo, como
técnico y tecnológico por parte del primero, mientras que el segundo ejerció
políticas públicas sobre el sector educativo al desarrollar y ofertar una mejor
mano de obra capacitada con conocimientos ligados a la I+D; ambas partes
han sido correctas, porque por una parte se enfoca a las políticas de
manufactura y de la industria, mientras que la otra se enfoca a políticas de
capacitación, educación y desarrollo de su sociedad, al final, ambos casos son
rutas que aportan a la investigación y desarrollo. Ahora bien, como hemos
venido mencionando, por parte del gigante asiático, el estado realizó,
modificaron y establecieron políticas enfocadas a la industria, a la agricultura
y sus actividades, y también al comercio con el objetivo de contribuir y
flexibilizar el sector financiero al referenciarlo en sentido de la cultura del ahorro
de capital e inversión (Palomino, 2017).
Podemos pensar que existe porosidad al momento en que se desarrolla
una nueva actividad económica, ya que la productividad tiene a poseer niveles
bajos concebidos por el bajo conocimiento del know-how de parte de quien
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posee la primera patente, de manera que a mayor capacidad productora, la
experiencia manufacturera y el aprendizaje como hábito continuo sobre el día
a día, incrementa las capacidades y habilidades de la mano de obra quienes
van generando intereses a la organización, por lo que es necesario
comprender que las recientes técnicas de industrialización y la generación del
nuevo modelo económico presentarán un nivel bajo de productividad; en esta
fase, dicha industria incentivará a la competencia, y por ende a la nación en
general, sobre este aspecto, llevará ventaja en la parte del know-how sobre las
demás naciones que quieran copiar o adaptar esta nueva práctica económica
a quienes les va a llevar más tiempo en poder desarrollar la nueva actividad
productiva… he aquí que el estado debe propiciar el resguardo y garantizar la
industrialización interna y la economía nacional sobre la recién actividad
productiva con políticas comerciales basadas en las llamadas barreras de
entrada (Ramírez, et al., 2010; y Villezca, 2015).
En la crisis económica del año 2008, mientras que algunos países
avanzados presentaron una caída de su PIB en un 6%, China presentaba el
10.4%... se prevé que para el 2028 sea la mayor potencia económica global.
Como parte de las estrategias que implementó éste país, es que trazaron
objetivos macroeconómicos en la cual se basaban en mantener su PIB en no
menos del 8%, seguido de esto, ejecutaron un paquete de estímulos fiscales
para los dos años siguientes, por lo que aproximadamente tenía un valor de
casi 600 mil millones de dólares logrando la reactivación económica mediante
este incentivo fiscal, destinaron el 40% a la inversión de infraestructura de
comunicación vial y de transporte; I+D; inyección al primer sector económico,
principalmente a la agricultura; al cuidado del medio ambiente; a los sistemas
del cuidado de la salud y al sistema educativo; y fortalecieron sus políticas
fiscales como incremento económico protegida por su banco central, al que
incentivó programas a la industria en la adquisición de flexibles créditos, por lo
que para al año siguiente después de la crisis, los créditos bancarios
aumentaron de manera considerable lo que permitió su notable
posicionamiento en sus exportaciones siendo el principal motor productor
industrial sobre un catálogo extenso de productos tecnológicos, textiles,
mineros, acereros, derivados del petróleo, entre muchos otros productos
(Echave, 2016; Xiang, 2018; González et al., 2008; y Villezca, 2015), por
consiguiente, derivado de su elevada manufactura local, redujeron las
importaciones, teniendo como sus principales mercados EUA, Honh Kong,
Japón y Corea del Sur con el 16.8, 11.2, 5.7 y 4.4% de participación
respectivamente; y sus proveedores principales proveedores son Corea del
Sur, Japón, EUA, Australia y Alemania con una participación del 8.4, 8.3, 6.0,
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5.8, y 5.1% en ese orden (Banco Santander, 2021) colocando políticas
reglamentarias para la inversión extranjera. Sobre este aspecto, su sistema
bancario permaneció estático y cauteloso sobre los derivados financieros y de
su deuda externa, el gobierno central invirtió cerca de 20 billones de dólares
para salvaguardar los préstamos crediticios que se encontraban en circulación
con aspectos de demora, lo que generó que sus principales bancos como el
Industry and Commercial Bank of China y el Agricultural Bank of China se
posicionara fuertemente como las entidades financieras más estables a nivel
mundial por encima de los bancos de las grandes potencias quienes
presentaban desestabilidad y volatilidad, este evento reflejó que sus reservas
internacionales y de divisas también incrementara, gracias y de nueva cuenta
a que formularon adecuadamente sus estatutos sobre su modelo político
capitalista y su modelo económico (Erb, 2011), que dieron fortaleza y soporte
no solo para evitar y prevenir crisis económicas, financieras e industriales, sino
la forma de recuperarse muy rápidamente de estos factores, esto provocó que
más países fueran seducidos para invertir en ese país debido a la sanidad
política-económica-fiscal que contaba el país asiático, a diferencia del resto de
los países que veían la manera de salir de la crisis económica (Fan, 2020;
Ceballos, 2008; y Martínez, 2017).
Competitividad mexicana: asimilación a las voluntades y ventajas en
conformidad a su marco de desarrollo
Si bien se han visto las acciones que las grandes potencias han realizado para
incrementar su desarrollo económico, financiero, industrial y tecnológico; es
turno de observar el comportamiento que ha tenido el pueblo mexicano en
referencia a estos aspectos. De acuerdo con dos informes del Centro de
Estudios de las Finanzas Públicas de la Cámara de Diputados [CEFP] (2017 y
2021), así como un informe publicado en el Diario Oficial de Federación [DOF]
(2019) nos presentan diversos indicadores y políticas respecto al sector
industrial y el papel que ha tenido México en estos años, a razón de ejemplificar
el comportamiento del país. Cabe resaltar que el Índice Global de
Competitividad (IGC) para la nación ha ido a la baja debido a la crisis
económica del 2008, (recordemos lo que en ese entonces tanto China, como
EUA realizaban en esos momentos), afectada por desaceleraciones
económicas e industriales, siendo desplazado como país emergente bien
posicionado, a unos escalones más abajo por Corea del Sur, China e India, ya
que de acuerdo con el Foro Económico Mundial (World Economic Forum,
[WEF], 2010) México pasó de estar en la posición 41 en el año 2000, al lugar
número 66 en el año 2010. En el sector de infraestructura de vías de
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comunicación viales y carreteros se posiciona en el lugar 58 de 138 países con
poco más de 389 mil kilómetros; en el sector ferroviario, se encuentra un lugar
más arriba con un total de casi 27 mil kilómetros; en el sector portuario, ocupa
el lugar 57 con casi 12 mil kilómetros marítimos o costeros, siendo su principal
vía comercial mundial; en la parte aeroportuaria cuenta con 76 aeropuertos (y
uno más en construcción para este año 2021) ubicándose en la posición 61
con poco más de 8 mil kilómetros dando servicio a casi 85 millones de usuarios
al año y poco menos de 700 mil toneladas transportadas; en el sector eléctrico
se encuentra en el lugar 68 al generar más de 308 mil gigawatss por hora,
dentro de este sector, el gobierno ha realizado reformas para que sea una
fracción energética competitiva y eficiente en donde exista la diversificación y
fortalecer a la industria y garantizar tasas competitivas tanto para viviendas,
como para la industria y comercios a través de la paraestatal de la Comisión
Federal de Electricidad (CFE) hogares; dentro de las redes de telefonía tanto
fija como móvil ocupa el lugar 114, cabe mencionar que en la actualidad el país
se encuentra en un desarrollo ascendente en este rubro al darle mayor
apertura a este servicio.
En el sector laboral se posiciona en el lugar 105, mencionando que el
gobierno actual ha realizado reformas en este rubro permitiendo un incremento
salarial y la vinculación entre contratantes y empleados, faltando incentivar una
normativa en la seguridad laboral de mejoramiento en la calidad de vida tanto
laboral, como personal a los colaboradores; si bien es cierto que ha realizado
esfuerzos por estabilizar sus estatutos macroeconómicos, el país se encuentra
en el lugar 51, sin embargo, las políticas económicas que ha establecido en
tiempos recientes, han hecho que la inversión extranjera haya disminuido y
genere desconfianza en este sentido, debiendo fortalecer los sectores de
balance público, el ahorro bruto nacional, disminuir la deuda pública (que
actualmente el gobierno ha intentado disminuir últimamente), así como
aperturar y hacerse de nuevos socios comerciales bajo normativas que ayuden
a estabilizar el desarrollo económico e industrial; por lo que respecta de
manera subsecuente, su avance financiero lo ubica en el lugar 35 siendo
impulsada por las reformas financieras, mediante los índices de derechos
legales, reglamentar la bolsa de valores y estabilización bancaria, aunque sí
ha realizado apoyos a su sistema bancario, no han sido suficientes estos
esfuerzos, por lo que podría intentar incrementar la inyección a su sistema
bancario; consecuentemente al sector financiero, en la cuestión mercantil el
país se encuentra en el lugar 8 teniendo como fortalezas su soberanía sobre
el poder adquisitivo y las exportaciones que tiene con sus socios comerciales
tanto nacionales como internacionales; de acuerdo al sector sobre
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industrialización, innovación y desarrollo logrado escalar posiciones debido a
la manufactura en el sector automotriz, aeroespacial, electrónica y la relación
entre la parte educativa y la industria en las posiciones 45, 55 y 52
respectivamente.
De acuerdo con lo anterior, llegamos al momento en el que debamos
revisar la parte de superioridad con las que cuenta la industria productiva, de
las que podemos encontrar la zona geográfica en la que se encuentra el país,
ya que su “principal ventaja” es colindar con EUA en donde tiene vía libre al
mercado de Norteamérica al presenciar el Tratado de Libre Comercio (TLC),
en este sentido, México tiene presencia en 12 Tratados comerciales, 32
acuerdos de inversión con 33 países, 9 acuerdos en América Latina, en el que
destaca su mano de obra barata, que en promedio a diferencia de EUA y
Canadá, tiene un salario aproximado de 10 dólares por debajo de éstos. La
relación económica que tiene el país le permite estar dentro de las 20
economías más importantes del mundo, recordemos la información con la que
iniciamos esta investigación en la que en términos de PPA (Paridad de Poder
Adquisitivo) se encuentra en la posición 11, teniendo la inercia de poder
posicionarse entre los lugres 7 y 9. Sobre esto, un factor importante del que
hemos venido mencionando en recientes líneas, la parte salarial es un
propulsor para generar el desarrollo productivo, es decir, determinan los costos
de la mano de obra y la manufactura al generar competitividad en los negocios,
por ejemplo, en algunos países en desarrollo, el incremento salarial es relativo
a ventajas industriales basadas en el desarrollo laboral, por lo que esto permite
que la mano de obra sea llamativa para que la inversión extranjera directa (IED)
pueda establecerse en un estado.
Por lo que respecta a este asunto y hemos visto el potencial de México
en varias organizaciones como la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económicos (OCDE), la Comisión Económica para América Latina
y el Caribe (CEPAL), la Conferencia de las Naciones Unidas sobre Comercio
y Desarrollo (UNCTAD), entre otras, han situado a México como una nación
de buen crecimiento industrial y económico durante las últimas dos décadas,
por ejemplo, el hecho de que el país sea el segundo receptor en IED en
América latina con una captación de 30 mil millones de dólares, detrás de Brasil
con una recepción de 65 mil millones; ocupa el lugar 13 como exportador a
nivel mundial; por otra parte la OCDE ubica a México en el lugar 8 después de
China, Arabia Saudita, Indonesia, Jordania, India, Japón y Nueva Zelandia
entre los años 2015-2018, por lo que en este periodo el estado mexicano es
altamente llamativo para incentivar la IED debido al resultado de las reformas
realizadas a los sectores económicos, financieros, energético y
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telecomunicaciones. Las ramas o sectores manufactureros que más
sobresalen por su dinamismo económico para el país mexicano suelen ser los
productos textiles, automotriz, equipos computacionales, de comunicación y
electrónicos. Con respecto al sector industrial y de servicios, debido a que
ambos sectores representan más de la mitad del sector económico global, por
lo que es necesario implementar políticas industriales, económicas y fiscales
para incrementar el desarrollo manufacturero y repuntar en la innovación,
tecnología, manufactura y la calidad de vida de la sociedad de manera integral.
La innovación tecnológica y productiva ha traído consigo una vertiginosa cuarta
Revolución Industrial que hace imperativa la economía mundial para incentivar
y atraer una mayor inversión productiva soportada por los estatutos que hemos
venido mencionando, así como las buenas prácticas salariales a favor de la
mano de obra bajo un esquema legal, erogando las malas prácticas
gubernamentales y sustentando la ética y los valores como los plantea la
Agenda 2030, haciendo un pilar sustantivo la trasparencia de los recursos y la
gobernabilidad del estado a su sociedad garantizando su crecimiento,
desarrollo y seguridad (Burgoa, et al., 2013)
Los desafíos de México ante la cuarta revolución industrial, protagonismo y
antagonismo
La historia nos ha dicho que naciones como Japón, China, Corea del Sur,
Alemania y EUA son líderes en el desarrollo de tecnologías, la economía del
conocimiento en estos países es potencialmente elevado, debido a que su
manufactura es de una sociedad competitiva, con conocimientos y habilidades
en la sistematización, innovación y el desarrollo tecnológico. Para ello, es vital
el desarrollo educativo de las sociedades, ya que fortalece lo ya descrito, y
permite la inserción laboral de manera competitiva. En la actualidad, nuestro
país carece de una política industrial impulsada por la productividad
tecnológica y la innovación de los procesos, que no solo ofrezcan, sino que
garanticen valor agregado, por lo que esta política debería concebirse de
manera integral (como hemos expuesto en párrafos anteriores) para erradicar
o disminuir la pobreza social, por lo que México debe formular correctamente
un sistema de estatutos político, social y económico para (precisamente)
modificar su actual sistema económico bajo un esquema de crecimiento y
estabilidad social, haciendo partícipe al sector privado para generar proyectos
de impacto industrial y económico a través de la generación de empleos y
fomenten rentabilidad y sostenibilidad económica a través de una política
industrial con la finalidad de mejorar la participación de los mercados, generar
capital y conocimiento, por lo que la esencia del estado es el de estimular el
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crecimiento de los sectores económicos, la inversión extranjera y el desarrollo
tecnológico; y para ello, la productividad, la inversión productiva y el capital
humano, son factores rectores dentro de una política industrial (De la Cruz,
2019).
Ahora bien, dentro de este marco de referencia, la Cuarta Revolución
Industrial (CRI) o Industria 4.0 al generar el desarrollo productivo y valor
agregado, que en el supuesto de la ausencia de conocimientos manufactureros
e inversión productiva; la industria no tendría el peso específico de
participación en los mercados internacionales que son favorecidos por el
desarrollo tecnológico, de capacidades e innovación a la sistematización. Este
concepto involucra sistemas altamente tecnológicos, por mencionar algunos,
la robótica, nanotecnología, biotecnología, elementos digitales de
telecomunicación, entre otros tantos, y que tienen la finalidad de ampliar el
conocimiento y desarrollo tecnológico mediante la innovación, sustentadas
desde normativas más enfocadas a la industria y menos relacionadas (sin
quitarle importancia) a las comerciales, ya que estas últimas no garantizarían
la evolución industrial, mucho menos los segmentos tanto económicos,
financieros y fiscales, sin menospreciar los mercados internacionales, por lo
que el valor agregado propicia crecimiento y desarrollo económico y
tecnológico.
Referencia a ello, el valor agregado está vinculado con el conocimiento,
con el sistema educativo, con la I+D, y con una sociedad capaz y competitiva,
es decir, el estado debería motivar desde diferentes frentes el desarrollo y
crecimiento social intelectual, ejemplo de ello, según la OCDE (2019) solo el
0.1% de la población en el país se encuentra estudiando algún tipo de
doctorado, para el 2017, 9,300 alumnos obtuvieron su grado de doctor, siendo
el 52% mujeres, y el 38% lo obtuvieron en una rama de la educación, y no se
cuenta con una gran generación de patentes, siendo estos dos indicadores de
los más bajos por parte de este organismo. De acuerdo con estos parámetros,
la sistematización y la automatización industrial es clave para los procesos
productivos, reducen tiempos y errores humanos, sin embargo, el capital de
inversión en este rubro es altamente elevado para la industria, sin embargo, a
mediano y largo plazo es redituable, y mejor aún, genera mayor capacitación
tanto técnico, como de conocimientos y habilidades a los colaboradores de las
empresas y captación del mercado laboral. Para nuestro país, requiere de un
esfuerzo mayúsculo entre la industria local y la inversión extranjera para
concebir el desarrollo de la CRI con las claves participaciones entre el estado,
la industria y el sistema educativo. Es por esta razón que la capacitación
continua es una herramienta fundamental entre estos tres sectores, aunque no
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conforma una solución como tal al modelo de desarrollo de la CRI, la I+D
estabiliza dichos esfuerzos, ya sea desde una base de estímulos económicos,
o bien, fiscales; en este caso, por mencionar un prototipo, instituir la
adecuación y actualización de nuevo modelos educativos o cambios a los
planes y programas de estudios y currículos educativos a través de diversas
modalidades (Petrillo et al., 2018), con el apoyo de las Tecnologías de
Información y Comunicación (TIC), las Tecnologías para el Aprendizaje y el
Conocimiento (TAC) y las Tecnologías del Empoderamiento y la Participación
(TEP), o bien, educación basada en técnicas informáticas y capacidades
operativas sobre máquinas tecnológicas. Por su parte, Sukhodolov (2019) nos
menciona cuatro perspectivas que conforman como base la CRI; 1) Sociedad:
relacionado con el desarrollo y crecimiento de una gama de productos puestos
a la sociedad para generar una mejor calidad de vida; 2) Productividad:
relacionados a la automatización, innovación y modernización en los sistemas
y procesos de manufactura; 3. Competitividad: necesita competencias de
especialistas productivos industriales que conlleva del trabajo físico-operativo,
al conocimiento intelectual capaz de operar las TIC y sus diversidades en la
industrialización; 4. Comportamiento: relacionadas al enfoque de máquinas y
mecanismos técnicos como resultado de la competitividad.
Por lo tanto, la CRI tiene como fundamentos las tecnologías digitales y
la industria relacionados con la interacción entre personas-tecnologíamáquinas que facilitan los procesos de producción, y concibe una muy
marcada ventaja competitiva como diferenciador dentro de la industria a partir
del conocimiento, reingeniería de los procesos y formas de operar mediante
estrategias planteadas a futuro una vez que se hayan adquirido, analizado y
estabilizado nuevos modelos productivos en donde los tres factores
innovadores como la mecanización, la electricidad y la automatización son el
sello de la CRI relacionadas por técnicas tecnológicas en los procesos
productivos con el apoyo de la digitalización y las TIC causada por el
conocimiento de la industrialización y la digitalización a los que enfrentan
grandes retos tanto por parte del sector industrial, el sector público por parte
del estado y el comercio, generando competitividad en el desarrollo de las
manufactureras, de los cuales pueden tomar decisiones sobre el crecimiento
evolutivo de la industria a la minimización de versatilidad de pertenencia entre
el recurso humano y el mercado por lo que al interactuar entre sí ambos
sectores producen y adquieren una serie de productos inteligentes a partir de
una manufactura tecnológica originada por una gran cantidad de capital como
inversión en tecnología adquisitiva orientada a la sistematización y
automatización de empoderamiento del control de los procesos
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industrializados, teniendo sistemas manufactureros inteligentes, provocando la
generación de valor agregado mediante cadenas de suministro, la reingeniería
y disminución de tiempos de fabricación (Gilchrist, 2016). Por lo tanto, las
habilidades y conocimientos de la mano de obra están directamente
relacionadas con el nivel educativo, especializaciones, experticia y
conocimientos técnicos lo que denota que las nuevas generaciones están
obligadas a contemplar con lo que vivirán para las próximas décadas.
Desarrollo sustentable y la Cuarta Revolución Industrial: discusiones entre el
desarrollo industrial, económico, tecnológico y ambiental
Dentro de la Comisión Mundial del Medio Ambiente y Desarrollo (World
Commission on Environment and Development) surgida en 1984 como un
organismo rector ambiental a nivel mundial, celebró en el año de 1987 la
llamada “Declaración de Tokio” en la que se menciona por primera vez al
término de Desarrollo Sustentable, en la que se planteó la conservación del
medio ambiente con respecto a los objetivos de desarrollo social y económico
bajo el sello de desarrollo sustentable mediante el informe de Brundtland como
“nuestro futuro común que satisfaga las necesidades del presente sin
comprometer la capacidad de las futuras generaciones para satisfacer las
propias” (Brundtland, 1987,). Por otra parte, Boff ( 1996) y Bifani (1996)
conceptualizan el desarrollo sustentable en el que el primero nos dice que era
necesario generar sociedades sustentables, por lo que grupos sociales
adaptaron la terminología de sustentabilidad como una moda que hiciera frente
al desarrollo económico, social y ambiental; mientras que el segundo nos dice
que la sustentabilidad requiere continuamente un proceso de cambio que
satisfagan las necesidades sociales, presentes y futuras a través de la
explotación de los recursos naturales, el proceso científico y tecnológico.
De igual manera, se puede señalar que la sustentabilidad productiva se
enfoca a la capacidad de continuar su productividad sin importar las
perturbaciones económicas y naturales, teniendo como bases y pilares el
Desarrollo Sustentable (DS) los principios éticos hacia el respeto de los
recursos naturales, valores políticos y sociales y un estado ocupado por la
conservación y utilización de los recursos del medio ambiente que garanticen
el desarrollo industrial con la finalidad de no dar pauta a la depreciación y
escases de los recursos que la sociedad hace uso de ellas, haciendo uso de
recursos renovables y la disminución de la contaminación ambiental. Los
sectores dimensionales que aborda la sustentabilidad son el medio ambiente,
el sector social, económico, cultural, educativa, política y geográfica (ONUDI,
2020). De acuerdo a lo anterior, Altieri (1999) establece que el desarrollo
Historia del arte en países industrializados
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�128
productivo, social y ecológico sustentablemente son factores que permiten
lograr objetivos tanto del estado, como políticos, ya que requiere de la
aportación del desarrollo tecnológico basada en la eficiencia de recursos,
normativas de desarrollo y crecimiento productivo, la inserción de energía
renovable como impacto socioeconómico-ambiental dentro de la incorporación
de políticas mercantiles y manufactureras (Haro-Martínez y Taddei-Bringas,
2014).
El Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo, (PNUD), de la
Organización de las Naciones Unidas (ONU, 2015) a través de la Asamblea
General, en septiembre de 2015 instituye la Agenda 2030 para el Desarrollo
Sostenible establece los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) que tienen
los siguientes objetivos universales:
Poner fin a la pobreza en el mundo, los ODS incluyen, entre otros
puntos, erradicar el hambre y lograr la seguridad alimentaria; garantizar una
vida sana y una educación de calidad; lograr la igualdad de género; asegurar
el acceso al agua y la energía; promover el crecimiento económico sostenido;
adoptar medidas urgentes contra el cambio climático; promover la paz y
facilitar el acceso a la justicia. Por lo que los ejes centrales son: el erradicar la
pobreza, proteger el medio ambiente y al planeta, y asegurar la prosperidad
para toda la sociedad a través del desarrollo sostenible para los próximos 15
años.
Bajo esta corriente, en presentación de ponencia en la décimo cuarta
edición del Congreso Nacional del Medio Ambiente de Guinea (2018), identifica
algunos ODS cables, así como factores y resultados posibles que pueden
acontecer durante la CRI. Ver tabla 2:
Tabla 2. Factores y Resultados de la CRI
ODS claves de la CRI
8.- Promover el crecimiento
económico sostenido, inclusivo y
sostenible, el empleo pleno y
productivo, y el trabajo decente para
todos
9.Construir
infraestructuras
resilientes,
promover
la
industrialización
inclusiva
y
sostenible, y fomentar la innovación
12.- Garantizar modalidades de
consumo y producción sostenibles
14.Conservar
y
utilizar
sosteniblemente los océanos, los
Factor
• 5G:
Quinta
Generación en las
Tecnologías
de
Comunicación Móvil
• Mejores
velocidades en la
transmisión
de
datos e información
• Hiperconectividad
• Plataformas
digitales inteligentes
• Redes neuronales
• Inteligencia artificial
• Nanotecnología
Resultado
• Medicina personalizada
• Industria agroalimentaria
• Mejoras en la Industria minera
• Mejoras en la transportación y
logística
• Fábricas inteligentes
• Innovación de productos y servicios
• Cero hambre
• Educación de calidad mediante la
digitalización
• Energías limpias
• Industria,
innovación
e
infraestructuras
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�129
mares y los recursos marinos para el • Impresoras 3D
desarrollo sostenible
• Producción y consumo responsable
• Empleo,
competitividad
y
crecimiento económico
Fuente: Elaboración propia en base a la información de Guinea (2018)
Dentro de esta misma cobertura, Del Río et al., (2019) nos muestran
algunos indicadores sobre DS que tomaron de un estudio realizado por la
Agencia Internacional de Energías Renovables (IRENA), por ejemplo, que el
consumo eléctrico de 111 empresas analizadas proviene de energías
renovables, organizaciones ubicadas en EUA, Japón, Reino Unido, Suecia y
Alemania. Estiman que para el año 2050, la energía eléctrica sea factor más
importante para la industria con un crecimiento de consumo en un 50%, siendo
un 86% renovable producida por energía solar y eólica; para el caso de México,
esta energía tuvo un consumo industrial del 30% logrando alcanzar mayor
niveles de consumo de energías limpias, remplazando a los derivados del
petróleo, carbón y gases; respecto a ello, se estima que el consumo de
combustibles petrolíferos disminuya de un 86 a un 37% para el mismo año. Por
su parte Ocampo (2019) señala que para el 2030 la demanda de petróleo y
sus derivados pueden incrementar al llegar a 115 millones de barriles, es decir,
un 15% más con respecto al año 2019 en el que el consumo fue de 100
millones de barriles diarios. Ambos coinciden de que efectivamente el consumo
de energía eléctrica incrementaría y que la energía eólica y solar serán
fundamentales para la producción de energía, en este sentido aumentará la
producción eólica, solar y de baterías, al mismo tiempo se espera que los
minerales como el Cobre, Litio, Aluminio, Hierro, entre otros, tendrán una
participación importante en los procesos manufactureros relacionados a la
industria de medios de comunicación, transportes, electrodomésticos, entre
otros. En tal sentido, la extracción de los recursos naturales relacionados a la
sobreexplotación de estos mismos, la sociedad mundial ha agotado 4 veces
más la cantidad de energía correspondiente a los 200 años anteriores, por lo
que el planeta ya no cuenta con las mismas condiciones ambientales y de
recursos naturales, y si a eso le añadimos de que cada diez años aumenta la
población mundial con mil millones de seres humanos más… es necesario
analizar y concientizar sobre los recursos que aún contamos hoy en día, y que
se debe de mantener un equilibrio de consumo global, sustituyendo las
energías limpias y renovables por los derivados de combustibles petrolíferos,
reconocer que México es altamente rico en una gran cartera de recursos
naturales. En este sentido, la Secretaría de Energía (SENER, 2020) promulga
a través del Diario Oficial de la Federación (DOF) un acuerdo en el que
Historia del arte en países industrializados
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�130
“aprueba nuevas estrategias para promover el uso de Tecnologías y
combustibles más limpios” mediante un análisis profundo en el que también
establece 32 acciones para la erradicación y modificaciones para el uso de
este tipo de energías, por lo que se han estado realizando esfuerzos por parte
del estado para mitigar los problemas ambientales. El desafío es grande para
el país en este aspecto, si bien sus estudios y análisis deberían arraigarse a
los consumos actuales y a futuro el consumo global energético y generar un
desarrollo sustentable capaz de llegar a sociedades sustentables, económico,
social y ambiental que satisfagan las necesidades tanto sociales, como
culturales tanto presentes, como futuras con el cuidado del medio ambiente.
Las Secretarías nacionales que tengan que ver con el medio ambiente
tales como la Secretaría del Medio Ambiente y Recursos Naturales
(SEMARNAT), Procuraduría Federal de Protección al Ambiente (PROFEPA),
Secretaría del Medio Ambiente de la Ciudad de México (SEDEMA), la
Secretaría de Gobernación (SEGOB) ya la Comisión Nacional del Agua
(CONAGUA), entre otras, deberán seguir instruyendo normatividades que
aborden planeaciones estratégicas ambientales y también políticas públicas
que regulen el desarrollo industrial y ambiental que fomenten estrategias
manufactureras en base a energías renovables, pero también, concientizar a
la sociedad sobre cambios culturales, éticos, morales y valores para una
verdadera Nueva Normalidad y Cuarta Evolución Social (1824: aparición del
fomento cultural a la educación [Desarrollo educativo]; 1931: aparición de la
cultura al derecho laboral mexicano [Desarrollo y calidad de vida]; 1940:
aparición de la Revolución Industrial en México sobre la cultura industrial y
económica [Desarrollo económico]; y 2015-2016: Cuarta Revolución Industrial
y Desarrollo Sustentable, cultura y valor a la vida [Calidad de vida social a
futuro]) evitando confrontaciones sobre el desarrollo del país.
Importancia de una cultura de Desarrollo Sustentable en México
Como se ha revisado en párrafos pasados, el DS pretende satisfacer las
necesidades presentes sin exponer las generaciones futuras en el que el
proceso de equilibrio e igualdad de los recursos naturales, el desarrollo de la
industria, y la mano del estado deben garantizar las necesidades sociales del
futuro mediante una economía dinámica entre la variabilidad, crecimiento y
desarrollo tanto económico, como industrial, debiendo ser uno de los
principales ejes del estado en la implementación, regulación y actualización de
políticas, dejando atrás la idea ecológica como un medio y sistema verde, sino
que va de la mano entre el sistema ecológico ambiental y el desarrollo, siendo
éste último la meta de las naciones en desarrollo (Badii, 2004). Dentro de este
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�131
entorno social, nos encontramos entre la los valores sociales y la cultura, en el
que los primero son normas de conducta y actitudes que gobiernan la manera
de actuar de cada persona sobre lo que es bueno o malo de modo que
determinan las actitudes, las cualidades, expresiones y juicios de las personas
obtenidos a través del lenguaje, símbolos y tradiciones sociales; mientras que
la segunda, es el complejo de aquello que conforma y compone la vida de los
individuos a través de las costumbres sociales, patrones de comportamiento y
la interacción entre ellos en la que se vinculan los valores, las creencias y
formas de pensar y decidir, y las creencias y símbolos sobre la vida como
diferenciadores que definen el modo de vida sobre una población o sociedad
(Burgoa, et al., 2013; y Cantú-Martínez, 2018).
En un principio de este trabajo, se ha visto el gran desarrollo industrial y
manufacturero de la gran fábrica del mundo como lo es China que trae consigo
la sobreexplotación de los recursos naturales y los ecosistemas ambientales,
pero también, es uno de los países más contaminados en su medio ambiente
a nivel mundial (Bustelo, 2010), por esta razón misma, no prejuiciamos si está
bien o mal en referencia al medio ambiente evitando asentar la cultura y los
valores de aquella nación, no, porque a fin de cuentas tienen un desarrollo
potencial… pero quizá en lo social aún no le alcanza, ya que para ser una
nación primermundista, requiere de un alto desarrollo y crecimiento industrial
y económico, un alto ingreso per cápita (en los que en estos sectores sí
cumple) y un alto nivel de calidad de vida e índice de desarrollo humano y
social, por lo que en estos niveles son muy bajos o no cumplen con estos
estándares sobre los países ya avanzados (Suárez y Erbes, 2014; y Barragán
y Villarreal, 2019).
De manera similar, Camarena y Mancilla (2013) hacen referencia a la
cultura como una concientización profunda sobre la razón y esencia del
desarrollo económico, social y medio ambiental orientado a la población con
calidad de vida más baja y de escasos recursos. México es rico
multiculturalmente, y rico en recursos naturales por lo que se encuentra
posicionado a nivel global en una posición muy atractiva, cuenta con áreas
protegidas y reservas de biosfera y ecosistemas; santuarios y monumentos
tanto arqueológicos, como naturales (del que influyen intereses comerciales)
que provoca un sentido de pertenencia social a la conservación y cuidado del
medio ambiente para que el estado comience a generar políticas de DS
empezando por esto sector, y posteriormente subsecuentemente a la cadena
de sectores económicos con los que es participante el país, y por ende,
aprovechando a que la I+D sea también parte fundamental para cumplir con
los ODS establecidos dentro de las agenda 2030, entendiendo que la
Historia del arte en países industrializados
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-389
�132
multicultural, los valores, el desarrollo industrial, económico y la I+D se
encuentran implícitamente estrechos con la vinculación e interacción entre
estos mismos.
Figura 1. Vinculación del DS con los sectores Culturales, Valores, Desarrollo
Industrial, Económico e I+D
Fuente: Elaboración propia
Concientización sobre la Industrialización y Desarrollo Sustentable, para una
sociedad culturalmente sustentable
Durante las últimas dos décadas el mundo se ha visto inmerso en crisis
económicas, sociales, ambientales, políticas y éticas; sin embargo, así como
ha existido el crecimiento industrial y económico para países como China,
EUA, India, Japón, Canadá, Reino Unido, España; sigue permaneciendo una
gran incertidumbre por el crecimiento económico y la excesiva
sobreexplotación de recursos naturales que no ha sido (aún) completamente
ejecutada por realizar esfuerzos globales por alcanzar los ODS, debido a que
requieren una serie de estrategias sumamente profundas que involucran la
participación del estado, la Industria y la Sociedad para atender con urgencia
esta problemática; ya que requiere una planificación de desarrollo
fundamentada por políticas tanto nacionales, como internacionales sobre los
objetivos de crecimiento económico para cada país, por lo que hoy en día,
estos esfuerzos por pequeños o grandes que parezcan, han sido focos de
intereses y detracciones por parte de la sociedad, de tal manera, que aunque
las máximas organizaciones dejan entredicho que no hay una proporción con
la sustentabilidad y “Armonía con la Naturaleza” para garantizar el cuidado del
medio ambiente, sus recursos y sus ecosistemas (FMI, 2021; NU, 2014; y
Morandín y Azamar, 2019) mientras la población mundial aumenta debido al
consumo y desperdicio de recursos desmedidamente al intentar acumular
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�133
“riquezas” de consumo, y por ende, no lleva a nada bueno esta acumulación y
no garantiza un ético desarrollo y mucho menos calidad de vida (por lo menos
para las próximas generaciones), ya que atenta medio ambiente en el que no
existe una normativa que regule sociedades sustentables como Bifani (1996)
propone; sociedades en las que deberíamos ir al inicio de lo que es bueno para
el ser humano y no le genere dolor.
Por lo tanto, una sociedad sustentable podría demostrar y expresar
una población globalizada con una alta calidad de vida, riqueza en la
convivencia y uso del medio ambiente de manera amigable, interconectados
por las TIC para generar empoderamiento comunicativo y asegurar la
multiculturalidad como forma no deprimida del desarrollo social, industrial,
económico, científico y tecnológico, o bien, el mundo se va acabar, los recursos
naturales nos los vamos a terminar; por lo que de nuevamente es la insistencia
de abordar políticas que afiancen el crecimiento y el desarrollo de acuerdo con
los ODS y la generación del conocimiento cultural industrial, cultural económico
y cultural ambiental
Revisión del Estado del arte sobre opiniones y sugerencias de Políticas
Públicas para el Desarrollo Industrial-Económico-Social de México
Se ha indagado, revisado y seleccionado aquellos factores claves que
pudieran ser predominantes para la formulación y actualización de políticas
que contribuyan al desarrollo y crecimiento de este, con la única finalidad de
que se adopten dichas normativas, dando prioridad alcanzar los objetivos de
la agenda 2030 para que sirvan como cimientos para la agenda 2050 y
alcanzar las metas en el posicionamiento de México a nivel global mediante su
desarrollo y crecimiento como uno de los principales productores industriales
con estabilidad económica de acuerdo al panorama positivo que algunas
organizaciones vislumbran. Es por ello, que recabamos las ideas más
importantes que sirvan como sustentos para actualizar las que ya se tienen
actualmente y reforzarlas. Dicho trabajo se presenta dentro de la tabla 3:
Historia del arte en países industrializados
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-389
�134
Tabla 3. Sugerencias para la generación o reforzamiento de políticas públicas
encontradas en la revisión de literatura para el desarrollo y crecimiento de México
Autor-Año
Parra y
VargasHernández,
2019
Prioridad
Sector o
Sistema
Importante
Fiscalización
Importante
Economía
Urgente
Economía
Urgente
Economía
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Fiscalización
Apoyos
fiscales y
subsidios
Importante
Fiscalización
Manufactura y
Desarrollo
Tecnológico
Regular y estabilizar instituciones financieras que apoyen el
desarrollo de productores del primer sector económico quienes no
cuentan con apoyos suficientes, o bien, son inexistentes
Fortalecer políticas fiscales para regular de tasas de interés fin de
controlar la volatilidad y los valores bursátiles en momentos de crisis
económicas en la sobrevaluación de precios accionarios dentro de
las industrias
Fortalecimiento de políticas fiscales y monetarias que regulen,
controlen y supervisen las áreas débiles mercantiles para
incrementar la manufactura y el desarrollo tecnológico
Urgente
Relaciones
Laborales y
Empleo
Igualdad y
Equidad
Garantizar y resguardar la seguridad de empleo a la sociedad para
generar mejores condiciones y calidad de vida
Urgente
Economía
Incremento
Económico
Urgente
Relaciones
Laborales y
Empleo
Condiciones
Laborales
Urgente
Gubernamental
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Economía
Transparencia
Gasto Público
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Economía
Inversión
Pública
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Economía
Transparencia
Gasto Público
Urgente
Sistema
educativo
Actualizar
Planes y
Programas de
Estudio
Urgente
Sistema
educativo
Actualizar
Planes y
Programas de
Estudio
Ibarra,
2020
OCDE,
2010
Tipo de
Regulación
Apoyos
fiscales y
subsidios
Igualdad y
Equidad
Apoyos
fiscales y
subsidios
Aportaciones
Regulares tasas arancelarias del impuesto general de importación
como instrumento de protección
Evitar la falla más del sistema de precios en la que hace referencia
a la presencia de incertidumbre del consumidor
Generar apoyos a productores agrícolas mediante subsidios ya que
son parte de las estrategias económicas de la nación
Banco Central podría disminuir la inflación y tipo y tasa de cambio
sin restar liquidez a la emisión de bonos reactivando la economía
industrial y mayor inyección de capital a los bancos reduciendo
tasas de interés
Reforzar y cuidar las condiciones laborales de los empleados versus
a las nuevas tecnologías, apoyar en condiciones legales sobre
despidos, reformar el régimen de indemnizaciones, así como las
administradoras de fondos para el retiro
Generar una Normativa de Regulaciones con la finalidad de que los
Estados se apeguen a los lineamientos de las regulaciones
planteadas como prioritarias para el desarrollo del país
Generar un presupuesto óptimo, decoroso y conforme al desarrollo,
desempeño y efectividad del país a través de una normativa
regulatoria sobre transparencia del gasto público
Convocar a los gobiernos estatales para realizar políticas y reformas
regulatorias para la competitividad y desarrollo del país a través de
una coordinación federal
Realizar una reforma al sistema tributario en relación a la necesidad
de un aumento al gasto para combatir la pobreza, mayor inversión
para infraestructura y reducir los ingresos derivados del petróleo
Reformar
y
fortalecer
la
Ley
de
Competencia
y su aplicación a nivel nacional, así como eliminar aquellas barreras
que no promocionan e incentivan a la competitividad. Por lo que es
urgente el fortalecer la competitividad industrial mediante
normativas reguladoras
Coordinar un sistema de transparencia sobre el uso y aplicación de
apoyos para las empresas, y garantizar su desarrollo y crecimiento
productivo y económico
Modificar, actualizar y fortalecer la educación multimodal de las
instituciones educativas mediante el apoyo de las TIC, así como
fortalecer los programas de formación y capacitación docente con
la finalidad de mejorar su desempeño, desarrollo e incremento de
técnicas y habilidades
Mejorar y fortalecer las estrategias de evaluación a los programas
de estudio por parte de instituciones dedicas a dicha función (como
la ANUIES), asimismo, propiciar y apoyar la educación continua en
la industria a fin de incrementar la calidad de la mano de obra para
sus funciones dentro de la práctica laboral
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�135
Cordera y
Provencio,
2018
Urgente
Sistema
educativo
Inversión
Pública
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Fiscalización
Apoyos
fiscales y
subsidios
Urgente
Sustentabilidad
Ambiente y
Desarrollo
Sustentable
Importante
Economía
Incremento
Económico
Importante
Fiscalización
Inversión
Pública
Urgente
Relaciones
Laborales y
Empleo
Condiciones
Laborales
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
Importante
Relaciones
Laborales y
Empleo
Igualdad y
Equidad
Urgente
Fiscalización
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Relaciones
Laborales y
Empleo
Igualdad y
Equidad
Urgente
Sistema
educativo
Actualizar
Planes y
Programas de
Estudio
Importante
Fiscalización
Incremento
Económico
Fortalecer y sustentar los apoyos de financiamiento a las
instituciones a través de la revisión y supervisión de la transparencia
de dichos apoyos
Renovar y reformar las iniciativas que fomentan la Innovación a
través de la mano de obra en todos los sectores económicos, así
como minimizar los obstáculos que retrocedan las normativas y el
financiamiento de la actividad industrial en relación a la I+D, es
decir, mayor inversión a este rubro
Incentivar y estimular a que el sistema de innovación sea
supervisado por organismos expertos en la materia a fin de
descentralizar la política de innovación
Modificar y actualizar los apoyos fiscales que contribuyan al cuidado
del medio ambiente y la economía. Incrementar la fomentación de
Desarrollo Sustentable en las actividades que tiene que ver con el
primer sector económico del país
Impulsar una cultura de sustentabilidad en todos los niveles sociales
Reducir
la
desigualdad
en
la
distribución
del paquete de ingreso con la finalidad de impulsar el crecimiento
económico e implementar acciones fiscales relacionadas tanto con
los ingresos como con el gasto público
Se recomiendan tres tipos de políticas para reforzarse una mayor
recaudación:
1. Mayor inversión pública en infraestructura productiva y social
2. Apoyos sociales monetarias a los hogares de menores ingresos
o en condición de vulnerabilidad con la finalidad de impulsar el
desarrollo humano
3. La entrega de recursos monetarios a personas con bajos ingresos
para llevar a cabo actividades productivas que les permita mejorar
sus ingresos laborales
Se proponen políticas basadas en la modificación de normas e
instituciones que regulan el mercado laboral y estabilizar e
incrementar el salario mínimo. Es indispensable disminuir la
desigualdad en el acceso a distintos tipos de recursos entre los
distintos sectores sociales, incluyendo el desarrollo del capital
humano de los sectores en desventaja a fin de reducir la
desigualdad de oportunidades y mejoraría la calidad social.
Abrir paso a la economía mundial del país enmarcada en una
estrategia articulada de desarrollo industrial y fortalecimiento del
mercado interno. Fortalecer la posición de México dentro del
entorno global mediante una estrategia que la demanda externa
entre trabajadores, empresas y regiones del país mediante la
apertura de nuevas relaciones comerciales, y de las que ya se
tienen, revisarlas para llegar a mejores acuerdos
Fortalecimiento de las instituciones del trabajo incrementando el
salario mínimo con el apoyo de la capacitación y actualización al
empleado
Reformar, rediseñar y repensar la política fiscal con la finalidad de
disminuir la desigualdad que genera el mercado
Políticas para reducir la pobreza monetaria en México:
Políticas macroeconómicas, Fortalecimiento de Políticas laborales,
Reformas a Políticas fiscales redistributivas, Políticas sociales sobre
desarrollo crecimiento y DS
Redefinición curricular de la educación
Replantear la formación inicial de profesores, Programa de
evaluación de la calidad de los sistemas educativos para hacer
frente a la desigualdad mediante los resultados del mismo, sistema
educativo, Garantizar la formación profesional pedagógica para los
profesionistas que ingresan al trabajo docente en educación
Reformar la reforma educativa
Elevar la recaudación tributaria, reforzar la recaudación de
impuestos por los gobiernos locales y ampliar los esfuerzos para
reducir la evasión fiscal y mejorar el cumplimiento y ampliar el
alcance de las obligaciones de seguridad social
Historia del arte en países industrializados
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-389
�136
Importante
Economía
Inversión
Pública
Urgente
Fiscalización
Transparencia
Gasto Público
Urgente
Relaciones
Laborales y
Empleo
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
Cámara de
Diputados,
2020
Importante
Economía
Incremento
Económico
Banco de
México,
2020
Urgente
Economía
Inversión
Pública
Urgente
Economía
Inversión
Pública
Importante
Fiscalización
Apoyos
fiscales y
subsidios
Urgente
Relaciones
Laborales y
Empleo
Igualdad y
Equidad
Urgente
Economía
Urgente
Fiscalización
Urgente
Fiscalización
Apoyos
fiscales y
subsidios
Importante
Fiscalización
Transparencia
Gasto Público
Altamirano,
et al., 2020
Urgente
Relaciones
Laborales y
Empleo
Igualdad y
Equidad
IDIC, 2019
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
PNUD,
2020
Inversión
Pública
Apoyos
fiscales y
subsidios
Elevar la inversión pública
Fortalecer el gasto educativo para superar cuellos de botella
Monitoreo del gasto en inversión con participación social
Fiscalización del gasto de las entidades fondeado con recursos
federales
Crear un régimen especial de incorporación al Instituto Mexicano del
Seguro Social para los trabajadores por cuenta propia, con
prestaciones equivalentes a las del régimen obligatorio de los
trabajadores subordinados, y financiamiento proveniente del Estado
Revisar los temas emergentes de las políticas industriales, ya que
el Estado en su tenor de impulsor de desarrollador, deberá apoyar
con capital al emprendedor que genere bienes públicos para
generar Programas de apoyo y políticas que garanticen el
crecimiento de las MIPYMES, propiciando la competencia interna y
de empresas de talla internacional. Desarrollo de habilidades y
capacidades en esquemas de corresponsabilidad entre empresas,
universidades y centros de investigación
Disponibilidad oportuna de créditos de inversión, así como una
nueva política de promoción y de orientación de la IED
Fomentar la promoción de reactivación económica mediante la
generación de empleos, continuando mitigar la desigualdad y
propiciar bases estratégicas para un desarrollo estable y sostenido
y continuando con el manejo responsable de las finanzas públicas
a fin de fortalecer las fuentes de ingresos del sector público
mediante un programa de transparencia y eficiencia del gasto
público
Fomentar, proveer y estabilizar las condiciones de operación al
mercado bancario nacional, no solamente reduciendo la tasa de
interés sobre la Facilidad de Liquidez Adicional Ordinarios para
programas de apoyo crediticio, sino que también crear condiciones
que faciliten el financiamiento a la economía para particulares y
MIPYMES con la finalidad de garantizar la capacidad productiva de
la industria y proteger los empleos para brindar un buen y estable
desarrollo de los mercados financieros y crediticios del país
Que por parte de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
(CNBV) se incremente y fortalezca la recaudación tributaria del país
para proyectar apoyos financieros a las MIPYMES
Estimular y fomentar a las organizacionales informales puedan
convertirse a la formalidad, ya que éstas están excluidas de las
instituciones de seguridad social y de sus prestaciones
Proteger a los trabajadores del sector formal e informal
Generar mayores apoyos financieros al sector industrial
Subsidios y apoyos tanto monetarios, como fiscales a las empresas
afectadas por las crisis económicas
No es viable generar un programa fiscal de austeridad, ya que la
volatilidad en los mercados del petróleo y la baja contribución a la
recaudación fiscal, suelen generar escases y reducción de actividad
económica
Fortalecer los mecanismos de control y transparencia de recursos
públicos
Unificar y hacer universal el sistema de salud. Fortalecer el sistema
de pensiones
Facilitar, fortalecer y fomentar un seguro de desempleo que esté a
la mano de las personas que han perdido su trabajo
Impulsar la aceleración del crecimiento incluyente sostenible.
Implementar de una política industrial competitiva y moderna, como
una prioridad del proyecto de desarrollo del Estado mexicano a fin
de estimular la inversión nacional y la IED. Fortalecer una política
comercial que privilegie la exportación productiva nacional e
incentivar el avance tecnológico industrial
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�137
Romero,
2016
Urgente
Economía
Incremento
Económico
Urgente
Desarrollo
Industrial
Manufactura y
Desarrollo
Tecnológico
Importante
Economía
Igualdad y
Equidad
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Desarrollo
Industrial
Manufactura y
Desarrollo
Tecnológico
Urgente
Economía
Inversión
Pública
Urgente
Desarrollo
Industrial
Manufactura y
Desarrollo
Tecnológico
Urgente
Sistema
educativo
Inversión
Pública
Urgente
Desarrollo
Industrial
Inversión
Pública
Importante
Desarrollo
Industrial
Importante
Desarrollo
Industrial
Urgente
Sustentabilidad
Manufactura y
Desarrollo
Tecnológico
Urgente
Sistema
educativo
Actualizar
Planes y
Programas de
Estudio
Importante
Desarrollo
Industrial
Inversión
Pública
Urgente
Fiscalización
Inversión
Pública
De María,
2019
Schatan,
2020
Apoyos
fiscales y
subsidios
Manufactura y
Desarrollo
Tecnológico
Impulsar un Acuerdo por el Desarrollo Económico y Social de
México entre la sociedad civil, la academia, los grupos
empresariales, los trabajadores y el gobierno para combatir a la
desigualdad y la pobreza en sus múltiples dimensiones
Revisar y fundamentar el modelo de crecimiento en las fortalezas
productivas internas del país para transformarlas continuamente en
búsqueda de una competitividad global
Establecimiento de una agenda de corto plazo que logre legitimidad
social y se enfoque en el combate a la corrupción, eficacia y
eficiencia en el gasto público y disminución de violencia
La inclusión de una política industrial y comercial moderna y
competitiva con una visión a 2030/2050 que eleve las exportaciones
y la competitividad de los productos hechos en México, así como
una política energética y económica sustentable orientada al
desarrollo productivo interno que contemple la conservación del
medio ambiente
Fortalecer las políticas de industrialización basadas en la sustitución
de importaciones con la finalidad de alcanzar niveles de
competitividad internacional. Aperturar y controlar los
procedimientos de la atracción de IED con respecto a la difusión de
tecnología y economías de aprendizaje para los productores
nacionales
Revisar y rediseñar la política industrial con visión a objetivos al
mercado interno y las exportaciones a fin de beneficiar el desarrollo
nacional como motor de crecimiento, incrementar la productividad y
la asentar la innovación
Impulsar al Estado como plataforma de desarrollo en el apoyo e
ingreso de financiamiento que establezca y genere crecimiento
económico y contribuyan al desarrollo de regiones rezagadas y las
perspectivas mundiales de desarrollo industrial y tecnológico
Promover la competencia en el mercado interno con la finalidad de
generar el desarrollo industrial y poder competir dentro de los
mercados globales
Fomentar y fortalecer la inversión a la educación y capacitación
continua de calidad en las industrias, así como en los niveles medio
superior y superior
Fortalecer, consolidar y robustecer el financiamiento al desarrollo
tecnológico e innovación por arriba del 3% del PIB, frente a 0.43%
actual con el gran objetivo de crear condiciones de demanda pública
y privada para que el sector privado invierta en México en
investigación, desarrollo tecnológico e innovación
Diseñar una política de promoción y orientación a la inversión
extranjera directa como objetivo y meta del desarrollo nacional
Implementar y rediseñar políticas industriales adaptadas al contexto
histórico, político y económico del país, como políticas horizontales,
sectoriales y de desarrollo tecnológico
Implementar políticas de consolidación y unión de frentes políticos
para generar políticas en un contexto de transformación
tecnológicas; promover la competencia y la innovación y la
conservación del medioambiente y la biodiversidad
Fortalecer políticas educativas para que las instituciones de
educación se apeguen y modifiquen sus planes de estudios hacia
una orientación a las actividades técnicas profesionales que el
mercado laboral requiere
Diseñar un programa a mediano plazo para fortalecer e incrementar
la participación del Estado en inversiones a la industria en referencia
a infraestructura, ciencia, tecnología e innovación
Generar una reforma fiscal con un fuerte componente recaudatorio
para financiar programas de desarrollo económico, financiero,
industrial y social
Fuente: Elaboración propia en base a la información de Parra y Vargas-Hernández (2019), Ibarra (2020), OCDE
(2010), Cordera y Provencio (2018), Cámara de Diputados (2020), Banco de México (2020), PNUD (2020),
Altamirano, et al. (2020), IDIC (2019), Romero (2016), De María (2019) y Schatan (2020)
Historia del arte en países industrializados
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-389
�138
Metodología
El presente trabajo corresponde a un tipo de investigación diacrónico-histórico
(abordamos fenómenos a lo largo del tiempo), al ser una investigación
descriptiva y aplicada al generar una imagen o representación del fenómeno
del cual estamos abordando de manera empírica que depende de fuentes de
información que fundamentan estos sucesos a través de la crítica constructiva
y objetiva. Se consultaron diversas fuentes de información con la finalidad de
identificar, analizar, extraer y reducir aquellas sugerencias sobre normativas
que estimulen el desarrollo industrial-económico-social. Posteriormente se
categorizaron por 5 sectores importantes para poder identificarlas: Autor-Año;
Prioridad (siendo el nivel de atención al bloque de normativas); Sector o
Sistema (de acuerdo con el sector de la naturaleza al que pertenece la
normativa); Regulación (siendo el tipo de regulación que requieren las
normativas); y Aportaciones (siendo aquellas políticas, normativas o reformas
que se sugieren crear, revisar, modificar, fortalecer o actualizar)
Resultados y Conclusiones
Se encontraron doce fuentes de consulta bibliográfica que sustentaron el
desarrollo de este trabajo. Hemos tomado en cuenta el nivel de prioridad de
acuerdo a la matriz Eisenhower (s.f), que nos menciona que lo importante es
cuando impacta directa y significativamente al alcance de objetivos
establecidos dentro de una organización; mientras que lo urgente, es cuando
se requiere atención inmediata ala dicho suceso, ya que tiene que ver con la
ejecución de la función para el logro de objetivos a corto plazo y de la cantidad
total de las fuentes citadas dentro de la tabla 3, podemos observar que existen
62 sugerencia de generación o actualización de políticas o reformas de
políticas. De este total, 16 de ellas pertenecen al sector de desarrollo industrial
y la misma cantidad al sector económico con lo que representan el 25.80%
cada uno, 13 al sector de fiscalización (20.96%), 8 al sector de relaciones
laborales y empleo (12.90%), 6 al sistema educativo (9.67%), 2 a
sustentabilidad (3.22%) y 1 al sector gobernación (1.61%).
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�139
Fig. 2. Cantidad de Sugerencias a Sectores
20.96
25.8
9.67
1
1.61
2
3.22
6
8
13
12.9
16
16
25.8
C A N T I DA D D E SUG E RE N C I A S A
SECTO RES
Cantidad
Fuente: Elaboración Propia
Fig. 3. Sugerencias a Sectores
SUGERENCIAS A SECTORES
Gobernación 1.61
1
Sustentabilidad 23.22
Sistema Educativo
6
Relaciones Laborales y…
Fiscalización
9.67
8
12.9
13
20.96
Económico
16
25.8
Desarrollo Industrial
16
25.8
0
10
Cantidad
20
30
40
%
Fuente: Elaboración Propia
Historia del arte en países industrializados
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-389
50
%
�140
De la totalidad de las 62 sugerencias, 47 son de carácter “Urgente” y
15 son “Importantes”, lo que representan el 75.80 y 24.19% respectivamente.
De éstas mismas, en el grado de atención “Urgente” 13 son del Sector de
Desarrollo Industrial (27.65%), 11 al sector económico (23.40%), con mismas
cantidades y porcentajes el sector de fiscalización y el sector de relaciones
laborales y empleo cuentan con 7 casos, es decir, 14.89% cada uno, 1 al sector
gubernamental (2.12%), 6 al sistema educativo (12.76%), y 2 a sustentabilidad
(4.25%). del nivel de prioridad “importante” le corresponden 6 al área de
fiscalización (40%), 5 de economía (33.33%), 3 al sector de desarrollo
industrial (20%), y 1 de relaciones laborales y empleo (6.66%). (Ver fig. 3 y 4)
Fig.4. Niveles de Prioridad
SUGERENCIAS CON PRIORIDAD
IMPORTANTE
60
40
20
0
40
33.33
20
6
5
Fiscalización
3
1
Economía
Desarrollo
Industrial
Cantidad
Porcentaje
6.66
Relaciones
Laborales y
Empleo
Fuente: Elaboración Propia
Fig. 5. Sugerencias con Prioridad Urgente
SUGERENCIAS CON PRIORIDAD URGENTE
30
20
10
0
27.65
13
23.4
11
14.89
7
Cantidad
14.89
7
12.76
6
2 4.25
1 2.12
Porcentaje
Fuente: Elaboración Propia
Por otra parte, se clasificó el tipo de regulación de las 62
recomendaciones totales, de las cuales 13 pertenecen a crecimiento y
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�141
desarrollo (20.96%), inversión pública con 12 (19.35%), 8 en apoyos fiscales y
subsidios (12.90%), igualdad y equidad con 7 (11.29%), manufactura y
desarrollo tecnológico con 6 (9.67%), incremento económico 5 (8.06%),
actualizar planes y programas de estudio, y transparencia gasto público con 4
casos cada uno, lo que corresponde al 6.45% respectivamente, 2 para
condiciones laborales (3.22%), y por último 1 para ambiente y desarrollo
sustentable (1.61%),
Fig. 6 Tipos de Sugerencias
TIPOS DE SUGERENCIAS
25
20.96
20
15
13
19.35
12
12.9
8
10
5
7
11.29
9.67
6
5 8.06 4
6.45 4 6.45
0
2
3.22 1
1.61
Cantidad
Fuente: Elaboración Propia
Como se ha podido observar de acuerdo con las sugerencias totales a
creación de políticas, reforzamiento, actualización o reformas a las mismas,
predominan incluso de manera urgente las del sector de desarrollo industrial,
seguidas por las del sector económico, posteriormente las del sector fiscal,
luego las del sector de relaciones laborales y empleo, sistema educativo y por
último sustentabilidad. Por lo tanto, se sugiere que, de manera prioritaria, el
estado mexicano debe atender a la brevedad, impulsar y fortalecer políticas
que contribuyan al desarrollo y crecimiento industrial, económico, social y
sustentable de la siguiente manera jerárquica como se muestra en fig. 7:
Historia del arte en países industrializados
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-389
�142
Fig. 7. Jerarquía por Prioridad de Atención a Sugerencias de Políticas
Sector
Desarrollo
Industrial
Sector
Económico
Sector Fiscal
Sector Relaciones Laborales
y Empleo
Sector Educativo
Sector Sustentabilidad
Fuente: Elaboración Propia
De acuerdo con el modelo propuesto por Herrera, et al., (2021), donde
proponen un modelo sobre energías renovables, sostenibles y limpias en
México, el cual proponen un conjunto de políticas las cuales deberían
revisarse, modificarse, actualizarse y fortalecerlas en varios sectores; es decir,
los ejes medulares que ejercen dinamismo al país. Queda claro que por parte
del gobierno debe formular y establecer lineamientos enfocados para ser un
país competitivo, comparativo, eficiente, efectivo, innovador, tecnológico y
moderno a través de la implementación de energías sustentables, renovables
y limpias a fin de generar proyecciones económicas y finanzas sanas,
oportunidades de incrementar el poder adquisitivo de la sociedad, y ser
patentes en la reducción de las emisiones de carbono, de los efectos de los
gases invernaderos y el cambio climático, y por ende, contar con una mano de
obra preparada, con conocimientos, técnicas y habilidades que les permitan
ser capaz de operar manufacturas tecnológicas, impulsando y estimulando
una cultura socialmente sustentable en miras de alcanzar los ODS propuestas
por la agenda 2030 y sentar las bases para la agenda 2050, de tal forma de
hacer realidad los pronósticos y predicciones y posiciones elite que varias
organizaciones mundiales, científicos y académicos han citado con mayor
fuerza en los últimos años tanto de desarrollo, como de crecimiento industrialeconómico-social.
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
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Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�InnOvaciOnes de NegOciOs®
Año 19 Número 38
Julio - Diciembre 2022
ISSN: 2007-1191
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InnOvaciOnes de NegOciOs publica trabajos originales de nivel científico en el área
de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área
de negocios, administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de
auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, emprendimiento,
finanzas, gestión del Capital Humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales,
mercadotecnia, negocios internacionales y Tecnologías de la Información. Se enfatiza
la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones
fructíferas y la creación de hipótesis novedosas.
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2022
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
19
Número
Número de la revista
38
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
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Semestral
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Número de la revista
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Mes de publicación
Mes cuando se publicó
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García (Universidad Autónoma de Nuevo León), Dra. Mónica Blanco Jiménez (Universidad Autónoma de Nuevo León),
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Monterrey), Dra. Roxana Saldívar del Ángel (Universidad Autónoma de Nuevo León), Dr. Yves Robichaud (Laurentian
University).
�InnOvaciOnes de NegOciOs© 18(36): 3-12
Impreso en México (ISSN: 2007-1191) UANL© 2021
Recepción: 10/marzo/2021
Aceptación: 15/agosto/2021
Revisión académica por pares ciegos
Diseño, validez y confiabilidad de un instrumento de evaluación para medir los factores causales del
Síndrome de Burnout y la mediación del engagement
Design, validity, and reliability of an evaluation instrument to measure the causal factors of Burnout
Syndrome and engagement mediation
Cynthia Karyna López Botello1
Adriana Segovia Romo2, Alexis Jazmín Morán Huertas3 y Joel Mendoza Gómez4
cynthia.lopezbt@uanl.edu.mx1, adrianasegovia@hotmail.com2, alexis.moranhr@uanl.edu.mx3 y
joel.mendozagm@uanl.edu.mx4
Universidad Autónoma de Nuevo León
Abstract
Burnout Syndrome (BS) is a result of chronic work stress, which generates physical, psychological, and organizational
consequences. Several studies have shown the danger that health professionals run from being victims of BS, therefore,
the importance of evaluating health organizations. The objective of this study was to determine the validity and reliability
of an evaluation instrument that measures the causal factors of Burnout Syndrome and the mediation of engagement.
Cross-sectional study developed in health professionals. Carried out in two stages, the first stage consisted of content
validity by experts from the area of Human Capital and the second stage was the evaluation of the reliability of the
instrument through the statistical method of Cronbach's Alpha. The results showed that this tool is valid and reliable to
be applied on a larger scale, since the statistical values of Cronbach's Alpha were higher than 0.7 and all the experts
approved the scale. It was concluded that any data collection method must meet the validity and reliability requirements
before proceeding with the sample collection.
Keywords: Burnout, engagement, health professionals, organizational factors, quality of life.
JEL: I110, I120, I150.
Resumen
El Síndrome de Burnout (SB) es considerado como resultado de un estrés laboral crónico que genera situaciones o
consecuencias físicas, psicológicas y organizacionales. Varios estudios demuestran el peligro que corren los
profesionales de la salud al ser víctimas del SB y sobre la importancia de obtener un instrumento de medición que logre
evaluar a las organizaciones en salud de manera pertinente. El objetivo de este estudio fue determinar la validez y
confiabilidad de un instrumento de evaluación que mida los factores causales del Síndrome de Burnout y la mediación
del engagement. Es un estudio transversal desarrollado en los profesionales de la salud. Se realizó en dos etapas: la
primera consistió en la validez de contenido por expertos del área de Capital Humano y la segunda etapa en la
López Botello, Segovia Romo, Morán Huertas y Mendoza Gómez
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-1
�4
evaluación de la confiabilidad del instrumento utilizando el método estadístico de Alpha de Cronbach. Los resultados
arrojaron que esta herramienta es válida y confiable para ser aplicada a mayor escala ya que los valores estadísticos
del Alpha de Cronbach fueron superiores a 0.7 y también fue aprobado por todos los expertos invitados. Se concluye
que cualquier método de recolección de datos debe cumplir con los requisitos de validez y confiabilidad antes de
proseguir con la recolección de la muestra.
Palabras clave: Burnout, calidad de vida, engagement, factores organizacionales, profesionistas de salud.
Introducción
El estrés laboral representa un problema de salud pública mundial con graves consecuencias (Giorgi, León-Pérez,
Pignata, Demiral y Arcangeli, 2016). El Síndrome de Burnout es resultado de un estrés laboral crónico y son varios los
factores que lo desencadenan: un medio ambiente laboral tenso, una cultura organizacional deficiente, malas
condiciones de desarrollo, trabajadores insatisfechos y bajo rendimiento laboral (OIT, 2016).
Últimamente los investigadores han prestado atención a un factor que contribuye en la disminución del
Burnout en los trabajadores y ayuda a mediar el efecto que se tiene con los factores causales del síndrome y este factor
es conocido como engagement. Aún es poca la literatura empírica que existe de la mediación de este factor. Los
investigadores han observado que el nivel del Síndrome de Burnout disminuye en los trabajadores con niveles elevados
de engagement que se desempeñan en ambientes laborales no favorecedores y es por esta razón la importancia de
crear un instrumento de medición que evalúe la relación entre estas variables.
El diseño, validación y confiabilidad del instrumento de medición se realizó como parte del proyecto de
investigación de tesis doctoral “Engagement potencial mediador de los factores causales del Síndrome de Burnout en
los profesionales de la salud” con el propósito de precisar los factores que están incrementando y a su vez mediando
las cifras de Burnout a nivel mundial.
Este instrumento de medición validado y confiable contribuye a la identificación de los factores causales del
Burnout, a detectar si el engagement se encuentra mediando esta relación y con él se espera una aportación que
servirá como marco de referencia para crear nuevas estrategias y mejorar el ambiente laboral en el que se desempeñan
los trabajadores del área de la salud. Por lo anterior y debido a la escasez de literatura en el tema el objetivo propuesto
es determinar la validez y confiabilidad de un instrumento de evaluación que mide los factores causales del Síndrome
de Burnout y la mediación del engagement.
Marco teórico
Berjón et al. (2018) citan que la organización es uno de los principales factores causales del Síndrome de Burnout en
los profesionales de la salud y que ocasiona consecuencias graves en la salud: ansiedad, depresión, alcoholismo,
farmacodependencia, hospitalización y suicidio en casos extremos. Por esta razón es importante identificar los factores
causales que están provocando que el Síndrome de Burnout no sea combatido por completo.
Cada vez más académicos se han centrado en estudiar al Síndrome de Burnout. Freudenberger (1974),
considerado el fundador del término porque fue el primero en conceptualizarlo de manera concreta, lo definió como
Diseño, validez y confiabilidad de un instrumento de evaluación para medir los factores causales
del Síndrome de Burnout y la mediación del engagement
�5
una sensación de fracaso, pérdida de motivación y desgaste de energía provocada por una sobrecarga de trabajo que
resulta en agotamiento crónico y permanente en el individuo que a largo plazo altera su conducta.
Maslach (1976) estuvo de acuerdo con la definición planteada por Freudenberger, realizó una mayor
aportación del término en la salud ocupacional, el comportamiento del empleado y de la organización y consolidó esta
definición en tres dimensiones: despersonalización, baja realización y agotamiento personal, además determinó
también que el Síndrome de Burnout ocurre más en trabajadores que están en contacto directo con personas.
Vidotti, Trevisan, Quina, Perfeito y Carmo (2019) estudiaron la ocurrencia del Síndrome de Burnout en
profesionales de la salud. Observaron que alrededor del 20.9% presentó Burnout y a su vez encontraron datos
significativos entre las dimensiones demostrando que los trabajadores con mayor demanda psicológica y física
presentaban mayor agotamiento y despersonalización (Rho= -0.230, p˂0.001). Y concluyen que las relaciones sociales
dentro y fuera del trabajo son esenciales para un manejo adecuado de estrés laboral.
Calidad de vida
Según la Organización Mundial de la Salud (OMS, 1996) la calidad de vida se entiende como las expectativas que la
persona tiene de sí misma abarcando su salud física, mental y ambiental junto con las relaciones sociales y el término
es visto desde un enfoque multidimensional.
En el estudio de Ashrafi, Ebrahimi, Khosravi, Navidian y Ghajar (2018) se analizó cómo la calidad de vida influye
positivamente sobre el Síndrome de Burnout, evaluaron a diversos profesionales de la salud y encontraron que mientras
mejor era su calidad de vida menor era la prevalencia del Síndrome de Burnout. Y se recomienda ampliamente la
implementación de estrategias que ayuden a los profesionistas de esta área a llevar una buena calidad de vida.
Jornadas laborales
Debido a que los profesionales del área de la salud ejercen actividades tanto laborales como de capacitación, la Ley
Federal del Trabajo (2019) estipuló una reglamentación dirigida específicamente a ellos. Dentro de la citada ley se
menciona que como parte de su jornada laboral deben cumplir con la preparación tanto académica como clínica y es
su obligación asistir a sesiones clínicas, congresos y conferencias como parte de su desarrollo profesional. Aún existe
un vacío acerca del número de horas en específico que deben realizar dentro de su jornada laboral (Giraldo, 1967).
De acuerdo con la relación entre las jornadas laborales y el Síndrome de Burnout, en un estudio realizado en
Barcelona a médicos de un hospital clínico se investigó la asociación existente entre el número de horas trabajadas y
el Burnout. Los datos arrojaron que el número total de horas se relacionó significativamente con el Burnout (p<0.05)
con la dimensión de cansancio emocional (p<0.05) y las prevalencias del síndrome fueron elevadas (69.7%) (Fonseca
et al., 2010).
Cultura organizacional
La cultura organizacional contempla valores, creencias, suposiciones, reglamentaciones y maneras de relacionarse de
los individuos en su entorno de trabajo, además la sensación de compromiso hacia la organización expuso una fácil
adaptación a los cambios. Desde un punto de vista organizacional la institución debe transmitir a sus profesionales una
López Botello, Segovia Romo, Morán Huertas y Mendoza Gómez
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-1
�6
visión a largo plazo y los objetivos necesarios para alcanzar las metas institucionales y así mejorar el aprendizaje de
los individuos (Ministerio de Salud, 1998; Quinn y Rohrbaugh, 1983 y Denison y Mishra, 1995).
Ghorbanian, Naghdi, Jafari y Sadeghi (2018) analizaron la relación entre Cultura organizacional y Síndrome
de Burnout en los estudiantes de medicina de la Universidad de Ciencias Médicas de Isfahan en Irán y encontraron
diferencias significativas entre ambas variables y sus dimensiones (p˂0.05). Aplicaron ecuaciones estructurales al
modelo planteado y encontraron que la cultura organizacional explicaba el 32% de los cambios del Burnout (chi2 =
153.95; p˂0.05).
Clima organizacional
Se conceptualiza como un fenómeno multifactorial considerando las percepciones de los individuos acerca de la
organización y todo lo relacionado a los estilos de dirección: el liderazgo, la participación, la solución de conflictos y el
trabajo en equipo, también considera a la estructura organizacional con el funcionamiento, las condiciones de trabajo
y el estímulo al desarrollo organizacional y los comportamientos dentro de la organización como la motivación, la
comunicación y las relaciones interpersonales y de trabajo (Segredo, 2017).
Landa-Ramírez et al. (2017) identificaron una correlación entre el clima organizacional y el Burnout,
estudiaron a médicos y enfermeras del servicio de urgencias de un hospital público de México, observaron que el 66%
presentó Burnout y el 50% de ellos no se encontraba satisfecho con el clima organizacional y reportaron correlaciones
negativas y estadísticamente significativas entre el clima y el Burnout (r = -.41, p<0.01).
Engagement
El engagement se define como todas las experiencias positivas que presentan los trabajadores dentro de sus
organizaciones que los llevan a sentirse con dedicación, vigor y absorción o admiración y realizan sus actividades de
manera eficiente y efectiva (Salanova, Shaufeli, Llorens, Peiro y Grau, 2000).
Son escasos los estudios empíricos que evalúan la mediación de esta variable. Un ejemplo es el de GarcíaSierra, Fernández-Castro y Martínez-Zaragoza (2016) que identificaron que las enfermeras con un nivel elevado de
engagement a pesar de tener largas jornadas laborales presentaban menores cifras de Burnout (R2=0.179; p˂0.001).
Los investigadores concluyeron que el engagement actuaba como variable mediadora entre el desarrollo del Burnout y
las jornadas laborales.
Métodos
El presente estudio se desarrolló durante los meses de abril a junio de 2020. Es importante mencionar que éste se
realizó durante la pandemia del Covid-19. Cumpliendo el objetivo principal de investigación se abordó el desarrollo,
validación y confiabilidad del instrumento de medición, se realizó en dos etapas: 1) validez de contenido a través de
expertos y 2) confiabilidad, y se utilizó el software de SPSS V22.
Para probar el instrumento de medición se seleccionaron de manera aleatoria a 30 profesionales de la salud
del estado de Nuevo León con edades entre 26 y 64 años como parte de una prueba piloto de tesis doctoral. Se
consideraron los siguientes criterios de inclusión: 1) Profesionales de la salud laborando en el estado de Nuevo León y
Diseño, validez y confiabilidad de un instrumento de evaluación para medir los factores causales
del Síndrome de Burnout y la mediación del engagement
�7
2) Profesionales con carrera profesional de licenciatura, maestría o doctorado. Y se excluyeron las encuestas
incompletas o mal contestadas.
Inicialmente el instrumento de medición contó con 76 ítems divididos en dos secciones. En la primera sección
se describen las variables independientes (calidad de vida, clima organizacional, jornadas laborales y cultura
organizacional), mediadora (engagement) (10 a 14 ítems por variable) y dependiente (Burnout) (10 ítems) con un total
de 64 ítems y una escala de Likert de 5 puntos donde las respuestas van desde 1) Nunca, 2) Casi nunca, 3) A veces,
4) Casi siempre y 5) Siempre. Mientras que la segunda sección incluyó datos sociodemográficos de la muestra con un
total de 12 ítems con escalas de respuesta dicotómicas y politómicas.
Los ítems de la variable Calidad de vida fueron seleccionados del instrumento WHOQOL-BREF previamente
validado en versión español con el personal de salud (Akbari y Morteza, 2018). Para el constructo de Jornadas laborales
las preguntas se obtuvieron de un cuestionario creado y validado por los autores Prieto-Miranda et al. (2015).
La encuesta de Denison fue la que se utilizó para seleccionar los ítems de la variable Cultura organizacional.
Este cuestionario consta de un total de 60 ítems divididos en 4 dimensiones: implicación, consistencia, adaptabilidad y
misión. Para la investigación se optó por seleccionar 3 ítems de cada una de las dimensiones (Contreras y Gómez,
2018). Caso similar sucedió con la variable Clima organizacional al utilizarse el cuestionario ECOSS (Evaluación del
Clima Organizacional en Salud de Segredo, 2017) pues en este caso se escogieron 3 ítems de cada una de las
dimensiones de comportamiento y estructura organizacional y para el caso de la dimensión de estilo de dirección se
optó por seleccionar 4 ítems.
Para el engagement las afirmaciones fueron obtenidas de la escala de Ultrech (2011) que por sus siglas en
inglés es UWES. Y se utilizó el cuestionario de Maslach Burnout Inventory (MBI) para seleccionar los ítems de la
variable de Burnout (Maslach y Jackson, 1981). Es importante resaltar que los ítems seleccionados de cada una de las
variables fueron acordes a la definición obtenida de un análisis exhaustivo del marco teórico.
En la primera etapa de la investigación se prosiguió a medir el grado en que los ítems representaban a las
definiciones de las variables de estudio mediante la validez de contenido. Posteriormente se aplicó la encuesta ya
validada por los expertos a 30 profesionales de la salud de Nuevo León que cumplían con los criterios de inclusión
mencionados anteriormente. Esta prueba se elaboró con la finalidad de probar la claridad de la redacción de los ítems
seleccionados y evaluar la consistencia interna para obtener el instrumento de medición final. Con los datos recabados
se aplicó la prueba de Alpha de Cronbach a cada una de las variables del modelo con el software estadístico SPSS
v.22.
El análisis de Alpha de Cronbach fue propuesto por Cronbach (1951) para medir la fiabilidad del instrumento
de medición y es considerado como un indicador que refleja la calidad (Domínguez-Lara, 2016). Para interpretar los
resultados del Alpha de Cronbach se consideraron valores entre 0 y 1 ya que mientras más cerca se encuentren del 1
mejor consistencia interna refleja el instrumento (Griethuijsen et al., 2014).
Resultados
De los 30 profesionales de la salud con una edad media de 35.7± 10.5 años, 53.3% de los encuestados eran del sexo
femenino y 46.7% del masculino. La mayor parte de la población eran solteros con 63.3%, seguidos de 33.3% casados
López Botello, Segovia Romo, Morán Huertas y Mendoza Gómez
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-1
�8
y sólo 3.3% viudos. En cuanto a los municipios: 46.7% residían en Monterrey, 30.0% en San Nicolás de los Garza,
6.7% en San Pedro Garza García, 3.3% en Santa Catarina, 6.7% en Guadalupe y Apodaca.
De los profesionales de la salud seleccionados al azar y que contestaron el cuestionario de manera voluntaria
40% fueron médicos generales, 20% médicos especialistas, 17% médicos residentes, 10% enfermeros, 7% nutriólogos
y 6% odontólogos.
Validez de contenido
La validez de contenido se realizó en dos fases: la primera fase se entregó el instrumento de medición con los 64 ítems
que contestaban a las variables de estudio a 6 expertos del área de Capital Humano de instituciones privadas y públicas
del estado de Nuevo León, se envió el instrumento de medición inicial con sus respectivas definiciones por variable y
evaluó el grado de importancia de cada uno de los ítems. Para medir la importancia se utilizó una escala de Likert de
4 puntos donde 1 es Irrelevante, 2 Poco relevante, 3 Relevante y 4 Muy relevante.
En la primera fase de la validez al obtener el resultado de los 6 expertos se calculó un promedio total de
aquellos con puntaje menor a 2 y fueron reestructurados. Los expertos recomendaron cambiar la redacción de las
preguntas a manera de afirmación y sugirieron volver a enviar los ítems, después se reenviaron con los expertos de la
misma área y se calculó el promedio final de los ítems mostrando todos valores superiores a 3 (Tabla 1). Como resultado
final de esta segunda fase se eliminaron 4 ítems, 3 de la variable de jornadas laborales y 1 de la variable de Síndrome
de Burnout.
Tabla 1. Promedio de validez de expertos por ítem.
Ítem
Ítem 1
Ítem 2
Ítem 3
Ítem 4
Ítem 5
Ítem 6
Ítem 7
Ítem 8
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Ítem10
1
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3
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Relevancia según expertos
Calidad de Vida
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Promedio
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3.67
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3.50
4.00
3.50
3.50
3.50
3.50
Diseño, validez y confiabilidad de un instrumento de evaluación para medir los factores causales
del Síndrome de Burnout y la mediación del engagement
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Ítem 11
Ítem 12
Ítem 13
Ítem 14
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Ítem 1
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3
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3
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Clima organizacional
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Síndrome de Burnout
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4
Engagement
4
4
4
4
4
4
4
4
4
2
Nota: Resultados divididos en dos partes de la Tabla 1.
Fuente: Elaboración propia del autor.
4
4
4
4
4
4
4
4
4.0
4.0
4.0
4.0
4
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2
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3
3
3.17
3.17
3.83
3.83
3.83
3.83
4.00
4.00
3.83
3.83
4
4
4
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3.83
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3.67
3.17
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3.83
3.67
3.67
3.50
3.33
3.83
3.67
3.83
3.00
Confiabilidad del instrumento
En la Tabla 2 se observa cómo los resultados obtenidos de la prueba de confiabilidad de Alfa de Cronbach son valores
superiores a lo recomendados por los autores (Griethuijsen et al., 2014; Rositas, 2014), mostrando un mínimo de 0.710
para la variable de Jornadas laborales hasta un valor máximo de 0.907 para la variable de cultura organizacional. Todas
las variables cumplieron con el mínimo recomendado de 0.7.
Tabla 2. Primer análisis de confiabilidad de las variables (Alfa de Cronbach).
Variables
Calidad de vida
Jornadas laborales
Cultura organizacional
Clima organizacional
Engagement
Síndrome de Burnout
Fuente: Elaboración propia del autor.
Ítems
10
7
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Alfa (α)
0.828
0.710
0.907
0.899
0.889
0.856
López Botello, Segovia Romo, Morán Huertas y Mendoza Gómez
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-1
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Se realizó un segundo análisis porque la variable de Cultura organizacional mostraba una correlación negativa en una
pregunta e indicó que las respuestas estaban invertidas y se hizo la corrección para no eliminar el ítem (Rositas, 2014).
En la Tabla 3 se observa claramente que el Alfa de Cronbach aumentó a 0.923 al realizar la corrección. Al finalizar se
obtuvieron índices de confiabilidad dentro de un rango de 0.710 a 0.923.
Tabla 3. Segundo análisis de confiabilidad de las variables (Alfa de Cronbach).
Variables
Calidad de vida
Jornadas laborales
Cultura organizacional
Clima organizacional
Engagement
Síndrome de Burnout
Fuente: Elaboración propia del autor.
Ítems
10
7
14
10
10
9
Alfa (α)
0.828
0.710
0.923
0.899
0.889
0.856
Una vez realizadas las modificaciones extraídas del resultado del Alpha de Cronbach se obtuvo la encuesta final con
60 ítems de todas las variables tanto independientes, mediadora y dependiente y 12 preguntas sociodemográficas.
Después de pasar por las fases de validación por expertos y confiabilidad estadística sólo se eliminaron 4 preguntas
en total del instrumento original. Con los resultados obtenidos se podrá pasar a la siguiente fase de la investigación de
tesis doctoral que es la recolección de la muestra definitiva.
Conclusión
Respondiendo al objetivo general de la presente investigación, las conclusiones están basadas en la importancia de
realizar una validez y confiabilidad de un instrumento de medición desde etapas iniciales de los estudios. Cualquier
método de recolección de datos debe cumplir con requisitos que logren validarlo como adecuado para proseguir con la
recolección de la muestra. Las condiciones de validez y confiabilidad no deberán ser sólo enunciadas como parte del
procedimiento y deben también ser demostradas en los resultados para que así se pueda replicar el estudio en otros
contextos o países. Mendoza y Garza (2009) mencionan que estas mediciones son de gran importancia en la
generación de investigaciones científicas.
Con los resultados obtenidos de ambas pruebas esta investigación demuestra que el instrumento de medición
es pertinente y mide de manera correcta el contexto de las variables de estudio. El diseño del cuestionario se considera
representativo porque refleja cada una de las variables a analizar y cumple con el contenido respaldado por los expertos
y por Alfa de Cronbach superiores a 0.7. Al pasar por las fases de validez y confiabilidad se logró obtener la encuesta
final a aplicar en la siguiente fase de recolección de muestra.
Diseño, validez y confiabilidad de un instrumento de evaluación para medir los factores causales
del Síndrome de Burnout y la mediación del engagement
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�InnOvaciOnes de NegOciOs© 18(36): 13-20
Impreso en México (ISSN: 2007-1191) UANL © 2021
Recepción: 10/marzo/2021
Aceptación: 15/agosto/2021
Revisión académica por pares ciegos
Factores que inciden en la satisfacción de los usuarios de sistemas de información en las organizaciones
Factors affecting the satisfaction of users of information systems in organizations
Betzacarías Báez Vázquez1 y Manuel Alexis Vázquez Zacarías2
betzaka93@gmail.com1 y manuel.vazquezzcr@uanl.edu.mx2
Universidad Autónoma de Nuevo León
Abstract
This research studies the link between the factors of system quality, information quality, usefulness and ease of use in
the satisfaction of users of information systems in organizations. It seeks to develop a theoretical model based on the
updated literature on the subject for its application in future research.
Keywords: success factors, user satisfaction, information systems.
Resumen
La presente investigación estudia el vínculo existente entre los factores de calidad del sistema, calidad de la
información, utilidad y facilidad de uso en la satisfacción de los usuarios de sistemas de información en las
organizaciones. Se busca desarrollar un modelo teórico sustentado en la literatura actualizada sobre el tema para su
aplicación en futuras investigaciones.
Palabras clave: factores de éxito, satisfacción del usuario, sistemas de información.
Introducción
Los Sistemas de Información (SI) son uno de los principales componentes para las organizaciones debido a que ofrecen
la capacidad de reunir, procesar, distribuir y compartir datos e información de forma integrada y oportuna (AbregoAlmazán, Sánchez-Tovar y Medina-Quintero, 2017). De igual manera permiten a los trabajadores mejorar los procesos
de gestión y del manejo de la información dando resultado un impacto positivo en la productividad y competitividad de
las empresas (Ynzunza y Izar, 2011).
Con el paso el tiempo las ventajas que otorgan los SI conllevan a las organizaciones que cada vez dependan
más de estas herramientas para llevar a cabo sus actividades diarias (Gómez y Suárez, 2012). Debido a que el uso e
implementación de un SI en una organización requiere de una inversión en recursos y tiempo porque es importante
que éste cubra las necesidades de los usuarios o trabajadores, de ahí surge la importancia de evaluar si cumple con
el propósito para el cual fue creado, es decir, si el SI es exitoso (DeLone y McLean, 2016).
Báez Vázquez y Vázquez Zacarías
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-2
�14
La medición del éxito de SI se mantiene como una de las principales preocupaciones de investigadores,
profesionales y administradores (Hasan et al., 2017). Si bien dentro de la literatura no existe un consenso sobre la
definición de éxito en SI (Martins et al., 2019), la satisfacción del usuario ha sido ampliamente considerada como la
principal medida de éxito (Al-Samarraie, Teng, Alzahrani y Alalwan, 2018).
El impacto que tienen los Sistemas de Información (SI) en las organizaciones ha sido objeto de estudio desde
hace tiempo (Solano, García y Bernal, 2014). Dentro de la literatura se ha logrado identificar a la satisfacción del usuario
como la principal medida de éxito de SI (DeLone y McLean, 2016).
Las investigaciones enfocadas en la satisfacción del usuario han considerado factores agrupados a nivel
personal, calidad y organizacional, así como múltiples relaciones entre sí (Kofahe et al., 2019; Rouibah et al., 2020).
Tomando en cuenta los dos primeros grupos, dentro del primero se encuentran la calidad del sistema, calidad de la
información y calidad del servicio, mientras que en el segundo se encuentran la utilidad y la facilidad de uso (Almaiah
y Alismaiel, 2019).
Es necesaria la calidad en el sistema para tener satisfacción en el usuario (Abrego-Almazán, Sánchez-Tovar
y Medina-Quintero, 2017; Song, Migliaccio, Wang y Lu, 2017; Juárez, Quintero y Almazán, 2018). Y la calidad de la
información es indispensable en la satisfacción del usuario (Kilsdonk, Peute y Jaspers, 2017; Utama, Purnomosidhi y
Andayani, 2017; Kofahe, Hassan y Mohamad, 2019). Incluso dentro de la literatura se encuentran investigaciones que
indican que la calidad en el servicio influye en la satisfacción del usuario (Jeon y Jeong, 2017; Song, Migliaccio, Wang
y Lu, 2017; Haddad, 2018).
En cuanto a los factores de carácter personal se ha determinado que la utilidad percibida incide en la
satisfacción del usuario (Tandon, Kiran y Sah, 2016; Shah y Attiq, 2016; Wang y Song, 2017; Baki, Birgoren y Aktepe,
2018; Rouibah, Dihani y Al-Qirim, 2020; Xu y Du, 2018). De igual manera existen estudios que han comprobado la
relación entre la facilidad de uso y la satisfacción del usuario (Tandon, Kiran y Sah, 2016; Shah y Attiq, 2016).
Existe un conflicto de corrientes debido a la falta de un acuerdo que nos permita comprender el rol y la
importancia de los factores calidad del sistema, calidad de la información, calidad del servicio, utilidad y facilidad de
uso en la satisfacción del usuario.
Objetivo
Derivado de la importancia de la medición del éxito o de los SI en las organizaciones es importante establecer los
factores que influyen en la satisfacción de los usuarios de SI con el propósito de encontrar posibles áreas de mejora,
así como realizar los procesos administrativos con mayor eficiencia.
Por lo anterior se plantea el siguiente objetivo general:
OG: desarrollar un modelo teórico que vincule los factores calidad del sistema, calidad de la información,
calidad del servicio, utilidad y facilidad de uso con la satisfacción del usuario.
Revisión de la literatura
Primeramente y para dar fundamento teórico a lo que se pretende investigar se parte de las referencias existentes de
trabajos de investigación realizados con anterioridad cuyo objetivo ha sido el estudio de la satisfacción del usuario de
SI en distintos contextos.
Factores que inciden en la satisfacción de los usuarios de sistemas de información
en las organizaciones
�15
La idea de que la satisfacción del usuario es el principal indicador de éxito en un sistema de información es
ampliamente aceptada dentro del campo de estudio (DeLone y McLean, 2016). Ejemplo de lo anterior son los estudios
que se han realizado en años recientes. A finales de la década pasada se llevó a cabo una investigación buscando
determinar qué factores de carácter organizacional y de motivaciones humanas influyen en la satisfacción de los
usuarios y considerando a esta última variable como principal medida de éxito de SI en organizaciones públicas
(Rouibah, Hamdy y Al‐Enezi, 2009).
Posteriormente en los inicios de la presente década se elaboró un trabajo de investigación dirigido a validar
el modelo de éxito de D&M debido a que generalmente los trabajos que utilizan como base dicho modelo realizan un
análisis a nivel individual pues en esta ocasión se aplicó a un sitio web y en un nivel de análisis organizacional (Pérez,
2010). En dicho estudio y al igual que en el modelo original la satisfacción del usuario se mantiene como la principal
medida de éxito de un SI.
Más adelante se realizó un estudio que propuso un modelo integrado para evaluar el éxito de SI a partir del
modelo D&M y el Technology Acceptance Model (TAM) donde definió a la satisfacción del usuario como la respuesta
positiva o negativa resultante de las expectativas obtenidas a partir del uso del consumo (Zaied, 2012). En el anterior
estudio se tomó a la actitud de uso como medida final de éxito de SI en su modelo propuesto, la satisfacción del usuario
figura como precursor de ésta y se mantiene como una de las principales medidas de éxito.
En años más recientes los estudios sobre el éxito de SI han continuado vigentes y adaptándose a las nuevas
tendencias tecnológicas continuando la satisfacción del usuario como una de las principales claves para el éxito d e SI.
Referente a lo mencionado se llevó a cabo una investigación en donde se propuso una mejora al modelo D&M para su
aplicación en el comercio electrónico se encuestaron a 288 consumidores recurrentes y se encontró que la satisfacción
del usuario juega un papel fundamental en el éxito de sistemas de este tipo (Rouibah, Lowry y Almutairi, 2015).
Las investigaciones que abordan el constructo satisfacción del usuario en SI se han aplicado en distintos
tipos de organizaciones y en diferentes industrias. En 2016 se elaboró un estudio para explorar las percepciones de los
médicos y directores de hospitales con respecto a los factores clave de éxito de un sistema de gestión del conocimiento
clínico donde se realizó una encuesta en cuatro centros médicos de Taiwán y se aplicaron un total de 340 cuestionarios
e incluidos 15 para directores de hospitales y 70 para médicos de cada hospital pues los resultados muestran que la
satisfacción tiene efectos positivos sobre la percepción del desempeño del SI, es decir, incide en su éxito (Chang, Hsieh
y Chen, 2016).
De igual manera la industria hotelera no queda exenta del uso de SI para la gestión de sus actividades. En
este sentido la satisfacción del usuario tiene un papel fundamental en el éxito de SI para este tipo de organizaciones
como se demostró en una investigación en donde se estudiaron los determinantes de éxito en un sitio web de
alojamientos (Jeon y Jeong, 2017).
A la par se realizó un estudio buscando determinar qué factores influyen en el éxito de sistemas de gestión
de aprendizaje y se tomó a la satisfacción del usuario como principal medida de éxito ya que se ha destacado dentro
de la literatura debido a que pronostica en gran medida el éxito de sistemas en donde una mayor tasa de satisfacción
de los usuarios aumenta los beneficios para los estudiantes (Haddad, 2018).
En SI de gestión para la educación la satisfacción del usuario se mantiene como un constructo fundamental
para el éxito del SI. Ejemplo de lo anterior es una investigación elaborada recientemente que busca comprender qué
Báez Vázquez y Vázquez Zacarías
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-2
�16
factores impactan en la satisfacción de los estudiantes con respecto al uso de sistemas gestores de educación. Los
hallazgos del estudio vislumbran como lo afirman los modelos de éxito de SI con la satisfacción del usuario que tiene
un papel fundamental (Martins et al., 2019).
Finalmente dentro de la literatura se puede encontrar que la satisfacción del usuario continúa siendo un tema
vigente. En la actualidad y a raíz de la necesidad del uso de plataformas de educación en línea en China por la
pandemia de Covid-19 se considera a la de satisfacción del usuario como principal objeto de estudio (Chen et al., 2020).
A continuación se busca explicar y fundamentar teóricamente la relación existente entre las variables de
estudio. Comenzando con la calidad del sistema se define como el grado en que los usuarios perciben un SI cumple
con las expectativas que se tienen de él (Abrego-Almazán, Sánchez-Tovar y Medina-Quintero, 2017). Existe una
relación entre la calidad del sistema y la satisfacción del usuario ya que se desarrolló un modelo de evaluación del éxito
de los SI para las PyMES en el Noreste de México con el objetivo de determinar la influencia de los SI en los resultados
organizacionales que se demostraron los beneficios al ofrecer la calidad del sistema sobre la satisfacción del usuario
(Abrego-Almazán, Sánchez-Tovar y Medina-Quintero, 2017).
La relación entre la calidad del sistema y la satisfacción del usuario se encuentra planteada con el suficiente
sustento teórico dentro de la literatura (Chang, Hsieh y Chen, 2016; Song, Migliaccio, Wang y Lu, 2017; Kilsdonk, Peute
y Jaspers, 2017; Utama, Purnomosidhi y Andayani, 2017; Andarwati, Nirwanto y Darsono, 2018; Haddad, 2018; Juárez,
Quintero y Almazán, 2018; Kofahe, Hassan y Mohamad, 2019).
De igual manera la relación entre la calidad de la información y la satisfacción del usuario se encuentra
plasmada dentro de la literatura en un estudio en donde se buscaron determinar factores que influyen en la satisfacción
del usuario de un SI regional financiero en indonesia y en donde los resultados muestran que a mayor sea la calidad
de la información obtenida aumentará la satisfacción del usuario (Utama, Purnomosidhi y Andayani, 2017). Varias
investigaciones establecen y sustentan una relación existente entre la calidad de la información y la satisfacción del
usuario (Song, Migliaccio, Wang y Lu, 2017; Kilsdonk, Peute y Jaspers, 2017; Haddad, 2018; Kofahe, Hassan y
Mohamad, 2019).
La calidad del servicio se define como la capacidad del departamento encargado de dar soporte al SI para
brindar ayuda a los usuarios (DeLone y McLean, 2016). La relación entre la calidad del servicio y la satisfacción del
usuario es estudiada en un trabajo basado en la literatura sobre SI y satisfacción de los usuarios para determinar el
éxito de un SI en la industria de la constricción, dicha investigación encontró que calidad del servicio tiene una influencia
positiva en la satisfacción de los usuarios (Song, Migliaccio, Wang y Lu, 2017).
Al igual que en el estudio anteriormente mencionado la relación entre calidad del servicio y satisfacción del
usuario se encuentra planteada y sustentada teóricamente en otras investigaciones (Jeon y Jeong, 2017; Kilsdonk,
Peute y Jaspers, 2017; Utama, Purnomosidhi y Andayani, 2017; Haddad, 2018; Kofahe, Hassan y Mohamad, 2019).
La utilidad se define como la medida en que un individuo considera que el uso de un sistema en específico
incrementará su desempeño en el trabajo (Davis, 1985). Se plantea una relación entre la utilidad percibida y la
satisfacción con base a las investigaciones encontradas dentro de la literatura (Tandon, Kiran y Sah, 2016; Shah y Attiq,
2016; Wang y Song, 2017; Baki, Birgoren y Aktepe, 2018; Rouibah, Dihani y Al-Qirim, 2020). Como ejemplo de la
relación entre la utilidad y la satisfacción se puede mencionar un estudio en donde se buscó identificar qué factores
influyen en la satisfacción y la lealtad de los usuarios de bibliotecas digitales de universidades chinas a través de la
Factores que inciden en la satisfacción de los usuarios de sistemas de información
en las organizaciones
�17
aplicación de cuestionarios a 426 sujetos de estudio y al análisis de datos recolectados mediante ecuaciones
estructurales lograron determinar que la utilidad influye positiva y significativamente en la satisfacción de los usuarios
(Xu y Du, 2018).
Finalmente la facilidad de uso se refiere a la medida en que un sistema en específico es fácil de usar o no
(Dong, Chang, Wang y Yan, 2017). Se plantea que la facilidad de uso percibida tiene influencia en la satisfacción del
usuario. La idea se sustenta en un trabajo previo en donde se examinaron los factores clave que influyen en la
satisfacción de usuarios de sistemas de compra en línea en la India y dentro de los hallazgos de la investigación reveló
que la facilidad de uso percibida tiene un impacto positivo en la satisfacción (Tandon, Kiran y Sah, 2016). Aunado al
estudio mencionado en la literatura se encuentran investigaciones que sustentan la relación entre la facilidad de uso y
la satisfacción (Shah y Attiq, 2016; Baki, Birgoren y Aktepe, 2018; Rizan, Haro y Rahmadhina, 2019).
En la Figura 1 se muestra el modelo desarrollado para el presente trabajo en donde se observan de manera
gráfica tanto las variables independientes del estudio como su relación con la variable dependiente.
Figura 1: Modelo gráfico de la investigación.
Fuente: Elaboración propia.
Conclusiones
En el presente estudio se investigaron aquellos factores que inciden en la satisfacción de los usuarios de un sistema
de información con el propósito de desarrollar un modelo teórico y contribuir al desarrollo de estudios de este tipo,
también se planteó un objetivo general que se logró al realizar de manera satisfactoria ya que se mostró el vínculo entre
las variables de estudio y se concluyó con un modelo teórico para explorar en futuras investigaciones. Las futuras líneas
de investigación arrojan que los beneficios del uso de SI no son exclusivos del sector privado pero la modernidad y la
renovación se pueden dar en las Instituciones de Educación Superior (IES) a través del uso de SI (Garzón, 2015). En
la actualidad uno de los retos más desafiantes para las IES es el perfeccionamiento de la gestión universitaria, así
como cada uno de los procesos que la integran (Acosta, Becerra y Jaramillo, 2017) que se puede lograr mediante el
uso de SI porque resulta pertinente desarrollar estudios que busquen explicar la satisfacción del usuario en el contexto
de IES al tomar como referencia el modelo planteado en el presente artículo.
Báez Vázquez y Vázquez Zacarías
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-2
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Recepción: 10/marzo/2021
Aceptación: 15/agosto/2021
Revisión académica por pares ciegos
Validez de contenido y confiablidad de un instrumento de medición para determinar los factores
psicosociológicos que impactan en la intención de compra de productos extranjeros en los consumidores
mexicanos
Content validity and reliability of a measurement instrument to determine the psychosociological factors that
impact the purchase intention of foreign products in Mexican consumers
Alexis Jazmín Morán Huertas1
Alfonso López2, Joel Mendoza3 y Gustavo Alarcón4
alexis.moranhr@uanl.edu.mx1, alfonso.lopezlr@uanl.edu.mx2, joel.mendozagm@uanl.edu.mx3 y gustavo.alarconmr@uanl.edu.mx4
Universidad Autónoma de Nuevo León
Abstract
In this research, a measurement instrument related to variables in the area of psychology and sociology was created to
measure the relationship between the variables and contribute to the determination of the psychosociological factors
that impact on the purchase intention of foreign products in Mexicans consumers, which made it possible to fulfill the
objective of this investigation. This measurement instrument was validated by several experts in the research area and
was considered reliable based on the results of the Cronbach's Alpha test because the coefficients are in a range from
0.84 to 0.95. The validated and reliable instrument was finally made up of 67 items. Therefore, it is of utmost importance
that before surveying the target population, the content validity is determined and the relevant reliability analyzes are
carried out in order to eliminate items that do not measure what they should really measure.
Keywords: cosmopolitanism, country of origin image, foreign brands image, intention to purchase foreign products,
xenocentrism.
JEL: M160, M310, M370.
Resumen
En esta investigación se creó un instrumento de medición relacionado con variables del área de la psicología y de la
sociología para medir la relación entre las variables y contribuir a la determinación de los factores psicosociológicos
que impactan en la intención de compra de productos extranjeros en los consumidores mexicanos que permitió cumplir
con el objetivo de esta investigación. Dicho instrumento de medición fue validado por parte de varios expertos en el
área de la investigación y fue considerado confiable con base en los resultados de la prueba de Alfa de Cronbach
debido a que los coeficientes se encuentran en un rango de 0.84 a 0.95. El instrumento validado y confiable se
conformó finalmente por 67 ítems. Es de suma importancia que antes de la encuesta aplicada a la población objetivo
Morán Huertas, López, Mendoza y Alarcón
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-3
�22
se determine la validez de contenido y se realicen los análisis de confiabilidad pertinentes con la finalidad de eliminar
ítems que no miden lo que realmente deben de medir.
Palabras clave: cosmopolitismo, imagen del país de origen, imagen de las marcas extranjeras, intención de compra
de productos extranjeros, xenocentrismo.
JEL: M160, M310, M370.
Introducción
Los consumidores están expuestos cada vez más a una amplia gama de productos extranjeros como nunca lo habían
estado (Klein, Ettenson y Morris, 1998) debido a que la globalización ha aumentado las oportunidades para que las
empresas distribuyan sus productos a los consumidores de todo el mundo (Torres y Gutiérrez, 2013).
Los estudios sobre el consumidor en países en desarrollo han sido insuficientes hasta el momento (Torres y
Gutiérrez, 2013). Además, son escasos los estudios que involucran variables psicosociológicas para entender el
comportamiento de compra del consumidor, razones por las que en esta investigación parte de una tesis doctoral y se
creó un instrumento de medición validado y confiable relacionado con variables del área de la psicología y la sociología
para medir la relación entre las variables para contribuir a la determinación de los factores psicosociológicos que
impactan en la intención de compra de productos extranjeros en los consumidores mexicanos.
El objetivo de este estudio es determinar la validez de contenido y confiabilidad del instrumento de medición
para determinar los factores que impactan en la intención de compra de productos extranjeros en los consumidores
mexicanos.
Marco teórico
Intención de compra de productos extranjeros
En esta investigación nos enfocaremos en el consumidor personal que compra bienes y servicios para uso propio, el
hogar o un regalo para otra persona (Schiffman y Lazar, 2010). Según Morrison (1979) la intención de compra antecede
a la compra real. Existe la confirmación de la intención de compra sirve como una alternativa para medir el
comportamiento de compra real de los consumidores (Haque et al., 2015).
Cosmopolitismo
El cosmopolitismo, de acuerdo con Cannon y Yaprak (2002), hace referencia a un consumidor global. Riefler y
Diamantopoulos (2009) consideran que el cosmopolitismo es una característica de los consumidores ya que aceptan
de manera positiva todo lo que sea extranjero.
Saran y Kalliny (2012) realizaron una investigación en consumidores mexicanos entre 19 y 50 años con el
propósito de desarrollar una escala corta y confiable para medir el cosmopolitismo al utilizar dos constructos:
cosmopolitismo e intención de comprar productos extranjeros (χ2 = 41.9, d.f = 23, NFI = 0.902). Mientras que Parts y
Vida (2011) utilizaron las estadísticas t del modelo estructural para demostrar que el cosmopolitismo tiene un efecto
positivo y directo en la intención de compra de productos extranjeros (valor t = 3.35).
Validez de contenido y confiablidad de un instrumento de medición para determinar
los factores psicosociológicos
�23
Xenocentrismo
Lawrence (2012) define el xenocentrismo como la preferencia de los productos o servicios de una sociedad que no sea
la suya y que califica todos los productos y servicios en referencia a ésta y no a su propia sociedad, es decir, son las
orientaciones favorables de los consumidores hacia productos extranjeros. De manera similar Mueller y Broderick
(2010) mencionan que el xenocentrismo es cuando las personas suelen elegir productos que no son de origen nacional.
Balabanis y Diamantopoulos (2016) desarrollaron una escala para medir el xenocentrismo de los
consumidores y la intención de compra de productos extranjeros en una muestra de consumidores con edades entre
26 y 30 años de Grecia. Los resultados demostraron que la escala es confiable y que las correlaciones son positivas y
significativas entre los puntajes en la escala de xenocentrismo y las intenciones de compra (r = .29, p <.01).
Imagen de las marcas extranjeras
Keller (1998) define una marca como un término destinado a identificar los bienes o servicios de un vendedor
(Salehzadeh et al., 2018). Según Dobni y Zinkhan (1990) la imagen de marca es una realidad abstracta que tienen las
personas que compran productos o marcas.
En el estudio de Diamantopoulos et al. (2011) se encuestaron a 404 consumidores del Reino Unido y
encontraron que la imagen de las marcas impacta positivamente en la intención de compra de productos extranjeros
(valor t= 23.189).
Imagen del país
Rein, Kotler y Haider (1993) definen la imagen del país como la suma de creencias que las personas tienen sobre un
país (citado en Roth y Diamantopoulos, 2009), mientras que para Verlegh (2001) son asociaciones que los
consumidores tienen de un país en particular.
Li et al. (2012) hicieron un estudio en Beijing y los resultados demostraron que la imagen del país tiene una
influencia positiva en la intención de compra de productos extranjeros (β = 0.28, p < 0.01). Diamantopoulos,
Schlegelmilch y Palihawadana (2011) realizaron entrevistas personales a consumidores del Reino Unido y concluyeron
que la imagen del país afecta la intención de comprar productos extranjeros indirectamente (Δχ 2 = 294.804, Δdf = 4, p
< 0.001).
Métodos
Esta investigación tuvo un enfoque cuantitativo. Para medir estadísticamente la relación entre variables se desarrolló
un instrumento de medición y la encuesta se conformó por 2 secciones. En la primera se incluyeron 67 ítems con escala
Likert de 7 puntos que van desde Totalmente en desacuerdo hasta Totalmente de acuerdo para medir cada una de las
variables y en la segunda sección se incluyeron 5 preguntas para conocer el perfil del encuestado.
Para medir la variable Cosmopolitismo se utilizó la escala de Riefler et al. (2012) y se conformó en total por 12
ítems, la variable Xenocentrismo se adaptó la escala de Balabanis y Diamantopoulos (2016) y se conformó en total por
10 ítems, la variable Imagen del país se adaptó la escala de Laroche et al. (2005) y se conformó por 18 ítems, la variable
Imagen de las marcas extranjeras se desarrolló una escala y se conformó en total por 21 ítems y la variable dependiente
Intención de compra de productos extranjeros se desarrolló una escala y se conformó por 7 ítems.
Morán Huertas, López, Mendoza y Alarcón
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-3
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Posteriormente se realizó una prueba de validez de contenido del instrumento de medición y se aplicó a 9
expertos con doctorado en el área de la investigación de la Facultad de Contaduría Pública y Administración de la UANL
con una experiencia mínima de 6 años y máxima de 40 años para que determinaran el grado en que los ítems
representan a la definición conceptual de cada variable en donde 1 fue Irrelevante, 2 Poco relevante, 3 Relevante y 4
Muy relevante.
Una vez realizadas las pruebas de validez de contenido del instrumento de medición se procedió realizar la
prueba piloto y se obtuvieron 96 encuestas de personas mayores de 15 años de los tres estados más poblados de
México: Ciudad de México, Jalisco y Nuevo León.
La pandemia del coronavirus no permitió la aplicación de la encuesta de manera física los tres estados
mencionados. El tipo de muestreo fue el no probabilístico mediante el muestreo estratificado de bola de nieve.
Para medir la fiabilidad o consistencia interna del instrumento de medición se realizó la prueba de Alfa de
Cronbach con las 96 encuestas obtenidas para la prueba piloto con el software estadístico SPSS v.22. Para interpretar
los resultados se consideró que entre más cercano sea el coeficiente de Alfa de Cronbach a 1 más confiable será el
instrumento (Hernández, Fernández y Baptista, 2010).
Resultados
Como resultado de la primera prueba de validez de contenido se eliminó únicamente 1 ítem y ningún ítem fue eliminado
en la segunda prueba de validez de contenido. Para esto se obtuvo el promedio de las ponderaciones que cada experto
le asignó a cada ítem en la escala del 1 al 4 en donde 1 fue Irrelevante y 4 Muy relevante. Estos resultados se pueden
apreciar en la Tabla 1. Se eliminaron los ítems con un promedio menor a 3 debido a que se consideraron irrelevantes
y poco relevantes por 7 expertos de 9 expertos en total. Se realizó una segunda prueba de validez de contenido y
ningún ítem fue eliminado. El instrumento de medición se conformó finalmente por un total de 67 ítems.
Tabla 1. Resultados de la prueba de validez de contenido por expertos.
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Puntuación de los expertos para la validez de contenido
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3.8
3.6
Validez de contenido y confiablidad de un instrumento de medición para determinar
los factores psicosociológicos
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Imagen de las marcas extranjeras
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Nota: Resultados divididos en dos partes de la Tabla 1.
Fuente: Elaboración propia.
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3.4
3.4
3.4
3.7
En la Tabla 2 se presentan los resultados de la prueba de Alfa de Cronbach de las 96 encuestas de la prueba piloto.
Según Hernández et al. (2010) cuanto más se acerque el coeficiente de Alfa de Cronbach a 1 habrá menor error en la
medición. El instrumento de medición se considera confiable debido a que los coeficientes se encuentran en un rango
de 0.84 a 0.95.
Morán Huertas, López, Mendoza y Alarcón
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Tabla 2. Resultados de la prueba de Alfa de Cronbach.
Variable
Cosmopolitismo
Xenocentrismo
Imagen de las marcas extranjeras
Imagen del país de procedencia de los productos
Intención de compra de productos extranjeros
Fuente: Elaboración propia.
Alfa de Cronbach
0.84
0.88
0.95
0.82
0.84
Como resultado de la validez de contenido por parte de los expertos el instrumento de medición se conformó por 67
ítems y fue considerado confiable con base en los resultados de la prueba de Alfa de Cronbach y se continuará con la
aplicación de la encuesta para completar el tamaño de muestra final y continuar con la tesis doctoral.
Conclusiones
La validez de contenido y el análisis de confiabilidad que se realizaron en esta investigación permitió cumplir con el
objetivo de este estudio y esto permite determinar los factores que impactan en la intención de compra de productos
extranjeros en los consumidores mexicanos de una manera válida y confiable, razones que son de suma importancia
para antes de encuestar a la población objetivo que se tiene la propuesta para determinar la validez de contenido y
realicen los análisis de confiabilidad pertinentes con la finalidad de eliminar ítems que no miden lo que realmente deben
de medir y podría afectar los resultados.
Realizar investigaciones relacionadas con este tema ayuda a comprender el comportamiento del consumidor
desde una perspectiva psicosociológica que otro tipo de variables relacionadas específicamente con los productos no
podrían explicar, esto permite a las empresas nacionales y extranjeras generar estrategias para incrementar las
intenciones de compra de sus productos y mejorando a su vez la gestión de la mercadotecnia internacional y de los
negocios internacionales.
Validez de contenido y confiablidad de un instrumento de medición para determinar
los factores psicosociológicos
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�InnOvaciOnes de NegOciOs© 18(36): 30-46
Impreso en México (ISSN: 2007-1191) UANL © 2021
Recepción: 10/marzo/2021
Aceptación: 15/agosto/2021
Revisión académica por pares ciegos
Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
Factors that affect the competitiveness of agricultural companies: the case of fruit companies in the
Soconusco region of the state of Chiapas in Mexico
Rubén Hernán Leal López1
Abel Partida Puente2, María Margarita Carrera Sánchez3 y Luis Alberto Villarreal Villarreal4
rubenh.leal@gmail.com1, abelpartida@hotmail.com2, magaly_carrera@hotmail.com3 y luis.villarrealv@uanl.mx4
Universidad Autónoma de Nuevo León
Abstract
The objective of this research work is to analyze the variables that affect the competitiveness of fruit companies in the
Soconusco region of the state of Chiapas, in Mexico, considering product quality, product price, innovation capacity,
compliance with certifications and distribution channels. In this research is an exploratory and descriptive type of work
was carried out, applying the measurement instrument to owners, directors, and managers of 15 fruit companies,
established in the region in question. The results of this study show that managers have the perception that these
companies have a high domain in the variables of product quality and compliance with certifications greater than 80%
in both variables, as well as a 63% domain in the innovation capacity variable.
It is concluded that these results can contribute significantly to increasing the competitiveness of companies
through the design of strategies that strengthen the variables of product quality and compliance with certifications as
well as actions that favor a greater use of the variable of capacity innovation. In the same way, the variable of distribution
channels plays an important role, and it is a special case, since it is subject to the decisions made by other actors such
as state and federal governments.
Keywords: agricultural companies, competitiveness, quality, certifications, innovation.
Resumen
El presente trabajo de investigación tiene como objetivo realizar un análisis exploratorio de los factores que inciden en
la competitividad de las empresas frutícolas de la región Soconusco en el estado de Chiapas (México) considerando la
calidad del producto, precio del producto, capacidad de innovación, cumplimiento de certificaciones y canales de
distribución. Se realizó un trabajo del tipo exploratorio y descriptivo aplicando el instrumento de medición a dueños,
directores y gerentes de 15 empresas frutícolas establecidas en la región de Soconusco. Los resultados del presente
estudio demuestran que los directivos tienen la percepción de estas empresas tienen un dominio alto en las variables
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de la calidad del producto y el cumplimiento de certificaciones superiores al 80% en ambas variables, así como un 63%
de dominio en la variable de capacidad de innovación.
Se concluye que estos resultados pueden contribuir significativamente al incremento de la competitividad de
las empresas mediante el diseño de estrategias que fortalezcan las variables de la calidad del producto y el
cumplimiento de certificaciones, así como acciones que favorezcan un mayor aprovechamiento de la variable de
capacidad de innovación. De igual manera la variable de canales de distribución juega un papel importante aunque
ésta misma es un caso especial ya que está sujeta a las decisiones que tomen otros actores como los gobiernos
Estatales y Federales.
Palabras clave: empresas agrícolas, competitividad, calidad, certificaciones, innovación.
Introducción
En México la fruticultura es una de las pocas actividades dentro del sector rural que presenta un saldo positivo en su
balanza comercial debido a que en los últimos años el volumen de frutas exportadas fue 4.5 veces superior al importado
de 1961 a 2016 (FAOSTAT, 2018) y es posible gracias a las ventajas comparativas de las frutas tropicales,
especialmente en términos climáticos en relación con otros países.
Desde 1980 el volumen de producción de frutas prácticamente se ha duplicado: cerca de 8 millones a 18
millones de toneladas. La fruticultura es una de las actividades agrícolas que genera mayor utilidad ya que la superficie
cultivada con frutales representó el 6.44% de la nacional pero el valor de su producción fue de 20.67% del total en
México, lo que significa que cada hectárea cultivada con frutales fue tres veces más rentable que el promedio del resto
de cultivos (SIACO–SAGARPA, 2018). En este trabajo de investigación se asume que la competitividad es “la capacidad
y actitud de un país o una empresa para competir por la conquista o permanencia de un grupo de clientes que eligen
entre varias opciones en un mercado de libre comercio” (Bada y Rivas, 2003).
A pesar de lo anterior la fruticultura en México ha ido perdiendo importancia relativa a lo largo del tiempo. En
1988 la superficie ocupada por frutales fue de 9% en relación con el promedio de México y el valor que generó fue de
32% mientras que en 2018 la superficie ocupada cayó a 6.44% y la generación de valor de producción fue de 20.67%.
A pesar de la pérdida de importancia relativa la fruticultura genera empleos indirectos como servicios. Más
de 326 mil unidades de transporte se utilizan cada año para transportar productos a las fronteras con Arizona, California
y Texas. También hay un derrame económico de unos 170 millones de dólares por el uso de casi 200 millones de
envases de cartón y madera para empacar los productos, además de diversos apoyos a otros sectores.
El objetivo de esta investigación tiene como finalidad analizar los factores que inciden en la competitividad
de las empresas frutícolas de la región Soconusco del estado de Chiapas (México) al considerar la calidad del producto,
precio del producto, capacidad de innovación, cumplimiento de certificaciones y canales de distribución.
Con relación en lo anterior se plantea la siguiente pregunta de investigación: ¿cuáles son los factores que
inciden en la competitividad de las empresas frutícolas de la región Soconusco del estado de Chiapas en México?
Para dar respuesta a esta pregunta de investigación se plantea la siguiente hipótesis: la calidad del producto,
el precio del producto, la capacidad de innovación, el cumplimiento de certificaciones y los canales de distribución son
factores que inciden en la competitividad de las empresas frutícolas.
Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
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El trabajo está estructurado por el marco teórico que hace un análisis con base en la literatura revisada de
las variables a analizar y cuenta con la sección de método donde se describe el tipo de estudio y análisis llevado a
cabo, los resultados y discusión para finalmente poder establecer las conclusiones pertinentes.
Marco teórico
Las empresas frutícolas de la región Soconusco del estado de Chiapas (México)
Chiapas es uno de los estados de México que por la variedad de climas es posible encontrar diferentes plantaciones
de cultivos agrícolas que influyen en la alimentación de miles de familias y otras que son exclusivamente para la
comercialización local y nacional e incluso para la exportación, como es el caso del mango que tiene su origen en el
Sudeste de Asia, principalmente en la India, y luego se dio a conocer en todo el mundo. Algo que diferencia y caracteriza
al estado de Chiapas es el registro de una nueva variedad de mango, una fruta que por sus características
organolépticas es aceptada para el consumo nacional e internacional: el mango Ataulfo, que actualmente es una de las
variedades representativas del país por su aceptación en los mercados internacionales y su valor económico es más
alto que otras variedades.
En términos de volumen de producción Chiapas ocupa el cuarto lugar del país en Mango mientras que en
valor de producción en pesos ocupa el tercer lugar y en exportaciones México es el principal al comercializar
internacionalmente entre 13.8% y 20% de lo que produce y el resto se dirige al consumo interno, siendo los principales
importadores Estados Unidos (86%), Canadá (7,5%), Europa (3,25%) y Japón (1,85%).
Actualmente el 17% de la producción nacional se exporta, el volumen restante queda y se distribuye en
México ya que el 70% de este volumen se destina a la Planta Abasto y el 30% a tiendas de autoservicio. Chiapas toma
el control a nivel nacional del mercado del mango Ataulfo durante los meses de enero a septiembre y los estados de
Nayarit, Oaxaca, Guerrero, Sinaloa, Michoacán, Veracruz, Colima, Tabasco y Campeche aprovechan su
comercialización.
El marco conceptual de la competitividad está referenciado al siglo XVII y específicamente a las teorías del
comercio internacional cuya naturaleza se centra en los aspectos económicos. El autor principal y considerado mentor
de estas teorías fue David Ricardo (1817) quien desarrolló la metodología de las ventajas competitivas. La teoría
económica clásica cimienta las ventajas comparativas de una región o nación en la abundante dotación de factores
básicos de producción (tierra, trabajo y capital) y sobre todo en la relativa abundancia de recursos naturales.
Producto de la globalización y de todo un abanico de elementos transformadores como las nuevas
tecnologías, los cambios en los patrones de consumo y una mayor conciencia de la preservación de los recursos
naturales y emana una reconceptualización del término competitividad donde las ventajas comparativas como pilares
del desarrollo avanzan hacia ventajas competitivas ya que éstos se crean sobre la base de la diferenciación de
productos y la reducción de costos, por lo que la tecnología, la capacidad de innovación y los factores especializados
son vitales.
Los factores especializados no se adquieren (base de recursos naturales), se desarrollan y nacen de
habilidades específicas derivadas de la educación, capacitación, conocimientos tecnológicos, investigación,
infraestructura especializada, alta cobertura de servicios públicos de apoyo y mercados de capital desarrollados
(Bejarano, 1998).
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Bejarano (1998) también afirma que las ventajas comparativas son únicas y los competidores en otras
regiones difícilmente pueden replicarlas o acceder a ellas porque satisfacen las necesidades únicas de una industria
en particular y requieren una inversión considerable para preservarlas y renovarlas.
Los conceptos puramente económicos comienzan a mezclarse con conceptos sociales: calidad de los
Recursos Humanos, cultura, calidad del producto o servicio, poder de negociación, política, conservación de los
recursos naturales y características de la ubicación del espacio. De esta manera, los factores se suman a la
determinación de la competitividad y tienden a asociar el concepto con temas como la efectividad social, el desempeño
económico y la sustentabilidad ambiental.
La REA (2011) define la competitividad como "capacidad para competir" y también como "rivalidad por la
consecución de un fin" y junto a este carácter generalizado conviven en el ámbito económico una amplia ventaja de las
definiciones del término competitividad que muestran diferencias en su contenido y se revelan en muchos casos como
confusas y vagas.
Este hecho tiene su origen en las dificultades encontradas en el tratamiento de la competitividad: es un
concepto multidimensional, la complicación a la hora de distinguir entre aquellos factores que son causantes de la
evolución de la competitividad y los que son efecto de la misma o la presencia de aspectos cualitativos de difícil
valoración.
En este entorno económico que se ha hablado su significado podría interpretarse como la capacidad de un
individuo, empresa, región y país en la actuación sobre la competencia que surge al interactuar con otro igual y así
generar algo que se ofrece. De esta manera los agentes que rivalizan entre sí se convierten en competidores y la
esencia de la competitividad representa la capacidad de rivalizar e indica la posición relativa de un agente frente a sus
competidores.
En términos de medición de la competitividad se pueden alcanzar al menos dos niveles: macroeconómico y
microeconómico, cuando se mide desde un punto de vista macroeconómico se considera la capacidad de un país o de
una economía nacional para competir con el resto y al referirse al aspecto microeconómico se considera el sector
empresarial, es decir, la capacidad de las empresas para competir.
Calidad del producto
La calidad es un concepto muy utilizado en la actualidad, pero a su vez su significado se percibe de diferentes formas
(Vásquez, 2007). A lo largo de la historia muchos autores e instituciones han dado su propia definición del término
calidad:
1. Ishikawa (1986) define la calidad como "desarrollar, diseñar, fabricar y mantener un producto de
calidad que sea el más económico, útil y siempre satisfactorio para el consumidor".
2. Edwards Deming (1989) sostiene que el control de calidad no significó alcanzar la perfección sino
lograr una producción eficiente con la calidad que espera obtener en el mercado.
3. Jurán y Gryna (1998) exponen la calidad como "la idoneidad para un uso satisfaciendo las
necesidades del cliente".
4. ISO 9000 (2000) define la calidad como el grado en que un conjunto de características inherentes
cumple los requisitos.
Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
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El término calidad, según Vásquez (2007), debe ser entendido por los gerentes, administradores y funcionarios de las
organizaciones actuales como el logro de la satisfacción del cliente mediante el adecuado establecimiento de todos
sus requisitos y el cumplimiento de procesos eficientes, permitiendo así que la organización sea competitiva en la
industria y beneficiar al cliente con precios razonables.
John Barker (1997) afirma que la calidad es la clave para entrar y competir en los mercados del siglo XXI
pero también para asegurar el éxito empresarial. De acuerdo con la afirmación de Barker es claro que la única opción
para satisfacer al cliente o consumidor externo es aplicar la calidad como estrategia en la dirección del negocio sin
dejar de considerar aspectos que los mercados definen por su dinamismo.
Precio del producto
La importancia del precio es que además de ser una decisión económica y matemática, el precio tiene en cuenta el
impacto psicológico en el público y las reacciones de la competencia. A lo largo de la historia muchos autores e
instituciones han dado su propia definición del término precio:
1. Philip Kotler: "Cantidad de dinero que se cobra por un producto o servicio, o la suma de los
valores que los consumidores dan a cambio de los beneficios de tener o usar el producto o
servicio".
2. Miguel Santesmases: "Punto en el que se iguala el valor monetario de un producto para el
comprador con el valor de realizar la transacción para el vendedor. Valor que el comprador da a
cambio de la ganancia que recibe por la adquisición de un bien o servicio".
3. Alejandro Lerma: “Es el valor monetario que se cobra (paga) por la enajenación de un bien o
servicio, ya sea al contado o a crédito, descontado o sin descontar”.
Capacidad de innovación
La capacidad de innovación en el producto, según Escorza (1997), se entiende como los pasos o estrategias que se
llevan a cabo para lograr un resultado: la innovación, ya que ahora ésta es una de las estrategias comerciales más
efectivas para lograr valor agregado y garantizar la supervivencia y competitividad en mercados cada vez más exigentes
y globales.
El motivo de su selección es que la capacidad de innovación aplicada en el entorno organizacional garantiza
la competitividad y la permanencia de las empresas en el mercado en la medida ante las situaciones cambiantes del
entorno en momentos puntuales que genera valor añadido para la empresa y sus clientes.
Cumplimiento de certificaciones
Se puede decir que el marco normativo desde el que se estructura la gestión de la calidad en el sector agrario es la
familia de normas ISO sobre las que se han construido la mayoría de los protocolos y códigos de conducta para este
sector.
Entre los más importantes y que contribuyen a la estructuración de los estándares de calidad se encuentra
ISO 9000 que describe los fundamentos de los sistemas de gestión de la calidad y la terminología utilizada, ISO 9001
especifica los requisitos para los sistemas de gestión de la calidad aplicables a cualquier organización que decida iniciar
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procesos de mejora y generalmente con la intención de cumplir con los requisitos del mercado especializado, ISO 9004
proporciona pautas que consideran la eficacia y la eficiencia del sistema de gestión de la calidad porque el objetivo de
esta norma es mejorar el desempeño organizacional y la satisfacción del cliente e ISO 19011 brinda orientación sobre
auditorías de sistemas de gestión de calidad y gestión ambiental.
Canales de distribución
Cualquier organización empresarial mantiene relaciones comerciales con otras entidades de su entorno para sobrevivir
en un entorno caracterizado por volverse cada vez más global, competitivo e incierto.
Kinnear y Taylor (1998) en su libro Market Research, que son citados por Páramo y Ramírez (2007), señalan
que un canal de distribución es el "conjunto de participantes organizacionales que realizan todas las funciones
necesarias para hacer llegar un producto al comprador final".
Los autores Guiltinan et al. (1998) indican que un canal de distribución es un conjunto de participantes
organizacionales que realizan todas las funciones necesarias para conseguir que un producto de un vendedor llegue
al comprador final, además señalan que el sistema de distribución podría incluir participantes primarios (mayoristas o
minoristas que asumen la propiedad y el riesgo) y participantes del canal especializados (transportistas, agentes de
carga, almacenes públicos, comisionados que comercializan y mueven el producto).
Otros miembros denominados facilitadores como bancos, empresas de investigación de mercado y
minoristas de merchandising pueden también participar en el canal de distribución. Guiltinan y col. (1998) afirman
igualmente que la distribución se clasifica en aspectos comerciales y físicos.
Los aspectos comerciales se refieren al sistema de canales que utiliza la empresa para llegar al consumidor
final como mayoristas, minoristas y minoristas. Los aspectos físicos son las actividades que se desarrollan para
asegurar el suministro oportuno a los intermediarios como transporte, inventarios, gestión de pedidos, manejo y
almacenamiento de productos.
Los canales de distribución serán entonces los que hagan realidad los esfuerzos de marketing y sean uno
de los principales soportes en la satisfacción del consumidor final.
Operacionalización de variables independientes
Padua (1996), Bonales y Silva (2003) integran los conceptos de dimensión e indicador para dar congruencia a la
relación existente entre las variables y sus indicadores. Para esquematizar esto se construyó una tabla que muestra la
congruencia, la coherencia indicada que permite la operacionalización del concepto de competitividad y se elaboraron
los instrumentos de investigación.
Kerlinger (1997) señala que para medir la competitividad se debe seguir una regla: "valores numéricos del 1
al 4 a una empresa de acuerdo con su competitividad. Si su competitividad es excelente asigne el número 4. Si su
competitividad es deficiente asigne el 1. Asigne a las empresas entre estos límites los números entre los límites”.
Previamente se ha jerarquizado y operacionalizado cada una de las variables, luego se procedió a recolectar
datos que nos permitan acercarnos a la cuantificación y buscar su expresión y análisis matemático.
Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
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Para lograr la cuantificación anterior es necesario determinar el nivel de medición a utilizar. Rojas Soriano
(1997) indica que existen cuatro niveles de medición: a) Nominal o clasificatoria, b) Ordinal, c) Intervalo y d) Razón,
cada uno de estos niveles representa un tipo diferente de regla de asignación, número o escala de medición.
En la literatura revisada se aplica una escala de medición por intervalo para analizar la información obtenida
con el fin de conocer la percepción que tienen las empresas agrícolas de la región del Soconusco para su
competitividad. Se utiliza una escala tipo Likert que considera una serie de afirmaciones positivas y negativas sobre un
objeto actitudinal y de manera que los individuos involucrados en el proceso al responder indiquen su relación al asignar
un número a cada uno (Padua, 1996) con la respuesta y su codificación. La codificación numérica correspondiente es:
Totalmente de acuerdo
Acuerdo general
Ni de acuerdo ni en desacuerdo
En general desacuerdo
Totalmente en desacuerdo
5
4
3
2
1
A continuación, se muestra el modelo general (Figura 1) que describe la relación entre calidad, precio, capacidad de
innovación, certificaciones y canales de distribución enviados como variables independientes y la competitividad como
variable dependiente.
Figura 1. Diagrama de variables.
Fuente: Modificado de Bonales y Silva (2020).
Método
El presente estudio es de tipo exploratorio, descriptivo, correlacional y explicativo con técnicas cuantitativas y
cualitativas. De tipo correlacional porque se realiza un análisis de la relación entre variables donde se evalúa el grado
de relación entre ellas midiendo en primer lugar cada una de estas variables, las cuantifica, analiza y establece
vinculaciones, además estas correlaciones se sustentan en hipótesis que son sometidas a prueba (Hernández et al.,
2014). Sobre lo expuesto anteriormente se estudian los factores que inciden en la competitividad de las empresas
frutícolas de la región Soconusco del estado de Chiapas en México.
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Para la recolección de datos se aplicó en junio-julio 2020 a través de la herramienta electrónica de Google
Forms y con el instrumento de medición estructurado en tres secciones: la primera con datos que integran el perfil
directivo, en la segunda las variables que inciden en la competitividad y en la tercera cómo miden las empresas
estudiadas la competitividad en una escala tipo Likert asignando valores del 1 al 5 de la siguiente manera: (5)
Totalmente de acuerdo, (4) De acuerdo, (3) Ni de acuerdo ni en desacuerdo, (2) En desacuerdo y (1) Totalmente en
desacuerdo, donde se recolectan las percepciones de los directivos de las empresas frutícolas de la región Soconusco
del estado de Chiapas en México y determinándose una muestra representativa de 10 empresas.
Con el fin de tener la representación más significativa posible se consultaron varios directorios o listados de
empresas ubicadas en el estado de Chiapas y específicamente que éstas llevarán a cabo su actividad productiva en la
región del Soconusco:
1) El tramitado por la Secretaría de Economía del Gobierno del Estado que para integrar a las empresas
cruza la información entre el listado de importadores del SAT y el directorio PITEX-Maquila de la Secretaría
de Economía del Gobierno Federal.
2) El directorio de empresas exportadoras en Chiapas de la delegación de Chiapas del Banco de Comercio
Exterior.
3) El directorio nacional de exportadores del Banco de Comercio Exterior (mismo que fue consultado en línea
el 5 de enero de 2019).
Se eligieron quince organizaciones cruzando la información de estos tres directorios mediante un muestreo no aleatorio
que consiste en dejar las unidades que el investigador considera representativas con base en conocimientos previos
de la materia (Tabla 1).
Tabla 1. Empresas seleccionadas.
Empresa
Empresa 01
Empresa 02
Empresa 03
Empresa 04
Empresa 05
Empresa 06
Empresa 07
Empresa 08
Empresa 09
Empresa 10
Empresa 11
Empresa 12
Empresa 13
Empresa 14
Empresa 15
Producto (s) para exportación
Mango y Plátano
Plátano, Flores tropicales y Mango
Plátano
Flores tropicales, Mango y Plátano
Plátano
Plátano
Café
Café
Plátano
Mango
Mango y Plátano
Plátano, Flores tropicales y Mango
Plátano
Flores tropicales, Mango y Plátano
Plátano
Fuente: Elaboración propia (2020).
Número de empleados
De la 251 a la 500
De la 251 a la 500
De la 101 a la 250
De la 251 a la 500
De 501 a 1000
Más de 1000
De 51 a 100
De 51 a 100
De 51 a 100
De la 251 a la 500
De la 251 a la 500
De la 251 a la 500
De la 101 a la 250
De la 251 a la 500
De 501 a 1000
Venta en dólares
Hasta 5, 500, 000
50 000
2, 500, 000
5, 500, 000
5, 500, 000
20 000 000
20 000 000
20 000 000
50 000
5, 500, 000
Hasta 5, 500, 000
50 000
2, 500, 000
5, 500, 000
5, 500, 000
Mercado objetivo
Estados Unidos
Estados Unidos
Estados Unidos
Canadá y Estados Unidos
Estados Unidos
Estados Unidos
Austria, Corea del Sur, Japón y Estados Unidos
Japón, Europa y Estados Unidos
Estados Unidos
Canadá y Estados Unidos
Estados Unidos
Estados Unidos
Estados Unidos
Canadá y Estados Unidos
Estados Unidos
A estas empresas se les aplicó una encuesta que identificó cinco variables independientes y siguiendo la propuesta
metodológica de Bonales y Silva (2003) para estas variables se operacionalizaron a partir de 36 preguntas.
En la aplicación del cuestionario existen dos formas básicas de proceder: entregando el cuestionario al
entrevistado y dándole tiempo para contestarlo o leyendo la pregunta, siendo el propio investigador anotando la
Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
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respuesta que desea. En esta investigación se procedió a operar según la primera forma básica y esto nos permite
asumir que el entrevistado leyó más de una vez y se familiarizó con la pregunta pues en este sentido fuimos a recoger
los cuestionarios contestados una semana después de que fueron entregados.
Bonales y Sánchez (2003) consideran que esta forma es la más adecuada ya que cuando se realiza en la
segunda forma básica descrita el entrevistado normalmente agrega comentarios que en ese momento pueden resultar
"impertinentes e intransitorios" para el investigador pero en esta investigación la aplicación se realizó en la primera
forma.
Teniendo en cuenta sus propias experiencias en la aplicación de éste y otro tipo de cuestionarios y otros
trabajos de campo realizados se solicitó a cada uno de los encuestados que diera una entrevista para contarnos sus
ideas y opiniones sobre el desarrollo de la agricultura en Soconusco y las causas de su situación actual ya que esto se
aborda de manera contextual en este trabajo.
Una vez establecida la escala de medición y las respuestas a cada una de las preguntas establecidas que
son cuatro para cada una de las preguntas del cuestionario y dado que la escala tipo Likert es aditiva, la puntuación de
cada cuestionario se obtiene sumando los valores obtenidos para todas y cada una de las preguntas. Considerando
que el cuestionario tiene 36 preguntas y el valor máximo de calificación es 5 y el mínimo es 1, la puntuación máxima
es 144 (36 x 5) y el valor mínimo es 36 (36 x 1). Así la escala de puntuación se encuentra entre los valores de 36 y 144.
El cuestionario aplicado está estructurado con preguntas de identificación de la empresa y 36 preguntas
enfocadas a la competitividad divididas:
1. Nueve preguntas definen la calidad del producto, la aplicación de estándares de calidad, el control de
calidad y los sistemas de inspección.
2. Seis preguntas sobre cómo asume la empresa la formación del precio del producto (si lo considera) y
cómo percibe el comportamiento de sus costos de producción y comercialización.
3. Seis preguntas determinan la capacidad de innovación que tiene la empresa, si cuenta con asesores
técnicos o consultores, la modernización de maquinaria y equipos, así como la inversión que se realiza en
esta área.
4. Ocho preguntas son para conocer las certificaciones requeridas para la comercialización de sus
productos, costos y requisitos.
5. Se establecen seis preguntas para conocer los canales de distribución, la organización y el transporte
utilizado para hacer llegar el producto al consumidor final.
Los datos de esta tabla se analizaron con Excel y SPSS para MacOs. Se realizó un análisis estadístico basado en: a)
distribución de frecuencias, b) medidas de tendencia central y variabilidad, c) coeficiente de correlación de Pearson
producto-momento (r) y coeficiente de determinación (r2).
Resultados
Este conjunto de datos permite la construcción de una matriz que dará los resultados globales finales por empresa y
en el grupo de empresas.
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Tabla 2. Matriz de concentración de datos de los cuestionarios de competitividad (por variable).
Compañía
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
TOTAL
Calidad
33
31
32
32
32
36
30
30
33
29
33
31
32
32
32
318
Precio
22
21
21
21
21
25
23
23
21
23
22
21
21
21
21
221
Innovación
16
15
13
13
14
19
17
17
16
20
16
15
13
13
14
160
Certificaciones
19
20
20
20
20
27
27
27
23
23
19
20
20
20
20
226
Canales de distribución
15
15
14
15
15
17
22
22
16
19
15
15
14
15
15
170
Competitividad
105
102
100
101
102
124
119
119
109
114
105
102
100
101
102
1095
Fuente: Elaboración propia a partir de cuestionarios aplicados en trabajo de campo (2020).
En el apartado metodológico se ha hecho referencia al modelo a utilizar, la operacionalización de las variables y las
escalas utilizadas y todo esto da como resultado una matriz que se ha denominado matriz de concentración de datos
de los cuestionarios de competitividad (por pregunta).
Ya que uno de los principales objetivos de la investigación fue determinar las variables y el impacto de cada
una de ellas en la definición de la competitividad de las empresas agrícolas de la región del Soconusco del estado de
Chiapas y especialmente aquellas que tienen tendencia a exportar.
Tomando en consideración el análisis teórico y a partir de la información de campo obtenida de la aplicación
de los cuestionarios de la encuesta y las entrevistas abiertas se percibe que las variables que determinan
significativamente la competitividad son: calidad, precio, innovación, certificaciones y canales de distribución.
Los resultados de la encuesta aplicada muestran que en la percepción de quienes respondieron sus
empresas son competitivamente buenas: el 50% de ellas están por encima de la mediana (107 puntos), ninguna
empresa se considera deficiente en cuanto a su competitividad y tres empresas califican su competitividad como
"excelente". Las puntuaciones tienden a ser medias y altas. La dispersión (varianza) fue de 79 puntos (Tabla 3).
En cuanto a la variable calidad, la respuesta mayoritaria es que su producción es de buena y muy buena
calidad. La mediana obtenida es de 32 puntos, la media que se obtuvo es de 31,74 puntos (Tabla 5). Esto indica que
las empresas están por encima de la mediana en términos de calidad. Asimismo, 1,98 puntos se desvían de la media.
Seis empresas -60% consideran que su calidad es excelente. Uno de ellos obtuvo el valor máximo de 36 puntos.
En cuanto a la variable Precio el manejo de esta variable es "regular" ya que la media observada es de 22,06
puntos y la categoría (moda) que más se repite fue de 21 puntos. El 50% de las empresas están por encima del valor
de 21,5 puntos (mediana). Sólo el 40%, 4 empresas, calificaron la variable precio como muy buena y ninguna empresa
alcanzó el nivel máximo (28 puntos).
En cuanto a la variable capacidad de innovación, las empresas valoraron su capacidad de innovación de
muy buena a excelente (60%) ya que la categoría que más se repitió (moda) fue de 16 puntos. De media se sitúan en
15,84 puntos. Y dos empresas (20%) calificaron su innovación como excelente.
Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
�40
Con referencia a la categoría de certificaciones, la mayoría de las empresas revelaron que tienen deficiencias
en ella: 50% están por debajo de la media (22,3 puntos) ya que la categoría (moda) que más se repitió fue de 20 puntos
y sólo el 30% de las empresas se acercó al valor a obtener en esta área (28 puntos) al obtener 27 puntos.
En cuanto al aspecto referido a los canales de distribución, las empresas se distribuyen por igual entre
aquellas que tienen un conocimiento bueno a excelente de sus canales y las que tienen un conocimiento regular de los
mismos ya que ambos grupos representan el 50% del total de empresas. Sólo el 20% de las empresas considera muy
bueno su conocimiento de los canales de distribución.
El análisis cuantitativo también busca comprobar y medir los grados de correlación e impacto que se tienen
entre los ítems de cada uno de los constructos, la validez y confiabilidad de la encuesta de medición considerando las
variables independientes y dependientes que fue desarrollada por no contarse con uno disponible después de haber
revisado la literatura. El análisis de las Alfa de Cronbach se muestra en la Tabla X, siendo todas satisfactorias y todas
por encima de 0.7 (Cronbach, 1951). Se asume que las preguntas que conforman la encuesta no están correlacionadas
son totalmente independientes una de la otra y que una no depende de la otra por lo que no hay necesidad de eliminar
ninguna pregunta.
Tabla 3. Alfa de Cronbach para cada una de las variables X1, X2, X3, X4, X5, Y1.
Variables
Variables Independientes
X1= Calidad del Producto
X2= Precio del Producto
X3= Capacidad de Innovación
X4= Cumplimiento de Certificaciones
X5= Canales de Distribución
Variable Dependiente
Y1= Competitividad
Ítems originales
Alfa de Cronbach originales
Alfa de Cronbach con Ítems estandarizados
7
7
8
7
6
.863
.842
.858
.907
.746
.889
.845
.850
.904
.809
5
.890
.894
Fuente: Elaboración propia (2020).
Las variables independientes (X1, X2, X3, X4 y X5) generadas de la muestra de 15 encuestas con respecto en la
variable dependiente Competitividad (Y1) se reflejan en la tabla con el objetivo de obtener la regresión lineal múltiple.
Tabla 4. Variables X1, X2, X3, X4, X5 del modelo y medias ponderadas con Y1.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Y1=
Competitividad
2.34
2.51
5.00
2.58
5.00
4.01
3.41
1.93
3.59
1.00
3.07
3.07
2.34
2.51
5.00
X1= Calidad del
producto
3.64
4.90
5.00
4.99
5.00
5.00
5.00
4.26
5.00
4.54
5.00
5.00
3.64
4.90
5.00
Fuente: Elaboración propia (2020).
X2= Precio del
producto
3.68
4.15
5.00
3.98
4.82
4.07
4.84
2.37
5.00
4.16
5.00
5.00
3.68
4.15
5.00
X3= Gestión de
la innovación
2.19
2.36
5.00
4.18
4.94
3.77
1.79
3.89
4.82
3.52
4.49
4.49
2.19
2.36
5.00
X4= Cumplimiento
de certificaciones
4.35
1.92
5.00
3.37
5.00
5.00
5.00
2.92
3.65
1.61
4.88
4.88
4.35
1.92
5.00
X5= Procesos
logísticos
4.21
3.37
5.00
4.84
5.00
4.16
4.39
3.27
4.00
4.82
4.87
4.87
4.21
3.37
5.00
Leal López, Partida Puente, Carrera Sánchez y Villarreal Villarreal
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-4
�41
En la tabla anterior se muestran los valores que serán introducidos al software SPSS para realizar la regresión lineal
múltiple y con estos valores se buscan cantidades más exactas para cada variable y asegurar los resultados esperados.
Una vez introducidos al software estadístico se puede observar en la evaluación estadística de la linealidad
con las 15 encuestas aplicadas en la prueba piloto y de acuerdo a Schwab (2007) que indica las correlaciones altas
(>0.50) entre las variables que es indicativo de linealidad nos asegura que la relación entre la variable dependiente
(Y1= Competitividad en la industria frutícola) y las variables independientes (X1, X2, X3, X4, X5) es significativo a través
del rango de todos los valores porque es importante debido a que el modelo es una regresión lineal múltiple.
De acuerdo con Cashin (1988) los valores de los coeficientes de correlación en las ciencias sociales debajo
de 0.20 no tienen utilidad práctica, entre 0.20 y 0.49 tienen utilidad práctica y entre 0.50 y 0.70 tienen una muy alta
utilidad práctica. Para probar la normalidad de los datos entre la variable dependiente debería estar normalmente
distribuida con cada combinación de valores de las variables independientes (X1, X2, X3, X4, X5). Para probar la
normalidad de los datos se aplica la prueba Kolmogorov-Smirnov, las medias y desviaciones estándares salen positivas
como se muestra en la siguiente tabla.
Tabla 5. Medias y desviaciones estándar de Y1, X1, X2, X3, X4, X5.
Mean
16.000
33.200
30.600
29.600
28.267
26.133
Y1
X1
X2
X3
X4
X5
Fuente: SPSS -V25.
Descriptive Statistics
Std. Deviation
5.8554
2.8835
4.7479
8.3049
7.6180
3.4614
N
15
15
15
15
15
15
Al ejecutar la regresión lineal de las variables independientes, calidad del producto, precio del producto, gestión de la
innovación, cumplimiento de certificaciones y procesos logísticos de las empresas con respecto en la variable
dependiente competitividad se obtuvieron los siguientes resultados. Durbin-Watson comprueba la independencia de
residuales, detecta la presencia de autocorrelación de primer orden en los residuales en una regresión ya que el valor
Durbin-Watson arrojado es de un valor de 1.7, asegurando que no existe autocorrelación en el modelo y mostrando
una regresión lineal válida (rango aceptado entre 1.5 a 2.5) con coeficientes de correlación aceptadas ( r ) entre 72.1%
y 84.2% al igual que los coeficientes de determinación ( r 2 ) entre 51.9% y 71.0% (Tabla 4).
Tabla 6. Resultados de la regresión lineal con Y1.
Model Summary
Model
1
2
R
.721a
.842a
R Square
R Square Adjusted
Std. Error of the Estimate
.519
.482
.85621
.710
.661
.69259
a.-Predictors: (Constant), X4 Pond
b.- Predictors: (Constant), X4 Pond, X1 Pond
C.- Depend Variable:Y1
Fuente: SPSS -V25.
Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
�42
Para determinar el modelo que refleja significancia entre las variables podemos observar que no se muestra
multicolinealidad entre las variables independientes mostrando una colinealidad aceptables mediante el índice de
Factor de Inflación de Varianza (VIF) debido a que son menores a 10 (Tabla 5).
Tabla 7. Índice de Factor de Inflación de Varianza para Y1.
Model
1
2
Unstandardized Coefficients
B
Std. Error
(Constant)
.520
X4 Pond
.672
(Constant)
-4.337
X4 Pond
.623
X1 Pond
1.069
a.- Dependent Variable: Y1
Standardized Coefficients
Beta
.738
.179
.721
1.831
.146
.668
.381
.440
t
Sig.
.704
3.746
-2.368
4.263
2.805
Correlations Statistics
Tolerance
VIF
.494
.002
1.000
.036
.001
.986
.016
.986
1.000
1.014
1.014
Fuente: SPSS -V25.
El análisis de varianza ANOVA compara las medidas de cada variable para demostrar que existe independencia entre
las variables independientes, por lo que se deduce que cualquiera de los modelos de la tabla muestra independencia
contra las otras variables por tener una significancia por debajo del 5%.
Tabla 8. Análisis de varianza ANOVA para Y1.
Model
Sum. of Squares
Regression
10.289
1
Residual
9.530
Total
19.820
Regression
14.063
2
Residual
6.756
Total
19.820
a.- Dependent Variable: Y1
b.- Predictors: (Constant), X4 Pond
c.- Predictors: (Constant), X4 Pond, X1 Pond
Df
1
13
14
2
12
14
Mean Square
10.289
.733
F
14.035
Sig.
.002b
7.032
.480
14.659
.001c
Fuente: SPSS -V25.
De acuerdo a la significancia de la Tstudent considerando un error estimado menor al 5% se puede concluir que la
variable que impacta significativamente a la competitividad de la industria frutícola de la región Soconusco del estado
de Chiapas en México es la X4= Cumplimiento de Certificaciones por tener un valor de significancia del .1%.
La ecuación lineal del premuestreo hasta este momento para la variable dependiente Y1 “Competitividad”
quedaría de la siguiente manera.
Ŷ1= 0.680+0.309X4+ε
Conclusiones
El concepto de competitividad nace en el campo económico y de este campo surgen los principales modelos de
competitividad: (a) los que estudian la productividad total de los factores, (b) los inmersos en la competitividad y ciclos
económicos, (c) aquellos que se perfilan hacia estructuras de mercado y competitividad a nivel nacional e internacional
y (d) aquellos que se orientan al desempeño de la economía abierta en relación con la competitividad (Gómez, 2011).
Leal López, Partida Puente, Carrera Sánchez y Villarreal Villarreal
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-4
�43
Motivado por el interés teórico y práctico por la competitividad, Porter propuso su propio modelo en 1985: el
autor adopta el concepto de ventaja competitiva y lo aplica a las industrias nacionales, abriendo el concepto aplicado
inicialmente y durante mucho tiempo a los países. En el modelo ofrece una alternativa a las explicaciones de la
competitividad enfocada en los determinantes que hacen más competitiva a una industria: demanda, estrategia,
rivalidad de empresas, presiones y capacidades de la empresa (Labarca, 2007).
Berumen (2006) señala que los factores determinantes para la competitividad de las empresas se concentran
en dos tipos. Por un lado, los referidos a precio y costos, es decir, cuando una empresa destaca por ser más competitiva
al ofrecer un bien o servicio a un precio inferior al de la competencia, y que a su vez reduce los costos como parte de
la estrategia. Por otro lado, los relaciona con la calidad de los productos, la incorporación de tecnología, la eficiencia
de los flujos productivos, la formación de los trabajadores y las redes de colaboración con otras empresas.
De acuerdo con los ejercicios realizados en el presente trabajo se encontró que los productores de productos
frutícolas de la región del Soconusco del estado de Chiapas consideran que su empresa puede producir con calidad y
precios competitivos que cuentan con un conocimiento sólido y gestión de los canales de distribución ya que la mayoría
considera que sus técnicas de producción son adecuadas.
Es importante señalar que los resultados permiten observar la percepción de los encuestados sobre la buena
gestión de la calidad, variable ligeramente correlacionada con el precio.
Lo anterior resulta un poco contradictorio ya que al medir el nivel de competitividad de estas empresas se
encuentra que efectivamente las variables de calidad y precio tienen un alto nivel de competitividad, no las variables
de capacidad de innovación, certificaciones y canales de distribución.
Un caso aparte es el de la variable canales de distribución ya que si bien existe un canal en el que tiene un
nivel de dominancia pero está enfocado al transporte terrestre (carretera) hacia Estados Unidos y Canadá, encontrando
otros aspectos como estados de infraestructura vial y limitaciones de este medio de transporte, además de la
concentración o dependencia de un mercado único. Se puede concluir que la percepción de competitividad es más
subjetiva ya que como se ha analizado en este trabajo el nivel de competitividad está conformado por diversas variables
y el hecho de que se domine una o una de las variables no significa necesariamente que una cierta empresa sea
competitiva.
Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
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Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
�InnOvaciOnes de NegOciOs© 18(36): 46-55
Impreso en México (ISSN: 2007-1191) UANL © 2021
Recepción: 10/marzo/2021
Aceptación: 15/agosto/2021
Revisión académica por pares ciegos
Factores que propician la permanencia de las MiPyMES del sector agroindustrial del estado de Nuevo León
Factors that favor the permanence of SME´s in the agroindustrial sector of the state of Nuevo León
Carlos Javier Martínez de la Cruz1, Juan Patricio Galindo Mora2, Mónica Blanco Jiménez3
y Sergio Armando Guerra Moya4
carlos.martinezdlcrz@uanl.edu.mx1
Universidad Autónoma de Nuevo León
Abstract
The role played by SME´s in Mexico is transcendental because these entities make up 99% of the country's companies,
in addition, they are the main generators of employment, thus reducing poverty, generally starting from the family
environment to later seek its formalization (INEGI, 2010). The environment of SME´s is highly competitive, characterized
by a large number of openings of this type of company, as well as a large number of closings, in which the critical period
of life of the same is within the first 5 years (INEGI, 2018). This study focuses on the permanence of MSMEs, which has
been studied by different researchers due to the evolution of the environment, in addition, this variable is affected by
different factors, which are a function of the branch or activity that it performs, the geographical location, the size of th e
company, etc., that is why the study is focused particularly on the SME´s of the Agroindustrial sector of the state of
Nuevo León. This document is exploratory, explanatory and descriptive, which by reviewing the literature and empirical
studies addresses the hypothesis about the positive relationship that exists between the permanence of SME´s with the
variables of Strategic Planning, Internal Control, Innovation and associativity.
Keywords: SME´s, strategic planning, internal control, innovation, associativity.
JEL: M13, M21, O31, P32, Q13.
Resumen
El papel que desempeñan las MiPyMES en México es trascendental debido a que dichas entidades conforman el 99%
de las empresas del país. Además, son las principales generadoras de empleo, reduciendo así la pobreza e iniciando
generalmente desde el ámbito familiar para posteriormente buscar su formalización (INEGI, 2010). El ambiente de las
MiPyMES es altamente competitivo, caracterizado por un gran número de aperturas de este tipo de empresas, así
como un gran número de cierres y en el periodo crítico de vida de éstas se encuentra dentro de los primeros 5 años
(INEGI, 2018). El presente estudio se centra en la permanencia de las MiPyMES, la cual ha sido estudiada por
diferentes investigadores debido a la evolución del entorno. Además, dicha variable se ve afectada por diferentes
factores, los cuales están en función del ramo o actividad que desempeña, la ubicación geográfica y/o el tamaño de la
empresa, es por ello que el estudio está centrado particularmente en las MiPyMES del sector Agroindustrial del estado
de Nuevo León. El presente documento tiene carácter exploratorio, explicativo y descriptivo mediante la revisión de
Martínez de la Cruz, Galindo Mora, Blanco Jiménez y Guerra Moya
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-5
�47
literatura y estudios empíricos que aborda la hipótesis sobre la relación positiva que existe entre la permanencia de las
MiPyMES con las variables de planeación estratégica, el control interno, la innovación y la asociatividad.
Palabras clave: MiPyMES, planeación estratégica, control interno, innovación, asociatividad.
Introducción
Las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (MiPyMES) tienen una gran importancia en la economía de cualquier país
ya que son un generador de empleo a nivel nacional y regional inmersas en un escenario de constante cambio, lo que
les exige encarar procesos de reconversión para sobrevivir en el mercado donde participan, sea en un país
industrializado o en grado de desarrollo (Liendo y Martínez, 2001).
Las MiPyMES tienen un papel importante en la economía de cada país debido a que representan a nivel
mundial el segmento de la economía que aporta el mayor número de unidades económicas y personal ocupado, de
ello deriva la importancia de este tipo de empresas y la necesidad de fortalecer su desempeño que inciden de manera
fundamental en el comportamiento global de las economías nacionales y en el contexto internacional. Por lo que se
puede afirmar que el 90% o un porcentaje superior de las unidades económicas totales están conformadas por las
MiPyMES (Bárdan et al., 2002).
Las MiPyMES que se ubican en México como en cualquier parte del mundo tienen similitudes en cuanto la
forma de estratificarlas, también comparten características desde que se originan como el hecho de que la mayoría
nace como un negocio familiar que generalmente inician con un financiamiento personal, además de generar empleo
son aportadoras a los productos internos de cada país (Madrigal, Madrigal y Guerrero, 2015). La siguiente tabla muestra
un comparativo de las empresas por país, la aportación al PIB y el porcentaje de generación de empleos.
Comparativo de PyMES
País
México
Estados Unidos
Unión Europea
Argentina
Empresas
99%
99%
99%
99%
PIB
41%
51%
55%
60%
Empleo
64%
52%
70%
78%
Fuente: Secretaría de Economía, “Documento informativo sobre las pequeñas y medianas empresas en México” (2002).
Existen diferentes criterios para clasificar a la Micro, Pequeña y Mediana empresa y son diferentes en cada país. De
manera tradicional se ha utilizado el número de trabajadores como criterio para estratificar los establecimientos por
tamaño y como criterios complementarios, el total de ventas anuales y los ingresos y/o los activos fijos.
Existe la clasificación de las empresas realizada por el INEGI que toma como base el número de personal
ocupado en ellas y se muestra en la tabla (INEGI, ENAPROCE, 2015).
Estratificación de las MiPyMES
Tamaño
Micro
Pequeña
Mediana
Fuente: INEGI (2015).
Manufactureras
1-10
11-50
51-250
Comercio
1-10
11-30
31-100
Servicios
1-10
11-50
51-100
Factores que propician la permanencia de las MiPyMES del sector agroindustrial del estado de Nuevo León
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Bárdan et al. (2002) mencionan que en México en 1954 la Secretaría de Hacienda y Crédito Público registró la figura
económica de los pequeños y medianos empresarios, también reconocen que existen tres etapas en el desarrollo de
estas entidades:
1. La primera etapa comprendida entre los años 50 y 60 en que las MiPyMES comenzaron a adquirir
importancia durante el modelo de sustitución de importaciones y adquirieron un gran dinamismo ante un
panorama o contexto de economía cerrada y mercado interno reducido al obtener un gran aprendizaje
aunque con poco avance tecnológico.
2. La segunda etapa se da en la década de los 70 y 80 pues el dinamismo disminuyó debido a que la calidad
y la productividad no era alcanzada por el contexto de economía cerrada, lo que provocó una inestabilidad
macroeconómica además de preocuparse únicamente por la supervivencia.
3. La tercera etapa ocurre en los 90 porque se tenía un panorama de estabilidad económica interna además
de disponibilidad de fuentes de financiamiento.
En México durante las últimas décadas el peso en la economía del sector primario ha disminuido, dicho comportamiento
apunta a que los sectores secundario y terciario han tenido un crecimiento acelerado y simultáneamente se ha
presentado una reducción sustancial del trabajo como factor de la producción en las actividades agropecuarias (Flores,
Magaña, Gaucín y Lara, 2012).
La agroindustria en México es la actividad económica que comprende la producción, industrialización y
comercialización de productos agropecuarios, forestales, la silvicultura, la pesca y otros recursos naturales. Además,
esta industria se divide en dos categorías que son:
1. Alimentaria: se encarga de la transformación de los productos de la agricultura, ganadería, riqueza
forestal y pesca en productos de elaboración para el consumo alimenticio donde se incluyen procesos
como selección de calidad, clasificación, embalaje-empaque y almacenamiento.
2. No alimentaria: se encarga de la transformación de estos productos que sirven como materias primas,
es decir, se utilizan estos productos para diferentes procesos industriales (FIRC, 2017).
La presente investigación documental considera que los factores que favorecen la permanencia de las MiPyMES del
sector agroindustrial pueden ser:
1. Contar con una planeación estratégica debido a que es una herramienta que permite identificar cómo
hacerle frente a los retos y oportunidades presentadas en el futuro o durante la vida de la empresa,
además que la planeación estratégica es considerada como un proceso dinámico y continuo ya que los
elementos que intervienen en el ámbito de las empresas tanto internos como externos porque son
cambiantes y permite a la empresa hacer cambios en ella basado en dicho proceso (Díaz et al., 2015).
2. Tener un sistema de control interno efectivo ya que es fundamental e indispensable en la actividad
empresarial, así como en la práctica de la auditoría que tiene como propósito principal el minimizar las
desviaciones para aminorar riesgos al permitir anticiparse a ellos y evitar alteraciones en lo planeado
(Marquéz, 2011).
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3. Mantener o desarrollar constantemente la innovación en los diferentes procesos que tengan la empresa
ya que la innovación se convierte en una actividad compleja y diversificada donde coexisten diferentes
elementos que interactúan y actúan como generadoras de nuevas ideas (González, 2019).
4. Implementar o formar parte de lo que se considera como un modelo empresarial asociativo que genere
sinergias con el objetivo de lograr la competitividad: redes empresariales, distritos industriales, clústeres,
cadenas productivas y consorcios de exportación (Alarcón y Guevara, 2015).
Propuesta del modelo e hipótesis de la investigación
El problema central del presente documento consiste en identificar: ¿cuáles son los factores clave que permiten a las
MiPyMES del sector agroindustrial del estado de Nuevo León permanecer operando en un periodo mayor a los 5 años
de vida? Debido a que este tipo de empresas reducen la pobreza generando la mayor parte del empleo de nuestro
país.
Por lo cual partiendo de esta pregunta se genera la hipótesis del modelo y que consiste en que la planeación
estratégica, el control interno, la innovación y la asociatividad están relacionadas de manera positiva con la
permanencia de las MiPyMES del sector agroindustrial del estado de Nuevo León y en relación con la siguiente figura:
MODELO GRÁFICO DE LA HIPÓTESIS
Revisión de literatura
Los estudios relacionados con la permanencia de las MiPyMES continúan siendo analizados por diferentes
investigadores y autores quienes abordan la problemática desde diferentes perspectivas en cuanto a sectores
productivos se refiere y el estudio se enfoca en el sector Agroindustrial de del estado de Nuevo León.
El sector agroindustrial ha sido investigado por diferentes autores de América Latina y del resto del mundo al
estudiar diferentes variables relacionadas con la permanencia de las MiPyMES.
Basado en lo mencionado a continuación se presentará el sustento teórico de la variable dependiente
permanencia y las variables independientes, planeación estratégica, control interno, innovación y asociatividad.
1. Permanencia (Y). Para Carrillo (2014) la permanencia la considera como permanencia en el mercado y
señala que “se define en el tiempo y su conceptualización que se refiere a la cantidad de años que logra una PyME
mantenerse”.
Para Coronado, Villareal y Torres (2015) el concepto de permanencia se refiere al periodo de vida de las
empresas igual o mayor que 10 años ya que menciona que en este tiempo las empresas tienden a ser más eficientes
Factores que propician la permanencia de las MiPyMES del sector agroindustrial del estado de Nuevo León
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porque cuanto mayor sea el tiempo de actividad en su ramo pudiendo ser esto un indicador de su capacidad para
acceder al éxito comercial para obtener una participación y sostenerla o incrementarla.
2. Planeación estratégica (X1). La planeación estratégica para cualquier organización y en particular para las
MiPyMES se “vuelve un elemento básico, ya que permite visualizar el entorno de manera global, realizar
constantemente una evaluación de la misión, visión, objetivos de la organización, metas y políticas cuidando que sean
acordes a la realidad en que está inmersa la empresa” (Moreno, Moreno y Dávalos, 2015).
La planeación estratégica es considerada como un proceso dinámico y continuo ya que los elementos que
intervienen en el ámbito de las empresas tanto internos como externos son cambiantes y permite a la empresa hacer
cambios en ella basado en dicho proceso (Díaz et al., 2015).
3. Control Interno (X2). En la última década el control interno ha sido orientado o enfocado de manera prioritaria
a incentivar la eficiencia al aportar una reducción de riesgos en el alcance de los objetivos y ayudando al aseguramiento
de la información financiera (Marquéz, 2011).
El Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway (COSO, por sus siglas en inglés, citado
en Martínez, 1992) menciona que un sistema de control interno debe verse como un proceso integrado y a la vez
dinámico caracterizado por las siguientes propiedades:
1. Que se permita aplicar el control interno a cualquier entidad y de acuerdo con sus necesidades.
2. Presenta un enfoque basado en principios que aporten flexibilidad y se puedan aplicar a nivel de entidad
a nivel operativo y funcional.
3. Establece los requisitos para un sistema de control interno efectivo y considerando los componentes y
principios existentes, es decir, tomando en cuenta cómo funcionan e interactúan.
4. Aporta una mayor confianza en la supervisión.
5. Ofrece mayor confianza con respecto al cumplimiento de los objetivos.
6. Genera mayor grado de confianza en la capacidad de la entidad para identificar, analizar y responder a
los riesgos y cambios del entorno operativo y de negocios.
7. Facilita el entendimiento manteniendo la aplicación de un criterio profesional y oportuno al eliminar los
controles redundantes o ineficientes (Martínez, 1992).
4. Innovación (X3). Méndez (2002, citado en Torres, Quintero y Treviño, 2015) afirma que la innovación se ha
convertido durante la última década en un concepto de uso cada vez más frecuente en todo tipo de ámbitos,
consolidándose la idea de que un esfuerzo de innovación sostenido resulta ser un factor clave para mejorar la
competitividad de las empresas y favorecer un desarrollo de los territorios.
Dentro del manual de OSLO (OCDE; Eurosat, 2006) al hablar de la innovación para las MiPyMES señala que
para este tipo de entidades la innovación debe ser de máxima importancia ya que desarrollan actividades más
especializadas y se reconoce que hay diferentes tipos de innovación en la empresa:
1. Innovación de producto es un bien o servicio nuevo e incluso significativamente mejorado en cuanto a
características o al uso que se le destina.
2. Innovación de procesos es la introducción de un nuevo o significativamente mejorado proceso de
producción o distribución.
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3. Innovación de mercadotecnia es la aplicación de un nuevo método de comercialización que implique
cambios significativos de diseño o el envasado de producto, posicionamiento, promoción o precio.
4. Innovación de organización es la introducción de un nuevo método organizativo en las prácticas, la
organización del lugar de trabajo o las relaciones exteriores.
5. Asociatividad (X4). Las redes de cooperación o asociatividad en grupos de microempresarios que realizan actividades
similares, es uno de los mejores mecanismos que se utilizan para mejorar sus niveles productivos y de rendimiento.
Asimismo, estas redes pueden ser la fórmula organizativa idónea para que la microempresa, mediante la concentración
con otras empresas, pueda adquirir el tamaño necesario para competir con la gran empresa pudiendo conservar su
independencia e individualidad, como se cita en (Fajardo, Fernández, Vázquez, Toscano y Fajardo, 2016).
Mathews (2014) señala que el concepto o la integración de las empresas se diferencia de las asociaciones
o gremios empresariales debido a que estas tienen el objetivo principal de representar a las empresas en el sector
público, además de defender los intereses sectoriales frente a las políticas públicas que los afecten.
Definición de las variables
Posterior a la revisión de literatura se obtuvieron las siguientes definiciones y las dimensiones de cada una de ellas.
Para la variable dependiente permanencia se elaboró la siguiente definición: el periodo de vida de la empresa que
supera los 6 años de operación desde el momento de su creación o nacimiento.
En cuanto a las variables independientes se tienen las siguientes definiciones:
1. Planeación estratégica: definida como el proceso mediante se formulan y definen los objetivos y las metas
de la organización que incluyen las estrategias pertinentes para lograr dichos objetivos con la finalidad de hacer
frente a los riesgos y oportunidades del entorno y con el objetivo de ser competitivo y lograr su permanencia.
2. Control interno: el proceso integrado y dinámico llevado a cabo por la administración, la dirección y demás
personal de una entidad y diseñado con el propósito de proporcionar un grado de seguridad razonable en
cuanto a la consecución de los objetivos relacionados con las operaciones, la información y el cumplimiento
(Martínez, 1992).
3. Innovación: es la introducción de un nuevo o significativamente mejorado producto (bien o servicio), un
proceso, un nuevo método de comercialización o un nuevo método organizativo, en las prácticas internas de
la empresa, la organización del lugar de trabajo o las relaciones exteriores (OCDE; Eurosat, 2006).
4. Asociatividad: definición citada por Fernández y Narváez (2011) y que consiste en “un mecanismo de
cooperación entre empresas pequeñas y medianas, las cuales se vinculan para la ejecución de acciones en
común, que les permitan lograr un objetivo preestablecido”.
Estudios empíricos en relación con las variables independientes
Planeación estratégica (X1). En la investigación descriptiva transversal o experimental realizada sobre la planeación
estratégica y su efecto en la permanencia y consolidación llevada a cabo en Mexicali, Baja California, se determinó que
en contar con una planeación estratégica se vuelve un factor determinante en la adaptación a los cambios del entorno
Factores que propician la permanencia de las MiPyMES del sector agroindustrial del estado de Nuevo León
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competitivo y económico que se vuelve una herramienta necesaria para favorecer la permanencia y consolidación de
las empresas en dicha zona.
En dicho estudio se utilizó un instrumento tipo cuestionario que contenía un Alfa de Cronbach de .0857 aplicado
a una muestra de 90 empresas y la información obtenida se procesó estadísticamente, por lo que las empresas que
implementan un plan estratégico logran aplicar estrategias que les permite hacer frente a los cambios y de esa manera
alcanzar la permanencia por periodos más amplios (Ruiz, Carrillo y Valenzuela, 2014).
Control Interno (X2). Florido, Enríquez y Adame (2011) realizaron una investigación empírica en las PyMES del
estado de Aguascalientes a través de un panel empresarial participando responsables de dependencias
gubernamentales vinculadas con las PyMES, gestores de instituciones financieras y empresarios de las PyMES y según
el directorio empresarial de dicho estado existían un total de 1,342 empresas, por lo que se selección una muestra
original de 500 empresas determinadas por medio de un muestreo aleatorio simple con un error máximo del 4% y un
nivel de confiabilidad del 96%.
Los resultados fueron procesados de un total de 408 empresas que recibieron la encuesta y la retornaron para
aplicar tablas de contingencia, regresión lineal y ANOVAS. Se encontró que de los sistemas de control más utilizados
son la implantación de controles de calidad y posteriormente también se halló el seguimiento del análisis de estados
financieros. El estudio señala que la adopción de los sistemas de control les permite monitorear el desarrollo de la
actividad empresarial vigilando si se alcanzan los objetivos planteados y les permita la posibilidad de realizar acciones
correctivas.
Innovación (X3). Para el caso de Magdaleno, Enríquez y Adame (2013) que realizaron un estudio empírico de
tipo descriptivo, exploratorio y correlacional en el estado de Aguascalientes donde existen 1,332 PyMES, con el
instrumento aplicado a una muestra de 150 PyMES del sector manufacturero específicamente y elegidas bajo un
muestreo aleatorio simple en donde una variable analizada fue la innovación como factor determinante de la
competitividad bajo un instrumento tipo encuesta personalizada para los gerentes o responsables de este tipo de
organizaciones.
En el mencionado estudio se realizó un análisis factorial exploratorio y análisis factorial confirmatorio y
utilizando un modelo de ecuaciones estructurales con un índice de fiabilidad compuesta de 0.7 superando el nivel
recomendado para posteriormente procesar los datos con el programa estadístico SPSS y EQS para obtener como
resultado (β = 0.428, p < 0.000) e indicando que la innovación influye significativamente en la competitividad en las
PyMES de Aguascalientes que favorece a la permanencia de las mismas.
Asociatividad (X4). Serrano, Tiuzo y Martínez (2019) desarrollaron un estudio de enfoque cualitativo en el que
realizaron un análisis documental a partir de textos e investigaciones de diversas fuentes de datos y haciendo para ello
un análisis de los estudios realizados los últimos 10 años basados en 120 estudios que cumplían con los criterios que
establecieron.
Según las investigaciones de Ubilla (2007), Mariño (2012) y Szmulewicz y Gutiérrez (2012) utilizaron enfoques
cualitativo, cuantitativo y transversal no experimental y señalan que la estrategia empresarial de asociatividad “es
fundamental para mejorar los niveles laborales e incrementar el empleo y la productividad en las actividades
económicas de las comunidades objeto de estudio”.
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Serrano, Tiuzo y Martínez (2019) concluyen que en su estudio la estrategia empresarial de asociatividad es
fundamental para las poblaciones que desarrollan actividades económicas sin tener algún conocimiento y apoyo por
parte de autoridades gubernamentales.
Conclusiones
En general el ambiente de las MiPyMES es muy dinámico y puede tener periodos de desequilibrios en las
organizaciones y se vuelve trascendente para las MiPyMES ya que un cambio drástico puede llevar consigo la
desaparición (Castro y Ortiz, 2016).
El proceso de planeación es vital para desarrollar una actividad empresarial y mayormente debería serlo
cuando el entorno en el cual se inicia el emprendimiento es acelerado o es caracterizado por estar en constante cambio
por diversos factores internos y externos, como lo pueden ser el que el número de competidores es alto, el desarrollo
de nuevos productos por los competidores, la entrada de productos sustitutos y la apertura de fronteras comerciales.
Además, el control interno es fundamental en las MiPyMES ya que es una herramienta que es aplicable para
todos los miembros y todos los niveles de la organización pues esto permite tener un uso adecuado de los recursos
financieros, además aporta confiabilidad a la información financiera de la empresa bajo las directrices establecidas en
el momento de su creación, todo ello con la finalidad de tomar decisiones oportunas para disminuir riesgos y lograr la
permanencia.
El proceso de innovación implica un constante cambio en el desarrollo de productos, servicios o procesos que
desarrolla una empresa, dicho proceso ha venido adquiriendo mayor importancia debido a que en las últimas décadas
el aspecto competitivo ha aumentado. Este proceso debe ser una actividad continúa debido al ambiente competitivo en
el que las MiPyMES se desenvuelven, además de que hay factores externos que demandan productos o servicios
innovadores como pueden ser lo cambios en la cultura, los conocimientos adquiridos y la innovación de los
competidores.
Y por último la asociatividad brinda grandes beneficios a las empresas que utilizan dicha estrategia sin restar
autonomía de algún tipo a las empresas participantes ya que se vuelve un proceso de integración para buscar un
beneficio en común que aporta grandes beneficios a las empresas y puede traducirse en su permanencia.
Factores que propician la permanencia de las MiPyMES del sector agroindustrial del estado de Nuevo León
�Referencias
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Factores que propician la permanencia de las MiPyMES del sector agroindustrial del estado de Nuevo León
�InnOvaciOnes de NegOciOs© 18(36): 56-66
Impreso en México (ISSN: 2007-1191) UANL © 2021
Recepción: 10/marzo/2021
Aceptación: 15/agosto/2021
Revisión académica por pares ciegos
La comunicación efectiva como habilidad impulsora del Servicio al Cliente en el área de ventas en tiempos
del Covid-19
The effective communication as a driving skill for Customer Service in the sales area in times of Covid-19
Roxana Dalila Escamilla Vielma1, Adriana Segovia Romo2 y Joel Mendoza Gómez3
licroxana@hotmail.com1, adrianasegovia@hotmail.com2 y joelmendoza@gmail.com3
Universidad Autónoma de Nuevo León
Abstract
Introduction
Customer Service has been gaining relevance as a key factor for the survival of organizations in increasingly competitive
markets. Customer Service is a differentiator, not only in the service sector, but also in the sales area. In this sense, the
purpose of this article is to investigate the relationship of Effective Communication as a driving ability of Customer
Service in collaborators in the sales area.
Method
The scientific method was applied. The literature review was the basis for the constitution of the constructs and the
elaboration of the survey. Which was applied to a sample of 81 managers from the sales area of automotive agencies
in time of Covid-19. The proposed model was a linear regression. The surveys were processed with SPSS Statistics to
obtain the results.
Results
In the hypotheses raised, the positive relationship of the Effective Communication with the Customer Service is
confirmed.
Discussion or conclusions
With the reliable design of the survey, it was possible to know the relationship between the proposed variable and it
contributed to increase the theoretical framework on the relationship of Effective Communication as a driver of Customer
Service in automotive agencies, specifically in collaborators from the sales area. These contributions will serve as the
basis for future research. Likewise, it is suggested to build a profile of the necessary "soft skills" in the "front-line"
collaborator in car dealerships. This will improve the recruitment, selection and focus of training programs.
Keywords: effective communication, Covid-19, customer service, soft skill.
JEL: M12.
Escamilla Vielma, Segovia Romo y Mendoza Gómez
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Resumen
Introducción
El servicio al cliente ha ido tomando relevancia como un factor clave para lograr una sobrevivencia de las
organizaciones en los mercados cada vez más competidos. El servicio al cliente es un diferenciador no sólo en el sector
de servicios sino en el área de ventas. En este sentido el presente artículo tiene como propósito investigar la relación
de la comunicación efectiva como una habilidad impulsora del servicio al cliente en los colaboradores del área de
ventas.
Método
Se aplicó el método científico. La revisión de la literatura fue la base para la constitución de los constructos y la
elaboración de la encuesta que se aplicó a una muestra de 81 gerentes del área de ventas de las agencias automotrices
en tiempos de Covid-19. El modelo propuesto fue una regresión lineal. Las encuestas se procesaron con SPSS
Statistics para obtener los resultados.
Resultados
En las hipótesis planteadas se confirma la relación positiva de la comunicación efectiva con el servicio al cliente.
Discusión o conclusiones
Con el diseño confiable de la encuesta fue posible conocer la relación entre la variable planteada y se contribuyó a
incrementar el marco teórico sobre la relación de la comunicación efectiva como impulsora del servicio al cliente en las
agencias automotrices y específicamente con los colaboradores del área de ventas. Estos aportes servirán como base
para futuras investigaciones. Asimismo, se sugiere ir construyendo un perfil de las soft skills necesarias con el
colaborador front-line en las agencias de autos. Esto mejorará el reclutamiento, selección y el enfoque de los programas
de capacitación.
Palabras clave: habilidad blanda, comunicación efectiva, Covid-19, servicio al cliente.
Introducción
El servicio al cliente es un arte y el colaborador es el elemento clave para lograrlo, de tal forma que los clientes puedan
experimentar la satisfacción del servicio recibido al interactuar con los colaboradores (Albrecht, 1990). Lo anterior es
apoyado por Carlzon (1991) quien expresó que los colaboradores son los que generan los momentos de la verdad con
el cliente y crean esas experiencias que hacen que el cliente decida seguir con el producto, marca o se inclinen por
cambiar por la competencia. Kotler, Armstrong y Zepeda (2013) mencionan que las organizaciones que se enfocan en
el servicio al cliente logran diferenciarse, ser únicos, lealtad del cliente y por lo tanto su permanencia en el mercado,
de aquí parte la importancia de esta investigación.
Los colaboradores de trato directo con el cliente son claves para la organización. Ellos son los que pueden
generar la lealtad de los clientes hacia los productos y/o servicios. En la medida que a ellos se les capacite de
empoderamiento puedan tomar decisiones y resolver problemas en favor del cliente se generará una estrecha relación
La comunicación efectiva como habilidad impulsora del Servicio al Cliente
en el área de ventas en tiempos del Covid-19
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entre ellos y los clientes. Los colaboradores son los que pueden generar un buen servicio al cliente por medio de su
persona, actitudes y habilidades. Carlzon (1991) menciona que el cliente es primero, incluso si el cliente es interno. Es
necesario que todos estén en sintonía para mejorar y servir bien al cliente Albrecht (1990).
Kotler et al. (2013) mencionan al servicio al cliente como determinante para lograr la lealtad de la marca y
del cliente. Establecen que el servicio al cliente debe de transformase en experiencias positivas que tienen como
resultados los beneficios, la lealtad, el valor de la marca y la permanencia del negocio. Por lo mencionado anteriormente
es necesario el centrarse en el colaborador que generará las experiencias con el cliente y ofrecerá este servicio
esperado. De tal forma que las habilidades de dicho colaborador sean las indicadas para tratar con los clientes. Según
Katz (1974), precursor de las habilidades en los colaboradores, las habilidades humanas o interpersonales son las
capacidades para trabajar efectivamente como miembro de un grupo y para construir un esfuerzo cooperativo dentro
del equipo. Son las habilidades que permiten que los colaboradores trabajen con y a través de las personas. Quienes
las tienen pueden comunicarse con los demás con sus propios contextos, son suficientemente sensibles a las
necesidades y motivaciones de los demás en la organización y pueden visualizar las posibles reacciones y los
resultados de varios cursos de acción que puedan emprender. Estas habilidades deben ser desarrolladas consciente e
inconscientemente (Katz, 1974).
Ray (2017) describe a las habilidades blandas como el inventario de atributos, conocimientos y habilidades
con las que cuenta una persona. Resaltando que estas habilidades hacen que una persona se adapte a las
circunstancias y reaccionar de forma favorable con los clientes. Una de las soft skills a desarrollar en los colaboradores
que se relacionan positivamente con un servicio al cliente es la comunicación efectiva.
La comunicación efectiva es la capacidad de escucha, el entablar una conversación verbal o de discurso,
también integra la empatía y rapport, la capacidad de entender y aceptar el punto de vista de otra persona. Es una
habilidad necesaria en la organización: entre mayor sea la habilidad de las personas en la organización de comunicarse
efectivamente la cultura se enriquece, mejora la productividad, la consecución de objetivos y por ende la conservación
de los clientes (Bermúdez y González, 2011).
De acuerdo con lo anterior el objetivo del presente artículo es analizar la importancia de la habilidad de la
comunicación efectiva como impulso del servicio al cliente. En particular el análisis se enfoca en los colaboradores de
venta directa de las concesionarias de automóviles ubicadas en el Área Metropolitana de Monterrey.
El modelo gráfico propuesto para el objetivo planteado es el que aparece en la Figura 1.
Figura 1. Modelo gráfico.
Variables Independientes
soft skills
X1 (CE). Comunicación
efectiva
Variable Dependiente
Servicio al cliente
(+)
Fuente: Elaboración propia.
Escamilla Vielma, Segovia Romo y Mendoza Gómez
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Y. (SC)
Servicio al cliente
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Del modelo gráfico anterior se desprende la hipótesis central de la investigación. H1: la habilidad blanda de la
comunicación efectiva (CE) tiene una relación positiva con el servicio al cliente (SC), entendiéndose SC como servicio
al cliente y CE como comunicación efectiva. La importancia del estudio se enmarca en varios aspectos: primeramente
en la parte metodológica, la innovación del tema en el sector de la distribución automotriz, así como también la
importancia del factor humano como centro de la investigación, al analizar la habilidad de la comunicación efectiva y
su relación con el servicio al cliente.
Revisión de la literatura
a) Servicio al cliente (SC)
A continuación se presentan algunas definiciones del servicio al cliente y el modelo que se estableció para este estudio.
Como introducción al servicio al cliente se sabe que la tendencia en las organizaciones consiste en retener y construir
relaciones duraderas y rentables con los clientes, esto obliga a que las organizaciones definan sus prioridades con
respecto a los clientes, los servicios a ofrecer y la estrategia competitiva. Lo anterior con la finalidad de tener un punto
de referencia para satisfacer las necesidades de los clientes. El servicio al cliente es construir y administrar las
relaciones a largo plazo con los clientes de modo que sean rentables. Lo trascendente de un negocio es no olvidar en
ningún momento que el cliente es el actor principal de la organización y la forma de generar su lealtad es ofreciéndole
un buen servicio con el cual se sienta satisfecho (Gómez, 2011).
El servicio al cliente tiene ciertos elementos que son: 1) profundo conocimiento del cliente, 2) rol activo en el
servicio por parte de los colaboradores, 3) tener siempre en mente la satisfacción del cliente, 4) buscar la innovación
en el servicio, 5) usar métricas para la evaluación del servicio, 6) establecer un perfil del cliente, 7) tener procedimientos
para la mayoría de las situaciones con los clientes, 8) comunicación clara, abierta, armónica, compartiendo un lenguaje
empático con los clientes y mantener con ellos formas creativas de escucharlos o contactarlos. Con todo esto la
organización experimentará un incremento en la productividad y se puede fortalecer la competitividad (Gómez, 2011).
El servicio al cliente de calidad, según González, Frías y Gómez (2016), la capacidad de dar respuesta, la
disposición, atención y voluntad de los colaboradores para ayudar y dar seguridad al cliente. El colaborador debe tener
las habilidades para inspirar credibilidad, empatía y confianza, de tal forma que al final el cliente quede satisfecho con
el servicio recibido. El ofrecer un servicio al cliente de calidad proporciona una poderosa ventaja competitiva para la
organización y a través de él la empresa pueda alcanzar uno de sus objetivos más valiosos desde el punto de vista
relacional que es mantener la relación a largo plazo con sus clientes.
Coste et al. (2017) define el servicio al cliente como la atención y el deseo de parte de los colaboradores para
ayudar al cliente en todo momento, implica comprender sus expectativas o necesidades y satisfacerlas aun sin ser
mencionadas e incluso excederlas. Es esforzarse por conocer y resolver los problemas del cliente, defender sus
intereses, dar seguimiento y brindarle una respuesta inmediata.
El servicio al cliente tiene como objetivo que el cliente se sienta satisfecho. En este sentido es toda aquella
actividad realizada por los colaboradores para facilitar la compra o uso de un producto o servicio por el que pagará o
pagó el cliente. De tal forma que constantemente se cumplan o excedan las necesidades y expectativas de los clientes.
En este concepto hay tres componentes principales: primero, identificar las necesidades y expectativas de los clientes.
Estos deseos pueden cambiar a lo largo del tiempo, segundo, desarrollar acciones para satisfacer dichas necesidades
La comunicación efectiva como habilidad impulsora del Servicio al Cliente
en el área de ventas en tiempos del Covid-19
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y deseos porque en muchos casos esto incluye la modificación de productos y servicios ya existentes para adaptarse
al cliente y tercero, que el servicio se dé en una forma efectiva y eficiente (Colón-Aguirre, 2017).
Vega-Sampayo, Olivero-Vega y Gastelbondo-Gómez (2020) define un servicio al cliente de calidad, el conocer
y exceder sus expectativas, dar respuesta de forma eficaz y atender al cliente de forma humana, así como escucharlo
constantemente. Para ello se requiere el involucramiento de toda la organización.
El modelo que se eligió para la investigación fue el planteado por Albrecht (1990) en el que menciona el
servicio como un conjunto de elementos: los sistemas, la estrategia, y al cliente como elemento central, también destaca
a los colaboradores como fundamentales para que se generen experiencias que impulsen el servicio al cliente. En la
Figura 2 se presenta gráficamente el modelo.
Figura 2. Modelo: el triángulo de servicio.
Estrategia
del Servicio
Clientes
Sistemas
Colaboradores
Fuente: Elaboración propia adaptado de Albrecht (1990).
La definición de servicio al cliente para este estudio se refiere al buen trato, comprensión, disposición y voluntad para
apoyar al cliente. El transmitirle seguridad, credibilidad y confianza al momento de la interacción (González et al., 2016).
La comprensión de lo que el cliente espera, de tal forma que se le ofrezca una satisfacción y calidad del servicio recibido
e incluye interacciones únicas para el cliente, con una alta diferenciación y generándole experiencias memorables
(Coste et al., 2017; Colón-Aguirre, 2017; Vega-Sampayo et al., 2020).
b) La comunicación efectiva (CE).
A continuación se presentan algunas definiciones de la comunicación efectiva y el modelo que se estableció para este
estudio. García, Gómez y Antón (2011) definen a la comunicación efectiva como el proceso de transmitir información
oportuna, de calidad, abierta y basada en la confianza de las personas que están participando. Con una comprensión,
aprendizaje y respeto mutuo de los miembros que están inmersos en el proceso. Añadiendo que se ve influenciada por
el entorno, la personalidad, los conocimientos y los valores culturales al hacerla compleja. Los elementos mencionados
anteriormente deben ser tomados en cuenta al momento de querer estandarizarla ya que esto asegurará que el
mensaje se integró y de calidad.
La comunicación efectiva es el escuchar atenta y conscientemente a la persona con la que se está
interactuando. Se debe intercambiar información clara y precisa de forma oral y escrita entre las personas que están
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interactuando ya sean: clientes o colaboradores. El contacto visual, la comunicación verbal y no verbales también
forman parte de la definición (Lolli, 2013). Araujo y Miranda (2021) definen a la comunicación desde el intercambio de
información e ideas entre colaboradores o clientes de la organización. De tal forma que se construyan relaciones de
confianza y entendimiento.
El modelo que se eligió para la investigación sintetiza la teoría de los autores Llacuna y Pujo (2008) y
Espinoza (2009) quienes hablan del proceso clásico de comunicación que está compuesto por un emisor, receptor, un
mensaje, código y la retroalimentación. Complementando el proceso a través de preguntas que ayudan a clarificar cada
elemento (Figura 3).
Figura 3. Modelo de comunicación efectiva
Canal
En que dice
Código
A quién
dice
Receptor
Quién
dice
Proceso de
Comunicación
Con qué
efecto
Qué dice
Retroaliment
ación
Emisor
Con qué
efecto
Fuente: Elaboración propia, adaptación (Llacuna y Pujol, 2008; Espinoza, 2009).
Concluyendo con la definición de la comunicación efectiva (CE) con base en la que se diseñará el instrumento de
medición. Es la capacidad de escuchar, hacer preguntas, expresar conceptos e ideas de forma efectiva. Generar un
diálogo asertivo, utilizando herramientas y/o metodologías para obtener, comprender y transmitir la información de
manera apropiada y de confianza en las diferentes situaciones con cliente (Coste et al., 2017; Araujo y Miranda, 2021).
c) Relación entre el Servicio al Cliente (SC) y la comunicación efectiva (CE)
Algunos estudios empíricos encontrados en donde se relaciona la variable independiente de la comunicación efectiva
y el constructo del Servicio al Cliente se mencionan a continuación. En 2014 se realizó una investigación alrededor del
mundo en una organización global que tenía en ese año 152 compañías de servicios de Tecnologías de Información y
se tomó una muestra de 250 clientes de estas empreseas para enviarles un cuestionario vía e-mail con la finalidad de
La comunicación efectiva como habilidad impulsora del Servicio al Cliente
en el área de ventas en tiempos del Covid-19
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conocer el impacto de la comunicación en el servicio al cliente. Se recibieron 114 cuestionarios que se procesaron por
medio de ecuaciones estructurales. Con una β =.457 y p<.05 mostraron que en los servicios de la Tecnología de
Información la comunicación de calidad del consultor con el cliente es significativa y de impacto para un buen servicio
(Park, Lee y Lee, 2014).
En Malasya, Güneş y Sh-Ahmad (2015) realizaron un estudio en la industria del retail en la venta de alimentos
para conocer la competencia de la comunicación que es entendida en dos sentidos como comunicación y las
interacciones personales de los colaboradores. Ambas relacionadas con el servicio al cliente, específicamente la
satisfacción después de haber recibido el buen servicio. Se aplicó un cuestionario de 12 preguntas a 227 personas. En
la investigación se planteó un modelo de ecuaciones estructurales. Los resultados obtenidos fueron que las
interacciones interpersonales tienen una relación positiva y significativa con el servicio al cliente con un coeficiente path
de .287 y la comunicación está relacionada significativa y positivamente con el servicio al cliente con un coeficiente de
.645 y otros estadísticos mencionados fueron Chi Square= 84.849, df=51, p=.002, CFI=.971, TLI=.962, RMSEA=.055.
En el Norte de Kerala, ubicada en un estado en el Sur de la India, se realizó un estudio a 16 hospitales
reconocidos por la Junta Nacional de Acreditación de Hospitales y proveedores de atención médica (NABH, por su
siglas en inglés) y por las normas de acreditación de hospitales de Kerala (KASH, por sus siglas en inglés). Se aplicó
una encuesta a 436 pacientes de dichos hospitales para conocer el impacto de la comunicación efectiva hacia la
experiencia del servicio a los clientes. En esta investigación el resultado fue positivo y significativo con el factor de
relación colaborador-paciente. Con una β=.35 y una significancia de .05. observando que el fortalecimiento de las
habilidades de comunicación de los médicos y el personal con los pacientes ayuda a la comprensión de las necesidades
e inquietudes de los clientes y pacientes. La comunicación efectiva favorece la capacidad de respuesta, la atención
individual y las actitudes positivas hacia los pacientes. En el resultado de la investigación la comunicación efectiva
mejora considerablemente la experiencia de servicio al cliente (Suhail y Srinivasulu, 2020).
Dentro del servicio al cliente, la comunicación de los colaboradores que están frente a los clientes es
fundamental para que se logre una buena percepción de la organización. La comunicación debe ser clara en todos los
sentidos, es decir, de forma verbal y en la escucha activa. Dentro de la venta directa de las agencias automotrices es
necesaria esta habilidad. En los estudios empíricos encontrados hay suficiente información para el área médica e
incluso en la parte de la educación falta reforzar los estudios en el sector automotriz, específicamente en las agencias
de autos. Esto justifica la investigación de la relación entre la comunicación efectiva y el servicio al cliente.
Método
Posterior al establecimiento de los modelos y definiciones de los constructos se elaboró y aplicó el instrumento. Los
ítems que integraron el instrumento fueron seleccionados y adaptados de los estudios empíricos encontrados en la
revisión de la literatura. Todos ellos validados con Alfa de Cronbach superiores a .8 como aparecen en la Tabla 1. Al
tener la primera versión del instrumento se realizó la validez de contenido con doctores expertos en metodología y
Capital Humano. Posteriormente se realizaron los ajustes estadísticos y las sugerencias de los expertos para integrarlo
a Google Forms para la aplicación.
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Tabla 1. Constitución y fiabilidad del instrumento.
Variable
SC
HP
Demográficos
Total ítems sin los demográficos
Fuente: Elaboración propia (SPSS Statistics 21).
Alfa de Cronbach
.939
.801
Núm. Ítems
3
3
4
10
Paralelamente a la elaboración del instrumento se determinó la población y la muestra. La población de agencias
comerciales de distribución automotriz en el Área Metropolitana de Monterrey era de 96 (AMDA, 2021). Se aplicó la
fórmula estadística para un muestreo aleatorio simple con población finita n=Nz 2(1-p)/(N-1)e2 +z2p(1-p) en donde N=
96, Z=1.96, p=.5, 1-p=.1, e=.05. y dando como resultado una “n” de 77 encuestados como aparece en la Tabla 2.
Tabla 2. Muestra.
Población
96
Muestra
77
Fuente: Elaboración propia.
Núm. de encuestas recibidas
81
El instrumento se envió en tiempos del Covid-19 a cada gerente o coordinador de Ventas. Ellos son quienes están de
cerca en la operación del negocio y establecen las estrategias de ventas de las agencias, también son los que conocen
y observan las habilidades, comportamientos y actitudes que tiene los Asesores de Ventas para ofrecer el servicio al
cliente. Se envió el instrumento a todos los gerentes o coordinadores de Venta de la población y se recibieron 81 y en
función de ello se procesaron los datos.
Una vez obtenidas las encuestas se plantearon diferentes alternativas para procesarlas y se utilizó el SPSS
Statistics 21. El modelo propuesto para la investigación de acuerdo con la hipótesis fue SC=β0+β1(CE)+u. Se estimó
la Regresión Lineal confirmatoria con SPSS Statstics por medio de pasos sucesivos. El resultado se muestra a
continuación.
Resultados
Para el modelo propuesto se observó un coeficiente de determinación R2 de .614 y una prueba de Durbin Watson de
1.158, lo que indica la validez del modelo y los resultados vistos en la Tabla 3.
Tabla 3. Modelo y Método.
Modelo
Regresión Lineal
SC=
β0+β1(CE)+u.
Método
Confirmatorio
Fuente: Elaboración propia.
Constructos Independientes
entrantes
HP
Estadísticos del Modelo
Variable
β
T
R2 .614
CE
.789
11.405
FIV
Sig.
1
.000
F 125.420
Durbin Watson
1.158
En la prueba ANOVA y en los resultados t de los coeficientes el resultado fue una prueba de Fisher de 1.158 con una
β =.783 p=.000. Lo que demuestra la relación positiva entre la Hospitalidad y el Servicio al Cliente por lo que se acepta
la hipótesis que se muestra en la Tabla 4.
La comunicación efectiva como habilidad impulsora del Servicio al Cliente
en el área de ventas en tiempos del Covid-19
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Tabla 4. Estatus de la hipótesis de acuerdo con resultados del modelo.
Variable Independiente: soft skills/CE
H1: CE Tiene una relación positiva con el servicio al cliente.
Fuente: Elaboración propia.
β
.789
Resultado
Aceptada
Conclusiones y recomendaciones
A través del método científico en este estudio se pudieron cumplir con las fases metodológicas como lo sugiere Creswell
(2009) y Whetten (1989): 1. El establecimiento de objetivos e hipótesis, 2. La revisión de la literatura para profundizar
en la teoría y la construcción de los constructos, 3. El diseño del instrumento de la investigación para recabar la
información, 4. Recolección y cálculo de los datos y 5. Obtención de resultados y conclusiones.
El estudio se realizó exactamente en el inicio del Covid-19 y fue en un momento trascendente en las
concesionarias de autos. Anteriormente el proceso de venta se realizaba en un 90% cara a cara, es decir, presencial.
Esto permitía que las habilidades del colaborador fueran puestas en práctica de forma natural. Cuando se realizó la
aplicación de las encuestas ese 90% de los colaboradores estaban haciendo un esfuerzo importante para vender de
forma remota y/o digital. Por lo que la habilidad de la comunicación efectiva se tuvo que acentuar. La hicieron realidad
a través de llamadas o video llamadas, el contacto con el cliente debía ser más estrecho y cálido, cuidando no
abrumarlo. Dado lo anterior se pudo concluir con base en los datos y resultados las relaciones entre la variable
independiente y la dependiente en tiempos del Covid-19, comprobando que la comunicación efectiva es una habilidad
impulsora del servicio al cliente en el sector de la venta automotriz y similar a lo que se encontró en el marco teórico
en los sectores de servicios, retail y la salud.
Al ser significativa la variable de la comunicación efectiva como impulsora del servicio al cliente se confirma
para el sector de la venta automotriz lo que se encontró en la revisión de la literatura en los estudios de Park, Lee y
Lee (2014) (β =.457 y p<.05) del sector de los servicios, Güneş y Sh-Ahmad (2015) (β .645, p .002) en la industria del
retail de alimentos y bebidas y Suhail y Srinivasulu (2020) (β=.35 p <.05). Uno de los aspectos a destacar dentro de la
investigación fue el diseño del instrumento que se formó con base en los ítems encontrados en la revisión de la literatura
se validó con expertos y se le dio forma y fondo de acuerdo con el contexto mexicano. Este instrumento podrá ser la
base para realizar estudios posteriores en otros sectores, de tal forma que complementen lo realizado en esta
investigación.
Escamilla Vielma, Segovia Romo y Mendoza Gómez
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-6
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InnOvaciOnes de NegOciOs
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Creator
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Date
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2004
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2021
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
18
Número
Número de la revista
36
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
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InnOvaciOnes de NegOciOs, 2021, Año 18, No 36, Julio-Diciembre
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Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
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01/01/2021
Type
The nature or genre of the resource
Revista
Format
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2021006
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Fondo Universitario
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spa/eng
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Ecoinnovación
Estructura
Microemprendimiento
Minero
Productividad
-
https://hemerotecadigital.uanl.mx/files/original/469/20996/InnOvaciOnes_de_NegOciOs_2020_Ano_17_No_34_Julio-Diciembre.pdf
01c177500baf18b94975e8f355d4214b
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A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2004
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2020
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
17
Número
Número de la revista
34
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
Dublin Core
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Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2020, Año 17, No 34, Julio-Diciembre
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Subject
The topic of the resource
Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
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01/07/2020
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The nature or genre of the resource
Revista
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The file format, physical medium, or dimensions of the resource
text/pdf
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2021005
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Fondo Universitario
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A language of the resource
spa/eng
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Becas
Compras
Costos
Desempeño
Diseño
Rendimiento
-
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9c1996d633eff3d185867b51fa8761d6
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A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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An entity primarily responsible for making the resource
Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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2004
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2020
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
17
Número
Número de la revista
33
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Enero-Junio
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
Dublin Core
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Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2020, Año 17, No 33, Enero-Junio
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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The topic of the resource
Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
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01/01/2020
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The nature or genre of the resource
Revista
Format
The file format, physical medium, or dimensions of the resource
text/pdf
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An unambiguous reference to the resource within a given context
2021004
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Constitución
Deuda
Falacia
Macroeconómicos
Participación
Valuación
-
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A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2004
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2019
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
16
Número
Número de la revista
32
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
Dublin Core
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Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2019, Año 16, No 32, Julio-Diciembre
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Subject
The topic of the resource
Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
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An account of the resource
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Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
01/07/2019
Type
The nature or genre of the resource
Revista
Format
The file format, physical medium, or dimensions of the resource
text/pdf
Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
2021003
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A related resource from which the described resource is derived
Fondo Universitario
Language
A language of the resource
spa/eng
Relation
A related resource
https://revistainnovaciones.uanl.mx/index.php/revin
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-
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Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs
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An account of the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2004
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2019
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
16
Número
Número de la revista
31
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Enero-Junio
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
Dublin Core
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Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2019, Año 16, No 31, Enero-Junio
Creator
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Subject
The topic of the resource
Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
Description
An account of the resource
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Publisher
An entity responsible for making the resource available
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
01/01/2019
Type
The nature or genre of the resource
Revista
Format
The file format, physical medium, or dimensions of the resource
text/pdf
Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
2021002
Source
A related resource from which the described resource is derived
Fondo Universitario
Language
A language of the resource
spa/eng
Relation
A related resource
https://revistainnovaciones.uanl.mx/index.php/revin
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Cambio
Capacidades
Fiscales
Innovación
Reemplazo
Remuneraciones
-
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2ddaf9a035f50a6f20a96302bcf683aa
Dublin Core
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InnOvaciOnes de NegOciOs
Description
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2004
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2018
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
15
Número
Número de la revista
30
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
Dublin Core
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A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2018, Año 15, No 30, Julio-Diciembre
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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The topic of the resource
Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
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Publisher
An entity responsible for making the resource available
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
01/07/2018
Type
The nature or genre of the resource
Revista
Format
The file format, physical medium, or dimensions of the resource
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Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
2021001
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Fondo Universitario
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spa/eng
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Emprender
Empresas
Extranjeras
Plataforma
Satisfacción
-
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Creator
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Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2004
Text
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Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2018
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
15
Número
Número de la revista
29
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Enero-Junio
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
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A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2018, Año 15, No 29, Enero-Junio
Creator
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Subject
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Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
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Publisher
An entity responsible for making the resource available
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
01/01/2018
Type
The nature or genre of the resource
Revista
Format
The file format, physical medium, or dimensions of the resource
text/pdf
Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
2021000
Source
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Fondo Universitario
Language
A language of the resource
spa/eng
Relation
A related resource
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Coverage
The spatial or temporal topic of the resource, the spatial applicability of the resource, or the jurisdiction under which the resource is relevant
San Nicolás de los Garza, N. L.
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Universidad Autónoma de Nuevo León
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�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 14 Número 28, julio-diciembre 2017
Comité Editorial
• Dr. Elías Alvarado Lagunas, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión Públicas)
• Dr. Gustavo Alarcón Martínez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión Pública)
• Dra. María de Jesús Araiza Vázquez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Innovación Tecnológica)
• Dr. José Nicolás Barragán Codina, Universidad Autónoma de Nuevo León (Mercadotecnia)
• Dra. Mónica Blanco Jiménez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Negocios Internacionales)
• Dr. Jean Charles Cachon, Laurentian University (Negocios Internacionales)
• Dr. Mario César Dávila Aguirre, Universidad Autónoma de Nuevo León (Mercadotecnia)
• Dr. Alfonso López Lira Arjona, Universidad Autónoma de Nuevo León (Innovación Tecnológica)
• Dr. Jorge Manjarrez Rivera, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión Pública)
• Dr. Joel Mendoza Gómez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión de Capital Humano)
• Dr. Miguel Ángel Palomo González, Universidad Autónoma de Nuevo León (Innovación Tecnológica)
• Dr. Juan Paura García, Universidad Autónoma de Nuevo León (Impuestos y Estudios Fiscales)
• Dr. Yves Robichaud, Laurentian University (Negocios Internacionales)
• Dra. Martha del Pilar Rodríguez García, Universidad Autónoma de Nuevo León (Finanzas)
• Dr. Juan Rositas Martínez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión de Capital Humano)
• Dra. Karla Annett Cinthia Sáenz López, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión Pública)
• Dr. Ricardo Salazar Garza, Universidad de Monterrey (Finanzas)
• Dr. José Sánchez Gutiérrez, Universidad de Guadalajara (Negocios Internacionales)
• Dr. Eduardo Javier Treviño Saldívar, Universidad Autónoma de Nuevo León (Finanzas)
• Dra. Paula Villalpando Cadena, Universidad Autónoma de Nuevo León (Negocios Internacionales)
• Dr. Adrián Wong Boren, Universidad Autónoma de Nuevo León (Contaduría)
�Presentación
Los negocios enfrentan sin duda entornos cambiantes e inciertos. Para ello, los tomadores de decisiones deben incluir la incertidumbre como un factor clave en la planeación y
estrategias a desarrollar. Las estrategias de negocios en entornos inciertos, tales como la
posibilidad de hacer inversiones para dar forma a la industria; ganar en rapidez y flexibilidad
para reconocer las oportunidades futuras; tener un diseño organizativo ágil enfocado hacia
la evolución de la industria; invertir en cantidades suficientes para poder competir pero evitando compromisos prematuros, todas ellas deben analizarse y la academia podría ayudar
a la creación de nuevas metodologías o herramientas para maximizar la creación de valor
de todos los grupos de interés de las organizaciones.
El cambio tecnológico, la acción de los competidores, la regulación gubernamental
son fuentes de incertidumbre que deben ser consideradas en el proceso de análisis en una
decisón emprersarial. El cambio tecnológico es una constante en el desarrollo industrial y
empresarial de los países. La incertidumbre se puede reducir mirando los aspectos comunes a todo cambio tecnológico: la generación de nuevas industrias, la reconfiguración en la
cadena de valor, y la innovación en modelos de negocio. Las acciones de los competidores
son otra fuente de incertidumbre. Una forma de reducir este nivel de desconocimiento es
mediante el análisis de “perfiles del competidor”. En general, existen cuatro estrategias
por las que puede optar la competencia: pugnar por una parte del mercado; cambiar la
estructura de la industria; cambiar el hábito del consumidor; y cambiar la propuesta de valor
estándar. Finalmente tenemos la regulación gubernamental como fuente de incertidumbre
por los continuos vaivenes políticos de nuestra democracia, quizás la regulación gubernamental sea la más difícil (más no imposible) fuente de incertidumbre por reducir.
En el presente número se invita al lector a revisar investigaciones referentes al
estudio de nuevos paradigmas en las decisiones de financiamiento como las teorías del
Pecking Order (financiamiento selectivo). Por otra parte, se presenta un estudio sobre la
relación entre el desempeño ambiental y el riesgo de mercado en países emergentes que
puede ser muy interesante para todos aquellos investigadores de la responsabilidad social
corporativa. En el área contable se invita a leer el estudio sobre la práctica del earning
management (gestión de ganacias) y el resultado cuando los administradores afectan las
compensaciones que se otorgan con el fin de aumentar sus beneficios en detrimento del
valor de la empresa. Por otro lado, en la línea de capital humano se incluye un artículo
que muestra las características que influyen al error humano en la toma de decisiones
estratégicas de los niveles directivos en la Industria Siderúrgica Mexicana cuyos resultados
seguramente serán de interés no sólo para la academia sino para altos directivos de empresas. En el presente número también se incluye un análisis bibliométrico de la calidad de
las referencias bibliográficas de las tesis de doctorado en el área de negocios que puede
ser de gran utilidad para directores de tesis y posgrados. Dentro de la línea de gestión pública, se presenta un trabajo que aborda la calidad del servicio en el sistema de transporte
público y su impacto en la satisfacción del usuario. Finalmente se publica una investigación
documental sobre la relación entre los negocios y el género.
Dra. Ma. Eugenia García de la Peña
Directora
�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 14 Número 28, julio-diciembre 2017
Contenido
Miguel Calzada Mezura / Análisis empírico en México de estructuras de capital y su relación
con las inversiones significativas / (Empirical analysis of capital structures in Mexico
and its relation with major investing decisions)
145-164
Alicia Fernanda Galindo Manrique Efecto del desempeño ambiental sobre el riesgo de mercado
en países emergentes: Caso de Brasil, Chile y México /(Environmental performance and market
risk in emerging countries: Brazil, Chile y México)
165-187
Isela Alanís Aguilar, Martha del Pilar Rodríguez García / La práctica de la gestión de ganancias
/ (The earning management practice)
189-198
José Segoviano Hernández, José Daniel Olivares Márquez / Las tesis doctorales de la
FACPYA: Análisis bibliométrico de sus referencias (2011-2015) / (The doctoral theses of the
FACPYA: Bibliometric analysis of their references [2011-2015])
199-214
Fernando Monroy Guajardo, Joel Mendoza Gómez / Características que influyen al error
humano en la toma de decisiones estratégicas de los niveles directivos en la Industria Siderúrgica Mexicana / (Characteristics that influence human error in the strategic decision-making at
the top levels of the Mexican steel industry)
215-234
David Fernando Lozano Treviño / Características de consumo para salas de cine de arte en
México / (Consumption characteristics for Mexican art movie theaters)
235-262
Luis Enrique Ibarra-Morales, Natalia Guadalupe Romero-Vivar, Daniel Paredes-Zempual /
La calidad del servicio en el sistema de transporte público y su impacto en la satisfacción
del usuario / (Quality service in the public transportation system and its impact in user’s
satisfaction)
263-286
Andrés Ramírez Puerto / Negocios y género: el hombre como sexo débil y propuestas educativas / (Business and gender: the man as a weak sex and educational proposals)
287-301
��145
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(28): 145-164
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 16 de agosto de 2017 • Fecha de aceptación: 15 de noviembre de 2017
Análisis empírico en México de estructuras de capital
y su relación con las inversiones significativas
(Empirical analysis of capital structures in Mexico
and its relation with major investing decisions)
i
Miguel Calzada Mezura
Abstract. This study focuses on the Theories of Pecking Order and the Optimal Capital Structure
(Also known as Tradeoff Theory). In relation with the theories mentioned above, previous studies described different hypothesis on financing decisions. This study, seeks to understand how
companies in Mexico consider the different funding sources to invest in significant investments.
The Event Study consideration is used to understand such financing decisions. The findings of
this study support the Theory of Pecking Order, showing that significant investments in the shortterm are funded mainly by external sources and equity financing decisions are observed among
companies that are financial constrained. This position leads to the search for different contexts in
order to test the Optimal Capital Theory.
Keywords: capital structure, corporate finance, financing, investments.
JEL: G14, G31, G32, G33.
Resumen. Las Teorías del Pecking Order (Financiamiento Selectivo) y la Estructura Óptima de
Capital, mencionan diferentes teoremas para las decisiones de financiamiento. El estudio busca
comprender cómo las empresas en México consideran las diferentes fuentes de financiamiento
para realizar inversiones significativas. La técnica de estudio de eventos es utilizada para analizar estas decisiones en empresas mexicanas. Las conclusiones del presente estudio apoyan la
Teoría del Pecking Order, estableciendo que las inversiones significativas, en el corto plazo, se
financian principalmente por fuentes externas y que el financiamiento de capital sólo se observa
en las empresas que están limitadas financieramente. Esta postura conlleva a la búsqueda de
diferentes contextos para la aplicación o rechazo de la Teoría de la Estructura Óptima de Capital.
Palabras clave: estructura de capital, financiamiento, finanzas corporativas, inversiones.
i
UDEM. Ave. Ignacio Morones Prieto 4500 pte., 66238, San Pedro, Garza García, México.
M. Calzada
�146
Introducción
El entorno actual está fincado en la búsqueda constante de la mejora. En el área
de finanzas dicha búsqueda ha llevado a los estudiosos a crear teorías que tratan
de esclarecer lo que sucede actualmente en los mercados financieros. Como
ejemplo de estos estudios, podemos mencionar la estructura de capital, en la cual
se han fincado las Teorías del Pecking Order (Financiamiento Selectivo), la Teoría de la Estructura Óptima de Capital, también conocida como Tradeoff Theory
(Myers, 1984), entre otras.
Esta investigación, tiene como objetivo determinar si las empresas mexicanas que cotizan en la Bolsa Mexicana de Valores, cuando enfrentan inversiones
significativas, fijan su estructura de capital basados en la Teoría del Pecking Order o en la Teoría de la Estructura Óptima de Capital. Las denominadas inversiones significativas, para este estudio, están definidas como aquellas inversiones
que incrementan los activos de las empresas en al menos el 20.0% con respecto
del año anterior, ya sea por adquisición de nuevos activos o expansión o por
adquisición de nuevos negocios.
Las decisiones de financiamiento muchas veces son relegadas por las decisiones de inversión, debido a que se tiene la idea de que se puede generar
mayor riqueza con decisiones de inversión que con las llamadas decisiones de
financiamiento, originando que las primeras queden en segundo término, por no
ser tan valoradas por parte de la administración (Myers, 1984). El problema comienza cuando las inversiones rentables no pueden ser financiadas por falta de
recursos, por tener un grado de apalancamiento demasiado elevado, causando
en el futuro que no se le puede hacer frente a los compromisos financieros o
cuando el apalancamiento crece por arriba de la industria haciendo que los inversionistas vean con riesgo a la empresa, situaciones que son conocidas como el
problema de subinversión. La literatura en finanzas ha encontrado que diversos
estudios muestran evidencia suficiente para inferir la presencia del Pecking Order en el comportamiento de financiamiento de las empresas (Shyam-Sunder y
Myers, 1999; Wang, Meng, Huang y Huang 2011), en tanto, otros estudios muestran evidencia de la aplicación de la Teoría de la Estructura Óptima de Capital
(Kayhan y Titman, 2007; Titman, y Tsyplakov, 2005).
El presente estudio confronta la Teoría del Pecking Order y la Teoría de la
Estructura Óptima de Capital, a pruebas empíricas para comprender las decisiones de las empresas mexicanas cuando enfrentan decisiones de financiamiento
Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�147
para inversiones significativas. La evidencia mostrada en el presente estudio sugiere que en el corto plazo la teoría del Pecking Order explica las decisiones de
financiamiento de las empresas mexicanas que cotizan en bolsa cuando estas
enfrentan inversiones significativas.
Metodología - Marco teórico
De acuerdo a diversos estudios se muestran que las empresas tienden a cambiar su previa estructura de capital a una nueva estructura derivado de un financiamiento importante en inversiones significativas (Frank y Goyal, 2003; Hovakimian, Opler y Titman, 2001). Las teorías del Pecking Order (financiamiento
selectivo) y la teoría de la Estructura Óptima de Capital, describen las decisiones de financiamiento en inversiones significativas de acuerdo a dos enfoques
distintos (Udin, 2015). Por un lado, la teoría del Pecking Order, establece que
en las empresas existe una preferencia marcada por financiar estas inversiones
con recursos internos sobre recursos externos, y en dado caso que se agoten los
recursos internos, la deuda será la selección preferida sobre emisión de nuevo
capital social también conocido como el patrimonio (Asquith y Mullins, 1986; Baskin, 1989; Frank y Goyal, 2003; Leary y Roberts 2005; Shyam-Sunder y Myers
1999; Wang et al. 2011). De manera contraria, la teoría de una Estructura Óptima
de Capital, menciona que existe un financiamiento externo óptimo y que las empresas buscarán mantener dicha estructura de capital a través del tiempo (De
Angelo y Masulis, 1980; Harris y Raviv 1991; Kayhan y Titman, 2007; Stiglitz,
1988; Chirinko y Singha, 2000).
En la literatura de finanzas, se muestra que las decisiones de financiamiento
y las de inversiones están relacionadas. Sin embargo, el dividir ambas decisiones
en ocasiones no es sencillo, por ello, en este estudio, se analizarán únicamente
las inversiones significativas debido a que estas requieren financiamiento ya sea
interno o externo, logrando analizar la decisión de financiamiento que toman las
empresas mexicanas cuando enfrentan un déficit para estas inversiones.
Es sabido que diferentes teorías tienen diferentes bases y razonamientos que en ocasiones se contraponen, tal como lo muestran los estudios de Shyam-Sunder y Myers (1999), Wang et al. (2011), donde encontraron evidencia
estadística para sustentar la teoría de Pecking Order y en contraste, Kayhan y Titman (2007), Titman, y Tsyplakov (2005), encontraron evidencia que las empresas
buscan un estándar en sus razones de endeudamiento, en otras palabras, busM. Calzada
�148
can la Estructura Óptima de Capital. Estas conclusiones diversas se han venido
suscitando en la literatura reciente (Bradley, Jarrell y Kim 1984; Shyam-Sunder
y Myers 1999; Baker, Stein y Wurgler 2002; Frank y Goyal 2003). Sin embargo,
algo que se menciona en el estudio de Mayer y Sussman (2004) es que el tamaño de la empresa también tiene impacto con la decisión de financiamiento y
el integrar a todas las empresas analizándolas como un todo, pudiera dar origen
a un sesgo que no lleve a conclusiones correctas. Otra situación, que menciona
Frank y Goyal (2003), apoyado por Udin (2015), es que las empresas rentables
se comportan de manera diferente que las empresas con rentabilidad limitada o
financieramente restringidas.
El estudio, se enfoca únicamente en las decisiones de financiamiento para
inversiones significativas, dividiendo las empresas por pequeñas, medianas y
grandes, en función a sus activos totales. Elsas, Flannery y Garfinkel (2006),
definen que una inversión significativa es representada por un incremento en los
activos totales de la empresa de un 20.0% con respecto de un año anterior. Para
el presente estudio, las inversiones fueron calculadas utilizando los cambios en el
balance general. La importancia de que se estudien aquellos eventos de inversiones significativas surge cuando difícilmente las empresas pueden financiar estas
inversiones con una sola fuente de financiamiento y la decisión de la empresa
juega un rol observable en el financiamiento. En dicha circunstancia, las empresas tendrán que decidir por su fuente de financiamiento.
La base del Pecking Order se encuentra en el estudio de Myers y Majluf (1984) donde ellos brindan las bases de la mencionada teoría. Uno de los
argumentos más importantes en la teoría del Pecking Order, es la información
asimétrica. La información asimétrica está definida en los estudios mencionados,
como aquella situación en la que los administradores tratan de mandar señales
a los inversionistas de si su empresa es “buena” o “mala”. En adición, la investigación de Myers y Majluf (1984) explica que sólo los administradores saben
en qué categoría se encuentra la empresa y los inversionistas interpretan las
señales que mandan las empresas. Como consecuencia de la información asimétrica entre administradores e inversionistas, el valor real de la empresa o de
las acciones que cotizan en la bolsa sólo es conocido por los administradores.
Por ello, un administrador el cual tiene a su cargo una empresa “mala” y sabe
que la cotización en el mercado de su acción esta sobrevaluada, estará tentado
a emitir capital social debido a que estaría tomando ventaja de dicha sobrevaloración. En contraste, un administrador de una empresa “buena”, que sabe que su
Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�149
acción esta subvaluada la emisión de nuevo capital no le será atractiva por que
sabrá que estaría vendiendo porciones de la empresa a menor valor. Asimismo,
los inversionistas tomarán la decisión de los administradores como información
adicional a la que tienen. Como conclusión, el tema de la información asimétrica
juega un rol muy importante en la decisión de emitir deuda o nuevo capital, como
lo mencionan Asquith y Mullins (1986) y Baskin (1989). En adición, en una situación hipotética en la que una empresa tiene proyectos rentables y que su acción
esta subvaluada, el emitir capital daría como consecuencia una transferencia de
valor de los actuales accionistas a los nuevos accionistas. Como conclusión, se
puede mencionar que si una empresa es “buena”, la emisión de nuevo capital
será su última opción por los factores mencionados anteriormente.
De manera opuesta, si la acción de la empresa está sobrevaluada, y se
emite nuevo capital, se estaría transfiriendo valor de nuevos inversionistas a los
inversionistas actuales. Como resultado, las empresas “malas” estarán incentivadas a emitir nuevo capital para inversiones significativas. Basado en los argumentos anteriores, los administradores de empresas “buenas” tendrán la meta de
maximizar el valor de los accionistas actuales, por lo que el financiamiento para
inversiones nuevas sería con recursos externos. En contraste, los administradores de las empresas “malas” buscarán explotar la sobrevaluación de su empresa
y emitirán nuevo capital para financiar sus proyectos (Myers, 1993; Ross, 1977;
Zhu y Wang, 2013).
Myers (1984) argumenta que el comportamiento mencionado en el ámbito
financiero puede ser la razón en la determinación de la estructura de capital.
Finalmente, Myers (1984) concluye que la estructura de capital es construida
por la preferencia de las empresas y no buscando un óptimo de apalancamiento. Myers (1984) también establece que las nuevas inversiones primeramente
se financiarán con utilidades retenidas, posteriormente deuda y finalmente con
emisión de capital, este último como último recurso y con el objetivo de disminuir
la probabilidad de bancarrota. De la definición de Myers (1984), en el sentido
opuesto se puede inferir que las empresas “malas” prefieren recursos externos
con la finalidad de explotar el sobreprecio de sus valores financieros, y buscarían
la emisión de capital como principal fuente de financiamiento.
Las teorías del Pecking Order y la teoría de la Estructura Óptima de
Capital, suponen una estructura de capital en la cual se maximice la riqueza de
los accionistas (Shyam-Sunder y Myers, 1999). Sin embargo, de acuerdo a Myers
(1984), la teoría del Pecking Order, la preferencia de financiar nuevos proyectos
M. Calzada
�150
de inversión es primero utilizando recursos internos, posteriormente deuda de
bajo riesgo, después la emisión de deuda con riesgo y por último nueva emisión
de capital como último recurso. En tanto, la Teoría de la Estructura Óptima de Capital, busca un nivel de deuda hasta el punto máximo de los beneficios fiscales,
es decir antes de que empiecen los efectos del costo de bancarrota.
Por lo tanto, la teoría del Pecking Order mostraría una preferencia por los
recursos internos, en segundo término y después de haber consumido el total de
los recursos internos, la deuda es la siguiente fuente de financiamiento dominante. En función a lo mencionado para mostrar la veracidad de la teoría del Pecking
Order, se concluye la siguiente hipótesis:
H1: Existe una tendencia a recurrir al financiamiento interno y posteriormente por la emisión de deuda.
En adición a la hipótesis anterior y de acuerdo con la Teoría del Pecking
Order, el financiamiento con emisión de capital se deberá observar entre las empresas de baja calidad o empresas que están mayormente restringidas financieramente por ser empresas que no han sido rentables en función de sus años
anteriores. Asimismo, como conclusión se presenta la siguiente hipótesis.
H2: La emisión de capital se observa entre empresas mayormente restringidas.
La hipótesis anterior, se basa en la información asimétrica, debido a que
existe una marcada intención de emitir nuevo capital entre las empresas restringidas financieramente.
Metodología – Métodos y Selección de la Muestra
La muestra para este estudio incluye 129 empresas mexicanas que reportan en
Infosel Financiero y cuyo capital social o el patrimonio se negocia en la Bolsa
Mexicana de Valores (“BMV”). El estudio abarca la década que comprende de
1993 a 2002, utilizando como base el Estado de Resultados y el Balance General
de cada compañía. La razón principal de utilizar dicha década es la consistencia
entre principios contables y evitar impactos que pudieran surgir por principios
mexicanos, normas de información financiera, entre otros.
La muestra busca consistencia en los datos utilizados y excluye aquellos
eventos que presentan valores atípicos en cambios en el apalancamiento de la
deuda sobre los períodos t = -1 y t = +1, así como valores por arriba de 250.0 %
o por debajo de -250.0 %. La muestra fue consistente, no obstante, se eliminaron
cuatro eventos de un total de 184. El número de observaciones se reporta en la
Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�151
Tabla 1, mostrando un número de 180 observaciones en el periodo mencionado.
Tabla 1. Distribución de Frecuencia de Inversiones Significativas de 1993 al 2002
Año
Eventos
1993
20
1994
59
1995
3
1996
8
1997
25
1998
17
1999
20
2000
15
2001
7
2002
6
Nota: 180 observaciones. Fuente: Elaboración propia.
La Tabla 2, presenta un análisis de estadística descriptiva, donde se observan las características de la muestra en relación a las inversiones significativas.
En adición, dicha tabla 2 muestra tamaño, rentabilidad, crecimiento, razones de
deuda y de total de pasivos sobre capital contable. Los cálculos fueron realizados
basados en la muestra de las firmas que sólo tuvieron inversiones significativas.
Tabla 2. Estadística Descriptiva de las Empresas en el año de la inversión
Variable
Media
Desv Std
Mediana
Total activos *
18.243
47.218
3.744
Utilidad neta *
848
3.859
117
Utilidad neta (%)
4.6%
8.2 %
3.1 %
Capital *
9.291
23.755
2.180
Deuda *
3.802
11.142
259
Total pasivos *
8.952
23.463
1.564
Pasivos (otros) *
5.150
12.321
1.304
Pasivos (otros)
28.2 %
26.1 %
34.8 %
razón (%)
* Montos en millones de pesos.
Fuente: Elaboración propia.
M. Calzada
�152
Las empresas mexicanas en la tabla 2 muestran desviaciones estándar
importantes. Por ejemplo, los activos totales de las empresas en promedio tienen
18 mil millones de pesos. Sin embargo, la empresa más grande cuenta con 317
miles de millones de pesos, en tanto que la más pequeña contaba con tan sólo
106 millones de pesos.
Construcción de Variables
Las inversiones significativas, como muestran Elsas, Flannery y Garfinkel (2006)
en su estudio, son extremadamente difíciles de financiar con una sola fuente de
financiamiento. De esta manera, una ecuación de flujo de efectivo es utilizada en
su estudio para determinar cómo las empresas financian sus inversiones significativas. La ecuación 1, presentada a continuación, muestra el flujo de efectivo
construido para este estudio.
Inversión significativa= Capital it + Deuda it + Recursos internos it
(1)
donde:
Capital ti es el neto del financiamiento del capital común y preferente durante
el año t.
Deuda ti es el cambio neto de financiamiento de corto y largo plazo de deuda
durante el año t
Recursos internos ti es el flujo de operación, desinversiones, utilidades retenidas y cualquier otro fondo interno durante el año t
i es el indicador de la compañía; y
t es el indicador del tiempo
Análisis de la Hipótesis 1
La Tabla 3 reporta los resultados de financiamiento basados en la ecuación 1.
Las razones representan una razón promedio y no el promedio de las razones de
cada empresa. En otras palabras, la razón de deuda sobre inversiones (49.9 %, t
= 0) es el promedio de la muestra de las empresas de nueva deuda dividida entre
el promedio de las nuevas inversiones. El resto de las razones fueron calculadas
de manera similar.
Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�153
En adición, para describir cómo las empresas enfrentan nuevas inversiones, este estudio presenta el flujo de efectivo de manera individual para el
año del evento (t=0, “año del evento”) y por la suma de los años anterior y subsecuente (suma de t = -1, t = 0 y t = +1 “ventana del evento”). La razón para hacer
lo anterior se basa en la idea de que las empresas no necesariamente emiten
nuevos valores en el año de la inversión y se busca tomar un estudio con una
ventana de tiempo.
Resultados para la Hipótesis 1
La Tabla 3, muestra que principalmente las inversiones significativas son financiadas con fondos externos, principalmente deuda, conclusiones similares a Mayer y
Sussman (2004) y Elsas, Flannery y Garfinkel (2006). Las empresas mexicanas
con inversiones significativas emitieron deuda por aproximadamente el 50.0%
de su inversión. En este caso la deuda representa la fuente más importante de
financiamiento, tanto en el año del evento y la ventana del evento, lo anterior se
muestra en la segunda y tercera columna respectivamente.
Tabla 3. Esquemas de Financiamiento Asociados con Inversiones Significativa
Evento
Evento
Variable
t=0
t = (-1, +1)
Deuda / Inversiones
49.9 %
50.3 %
Capital /Inversiones
23.0 %
26.0 %
Recursos Internos /Inversiones
27.1 %
23.7 %
Fuente: Elaboración propia.
*, **, *** muestra que la media en la fecha del evento t=0 es significativamente diferente de t=(-1.1) al 10.0 %, 5.0 % y
1.0 %, respectivamente.
No obstante, para nuevo capital, las empresas emiten solamente el 23.0 %
de su inversión en el año del evento y aumentaron este financiamiento hasta un
promedio de 26.0 % en la ventana del evento. La segunda fuente más importante
de financiamiento proviene de fuentes internas con 27.1 % en el año del evento,
disminuyendo a 23.7 % en la ventana del estudio. Entre el año evento y la ventana
del evento, la mayor diferencia muestra un incremento del 3.0 % y del 3.4 % para
financiamiento de capital. Sin embargo, los cambios en las fuentes internas y de
capital no difieren significativamente del año del evento y la ventana de eventos.
M. Calzada
�154
Estos patrones de financiamiento de inversiones significativas son consistentes con la teoría del Pecking Order que indica que después de utilizar financiamiento interno, las inversiones se financian principalmente con recursos
externos. La teoría también argumenta que la deuda es la fuente más importante
de financiamiento cuando las empresas se enfrentan a grandes inversiones por
lo que la Hipótesis 1 mencionada no se rechaza en este estudio.
A pesar de los resultados presentados hasta el momento, donde la hipótesis 1 concuerda con los estudios de Myers y Majluf (1984) y de Collins, Clement
y Funke (2013), existe también evidencia que el financiamiento de capital social
se puede observar entre las empresas que están mayormente restringidas financieramente hablando (Harris y Raviv, 1990; De Angelo y Masulis, 1980). La
literatura reciente sugiere que este análisis debe ser analizado por el tamaño de
las empresas, por lo que este estudio ahora se adentra al análisis en función del
tamaño de la empresa aplicado la ecuación 1, anteriormente presentada para
mostrar una solidez para la posición tomada en la hipótesis 1 y un primer análisis
estadístico de la hipótesis 2.
Resultados de Solidez para Hipótesis 1 y preliminares de la Hipótesis 2
A continuación, se muestran los resultados de los Esquemas de Financiamiento
para las inversiones significativas por tamaño de empresa con la intención de
dar solidez a la hipótesis 1 y preliminarmente validar la hipótesis 2. La Tabla 4
muestra los resultados consistentes para tres grupos de diferente tamaño. De
acuerdo con la teoría del Pecking Order, el déficit se compensa principalmente
por la deuda para todas las empresas.
Las empresas de todos los tamaños utilizan la deuda como la fuente más
importante de financiamiento para hacer frente a las grandes inversiones. Estos
resultados son consistentes para todas las empresas en el año evento, así como
en la ventana del estudio y refuerzan la conclusión de no rechazar la hipótesis 1
en función del tamaño de la empresa. En contraste, el análisis con la regresión
lineal del flujo de efectivo mostrado en la ecuación 1, no es concluyente para la
hipótesis 2.
Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�155
Tabla 4. Esquemas de Financiamiento Divididos por Tamaño de Empresa
Variable
Evento t = 0
Evento t = (-1, +1)
Panel A: Empresas Pequeñas (N= 60)
Capital
35.6 %
31.9 %
Deuda
40.2 %
44.5 %
Recursos Internos
24.2 %
23.6 %
Panel B: Empresas Medianas (N= 60)
Capital
22.2 %*
32.6 %*
Deuda
54.2 %
56.2 %
Recursos Internos
23.6 %*
11.1 %*
Panel C: Empresas Grandes (N= 60)
Capital
12.0 %
13.6 %
Deuda
54.8 %
49.9 %
Recursos Internos
33.2 %
36.5 %
Nota: la clasificación de las empresas está en función del total de activos de la muestra de acuerdo a Infosel Financiero.
Fuente: Elaboración propia.
*, **, *** muestra que la media en la fecha del evento t=0 es significativamente diferente de t=(-1.1) al 10.0%, 5.0% y 1.0%,
respectivamente.
Como se menciona en la hipótesis 2, existen algunas diferencias importantes entre los grupos de empresas pequeñas, medianas y grandes. En primer
lugar, las empresas grandes dependen mucho más de fuentes internas que lo
que el resto de las empresas lo hacen. En segundo lugar, el financiamiento a través de capital parece menos atractivo para las grandes empresas en el financiamiento de las inversiones significativas. Por el contrario, las pequeñas empresas
emiten cantidades en porcentaje sustancialmente mayores de nuevo capital y
menores cantidades de deuda.
Estas diferencias son consistentes con la teoría del Pecking Order y la
información asimétrica, que establece que hay una marcada intención de emitir
nuevo capital entre las pequeñas empresas o de aquellas que no son tan rentables, lo que en otros estudios se menciona como “malas” empresas. Por el
contrario, las empresas de alto rendimiento, también conocidas como empresas
“buenas” prefieren emitir deuda para evitar el problema de la subvaluación de
sus acciones y utilizar el efecto de las señales al mercado para distinguirse de las
compañías “malas”. En resumen, los esquemas de financiamiento para las inversiones significativas muestran tres implicaciones relevantes. En primer lugar, las
M. Calzada
�156
inversiones significativas se financian normalmente de múltiples fuentes, con la
deuda como fuente de financiamiento dominante sobre la ventana del evento sin
importar el tamaño de la empresa. En segundo lugar, las inversiones significativas son financiadas con fuentes externas. Por último, el financiamiento cuando
se hacen inversiones significativas, el uso de capital común para las empresas
grandes o “buenas” muestra menos influencia que para las pequeñas y medianas
empresas, sin ser resultados concluyentes.
Análisis adicional en los esquemas de financiamiento
Este estudio muestra resultados concluyentes para la hipótesis 1, Sin embargo,
buscando mostrar evidencia que rechace o no rechace la hipótesis 2 de la teoría del Pecking Order se tiene que analizar a mayor profundidad. Una forma de
resolver o bien reducir los problemas de escala es dividir la muestra en Quintiles. En resumen, el análisis de la inversión significativa se localizará por grupo
de empresas, y cada grupo se basa en el valor promedio de los activos totales
para todas las empresas. Para la elaboración de los Quintiles, se tomaron las
40 inversiones más significativas en cada Quintil para ser consisten con todos
los Quintiles. La Tabla 5 presenta los resultados de las 40 mayores inversiones
para cada Quintil.
Resultados del análisis adicional
Los resultados mostrados en la Tabla 5, fortalecen los resultados presentados en
la Tabla 4 anterior. Aun cuando el uso de la definición de las inversiones significativas considerada fue del 20.0% de incremento del total de activos de las empresas, con respecto al cierre del año anterior, los resultados muestran las mismas
conclusiones. El déficit para las inversiones significativas se financia principalmente por la deuda para todas las empresas y el nuevo capital es principalmente
ausente en las empresas “buenas” (Quintil IV y V).
Los resultados son consistentes para todas las empresas en el caso del
año del evento y en la ventana del evento. Los resultados muestran coherencia
con el estudio de Mayer y Sussman (2004). En adición, apoya la hipótesis 2 de la
teoría del Pecking Order.
Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�157
Tabla 5. Esquemas de financiamiento divididos por Quintil
Variable
Evento t = 0
Evento t = (-1, +1)
Panel A: Empresas en el Quintil 1(N= 40)
Capital
46.0 %
33.8 %
Deuda
67.8 %
55.4 %
Recursos Internos
-13.8 %
10.8 %
Panel B: Empresas en el Quintil 2 (N= 40)
Capital
25.5 %
33.1 %
Deuda
51.2 %
51.3 %
Recursos Internos
23.2 %**
15.7 %**
Panel C: Empresas en el Quintil 3 (N= 40)
Capital
24.3 %*
34.6 %*
Deuda
60.2 %
46.2 %
Recursos Internos
15.5 %
19.2 %
Panel D: Empresas en el Quintil 4 (N= 40)
Capital
6.8%
25.0%
Deuda
49.6%
43.3%
Recursos Internos
43.6%
31.7%
Panel E: Empresas en el Quintil 5 (N= 40)
Capital
9.0 %
7.5 %
Deuda
62.0 %
56.4 %
Recursos Internos
29.0 %
36.1 %
Nota: El tamaño de la clasificación para los Quintiles está basado en el total de activos de la muestra.
Fuente: Elaboración propia.
*, **, *** indica que la razón media en la fecha del evento t =0 es significativamente diferente de t = (-1, 1) al 10.0%,
5.0% y 1.0% respectivamente.
Por otra parte, los resultados presentados en la Tabla 5 revelan que el 62.0 %
de las inversiones significativas se financia con deuda y sólo el 9.0 % de dichas
inversiones se financia con nuevo capital considerando las empresas grandes o
“buenas” (Quintil V). En contraste, cuando se analizan las empresas pequeñas
(“malas”), el 46.0 % de las inversiones significativas se financia con nuevo capital social y aproximadamente el 68.0 % de la inversión se financia con deuda
(Quintil I). Además, el análisis del Quintil I es el único grupo que presenta un fondo
negativo de sus fuentes internas, lo que robustece la idea de que las empresas
financieramente restringidas buscarán la emisión de capital. Myers y Majluf (1984).
M. Calzada
�158
Los Quintiles II y III, en comparación con los Quintiles IV y V, emiten más
capital pero menos que el Quintil I. En el caso de los Quintiles II y III, aproximadamente el 25.0 % de la inversión significativa se financia con nuevo capital social.
El déficit se toma principalmente por la deuda, misma situación que ocurre para
los Quintiles IV y V. Hay algunas diferencias importantes entre los Quintiles, por
ejemplo, el financiamiento de nuevo capital para las empresas ubicadas en los
Quintiles IV y V muestran una mínima influencia cuando estas empresas enfrentan inversiones significativas.
Por el contrario, las pequeñas empresas emiten cantidades sustancialmente mayores en porcentaje de nuevo capital y menores cantidades de deuda
en comparación con el resto de los Quintiles.
Por lo tanto, los resultados son consistentes con la hipótesis 2 de la teoría
del Pecking Order y el modelo de Myers y Majluf (1984), que establece que hay
una mayor preponderancia de la emisión de acciones entre las pequeñas empresas de baja rentabilidad o “malas”.
Con el fin de mostrar que el argumento de que las emisiones de capital
se encuentran entre las pequeñas empresas de baja rentabilidad, como Myers
y Majluf (1984) concluyen, y que la emisión de deuda es llevada a cabo por las
empresas con mayor rentabilidad.
Solidez para análisis de la Hipótesis 2
En adición a la información presentada anteriormente y las conclusiones mencionadas, la ecuación 2 y 3 muestran una regresión de las emisiones de capital
y deuda, respectivamente con la variable de flujo de operación sobre activos en
donde el Flujo de Operación 1, representa las empresas más pequeñas hasta
llegar al Flujo de Operación 5 que representa las empresas más grandes. Con
dichas ecuaciones, se incluye en el estudio una medida de rentabilidad.
Emisión de Capital / Inversiones Significativas = β1 Flujo Op 1+ β2 Flujo
Op 2+ β3 Flujo Op 3 + β4 Flujo Op 4 + β5 Flujo Op 5 + ε t
(2)
Emisión de Deuda / Inversiones Significativas = β1 Flujo Op 1+ β2 Flujo
Op 2+ β3 Flujo Op 3 + β4 Flujo Op 4 + β5 Flujo Op 5 + ε t
(3)
Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�159
Resultados de Solidez para la Hipótesis 2
En la Tabla 6, se presentan los resultados obtenidos utilizando cinco variables,
una para cada quintil y mostrando los resultados de la ecuación 2 y 3, las cuales
se integran de la siguiente manera:
Tabla 6. Regresión de Recursos Externos sobre Flujo de Operación
Emisiones de Capital
Emisiones de Deuda
Variable
Ecuación 2
Ecuación 3
Quintil I
1.52***
-0.38
(2.89)
(-0.45)
Quintil II
0.39
0.51
(0.59)
(0.49)
Quintil III
-0.58
-0.97
(-0.89)
(-0.95)
Quintil IV
0.23
1.69
(0.30)
(1.42)
Quintil V
0.05
0.77*
(0.17)
(1.78)
Observaciones
40
40
Media
0.22
0.58
Desv. Std
0.45
0.53
2
R
0.05
0.03
Nota: Esta tabla muestra los resultados de la regresión lineal de emisión de capital sobre flujo de operación y la regresión
de emisión de deuda sobre flujo de operación. La T-estadística es mostrada entre paréntesis
Fuente: Elaboración propia.
Eq. 2; Emisión de Capital / Inversiones Significativas = β1 Flujo Op 1+ β2 Flujo Op 2+ β3 Flujo Op 3 + β4 Flujo Op 4 +
β5 Flujo Op 5 + ε t
Eq. 3; Emisión de Deuda / Inversiones Significativas = β1 Flujo Op 1+ β2 Flujo Op 2+ β3 Flujo Op 3 + β4 Flujo Op 4 + β5
Flujo Op 5 + ε t
*, **, *** muestra que la es significativa al 10.0%, 5.0% y 1.0%, respectivamente.
La Tabla 6 muestra para el Quintil V, donde la emisión de capital es la variable dependiente, el uso de nuevo capital es casi nulo para las empresas grandes
o “buenas”. En contraste, analizando el Quintil I, la emisión de nuevo capital es
significativo, lo que sugiere que la emisión de acciones en el año de la inversión
significativa es más utilizada por las empresas pequeñas de baja rentabilidad
o “malas”. Asimismo, en el Quintil I, la emisión de deuda no es significativa en
M. Calzada
�160
comparación con el Quintil V. En adición, se puede concluir que las empresas
ubicadas en el Quintil V financian principalmente las inversiones significativas
con nueva deuda, concluyendo estadísticamente que la hipótesis 2 del presente
estudio no se rechaza. Finalmente, la idea de que las empresas entre mayor sea
su rentabilidad la atracción por nueva emisión de acciones a través de nuevo
capital social es menor. Esto se puede ver como en el Quintil II, comparándolo
con el Quintil IV, en la tabla 6 se muestra mayores emisiones de capital social en
el Quintil II comparado con el Quintil IV y esta comparación se magnifica comparando el Quintil I y el Quintil V como ya se ha mencionado.
Conclusiones
El Pecking Order brinda una nueva perspectiva de cómo las empresas pueden
tomar sus decisiones de financiamiento en términos de otras variables, dejando
el beneficio fiscal como segunda instancia y contrastando con la teoría Óptima de
Capital, donde en dicha teoría su mayor argumento es que la deuda cuenta con
un beneficio fiscal y las empresas buscan maximizar dicho beneficio sin verse
afectados por la probabilidad de la bancarrota y sus costos asociados. El Pecking
Order, al igual que la teoría Óptima de Capital, busca la maximización de la riqueza de un accionista, sin embargo, como se menciona anteriormente, el beneficio
fiscal está en segunda instancia debido a que toma otros factores cuantitativos,
tales como la información asimétrica, oportunidades de crecimiento, disponibilidad de flujo para reparto de dividendos, problemas de subinversión, entre otros
(Myers, 1984).
De acuerdo a lo mencionado anteriormente, la hipótesis 1, establece que
en la teoría del Pecking Order, existe una tendencia por el financiamiento interno,
posteriormente por la emisión de deuda, dejando como última instancia la emisión de acciones a través del capital social. Los resultados presentados indican
que las inversiones significativas, en el corto plazo, son financiados principalmente por la emisión de nueva deuda y en menor medida por emisión de capital
social. Por lo tanto, la hipótesis 1, no se rechaza y se muestra una preferencia
de financiamiento de acuerdo a la teoría del Pecking Order. En adición, como se
observa en las Tablas 2 y 3 de este estudio, se muestra que principalmente las inversiones significativas son financiadas con fondos externos, principalmente con
deuda, como lo sugiere la teoría del Pecking Order. Las empresas en promedio
con inversiones significativas emitieron deuda por aproximadamente el 49.9 % de
Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�161
su inversión, seguido de recursos internos con un 27.1 % y como última instancia
de financiamiento, la emisión de nuevo capital social representando el 23.0 %.
Asimismo, y basado en el resultado mencionado, la deuda representa la
fuente más importante de financiamiento, tanto en el año del evento, como en la
ventana del evento, lo anterior se muestra en la segunda y tercera columna respectivamente de la tabla 2 y 3. Dichas tablas vuelven a indicar que la emisión de
nuevo capital es el último recurso en las fuentes de financiamiento.
Continuando con el análisis final del estudio, la hipótesis 2 del presente,
menciona que la deuda es el recurso de financiamiento dominante después de
agotar los recursos internos y que la emisión de capital social sólo se verá en
aquellas empresas que están financieramente restringidas. Para distinguir entre las empresas rentables y poco rentables, o como se menciona en el presente estudio, empresas financieramente restringidas, la presente investigación
también analiza los eventos por tamaño de empresa, haciendo una división en
Quintiles.
El estudio, en la tabla 6, la cual se basa en cinco grupos de empresas, se
puede observar que las empresas más grandes de la muestra, a las que se les
puede asumir mayor flexibilidad financiera y donde la emisión de capital social
es la variable dependiente en el uso de la ecuación lineal, la emisión de nuevo
capital social es casi nulo confirmando evidencia para la teoría del Pecking Order.
En contraste, analizando las empresas menos rentables o con mayores
restricciones financieras, la emisión de nuevo capital social para enfrentar inversiones es significativo, lo que sugiere que la emisión de acciones en el año de
la inversión es más utilizada por las empresas pequeñas de baja rentabilidad o
“malas”.
En adición, para las empresas restringidas financieramente, la emisión de
deuda no es significativa en comparación con las empresas grandes. En resumen, se puede concluir que las empresas con mayores efectos por la información
asimétrica financian principalmente las inversiones significativas con nueva deuda y el financiamiento de capital social se observa entre las firmas o empresas
que, en general, es probable que sean limitadas financieramente o con una rentabilidad menor.
Con base en los resultados, se establece que en el corto plazo las empresas grandes emplean la deuda en lugar de un financiamiento con capital
social y aumentan su nivel de endeudamiento de acuerdo con sus necesidades.
Además, los resultados sugieren que las empresas grandes no emiten nuevas
M. Calzada
�162
acciones para solventar sus necesidades de financiamiento, conclusión a la cual
también el estudio de Elsas, Flannery y Garfinkel (2006) muestra los mencionados resultados.
Esta investigación presenta un modelo empírico alternativo basado en el
estudio de Mayer y Sussman (2004), donde se encuentra evidencia de la presencia de la teoría del Pecking Order en las empresas en México cuando estas
enfrentan inversiones superiores al 20.0% de incremento en sus activos.
Dentro de esta investigación se pueden brindar efectos que no fueron considerados en el desarrollo de la presente investigación, un ejemplo claro es que
las razones que se obtuvieron para el desarrollo de la misma, fueron datos de
valores en libros, pero un punto importante es qué determinación pasaría si se
realiza la misma investigación con valores de mercado de los activos, con ello se
sabría si los administradores toman su decisión de financiamiento con estados
financieros o con información de mercado.
Un área más que se recomienda para ampliar la presente investigación es
el uso de modelos de causalidad, en donde permita reflejar el efecto que tienen
períodos anteriores sobre las variables explicativas dentro de la estructura de
capital y si esos efectos tienen impacto en las decisiones de financiamiento de
las empresas.
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Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�165
InnOvaciOnes de NegOciOs 12(24): 165-187
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 16 de agosto de 2017 • Fecha de aceptación: 15 de noviembre de 2017
Efecto del desempeño ambiental sobre el riesgo de mercado
en países emergentes: Caso de Brasil, Chile y México
(Environmental performance and market risk in emerging countries:
Brazil, Chile y México)
i
Alicia Fernanda Galindo Manrique
Abstract. The production of wealth through industrial development and resource scarcity has let
the adoption of environmental prevention practices by companies. The link between environmental performance and market response improving the strategic resource allocation and lowering
operational risks, has become in one of the most relevant issues for academics and shareholders.
The aim of this paper is to present the theoretical framework of the environmental performance
and market risk in emerging countries, with the purpose to answer the research question: Which
is the theoretical framework that support the link between these factors? Particularly, we focused
this research in Brazil, Chile and Mexico, counties in economic expansion. At the end of this work
we expose the conclusions presenting the principals business trends that are affected by this
relationship.
Key words: emerging countries, environmental performance, market risk, resource allocation.
JEL: G10, Q51, Q56.
Resumen. La producción de riqueza a través del desarrollo industrial y la limitación de los recursos ha inducido el deterioro ambiental durante las últimas décadas, y esto a su vez, ha provocado
que las organizaciones adopten prácticas de prevención medioambientales. El vínculo entre el
desempeño ambiental y la respuesta del mercado ha atraído la atención de investigadores y del
público inversionista permitiendo la disminución del riesgo, eficiencia operativa por la asignación
estratégica de los recursos y la identificación de oportunidades de inversión que a largo plazo
se traduce en rendimientos mayores. El objetivo de este trabajo es exponer los principales argumentos teóricos sobre el desempeño ambiental y riesgo en países emergentes. Particularmente
se analizará el caso de Brasil, Chile y México. Al final del estudio se desarrollará la discusión del
marco teórico en donde se expondrán las principales tendencias de negocios que afectan a la
relación bajo estudio.
Palabras clave: desempeño ambiental, países emergentes, recursos estratégicos, riesgo de
mercado.
i
ITESM, Monterrey, Nuevo León, México. E mail: alicia.galindo@itesm.mx
A. Galindo
�166
Introducción
En años recientes la atención hacia el medio ambiente ha cobrado mayor relevancia en los mercados internacionales (Aras, Aybars, & Kutlu, 2010). El objetivo
de las empresas se ha ampliado ya que ahora, no solo deben de generar riqueza
y valor para sus accionistas, sino también deben de mostrar su responsabilidad
hacia el medio ambiente.
La producción de riqueza a través del desarrollo industrial y la limitación
de los recursos ha influido directamente en el deterioro ambiental durante las
últimas décadas, y esto ha provocado que las organizaciones adopten prácticas
de prevención medioambientales (Henri & Journeault, 2010). Las prácticas en
beneficio del medio ambiente forman parte de los pilares que constituyen la responsabilidad social en donde los negocios deben de asumir más compromiso con
la sociedad y contribuir a una mejor calidad de vida (Carrol, 1999).
La premisa de la existencia del vínculo entre el desempeño ambiental y el
desempeño económico en las corporaciones ha sido cuestionada y ha atraído la
atención tanto de académicos, líderes de negocios y de accionistas. Esta atracción se debe a los resultados contundentes que se han presentado en la potencialización de utilidades y rendimientos económicos, por lo que la demanda de la
información de desempeño ambiental por parte de los inversionistas ha tomado
un rol crucial en los mercados financieros (Henri & Journeault, 2010).
Los factores que han detonado el uso de la información del desempeño
ambiental y han sensibilizado al mercado en cuanto al buen comportamiento
sustentable, corresponden a la disminución de riesgos, la eficiencia operativa
por la asignación estratégica de recursos y la identificación de oportunidades de
inversión, que pueden tener una influencia positiva en el desempeño financiero
de las empresas a largo plazo (Russo, 2016). La combinación de rendimiento y
sustentabilidad en los países emergentes ha sido ejemplo de la sensibilización
del mercado en las últimas décadas.
Los mercados emergentes son atractivos para los inversionistas, aunque
representan una pequeña proporción de la inversión global directa(WEF, 2016).
Existen dos factores clave según el Fondo Monetario Internacional (FMI) que
consolidan la selección de mercados emergentes en portafolios de inversión. El
primero se refiere al consenso entre la comunidad inversionista sobre el incremento en el consumo privado. El segundo factor hace referencia a la estabilidad
económica y la confianza de los inversionistas sobre su crecimiento en el tiempo.
Desempeño ambiental y riesgo
�167
Por su parte los mercados emergentes latinoamericanos no se han quedado atrás, y ejemplo de ello son los índices en mercados como Brasil con el
ISE-Bovespa en el 2005, México con el Índice IPC Sustentable, creado en 2011
y en Chile el DJSI Chile Index en el 2015.El objetivo de éstos índices es dar a los
inversionistas, mayor información sobre prácticas ambientales para integrar en
sus portafolios empresas comprometidas con el medio ambiente y que reflejen
rendimientos que compensen la inversión (Zhang, Zhou, & Zhou, 2007).
Los países latinoamericanos han experimentado resiliencia, a pesar de la
caída de las exportaciones y las turbulencias por la dependencia extranjera. La
necesidad de potencializar la competitividad a través de la inversión y reformas
estructurales ha sido fundamental para consolidar ganancias sociales y económicas. Chile es el país más competitivo en esta región con un ambiente macroeconómico sólido, un déficit pequeño, baja deuda pública y buen desempeño en sus
mercados financieros, seguido por México (Schwab et al., 2014).
México se ha caracterizado por tener un ambiente macroeconómico estable y un mercado interno fuerte que permite el desarrollo de economías de escala. Por otro lado, Brasil ha experimentado un declive en su crecimiento debido a
factores como a infraestructura, ineficiencia de las instituciones y corrupción en
el gobierno. Sin embargo, este país se sigue beneficiando de sus fortalezas, especialmente del tamaño de su mercado, comunidad de negocios sofisticada, innovación y actividades de investigación que agregan valor (Schwab et al., 2014).
Bajo este contexto, el objetivo del presente trabajo es exponer las principales posturas y argumentos teóricos acerca del desempeño ambiental y riesgo
de mercado; así como las tendencias y avances sobre este vínculo. Para cumplir
con dicho objetivo se llevará a cabo una revisión documental y un análisis de
las principales teorías en las que yacen los efectos de esta relación, buscando
contestar a la pregunta: ¿Cuál es el marco teórico que establece el efecto del
desempeño ambiental sobre el riesgo de mercado en países emergentes? Se
estudiarán los avances que existen de Chile, Brasil y México, países emergentes
con crecimientos potenciales en sus mercados de capitales. Cabe destacar que
existe un área de oportunidad en los estudios realizados en países latinoamericanos con la característica de estar en vías de desarrollo. Así mismo, la aportación
de este proyecto de investigación contribuirá a la construcción de la relación entre
el desempeño ambiental y financiero.
El presente trabajo de investigación tiene la siguiente estructura: en la
sección 2 se presentan los antecedentes del desempeño ambiental y riesgo de
A. Galindo
�168
mercado, en la sección 3 se establece el desarrollo del vínculo en los países
emergentes bajo estudio, y por último en la sección 4 y 5 se presentan las discusiones y resultados del estudio retomando implicaciones y perspectivas del
desempeño ambiental y riesgo de mercado.
Antecedentes
La relación entre el compromiso social de la empresa y su rentabilidad ha sido
una preocupación científica desde 1970. Investigadores como Margolis, Elfenbein, & Walsh, (2007) y Orlitzky, Schmidt, & Rynes, (2003) han presentado amplia
evidencia en la literatura existente, llegando a la conclusión de que el mercado
premia las actividades sociales de las organizaciones. La Responsabilidad Social Empresarial (RSE) representa una estrategia administrativa eficiente (Vives,
2014), y puede ser un factor crucial en el éxito de la empresa.
La RSE es una inversión en el futuro de las empresas y es una práctica
que debe de ser planeada, supervisada y evaluada regularmente. El uso correcto
de esta estrategia puede potencializar la reputación de la organización (Falck &
Heblich, 2007). Desde el punto de vista de la oferta, la reputación de las empresas atrae, retiene y motiva a los empleados. Por otro lado, desde la perspectiva
de la demanda incrementa el precio de la marca y por consiguiente el valor de la
empresa.
El término de RSE fue acuñado por Bowen (1953), quien argumentó de
manera normativa que: “Se refiere a la obligación de los hombres de negocio
a perseguir aquellas políticas o decisiones que siguen líneas de acción deseables en términos de los objetivos y valores de la sociedad” (p.6). Una década
después, diversos autores, incluyendo a Davis, (1975) McGuire, Sundgren, &
Schneeweis, (1988) y (Walton, 1967) retomaron el desarrollo de éste concepto
haciendo referencia, no solo a los “hombres de negocio”, sino también a diversos actores e interesados relacionados con la empresa. Esta idea fue completamente refutada por Friedman, (1970) quien rechazó de manera contundente el
compromiso social.
Este discernimiento en la literatura contempla dos enfoques ampliamente estudiados. El enfoque de los “shareholders” o accionistas, encabezado por
Friedman, (1970) y el enfoque de los “stakeholders” o partes interesadas y agentes dirigido por (Freeman, Wicks, & Parmar, (1984). Desde el punto de vista de
Friedman, los administradores en un sistema económico libre están obligados
Desempeño ambiental y riesgo
�169
por contrato a maximizar el valor de la empresa para los accionistas, y si buscan
cualquier mejora social, lo podrán hacer como individuos privados sin afectar el
costo de la empresa Friedman, (1970). Por otro lado, Freeman propone la capitalización de las externalidades al contemplar en su modelo los diversos agentes
que afectan a las organizaciones (Falck & Heblich, 2007). Estos agentes están
formados por proveedores, clientes, colaboradores, ambientalistas, gobierno y
la sociedad (Freeman, Wicks, & Parmar, 1984)
La propuesta realizada por Freeman (1984) se complementa con la “Teoría instrumental de los stakeholders” desarrollada por Thomas Jones (Berman,
Wicks, Kotha, & Jones, 1999) en donde sintetiza el concepto de los agentes, la
teoría económica y la ética organizacional. Dentro del marco agente-principal desarrollado por Jensen & Meckling, 1976), Jones establece que la empresa es una
red de relaciones contractuales implícitas y explícitas entre los administradores y
las partes relacionadas.
El autor sugiere que tratar justamente a los “stakeholders” (agentes) mostrándoles buena voluntad y fe establece una reputación positiva que conlleva
una ventaja competitiva. Dicha ventaja competitiva se traduce en la reducción de
costos y los beneficios ganados por mantener una relación de confianza mutua.
Retomando los fundamentos de la RSE, esta puede ser usada estratégicamente como vínculo conciliador para realizar planes que satisfagan tanto a los
accionistas como a las partes relacionadas en el plano social y ambiental.
En el marco ambiental la generación de riqueza a través del uso limitado
de los recursos ha atraído la atención de líderes académicos e investigadores. El
desarrollo industrial ha provocado un efecto combinado entre prosperidad económica y degradación ecológica (Henri & Journeault, 2010). En los últimos años
las industrias y organizaciones han adoptado prácticas de prevención medioambientales (Al-Najjar & Anfimiadou, 2012) propiciadas por una fuerte presión por
parte de los inversionistas quienes fomentan la conciencia social como práctica
en los negocios.
La relación económica ambiental ha sido estudiada desde 1970 y su
correspondencia positiva no siempre ha recibido aceptación universal (Murphy,
2002). Tal es el caso de investigaciones realizadas que establecen que la inversión en actividades ecológicas representa un costo que debe de ser minimizado
siempre que sea posible.
Estudios hacen referencia al punto de vista de los inversionistas quienes
ven los gastos de control pro ambientales, como una pérdida de recursos que
A. Galindo
�170
podrían ser invertidos para generar rentabilidad y que a su vez no premian el
comportamiento responsable de las empresas (Mahapatra, 1984). Por otro lado,
evidencia en la literatura ecológica-financiera, asocia la decisión de los inversionistas al tomar en cuenta las buenas prácticas ambientales con la percepción de
disminución de riesgo de mercado, al seleccionar empresas que cumplan con
este perfil (Mahapatra, 1984).
Esta percepción positiva ocasiona que los mercados financieros estén dispuestos a aceptar menores primas de riesgo sobre capital o a permitir que la
empresa adquiera altos niveles de endeudamiento. En ambos casos, el reflejo
económico se ve plasmado en la disminución del costo de capital y el incremento
de las utilidades de la organización (Murphy, 2002).
Sobre esta línea de investigación algunos autores establecen que la empresa al realizar inversiones estratégicas que tengan un impacto favorable en el
medio ambiente, promueven la mitigación de riesgos futuros evitando impactos
financieros inciertos (King & Shaver, 2009).
La reducción de daños potenciales libera recursos económicos que pueden ser utilizados estratégicamente en la empresa, otorgando dividendos para
los accionistas, promoviendo la inversión interna y generando posibles adquisiciones. El mercado recompensa cada una de estas actividades incrementando el
precio de la acción y el número de accionistas en el mercado.
Las empresas están adquiriendo mayor responsabilidad corporativa y están comprometiéndose a la conservación del medio ambiente por diferentes medios como la auto-regulación, la creación de políticas ambientales corporativas,
códigos de práctica voluntarios, y mediante auditorías y reportes públicos. La
práctica de estas iniciativas se debe a la incorporación de sistemas de gestión
ambiental.
Estos sistemas son relativamente nuevos y propician una serie de lineamientos para la conservación del medio ambiente, uso correcto de las materias
primas, residuos generados y penalizaciones por incumplimiento a la norma (British Standards Institution, 2016).
El surgimiento de los estándares de gestión ambiental data de la década
de los 90. La primera norma británica de gestión ambiental denominada BS7750
fue pionera en el establecimiento de protocolos para el control de emisiones en
la industria europea (La norma británica BS7750 sido reemplazada por la norma
internacional ISO 14000). Al mismo tiempo la Unión Europea desarrolló el Plan
de Gestión y Auditoría Ecológica EMAS para proporcionar a lar organizaciones
Desempeño ambiental y riesgo
�171
otra herramienta para demostrar a los consumidores su compromiso con el medio
ambiente (Iraldo, Testa, & Frey, 2009).
El compromiso de las empresas con la sustentabilidad se ve reflejado al
reportar operaciones y su impacto con el medio ambiente en informes anuales
que complementan la información de desempeño económico de la empresa. Esta
sensibilización está generando un cambio en la cultura corporativa obteniendo un
interés real de los gerentes, accionistas, investigadores y clientes de la entidad.
(Holdgate, 1996). Estudios recientes subrayan la importancia del cuidado ambiental y la convicción de los consumidores de pagar más por productos eco-eficientes (Rosewicz,1990).
Los accionistas reflejan una opinión similar, recomendando la inversión
en gastos de capital que contribuyan con la preservación de la naturaleza, en
segundo lugar, la innovación y creación de productos verdes, y en tercer lugar el
pago de dividendos altos (Epstein & Geiger, 1994) Éstas tendencias convergen
en la necesidad de generar estudios que refuercen el vínculo entre el desempeño
ambiental y financiero de las entidades. Los países desarrollados han capitalizado estos esfuerzos en las prácticas de los negocios. Sin embargo, las economías
emergentes a pesar de sus crecimientos, no han consolidado la cultura y desempeño medio ambiental.
Metodología
El objetivo de este trabajo es exponer las principales posturas teóricas acerca
de la relación y efectos del desempeño ambiental y riesgo de mercado en países emergentes. Para cumplir con este objetivo se llevó a cabo una revisión de
literatura y estado del arte sobre las teorías que establecen el marco base para
contestar la siguiente pregunta de investigación: ¿cuál es el marco teórico que
establece el efecto del desempeño ambiental sobre el riesgo de mercado en países emergentes?
El presente trabajo es de tipo cualitativo y descriptivo, ya que se basa en la
revisión documental sobre las teorías principales relacionadas con el desempeño
ambiental, rendimiento financiero y riesgo de mercado. Se desarrolló la teoría
fundamentada como metodología de investigación cualitativa cuyo objetivo es la
descripción sistemática de los estudios para generar conceptos como resultado
del método (Hernández et al., 2010).
A. Galindo
�172
Marco teórico
Investigaciones previas sobre la relación del desempeño económico y ambiental
han arrojado resultados mixtos a lo largo de la historia. Bragdon y Marlin (1972)
argumentaron que el abatimiento de la contaminación y la rentabilidad son compatibles. Los autores encontraron relación positiva entre medidas económicas
(utilidad por acción y retorno sobre capital) y los rankings sobre comportamiento
ambiental, desarrollados por el Council de Prioridades Económicas (CPE) para
empresas de la industria del papel y pulpa.
Siguiendo con la industria del papel, Spicer (1978) utilizó empresas de este
nicho para medir la asociación entre cinco variables de crecimiento financiero.
Entre ellas destacan la rentabilidad, tamaño de la empresa, riesgo total, riesgo
sistemático y la razón precio/utilidad.
Estas variables las comparó con el índice de contaminación de la CPE
y sus resultados concluyeron que solamente el riesgo sistemático, y la razón
precio-utilidad fueron estadísticamente significativas.
Aunque los dos estudios anteriormente mencionados fueron criticados por
los pequeños tamaños de muestras que se utilizaron y errores de medición, los
hallazgos encontrados fueron consistentes con la idea de que el buen desempeño ambiental y económico se complementan. Aunado a este concepto, dichas
investigaciones relacionaron la idea sobre las externalidades, las cuales reducían
el riesgo al cual los mercados de capitales están altamente sensibles (Narver,
2004).
Adicionalmente, si la contaminación representa recursos que son deficientes o mal usados por la empresa, la eliminación de dicho desperdicio e ineficiencias benefician tanto al medio ambiente como a las utilidades. (Porter y Van der
Linde, 1995a, 1995b)
Por otro lado, investigaciones realizadas encontraron que la asociación
definida anteriormente es estadísticamente insignificante. Rockness et al, (1986)
examinó los residuos tóxicos de la industria química utilizando datos ambientales
y financieros provistos por el Congreso de Estados Unidos en 1979. Probando
la asociación de dos variables relacionadas a los residuos tóxicos y doce indicadores financieros, que representaban el desempeño económico de la empresa,
Rockness no encontró una relación estadísticamente significativa.
Freedman y Jaggi (1992) examinaron la relación a largo plazo entre el
desempeño ambiental y económico utilizando el cambio porcentual de tres
Desempeño ambiental y riesgo
�173
medidas de contaminación y razones financieras como proxis empíricos de
desempeño. Los resultados no apoyaron esta hipótesis descartando la asociación significativa.
Desde otro punto de vista, el desempeño ambiental va de la mano con la
divulgación de la misma para dar credibilidad a las organizaciones. Sin embargo,
diferentes autores han demostrado que no existe asociación significativa entre
estas dos variables. Ingram y Frazier (1980) realizaron un estudio comparativo
de los índices de divulgación ambiental de los reportes anuales versus el ranking
realizado por la CPE. No se identificó asociación. Freedman y Jaggi (1992) también reportaron asociación insignificante utilizando reportes anuales de formatos
10-K (Formato de reporte requerido por la SEC (Securities Exchange Commission), que otorga un resumen del desempeño financiero de la empresa. Se reporta de forma anual).
En conjunto con estas investigaciones, Rockness (1986) llevó a cabo un
experimento de campo en el cual participaron analistas financieros, miembros
destacados de organizaciones pro ambientales, autoridades de protección al ambiente y estudiantes. En esta prueba, el grupo de sujetos evaluó la información
ambiental contenida en los reportes anuales de las empresas, y como resultado
se obtuvieron coeficientes de correlación negativos, implicando que los sujetos
evaluaron los peores desempeños ambientales como algo positivo y viceversa.
Como resultado, Rockness refirió que el grupo del experimento fue mal guiado
por la información presentada.
Li (2010) decretó en su estudio que, si se asume que el buen desempeño ambiental reduce la exposición de la empresa a costos futuros, entonces la
presentación de la información debe de ser percibida de forma positiva para los
inversionistas. Por lo tanto, empresas con buen desempeño ambiental deben de
divulgar más en calidad y cantidad, que empresas con desempeños pobres. Por
otro lado, si la difusión de información es encaminada a ser utilizada en litigios en
contra de la empresa, el buen desempeño ambiental tenderá a ser minimizado.
Estudios realizados, sobre la relación económica y ambiental, han utilizados medidas de mercado para determinar si el riesgo sobre el precio de la acción
se ve afectado. Uno de estos estudios, fue el realizado por Shane y Spicer (1983)
en donde utilizaron la Teoría de Eventos. Los resultados documentaron una
reacción negativa del mercado durante los dos días posteriores a la emisión
de los reportes ambientales de la CPE. Del mismo modo, Wartick y Cochran
(1985) concluyeron que un portafolio de inversión formado por empresas que
A. Galindo
�174
divulgan información ambiental en sus reportes, en donde establecían costos
futuros por prevención de contaminación, experimentaron rendimientos mensuales bajos que empresas cuyos costos esperados fueron bajos.
Richardson et al. (2012) observó que la divulgación social-ambiental se
comportaba diferente que la información financiera general, asociada al costo
de capital. Esta investigación reportó una relación negativa significativa entre el
nivel de información financiera detallada en reportes y el costo de capital. Si se
asume una relación inversa entre el costo de capital y el precio de la acción, como
lo sugiere el modelo de dividendos descontados, los resultados de Richardson
(2012) infieren que el incremento en la divulgación de información ambiental está
asociado con precios de acción bajos.
Sin embargo, esta evidencia no es consistente con la noción de que la
divulgación discrecional reduce los costos de la información asimétrica o que la
presentación de información dispare un efecto de preferencia favorable por parte
de los inversionistas. Este efecto se le conoce también como Green pricing en
donde los inversionistas están dispuestos a pagar más por empresas responsables con el medio ambiente (Tietenberg, 1998).
Por otra parte, investigaciones realizadas en países emergentes han expuesto la constante regulación de los gobiernos con el objetivo de castigar conductas que afecten al medio ambiente. Existe también una presión por parte de
los consumidores, ya que de acuerdo a Nieto y Fernández (2004) cada vez más
existe una sensibilización sobre la tendencia de consumo de productos provenientes de empresas responsables.
Charlo et al. (2003) decreta que existe una conciencia verde de los inversionistas en temas ambientales y que ésta forma parte de los criterios de
inversión a largo plazo en los mercados de capitales. Esta conciencia verde y su
impacto en los mercados constituye el fundamento principal presentado en este
trabajo particularmente para los países de México, Chile y Brasil.
Como parte del presenta trabajo de investigación documental, a continuación, se presenta en la siguiente tabla la revisión literaria realizada que engloba
los principales estudios de desempeño ambiental y desempeño financieros, así
como el estudio de la relación existente entre el riesgo de mercado y la volatilidad
en los precios de las acciones de empresas comprometidas con el desempeño
ambiental.
Desempeño ambiental y riesgo
�175
Tabla 1. Estudios Empíricos sobre el desempeño ambiental y perfil de riesgo
Autor
Estudio
Empresas químicas con capacidad de innovación en la reducción
Christmann
de contaminación a través de tecnología reconocieron ahorros en
(2000)
costos significantes. Reducción del perfil de riesgo.
Cohen et al.
(1995)
Portafolios de industrias balanceadas tipificados como “contaminadores bajos” en el S&P obtuvieron mayores rendimientos en sus
acciones que portafolios con “contaminadores altos”.
Dowell et al.
(2000)
Empresas con estándares internacionales sobre el medio
ambiente más estrictos que las regulaciones locales tuvieron mayores rendimientos de mercado que empresas con estándares,
iguales o menores sobre lo requerido.
Gottsman
Portafolios de empresas “buenas con el medio ambiente” obtuvieron
y Kessñer (1998) rendimientos mayores en el S&P, que portafolios “contaminantes”.
Hart y Ahuja
(1995)
La prevención de contaminación y las iniciativas de reducción de
emisiones mejoran indicadores como rendimiento de capital, activos y ventas ROE, ROA y ROS.
Klassen
y McLaughlin
(1996)
Empresas que recibieron premios por su desempeño ambiental incrementaron su valor de mercado mientras que la mala publicidad
tuvo el efecto contrario.
Konar y Cohen
(2001)
El desempeño ambiental correlacionado con el valor de activos
intangibles y la reducción de desechos tóxicos químicos resultaron
en un incremento del valor de mercado de la empresa.
Nehrt (1996)
Empresas manufactureras de papel que realizaron inversiones en
tecnología para reducir la contaminación experimentaron tasas
anormales de crecimiento.
Russo y Fouts
(1997)
El rendimiento sobre activos (ROA) de las empresas mejora mientras mejora su desempeño ambiental.
Stanwick (1998)
Empresas con excelente reputación social responsable y con bajas emisiones experimentaron utilidades altas que empresas con
altas emisiones.
White I (1995)
Portafolios de empresas con reputación ambiental buena ganaron
rendimientos altos que portafolios con empresas de reputación
neutral o mala.
Fuente: Elaboración propia con datos de Murphy (2012)
A. Galindo
�176
Mercados emergentes y desempeño ambiental
Los mercados emergentes han mostrado un crecimiento sostenido en tamaño,
influencia, integración económica, así como un incremento en la conciencia
ambiental. De acuerdo al Fondo Monetario Internacional FMI se espera que en
el 2020 las economías emergentes representen el 85 % de la población global
por lo que la asignación de recursos en estos mercados representa una opción
atractiva para obtener rendimientos altos. Países que combinan oportunidades
de inversión con políticas ambientales e índices sustentables de mercado son:
México, Brasil y Chile.
En la Figura 1 se puede observar como los países emergentes han duplicado su crecimiento en relación a las economías avanzadas. De acuerdo al
Fondo Monetario Internacional, el crecimiento tendrá una tendencia alcista para
los próximos diez años, lo cual representa un riesgo en función a la escases de
recursos y al mismo tiempo una oportunidad para el desempeño ambiental.
Figura 1. Crecimiento de mercados emergentes
Fuente: Elaboración propia con datos del FMI (2016).
México se encuentra entre las mayores economías de la Organización
para la Cooperación y el Desarrollo Económico OCDE. El país experimentó un
Desempeño ambiental y riesgo
�177
crecimiento promedio durante la última década y se recuperó rápidamente de
la crisis mundial, impulsado principalmente por las exportaciones hacia Estados
Unidos. (OCDE, 2016). Durante este periodo, México fortaleció su política ambiental
y registró avances en la conservación de la biodiversidad y los recursos naturales, así como en la gestión de los recursos hídricos. También puso de manifiesto
el liderazgo en la cooperación internacional en cuanto al cambio climático. Sin
embargo, la rápida urbanización, el crecimiento demográfico y el aumento en el
consumo, como resultado de mayores ingresos, está generando una serie de
retos ambientales. (OCDE, 2016).
El Índice de Competividad Global (ICG, 2016) sitúa a México en el lugar
número 51 de 138 con un Producto Interno Bruto (PIB) de $1,144.3 billones de
dólares representando el 1.6 % del PIB mundial. El país mejoró seis posiciones
con respecto del año anterior debido a las ganancias en la eficiencia de mercado.
La competencia doméstica y extranjera en el mercado de bienes mejoró significativamente como reflejo del resultado de reformas de comercio. El mercado laboral demostró flexibilidad e incentivos y los mercados financieros lograron reflejar
éstos beneficios. (ICG, 2016). Aunque la economía mexicana ha sido golpeada
por la caída de los precios del petróleo, comercio global débil y baja producción
industrial, México sigue siendo una de las economías más competitivas en la
región.
Por otro lado, Brasil ocupa el lugar 81 de 138 de acuerdo al reporte del
índice de competitividad y tiene un PIB de $1,772.6 billones de dólares representando el 2.81 % a nivel mundial (ICG, 2016). El país se encuentra en depresión.
La tasa de crecimiento se desaceleró desde el 2006 al 2016 al pasar de 4.5 % a
2.1 %. La crisis económica como resultado de la caída del precio de los subyacentes y la falta de políticas, han ocasionado que el progreso económico esté en
pausa (The World Bank, 2016).
El panorama a mediano plazo de Brasil dependerá de los ajustes en reformas y promulgación de leyes que propicien el crecimiento. El reto primordial del
país es elevar la productividad y competitividad para lograr crecimiento a largo
plazo. Con la recesión del crecimiento de factores clave como petróleo, mercado
laboral y los subyacentes, el crecimiento necesitará ser basado en inversiones
altas en los mercados. El país enfrenta el reto de encontrar maneras de combinar
los beneficios del crecimiento en la agricultura, protección ambiental y desarrollo
sustentable (The World Bank, 2016). Brasil tuvo un rol clave en la Conferencia
de las Partes COP 21 en París demostrando su liderazgo en negociaciones inA. Galindo
�178
ternacionales de cambio climático a través de la reducción de gases de efecto
invernadero entre 36.1 % y 38.9 % para el 2020.
Con respecto a Chile, este país ha sido una de las economías latinoamericanas de más rápido crecimiento. Ocupa el lugar 33 de 138 en el índice de competitividad (IGC, 2016) y tiene un PIB de $240.2 billones de dólares con 0.37 %
del PIB a nivel mundial. Sin embargo, después de la expansión económica de
2010 a 2012, el PIB decayó 1.9 % en el 2014 y 2.1 % en el 2015, como resultado
del atraso en el sector minero debido al fin del ciclo de inversión, la caída del
precio del cobre y el consumo privado. Las reformas estructurales de Chile lo
han mantenido como referencia en Latinoamérica de modelos de buen gobierno
y sustentabilidad (The World Bank, 2016).
La relación entre el desempeño ambiental y riesgo de mercado puede diferir dependiendo del régimen regulatorio de cada país, cultura, comportamiento
de los clientes, el tipo de industria y tamaño de la empresa. Tomando en cuenta
estas características, no se ha llevado a cabo un estudio comparativo entre empresas públicas de México, Chile y Brasil, que sólo mida el efecto ambiental y
riesgo en estos países. Esto representa un área de oportunidad en el que futuras
investigaciones podrán soportar su hipótesis a desarrollar.
Discusión
Realizando una síntesis de las investigaciones científicas trascendentes analizadas en este artículo se puede encuadrar el tema de eco-eficiencia y riesgo de
mercado, como parte de la tendencia de las organizaciones al incluirla en sus
objetivos estratégicos para generar valor.
El estudio de esta relación data desde 1970 en donde la comunidad científica empezó a estudiar la eficiencia en la asignación de recursos con el objetivo
de evitar desperdicios, a su vez, estos ahorros se reflejaban en el incremento de
utilidades de la empresa y, por lo tanto, eran bien vistos por los inversionistas,
accionistas y partes relacionadas.
La creación de valor de las empresas es un proceso que requiere la vinculación de decisiones de distribución de recursos y la estrategia de crecimiento
a largo plazo, teniendo como punta de lanza la responsabilidad con social, en
especial con el medio ambiente.
La conciencia ambiental en los inversionistas ha potencializado la inversión socialmente responsable en los mercados. Así mismo, la relevancia de este
Desempeño ambiental y riesgo
�179
tema ha originado posibles líneas de investigación como el screening investment
(inversiones a través de filtros sociales), el papel de la divulgación de información
a través del GRI (Global Reporting Initiative) y la convergencia de los países
emergentes al potencializar los rendimientos del mercado adoptando prácticas
medio ambientales.
Las bolsas de valores, impulsadas por estas iniciativas, también han estado apoyando los modelos de negocios verdes (Makower, 2017). Cerca del 60 %
de las bolsas de valores mundiales ha implementado, o están en el proceso de
desarrollar requerimientos ambientales para empresas que quieran cotizar en los
mercados.
Aunque hoy en día, cualesquiera de los requerimientos son voluntarios,
cada uno de los formatos solicitados tienen una amplia cobertura y cubren la
mayoría de las industrias en los Estados Unidos. En la Figura 2 se presenta el
número de bolsas de valores con requerimientos medio ambientales y su evolución a través del tiempo.
De acuerdo al reporte “State of Green Business 2017” desarrollado por
Trucost –Trucost es motor de información que provee datos y modelos sustentables de negocios, así como estrategias de inversión. Actualmente fue adquirida
por S&P Dow Jones Indices–, se muestra un alejamiento claro y creciente de
modelos de negocios que actividades que dañan al medio ambiente y que no son
sustentables (Makower, 2017).
Inversionistas que han dejado de invertir en combustibles fósiles ronda los
$5 trillones de dólares. Actualmente existen 688 instituciones y cerca de 58,399
individuos a lo largo de 76 países que se han comprometido a des invertir en
estos combustibles motivados por preocupaciones éticas y financieras. Estas
métricas demuestran que los inversionistas están fomentando cada vez más
actividades sustentables en beneficio del medio ambiente y que los modelos de
negocios de las empresas están respondiendo a esta llamada del mercado, ofreciendo productos y servicios verdes (se refiere que contribuyen y benefician al
medio ambiente. En inglés el término es greener).
A. Galindo
�180
Figura 2. Número de Bolsas de Valores con requerimientos medio ambientales
Fuente: Elaboración propia con datos de US FIS (2016).
Dentro del panorama global, los países emergentes han demostrado su
interés en el medio ambiente al incorporar factores sustentables en sus mercados financieros. En los últimos diez años, en contraste con mercados desarrollados como Europa y Estados Unidos, las economías de los mercados emergentes han desarrollado oportunidades de inversión robustas atrayendo flujos
de capital de países desarrollados. Existen dos factores que han incrementado
esta participación.
El primero es el consenso creciente entre economistas expertos sobre el
crecimiento potencial de dichos mercados emergentes. Mientras que las economías desarrolladas se encuentran en etapas de consolidación, numerosos países
emergentes han demostrado finanzas públicas sanas y un incremento en el consumo privado (Marritt-Alers & Giese, 2013).
El segundo factor es la confianza de los inversionistas y la habilidad de los
mercados emergentes de crecer a través del tiempo (Morck, Yeung, & Wayne,
2000). Las economías emergentes están enfrentando retos provenientes de la
escasés de recursos y el crecimiento de la población en una mayor magnitud
que los países desarrollados al inicio del siglo XX. Esto ha generado modelos
de negocios que usan los inversionistas para identificar oportunidades, que en
muchas ocasiones pueden quedar como estrategias incompletas, al no cubrir
todo el rango de variables que son importantes al analizar mercados emergentes.
Desempeño ambiental y riesgo
�181
Mecanismos fiscales y autoridades que regulan el desempeño ambiental
Otro elemento que entra en discusión es el marco regulatorio y los mecanismos fiscales en América Latina que cumplen con el objetico de regular el medio
ambiente y su desempeño. Al entrar en materia fiscal, el impuesto a la gasolina
representa entre el 3 % y 3.5 % del PIB según el país. De acuerdo al estudio del
Comisión Económica para América Latina y el Caribe CEPAL, más del 90 % de la
recaudación de carácter ambiental proviene de impuestos verdes sobre vehículos y combustibles como gasolina y diesel (Quiroga Martinez, 2007).
En América Latina se observa una utilización más frecuente de instrumentos fiscales de carácter ambiental (Fanelli, Jiménez, & Azúnaga, 2015). Brasil en
el 2013, como parte de sus elementos ambientales en la reciente reforma tributaria, estableció el Impuesto sobre los productos Industrializados (IPI), así como la
reducción de impuestos y tarifas a la energía eléctrica. El uso de los recursos se
aplica a la consolidación fiscal.
La coordinación de políticas ambientales en Brasil es a través del Ministerio del Medio Ambiente en cooperación con el Sistema Nacional Ambiental. Brasil
es pionero en la implementación de índices sustentables como se ha comentado
en párrafos anteriores y también ha sido voluntario en la prueba piloto de medición de datos sustentables, entre ellos de medio ambiente. Este programa se
encuentra ligado al Instituto de Geografía y Estadística (IBGE) que es la agencia
que produce información estadística de la población y del desempeño ambiental
del país.
Por su parte Chile en el 2014 estableció un Impuesto sobre el Carbono y
también tiene efecto en la consolidación fiscal. Chile, en función de la reforma
tributaria del 2014, propuso la creación de un grupo de impuestos verdes que
tienen como objetivo tener un impacto regional y global sobre las emisiones contaminantes. Los tres impuestos son 1) impuesto a la importación de vehículos
livianos diésel; 2) impuesto a la emisión de fuentes fijas de material particulado,
óxido de nitrógeno y dióxido de azufre, y por último 3) impuesto a la emisión de
fuentes fijas de dióxido de carbono que tengan potencia térmica igual o superior
a 50 MWt (megavatios térmicos) (Katz, 2014).
Este último corresponde a un impuesto pionero en América Latina en donde se aplica una tasa impositiva de $5 usd/tCO2 que se encuentra en el rango
bajo de las legislaciones de otros países y muy por debajo de algunas estimaciones del costo social del carbón (Fanelli et al., 2015).
A. Galindo
�182
En Chile la autoridad encargada de regular las imposiciones a tributos verdes es el Ministerio del Medio Ambiente y a través de la Ley 20.870 aprobada
en septiembre de 2014, estableciéndose tres impuestos ambientales: a) primera
venta de vehículos en donde se mide el rendimiento urbano a través del NOx
(óxidos de nitrógeno), b) contaminantes globales a las emisiones de CO2 y c)
contaminantes locales. Estos impuestos operan desde el 01 de enero de 2017.
Esta ley tiene un plan de descontaminación ambiental cuyo objetivo es reducir las
emisiones en un 40 % de material particulado, 51 % de óxido de nitrógeno y 61 %
de dióxido de azufre.
En México en el 2014 como parte de las reformas sexenales provenientes
del Plan Nacional de Desarrollo, correspondiente al ejecutivo, se dio a conocer
una propuesta para la aplicación de un nuevo impuesto a la enajenación e importación de combustibles fósiles de acuerdo a su contenido de carbono. Se estableció también, como mecanismo innovador con el cual es posible comprar bonos
de carbono, o certificados de reducción de emisiones en el mercado de carbono,
para con ello sustituir el pago del impuesto (Fanelli et al., 2015)
Sobre este último punto, los Bonos de Carbono o “Bonos Verdes”, son
parte de un mecanismo internacional para reducir las emisiones contaminantes
del medio ambiente. Parten de la propuesta del Protocolo de Kioto cuyo objetivo es reducir el calentamiento global. De acuerdo al Chicago Climate Exchange
(2017), el sistema consiste en ofrecer incentivos económicos para que las empresas privadas contribuyan a la calidad ambiental y se consiga regular la emisión
generada por sus procesos productivos, considerando el derecho a emitir dióxido
de carbono (CO2) como un bien canjeable con un precio establecido.
Un bono de carbono representa el derecho a emitir una tonelada de CO2,
esto permite mitigar la generación de gases de efecto invernadero, beneficiando
a las empresas que no emiten o disminuyen la emisión, haciendo pagar a las que
emiten más de lo permitido. Esto crea un instrumento de valor llamado Certificado de Emisiones Reducidas (CER), con el cual se deja de emitir a la atmósfera
y pueden ser vendidos en el mercado de carbono a países industrializados. El
funcionamiento es igual al de una bolsa de valores solo que en este caso son
permisos de emisión (IMEF, 2018).
Otro factor interesante es la regulación que ejerce la Secretaría de Medio
Ambiente y Recursos Naturales en México, que tiene como misión incorporar criterios e instrumentos que aseguren la óptima conservación, protección y aprovechamiento de los recursos naturales del país, conformando una política ambiental
Desempeño ambiental y riesgo
�183
integral que permita alcanzar el desarrollo sustentable. Al mismo tiempo la Ley
General del Equilibrio Ecológico y Protección al Ambiente (LGEEPA) garantiza el
derecho constitucional de toda persona a vivir en un medio ambiente sano para
su desarrollo, salud y bienestar. Algunos de sus reglamentos son en materia de
impacto ambiental, de residuos peligrosos, de contaminación por ruido, de prevención y control de contaminación atmosférica, entre otras. Esta Ley fue publicada el 28 de enero de 1988 y hasta hoy se encuentra vigente. En sus estatutos
no se hace referencia a tributos ambientales, sino más bien al pago de derechos
por construcciones, protección de áreas verdes, etc.
Orientarse a una economía verde genera restricciones y oportunidades
adicionales que no suelen ser consideradas en la literatura sobre crecimiento y
cambio estructural. Las reformas fiscales ambientales pueden ayudar a poner en
línea los incentivos con la meta del crecimiento verde. Este es un punto central
en Latinoamérica, donde la mayoría de los países muestra relaciones altas entre
el consumo de recursos naturales y el crecimiento del PIB (Banco Mundial, 2014).
Según las mediciones del Banco Mundial (2017), mientras la merma o reducción
del capital natural en la Unión Europea, donde se hicieron la mayoría de las reformas fiscales ambientales es de 0.2 % del ingreso nacional anual, en América
Latina y el Caribe esa cifra se ubica en 5.3 %. En contraste el nivel de emisiones
per cápita en la región es de 2.92 toneladas métricas anuales de CO2, mientras
que en Estados Unidos es de 7.96 toneladas. Estas diferencias indican que al fijar
prioridades de política en la región recaen en la necesidad de reducir emisiones
desde el punto de vista de la sostenibilidad.
Conclusiones
El objetivo de la presente investigación fue exponer las principales posturas
teóricas, así como las tendencias vanguardistas que existen sobre el efecto del
desempeño ambiental y el riesgo de mercado en países emergentes. A su vez,
se logró contestar la pregunta: ¿cuál es el marco teórico que establece el efecto
del desempeño ambiental sobre el riesgo de mercado en países emergentes?
Se puede concluir, de acuerdo a los estudios empíricos realizados a lo
largo de las últimas décadas, que existe evidencia que establece que la práctica
de desempeño ambiental eco-eficiente, está relacionada con la maximización de
rendimientos a los accionistas a largo plazo y por lo tanto minimizando el riesgo
de la acción en el mercado. Si el objetivo de la empresa es sobrevivir y prosperar,
A. Galindo
�184
debe generar estrategias a largo plazo que se reflejen en la mejora ambiental
y social, y esperar a cosechar los resultados.
Cabe destacar que, como primer acercamiento al tema bajo estudio, el
alcance de este proyecto serán las empresas públicas que cotizan en los mercados de valores de México, Chile y Brasil en un periodo de tiempo de 10 años
iniciando en el 2006. Adicional a la delimitación del alcance existen limitantes
importantes al estudio. En primer lugar, los índices sustentables de los países
seleccionados cuentan con diferentes metodologías, por lo que es importante
analizar las principales diferencias. En segundo lugar, es importante destacar
que existen periodos de incertidumbre financiera durante la limitación temporal
de este proyecto. Por último, un tercer factor se relaciona con el comportamiento
del mercado referente al riesgo, ya que es importante enfatizar los resultados en
cuanto a industria y tamaño del mercado.
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© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 30 de mayo de 2017 • Fecha de aceptación: 28 de agosto de 2017
La práctica de la gestión de ganancias
(The earning management practice)
Isela Alanís Aguilar
Martha del Pilar Rodríguez García
i
Abstract: This documentary research reviews the practice of earning management by identifying
earning management in companies before going public and their effect on the share price, when
managers affect the compensations that are granted in order to increase their profits to the detriment
of the value of the company and studies where manipulation practices are not appreciated. On the
other hand, an accrual adjustment methodology is proposed and the conclusions are presented.
Key words: discretionary accrual adjustments, earning management, firm value.
JEL: M40, M41.
Resumen: Este investigación documental revisa la práctica de earning management identificando earning management en las empresas antes de salir a bolsa y su afectación en el precio de la
acción, cuando los administradores afectan las compensaciones que se otorgan con el fin de aumentar sus beneficios en detrimento del valor de la empresa y estudios en donde no se aprecian
prácticas de manipulación. Por otra parte se propone una metodología de ajustes por devengo y
se presentan las conclusiones.
Palabras clave: ajuste por devengo discrecional, gestión de ganancias, valor de la empresa.
Antecedentes
La información financiera es utilizada para la toma de decisiones de cualquier
organismo sea público o privado. Esta es obtenida de los sistemas contables
implementados y es regulada por organismos especializados para que pueda ser
utilizada con confiabilidad y oportunidad (Corral et al., 2013).
Ante la apertura de las economías a nivel mundial, el escenario económico
demanda la utilización de normas contables que se unifiquen. Por tal motivo en
el año 2005 se llevaron a cabo los primeros casos de adopción generalizada de
normatividad contable (Vásquez, 2012).
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los Garza, N.L.,
México. Email: alanisisela1@hotmail.com
i
I. Alanís • M. Rodríguez
�190
La contabilidad positiva tiene una orientación hacia el mercado de capitales que proviene de la teoría financiera Teoría de la Agencia (Monterrey, 1998).
En el marco de la Teoría de la Agencia, la dirección puede adoptar decisiones en su propio interés que vayan en detrimento de los intereses de los
principales, en particular de los accionistas (Fama 1980, Fama y Jensen 1983).
Cuando los gerentes no son los dueños de la empresa, pueden tener incentivos
particulares que los alejen de la maximización del valor de la empresa y de los
intereses de los accionistas (Berle y Means, 1932; Coase, 1937; Jensen y Meckling, 1976; Fama, 1980; Fama y Jensen, 1983).
La valoración de la calidad de la información puede concretarse de diferentes modos y para su medida se han utilizado distintas variables. En cuanto al
papel de control del gobierno de la empresa sobre la calidad de la información,
éste se sitúa en el marco del problema de agencia derivado de la separación entre propiedad y el control, que ocasiona diferencias de intereses entre accionistas
y agentes los primeros buscan la maximización del valor de la empresa, mientras
los segundos pueden desviarse de dicho objetivo en favor de sus propios intereses (Jensen y Meckling 1976, Fama 1980). Ball y Brown (1968) fueron los pioneros junto con Beaver (1968), en analizar la respuesta del mercado de capitales
del efecto de la información contable.
Por otra parte, Bernstein y Siegel (1979) mencionan en su estudio que
las utilidades reportadas son a menudo producto de opciones entre los diversos
tratamientos contables y opciones de negocio. Una cuestión de interés para la
contabilidad positiva es investigar si los ajustes en los precios bursátiles y las
modificaciones en los métodos contables están relacionadas (Monterrey, 1998).
Schipper (1989) define la práctica de earning management como la intervención
en el proceso de elaboración de la información financiera y contable, con el propósito de obtener algún beneficio propio.
Especialmente en períodos de crisis, empresas (tanto familiares como no
familiares, cotizadas y no cotizadas, etc.), acuden a bancos a solicitar préstamos
o bien a inversores, con el objetivo de conseguir financiación. Para ello, la calidad
de la información contable disponible es fundamental para aportar la confianza necesaria a estos usuarios externos, quienes valoran de forma muy positiva
dicha información, ya que reduce asimetrías de información, aumenta la transparencia y permite mejores instrumentos de contratación (Watts y Zimmerman,
1986). Es por ello, que deseamos conocer si en el mercado existen estudios que
reportan prácticas de earning management en tres tipos: 1) ajustes por devengo
Earning management
�191
agregados, 2) ajustes por devengo discrecionales específicos y 3) distribución
del beneficio. Para ello, la investigación la dividimos en tres apartados: marco
teórico, la metodología de cálculo y conclusiones.
Marco teórico
Para describir la revisión de la teoría la manipulación podemos dividir los estudios
en cuatro tipos, en primer lugar aquellos estudios que encuentran manipulaciones en información contable con el fin de alterar cifras para fines de engañar a
los grupos de interés (Watts y Zimmerman, 1986; Healy y Wahlen, 1999), otros
estudios que manipulan cifras en las salidas de bolsa (Perry y Williams, 1994;
Rangan 1998; Teoh et al., 1998; Shivakumar, 2000; y Gong et al., 2008) existe
también evidencia de estudios que afectan el desempeño de las compensaciones
(Healy, 1985; Bregstresser y Philippon, 2006; Kuang, 2008; Guidry et al., 1999;
Bregstresser y Philippon, 2006; Kuang, 2008; Caton, et al., 2009; Watts y Zimmerman, 1986) y finalmente aquellos estudios que no encuentran evidencia de
manipulación (Beaver et al., 2003).
García et al. (2005) clasifican las motivaciones relacionadas con la valoración de la empresa en 1) motivaciones de valoración generadas con relación
a eventos concretos que pueden ser las salidas iniciales a bolsa y en emisiones
posteriores y 2) motivaciones de valoración de carácter continuado principalmente empresas que cotizan en bolsa que son continuamente evaluadas y valoradas.
En lo que respecta a motivaciones contractuales según Watts y Zimmerman (1986), las prácticas manipuladoras están ligadas a la existencia de contratos en los que destacan el endeudamiento y remuneración a directivos. Con
relación a los contratos de endeudamiento estos autores hacen referencia a que
las empresas se encuentran en una situación de mayor riesgo de incumplimiento
y tendrán más motivos para llevar a cabo prácticas manipuladoras de beneficio.
Para Healy y Wahlen (1999) la práctica de earning management ocurre cuando
los gerentes usan el juicio en la información financiera y en la estructuración de
transacciones para alterar informes financieros con el propósito de engañar a
algunos grupos de interés sobre el resultado económico de la empresa o que
influyen en los resultados contractuales que dependen de las cifras contables
reportados. Clasifican los incentivos de las empresas para manipular en tres grupos: 1) incentivos de valoración, 2) incentivos contractuales y 3) incentivos políticos y gubernamentales.
I. Alanís • M. Rodríguez
�192
Perry y Williams (1994) encuentran evidencia la práctica de earning management en períodos previos a operaciones de MBO (Management Buy Out)
para empresas estadounidenses. Estudios de Rangan (1998) han llegado a resultados que indican que existen incentivos para manipular en ofertas iniciales de
bolsa. Teoh, et al. (1998) identificaron que los emisores de las ofertas públicas
iniciales pueden reportar utilidades por encima de los flujos de efectivo a través
de devengos positivos, con el objeto de lograr un mejor precio en el mercado de
valores. Identificaron un periodo de pobre desempeño de las acciones de aproximadamente tres años y una manipulación contable agresiva para empresas que
están llevando a cabo ofertas públicas iniciales. Shivakumar (2000), también ha
analizado efectos en la valoración, pero en emisiones posteriores, identificando
incentivos de prácticas manipuladoras. Gong et al. (2008) hallan la práctica de
earning management significativa negativa antes de anunciar una recompra, esto
podría revelar que gerentes se ven motivados a bajar el crecimiento de las ganancias anteriores a la recompra para facilitar dicha recompra.
Estudios acerca de gestión del resultado (earning management) han señalado que hay comportamiento oportunista por parte de los directivos. Esto puede
ser por medio del plan de compensación (Healy, 1985; Bregstresser y Philippon,
2006; Kuang, 2008). En lo que respecta a la evaluación a los directivos Healy
(1985) encuentra que en ocasiones la gerencia puede manipular los resultados
contablemente para aumentar el resultado y conseguir el bono correspondiente.
Guidry et al. (1999) apoyaron este hallazgo examinando si directores de unidades
de negocios en Estados Unidos de un conglomerado multinacional manejan las
utilidades para incrementar los bonos a corto plazo, siendo consistente la evidencia con este hallazgo. Watts y Zimmerman (1986) afirman que los directivos con
contratos de remuneración que están ligados con los resultados contables tienen
incentivos a manipular las cifras contables a fin de maximizar su compensación.
De acuerdo a García, et al. (2005) la remuneración a los directivos mediante opciones sobre acciones, acrecientan los incentivos para manipular el resultado e
influir en la valoración, si el mercado no es capaz de descubrir y descontar dichas
prácticas, la gerencia puede aprovecharse para controlar en cierto modo el precio
del título.
Bregstresser y Philippon (2006) proporcionan evidencia en la que el uso de
ajustes discrecionales para manipular los reportes de utilidades son más notorios
en empresas dónde la compensación total potencial del CEO está más estrechamente relacionada con el valor de la acción. Kuang (2008), investiga el caso
Earning management
�193
de la propensión de los administradores para participar en la práctica de earning
management cuando tienen una mayor proporción de opciones en acciones, los
resultados concluyen que cuando hay más opciones en acciones se reportará
mayor rendimiento. Caton, et al. (2009) encontraron que los emisores tienden a
inflar el resultado de las ganancias antes de la emisión del bono, sin embargo la
práctica de earning management agresiva está asociada con bajas calificaciones
iniciales y altos rendimientos ofrecidos. Con relación a motivaciones y políticas
gubernamentales Watts y Zimmerman (1986) afirma que cuánto mayores son los
costos políticos de la empresa, mayores son los incentivos de la gerencia para
reducir artificialmente el beneficio.
Beaver et al. (2003) no obtuvieron evidencia de manipulación del resultado en empresas de seguros americanas con relación a las salidas a bolsa.
Ahmad-Zaluki et al. (2009) en esta misma línea de investigación, encuentran manipulación en ofertas iniciales en periodo de crisis.
Metodología
McNichols (2000) identifica tres líneas de investigación utilizadas para detectar
earning management los estudios basados en: 1) ajuste por devengo agregado,
2) ajuste por devengo discrecionales específicos, 3) distribución del beneficio.
El modelo acumulaciones agregadas propuesto por Jones en 1991, es el más
utilizado en la literatura. Por su parte García, et al. (2005) hacen mención a que
las dos primeras líneas metodológicas se pueden agrupar conceptualmente en
una sola, debido a que permite identificar el instrumento manipulador. Para ello,
identifica dos tipos de manipulación según si ésta afecta únicamente al registro
de las transacciones (manipulación contable) o si afecta a las propias transacciones (manipulación real).
Las prácticas de gestión del resultado que más han atraído la atención
de los estudiosos son la utilización de los ajustes por devengo (Jones, 1991,
Dechow, 1994). Este procedimiento se basa en la premisa de que los beneficios
contables pueden ser descompuestos en flujos de efectivo y devengos y que
estos últimos ajustan el reconocimiento de los flujos de efectivo en los beneficios
a través del tiempo (Healy, 1985). Es este el modelo que aquí explicaremos.
Aunque el flujo de efectivo suele considerarse una métrica mucho más
objetiva, es difícilmente manipulable con argumentos exclusivamente contables.
Para poder manipular con este término, es necesario llevar a cabo actividades
I. Alanís • M. Rodríguez
�194
reales (aumentar ventas, reducir gastos, retrasar o adelantar pagos/cobros, etc.).
Los devengos, por el contrario, se rigen por normas contables y no afectan por
ello al flujo de efectivo de forma directa. Por este motivo, los directivos pueden
hacer uso de los devengos para transmitir información privada a terceras partes
fuera de la empresa para lograr efectos positivos, como un menor costo de capital, mayor liquidez, etc. No obstante, los preparadores de la información contable
también podrían usar esta información para gestionar el resultado (a través de los
devengos) para así alterar la imagen de la empresa e inducir a error a terceras
partes sobre la rentabilidad de la empresa, consiguiendo así beneficios individuales (Dechow y Dichev, 2002).
Evidentemente la presentación de estados contables de calidad adquiere
más importancia en el caso de empresas que cotizan en bolsa, puesto que están
en el punto de mira de inversores dispuestos a depositar su dinero (y su confianza) en ellas. De ahí que los fraudes más conocidos a nivel mundial provengan
de este tipo de empresas (ya sean familiares o no familiares). No obstante y especialmente en épocas de incertidumbre económica (en las que tradicionalmente
muchas empresas pequeñas y medianas son absorbidas por otras más grandes
o bien llevan a cabo procesos de fusión), la calidad en la información contable
se convierte en esencial en empresas de cualquier tamaño y de cualquier tipo.
Una de las líneas de investigación que más interés ha suscitado con relación a la
medida de la calidad contable es la de gestión del resultado (Soler, 2013).
El método cuantitativo más común para analizar la práctica de earning
management es el desarrollado por Jones (1991). Su método es descomponer el
total de devengos en discrecionales y no discrecionales. La mayoría de las decisiones de contabilidad involucra algunos devengos. Por ejemplo venta o crédito
conducen a la creación de provisiones porque la venta es reconocida como una
cuenta por cobrar, aunque no haya actualmente efectivo que se haya recibido.
Muchos devengos son una parte normal del negocio de la empresa y tienden
a revertirse a lo largo del tiempo. A una cuenta por cobrar se le dará reversa
cuando se reciba el efectivo. El uso de devengos esta de conformidad con principios de contabilidad en el propósito de hacer coincidir el flujo de caja y tratando
de conseguir una mejor medida de rendimiento que flujos de efectivo. También
proporciona una oportunidad potencial de manipulación para los administradores
revisando las figuras contables, para sus propios intereses.
Jones (1991) sugiere que la no discrecionalidad está asociada con cambios en ventas e inversión en propiedad, planta y equipo y no a la discreción de
Earning management
�195
los administradores. La parte crítica, los ajustes discrecionales están sujetos a
las decisiones de los gerentes si deben incluir esta parte en las cifras contables
finales. En empresas con altos ajustes discrecionales positivos es posible que
manejen utilidades a la alza, mientras que empresas con bajos ajustes discrecionales positivos tienden a manejar utilidades a la baja.
Para medir la práctica de earning management, un cálculo comúnmente
utilizado son los ajustes por devengo discrecionales realizados por la empresa.
Se presenta al cálculo de la versión modificada del modelo de Jones (1991),
propuesta por Dechow, et al. (1995). Los ajustes por devengo se definen como
aquella parte de los ingresos o gastos que no implica cobros o pagos. De forma
indirecta se calculan por diferencia entre el resultado antes de impuestos y los
flujos de caja por operaciones. Hay que distinguir entre los ajustes por devengo
no discrecionales (AND), más difíciles de manipular por la gerencia, y los ajustes
por devengo discrecionales (AD), sobre los que la manipulación es más fácil.
(1)
AT = AND + AD
Los ajustes por devengo totales se calculan mediante la diferencia entre
el resultado (RDO) y el cash - flow operativo (CFO) de acuerdo con la siguiente
fórmula:
(2)
A Tit = RDOit - CFOit
Dado que los componentes discrecional y no discrecional de los ajustes por devengo no son directamente observables y deben ser estimados. La versión modificada del modelo de Jones (1991) propuesta por Dechow, et al. (1995) se calcula
por medio de la siguiente ecuación:
ATit
= + α1
AT-it
1
AT-it
+ α2
ΔVTASit − ΔCcobrarit
+ α3
AT-it
INMOVit
+ εit
AT-it
(3)
donde:
Ait = ajustes por devengo totales para la empresa i en el ejercicio t
ΔVTASit= variación en ventas de la empresa i en el ejercicio t respecto al t-1
ΔCcobrarit = variación en cuentas a cobrar de la empresa i en el ejercicio t respecto
α t-1
INMOVit = Activos Fijos Brutos para la empresa i en el ejercicio t
εit = término de error para la empresa i en el ejercicio t
I. Alanís • M. Rodríguez
�196
Ait−1 =activo total para la empresa i en el ejercicio t-1
Adicionalmente Ait-1 se utiliza como deflactor para evitar problemas de heterocedasticidad.
Estimados los ajustes totales (AT) deflactados, se despeja el error, el cual
equivale a los ajustes discrecionales (AD) para cada empresa y ejercicio:
ADit =
ATit
–( α1
A it -1
1
A it -1
+ α2
ΔVTASit − ΔCcobrarit
+ α3
A it -1
INMOVit
)
A it -1
(4)
AD =ajustes por devengo discrecionales para la empresa i en el ejercicio t
ATit =ajustes por devengo totales para la empresa i en el ejercicio t
ΔVTASit =variación en ventas de la empresa i en el ejercicio t respecto al t-1
ΔCcobrarit =variación en cuentas a cobrar de la empresa i en el ejercicio t respecto
al t-1
INMOVit = activo fijo bruto para la empresa i en el ejercicio t
Ait-1 = activo total para la empresa i en el ejercicio t-1
Conclusión
En esta investigación se realiza un análisis de las diferentes formas en que se
ha realizado earning management en las empresas. Podemos detectar manipulaciones con el objeto de mostrar un mejor desempeño en el precio de la acción
al momento de las salidas de bolsa (Rangan, 1998 y Teoh, et al. 1998) con el
fin de dar una ganancia de utilidad mayor al flujo y distorsionar la información
fundamental del mercado para que los inversionistas compren acciones a corto
plazo de la empresa.
Por otra parte otra práctica de earning management como el problema
de agencia en donde los gerentes distorsionan las utilidades para influir en los
bonos para mejorar sus compensaciones (Healy, 1985; Bregstresser y Philippon,
2006; Kuang, 2008) esto afecta al principal y realmente al valor de la empresa.
Existen pocos estudios en donde no se encuentra manipulaciones en empresas
americanas Beaver et al. (2003).
Finalmente proponemos el uso de un método para el cálculo del earning
management por devengos propuesto por Jones (1991) para calcularlo en futuras
investigaciones para empresas mexicanas y latinoamericanas y detectar el tipo
de manipulación que se está presentando y de esta forma ofrecer recomendaciones sectoriales y por periodos.
Earning management
�197
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© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 20 de septiembre de 2017 • Fecha de aceptación: 30 de octubre de 2017.
Las tesis doctorales de la FACPYA:
Análisis bibliométrico de sus referencias (2011-2015)
(The doctoral theses of the FACPYA:
Bibliometric analysis of their references [2011-2015])
i
José Segoviano Hernández
José Daniel Olivares Márquez
ii
Abstract. This article aims to present the partial results of a larger bibliometric study in which
the quality of the bibliographical references of the doctoral theses of the Universidad Autónoma
de Nuevo León is analyzed, in this partial study, the trends of citation of the two PhD’s degree of
FACPYA in the field of Administration and Accounting are analyzed, taking as a field of study 35
doctoral theses from both areas, defended during the years 2011 to 2015 and which are in the
databases from the UANL Digital Collection. For the analysis, 5 bibliometric index variables were
used at international level to evaluate scientific publications through which it was proposed to
answer the following questions: What is the average of the references that contain these documents? What kind of documents do they use? How old are the cited documents? (Price index),
Which language is the most used?, Which percentage presents errors in the application of the
bibliographic style?. The objective of the work was to identify the type of sources that were consulted to elaborate the theses. The important findings about the average number of documents was
acceptable, as well as the varied type of documents used, as is the case with most of the studies
in the subject. The index of references of journal articles indicates an acceptable consumption use
of scientific information, the Price Index describes acceptable percentages of updated information
consumption and identified errors in the handling of the bibliographic style.
Key words: bibliometric study, doctoral thesis, obsolescence of literature, price index, references.
JEL: C490, C180, Y400.
Resumen. El presente artículo tiene como propósito presentar los resultados parciales de un
estudio bibliométrico mayor en el que se analiza la calidad de las referencias bibliográficas de
las tesis de doctorado de la Universidad Autónoma de Nuevo León, en este estudio parcial se
analizan las tendencias de citación de las tesis de dos Doctorados de la FACPYA, en el campo
de la Administración y la Contaduría, tomando como población de estudio 35 tesis doctorales
de ambos campos, defendidas durante los años 2011 a 2015 y que se encuentran en la base
Facultad de Ciencias Políticas y Relaciones Internacionales (UANL), Praga y Trieste s/n Col. Residencial Las Torres,
Monterrey, Nuevo León, México. C.P. 64930. Email: jose_segoviano01@hotmail.com
ii
Dirección de Bibliotecas (UANL), Av. Alfonso Reyes #4000 nte. Col Regina C.P. 64290, Monterrey, Nuevo León, México.
Email: redolivares@hotmail.com
i
J. Segoviano • J. Olivares
�200
de datos Colección Digital UANL. Para el análisis se determinaron 5 variables de indicadores
bibliométricos de índices empleados a nivel internacional para evaluar publicaciones científicas
a través de las cuales se planteó contestar a los siguientes cuestionamientos: ¿Cuál es la media
de las referencias que contienen estos documentos? ¿Qué tipo de documentos utilizan? ¿Qué
edad tienen los documentos citados? (índice Price) ¿Qué idioma es el más utilizado?
¿Qué porcentaje presenta errores en la aplicación del estilo bibliográfico?. El objetivo del trabajo
fue identificar el tipo de fuentes que fueron consultadas para elaborar las tesis. Los hallazgos
importantes sobre la media de la cantidad de documentos resultaron aceptables, así como el
variado tipo de documentos utilizados, como es el caso de la mayoría de los estudios sobre
el tema. El índice de referencias de los artículos de revistas indica aceptable consumo de información científica, el Índice Price describe porcentajes aceptables de consumo de información
actualizada y se identificaron errores en el manejo del estilo bibliográfico.
Palabras clave: estudio bibliométrico, índice de price, obsolescencia de la literatura, referencias,
tesis doctoral.
Introducción
Uno de los principales requisitos para la culminación de los estudios de doctorado es la elaboración y defensa de la tesis que se derive de una investigación.
Por ello, se considera que una tesis doctoral es una “contribución especial al
conocimiento, que justifica su originalidad porque presencia el descubrimiento de
hechos nuevos y/o derivados del ejercicio de una crítica independiente del autor”
(Rivera, 2011, p. 22).
En este sentido García (1998) sostiene que el objetivo de la tesis es mostrar las nociones indispensables para desarrollar un proyecto de investigación, el
cual implica elementos teóricos para sustentar el trabajo escrito, y en esto último
las citas desempeñan una función crucial en el discurso del escrito en donde “a
través de la citación, se conforman cuerpos compartidos de literatura disciplinar,
extensas redes de comunicación científica y complejos vínculos de cooperación
intelectual entre los investigadores” (González de Requena, Andana y Duhart,
2015, p. 182).
Las investigaciones generadas de tesis doctorales proporcionan una relevancia a las universidades por el impacto de sus estudios y resultados. En
palabras de Ortiz, González, González, y Infante (2010) “las tesis doctorales
constituyen salidas importantes que favorecen el mayor y más rápido impacto de
los resultados de investigación” (p. 82), beneficiando la visibilidad y la calidad de
los programas de estudio de las universidades.
Análisis bibliométrico
�201
El Programa Sectorial de Educación, manifiesta que “los estudios de posgrado son la ruta para la formación de los recursos humanos altamente especializados requeridos para atender las necesidades de las instituciones de educación
superior, centros de investigación, organismos de gobierno y empresas” (SEP,
2013, p. 33). En años recientes, de acuerdo con Torres, Ruiz y Meza (2017), “la
expansión de los posgrados en México y las políticas de Estado en relación con
una educación superior de calidad constituye un nuevo reto para las instituciones
públicas y privadas que ofertan programas de posgrado” (p. 7).
Sánchez (2008) clasifica a los doctorados en dos tipos y los caracteriza
considerando que, “los programas conducentes al Ph. D. o Doctorado en Ciencias enfatizarán la investigación y la docencia, mientras los programas conducentes a doctorados profesionales enfatizarán el desarrollo de modelos o pautas
apropiadas a la consultoría y la prestación de servicios” (p. 333), y en el caso
específico del doctorado en su formato de Doctorado en Filosofía (Ph. D.) o Doctorado en Ciencias, describe que:
Constituye el subnivel superior de los estudios de postgrado, siendo su fin
principal el de una profundización tal que se lleve a explorar y entrar en conocimiento de las fronteras de desarrollo del saber, con dominio de la metodología de investigación científica o de las capacidades de producción intelectual o creación artística demostradas por medio de una contribución original
en un campo dado de la ciencia, la tecnología, las artes o las humanidades.
(Sánchez, 2008, p. 333)
En nuestro país, el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (CONACYT)
es quien evalúa de manera rigurosa, tanto cualitativa como cuantitativa los programas de posgrado, donde están incluidos los doctorales, y lo hace a través del
Programa Nacional de Posgrados de Calidad (PNPC), su propósito es reconocer
a los programas que cuentan con núcleos académicos básicos, altas tasas de
graduación, infraestructura necesaria y alta productividad científica o tecnológica, lo cual les permite lograr la pertinencia de su operación y óptimos resultados. Para ello, establece una serie de criterios de evaluación que los programas
doctorales, deben de cumplir para considerarlos programas de calidad y aplica
diversos indicadores como la productividad académica, la movilidad nacional e
internacional y la pertenencia a grupos de investigación. Lo que posteriormente
permite una articulación con el Sistema Nacional de Investigadores (SNI) a los
J. Segoviano • J. Olivares
�202
académicos, estudiantes y egresados, para desarrollar como eje de su trabajo la
investigación, individual y en grupo (Jiménez, 2014).
El PNPC, cuenta con el Padrón del Programa Nacional de Posgrados de
Calidad (PPNPC), y a través de su página, mantiene un sistema de consultas,
donde ofrece variada información descriptiva de estos programas, como son matriculas por áreas de conocimiento y entidad federativa, entre otros. Sin embargo
carece de estrategias de información y de retroalimentación a las comunidades
académicas en relación con la cantidad, calidad e impacto de las tesis doctorales.
Este hecho es importante porque como describen Buela-Casal y García-Berro, citados por Musi-Lechuga (2011), la productividad científica supone
uno de los conceptos más importantes para los profesores, programas de doctorado y para las universidades a la hora de recibir financiamiento y también por
lo expresado por Núñez Jover, citado por Sánchez (2008), que “si se revisan los
programas de postgrado que se imparten en América Latina, se verá que muchos
de ellos se parecen bastante a la enseñanza de pregrado por su excesiva escolaridad y poca importancia asignada al trabajo de producción intelectual” (337).
Estas reglas y transformaciones han repercutido en los doctorados, así
como en sus circuitos de comunicación científica, donde la publicación de los
resultados en revistas, se ha convertido en una obligación científica (Retamozo,
2014), esto “supone grandes retos para los investigadores y para las instituciones donde se genera el conocimiento” (p. 10). Teniendo en cuenta estas necesidades, cabe señalar que las revistas observan variables que pueden medirse
cuantitativamente a través de estudios bibliométricos y que ellos proporcionan
resultados de interés, al respecto tanto, para los autores como para los editores
de las revistas.
En este contexto, el Doctorado en Contaduría y el Doctorado en Filosofía con especialidad en Administración, de la UANL, cuentan con adscripción al
PNPC, y de los cuales no se encontraron publicaciones ni estudios bibliométricos
que analicen sus tesis de doctorado. Lo que nos lleva a los siguientes cuestionamientos:
¿Cuál es la media de las referencias que contienen estos documentos?
¿Qué tipo de documentos utilizan?
¿Qué edad tienen los documentos citados? (índice Price)
¿Qué idioma es el más utilizado?
¿Qué porcentaje presenta errores en la aplicación del estilo bibliográfico?
Análisis bibliométrico
�203
El propósito de este artículo es mostrar los resultados parciales de un estudio mayor sobre la calidad de las referencias bibliográficas de las tesis de doctorado de la UANL. En la presente investigación se analizan, a través de 5 indicadores bibliométricos, los resultados de 35 tesis de ambos doctorados, defendidas
entre los años 2011 y 2015, con el objetivo de identificar el tipo de fuentes que
fueron consultadas para elaborar las tesis y obtener una visión sobre el estado de
sus referencias, e identificar patrones implícitos en su proceso de citación en este
período de tempo y con ello proponer indicadores bibliométricos que permitan su
mejora y su evaluación.
Fundamentos teóricos
El objetivo de la bibliometría es el tratamiento y estudio de datos cuantitativos
procedentes de las publicaciones científicas, “en la actualidad, los indicadores
bibliométricos o de producción científica se aceptan como un indicador válido
de los resultados de la investigación, junto a otros indicadores como patentes o
nuevos productos en las áreas más tecnológicas” (Bordons y Zuluetab, 1999, p.
791). No obstante que el análisis de las referencias no está exento de críticas, es
uno de los indicadores más utilizados y más problemáticos, en la investigación
cienciométrica (Vallejo, Fernández y Torralbo, 2006). En los estudios bibliométricos cabe distinguir entre cita, que es el reconocimiento que un documento recibe
de otro, y referencia bibliográfica, que es el reconocimiento que un documento da
a otro (Price, citado por Pulgarín, Carapeto y Cobos, 2004).
El proceso de citar es “mencionar las palabras o las ideas de una persona.
Esas palabras o ideas, al ser escritas o dichas por un autor se constituyen en
una cita” (Patiño, 2007, p. 19). Y respecto a las referencias bibliográficas, para
algunos, estas “constituyen la manifestación material del enlace que existe entre
la labor de investigación que se expone y la labor de investigación precedente, y
son un conjunto mínimo de datos que permite la identificación de una publicación
o de una parte de ella” (Silva, Rodríguez y del Campo, 2013, p. 85), e indican al
lector de quién es la cita que está leyendo y donde puede encontrarla en la fuente
original. Por ello, cada referencia bibliográfica “debe ser veraz (completa y exacta) tanto en sus elementos formales de citación como en su contenido” (Ponce y
Rodríguez, citado por Osca, Civera, y Peñaranda, 2009, p. 300) y para cumplir
estos cometidos las referencias bibliográficas deben ser pertinentes y exactas,
con el fin de acceder a la versión original.
J. Segoviano • J. Olivares
�204
Las consecuencias de estos errores es que impiden localizar el documento
original, lo que perjudica al autor y a las revistas, “ya que traen como consecuencia que las citaciones que reciben algunos de los trabajos publicados en revistas
recogidas en alguna bases de datos, como, por ejemplo, las del ISI, se pierdan,
siendo el número de citaciones un elemento funda-mental para el cálculo de algunos indicadores bibliométricos, como es el factor de impacto de las revistas”
(Osca, Civera, y Peñaranda, 2009, p. 301).
Urbizagástegui y Restrepo citados por Meneses, Romero y Sesma (2013),
sostienen que el análisis de citas “describe las características de los documentos
referenciados identificando revistas más frecuentemente mencionadas; tipos de
documentos, edad de la literatura, autores más frecuentemente citados, idiomas
empleados en las referencias (p. 36).
En una investigación la mayor concentración de las citas está en la fundamentación teórica, lo que lleva a cuestionar sobre cuántas referencias deben
tener un marco teórico de una tesis de doctorado, al respecto, Hernández, Fernández y Bautista (2010), consideran que, aun y cuando no son estándares, sino
que resultan de la mayoría de los casos, ellas generalmente contienen entre 65 y
120, mientras que las de maestría entre 30 y 40 y un artículo de revista científica
entre 50 y 70.
Las tesis de doctorado, de acuerdo con Urbano (2000), contienen una mayor variedad y cantidad de los documentos citados, a diferencia de las revistas,
que tiene una tendencia hacia recoger citas de otros artículos de revistas y como
apuntan Vallejo, Fernández y Torralbo, (2006) existe una estrecha relación entre
las tesis doctorales y las referencias, debido a que “una tesis doctoral debe realizar una completa y ordenada revisión de la literatura, tanto conceptual como de
investigación, que exponga los hallazgos más recientes” (p. 384).
Es una práctica común en los evaluadores de artículos o proyectos de
investigación soliciten, en base al «Índice de Price», referencias con antigüedad
no mayor a cinco años. Este índice es uno de los métodos más empleados al
realizar un estudio Bibliométrico, hace referencia a la obsolescencia de la información científica, al constatarse que la literatura científica pierde actualidad cada
vez más rápidamente. En opinión de Oyola, Soto y Quispe (2014), respecto a la
exigencia de la actualidad de las citas, en las publicaciones periódicas (revistas)
y especialmente en las tesis, la consideran una “práctica sin sustento y negativa,
para quienes desarrollan investigación innovadora o en campos donde las publicaciones son escasas” (p. 381).
Análisis bibliométrico
�205
Por otra parte, el doctorando, en la elaboración de su tesis, requiere seguir
lineamientos específicos, proporcionados por la institución que le permitan desarrollar de acuerdo a los mismos su proyecto de investigación. Sin embargo, en
palabras de de-Miguel (2010), esto no se suele cumplir eficientemente:
Los reglamentos establecidos por las distintas universidades sobre los programas de doctorado y las tesis suelen incidir más sobre las cuestiones administrativas que sobre las técnicas… Tampoco suelen precisar los criterios específicos que deberán tener en cuenta para valorar la calidad de una tesis. (p. 2)
La evaluación del impacto científico de las tesis doctorales es una necesidad perentoria debido a su pertinencia y a las demandas actuales para contribuir
en la formación de las nuevas generaciones, en las condiciones sociales actuales (Ortiz, González, González, y Infante Pérez, 2010). Para ello es “necesario
efectuar una evaluación a posteriori sobre las tesis con el fin de estimar su contribución real al conocimiento científico y a la resolución de problemas prácticos,
para lo cual resulta necesario efectuar un seguimiento a lo largo del tiempo de las
aportaciones y aplicaciones derivadas de la misma mediante publicaciones, patentes, protocolos, ponencias y proyectos.” (de-Miguel, 2010, Sección 4, párr. 1).
En el área de la bibliometría se han realizado estudios, con la finalidad
de analizar el tipo de referencias utilizadas en la elaboración de tesis a nivel
doctorado. Los resultados encontrados por Vallmitjana (2008), en 26 tesis de
doctorado enfocadas a las ciencias químicas donde analizó las publicadas de los
años 1995-2003, encontró que el 79 % utilizaba artículos y el 50 % de ellos no
era mayor a nueve años.
Un estudio similar (Vallejo, Fernández y Torralbo, (2006), revisaron 241 tesis doctorales de Educación Matemática, con una cobertura de 1975 a 2002, encontró que las tesis contenían un promedio de 200 referencias por tesis; también
se destacó que el idioma inglés fue el más utilizado seguido del español y el tipo
de fuente fueron los libros, sobre la antigüedad, el promedio fue de 12 años; así
también indicó que se encontraron errores y distorsiones en las citas registradas.
Meneses, Romero, y Sesma (2013), en su estudio analizaron una muestra de 172 tesis de maestría de la Universidad Veracruzana, encontraron que
para estas tesis, elaboradas entre 1992 y el año 2010; en promedio tienen 22
referencias, con un máximo de 38 fuentes consultadas y un mínimo de 6. La
edad promedio es de 8.53 años. El tipo de fuentes consultadas, en un 60.5 %
J. Segoviano • J. Olivares
�206
son libros, seguidas por revistas, con un 14 %. También se consultan sitios de
Internet, manuales, leyes y tesis, entre otros documentos. Con relación al idioma,
el 86.6 % de las fuentes, está en español y aproximadamente el 13 % en inglés,
el 1 % restante, en otro idioma. Urbano (2000), a través de un análisis de citas en
54 tesis doctorales de informática, de la Universitat de Politécnica de Calalunya,
encontró una elevada obsolescencia de la bibliografía citada, “ya que una de las
características de la investigación llevada a cabo por los doctorandos acostumbra
a ser la revisión de la bibliografía sobre un tema considerando sus fundamentos
y los primeros desarrollos sobre el mismo” (sección de Conclusiones, párr. 2).
Brito, Ladrón de Guevara y Rosas (2010), analizaron 35 tesis de doctorado
del año 2009 de los programas de Ciencias Biológicas, Ciencias Biomédicas y
Ciencias Químicas, de la UANM, de las que obtuvieron 5683 citas, lo cual da en
promedio 140 referencias por tesis. Los documentos más citados fueron los artículos científicos, seguidos de las monografías, y en menor porcentaje las tesis,
patentes, actas de conferencias, reportes y recursos electrónicos. El idioma más
citado fue el inglés, en su mayoría los artículos más citados tienen una edad de
cinco a nueve años.
Datos y metodología
El diseño de este estudio es descriptivo y censal, mediante análisis de documentos y por su temporalidad, se considera un estudio longitudinal de indicadores
bibliométricos. El análisis bibliométrico de la bibliografía citada en las tesis doctorales, es un método que no interfiere en el comportamiento de los doctorandos
mientras que se toman los datos, además de que permite una disponibilidad relativamente sencilla de los mismos (Urbano, 2000).
Para la recolección de las tesis se realizó su búsqueda en la Base de
Datos Colección Digital de la UANL «http://cd.dgb.uanl.mx/», la cual acopia las
tesis doctorales defendidas en la UANL desde el año 2011. Se identificaron y se
acopiaron las 35 tesis (10 del Doctorado en Contaduría y 25 del Doctorado en
Administración). Una vez reunidos los documentos se ingresó a cada uno de
ellos para recuperar el listado de referencias y elaborar los análisis descriptivos.
En la recolección de datos participaron tres investigadores y 3 colaboradoras de
prácticas profesionales. Para la organización de los datos, se registraron primero
en Excel y posteriormente se pasaron a SPSS versión 19, con el fin de agrupar
los datos y realizar los análisis estadísticos propuestos.
Análisis bibliométrico
�207
Se identificaron y cuantificaron 5 variables o indicadores, con el fin de responder las preguntas del estudio: 1) Media de las referencias, 2) Tipo de documentos, 3) Actualidad de las referencias «Índice Price», 4) Idioma, y 5) Errores en
la descripción de las referencias.
Resultados
La muestra de las 35 tesis analizadas se presenta en la Tabla 1, contiene las
frecuencias de las tesis defendidas por año, donde sobresalen los años 2012 y
2014, en los que se presentaron 8 tesis respectivamente y en donde se concentró
el (45.7%) de las tesis registradas.
En la Figura 1 se puede observar que en el año 2014, mientras que el
doctorado en Administración alcanza el nivel más alto, con 7 tesis presentadas,
en contraste el Doctorado en Contaduría desciende al nivel más bajo con sólo
una tesis.
Tabla 1. Tesis presentadas por año y porcentaje sobre el total
Contaduría
Administración
Total
año
fr
(%)
fr
(%)
fr
(%)
2001
2
(20.0)
4
(16.0)
6
(17.1)
2012
3
(30.0)
5
(20.0)
8
(22.9)
2013
2
(20.0)
5
(20.0)
7
(20.0)
2014
1
(10.0)
7
(28.0)
8
(22.9)
2015
2
(20.0)
4
(16.0)
6
(17.1)
Total
10
(100.0)
25
(100.0)
35
(100)
Nota. fr = frecuencia. Elaboración propia.
J. Segoviano • J. Olivares
�208
Figura 1. Evolución anual de la producción de tesis doctorales.
Elaboración propia.
La Tabla 2 describe el género de los sustentantes, resultando el género
masculino el más representativo con el 80 % y que se aprecia de igual forma en
ambos doctorados.
Tabla 2. Trabajos elaborados por género del autor y por porcentaje sobre el total
Total
Género
Mujer
Hombre
Total
fr
7
28
35
(%)
(20)
(80)
(100)
Contaduría
fr
2
8
10
(%)
(5.7)
(22.9)
(28.6)
Administración
fr
5
20
25
(%)
(14.3)
(57.1)
(71.4)
Nota. fr= Frecuencia. Elaboración propia.
¿Cuál es la media de las referencias que contienen estos documentos?
En las 35 tesis analizadas, se obtuvieron 3,325 referencias. La media de las
referencias de las tesis se describe en la Tabla 3, resultando la media general de
95 referencias por tesis, y en lo individual en ambos doctorados no se observan
diferencias notables, no así en el nivel máximo donde sobresale una tesis del
Doctorado en Contaduría con 221 referencias, y por otra parte en el doctorado en
Administración se identificó a la tesis con el menor número de referencias con 34.
Análisis bibliométrico
�209
Tabla 3. Media y desviación típica de las referencias
Doctorado
Total
(%)
Media Mínimo Máximo Desv. típica
Contaduría
979
(32.69)
97.9
53
221
49.312
Administración
2346
(67.3)
93.8
34
184
42.331
Total
3325
(100)
95
34
221
Nota. Elaboración propia.
¿Qué tipo de documentos utilizan?
Centrándonos en los diferentes tipos de documentos, la tabla 4 presenta las frecuencias de los documentos referenciados, en ella se puede apreciar que los artículos de revista fueron los más consumidos con un total general de 44.6 % que
se observa similar en ambos doctorados, respecto a los libros en el Doctorado en
Administración se aprecia un mayor porcentaje de su uso con 33.9 %, mientras
que el Doctorado en Contaduría solo consumió un 19.2 % de ellos respecto al
total de documentos utilizados.
Tabla 4. Tipos de documentos utilizados
Contaduría
Tipo de referencia
Libros
Artículos de revista
Página web
Tesis
Congresos
Leyes
Patentes
DOF
Entrevistas
Normas
Clase
Total
fr
209
492
243
17
8
9
0
0
1
0
0
979
(%)
(19.2)
(45.3)
(22.4)
(1.6)
(0.7)
(0.8)
(0.0)
(0.0)
(0.1)
(0.0)
(0.0)
100.0
Administración
fr
758
990
451
80
48
5
4
7
1
1
1
2346
(%)
(33.9)
(44.2)
(20.2)
(3.6)
(2.1)
(0.2)
(0.2)
(0.3)
(0.0)
(0.0)
(0.0)
100
Nota: Congresos= Ponencias, conferencias/ DOF= Diario Oficial de la Federación/ Entrevistas= personales, de televisión/ Página
Web (reportes técnicos, organizaciones como OECD, INEGI, Secretaría de Economía)/ Clase= reporte de actividad áulica.
J. Segoviano • J. Olivares
�210
¿Qué edad tienen los documentos citados? (índice Price)
El índice Price que se refiere a la actualidad de los documentos referenciados,
se muestra en la Tabla 5. En esta tabla se observa el número de referencias por
tipo de documento, y la cantidad de referencias con antigüedad menor a 5 años
respectivamente y el índice de Price.
El resultado es muy variable, por lo general un índice de Price bajo, a
excepción de las referencias de las Páginas Web, donde es bastante alto. No
así en los artículos de revistas donde sólo se obtuvo el 32.9 % en el Doctorado
en Contaduría y el 30.9 % en el Doctorado en Administración. El índice de Price
del total de las referencias del Doctorado en Contaduría fue de 36.9 % y el del
Doctorado en Administración fue de 31.9 %
Tabla 5. Actualidad de las referencias
Contaduría
Administración
Referencias
Total
general
Total
Menos
de 5
años
Índice
Price
(%)
Total
Menos
de 5
años
Índice
Price
(%)
Libros
967
209
49
(23.4)
758
144
(19.0)
Artículos
de revistas
1482
492
162
(32.9)
990
301
(30.4)
Páginas
web
694
243
134
(55.1)
451
245
(54.3)
Tesis
97
56
3296
17
8
969
6
7
358
(35.3)
(87.5)
(36.9)
80
48
2327
36
17
743
(45.0)
(35.4)
(31.9)
Congresos
Total
Nota. El índice Price se calculó estimando los 5 años anteriores al año de defensa de la tesis.
Fuente: Elaboración propia.
¿Qué idioma es el más utilizado?
La distribución de las frecuencias de los idiomas expresados en las referencias
bibliográficas puede ser observada en la tabla 6, en ella se aprecia al inglés como
el idioma más utilizado, con un total de 1,992 de las 3,325 referencias totales,
que le asignan un 59.9 %, tanto en lo general como en lo individual en ambos
doctorados.
Análisis bibliométrico
�211
Tabla 6. Idioma de las referencias
Contaduría
Español
Inglés
Italiano
Francés
Portugués
Alemán
Administración
Total
Fr
(%)
Fr
(%)
Fr
(%)
392
586
1
0
0
0
(40.0)
(59.9)
(0.1)
(0.0)
(0.0)
(0.0)
926
1406
5
6
2
1
(39.5)
(59.9)
(0.2)
(0.3)
(0.1)
(0.0)
1318
1992
6
6
2
1
(39.5)
(59.9)
(0.2)
(0.2)
(0.1)
(0.0)
979
(100)
2346
(100)
3325
(100)
¿Qué porcentaje presenta errores en la aplicación del estilo bibliográfico?
Respecto a los errores visibles en las referencias bibliográficas, la tabla 7, contiene las frecuencias de los índices de cumplimiento con el formato APA, los resultados indican altos porcentajes de estos errores ya que sólo en 5 de las 35 tesis (3
de del Doctorado en Contaduría y 2 de Doctorado en Administración) presentaron
un cumplimiento superior al 75 % en sus referencias.
Tabla 7. Frecuencia y rango de cumplimiento de las tesis en el estilo bibliográfico
Frecuencia de rango de cumplimiento en APA
Referencias 0% a 25% 26 % a 50 % 51 % a 75 % 76 % a 100 % Total
Doctorado
sin
fecha
Total
fr
(%)
fr
(%)
fr
(%)
fr
(%)
Tesis
Contaduría
8
979
2
(20)
4
(40)
1
(10)
3
(30
10
Administración
48
2346
13
(52)
6
(24)
3
(12)
2
(8)
25
Total
56
3325
15
(42.9)
10
(28.6)
4
(11.4)
5
(14.2)
35
Conclusiones
No cabe duda que el interés de tener una visión del estado de las referencias en
las tesis doctorales puede ayudar a los doctorandos y a sus directores de tesis,
para tener cifras comparativas que les permitan establecer parámetros para la
elaboración de estos documentos. Cabe señalar que el propósito de este estudio
no permite evaluar la calidad de las tesis, sino únicamente realizar un análisis de
J. Segoviano • J. Olivares
�212
los documentos consultados en su elaboración, considerando índices empleados
a nivel internacional para evaluar publicaciones científicas hacia donde se enfoca
la elaboración de las tesis doctorales, ello con el fin de identificar fortalezas y
debilidades que permitan la mejora de los doctorados de la UANL, por lo menos
en lo referente las referencias bibliográficas. Los resultados obtenidos permiten
concluir que la media de la cantidad de documentos es aceptable, así como el
variado tipo de documentos utilizados, como es el caso de la mayoría de los
estudios sobre el tema.
El índice de referencias de los 1,482 artículos de revistas indica un alto
consumo de información científica y en alto porcentaje en idioma inglés, que es
el preferente en la investigación científica, pero por otra parte, el bajo valor del
Índice Price describe una elevada obsolescencia de la información consultada, lo
que nos lleva a analizar la aplicación de medidas de mejora de este indicador, así
como también, en la observación de la correcta aplicación del estilo bibliográfico
dado que se detectó gran cantidad de errores y omisiones en las referencias, y
que en general, no se observó apego en las normas para la redacción de las citas
bibliográficas que describe la American Psychological Association.
Los hallazgos de este estudio pueden ayudar a los directores de tesis en
orientar a sus doctorandos para observar parámetros bibliométricos en los diseños de los proyectos y de igual forma a los miembros de los comités evaluadores.
A la administración de los posgrados en identificar y definir indicadores bibliométricos apropiados que puedan incluir en los lineamientos para la elaboración de
las tesis.
Por último y también no menos relevante es analizar si las tesis publicadas
en el repositorio son realmente las tesis aprobadas ya que pueden estar en este
repositorio tesis que en razón de agilizar el tiempo para su defensa, se entreguen,
sin ser éste, el documento final y que esto último impida ser una evidencia importante del trabajo de investigación realizado.
Agradecimientos. Este trabajo forma parte del proyecto CSH043-15 Financiado por PAICYT-UANL.
Análisis bibliométrico
�213
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Análisis bibliométrico
�215
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(28): 215-234
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 12 de junio de 2017 • Fecha de aceptación: 13 de noviembre de 2017
Características que influyen al error humano en la toma
de decisiones estratégicas de los niveles directivos
en la Industria Siderúrgica Mexicana
(Characteristics that influence human error in the strategic
decision-making at the top levels of the Mexican steel industry)
i
Fernando Monroy Guajardo
Joel Mendoza Gómez
ii
Abstract. The strategic decision-making process is a keystone for companies to maintain their
competitive advantage and prevail in the future. The purpose of this work was to identify the human error factors in the strategic decision-making process that influence bias at executive levels
of the Mexican steel industry. Within the factors were, among others, emotionality, cognitive complexity, decision timing, and context. During the first phase of this research, a qualitative exploratory study was performed on 11 top executives from the steelmaking industry, the analysis of this
information reveals that human error is present in strategic decision-making process.
Key words: human error, strategic decision-making, top management.
JEL: M00, M10.
Resumen. La toma de decisiones estratégicas es fundamental en las empresas para mantener
sus ventajas competitivas y así asegurar su permanencia en el futuro. El propósito del presente
trabajo fue identificar los factores del error humano en la toma de decisiones estratégicas en
los niveles directivos de la industria siderúrgica mexicana que inciden en los sesgos de dicho
proceso. Dentro de los factores, se determinaron entre otros la emocionalidad, la complejidad
cognitiva, el tiempo y el contexto. Durante la primera fase de esta investigación se llevó a cabo
un estudio exploratorio cualitativo a 11 ejecutivos de primer nivel dentro de la industria acerera, el
análisis de esta información pone en evidencia que el error humano está presente en la toma de
decisiones estratégicas.
Palabras clave: error humano, niveles directivos y toma de decisiones estratégicas.
i
ii
UANL, San Nicolás de los Garza, N.L, México. fmonroy@gan.com.mx
UANL, San Nicolás de los Garza, N.L, México. joelmendoza@gmail.com
F. Monroy • J. Mendoza
�216
Introducción
El presente trabajo está enmarcado en el estudio de los factores del error humano en la toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos de la industria
siderúrgica mexicana. Esta investigación en proceso tiene una orientación cuantitativa, para lo cual se ha llevado a cabo una revisión de literatura académica
relacionada con el fenómeno a estudiar y los factores que influyen en el mismo.
A lo largo de este trabajo, se presentan aspectos teóricos que forman parte de
dicha revisión, que han permitido identificar variables, quedando por razones de
espacio, fuera otros elementos teóricos que han formado parte de la literatura
recopilada y que complementan la identificación mencionada.
Por otra parte, queriendo profundizar en el contexto, se llevó a cabo un
estudio exploratorio cualitativo sobre el tema de la investigación, a un grupo de 11
ejecutivos de la industria acerera, que ha permitido incorporar algunas variables
al modelo. Aunque no forma parte del alcance de esta presentación, es importante mencionar que también fueron efectuados estudios de campo a cerca de 85
ejecutivos de primer nivel de las principales acereras del país, cuyos resultados
de manera preliminar, nos arrojan indicios de una relación positiva con el fenómeno a estudiar.
Por lo tanto, el objetivo del estudio, utilizando la información de las fuentes señaladas anteriormente, consiste en identificar las variables que permiten
establecer un modelo de causa efecto y las hipótesis que corresponden a las
relaciones que dicho modelo plantea. Así, en este documento se presentan el
planteamiento del problema, los factores que influyen en el fenómeno, las hipótesis específicas, el modelo gráfico propuesto, su objetivo, la pregunta de investigación, la justificación del estudio, el marco teórico, el método y los resultados
del estudio exploratorio.
Planteamiento del problema
Contexto del fenómeno a estudiar
El concepto error humano en el desarrollo del presente trabajo, será el término
genérico utilizado para englobar todas aquellas ocasiones en las que una secuencia planificada de actividades mentales no logra alcanzar el resultado deseado y que no es atribuido al azar (Reason, 1990).
Error humano en la toma de decisiones estratégicas
�217
Se ubica el error humano como una condición latente, que contiene importantes aspectos que contribuyen a ser expresados en algunas ocasiones como
causa y motivo en que el directivo de las empresas está propenso precisamente
por su condición humana, a cometerlo al momento de tomar decisiones estratégicas, lo cual termina en la generación de situaciones comprometedoras y conflictivas en contextos de alto riesgo y costo, con un deterioro para la empresa.
En cuanto al concepto de toma de decisiones estratégicas se refiere a
aquellas decisiones de gran trascendencia, que comprometen una cantidad sustancial de recursos y determinan el futuro de la compañía en el mediano y largo
plazo ya que fijan los objetivos y líneas de acción a seguir.
Existen algunos estudios que nos muestran un perfil del directivo mexicano y nos ayudan a comprender la forma en que toman decisiones. Serralde
(1987) en las conclusiones de su investigación destaca que el directivo mexicano
en la toma de decisiones es compulsivo cuando se trata de la implementación,
ignorando que cada hecho necesita un tiempo para su consumación; confiable y
respetable, responde ante la superioridad con inusual disciplina, siendo vista por
los altos directivos como una persona de empuje, regularmente cumplidora. En
situaciones de apremio se torna errático y poco efectivo. Torpe en el trabajo participativo, trata de influir constantemente, arrollando a veces con actitudes prepotentes, a quienes mira hacia abajo. Menciona también, que en las organizaciones
mexicanas sólo el alto mando toma decisiones, ya sean estratégicas, operativas
o administrativas, y en muy contadas excepciones el segundo nivel de comando
está investido de la autoridad para decidir sin el concurso de la superioridad. El
papel del gerente mexicano queda reducido a la implantación de decisiones tomadas por el alto mando y en buena medida lo que distingue a la calidad de los
gerentes, es su eficacia en la implementación, ya que esto representa bienestar
para la superioridad. Irónicamente existe el clamor en el alto mando de que la
gerencia no decide y por eso se ve precisado a intervenir en los niveles inferiores
de decisión.
En contraparte, Llano (1994) establece como perfil del directivo mexicano un estilo de mando de gran confianza en la autoridad personal y única, el
cual considera importantes las opiniones de sus subordinados, juzga que hay
motivaciones más importantes que el dinero y piensa que en el jefe valen otras
cualidades además de poseer conocimientos. En cuanto a su estilo de estrategia
prefiere una estructura plana, no desea la operación directa sino el mando para
que otros operen, utiliza como instrumento de control el estado de pérdidas y
F. Monroy • J. Mendoza
�218
ganancias antes que el balance y es partidario de cambios graduales por encima
de los cambios bruscos. En resumen identifica un perfil de directivo más individualista o competitivo, menos cooperativo con sus colegas, y poco inclinado a la
delegación del poder a sus subordinados; pero con relevante confianza en las
decisiones de grupo y en el peso convincente de la razón.
Un estudio realizado por la Universidad Autónoma Metropolitana (Ramírez,
2014), identifica el perfil del director mexicano como un hombre equilibrado entre
el individualismo y la participación en equipo, para el cual la estructura de autoridad es crucial en una organización y la unidad de mando sumamente importante,
con deseos de retener el poder. Es partidario de poseer la autoridad única, pero
desde esa posición legal asegurada, requiere del parecer de los demás en la
toma de decisiones, porque no desea que éstas sean personales, y su mando no
resulte individualista.
Los errores en la toma de decisiones estratégicas en las empresas, son
cada vez más evidentes y costosos ante un mercado cada día más competitivo,
que no permite mucho margen de maniobra y deja fuera de competencia a todas
aquellas organizaciones que no aciertan en sus decisiones. De acuerdo a Nutt
(2002) más de la mitad de todas las decisiones de negocios fracasan y cerca del
70 % de los esfuerzos de gestión de cambio no tienen éxito (Nutt, 1993, 2002).
En el contexto del presente estudio que es la Industria Siderúrgica, ésta
también se ve inmersa en la estadística y por citar algunos ejemplos de errores
en la toma de decisiones estratégicas que concluyeron con el cierre o venta de
las empresas tenemos en Estados Unidos: Bethlehem Steel Corp. (13,000 trabajadores) (Reutter, 2004; Warren, 2008), LTV Corp. (18,000 trabajadores) (Hoerr,
1988), Wheeling Pittsburgh Steel Corp. (4,800 trabajadores) (Metzgar, 1987), en
Canadá: Stelco (2,000 trabajadores) (Hall, 1997), Sydney Steel Corp. (2,460 trabajadores), en Reino Unido: British Steel (268,500 trabajadores) (International
Iron and Steel Institute IISI).
En la Industria Siderúrgica Mexicana tenemos el caso de Fundidora de
Fierro y Acero de Monterrey, la cual desapareció en Mayo de 1986 (CANACERO)
(Novoa, 1989).
En resumen, la correcta toma de decisiones estratégicas en una empresa
perteneciente a la industria siderúrgica hoy en día es una de las más importantes y difíciles tareas, ya que con la efectividad y oportunidad con que se tomen
dependerá el avance, crecimiento y permanencia en el mercado de la empresa.
Error humano en la toma de decisiones estratégicas
�219
Pregunta de investigación
Ante la evidente pérdida económica y altos costos, que en el sector siderúrgico
nacional se presentan (INEGI, 2014) por variados aspectos debidos al error humano en la toma de decisiones estratégicas, se requiere incrementar el interés de
los profesionales en los niveles directivos, mediante la activación de sus procesos psicológicos de las personas asociadas con este concepto; así también surge
la necesidad de profundizar en el campo de investigación para generar teoría y
conocimiento sobre el tema del error humano en el campo empresarial.
Por lo anterior se establece la pregunta: ¿Está relacionado el error humano
en la toma de decisiones estratégicas con el conocimiento, las reglas, la emocionalidad, los descuidos, el contexto, el tiempo y la complejidad cognitiva de los
niveles directivos dentro de la Industria Siderúrgica Mexicana?.
Objetivo
El objetivo general de la investigación es el de identificar si el conocimiento, las
reglas, la emocionalidad, los descuidos, el contexto, el tiempo y la diversidad
cognitiva están relacionados con el error humano en la toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos en la Industria Siderúrgica Mexicana y con base
en lo anterior poder determinar los mecanismos de control que permitan prevenir
y/o atenuar el impacto que generan en la estabilidad operativa de la empresa.
Proposiciones de la investigación
Con base en la revisión de reportes científicos recientes sobre diversos factores y
su incidencia en el fenómeno, se ha decido investigar sobre estas siete variables
directamente relacionadas con el error humano, algunas de las cuales han sido
poco estudiadas por lo que nos ofrecen la posibilidad de poder hacer una aportación al conocimiento en la materia.
Derivado de los factores antes enunciados se desarrollaron las siguientes
Proposiciones de la Investigación:
P1 – El conocimiento se relaciona de manera positiva con el error humano
para la toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos.
P2 – Las reglas inciden de manera positiva con el error humano para la
toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos.
F. Monroy • J. Mendoza
�220
P3 – La emocionalidad influye de manera positiva con el error humano
para la toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos.
P4 – Los descuidos impactan de manera positiva con el error humano para
la toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos.
P5 – El contexto incide de manera positiva con el error humano para la
toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos.
P6 – El tiempo influye de manera positiva con el error humano para la toma
de decisiones estratégicas en los niveles directivos.
P7 – La complejidad cognitiva se relaciona de manera positiva con el error
humano para la toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos. (Ver
Figura1).
Modelo gráfico propuesto
Figura 1. Modelo gráfico propuesto causa-efecto
Variables independientes
(causas)
Variables dependientes
(efecto)
Fuente: Elaboración propia.
Error humano en la toma de decisiones estratégicas
�221
Justificación de la investigación
La revisión de la información actual sobre la toma de decisiones estratégicas
nos indica que entre el 70 % y el 80 % de las quiebras de las empresas y los
accidentes laborales pueden ser atribuidos, como mínimo en forma parcial, al
error humano (Wickens & Hollands, 1999). No obstante, atribuirlos únicamente
al error de las habilidades técnicas cognitivas de las personas no es suficiente y
adicionalmente se deberán investigar las causas específicas.
Hoy en día se tiene claro que dichas quiebras y accidentes no pueden ser
atribuidos a una sola causa o, en la mayoría de los casos, incluso a una sola
persona. Hasta la identificación de una “causa principal o causa básica” está llena de problemas. Más bien estas quiebras y accidentes constituyen el resultado
de varias causas (Bird, 1974; Heinrich, Petersen, & Ross, 1980; Reason, 1990;
Shapell & Wiegmann, 1997).
El reto y la justificación que se plantea la presente investigación es
identificar, delimitar y proponer modelos de acción que permitan mitigar de la
mejor manera la secuencia causal de eventos, en particular dicho valor del 70 %
y 80 % asociado al error humano ligado a la toma de decisiones estratégica de
los niveles directivos en la Industria Siderúrgica Mexicana.
Revisión de literatura
El fenómeno a estudiar
El error humano está presente como una situación latente en la diaria toma de
decisiones, que tiene una característica intrínseca dentro de la organización, presentando rasgos precisos que nos permiten afirmar que cerca del 70 % de los
incidentes ocurren por actos subestándares, es decir, al error humano como es
mencionado por Shappell y Wiegmann (Shapell & Wiegmann, 1996). En Estados
Unidos, el Instituto de Normatividad y Tecnología (NIST) reveló que el 70 % de
los accidentes y mala toma de decisiones que ocurren dentro del gobierno y en
organizaciones privadas son el resultado de errores humanos.
La toma de decisiones estratégicas en la empresa se entiende como una
elección que es importante, en términos de las acciones adoptadas, los recursos
comprometidos o los precedentes establecidos. Constituye, por consiguiente, un
proceso de elección que involucra la asignación de recursos necesarios para
F. Monroy • J. Mendoza
�222
alcanzar o mantener una ventaja competitiva (Rodríguez, 2007). En este sentido,
la toma de decisiones estratégicas es una tarea esencial para la alta dirección, ya
que permite a la organización alinear sus recursos y capacidades con las amenazas y las oportunidades que existen en el medio ambiente (Hitt & Collins, 2007).
Por tanto, las decisiones estratégicas significan elecciones cuyo impacto
es de largo alcance. Estas elecciones involucran el empleo de recursos significativos como se mencionó, así como la participación de los más altos niveles y
funciones dentro de la empresa (Pedraja & Rodríguez, 2008). Se ha comprobado
empíricamente que casi el 50% de las decisiones fracasan (Nutt, 2000, 2006,
2008).
El fenómeno a estudiar que se plantea en el presente estudio es el error
humano en la toma de decisiones estratégicas, a investigarse en el ámbito de los
niveles directivos en la Industria Siderúrgica Mexicana, afiliadas a la CANACERO
y con operaciones productivas de Alto Horno en sus plantas, seleccionando para
este fin una muestra representativa de aquellos que hayan tomado decisiones
estratégicas por más de $10 millones de dólares. Por lo anterior, se define el
fenómeno de estudio como los fallos en los que una secuencia planificada de
actividades mentales tendientes a la toma de decisiones estratégicas no logra
alcanzar el resultado deseado y no es atribuido al azar (Reason, 1990).
Los factores que influyen en el fenómeno
Para el presente estudio se ha determinado considerar como factores que influyen en el fenómeno las siguientes variables independientes que definimos brevemente:
1. El conocimiento, entendido como errores humanos cometidos durante
situaciones no familiares para los cuales no existe un “Know How” o guías
de control disponibles de casos previos (Dörner & Schaub, 1994; Mitchell,
Shepherd, & Sharfman, 2011; Rasmussen J., 1983; Sharit, 2012).
2. Las reglas, entendiéndolas como el conjunto de instrucciones o patrones
que permiten al ejecutivo tomar decisiones a situaciones para las cuales se
poseen ya patrones de soluciones almacenados (Gary, Wood, & Pillinger,
2012; Rasmussen J., 1983; Reason, 1990).
3. La emocionalidad, la cual se define como la acción del emocional de tomar
decisiones, con base en un sentimiento (alegría, placer, tristeza, dolor, etc.)
minimizando o pasando por alto indicadores cuantitativos y/o cualitativos
Error humano en la toma de decisiones estratégicas
�223
4.
5.
6.
7.
que bajo otras circunstancias su decisión sería diferente (Contreras & Aguilera, 2007; Damasio, Damasio, & Bechara, 2003; Fenton, Soane, Nicholson,
& William, 2011; Jiménez, 2014).
Los descuidos, los cuales se definen como las omisiones, negligencias, falta
de cuidado y desatenciones en el proceso de la toma de decisiones estratégicas con base en el sesgo cognitivo de exceso de confianza (Cortada, 2008;
Del Missier, Mantyla, & De Bruin, 2012).
El contexto, entendiéndolo como el conjunto de circunstancias externas que
condicionan un hecho y que afectan al directivo para su toma de decisiones
(Shepherd & Rudd, 2014; Mitchell, Shepherd, & Sharfman, 2011).
El tiempo, considerando el lapso que el ejecutivo toma para el inicio y finalización del proceso de la toma de decisiones (Teichert, Ferrera, & Grinband,
2014) (Hwang, 1994). El inicio implica el diagnóstico del problema, búsqueda
y análisis de alternativas de solución, para finalizar con la selección de la
alternativa más conveniente (Kepner & Tregoe, 1981).
La complejidad cognitiva, es una variable que define la complejidad estructural del sistema cognitivo de un individuo, entendiéndose esta como “el grado
en que una persona posee la capacidad de percibir el comportamiento de
una manera multidimensional” (Schneier, 1979) (Nooraie, 2012).
Marco teórico
En la revisión efectuada a la literatura y estudios existentes sobre el fenómeno a
estudiar y que servirá de base para la presente investigación, se pueden destacar
como los más importantes a los siguientes autores en lo relativo al error humano:
James Sully con la Teoría de las Ilusiones (Sully, 1881); William James y Joseph
Jastrow y los conceptos sobre la costumbre y lapsus de conciencia (James,1890;
Jastrow, 1905); Sigmund Freud en particular con su Teoría del “Lapsus freudiano”
(Freud, 1922); Jens Rasmussen en específico su Modelo SRK de Habilidad –
Regla – Conocimientos (Rasmussen, 1982); James Reason también sobre su
Modelo de Causalidades o Queso Suizo (Reason, 1990) y Nassim Taleb con la
Teoría del impacto de lo altamente improbable (Taleb, 2007).
Por la parte de la literatura e investigaciones en materia de la toma de decisiones estratégicas hemos determinado como fundamentales a los siguientes
autores: Stephen Ross (1973) y Michael Jensen y William Meckiling (1976) con
relación a su Teoría de la Agencia (Jensen & Meckling, 1976; Ross, 1973), Scott
F. Monroy • J. Mendoza
�224
Plous en la parte de la psicología del juicio y toma de decisiones (Plous, 1993);
William Boulding y su investigación sobre el modelo conceptual de la toma de
decisiones en los niveles directivos (Boulding, 1994); Dan Ariely sobre su Teoría
de la emocionalidad en la toma de decisiones así como en los conceptos de lo
predeciblemente irracional en la toma de decisiones estratégicas (Ariely, 2008);
Mark Fenton, Emma Soane, Niegel Nicholson y Paul Willman en relación al papel
de las emociones en el proceso de decisiones (Fenton, Soane, Nicholson, & William, 2011); Robert Michell, Dean Shepherd y Mark Sharfman que investigaron
sobre cuándo y por qué los ejecutivos son inconsistentes en la toma de decisiones estratégicas (Mitchell, Shepherd, & Sharfman, 2011); Daniel Kahneman
sobre su trabajo en psicología y su modelo racional de la toma de decisiones, el
impacto de la aversión a la pérdida, el exceso de confianza en las estrategias empresariales y los sesgos cognitivos en estos procesos (Kahneman, 2012) y David
Redish abarcando la parte de la neurociencia y neuroeconomía de las decisiones
(Redish, 2013).
Respecto a los trabajos de investigación en el campo de la neurociencia
podemos citar dos trabajos que se destacan. El primero, el trabajo realizado por
Knutson, Rick, Wimmer, Prelec y Lowenstein (2007) que parten del supuesto
microeconómico de que los agentes económicos toman sus decisiones sobre
la base de sus preferencias y precios de mercado, y utilizando imágenes de
resonancia magnética funcional (fMRI) investigan como las personas evalúan
sus decisiones y como las distintas partes del cerebro se activan ante perspectivas de ganancia o perdida. Los investigadores obtuvieron resultados significativos en las regresiones estimadas luego de someter a 19 personas a un experimento de toma de decisiones.
El segundo trabajo, el de Kuhnen y Knutson (2005), en el que analizan
las desviaciones de la racionalidad que tienen lugar al tomarse decisiones financieras. Utilizando también fMRI, analizan si las anticipaciones de la actividad
neurológica pueden predecir decisiones financieras óptimas o sub óptimas. La
activación del núcleo accumbens precede a elecciones menos riesgosas, mientras que la activación de la ínsula precede a anticipación de perdidas. La excesiva
activación de esos circuitos puede llevar a errores en las decisiones relacionadas
con estratégicas.
Error humano en la toma de decisiones estratégicas
�225
Estudio exploratorio cualitativo. Metodología de análisis
Para conocer la manera de tomar decisiones estratégicas y la percepción de las
razones de las equivocaciones en la toma de decisiones, se realizó un sondeo de
opiniones a un grupo de 11 ejecutivos de la industria acerera. Posteriormente, se
llevó a cabo un análisis de contenido de las respuestas de los entrevistados. En
este sentido, la orientación de este apartado es cualitativa. Lo que se busca es
mostrar características de la toma de decisiones y la percepción de los aspectos
que influyen en la toma de decisiones equivocada, de acuerdo a lo señalado por
ellos mismos.
Decisiones que toman
La primera pregunta estuvo relacionada con las decisiones estratégicas que cada
uno de ellos toma. Un primer aspecto que destaca al ser señalado por varios
de ellos, es el entorno que en estos últimos tiempos está viviendo el mercado
del acero, con precios a la baja y con una limitación de recursos, situación que
genera que se estén adecuando las decisiones a los cambios que se les están
presentando.
Vale la pena señalar, también, que algunas de las decisiones mencionadas
dependen de la función o puesto que desempeñan. Además, existe la posibilidad
de que algunas de dichas decisiones puedan tener una influencia determinante
sobre los resultados y cumplimiento de las metas que tienen establecidas.
Entre las decisiones tomadas encontramos los siguientes:
1. Definición y selección de alternativas de solución específicas a necesidades de diseño, logística e inversión. 2. Planes y programas para las actividades
de ejecución y prueba de nuevos equipos. 3. Decisiones de proyectos de inversión, de venta o desincorporación de una empresa y de compra o incorporación
de una nueva compañía.
Entre los criterios usados al tomar la decisión se mencionaron los siguientes:
1. Discriminando los requerimientos de inversión entre diferentes opciones.
2. Es importante que se seleccione una tecnología ya probada y que incluya la
capacitación correspondiente tanto para el personal que operará los equipos como
al personal de mantenimiento. 3. Los equipos que se ofrezcan y que se seleccionen
deberán ser de última tecnología (state of the art) asegurando y garantizando que
tanto la capacidad de producción como de calidad se vayan a dar.
F. Monroy • J. Mendoza
�226
Entre los beneficios/ahorros de tomar la decisión se mencionaron los siguientes:
1. Nuevos equipos que originan sinergias operativas y aportarían mayor
volumen de producción/venta. 2. Para satisfacer el mercado en el que se está
posicionado. 3. Decisión de comprar en vez de producir, dadas las condiciones
del mercado.
La respuesta de estos ejecutivos a la pregunta permite encontrar diferentes tipos de decisiones que podemos inferir corresponden a su función y área
de influencia, por lo tanto, están influidas por las mismas. También, en sus respuestas encontramos algunos de los criterios que toman en cuenta en el proceso
de tomar la decisión. De igual manera, mencionaron beneficios y ahorros que la
decisión puede producir, lo que permite mejorar el desempeño de las organizaciones a las que pertenecen.
De acuerdo a la información revisada con anterioridad se presentan como
conclusiones de esta ponencia, diversos aspectos que dan estructura y solidez
a la investigación cuantitativa que se está desarrollando, tal como se señaló con
anterioridad. Dentro de los hallazgos que encontramos en el estudio exploratorio
podemos destacar los siguientes apartados.
Elementos que influyen en una toma de decisiones errónea
En cuanto a las razones o elementos que influyen en una equivocada toma de
decisiones estratégicas, las cuales se mencionaron en varias preguntas, se
identificaron similitudes en el análisis de contenido, dichas similitudes permiten
establecer algunas categorías, es necesario señalar que algunas diferencias relevantes que se encontraron, también se incorporan al análisis, así, primero, se
encuentran las similitudes y al final las diferencias.
Categorías en base a similitudes
•
•
•
•
•
•
Información incorrecta o falta de información.
Visión, Metas y Objetivos, Planeación, Fortalezas.
Opiniones encontradas.
La participación de la alta dirección.
Análisis incorrecto.
Cambios en la ejecución del proyecto.
Error humano en la toma de decisiones estratégicas
�227
•
•
•
•
•
Urgencia o precipitación en la toma de decisiones.
Bajo nivel emocional y racional.
Disponibilidad de recursos.
El entorno.
El factor humano.
Diferencias relevantes en lo mencionado
•
•
•
•
•
Alto coeficiente emocional.
Experiencia.
Mala asesoría externa.
Barreras.
La intuición.
Método
Esta investigación tiene una sustentación positivista lógica al establecer como son
las cosas, no como deberían ser, es decir, se evita introducir juicios de valor. Así
mismo una sustentación filosófica analítica al adoptarse la reflexión racional rigurosa y sistemática sobre las condiciones correctas de la aplicación de conceptos.
Su diseño es no experimental, transeccional, es decir, del tipo descriptivo,
correlacional-causal en el año 2016 – 2017 para determinar la relación que existe
entre las variables independientes conocimiento, reglas, emociones, descuidos,
contexto, tiempo y diversidad cognitiva, con la variable dependiente error humano en la toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos de la industria
siderúrgica mexicana.
La naturaleza del estudio es de tipo mixto, cualitativo y cuantitativo. Para
la parte cualitativa se utilizó la encuesta, la cual nos permite validar las variables
utilizadas mediante análisis de contabilidad al ser aplicado a un grupo de directivos seleccionados. El estudio cualitativo será medido con el conteo, el análisis
de frecuencia y el análisis estadístico, tanto descriptivo como inferencial de los
datos recabados de las variables durante el estudio de campo de la investigación. La población meta del estudio es el conjunto de directivos de las diferentes
empresas que conforman la Industria Siderúrgica Mexicana, dentro de la cual
se estudiará sólo una parte de la población referida, elegida por cálculo muestral de tal forma que dicha muestra presente indicadores sobre la totalidad de la
F. Monroy • J. Mendoza
�228
observación de la población. Para determinar el tamaño de la muestra se aplicó
la fórmula (1), para el cálculo de intervalo:
n=
NPQ
(N−1) ( ze )2+PQ
(1)
donde:
N = tamaño de la población
n = tamaño de la muestra
P = proporción del evento de interés
Q = complemento de P
e = error tolerado en porcentaje estimado
z = valor de la distribución normal estandarizada
El cálculo del tamaño de la muestra para variables cuantitativas aleatorias
simples de una población finita (2) se obtiene mediante la siguiente ecuación:
n=
donde:
Ns2
(N−1) ( dz )2+s2
(2)
n = tamaño de la muestra
N = tamaño de la población
s2 = desviación estándar (estimada para este estudio)
d = es el error tolerado o distancia de los límites del intervalo en relación a la
media muestral expresado en porcentaje (5 %)
z = valor de la distribución normal estandarizada con un intervalo de confianza
de 95 %
Tabla 1. Varianzas de los datos dependiendo el número de puntos de la escala de Likert
Puntos en la escala
de Likert
Media
Varianza en
distribución normal
Varianza en
distribución uniforme
4
5
6
7
10
2.5
3.0
4.0
5.0
5.5
0.7
1.2
2.0
2.5
3.0
1.3
2.0
3.0
4.0
7.0
Fuente. Rositas (2014, p. 251)
Error humano en la toma de decisiones estratégicas
�229
En la ecuación (3), se utilizó la varianza para una distribución uniforme de
una escala de Likert de 5 puntos. La varianza tiende a un valor de 2.0 y la media
es de 3.0 (Tabla 1). El error tolerado toma un valor de 0.10 considerando un 95 %
de confianza, con un valor de población de 90, de la ecuación 2 tenemos:
n=
90 (2)
180
= = 42.6
2
(89) ( 0.10
)
4.23
1.96 +2
(3)
n= 43
Elaboración de instrumentos de medición
Se desarrollaron los instrumentos, pruebas y análisis formales de carácter científico
necesarios para la obtención de evidencia objetiva suficiente para el sustento de
las inferencias que se pretende generar. Los instrumentos se validaron mediante la
consulta con académicos y directivos de las empresas siderúrgicas, la confiabilidad
se determinó con el coeficiente de α (alfa) de Cronbach; valorado con un nivel de
confianza del 95 % utilizando el software Excel, SPSS 21.0 y SmartPLS 3.2.5.
Validez y confiabilidad
La validez durante la presente investigación, también denominada exactitud, se
considera como el grado en que una medición refleja la realidad de un fenómeno
o capacidad de medición o instrumento para aquello que fue propuesto, es decir,
que mida o clasifique lo que efectivamente analizamos (Manterola, 2002). Se
toma en cuenta para la validez:
Validez de Contenido: El grado en el que el instrumento representa la totalidad del fenómeno que se pretende medir (Devlin, Dong, & Brown, 1993).
Validez de Criterio: Pretende correlacionar las medidas de la escala con
otra medición del atributo estudiado (Streiner, Norman, & Cairney, 2003).
Validez de Constructo: Pretende hacer referencia a la obtención de evidencia empírica que garantice la existencia del constructo en cuestión (Streiner,
Norman, & Cairney, 2003).
En la evaluación de la validez del constructo o concepto existen dos tipos
de validez: (a) validez convergente, que muestra en qué medida ítems diseñados para medir un mismo concepto están (co)relacionados entre sí, y (b) validez
discriminante la cual muestra en qué medida ítems diseñados para medir concepF. Monroy • J. Mendoza
�230
tos distintos, aunque relacionados, están (co)relacionados entre sí. En la parte
de confiabilidad, también denominado precisión, se considera como el grado en
que los puntajes de la medición se encuentren libres de error de medida. A través
de los coeficientes de correlación de Pearson fue validada la confiabilidad de
las encuestas. Se utilizó también dentro de los métodos y técnicas de confiabilidad el coeficiente Alfa de Cronbach, para medir y validar la consistencia de las
preguntas de las encuestas como resultado del análisis del cuestionario, ya que
este coeficiente nos indica la relación entre los reactivos y la puntuación total del
instrumento (Berry & Feldman, 1985).
Para lo mencionado en los párrafos anteriores, se realizó la validez de contenido con base en una metodología de dos fases, dentro de las cuales se buscó
en primer lugar tener una correcta clasificación de los ítems en los constructos
previamente definidos y por otra parte evaluar su grado de relevancia (Mendoza
& Garza, 2009). En total fueron seleccionados 7 expertos con base en un perfil previamente definido. Dichos jueces fueron ejecutivos de primer y segundo
grado jerárquico en la industria siderúrgica, así como académicos con grado de
doctorado con una trayectoria de amplio reconocimiento, involucrados en competencias genéricas como las propuestas en esta investigación, para que existiera
concordancia y relevancia entre las evaluaciones de los expertos o jueces, según
Kerlinger & Lee (2002). Con base en los resultados obtenidos, se calculó el índice
de Alfa de Cronbach al modelo en su conjunto dando un resultado de confiabilidad del instrumento del 0.789 lo cual es nivel aceptable de fiabilidad (Rositas J.,
2014). En la tabla 2 se muestran los índices de las variables independientes del
modelo de manera individual.
Tabla 2. Resultados del análisis de confiabilidad de las variables
Variables
Alfa de Cronbach
Conocimiento
0.709
Emocionalidad
0.714
Descuidos
0.704
Reglas
0.879
Contexto
0.776
Tiempo
0.702
Diversidad Cognitiva
0.707
Fuente. Elaboración propia del autor, utilizando el software SPSS 21.0
Error humano en la toma de decisiones estratégicas
�231
Resultados y conclusiones
Conclusión del estudio exploratorio
La reflexión sobre la presencia del error humano en la toma de decisiones estratégicas en las organizaciones nos ha llevado en el terreno práctico a investigar sobre este fenómeno y su incidencia en la industria siderúrgica mexicana, a
efecto de poder identificar y validar algunos de los factores más relevantes que
inciden en esta problemática. En una primera fase hemos trabajado con un grupo
de ejecutivos a través de un par de entrevistas, a fin de sondear sus experiencias
en la toma de decisiones estratégicas y tratar de poner en claro, con cuales de
los factores del error humano que seleccionamos como variables del modelo se
han enfrentado.
Si bien es cierto que la toma de decisiones estratégicas en algunos casos
está determinada por el grado de liderazgo de la alta dirección, es más que evidente una vez analizada la información de las respuestas, que el error humano
está presente en muchas de ellas y la gran parte de las veces se decidió no
considerarlo.
Con base en los resultados del estudio exploratorio cualitativo se adicionaron variables al modelo y se enriqueció el objetivo del estudio.
Dado que la presente es una investigación en proceso aún no están disponibles los resultados y conclusiones finales.
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InnOvaciOnes de NegOciOs 14(28): 235-262
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 04 de marzo de 2017 • Fecha de aceptación: 02 de diciembre de 2017
Características de consumo
para salas de cine de arte en México
(Consumption characteristics for Mexican art movie theaters)
i
David Fernando Lozano Treviño
Abstract: This research paper analyzes the character of cinema as a work of art and its relation
in the cinematographic markets. It details the way in which Film Production Organizations (OPC)
works on the aesthetics ways in movies. It shows the development of the art cinema within the
Mexican film industry and the spaces where filmmakers and OPC interacts with distribution and
exhibition companies. Film genres are mentioned and how they work as a cultural tools. Some
benefits to the audience cinema art are exposed. It runs a correlation between the desires of the
spectators for movies in art halls that stimulates among the audience the appreciation of arts,
reflection, learning and entertainment with the monthly expenditure in pesos to watch films that
places art before any other feature of the cinema.
Key words: art, culture, income, film production organizations, spectators.
JEL:
Resumen: El presente artículo de investigación analiza el carácter del cine como obra de arte y
su relación en los mercados cinematográficos. Detalla cómo las Organizaciones de Producción
Cinematográficas (OPC) trabajan en la estética de la película. Se presenta el desarrollo del cine
de arte dentro de la industria cinematográfica mexicana y los espacios existentes donde los directores y las OPC se relacionan con distribuidores y exhibidores. Se mencionan los géneros
cinematográficos y su funcionamiento como herramienta cultural. Algunos beneficios para el público del cine como arte son expuestos. Se ubica la correlación que hay entre los deseos de los
espectadores porque las películas que se proyectan en salas de arte estimulen entre los espectadores el aprecio a las artes, la reflexión, el aprendizaje y el entretenimiento con el gasto mensual
en pesos para ver películas que antepongan el arte sobre cualquier otra característica del cine.
Palabras clave: arte, cultura, espectadores, ingresos, organizaciones de producción cinematográficas.
Facultad de Ciencias Políticas y Administración Pública de la Universidad Autónoma de Nuevo León, San Nicolás de los
Garza, N.L, México. Email: davidflozano@gmail.com
i
D. Lozano
�236
Introducción
El arte es una manifestación humana que expresa una visión personal y desinteresada interpretando lo real o lo imaginado con recursos plásticos, lingüísticos,
visuales o sonoros. Canaliza las expresiones sensibles del ser para que lleguen
a otros, e incluso que trasciendan el espacio y el tiempo (Lozano, D. & E. Treviño,
2014, p. 273). Los sentimientos se plasman mediante formas, sonidos, imágenes o letras que las personas interpretan cognitivamente, para transformar ese
significado en algo sensitivo (Platón, 2009, p. 344); o viceversa, un sentimiento
se trabaja de manera cognitiva para que pueda ser plasmado de una manera
inteligente con la pretensión de que sea entendido y después sentido por el espectador, el escucha, el lector o el público.
El arte es el conjunto de preceptos y reglas necesarios para hacer bien
cualquier cosa (Flores, A. et al. 2009, p. 89). Por definición, se engloba a cualquier actividad que esté bien desarrollada. Cuando se habla de bellas artes, se
refiere a la arquitectura, escultura, pintura, música, literatura, teatro y, al objeto de
estudio de la presente investigación, el cine, las cuales son actividades y expresiones cuya finalidad es resaltar la belleza.
El concepto de belleza ha resultado polémico en cuanto a su conceptualización. ¿Qué es bello? Para algunos una imagen fotográfica que muestra a
una mujer pidiendo limosna puede resultar bella pero para otros no así. Platón
reflexionó que la belleza era más que la apariencia física y se preguntó si lo bello
era la causa del bien o si solamente se atribuía a los placeres de la vista y el oído.
De lo que estaba seguro es que era algo difícil de alcanzar y por lo que se tenía
que trabajar y sacrificar mucho.
Aristóteles consideraba el orden y la exactitud como componentes que
definen la belleza. San Agustín dijo que la belleza consiste en la unidad y orden
que surgen de la complejidad. Este orden comprendería el ritmo, la simetría o las
proporciones. Tomás de Aquino tuvo un concepto más amplio, pues además de
incluir la armonía y la calidad o brillantez, consideraba la integridad. Finalmente,
Epicuro proponía que la belleza es todo aquello que nos llena de placer.
Los valores, son creencias criterios y convicciones que sirven para comprendernos a nosotros mismos y dar un sentido de interdependencia con los
demás (Badii, M., A. Pazhkh & R. Foroughbakhch, 2004, p. 94). Dentro de la
gama de valores, encontramos los valores estéticos, los cuales se definen como
aquellos que permiten mantener un equilibrio cognitivo y sensitivo y una armonía
Consumo en las salas de cine de arte
�237
en la belleza interior y exterior (Lozano, D. A. Almaguer & K. Rodríguez, 2015, p.
30). Las artes se orientan en gran medida a este tipo de virtudes pues estimulan
el placer al momento que se les aprecia. Además, equilibran nuestro ser.
Entonces, el cine es el arte de contar historias por medio de imágenes y
sonido (Lozano, D. & E. Treviño, 2014, p. 279). Es bello pues ordena o armoniza
el caos, infundiendo en los espectadores deleite, equilibrio, reflexión y aprendizaje. Mediante el cine, los directores como artistas principales expresan ideas,
emociones, una visión del mundo, percepciones y sensaciones que no son explicables de otro modo y que, sin embargo, fortalecen ideas o cambian opiniones en
los espectadores además de divertirlos y entretenerlos.
El cine se clasifica de dos formas:
• Popular. Se aprende de manera empírica y suele ser muy práctica
y funcional. Este tipo de películas preservan técnicas aprendidas en
talleres de producción y refleja costumbres y tradiciones mediante las
imágenes apreciadas y los sonidos percibidos.
• Académico. Es el cine que sigue las reglas estéticas y las teorías
establecidas. Se valora la diferencia más que la semejanza. Una obra
sería revisada en múltiples ocasiones, además de que su elaboración,
requirió un extenso trabajo previo.
Por otro lado, los componentes de las obras cinematográficas son:
1. Tema. Se refiere al significado: pobreza, guerra y esperanza, son
algunos ejemplos.
2. Concreto o abstracto. Lo primero describe todo aquello en lo que
todos podemos estar de acuerdo en cuanto a su figura o significado.
Lo abstracto será aquello que pierde su referencia con lo convencional, es algo que no deja claro su significado y a veces es utilizado en
el cine de arte.
3. Signo. Es la cosa representada tal cual. Por ejemplo, si un actor viste
de blanco, simplemente cubre su cuerpo conforme a las reglas sociales.
4. Símbolo. Aquí se le confiere otro significado a lo que se aprecia. En
el caso anterior, el actor que viste de blanco refleja un estado de paz,
tranquilidad y amistad.
5. Composición. Es propiamente el orden que se les da a los elementos
que comprenden a una obra de arte y que genera una satisfacción a
la vista o al oído.
D. Lozano
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Las artes cinematográficas han influido mucho en el desarrollo económico y cultural de las naciones. Generan empleos e ingresos para las Organizaciones de Producción Cinematográficas (OPC), los distribuidores y exhibidores,
principalmente. Funcionan, a su vez, como herramientas educativas mediante
documentales o clips académicos usados en las escuelas; buscan el equilibrio
interno y externo de los espectadores y estimulan la reflexión de ideas, opiniones
y pensamientos que el director simboliza en la película.
Planteamiento del problema
Independientemente del carácter económico que desempeña el cine, conformador de una industria generadora de amplias riquezas en los Estados Unidos,
India, Nigeria, entre otros, incluyendo México, por su alto potencial comercial, no
se debe dejar pasar por alto su esencia artística.
Acuñado por Ricciotto Canudo, teórico del cine, como séptimo arte, las
OPC comerciales, y por supuesto las de arte, comprenden sus cualidades creativas de arte popular o académico, que además de invitar al público al entretenimiento, estimulan a la reflexión, el aprendizaje y la apreciación de la estética
cinematográfica.
Ahora, las OPC, independientemente su orientación, deben crear productos que en teoría busquen la satisfacción del público, por lo tanto, herramientas que permitan conocer la correlación que hay entre los deseos de un
espectador por que las películas que se proyectan en salas de arte estimulen
entre los espectadores el aprecio a las artes y estética cinematográficas, la
reflexión de los contenidos de la película, el aprendizaje y el entretenimiento
con la cantidad de pesos que destina dicho espectador para ver películas que
antepongan el entretenimiento, el carácter educativo y cultural, su carácter artístico y su esencial de estimulador de la reflexión; es conveniente para la toma
de decisiones de las OPC, los productores, directores e investigadores que
aborden temas similares.
De esta forma se amplía el conocimiento que las OPC pudieran tener de
los patrones de consumo de los espectadores cinematográficos tanto por lo que
desea que se proyecte en salas de arte para él, o ella, como para el resto del
público y cuánto impacta esto último en sus propias decisiones de consumo más
allá de la satisfacción propia que espera de una película. Por ejemplo, un espectador determinado prefiere el arte y la estética en las películas. Está consciente
Consumo en las salas de cine de arte
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que éstas también deben divertir a los espectadores. Al momento de que se documenta sobre algunas películas determinadas que tienen altos grados estéticos
pero no entretiene al público, ¿seguirán en pie sus mismas intenciones y niveles
de gastos para dichos filmes?
Objetivo
Identificar la correlación que hay entre los deseos que los espectadores tienen
porque las películas que se proyectan en salas de arte estimulen entre los espectadores el aprecio a las artes y estética cinematográficas y la cantidad destinada
en pesos mensualmente para asistir a ver películas que antepongan el carácter
artístico sobre cualquier otra característica del cine.
Conocer la relación existente entre los deseos que los espectadores tienen porque las películas que se proyectan en salas de arte estimulen entre los
espectadores la reflexión de los contenidos de la película o lo que acontece
en la misma y la cantidad destinada en pesos mensualmente para asistir a ver
películas que antepongan el carácter artístico sobre cualquier otra característica
del cine.
Ubicar si entre los deseos que los espectadores tienen porque las películas que se proyectan en salas de arte estimulen entre los espectadores el
aprendizaje se relaciona con la cantidad destinada en pesos mensualmente para
asistir a ver películas que antepongan el carácter artístico sobre cualquier otra
característica del cine.
Identificar la correlación que hay entre los deseos de los espectadores tienen porque las películas que se proyectan en salas comerciales estimulen entre
los espectadores el arte y la cantidad destinada en pesos mensualmente para
asistir a ver películas que antepongan el carácter artístico sobre cualquier otra
característica del cine.
Hipótesis
H1: A mayor deseo de los espectadores porque las películas que se proyectan en
salas de arte estimulen entre los espectadores el aprecio a las artes y estéticas
cinematográficas, mayor el gasto mensual en taquillas para ver películas que
antepongan el arte sobre cualquier otra característica del cine.
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H2: A mayor deseo de los espectadores porque las películas que se proyectan en
salas de arte estimulen entre los espectadores la reflexión de los contenidos de la
película o lo que acontece en la historia, mayor el gasto mensual en taquillas para
ver películas que antepongan el arte sobre cualquier otra característica del cine.
H3: A mayor deseo de los espectadores porque las películas que se proyectan
en salas de arte estimulen entre los espectadores el aprendizaje, mayor el gasto
mensual en taquillas para ver películas que antepongan el arte sobre cualquier
otra característica del cine.
H4: A mayor deseo de los espectadores porque las películas que se proyectan en
salas de arte estimulen entre los espectadores el entretenimiento, mayor el gasto
mensual en taquillas para ver películas que antepongan el arte sobre cualquier
otra característica del cine.
Las artes cinematográficas y la industria en México
El cine es el arte del tiempo, de las imágenes y los sonidos, un arte que construye
los movimientos que relacionan los cuerpos entre sí en un determinado espacio
(Alvarado, C. 2015, p. 52). La imagen cinematográfica no desaparece cuándo ha
pasado el cuadro, la escena o la misma película en pantalla; sino que gracias a su
estimulación de la sensibilidad del espectador, y la capacidad que éste tiene de
transformarlo en material cognitivo, opera como instrumento narrativo y discursivo de lo que los directores y productores creen sobre la realidad.
La particularidad del cine en el arte, con respecto a las otras seis, es
que las condiciones de su producción son siempre exteriores a él mismo. El
cine nunca puede estar aplicado sobre sí, necesita elementos exteriores para
componerse técnica y narrativamente (Arias, J. 2006, p. 110). Se entiende que
el cine no crearía otro arte independiente, sino que sustrae de las otras seis lo
mejor de ellas.
El cine consiste en estructuras narrativas puras donde se aprecian los secretos del uso del tiempo, la construcción de caracteres y la efectividad dramática
de ciertas decisiones de los directores. Para mayor economía deben preferirse
las imágenes visuales a las palabras mientras que estas imágenes puedan comunicar la impresión buscada (Keizman, B. 2011, p. 255). De hecho, los diálogos
deben ser el último recurso para transmitir información, pues estos se captan por
medio del oído, mientras que el sentido favorito del hombre es la vista; es decir,
preferimos ver antes que escuchar.
Consumo en las salas de cine de arte
�241
Como obra de arte, el cine representa un verdadero reto para las OPC y
en particular para los directores como principales artistas. Lograr transmitir ideas,
pensamientos y opiniones por medio de historias cinematográficas y que estas
impacten en los espectadores es difícil. Hacerlo de manera exitosa se traduce
en altos ingresos en taquillas, crítica positiva, recomendaciones de boca en boca
entre la audiencia o premios obtenidos en certámenes. El impulso que las OPC
llevan en su ópera prima no siempre es posible sostener si los directores no
trabajan en formas acertadas para llegar al público. Aun y cuando estén comprometidos en el proyecto original deben abrirse a trabajar con productores que
tengan una visión amplia de lo que desean ver los espectadores y aquello que
rechazarían.
La mayoría de los directores nunca volverán a dirigir un largometraje. Por
ejemplo, según el Anuario Estadístico de Cine Mexicano, del Instituto Mexicano
de Cinematografía, para el 2015 hubo 53 óperas primas, 37 por ciento de la producción (Figura 1). Para las segundas y terceras obras, juntas, se contabilizaron
54 películas mientras que para aquellos directores que con más de cuatro películas se observaron 37 filmes (Figura 2).
Figura 1. Número de óperas primas en México del 2010 al 2015
*Elaboración propia con información del Anuario Estadístico de Cine Mexicano, 2015.
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Figura 2. Número de películas por trayectoria del director en 2015
*Elaboración propia con información del Anuario Estadístico de Cine Mexicano, 2015.
En México, el cine como arte, empodera tanto a las OPC como a los productores, directores y actores principalmente. Desmitifica los medios comerciales y hasta políticos pues el público lo asocia con la intelectualidad, cultura y el
empresariado. Les da fuerza colectiva a los realizadores mediante la difusión.
Gracias al cine como arte, las OPC documentan, educan, promueven la reflexión,
asimilan los acontecimientos y se resisten a la política. Mediante el cine, los directores y productores fácilmente pueden crear otra realidad, al menos en su
percepción sensible (Zorroza, M. 2007, p. 71).
El arte cinematográfico se expresa transmitiendo los estilos de vida de una
región, la manera en que se ve al ser humano y su comportamiento en donde el
objetivo es lograr que el espectador lo viva desde su butaca. El espectador, como
consumidor, necesita historias. Historias que vivan a través de otras existencias.
Las OPC tienen como objetivo crearlas y vendérselas. Esa es su misión
como empresas vendedoras de arte partícipes de una industria activa en el sistema económico y donde el arte y la cultura desempeñan un papel dinámico.
Por ejemplo, el cine, junto con los medios audiovisuales, la televisión, la radio e
internet, generó en 2013 el 4.8 por ciento de los puestos de trabajo ocupados en
la cultura los cuales fueron de un millón 018 mil 456.
Consumo en las salas de cine de arte
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El cine se ubicó por encima del teatro, literatura, escultura, pintura, fotografía y la música (Figura 3).
Figura 3. Puestos de trabajo ocupados por la cultura
*Elaboración propia con información Instituto Nacional de Estadística y Geografía.
Además de que los festivales de cine son espacios que permiten que las
OPC y los artistas interactúen con exhibidoras y distribuidoras que potencialmente pudieran comercializar las películas; fungen como una ventana del cine como
arte hacia la sociedad que desea apreciarlo como tal y disfrutar de su estética.
La industria no puede dejar a un lado la naturaleza artística del cine por
encima de su vía económica como generadora de empleos, pago de impuestos,
productora de bienes de exportación, etcétera. De hecho, esta característica inherente al cine ha tenido importante crecimiento. En el 2015 se realizaron 119
festivales de cine en México, superando los 109 celebrados un año anterior y por
mucho los 10 que apenas se organizaron en 2000. El crecimiento y la difusión
del cine como arte entre el público agarró fuerza del 2010 a la fecha, pues el 60
por ciento de los festivales iniciaron hace cinco años. Prácticamente todas las
entidades federativas tuvieron al menos un festival con excepción de Nayarit y
Guerrero los cuales no organizaron ninguno. La Ciudad de México celebró 33,
Guanajuato nueve y Jalisco ocho.
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Figura 4. Festivales por tema en México en 2015
*Elaboración propia con información del Anuario Estadístico de Cine Mexicano, 2015.
Los festivales de cine también permiten la generación de espacios de experimentación y expresión. Por ejemplo, las principales temáticas proyectadas
fueron sobre cortometrajes lo que brinda salas y pantallas para los estudiantes
o aquellos cineastas que producen filmes para darse a conocer o transmitir un
mensaje.
En cuanto a la expresión, los festivales proyectaron en gran medida temas
específicos relacionados con la religión, ocho; cuatro para el medio ambiente;
tres para la diversidad sexual y uno para los derechos humanos. Nueve se realizaron principalmente para proyectar exclusivamente cortometrajes (Figura 4).
Por otro lado, los premios han resultado de importancia para las OPC, la
industria y los mismos espectadores, principalmente porque por medio de los
asistentes a dichos festivales o por las evaluaciones de jurados o profesionales
del cine, se califica la calidad estética de las películas.
En México, los filmes que más premios obtuvieron en el extranjero fueron
Trémulo con ocho; Desde allá siete y Comienzo del tiempo con seis cada uno
(cuadro 1). Cabe señalar que, los premios no son garantía para obtener espacios
en salas comerciales, pues ninguna de las tres películas fue exhibida en complejos de este tipo durante el 2015.
Consumo en las salas de cine de arte
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Dichos indicadores reflejan la conciencia que tiene el público del cine como
obra de arte, y probablemente los deseos que pudiera aguardar para que las
películas estimulen dicha característica entre los espectadores.
Tabla 1. Películas mexicanas con más premios en el extranjero en 2015
Trémulo
8
Desde allá
7
El comienzo del tiempo
6
Cantinflas
5
Casa blanca
5
Te prometo anarquía
5
*Elaboración propia con información del Anuario Estadístico de Cine Mexicano, 2015.
El cine como herramienta cultural para los espectadores
El cine como herramienta cultural o educativa puede cumplir tres objetivos (García, M. 1997, p. 305):
• La transmisión y fijación de conocimientos, con lo que supone el
refuerzo del aprendizaje.
• El fomento de espíritu crítico.
• La capacidad del diálogo.
El lenguaje cinematográfico tiene como finalidad transmitirle al público una
serie de hechos que pueden ser verídicos o simple ficción con la finalidad de que
sean apreciados y reflexionados. García, M (1997) considera que una película
presenta personajes a los que les pasa una serie de eventos por los cuales, se
transporta a los consumidores a un universo hecho por las OPC y sus directores
con base en ideas, pensamientos, opiniones y referencias. Un punto fuerte del
cine es que los elementos culturales pueden ser transmitidos al público rápidamente, contrario a lo que pasa con la lectura.
La situación cultural del cine y del video es un objetivo apto para el estudio
de las leyes del pensamiento y la acción del hombre (Lozano, D. 2015, p. 200).
El cine en esencia, más allá del primer sentimiento que captemos de carácter
comercial, busca hacer reflexionar a la audiencia sobre sí mismo y sobre la sociedad. Su carácter racional desde la elaboración del guion hasta el montaje mismo
le da un elemento cultural. A través del cine, el hombre ha logrado trascender.
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El carácter cultural del cine, que incluyen las OPC, se da en tres dimensiones:
1. Físico. Se revela la relación funcional que se da entre las acciones y
los objetos reflejados y los actores. Considera cómo el filme muestra
los elementos físicos del lugar donde suceden los acontecimientos:
el sitio, el clima, los objetos con los que interactúan los personajes,
etcétera.
2. Histórico. Se revela la relación que se da entre los personajes y las
fuerzas socioculturales plasmadas en la película, es decir, cómo queda
determinada por el trasfondo cultural de los personajes en cuanto a la
educación, religión, costumbres, economía o gustos.
3. Sicológico. Se revela la identidad transferida por el director, productor, actores o demás miembros del equipo de filmación a la película y
que queda evidente a través de la historia, fotografía, actuación, edición, sonido o cualquier otro elemento comprendido en la producción
cinematográfica.
Las OPC, crean productos que son simbólicos, fruto de la creatividad humana y patrimonio cultural de una sociedad al englobar su identidad. En estos
productos es imposible disociar valor económico de valor cultural y cada vez se
vuelve más difícil mantener los históricos límites entre ambos (Arrese, Á. 2004,
p. 23). El cine crea una industria cultural particular que genera tantas riquezas
económicas y culturales como la hollywoodense, india o nigeriana.
El cine, es un componente sustantivo en la enseñanza, puede usarse
como apoyo o como lección didáctica. Funciona como un eje de transmisión del
conocimiento mientras que el espectador tiene la capacidad para extraer el mejor
sentido y disfrute de la naturaleza del séptimo arte (Amar, V. 2009, p. 133). El
mismo autor considera que el cine es una herramienta de suma importancia pues
desarrolla la imaginación de los espectadores produciendo en ellos su capacidad
de entender el presente para comprender mejor el futuro. Es inherente que las
historias que se cuentan en el cine, están ligada a los acontecimientos pasados,
la sociedad y la cultura del país que las produce y el origen de los personajes del
mismo filme.
Las OPC han explotado esta naturaleza propia del cine. Por ejemplo, en
África, fue utilizado como un medio de evangelización e instrucción, principalmente por medio de películas de ficción educativas y la filmación de documentales (Quevedo, V. 2011, p. 10).
Consumo en las salas de cine de arte
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En la actualidad, Nigeria, el tercer país que más películas produce en el
mundo, por medio de Nollywood, crea filmes tomando la cultura americana plasmada en los filmes de Hollywood y los tropicaliza a los estilos de vida del continente africano. Genera importantes ingresos por medio de taquillas, venta de
DVD y distribución por plataformas en internet. A menudo, estos filmes son vistos
como una representación de las realidades africanas (Adesolean, A. 2014, p. 15).
Ahora, los apoyos del gobierno son importante para las OPC que producen
películas de arte o culturales, pues estas no consideran las fuerzas del mercado
del todo. La obra cinematográfica de carácter cultural desempeña un papel análogo al de la obra comercial aunque las mismas OPC deberían comprenderla como
una obra industrializada para después pedirle que se comporte como obra cultural. Independientemente de ser obra de arte, los productores tendrán que responder a ciertas expectativas administrativas, comerciales y financieras que de
no ser sustentables, destinarán a las OPC a la desaparición (Cárdenas, J. 2014,
p. 631). Primero se debe trabajar para captar masas de espectadores que como
consumidores garanticen ingresos en taquillas, para así difundir conocimientos,
ideas y formas en que el artista ve la vida, entre ellos.
El cine le permite a los espectadores reflexionar sobre acciones que no
hacen en su vida cotidiana, aunque lo pudieran lograr. Esto se logra mediante
historias imposibles pero verosímiles en lugar de aquellas que sean posibles pero
increíbles. La manera en que se refleja el arte y la cultura se puede hacer por los
diferentes géneros los cuales tiene características particulares (McKee, R. 2011,
p. 108):
1. Historia de amor. Se da cuando los artistas pretenden contar historias
de amor romántico.
2. Película de horror. La OPC pretende infundir entre los espectadores
ideas o formas terroríficas de ver el mundo. Se pueden dividir en tres:
Misterio. La fuente de terror es sorprendente pero está sujeta a una
explicación racional. Sobrenatural. Los fenómenos mostrados en la
historia son irracionales o fantasmagóricos. Supermisterioso. Es una
mezcla donde el público puede creer o no creer lo terrorífico de lo que
ve en el filme.
3. Época moderna. Los personajes se enfrentan a los poderes políticos.
Los directores pretenden infundir ideas contrarias a las que se comunican por medio del gobierno.
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4. Vaqueros. Suceden en pueblos, rancherías, haciendas y enfrentan
problemas de la vieja forma para ser solucionados.
5. Guerra. Puede darse a manera en que el director pretende oponerse
a los actos bélicos, o bien, como en algunas películas hollywoodenses
o norcoreanas, pueden estar a favor de ellos.
6. Madurez. Se reflexiona sobre la experiencia que la edad da a las personas.
7. Redención. En este caso, la película gira en torno a un cambio moral
del protagonista, infundiendo entre el público ideas hacia la modificación de acciones o al perdón hacia aquellos que han cambiado sus
estilos de vida.
8. Punitiva. El director pretende concientizar sobre los castigos que se
recibiría si las buenas obras se vuelven malas.
9. Pruebas. Historias del poder de la voluntad ante la tentación de rendirse.
10. Educativa. Este género gira en torno a un cambio profundo en la visión que tiene el protagonista de la vida, de las personas o de sí mismo
de lo negativo a lo positivo
11. Desilusión. Un profundo cambio en la visión del mundo, de positiva
a negativa.
12. Comedia. La OPC ridiculiza su entorno.
13. Policiaca. Son historias contadas y relacionadas con asesinatos,
detectives, espionaje, prisioneros, entre otros. Su finalidad es relatar
hechos criminales, criticar comportamientos sociales o burocráticos o
mostrar acciones de los delincuentes.
14. Drama social. Identifica los problemas de la sociedad como la pobreza, educación, enfermedades, construyendo una historia que proponga una solución.
15. Acción. Incorpora ideas que buscan estimular en el espectador el protagonismo para solucionar problemas y convertirse en héroe social.
16. Histórico. Narra hechos acontecidos en la historia de la humanidad,
mostrando la visión de los directores, guionistas y productores.
17. Biografía. Se centra en una persona encontrando significado a la vida
del mismo.
18. Docudrama. Se centra en acontecimientos recientes en lugar de en
el pasado.
Consumo en las salas de cine de arte
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19. Falso documental. Pretende basarse en hechos o recuerdos, se
comporta como un documental o una autobiografía, pero es totalmente
ficticio. Satiriza la hipocresía de las instituciones.
20. Musical. Presenta una realidad en la que los personajes bailan y cantan sus historias.
21. Ciencia ficción. Es la representación del futuro hipotético según el
realizador.
22. Deportivo. Se utiliza cando el deporte funciona como llave de cambio
para las acciones de los personajes.
23. Fantasía. Los guionistas y directores juegan con el tiempo, espacio
y lo físico, curvando y mezclando las leyes de la naturaleza y de lo
sobrenatural.
24. Animación. Este género enfrenta al público con las leyes de la metamorfosis universal, donde cualquier cosa se puede convertir en algo
distinto.
25. Arte y ensayo. Aunque acuñado, se refiere a las películas que abordan cualquier género antes mencionado pero que innovan con ideas
diferentes y maneras en las que se cuentan las historias. La idea no
siempre queda clara para el espectador mientras que el director no
necesariamente pretende que ésta sea captada por el público.
Mediante los géneros, las OPC intentan culturizar a los espectadores, es
decir, influir en sus estilos de vida, estimularlos a apreciar el arte y la estética
cinematográfica, educarlos o documentarlos, así como entretenerlos y divertirlos.
Expectativas de consumo en salas de cine de arte
El cine es una forma de representación social, cultural, política y artística del
mundo en el que nos ha tocado vivir y tiene un potencial educativo y artístico que
muy pocas veces ha sido estudiado y desarrollado pero dichas cualidades son
esperadas por los espectadores cuando asisten a salas de cine de arte (González, G. 2013, p. 61). El público desea que la película le deje algo: conocimientos,
reflexiones, ideas, etcétera. Ubica al cine como un medio potente en la generación de conocimientos, poniendo al director y los productores como referentes en
el tema que se aborda. De hecho, es una herramienta muy útil en la promoción y
publicidad de los filmes la leyenda “de los creadores de…” debido al renombre y
experiencia que han adquirido los realizadores.
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Los espectadores en salas de arte, construyen situaciones pasadas, presentes y futuras mediante lo que aprecian, la vida de los personajes principales,
los cambios enfrentados por tomas de decisiones determinadas o conflictos nacionales, acontecidos en la historia del filme. Son ideas o información que las
OPC les ha hecho llegar.
Las siguientes ideas ilustrativas son esperadas por el público que aprecia
cine de arte o educativo (Dale, E. 1966, p. 86):
• Aprender sobre el tema que se aborda para aumentar sus conocimientos
• Adquirir ciertas ideas que le permitan mejorar sus destrezas
• Adquirir opiniones que les permitan cambiar su estilo de vida, motivarse o mejorar sus actitudes.
• Mejorar y retener temas previamente aprendidos.
• Estimular sus enseñanzas artísticas, filosóficas, educativas, o según el
tema específico que se aborde
• Reflexionar en la búsqueda de resolver problemas determinados.
Un punto fuerte del cine es que motiva a los espectadores a platicar sobre
el tema una vez que la película ha terminado o bien, si alguien habla de ella antes
de la proyección, los contenidos y las imágenes son apreciadas mejor (Fajnzylber, V. & J. Hurriaga 2013, p. 98). El cine se vuelve un motivador a la discusión
sana y productiva.
En la televisión, las películas documentales más demandadas son aquellas
que están relacionadas con temas sobre contaminación ambiental, degradación
de ecosistemas, el crecimiento humano desmedido y la vida animal (Sancho, J.,
A. Vilchis & D. Gil 2010, p. 670), temas que generan conciencia social. Las OPC
pueden encontrar áreas de oportunidad en temas relacionados con los derechos
humanos. Los documentales, además de ser películas que requieren menor técnica fotográfica, son de bajo presupuesto y mediante una acertada dirección,
edición y diseño de sonido, se logra captar la atención del espectador, transmitirle
información y mantenerlo satisfecho.
El cine, es una realidad cultural, y como tal, influye en las actitudes, conocimientos, emociones, gustos e intereses de los espectadores (García, M. 2002,
p. 358). El cine de arte es capaz de impulsar modas entre los espectadores. Por
otro lado, la ficción permite preparar al público para afrontar situaciones semejantes en la vida real para encaminarlas a convertirse en seres expertos, igualmente, la empatía que se puede crear con los personajes, permite entender de
Consumo en las salas de cine de arte
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mejor manera los problemas a los que se enfrentan y las soluciones empleadas.
Las películas facilitan el entendimiento de las complejidades de ciertos procesos,
como diagnósticos médicos o construcciones arquitectónicas, especialmente por
la escenificación del lenguaje no verbal, es decir, le permite al espectador ver las
cosas, los acontecimientos (Gómez, A. & H. Estrada 2015, p. 29).
El cine de arte, aquel que está comprometido con la estética y que busca el equilibrio tanto en el espectador como en el cosmos entero, tiene como
característica una posición contrahegemónica, considerando como hegemónico
el sistema de producción del cine comercial. Estos directores y productores, demuestran un compromiso ético y político con el mundo que les rodea. Las OPC
trabajan considerando que el cine es una herramienta que puede contribuir a la
transformación social (Galán, M. 2012, p. 1124). Los cineastas se inclinan por
desarrollar temas que tratan problemas que afectan los sectores populares con
el fin de impactar en la conciencia de los espectadores, para que comprendan,
piensen, descubran, tomen conciencia de la situación y emprendan acciones
transformadoras. Además, ellos mismos pueden difundir las ideas entre los demás espectadores o entre los miembros de la sociedad. Este tipo de películas se
proyecta en mayor medida en salas alternativas o de arte.
Algunos beneficios de la apreciación de películas que se centren en el arte
y la cultura están (Surmeli, H. 2012, p. 1013):
1. Incremento en el interés por las ciencias
2. Mayor entendimiento de contenidos científicos
3. Beneficia la actitud de los espectadores hacia el arte y la cultura
4. Incentiva el éxito hacia el conocimiento
5. Permite la visualización de temas abstractos
6. Mejora la creatividad
7. A los estudiantes les permite que relacionen los aprendizajes dentro
de diversas materias y entre diferentes unidades de aprendizaje
8. Despierta a explorar sobre diferentes áreas del conocimiento, el arte
o el deporte
9. Enfatiza la necesidad de actuar de manera ética en la ciencia
10. Inspira a los espectadores para crear obras de arte
11. Equilibra el comportamiento de la audiencia en su vida cotidiana
12. Permite reflexionar sobre temas de la vida
13. Estimula a la acción para la solución de problemas
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Para las OPC, las historias cinematográficas no sólo son lo que se cuenta,
sino también la manera en que se cuentan. Si su contenido es un cliché, la forma
de narrar también lo será (McKee, R. 2011, p. 23). Punto a favor del cine de arte,
sobre el cine comercial, pues si la visión de los directores y productores es original, el diseño de la película como producto será único. El autor propone algunos
axiomas sobre el carácter artístico, cultural, e incluso, comercial del cine:
•
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•
Principios, no normas. Los principios se limitan a lo que ha funcionado desde que se recuerda, el cine no debe seguir un modelo de una
obra bien hecha sino que debe estar bien hecho conforme a los principios de las artes cinematográficas, es la riqueza estética del mismo.
Propone formas eternas y universales, no fórmulas. En las artes
no existen prototipos, sino una variedad de películas bien hechas. El
reto de las OPC es entusiasmar, cultivar e inspirar al público.
Propone arquetipos. Las artes cinematográficas desvelan experiencias humanas universales que se visten de una expresión única y de
una cultura específica. Deben tener contenido.
Es minucioso. Para las OPC, la producción de películas requiere
tiempo y diligencia: largas horas para revisar el guión, efectuar trabajos acertados de preproducción, estar abierto a trabajar con fotógrafos,
editores, productores, directores y guionistas para efectuar los mejores cortes, es decir, orientarse a ser meticuloso para encontrar la mejor
manera en que se puede contar la historia.
Es real. Las historias de éxito están producidas por OPC que, de manera realista, entienden a lo que se pueden enfrentar en materia estética, de producción, económica, entre otras y con base en eso se
esfuerzan para encontrar la manera apropiada de contar la historia.
Es consciente. Aunque se trate de cine de arte, las OPC tiene en
mente que son parte de un sistema de mercado, que para sobrevivir,
les obliga a transmitir su arte de una forma que impacte en el público.
Lo conveniente es trabajar a conciencia con el equipo.
Respeta al público. El cine tiene la capacidad de atrapar al público,
pero no debe de subestimarse. Los espectadores son sensible a productos que no fueron pensados, en lo absoluto, en sus necesidades no
en la manera en que pudieran comprender los temas o mensajes que
se pretenden transmitir.
Consumo en las salas de cine de arte
�253
•
Original. La innovación y lo que genera moda tiene un atractivo particular para el público. Las películas son referentes para la sociedad,
mientras que los directores, productores y actores adquieren poder
para influir en los demás.
Los espectadores consumen películas al grado que se ha convertido en
una fuente de inspiración estética dinámica. Le da sentido a la vida además de
que equilibra tanto el mundo interno como externos del ser humano. La finalidad
de las OPC es motivar a la intelectualidad y al entretenimiento. De hecho, los consumidores de películas de arte, esperan que los cineastas vivan la vida y que por
medio de sus obras, hagan que ellos desde las butacas también la puedan vivir.
Diseño del instrumento
Se aplicó una encuesta encaminada a determinar en qué medida desean los
espectadores que las películas que se proyectan en las salas de arte estimulen:
• El aprecio a las artes y estética cinematográficas
• La reflexión de los contenidos de las películas o lo que acontece en la
historia
• El aprendizaje
• El entretenimiento
En el otro extremo se les cuestionaba a los encuestados la cantidad de
dinero en pesos que destinan al mes para ver películas que antepongan el entretenimiento sobre cualquier otra característica del cine; el carácter educativo
y cultural; el carácter artístico y; el carácter de estimulación de la reflexión. Las
preguntas se respondieron con base en una escala de 0 al 10, donde 0 es “Nada”
y 10 “Totalmente”, o bien, el monto total que destinaban a la compra de boletos
en taquillas mensualmente, según sea el caso.
Metodología de la investigación
En la búsqueda de visualizar los deseos de los espectadores por que se proyecten en salas de arte películas que estimulen entre el púbico el aprecio a las artes,
la reflexión de los contenidos de la película, el aprendizaje o el entretenimiento
y la cantidad de recursos monetarios que destinaban al mes para ver películas
que antepongan una de las características previamente detalladas en el marco
D. Lozano
�254
teórico, se aplicó una encuesta en Monterrey y su área metropolitana. Se considera que los espectadores de dicha región tienen un comportamiento similar
a los de Occidente en general y a los de México en particular. Para obtener la
muestra se obtuvo la población total del estado de Nuevo León para el 2010 que
fue de cuatro millones 653 mil 458, según datos del Instituto Nacional de Estadística y Geografía en el país. Igualmente, se basó en datos del mismo instituto
que reflejan que el 88 por ciento de los habitantes viven en el área metropolitana
seleccionada, es decir, cuatro millones 095 mil 043.
Para obtener respuestas lo más precisas posibles, el estudio se realizó
con espectadores que ya tuvieran un criterio propio para seleccionar un filme al
momento de asistir a las salas cinematográficas así como aquellos que hayan
externado su interés potencial por ir al cine sin importar la película que fueran a
ver. Se encuestó a espectadores mayores de 15 años, los cuales representan
el 70.6 por ciento de la población, arrojando una cifra de dos millones 891 mil
100.
Así, se procedió a determinar el tamaño de la muestra con un error de
estimación (E) del 10 % y un grado de confianza del 95 por ciento.
E (Error de estimación) = 10 %
p = 0.5
q = 0.5
N (Población) = 2, 891,107
Con un 95 % de confianza
Obtenemos:
(1) (z2pq)/E2
(1)
n= (1.962×0.5×0.5) ÷ (0.1)2
Cercano a los 100
n = 96
Por lo tanto, 100 encuestas fueron las que se contestaron con proporciones similares para hombres, mujeres, edades y estratos socioeconómicos.
Las preguntas tomadas en cuenta, de manera específica para este estudio, fueron:
Consumo en las salas de cine de arte
�255
1) En qué medida desea que las películas que se proyectan en salas de
arte estimulen entre los espectadores:
• El aprecio a las artes y estética cinematográficas
• La reflexión de los contenidos de la película o lo que acontece en la
historia
• El aprendizaje
• El entretenimiento
2) Cuánto destina en pesos para asistir a ver películas que antepongan:
• El entretenimiento sobre cualquier otra característica del cine
• El carácter educativo y cultural del cine como cualquier otra característica
• El carácter artístico del cine sobre cualquier otra característica
• El carácter de la estimulación de la reflexión del cine sobre cualquier
otra característica
Las variables independientes son:
• Los deseos de un espectador por que las películas que se proyectan
en salas de arte estimulen entre el público el aprecio a las artes y estéticas cinematográficas (X1).- Se refiere al grado en que un espectador
quiere que una película que se proyecta en salas de arte transmita al
público un mensaje del director como artista que pretenda equilibrar el
cosmos o el comportamiento humano.
• Los deseos de un espectador por que las películas que se proyectan
en salas de arte estimulen entre el público la reflexión de los contenidos de la película (X2).- Se refiere al grado en que un espectador
quiere que una película que se proyecta en salas de arte, transmita al
público un mensaje que haga que se “quede con algo”, es decir, que
la haga pensar sobre un tema determinado, cambiar o reforzar sus
creencias, opiniones, ideas o comportamientos.
• Los deseos de un espectador por que las películas que se proyectan
en salas de arte estimulen entre el público el aprendizaje (X3).- Se
refiere al grado en que un espectador quiere que una película que se
proyecta en salas de arte, eduque o refuerce los conocimientos del
público.
• Los deseos de un espectador por que las películas que se proyectan
en salas de arte estimulen entre el público el entretenimiento (X4).- Se
D. Lozano
�256
refiere al grado en que un espectador quiere que una película que se
proyecta en salas de arte, divierta al público.
Por otro lado, como variable dependiente tenemos:
• El gasto en boletos en taquilla para películas que antepongan el entretenimiento (y1).- Se da cuando los espectadores adquieren boletos
para ver películas cuyo objetivo principal es divertir al público más que
buscar que éste aprecie el filme, reflexione o se cultive, aunque puede
tener dichas características como objetivos secundarios. Lo mismo se
preguntó para aquellas películas que antepongan el carácter educativo y cultural, el carácter artístico y el carácter de estimulación de la
reflexión, por lo que existe y2, y3 y y4.
Lo siguiente se analizó mediante tres regresiones lineales múltiples representadas con las ecuaciones de la 2 a la 5:
(2)
y1 = β0 + β1X1+ β2X2+ β3X3+ β4X4+ e
(3)
y2 = β0 + β1X1+ β2X2+ β3X3+ β4X4+ e
(4)
y3 = β0 + β1X1+ β2X2+ β3X3+ β4X4+ e
(5)
y4 = β0 + β1X1+ β2X2+ β3X3+ β4X4+ e
donde:
X1 = Los deseos de un espectador por que las películas que se proyectan en
salas de arte estimulen entre el público el aprecio a las artes y estética cinematográficas.
X2 = Los deseos de un espectador por que las películas que se proyectan en salas de arte estimulen entre el público la reflexión de los contenidos de la película
o lo que acontece en la historia.
X3 = Los deseos de un espectador por que las películas que se proyectan en
salas de arte estimulen entre el público el aprendizaje.
X4 = Los deseos de un espectador por que las películas que se proyectan en
salas de arte estimulen entre el público el entretenimiento.
y1= Gasto en pesos que se destina al mes para ver películas que antepongan el
entretenimiento sobre cualquier otra característica del cine.
y2= Gasto en pesos que se destina al mes para ver películas que antepongan el
carácter educativo y cultural sobre cualquier otra característica del cine.
y3= Gasto en pesos que se destina al mes para ver películas que antepongan el
carácter artístico sobre cualquier otra característica del cine.
Consumo en las salas de cine de arte
�257
y4= Gasto en pesos que se destina al mes para ver películas que antepongan el
carácter de la estimulación de la reflexión sobre cualquier otra característica del
cine.
Resultados de la investigación
En la Tabla 2 se aprecia un coeficiente de determinación R2 de 0.01 es decir, el
grado en el que el modelo explica el comportamiento de la variable dependiente
con respecto a las independientes o bien, la relación que hay de las x con la
y. Con el valor arrojado, el modelo no es confiable. Se entiende que el gasto
mensual que se hace en taquillas para ver películas que antepongan el entretenimiento sobre cualquier otra característica, no tiene relación con la medida en que
la muestra desea que las películas que se proyectan en salas de arte estimulen
entre los espectadores el arte y la estética cinematográfica, la reflexión de los
contenidos, el aprendizaje y el mismo entretenimiento; es decir, el consumidor
que adquiere un boleto en taquillas de las salas de arte, según los resultados
del presente estudio, lo seguirá haciendo sin importar sus propios deseos de
que si las películas proyectadas en dichas salas estimulan o no estimulan las
características conceptualizadas por las variables independientes (ecuación 2).
Probablemente, el consumidor toma la decisión de compra en salas de arte para
películas que antepongan el entretenimiento únicamente teniendo en mente los
propios beneficios que recibirá sin importar si las películas proyectadas en dichas
salas de arte estimulan el aprecio a las artes y la estética cinematográficas, la
reflexión, el aprendizaje o logra entretener a los demás espectadores.
Tabla 2. Estadísticas de regresión para la ecuación 2
Estadístico
Valor
Coeficiente de correlación múltiple
0.12467823
Coeficiente de determinación R^2
0.01554466
Error típico
175.772824
Observaciones
103
Para la Tabla 2 y por lo tanto la ecuación 2, se observan resultados similares. Coeficiente de determinación R2 de 0.02. El modelo no es confiable. Así,
el gasto mensual que se hace en taquillas para ver películas que antepongan el
D. Lozano
�258
carácter educativo y cultural del cine sobre cualquier otra característica, no tiene
relación con los deseos de los espectadores por que se proyecten películas en
salas de arte que estimulen entre los espectadores el arte y la estética cinematográfica, la reflexión de los contenidos, el aprendizaje y entretenimiento. Nuevamente, se pudiera determinar que a pesar de que los consumidores deseen que
se estimulen las características comprendidas en las variables independientes,
en las salas arte, si éstas lo hacen o por el contrario no lo hacen, el consumo no
se verá afectado (ecuación 3).
Por lo que, al igual que lo visualizado en la Tabla 1 y ecuación 2, éste toma
la decisión de compra únicamente teniendo en consideración sus propias necesidades aun y cuando deseen, o les resulte indiferente, si se estimula entre los
demás espectadores las funcionalidades de las películas.
Tabla 3. Estadísticas de regresión para la ecuación 3
Estadístico
Valor
Coeficiente de correlación múltiple
0.17099927
Coeficiente de determinación R^2
Error típico
0.02924075
81.7836457
Observaciones
103
El cuestionamiento relacionado con el gasto mensual que se hace en
taquillas para ver películas que antepongan el carácter artístico del cine sobre
cualquier otro obtuvo un coeficiente de determinación mayor con una R2 de 0.02.
El modelo solo explicaría en un dos por ciento los movimientos de la variable dependiente dados por las independientes. Tampoco es confiable (Tabla 3;
ecuación 4).
Finalmente, en la Tabla 4 y la ecuación 5 se refleja un coeficiente de determinación R2 de 0.007 donde no existe relación entre las x con la y. El gasto mensual que se hace en taquillas para ver películas que antepongan la estimulación
de la reflexión sobre cualquier otra característica, no tiene relación con la medida
en que los espectadores desean que las películas que se proyectan en salas
de arte estimulen entre los espectadores el arte y la estética cinematográfica, la
reflexión de los contenidos, el aprendizaje o el entretenimiento.
Consumo en las salas de cine de arte
�259
Tabla 4. Estadísticas de regresión para la ecuación 4
Estadístico
Valor
Coeficiente de correlación múltiple
0.1505879
Coeficiente de determinación R^2
0.02267672
Error típico
102.90503
Observaciones
103
Tabla 5. Estadísticas de regresión para la ecuación 5
Estadístico
Valor
Coeficiente de correlación múltiple
0.08471578
Coeficiente de determinación R^2
0.00717676
Error típico
123.880545
Observaciones
103
Entonces, ya sea que desee o que le de igual, que se proyecten en salas
de cine de arte películas que estimulen entre los demás espectadores el aprecio
a las artes y estética cinematográfica, la reflexión de los contenidos de la película
o lo que acontece en la historia, el aprendizaje o el entretenimiento; la medida de
dichos deseos para con los demás consumidores, no afectarán sus patrones de
consumo de boletos en taquillas de esas mismas salas de arte.
Conclusiones
El arte es una manifestación humana que expresa una visión personal y desinteresada interpretando lo real o imaginado con recursos plásticos, lingüísticos,
visuales o sonoros. Se puede definir como un conjunto de preceptos y reglas
necesarios para hacer bien cualquier cosa. Cuando hablamos de cine y el resto
de las seis artes, nos referimos a las bellas artes las cuales tienen la finalidad de
resaltar la belleza.
El cine, como el arte de contar historias por medio de imágenes y sonidos;
infunden deleite, diversión, reflexión y placer. Se caracteriza por comprender altos niveles de valores económicos y estéticos; los primeros porque al comercializarse, generan ingresos y utilidades; mientras que los segundos se refieren a
esta característica inherente del séptimo arte por buscar el equilibrio cognitivo y
sensitivo y la belleza interna y externa.
D. Lozano
�260
Como obra de arte, el cine represente un reto para las OPC, pues al pretender transmitir ideas y pensamientos a los espectadores, que les impacten, es
difícil. Se necesita experiencia. Esto se ve reflejado cuando el Anuario Estadístico
de Cine Mexicano muestra que sólo hubo 53 óperas primas para el 2015; 54 para
aquellos directores con dos o tres películas y 37 para aquellos que han dirigido
más de cuatro.
Los festivales de cine, orientados a espacios artísticos, permiten la interacción entre cineastas, OPC, distribuidores y exhibidores. El agrado para los
espectadores resulta evidente al incrementarse el número de los mismos; en
2000 sólo se celebraban 10 mientras que para el 2015 se registró un número de
119. Las películas con temas relacionados con religión y el medio ambiente y los
cortometrajes de temas varios fueron los que obtuvieron mayor proyección.
El cine funciona como herramienta cultural al transmitir conocimientos, fomentar el espíritu crítico y estimular el diálogo. Su carácter se plasma en tres sentidos: físico por su funcionamiento; histórico, ya que revela la relación que se da
entre los personajes y las fuerzas socioculturales; y sicológico porque el director
transfiere su identidad. El arte y la cultura se transmiten por diferentes géneros
como las historias de amor, horror, época, guerra, drama social, histórica, arte y
ensayo, entre otros.
Los espectadores esperan de las películas proyectadas en salas de arte
aprender sobre el tema que se aborda, adquirir nuevas ideas y opiniones, retener
temas, fomentar las artes y reflexionar sobre los problemas que aquejan a la sociedad. Por otro lado, el cine como obra de arte propone principios, formas eternas, arquetipos, meticulosidad, el realismo, conciencia, respeto y la originalidad.
En general, los resultados del presente estudio arrojaron que no existe
una correlación entre los deseos que un espectador tiene por que se proyecten
en salas de arte, películas que estimulen entre los espectadores el aprecio a las
artes y estética cinematográficas, la reflexión de los contenidos de las películas,
el aprendizaje y el entretenimiento con el gasto que destina dicho espectador
para ver películas que antepongan el entretenimiento sobre cualquier otra cosa
en el cine.
Lo mismo sucedió para aquellos que antepusieron el carácter educativo y
cultural, el carácter artístico y el carácter de estimulación de la reflexión. El consumidor gastará la misma cantidad de dinero para ver filmes que principalmente
fomenten el aprecio a la estética cinematográfica sin que le importen si dichas
películas exhibidas en salas de arte estimulan, o no, las cuatro características
Consumo en las salas de cine de arte
�261
del cine antes mencionadas entre los demás miembros del público. Es decir, los
consumidores no condicionan la compra de boletos en taquillas a si las OPC estimulan, o no, el arte, reflexión, entretenimiento o educación en los demás.
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Consumo en las salas de cine de arte
�263
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(28): 263-286
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 19 de septiembre de 2017 • Fecha de aceptación: 20 de noviembre de 2017
La calidad del servicio en el sistema de transporte público
y su impacto en la satisfacción del usuario
(Quality service in the public transportation system
and its impact in user’s satisfaction)
Luis Enrique Ibarra-Morales
Natalia Guadalupe Romero-Vivar
iii
Daniel Paredes-Zempual
i
ii
Abstract. Giving an excellent service trough quality attributes has been the constant in most
organizations, now that it has a direct impact in client’s satisfaction as a user of the services, and
in the strategic results of the organization. This research study makes a contribution to the area
of administration and business, as it measures the quality service and clients’ satisfaction of the
public transportation system in Hermosillo, Sonora, México. This investigation is a quantitative
type with a universe of study of 1296 transport users, to whom was applied a measurement instrument where were determined the dimensions or attributes with the highest impact in client´s
satisfaction, through the Servperf (Service Performance) methodology. The analysis was carried
out through an exploratory factor analysis (EFA), as well as a multiple linear regression technique.
The dimensions evaluated were: Tangible, reliability, responsibility, assurance and empathy. The
results of the estimation of multiple linear regression determine the importance, weight and value
of each dimension in terms of satisfaction measured by the quality service given and for this study,
indicate the areas that have to be attended and improved for the clients to be more satisfied with
the service in terms of quality.
Key words: quality service, public transportation system, servperf, user’s satisfaction.
JEL: L25, L91, M31.
Resumen. El brindar un excelente servicio a través del atributo de la calidad, ha sido la constante
en la mayoría de las empresas, ya que tiene un impacto directo en la satisfacción del cliente
como usuario de los servicios y, en los resultados estratégicos de la organización. La presente
investigación realiza un aporte al área de la administración y negocios, ya que mide la calidad
del servicio y la satisfacción del usuario del sistema de transporte público en Hermosillo, Sonora,
México. Esta investigación es de tipo cuantitativa con un universo de estudio de 1,296 usuarios
del transporte, a los cuales se les aplicó un instrumento de medición donde se determinaron
las dimensiones o atributos que más impactan en la satisfacción del cliente haciendo uso de la
UES. Ley Federal del Trabajo s/n, Hermosillo, Sonora. Email: luisim00@hotmail.com
UES. Ley Federal del Trabajo s/n, Hermosillo, Sonora.
iii
UES. Ley Federal del Trabajo s/n, Hermosillo, Sonora.
i
ii
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�264
metodología Servperf (Service Performance). El análisis se llevó a cabo a través de un análisis
factorial exploratorio (AFE); así como la técnica de regresión lineal múltiple. Las dimensiones
evaluadas fueron: Tangibles, confiabilidad, responsabilidad, seguridad y, empatía. Los resultados
de la estimación de regresión lineal múltiple determinan la importancia, peso y valor de cada dimensión en términos de satisfacción medido por la calidad del servicio otorgado y que, para este
estudio, indican las áreas que se deben de atender y mejorar para que el usuario se sienta más
satisfecho con el servicio en términos de calidad.
Palabras clave: calidad del servicio, satisfacción del usuario, servperf, sistema de transporte
público.
Introducción
El crecimiento demográfico acelerado en la capital del estado de Sonora, ha
propiciado el incremento en el uso del transporte público como un medio para
desplazarse entre los diferentes puntos de interés, lo que ha generado a su vez,
una serie de problemas colaterales como: sociales, medioambientales, de tránsito vehicular, económicos, políticos y logísticos, impactando significativamente la
calidad de vida de los usuarios y habitantes de la ciudad.
El sistema de transporte público en la capital del estado de Sonora, ha
sido por años un problema que parece no tener fin, ya que adolece de un plan
maestro de crecimiento ordenado y de atención integral al usuario que, por un
lado, disminuyan los problemas e impactos sociales en materia de movilización
de usuarios, logística de operación de unidades y rutas (tiempos de llegada
como de partida, eficiencia y eficacia en el manejo de camiones) y, por otro lado,
que permita operar un sistema de transporte público moderno que contravenga
al sistema actual y minimice los altos impactos en asuntos de contaminación y
deterioro del medio ambiente, así como la calidad de vida de los que hacen uso
de él diariamente.
En ese sentido, se necesita desarrollar un sistema de transporte público
que atienda a las necesidades presentes y futuras de los usuarios que, a diario
tienen que enfrentar las malas costumbres y culturas ya adoptadas por los chóferes de transporte. Aspectos como adoptar y transitar hacia una nueva cultura
entre los ciudadanos y usuarios, los líderes del sistema de transporte público y
los funcionarios del gobierno que, en su conjunto, incite a una mejor toma de
decisiones centradas en la calidad del servicio y en una mayor satisfacción
de los usuarios.
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�265
La estructura del presente artículo está basada en el método científico,
identificando el planteamiento del problema, el objetivo de la investigación, la
hipótesis de investigación, el marco teórico, la metodología utilizada, el instrumento de medición, diseño, presentación y discusión de resultados.
Planteamiento del problema
El medir la calidad en el servicio y la satisfacción del usuario, se hace cada vez
más necesario para las empresas, y para el sector del transporte público no es
la excepción, sobre todo cuando las percepciones de los clientes cada vez son
más exigentes. Phau y Ferguson (2013), señalan que la satisfacción del cliente
está intrínsecamente relacionada con la calidad percibida en el servicio, pese a
que ambos constructos son a menudo confundidos. En efecto, diferentes autores
como Bhardwaj (2011) o Khan, Majid, & Yaqoob (2013), han manifestado que las
dimensiones utilizadas para evaluar la calidad en el servicio influyen positivamente en la satisfacción del cliente.
Con base a la problemática presentada y a la propia necesidad de medir
la percepción de los usuarios del transporte público, surge la siguiente pregunta
de investigación, ¿cuáles son las dimensiones de la calidad en el servicio que se
relacionan de forma positiva con la satisfacción del usuario?
Objetivo general de la investigación
Cabe destacar que el objetivo principal de UNE Transporte Urbano de Sonora
es mejorar el servicio de atención al usuario a través de la profesionalización de
los servicios, certificación de chóferes, paradas modernas y confortables, más y
mejores autobuses con horarios confiables y menos tiempo de espera. En coherencia con la UNE, el objetivo general de este artículo es medir la calidad del
servicio mediante las cinco dimensiones utilizadas en la metodología Servperf
desarrollada por Cronin y Taylor (1992, 1994), y su impacto e influencia en la
satisfacción del usuario del sistema de transporte público.
Hipótesis de investigación
Para ello, se propone analizar las siguientes hipótesis a partir de las dimensiones
para medir la calidad del servicio: Tangibles (apariencia de las unidades de transL. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�266
porte, personal y equipo), confiabilidad (habilidad para ejecutar el servicio prometido de forma fiable y cuidadosa), responsabilidad (disposición y voluntad para
ayudar al usuario y proporcionar un servicio rápido y confiable), seguridad (conocimiento, atención y habilidades mostradas para inspirar credibilidad y confianza)
y, empatía (atención individualizada que se ofrece en el servicio que se brinda).
H1: Existe una relación positiva entre la dimensión tangibles para evaluar la
calidad en el servicio y la satisfacción del usuario.
H2: Existe una relación positiva entre la dimensión confiabilidad para
evaluar la calidad en el servicio y la satisfacción del usuario.
H3: Existe una relación positiva entre la dimensión responsabilidad para
evaluar la calidad en el servicio y la satisfacción del usuario.
H4: Existe una relación positiva entre la dimensión seguridad para evaluar
la calidad en el servicio y la satisfacción del usuario.
H5: Existe una relación positiva entre la dimensión empatía para evaluar la
calidad en el servicio y la satisfacción del usuario.
Marco teórico
Servicio al cliente
El servicio al cliente tal y como la describe Malcom Peel (1993, p. 24) citado
por Frometa Vázquez, Zayas Ramos y Pérez Martínez (2008), es definida como
aquella actividad que relaciona la empresa con el cliente a fin de que éste quede satisfecho con dicha actividad. Servicio al cliente es el establecimiento y la
gestión de una relación de mutua satisfacción de expectativas entre el cliente
y la organización. Para ello, se vale de la interacción y retroalimentación entre
personas, en todas las etapas del proceso del servicio (Lovelock, 1990, p. 491).
El objetivo básico es mejorar las experiencias que el cliente tiene con el servicio
de la organización (Lovelock, 1990).
Muchos clientes, no solo desean un servicio mejor, sino que lo esperan
(Denton, 1991). Hay dos actitudes básicas del servicio al cliente, la actitud positiva (que hace referencia a un excelente comportamiento ante el cliente) y la
actitud negativa (mal comportamiento ante el cliente), aun cuando en las políticas
de actuación de la organización esté consignado su interés y su propósito de
brindar un excelente servicio que permita fidelizar a los clientes y desarrollar así
una ventaja competitiva.
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�267
Calidad en el servicio
Son muchos los autores que de una u otra forma han abordado el concepto de
la calidad. Algunas de ellas se han definido como “el resultado de comparación
de las expectativas y percepciones” según Zeithaml (1988) en Vásquez (2010);
Juran y Gryna (1993), se refieren a la calidad como el conjunto de características
que satisfacen las necesidades del consumidor.
Por lo tanto, la calidad del servicio y satisfacción del usuario son conceptos
que están íntimamente relacionados puesto que una mayor calidad del servicio llevará a aumentar la satisfacción del consumidor, es decir, que la primera
debe ser tratada como un antecedente de la satisfacción (Parasuraman, Zeithaml
y Berry, 1985).
En la literatura sobre la calidad del servicio, el concepto de calidad se refiere a la calidad percibida, es decir “al juicio del consumidor sobre la excelencia
y superioridad de un producto” (Zeithaml, 1988, p. 3). En términos de servicio significaría “un juicio global, o actitud, relacionada con la superioridad del servicio”
(Parasuraman, Zeithaml y Berry, 1988, p. 16).
Grönroos (2001), reconoce que la línea que separa las evaluaciones de
la calidad de las otras tendencias de evaluación de experiencias de servicio no
está muy bien definida. A diferencia de la calidad que se mide en los productos
en términos de defectos o durabilidad de los mismos, la calidad de los servicios
se torna complicado de medir (Parasuraman et al., 1988). La intangibilidad de los
servicios origina que éstos sean percibidos en gran medida de una forma subjetiva por los consumidores o clientes (Grönroos, 1994, p. 37).
Satisfacción del consumidor
Según los autores Zeithaml & Parasuraman (2004), afirman que, para medir la
satisfacción del cliente con varios aspectos de la calidad del servicio, se basa
en la premisa de que los clientes pueden evaluar la calidad del servicio de una
empresa al comparar las percepciones que tienen del servicio con sus propias
expectativas.
En un sentido amplio, la satisfacción, según numerosos autores es el cumplimiento de las expectativas del usuario. Es un concepto psicológico, implica el
sentimiento de bienestar y placer por obtener lo que se desea y espera de un producto o servicio (Sancho, 1998). Por ello, los niveles de satisfacción del usuario
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�268
es una forma directa de medir la complacencia de las expectativas, necesidades
y deseos de los usuarios. De lo anterior, se deduce la estrecha relación entre la
calidad del servicio y la satisfacción del cliente (Morillo, M., y Morillo, M. Del C.,
2016).
Para autores como Münch (1998), existe cierto orden e indica que la satisfacción precede a la calidad del servicio, y que la calidad se alcanza con la “…
satisfacción total de las necesidades del cliente, mediante la prestación de actividades esencialmente intangibles con un valor agregado y el cumplimiento de los
requisitos adecuados al producto o servicio” (p. 179). Según Kotler y Armstrong
(2013), la calidad se vincula con el valor y la satisfacción del cliente.
Hoffman y Bateson (2012), indican que, “…la satisfacción de los clientes es
una medida de corto plazo, específica de la transacción, mientras que la calidad
de los servicios es una actitud a largo plazo debida a la evaluación global de un
desempeño” (p. 324). Adicionalmente para Lovelock et al. (2010), la satisfacción
es un concepto dinámico que evoluciona con el paso del tiempo y que no se debe
interpretar sólo desde la perspectiva de una sola transacción, en otras oportunidades hasta la satisfacción e insatisfacción de otros miembros de la familia o vínculos sociales del individuo contribuyen a la formación de la calidad del servicio.
Por lo antes mencionado, Phau y Ferguson (2013), señalan que la satisfacción del cliente está intrínsecamente relacionada con la calidad percibida en el
servicio, pese a que ambos constructos son a menudo confundidos. En efecto, diferentes autores como Bhardwaj (2011) o Khan et al. (2013), han destacado que
los atributos usados para evaluar la calidad en el servicio influyen positivamente
en la satisfacción del cliente.
Service Performance (Servperf)
Los autores Cronin y Taylor (1992), establecieron una escala más concisa que
Servqual y la llamaron Servperf. Esta nueva escala está basada exclusivamente en la valoración de las percepciones, con una evaluación similar a la escala
Servqual, la cual tiene en cuenta tanto las expectativas como las percepciones.
Continuando con Cronin y Taylor (1992), se basan en Carman (1990), para afirmar que la escala Servqual (teoría de gaps de Parasuraman, Zeithaml y Berry,
[1985]) no presentaba mucho apoyo teórico y evidencia empírica como punto de
partida para medir la calidad de servicio percibida.
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�269
Las diez dimensiones iniciales que desarrollaron Parasuraman, Zeithaml
y Berry (1988, p. 26), después de varios estudios estadísticos permitieron encontrar ciertas correlaciones y reducir a cinco el número de dimensiones que determinan la calidad del servicio, siendo éstas las que actualmente son utilizadas por
la metodología Servperf de Cronin y Taylor (1992).
Las cinco dimensiones de la escala usada por Servperf son: Confianza o
empatía: muestra de interés y nivel de atención individualizada que ofrecen las
empresas a sus clientes; Fiabilidad: habilidad para ejecutar el servicio prometido de forma fiable y cuidadosa; Responsabilidad: seguridad, conocimiento y
atención de los empleados y su habilidad para inspirar credibilidad y confianza;
Capacidad de respuesta: disposición para ayudar a los clientes y para prestarles
un servicio rápido y; Tangibilidad: apariencia de las instalaciones físicas, equipos,
personal y materiales de comunicación.
El servicio de transporte público
Hoy en día, con el crecimiento demográfico y la globalización, la concentración
de población en los asentamientos urbanos se ha ido incrementando con la movilización de personas que migran buscando calidad de vida, mejores condiciones
de vivienda, así como también por trabajo. Esto ha traído como consecuencia
que la utilización del transporte urbano se convierta en una estrategia para la
movilización diaria; el sistema de conexión terrestre dentro de la vialidad urbana
colapsa con la cantidad de automóviles que diariamente transitan por la ciudad.
Por lo que el servicio de transporte público representa una oportunidad para movilizarse sin necesidad de utilizar los vehículos propios; sin embargo, en la ciudad
de Hermosillo, Sonora, se han detectado distintas situaciones en el servicio y la
calidad del mismo.
Delgado Martínez et al., (2011) cita a Molinero y Sánchez (1997), donde
comenta que la calidad en el sistema de transporte público es un concepto amplio
que engloba varios aspectos, entre los que se incluyen consideraciones relativas
a la comodidad y seguridad dentro del vehículo, los tiempos empleados en la realización del trayecto, y la conveniencia y existencia de infraestructura que apoye
al servicio.
Navarrete y Andrade (2010), señalan a Barry (2004), Hovell (1999), Disney
(1998), como autores internacionales que abordan variables de eficiencia en el
transporte, dichas aportaciones concluyen que los factores comodidad, limpieza
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�270
y rapidez en el transporte público son importantes para el desarrollo y el buen
servicio, también deducen que los automovilistas no utilizarían su automóvil para
liberar las vialidades, en caso de que el transporte público garantizara su comodidad, eficiencia y reducción de tiempo con infraestructuras modernas y operativas,
en ese sentido, la calidad en el transporte urbano se convierte en un factor decisivo para incrementar su uso.
La descripción de la oferta de transporte público municipal incluye características como: la cantidad de rutas, horarios de servicio, frecuencia e intervalos
de llegadas, estado físico de las unidades, cortesía en el trato al usuario y manejo
eficiente del transporte agrupadas todos ellas en cinco dimensiones para evaluar
la calidad del servicio.
De acuerdo a la literatura existente, se distinguen tres enfoques para identificar los factores que definen la calidad del servicio en el transporte público. El
primero se basa en mediciones del desempeño del nivel de servicio (Sussman,
2000). Tal desempeño se determina desde la perspectiva de los conductores,
reguladores y usuarios.
El segundo enfoque está basado en la valoración por medio de encuestas de satisfacción del usuario y la detección de áreas de oportunidad entre los
servicios ofertados y deseados. Finalmente, el tercer enfoque utiliza la teoría microeconómica del consumidor para estimar, a partir de la especificación de un
modelo de elección discreta (Ben-Akiva & Lerman, 1985; Ortúzar, 2000), una
función de utilidad integrada por los factores que definen la calidad del servicio
(Rizzi y Ortúzar, 2003; Hojman, Ortúzar, Rizzi, 2003).
Metodología
En cuanto a la metodología de la investigación realizada, fue de tipo exploratoria,
descriptiva y correlacional, ya que fue necesario describir y comprobar qué relación existe entre la calidad del servicio y la satisfacción del usuario del transporte
público municipal.
La metodología cuantitativa consistió en la recolección de la información,
para lo cual se aplicaron 1,296 encuestas a sujetos seleccionados al azar, y que
sirvieron para medir las percepciones de los usuarios en las 31 rutas del servicio
de transporte público urbano de Hermosillo, Sonora. La recolección de información tuvo lugar en Hermosillo, Sonora, y se realizó en los meses de noviembre a
diciembre del año 2016.
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�271
La construcción del marco teórico se hizo a través de la revisión bibliográfica y la contextualización de los cuestionarios. La revisión bibliográfica consistió en estudiar las teorías, los conceptos, las dimensiones y los instrumentos
para evaluar la calidad del servicio, propuesta por Parasuraman et al., (1985) y
adaptada al transporte público. Se diseñó el borrador del instrumento únicamente
para las percepciones del usuario.
Después se aplicó el instrumento de medición a una muestra piloto de 30
usuarios y, posteriormente, se ajustó al diseño final del instrumento quedando
integradas las cinco dimensiones que miden la calidad en el servicio en 25 ítems
distribuidos equitativamente como sigue: DIM1: Tangibles; DIM2: Confiabilidad;
DIM3: Responsabilidad; DIM4: Seguridad y; DIM5: Empatía.
Universo y marco muestral
La población que se analizó para valorar y probar cuantitativamente la calidad
del servicio sobre la satisfacción del usuario del sistema de transporte público
municipal, fue de 150,000 usuarios en la ciudad de Hermosillo, Sonora. Se utilizó
una muestra aleatoria de 1,296 usuarios del transporte público municipal. El nivel
de confianza utilizado para asegurar la confiabilidad de los datos fue del 97 %,
con un margen de error del 3 % y un nivel de heterogeneidad del 50 %.
Instrumento de medición
Para recoger la información se utilizó un cuestionario con 34 preguntas divididas
en dos grandes bloques. Bloque I, con 8 preguntas para conocer el perfil del
encuestado y sus preferencias en las rutas y, el Bloque II, con 26 preguntas para
evaluar las cinco dimensiones de la calidad en el servicio. La escala utilizada
fue Likert de cinco puntuaciones que van desde 1) Totalmente en desacuerdo
hasta 5) Totalmente de acuerdo. Para el análisis de datos en esta investigación
se utilizó un análisis factorial y la técnica de regresión lineal múltiple para evaluar
el ajuste del modelo propuesto en aras de medir la satisfacción del usuario con
el servicio.
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�272
Presentación de resultados
Análisis de fiabilidad y consistencia interna
Para la prueba piloto se procedió con la aplicación del instrumento de medición a
30 sujetos con la intención de realizar la prueba estadística necesaria para validar
los constructos. En resumen, se realizó un análisis a través del alfa de Cronbach
para cada uno de los 25 ítems que conforman las dimensiones de la calidad en el
servicio. Este análisis permitió estimar la fiabilidad del instrumento de medida y
asegurar que midieran el mismo constructo o dimensión teórica. En ese sentido,
fue importante establecer la consistencia de los ítems considerados para cada
una de las variables o dimensiones, con el fin de ser utilizados como referencia al
generar un modelo de regresión lineal múltiple.
Como criterio general, George y Mallery (2003, p. 231), sugieren las recomendaciones siguientes para evaluar los coeficientes de alfa de Cronbach: > 0.9 es
excelente; > 0.8 es bueno; > 0.7 es aceptable; > 0.6 es cuestionable; > 0.5 es pobre
y; < 0.5 es inaceptable. En la Tabla 1, se muestran las correlaciones inter-ítem
por cada dimensión donde se puede apreciar que el intervalo oscila entre 0.600 y
0.396, valores que son considerados buenos (Merino, Navarro y García, 2014). Asimismo, se aprecia una alfa de Cronbach satisfactoria para las cinco dimensiones.
Por lo tanto, no hubo necesidad de eliminar algún ítem del cuestionario.
Tabla 1. Correlación entre dimensiones y alfa de Cronbach de las dimensiones
Dimensión
No de ítems
rii
Alfa de Cronbach (α)
DIM1
5
0.502
0.834
DIM2
5
0.396
0.766
DIM3
5
0.570
0.869
DIM4
5
0.577
0.872
DIM5
5
0.600
0.882
Nota: rii: correlación inter-ítem promedio. Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
Prueba de adecuación muestral
La medida de adecuación muestral a través de la prueba Kaiser-Meyer-Olkin,
implica que la relación entre las variables es alta (KMO ≥ 0.9). La prueba de
esfericidad de Bartlett evalúa la aplicabilidad del análisis factorial de las variables
estudiadas. El modelo fue significativo, ya que (p<0.05). El análisis factorial es
factible de llevarse a cabo, tal y como se muestra en la Tabla 2.
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�273
Tabla 2. KMO y Prueba de Bartlett para las variables
Prueba
Valor
Medida de adecuación muestral de Kaiser-Meyer-Olkin.
.966
Prueba de esfericidad de
Bartlett
Chi-cuadrado aproximado
19635.986
gl
300
Sig.
.000
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
Prueba de unidimensionalidad
Esta prueba implica que un sólo rasgo latente o constructo se encuentra en la
base de un conjunto de ítems (Hattie, 1985). Lo importante es que la mayor cantidad de la varianza observada en las respuestas a los ítems sea explicada por un
solo atributo latente (Embretson & Reise, 2000). Así, un conjunto de ítems será
unidimensional si el primer factor explica por lo menos el 40% de la varianza total
(Carmines & Zeller, 1979), tal y como se indica en la Tabla 3, donde la varianza
total explicada para cada una de las dimensiones, cumple con el supuesto de unidimensionalidad de la escala según lo propuesto por Carmines & Zeller (1979).
Tabla 3. Varianza total explicada por cada dimensión
Dimensión
Varianza total explicada
Total
% de varianza
DIM1: Tangibles
3.033
60.657
DIM2: Confiabilidad
2.651
53.026
DIM3: Responsabilidad
3.297
65.941
DIM4: Seguridad
3.311
66.225
DIM5: Empatía
3.402
68.036
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
Análisis factorial
Se realizó un análisis factorial, a través del método de extracción de análisis de
componentes principales y el método de rotación VARIMAX, con la finalidad de
hallar aquellos componentes o factores que se caracterizan por estar ínter-correlacionados entre sí y, que sucesivamente expliquen la mayor parte de la varianza
total. En la Tabla 4, se aprecia que los 25 ítems cargan en tres dimensiones.
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�274
Tabla 4. Análisis factorial
Ítem
Componente
1
22. El conductor muestra siempre interés en solucionar cualquier dificultad que se presenta durante el servicio
o traslado.
.764
17. El conductor mostró e inspiró confianza en el servicio y en la atención que brindó.
.734
25. El conductor siempre es respetuoso y prudente al momento de manejar la unidad de transporte público
colectivo.
.713
24. El conductor le brinda una atención personalizada, antes, durante y después del servicio que otorga.
.708
21. El conductor lo atiende y lo trata con amabilidad, respeto y paciencia.
.707
20. El viajar en autobús me da la confianza y seguridad que llegaré a tiempo a mi destino final.
.655
19. Los problemas o dificultades que se presentan durante el servicio y atención se resuelven en tiempo y
mejoran notablemente.
.647
16. El conductor le brindó el tiempo suficiente para responder a todas las dudas o preguntas sobre el servicio.
.645
18. El conductor mostró sus habilidades y destrezas en el manejo, respetando siempre las reglas y señalamientos de tránsito.
.624
23. El autobús ofrece otros servicios como aire acondicionado, rampas para subir y bajar de la unidad, entre
otras comodidades.
.565
14. La atención que se brinda por parte del personal encargado de la unidad de transporte, es rápido,
confiable y seguro.
.553
2
2. El autobús por lo general se encuentra limpio, cómodo, confortable y en buenas condiciones físicas y
mecánicas para brindarme el servicio.
.769
4. Se cuenta con las unidades de transporte suficientes, modernas y necesarias para brindar un buen servicio.
.768
5. Las unidades de transporte están acondicionadas para brindar el servicio a personas con capacidades
diferentes, de edad avanzada y embarazadas.
.735
7. El servicio ofrece algún seguro que le permita viajar a su destino de forma confiable y protegido en caso de
sufrir algún percance o accidente.
.662
3. El chofer o conductor del autobús mostró tener una apariencia limpia, estar bien vestido y ofrecer buenos
modales durante el servicio.
.572
8. El servicio cumple con el horario de salidas y llegadas a cada una de las paradas programadas para la ruta.
.569
6. El servicio que se otorga es correcto y sin errores en cada una de las escalas (paradas y llegadas) que realiza.
.525
3
11. Se responde de forma personal a las solicitudes o quejas derivadas del servicio que se ofrece a los usuarios.
.719
13. El servicio que se ofrece durante el turno nocturno, fines de semana y días no laborables responde a las
necesidades de los usuarios.
.619
12. El servicio que se ofrece durante el turno diurno, fines de semana y días no laborables responde a las
necesidades de los usuarios.
.590
1. En cuanto a la señalización e información de las paradas del autobús, éstas son consideradas adecuadas
para orientar y facilitar su ubicación.
.585
9. El servicio brindado incluye diversas formas de realizar el pago correspondiente al pasaje.
.567
15. La realización de los viajes se hacen regularmente en tiempo de acuerdo a lo programado para cada ruta.
.515
10. En caso de que la unidad de transporte se averíe durante su traslado, ésta ofrece un plan alterno para
responder al servicio prometido.
.418
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�275
A continuación, se presenta el gráfico de sedimentación, donde se aprecia
las tres dimensiones que explican la mayor parte de la varianza total, con un
58.57% (Figura 1). Asimismo, el análisis factorial muestra el nuevo conjunto de
variables, el cual resulta menor en número que las variables originales.
Figura 1. Gráfico de sedimentación de las variables
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
Perfil del encuestado
La participación en la encuesta fue voluntaria; sin embargo, alcanzó al 100% de
los sujetos en condiciones de participar. La base de respuestas se vinculó con
datos demográficos para la identificación y caracterización de los participantes,
los cuales correspondieron a 674 hombres (52%) y 622 mujeres (48%). El rango
de edad de los encuestados más predominante fue de 21 a 26 años.
En la Figura 2, el nivel de estudios máximo cursado más representativo
son aquellos que terminaron sus estudios de preparatoria o media superior, con
un 61.6%, seguido por profesional, con un 22.6%, en ese sentido, se destaca que
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�276
los usuarios que más hacen uso del transporte público son los que culminaron su
bachillerato y que posiblemente estén estudiando una carrera universitaria.
Figura 2. Nivel máximo de estudios del encuestado
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
De igual forma, se puede corroborar que la ocupación actual del encuestado
es de estudiante, con un 66.2 %, seguido por la de empleado, con un 21.4 %. En
cuanto al nivel de ingresos mensuales (rango), se puede observar que el rango que
más predomina es el de menos de $3,000.00 pesos mensuales.
El sistema de transporte público
Las rutas más utilizadas por los usuarios de acuerdo a la muestra seleccionada
son: Línea 4-Centro; Línea 11-Luis Orci y la Línea 12. El tiempo aproximado en
minutos para abordar una unidad de transporte, es aproximadamente de 11 a
25 minutos. La frecuencia de uso por parte del usuario se muestra en la Tabla 5,
donde se desataca que al menos el transporte es utilizado en un par de veces al
día, mientras que un 30.4 % manifestó una frecuencia de uso de al menos de 3
a 5 veces al día.
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�277
Tabla 5. Frecuencia de uso del transporte público municipal
Rango de uso
Frecuencia
Porcentaje
1-2 veces por día
689
53.2
3-5 veces por día
394
30.4
Más de 5 veces por día
13
1.0
1-2 veces por semana
200
15.4
Total
1296
100.0
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
La satisfacción del usuario está representada por la evaluación general
otorgada al servicio de transporte público municipal, la cual se puede observar en
la Figura 3, donde el servicio otorgado fue evaluado de pésimo a regular.
Figura 3. Evaluación otorgada al servicio de transporte público municipal
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
Análisis de regresión lineal múltiple
Las variables independientes (dimensiones de la calidad en el servicio) y la variable dependiente (satisfacción del usuario) del modelo, se generaron a través
de promedios ponderados con el fin de realizar el análisis de la regresión lineal
múltiple.
Los estadísticos descriptivos (medias y desviaciones estándar), para las
variables independientes y dependiente resultaron positivos (Tabla 6).
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�278
Tabla 6. Medias y desviaciones estándar para las variables
Variable
Media
Desviación típica
N*
Y = Satisfacción de usuario
2.680
.9420
1293
X1
3.231
1.01465115
1293
X2
3.261
.91797448
1293
X3
3.027
1.03155233
1293
X4
3.201
1.03659177
1293
X5
3.252
.99070741
1293
*3 valores perdidos.
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
La normalidad de los datos entre “Y” y la combinación de valores de las
variables independientes (X1, X2, X3, X4, X5), está normalmente distribuida, tal y
como se aprecia en la Figura 4.
Figura 4. Histograma y normalidad de los datos.
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�279
Modelo de regresión lineal múltiple
En la Tabla 7, se muestra el resultado de modelo generado después de aplicar
el método de pasos sucesivos como opción de regresión lineal múltiple en el
software estadístico SPSS v.23, en donde se detalla el coeficiente de correlación
lineal de Pearson (R) y el de determinación (R2), así como los estadísticos de
cambio y el test de Durbin-Watson.
Tabla 7. Modelo de regresión lineal múltiple
R
R2
R2
ajustado
0.449
0.246
0.244
Estadísticos de cambio
Error
estándar de
la estimación
Cambio
en R2
Cambio
en F
gl1
gl2
Sig.
Cambio
en F
0.819
0.006
10.019
1
1289
0.002
Estadístico
de DurbinWatson
1.293
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos obtenidos del SPSS, v.23.
Se puede apreciar una R2 igual a 0.246, lo que significa que la bondad
del ajuste lineal del modelo está explicando un 24.4 % de la variabilidad en la
satisfacción del usuario, a través de las dimensiones de la calidad en el servicio.
Análisis de la varianza
En la Tabla 8, se muestra el resumen del ANOVA del modelo de regresión lineal
múltiple, donde el estadístico F permite contrastar la hipótesis nula de que el
valor poblacional de R es cero, lo que aprueba la existencia de una relación
lineal entre la variable dependiente y las dimensiones o variables independientes
significativas.
El valor del nivel crítico Sig.=0.000, indica que las variables están linealmente relacionadas, es decir, el modelo de regresión es estadísticamente significativo, lo que indica que la variabilidad observada no se debe al azar.
Se puede asumir que existe cierta asociación entre las dimensiones que
miden la calidad en el servicio y la satisfacción general del usuario.
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�280
Tabla 8. Resumen del ANOVA del modelo de regresión lineal múltiple
Suma
de cuadrados
281.520
864.282
1145.802
Regresión
Residuo
Total
gl
3
1289
1292
Media
cuadrática
93.840
0.671
F
Sig.
139.954
.000
Predictores: (Constante), Tangibles, Seguridad, Empatía
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos obtenidos del SPSS, v.23.
t-student
Para conocer la significancia de las dimensiones en relación con la satisfacción
del usuario, se analizaron las puntuaciones en t-student para cada uno de los
coeficientes del total de las dimensiones. Los resultados demostraron que sólo
3 de las 5 dimensiones aportan significativamente al modelo generado. Por lo
tanto, los resultados significativos fueron para las variables: Tangibles (DIM1),
Seguridad (DIM4) y Empatía (DIM5), incluyendo la constante de regresión, ya
que el valor del nivel crítico fue Sig.<0.05 (Tabla 9).
Tabla 9. Coeficientes de regresión para las dimensiones introducidas
Modelo
(Constante)
Tangibles
Seguridad
Empatía
Coeficientes no
estandarizados
β
Error
Estándar
0.994
0.219
0.111
0.192
0.085
0.031
0.035
0.038
Coeficiente
Estandarizado
t
β
0.235
0.122
0.202
11.642
7.164
3.165
5.109
Estadísticas
de colinealidad
Sig.
Tolerancia
VIF
0.542
0.392
0.376
1.846
2.550
2.663
0.000
0.000
0.002
0.000
Variable dependiente: Satisfacción del usuario
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos obtenidos del SPSS, v.23.
Para las dimensiones: Confiabilidad (DIM2) y Responsabilidad (DIM3), no
fueron significativos, ya que el valor del nivel crítico fue Sig.>0.05.
Con respecto a los coeficientes no estandarizados del modelo de regresión, éste contiene los factores que definen la ecuación de regresión en puntuaciones directas. El coeficiente que corresponde a la Constante, es la que se ha
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�281
denominado β0, mientras que los coeficientes para Tangibles (DIM1), Seguridad
(DIM4) y Empatía (DIM5), son β1, β4 y β5, respectivamente.
A su vez, los coeficientes de regresión estandarizados y/o tipificados Beta,
permiten valorar la importancia relativa de cada dimensión en la ecuación de regresión lineal múltiple. En la misma Tabla 9, se puede analizar que la dimensión
significativa con mayor importancia relativa es la definida como DIM1: Tangibles,
con un valor absoluto de 0.235. Una segunda dimensión fue Empatía (DIM1), con
un coeficiente de 0.202 y, por último, la dimensión de Seguridad (DIM4) con un
coeficiente de 0.122.
Estadísticos de multicolinealidad
En la misma Tabla 9, se analizan los estadísticos de colinealidad, los cuales indicaron que no existen problemas de multicolinealidad entre las dimensiones o
variables independientes DIM1, DIM4 y DIM5, ya que los valores del factor de
inflación de la varianza (FIV) son menores a 10; es decir, resultaron valores entre
1.846 y 2.663, mientras que todos los valores de Tolerancia (T) fueron mayores
a 0.10.
Lo anterior, se refuerza con lo mostrado en la Tabla 10, donde el índice
de condición de multicolinealidad generados para las dimensiones significativas
resultó con valores menores a 30, lo que indica que no existen problemas de
multicolinealidad entre las dimensiones o variables independientes DIM1, DIM2
y DIM5.
Tabla 10. Diagnóstico de colinealidad
Proporciones de varianza
Dimensión
Autovalor
Índice de
condición
1
3.887
1.000
0.00
0.00
0.00
0.00
2
0.055
8.413
0.95
0.05
0.02
0.11
3
0.036
10.337
0.04
0.07
0.96
0.19
4
0.021
13.510
0.01
0.89
0.02
0.69
(Constante) Tangibles Seguridad Empatía
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos obtenidos del SPSS, v.23.
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�282
De acuerdo a los coeficientes del modelo de regresión lineal múltiple que
se obtuvo, fue posible proponer la ecuación de regresión, tal y como se muestra
en la ecuaciones 1 y 2.
Y = β0 + β1DIM1 + β4DIM4 + β5DIM5 + ε
(1)
Y = 0.994 + 0.219(DIM1) + 0.111(DIM4) + 0.192 (DIM5)
(2)
donde:
Y = Satisfacción del usuario del transporte público
Β0 = Constante del modelo
β1, β4, β5 = Betas del modelo
DIM1 = Tangibles
DIM4 = Seguridad
DIM5 = Empatía
ε = Error o residual
Por último, los resultados estadísticos obtenidos (t-valor y sig.) de todas
las dimensiones o variables independientes en relación con la satisfacción del
usuario o variable dependiente, indican que sólo las hipótesis H1, H4 y H5 son
aceptadas para el presente estudio.
Conclusiones
Actualmente, para el sector de transporte público municipal es considerable y
trascendente que tenga muy bien identificadas aquellas áreas de oportunidad y
mejora en cuanto a ofrecer un servicio de calidad y con ello, garantizarle al usuario la satisfacción del propio servicio.
El reconocer las dimensiones que influyen en la calidad que los clientes
perciben cuando reciben un servicio, puede generar una ventaja clara para
satisfacer a un usuario cada vez más preparado y con niveles de exigencia
mayores.
Es importante visualizar que los coeficientes de todas las dimensiones o
variables que fueron introducidas al modelo y que resultaron significativas, inciden en la satisfacción global del servicio de forma positiva.
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�283
Los aspectos de tangibilidad, seguridad y empatía al momento de ofrecer
y otorgar el servicio de transporte público en la ciudad de Hermosillo, parecen ser
los máximos determinantes para determinar la satisfacción del usuario.
En cuanto al objetivo del presente estudio, éste se cumplió, ya que midió
la calidad en el servicio mediante las cinco dimensiones propuestas por Cronin
y Taylor a través de la metodología del ServPerf, resultando las dimensiones
Tangibles, Seguridad y Empatía las que tuvieron un peso relativo positivo más
significativo, con lo cual se responde la pregunta de investigación planteada.
En ese sentido, uno de los aportes de la investigación es que el transporte
público municipal debe de poner mayor énfasis en la mejora de las unidades de
trasporte en cuanto a limpieza, comodidad, confortabilidad, mejora de las condiciones físicas y mecánicas para brindar un buen servicio, resultado del modelo de
regresión lineal múltiple y confirmado por el análisis factorial realizado.
De igual forma, el aspecto de seguridad es importante en cuanto al manejo
eficiente de las habilidades y destrezas en la conducción por parte del chofer, así
como el respeto siempre a las reglas y señalamientos de tránsito, de tal manera
que brinde un nivel de confianza en el usuario de que su viaje será cómodo,
seguro y que llegará a tiempo a su destino.
La empatía reveló un grado de importancia significativo, la cual fue medida
a través de la atención personalizada que se brindó por parte del chofer de la
unidad antes, durante y después del servicio, lo que muestra el interés por solucionar cualquier dificultad que presente durante el traslado.
Con base a lo anterior y a la ecuación de regresión generada, se puede
inferir que con un 21.9 % impactan los elementos tangibles en la satisfacción de
los usuarios, mientras que con un 19.5 %, impacta la empatía y, con un 11.1 %,
aspectos de seguridad.
Los resultados obtenidos corroboraron las hipótesis que se formularon
para este estudio de investigación, la cual no se contrapone con lo encontrado
en la diversa literatura y estudios empíricos ya realizados (Sánchez y Romero,
2010; Heredia, 2015).
La escala utilizada del modelo ServPerf, permitió medir la calidad percibida
por los usuarios del servicio de transporte público municipal, asimismo, permitió
a través del análisis estadístico, revelar qué es lo más importante desde la perspectiva de los usuarios y con ello, poder identificar aquellas áreas de oportunidad
para el sistema rector del transporte, con el fin de que se gestionen y apliquen las
medidas pertinentes para su mejora.
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�284
Por último, es importante no dejar pasar por alto el resto de las dimensiones o variables independientes que fueron excluidas por el proceso estadístico,
ya que cada una de ellas podría aportar al modelo y, por ende, a la satisfacción
global de la calidad en el servicio. Como otra recomendación, el presente estudio
se pude replicar en otras ciudades no solamente del estado, sino del país y también a nivel internacional, para determinar el impacto de cada variable y hacer un
estudio comparativo que permita dimensionar los aspectos relevantes de cada
una de ellas en los diferentes contextos.
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Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�287
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(28): 287-301
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 08 de mayo de 2017 • Fecha de aceptación: 25 de noviembre de 2017
Negocios y género: el hombre como sexo débil
y propuestas educativas
(Business and gender: the man as a weak sex
and educational proposals)
i
Andrés Ramírez Puerto
Abstract: We can’t deal with the ethical and economic consequences of the gender issues unless we are aware of this ideology. There is evidence of an outstanding performance of women
in business what has been linked with a flexible femininity together with its attitudes and values
demanded in today’s economy. Men’s studies on their part have shown a rigid masculinity that
prevents many men from adapting to the business environment. This article reflects about the
internalization of this ideology that shows resistance to media campaigns so we need to offer a
specific gender training for managers and include gender education in schools. We need to go
down to the level of the values and narratives internalized, encouraging reflexion, to expand our
views and capabilities.
Key words: business, crisis, education, gender, masculinity.
JEL: A14, B54.
Resumen: Un insuficiente reconocimiento de la influencia de la ideología de género nos impide
prevenir consecuencias negativas éticas y económicas. En el terreno del liderazgo existe evidencia de un mayor éxito de las mujeres empresarias que ha sido relacionado con una mayor
flexibilidad de las mujeres, con actitudes y valores femeninos demandadas por la economía actual. Por su parte, los estudios sobre masculinidad muestran una estructura rígida y excluyente
que lleva a la inadaptación de muchos hombres. Este artículo reflexiona sobre la naturalización,
interiorización y resistencia ideológicas, planteando ir más allá de campañas mediáticas para
la concienciación, necesitándose formación específica en género tanto a nivel empresarial como
universitario y escolar. Necesitamos descender al nivel de los valores y las narrativas interiorizadas, fomentando la reflexión, para expandir la capacidad de visión y de acción.
Palabras clave: crisis, educación, empresa, género, masculinidad.
i
Universidad Intercultural del Estado de Puebla. Email: andres.ramirez@uiep.edu.mx
A. Ramírez
�288
Introducción
Los conocimientos populares sobre el género siguen estando reducidos a sus
significados locales sin llegar al nivel de una suficiente reflexión sobre su cualidad construida, sus mecanismos, valores y narrativas. Esta inconsciencia sobre
una identidad social tan estructuradora impide regular su influencia y los límites
que impone a la hora de combatir las desigualdades. Aparte de las implicaciones
éticas se han ido haciendo patentes otras limitaciones que ejerce la identidad de
género y particularmente la masculinidad, en cuanto un deficiente rendimiento
estudiantil, laboral y, tal y como se va a analizar el presente artículo, el éxito
empresarial.
Existe evidencia que relaciona a las líderes empresariales con un mayor
éxito relativo, a pesar de encontrarse las mujeres en minoría en esta actividad.
Paralelamente, la relación entre hombres empresarios y su menor rendimiento en
los tiempos actuales, rápidamente cambiantes, se ha relacionado con una masculinidad problemática, que limita por su rigidez ideológica, tanto la capacidad
de adaptación al entorno de negocios del propio empresario, como el ascenso
de mujeres competitivas al establecer el techo de cristal (Carr-Ruffino, 1991),
perjudicando en ambos casos el éxito empresarial y económico.
En los siguientes apartados voy a exponer datos producidos tanto desde
organizaciones para el análisis económico como desde la prensa especializada
y la academia. Veremos cómo existe una correlación positiva entre la presencia
de mujeres directivas y rendimiento empresarial. A continuación citando estudios
al respecto, reflexionaremos sobre el papel de la ideología de género en estas
diferencias bajando al nivel de los valores asociados con la feminidad y la masculinidad, de la rigidez en la estructura, la narrativa y el nivel de conciencia de cada
una de estas dos identidades.
Esto nos llevará a considerar si las acciones correctoras que se plantean
en la actualidad para la mejora de la economía y la sociedad en base a aprovechar todo el potencial humano (eliminando desigualdades improductivas) van
dirigidas en el sentido correcto. Teniendo en cuenta que las acciones mediáticas
puntuales (desde nivel estatal en España y países latinoamericanos) sobre concienciación de género no abarcan toda su complejidad ni resultan suficientes
para lograr los cambios necesarios, debemos replantear la estrategia.
Argumentaré sobre la necesidad de una educación sobre género que lleve a la reflexión tras la concienciación, en el sentido de sacar a la superficie
Negocios y género: el hombre como sexo débil
�289
lo interiorizado, inconsciente para el individuo pero conocido por los científicos
sociales; la reflexión sobre las limitaciones que nos impone y las consecuencias
en el entorno empresarial en particular, en pro de una mejora económica, y en el
entorno social más general. Sin embargo, una actuación formativa en este ámbito, dirigida a profesionales, aunque de importancia clave, debe ser acompañada
de educación en género para la sociedad más amplia, a través de su inclusión en
la currícula de etapas educativas obligatorias, tal y como defienden numerosos
científicos sociales, abordando así de raíz problemáticas tan importantes como la
violencia de género y la desigualdad general.
Conciencia de género
La identidad de género al igual que las demás identidades sociales, es parte
importante de la identidad de cada persona estableciendo valores, narrativa, lógicas que guían nuestro pensamiento y comportamiento, nos sitúa ante los demás
y funciona como marco interpretativo en la comprensión y comunicación social
(Giménez, 2009; Ramírez, 2007).
Somos conscientes de lo que significa y conlleva ser hombre o mujer en
nuestra sociedad, es decir los valores y comportamientos atribuidos en función
del sexo, sin embargo generalmente ignoramos el hecho de que se trata de una
ideología atribuida, es decir, con la cualidad de ser construida y particular. Los
mecanismos de esta ideología, sus narrativas internas, su influencia en nuestro
pensamiento y acción cotidianos pasan desapercibidos. Así esta inconciencia
acaba teniendo consecuencias en las relaciones con los demás en los diversos
entornos sociales: familia, trabajo, estudios... llegándose incluso al nivel de racionalmente creer en la igualdad pero tener un comportamiento que la perpetúa
(Colás y Villaciervos, 2007).
Los estudios sociales de género tienen una larga tradición de análisis y
reflexión sobre estos mecanismos, lógicas y narrativas que condicionan el comportamiento social. Durante décadas se ha estudiado especialmente la situación
de la mujer por su situación de exclusión en diferentes ámbitos sociales, atribuyéndose esto a una ideología de género que perjudicaba el desarrollo de su
potencial. Sin embargo, en los últimos años se han realizado muchos estudios
sobre la masculinidad como identidad problemática, no ya sólo con respecto a
las mujeres y la distribución de poder, sino también para los mismos hombres,
al actuar como un sistema de valores y lógicas interiorizado que limita la visión
A. Ramírez
�290
y la capacidad de respuesta ante un mundo en constante cambio; generando en
muchos hombres conflictos internos, como la incompatibilidad de emociones e
ideologías interiorizadas con la presión social y lógica de tener que reconocer la
ética de la igualdad.
Uno de los entornos de interacción social en los cuales encontramos muestras de una masculinidad problemática es el entorno empresarial, particularmente
en su liderazgo, una posición social hasta hace poco casi exclusivamente masculina y que hoy con una presencia aun minoritaria pero creciente de mujeres, deja
patente hechos distintivos atribuibles al género. El sistema de valores y la actitud
flexible de la feminidad se asocia con una ampliación de la visión y la capacidad
de actuación que coloca a los hombres en relativamente inadaptados al entorno económico cambiante y cada vez más complejo. Analicemos las limitaciones
masculinas en el liderazgo.
Desde los estudios de género se ha definido la masculinidad hegemónica
(Valcuende y Blanco, 2015; Kimmel, 1997) como una identidad social rígida y
excluyente, siendo por tanto su contraparte, la feminidad, más flexible, cualidad
prerrequisito para el cambio y la adaptación al entorno, fundamental en el ámbito
de la dirección empresarial.
Existen estudios que señalan una especial interiorización de la ideología
de género en los hombres, (Colás y Villaciervos, 2007; Amurrio, et al, 2012) algo
relevante en esta cuestión en cuanto a que la falta de consciencia de los hombres
sobre la ideología de género, hará que su influencia en el comportamiento resulte
en gran medida desapercibida, impidiendo la reflexión sobre ello y la libertad de
actuación. Siendo el sistema de género tradicional, es decir pre-moderno y por
tanto inadaptado a unos tiempos en los que se debate la superación de la misma
modernidad.
La falta de coherencia entre lo aceptado racionalmente por muchos hombres y su comportamiento señala igualmente la inconsciencia de esta dimensión
en el día a día, con consecuencias problemáticas para los propios hombres y para
la sociedad en general, que hace que ni leyes o reglas sociales ni las campañas
mediáticas por la igualdad sean suficientes para lograr los cambios deseados.
La insuficiente reflexión sobre las limitaciones ideológicas del constructo
de género ha dado lugar a propuestas para incluir formación específica identitaria
de género en los sistemas educativos, como materia transversal, sin embargo
no ha pasado a ser en el mejor de los casos una enseñanza puntual dentro de
una asignatura general, no obstante hay que reconocer que la educación sexual
Negocios y género: el hombre como sexo débil
�291
si se ha abierto paso en cada vez más sistemas educativos, buscando logros
concretos en materia de enfermedades de transmisión sexual y embarazos no
deseados. Es necesaria por tanto una mayor formación en género que aborde
las identidades en profundidad, tanto en ambientes y sectores concretos como
los empresarios y la masculinidad problemática, como sobre hombres y mujeres
en general, como estrategia para desenmascarar las identidades sociales interiorizadas, fomentando la reflexión y la libertad individual.
Veamos a continuación la relación del género con el éxito empresarial a
través de las empresarias de éxito que contrastan con hombres que muestran no
tener la flexibilidad necesaria para la adaptación a los constantes cambios en el
entorno.
Empresarias de éxito en un entorno masculino
El alto rendimiento relativo de las mujeres empresarias fue analizado en un primer momento desde la literatura feminista. Helgesen (1990) y Rosener (1995)
señalaron que estas mujeres aun estando en un entorno en el que se encuentran
en minoría, en una subcultura marcada por la masculinidad, muestran una especial efectividad en su actuación.
Desde el lado de la prensa económica y de negocios, a primeros de nuestro
siglo, la cuestión del éxito de las mujeres en el mundo de los negocios pasa a ser un
tema recurrente. La revista Business Week (Conlin, M) publica en el año 2003: “la
nueva división de género: los hombres podrían resultar los perdedores en una economía global que valora más el poder mental que el poderío anterior”. The Boston
Globe (Tuhus-Dubrow, R) titula un artículo en el año 2009: “La ventaja femenina.
Una nueva razón para fomentar las mujeres en los negocios: es más rentable”, en
el cual se revisan los resultados de diversas investigaciones al respecto.
John Demartini, gurú de los negocios señala como valores para el triunfo
“la comunicación (con el equipo y los clientes), la actitud de servicio, respeto y
tolerancia, la empatía, escucha, diálogo, el trabajo en equipo, la motivación en
lugar del mando y ordeno, la expansión de la visión”, valores como vemos, en la
órbita de los tradicionalmente femeninos.
Mercedes García (2009) enumera las características de las mujeres directivas, entre las que recoge la inclinación a la cooperación, empatía, la flexibilidad
y la creatividad, afirmando que estas características femeninas hacen que la gestión empresarial sea más efectiva y mejor adaptada a un ambiente como el actual
A. Ramírez
�292
(complejo, cambiante y multidimensional), que depende en gran manera de la
capacidad para relacionarse y comunicar.
Estudios de la empresa de trabajo temporal Manpower España y Small
Business Administration de México publicados en la revista mexicana Alto Nivel, concluyen que la mayoría de las empresarias, a diferencia de los hombres
no tienen como primera motivación el éxito económico sino la autorrealización.
Entre los factores de éxito femenino resaltan: “la intuición, la reflexión-análisis
y la prudencia”. Las mujeres empresarias describen sus empresas en términos
familiares y los negocios como “red de contactos”, dando un toque personal que
también motiva a sus propios empleados.
Women matter 2, una extensa investigación internacional realizada por
Mckinsey & Company sobre 9 actitudes clave para el éxito empresarial, dio como
resultado que las mujeres líderes sobresalían claramente en cuatro de ellas: estimulación intelectual, inspiración, proceso de decisión participativo, expectativas
y premios; habiendo entre las actitudes restantes poca variabilidad por sexos.
En marzo del 2015 la revista Fortune publica el estudio del instituto Quantopian, que realiza una comparación entre 80 mujeres CEO (gerentes) del listado
Fortune 1000 (las mayores compañías del mundo), comparando las rentabilidades de sus empresas con la media de las compañías que recoge el índice bursátil
S&P500. Los resultados son los siguientes:
Los media de los beneficios de las compañías dirigidas por mujeres son un
226 % superiores a la media del S&P500
Otro estudio realizado por la organización Catalyst Research durante cuatro años, en las que se compara el rendimiento empresarial en base a la evolución del dinero invertido en éstas, compara las empresas que recoge el índice
Fortune 500 (las 500 mayores del mundo) distribuyéndolas en cuanto al número
de participantes mujeres en sus consejos de administración, y oponiendo los resultados de las que se encuentran en el primer cuartil (3 o más mujeres) con el
último cuartil, concluyendo que, las compañías con más directivas se sitúan por
delante de la siguiente manera:
El valor del capital neto aumenta un 53 % con respecto al 4º cuartil, los resultados en ventas son el 42 % superior y el capital invertido se revalorizó un 66
% más.
Negocios y género: el hombre como sexo débil
�293
Género y liderazgo desde la academia
Muchos de estos trabajos sobre el éxito relativo de las mujeres hacen referencia
explícita sobre los valores que demanda la economía actual, como el servicio y
la satisfacción del consumidor o la gestión de los recursos humanos, y su correspondencia con los de la feminidad tradicional.
Desde el mundo académico esta cuestión no ha pasado desapercibida,
Adams y Ferreira (2007, 2009) tras analizar los liderazgos empresariales por
sexos afirmaron que existe una clara evidencia de que las mujeres tienden a
mostrar más aversión al riesgo que los hombres, llevando a relacionar una mayor
participación femenina con menores probabilidades de sufrir crisis económicas.
Gaddis y Dezso (2012) observaron que la organización interna se ve reforzada
existen mujeres directivas, quienes logran mayor implicación de los otros altos
directivos y de los mandos intermedios.
La relación entre la diversidad de sexos en la dirección de la empresa y un
mayor rendimiento está respaldada por múltiples estudios, en cambio el análisis
sobre cuál sería la relación óptima entre sexos no arrojó resultados concluyentes, según Eagly & Carli (2003, 2007), quienes reclaman más atención sobre el
fenómeno del techo de cristal como limitante del éxito empresarial. En su trabajo
incluyen la siguiente observación:
Existe una gran dificultad para el análisis del rendimiento femenino debido a
la que cualquier ventaja de éstas podría quedar bloqueada por desventajas
que surgen de un entorno en el que se dan prejuicios y discriminación hacia
las mujeres líderes. (Eagly & Carli, 2003)
Otras conclusiones de los trabajos de Eagly & Carli (ib.) son, por un lado,
la constatación del hecho de que las organizaciones cambian, insertas en contextos competitivos, cambios de mercado, cambios sociales y culturales, y que
las mujeres cambian:
Las mujeres cambian, asumen las características personales requeridas para
triunfar en los nuevos roles, en entornos masculinos. Las mujeres se vuelven
más masculinas pero sin decrecer en cuanto a cualidades femeninas.
A. Ramírez
�294
Feminidad, masculinidad y naturalización
Hemos visto cómo diversos autores concluyen que existe una especial capacidad
de cambio y adaptación de las mujeres, algo patente a través de su particular
eficacia en el entorno cambiante empresarial, el cual exige actitudes de escucha,
atención al cliente y satisfacción de sus necesidades, el cuidado de las relaciones
en la organización, entre otras actitudes tradicionalmente de la órbita femenina.
Valores relacionados con la masculinidad y el mundo empresarial como la competencia o el dominio de mercado, aunque necesarios resultan insuficientes en
un contexto más complejo que el que existía en la primera modernidad o sociedad de productores (Bauman, 2007), claramente las y los individuos empresarios
necesitan ampliar sus roles y acciones incluyendo aspectos antes considerados
masculinos y femeninos. Pero como vamos viendo son las mujeres quienes por
lo general muestran más flexibilidad y capacidad de adaptación.
Las mujeres, tradicionalmente han convivido con una ideología de género
que les otorgaba el papel de delicadas, serviciales y una mayor debilidad, mientras que han tenido que realizar trabajos duros, mostrando fortaleza y resistencia
en su vida práctica. Esto nos lleva a la siguiente cuestión, la de una falta de ajuste
entre las ideología social y los hechos, y con ello una vivencia desigual de la
identidad de género.
Colás y Villaciervos (2007) señalan una especial interiorización de los estereotipos de género entre los hombres jóvenes. Amurrio, et al, (2012) señalan
la dificultad de concienciación social sobre la masculinidad y su relación con un
fuerte arraigo a nivel inconsciente, desde donde puede generar una influencia en
el pensamiento y comportamiento sin pasar por la conciencia y la reflexión.
Esta naturalización resulta paradójica desde los estudios desde los estudios de género, que descubrieron ya tempranamente (Ortner, 1974), la relación
ideológica entre mujeres y feminidad como natural, asociándose la masculinidad
con la cultura (cualidad construída). La feminidad se ha visto culturalmente como
algo intrínseco a la mujer, cercano a lo biológico, inevitable; la masculinidad algo
que se tenía que demostrar, probar, reforzar, defender, una identidad que se podía perder si no se vigilaba la conducta y se actuaba erróneamente (como mujer,
niño u homosexual). Sin embargo no existe contradicción si pasamos de una
perspectiva social a otra personal. Una cosa sería el discurso social que otorga
significación al género y otra el grado de interiorización de éste en el propio individuo, hombre o mujer.
Negocios y género: el hombre como sexo débil
�295
Actuar de una forma no reflexiva ni consciente de los valores que nos
mueven, supone vernos limitados por una ideología que, interiorizada y sin ser
objeto de reflexión, nos está definiendo la visión y limitando nuestra capacidad de
actuación. El mundo real de las mujeres superaba tradicionalmente al sistema de
valores que tenían asignado, tal y como he comentado, en cambio, la oficial condición de la masculinidad como construida ha podido ser vivida en cambio como
identidad esencial. Es posible que el hombre, para defender ideológicamente un
sistema que le proveía de privilegios, debiera de considerar la masculinidad como
algo legítimo, real, necesario, lo cual podría haber contribuido a su “naturalización”.
Está bien documentada desde los estudios de género la narrativa subyacente en la masculinidad, la rígida oposición de sus roles y valores a lo no masculino, y la presión que crea el mismo entorno de hombres en el comportamiento
de género, como vamos a ver a continuación.
Masculinidad, rigidez e inconsciencia
Valcuende y Blanco (2015) nos ofrecen una minuciosa descripción de esta identidad, en realidad plural: masculinidades, que no obstante mantienen a la masculinidad hegemónica como referente en diversa medida. La masculinidad hegemónica tal y como la describió Kimmel (1997) se fundamenta en el poder, partiendo
de un sistema de género dicotómico y jerárquico que excluye tanto a mujeres
como gran parte de los hombres. Gestionar el poder implica:
…autocontrol (…) suprimir toda una gama de emociones, necesidades y posibilidades, tales como el placer de cuidar a los otros, la empatía y compasión
(Kaufman, 1995:150)
Aparece aquí una clara limitación masculina en cuanto a las necesidades
empresariales de crear y promocionar productos sirviendo a los consumidores o
una adecuada gestión de los recursos humanos. La masculinidad hegemónica,
instituida en forma negativa (en oposición a: mujer, niño…) muestra una dependencia de la otredad que no ocurre en el caso femenino. Según Guasch (2003:
122), el individualismo (actual) disuelve la noción de identidad (tal y como se
conocía), pero,
A. Ramírez
�296
…la masculinidad tradicional continúa existiendo porque en un momento de
cambios sociales rápidos ofrece a los varones auto-conceptuación y socialización masculina que fortalece la autoestima por pertenencia grupal.
Blanco (2012), nos indica que no deja de ser paradójico que para un hombre, el seguir el modelo de éxito social de la masculinidad…
…conlleve habitualmente al fracaso personal, cuando no a la exclusión por el
ejercicio de la autosuficiencia, cuando no de violencia, o el escaso desarrollo
de elementos femeninos como el cuidado.
Pero por sí solo, un sistema ideológico de valores y roles no debería ser
un obstáculo para su adaptación al entorno si no estuviese acompañado por su
interiorización y su localización en el inconsciente, ocultando sus mecanismos y
su influencia en la visión y comportamiento. Es necesario por ello un trabajo sistemático de concienciación a través de la educación específica en género, dirigido
tanto a líderes como al conjunto de la sociedad que permita la reflexión sobre los
valores y lógicas que nos mueven.
Educación en género para el desarrollo económico y social
Estamos reflexionando sobre la influencia de la masculinidad en la empresa actual como una problemática que lo es en gran medida por estar esta ideología
interiorizada en el inconsciente de los hombres, con lo que esto implica en cuanto
a poca visibilidad, dificultades para detectarse, reconocerse y actuar sobre sus
limitaciones.
El conocimiento sobre la narrativa masculina y sus consecuencias no es
nuevo, pero las acciones para la concienciación social han sido escasas y concretamente en los entornos empresariales prácticamente inexistentes; no en vano
continúan siendo unos entornos mayoritariamente masculinos que, a diferencia
de los análisis objetivos citados, no suelen reconocer la necesidad de diversificar
el personal de la compañía.
No obstante, cada vez más compañías, comenzando por las grandes tecnológicas multinacionales, llevan a cabo políticas internas de diversificación por
sexos y étnica, buscando sumar sensibilidades, ampliar la visión, la creatividad
y con ello adaptarse ventajosamente a los cambios. Estas grandes empresas
Negocios y género: el hombre como sexo débil
�297
suelen tener directivos y asesores ampliamente formados con sensibilidad a la
influencia de factores identitarios en los negocios, pero no ocurre lo mismo en el
caso de pequeñas y medianas compañías.
Esta formación y conocimiento que acumula la gran empresa por sus mayores posibilidades y recursos humanos, sin duda, contribuyen a la consabida
competencia desigual entre grandes y pequeños, tendente a la supervivencia de
pocas entidades o incluso la formación de oligopolios y monopolios, empobreciendo la creatividad, la innovación y la salud de la economía.
La formación en dimensiones identitarias, por tanto, debe ser promovida
en pequeñas y medianas empresas (PYMES) desde el ámbito público en el desempeño de su labor como vigilante y promotor de una buena salud de la economía, creando una oferta formativa al alcance de líderes empresariales y no
empresariales, difícil de generar desde una pequeña compañía, pero altamente
factible desde la administración pública y cuyo costo puede ser trasladado o compartido con los beneficiarios.
La creación de cursos y talleres para la formación de empresarios va dirigida a lograr cambios en directivos activos, pero hay que incidir igualmente en los
futuros directivos. La falta de formación en género en los estudios empresariales
de la mayoría de las universidades muestra la necesaria actuación en este ámbito tan decisivo. Es común que los planes de estudio económicos planteen un
enfoque de género en el estudio de los consumidores o incluso en la gestión de
recursos humanos (nivel de paridad), lo que en cambio está ausente es un nivel
suficiente de profundización en la materia que muestre la influencia del género
en los trabajadores, en la gestión, para poder reducir su influencia negativa fomentando las positivas. Trabajar a este nivel exige educación sobre ideología
de género cosa a desarrollar en los estudios empresariales y económicos de las
universidades.
El impacto buscado tras la actuación sobre los directivos actuales o futuros
se extiende en la economía y la sociedad, abordando la igualdad en la práctica y
estimulando los beneficios empresariales de las siguientes maneras, tal y como
muestra la experiencia de su aplicación:
•
Capacitando a los hombres empresarios, incitando a la reflexión, para
superar limitaciones procedentes de la masculinidad ampliando la
visión y la actitud de servicio, sin perder las habilidades para competir
sino reforzándolas.
A. Ramírez
�298
•
•
•
•
Promoviendo la inclusión de mujeres en la dirección de la organización, rompiendo el techo de cristal, aprovechando así la diversificación
identitaria para incrementar la visión y capacidades de la organización.
Mejorando la gestión de la compañía en su relación con los clientes y
competidores, desde la participación de diversas sensibilidades..
Fomentando el equipo humano, cohesión y trabajo conjunto, tacto humano dentro de la organización.
Mejorando el rendimiento y la rentabilidad de la empresa, objetivo último de ésta, y con ello a mayor escala de la economía, con su impacto
en la sociedad.
Aunque esta actuación de formación empresarial puede generar un alto
impacto, debemos considerar que para realmente efectuar cambios en el conjunto de la sociedad hay que incorporar la educación en género en las etapas
educativas de niños y jóvenes.
Esta necesidad otras veces señalada, en la práctica no ha pasado de ser,
en el mejor de los casos, una actividad docente puntual dentro de alguna materia
humanística del currículo. En numerosos países sí se han logrado avances en
cuanto a formación en sexualidad que conlleva una aproximación al género importante, pero más allá existen muchas esferas de experiencia relacionadas con
el poder y la violencia, con valores y actitudes, auto-hetero estima, entre otras.
Se han realizado en España, México, Costa Rica y otros muchos países,
campañas mediáticas que buscan concienciar sobre acciones que perpetúan dominio entre personas de distinto sexo pero su impacto real resulta insuficiente.
Ante lógicas interiorizadas y altamente inconscientes debemos actuar con formación sobre género en las etapas educativas obligatorias. Numerosas autoras y
autores han abogado por una educación de género trasversal, es decir, incluida
en la planificación de las diversas asignaturas, tratándose de esta manera sus
implicaciones concretas en cada área.
Colás y Villaciervos (2007), tras constatar una especial interiorización de
los estereotipos de género en hombres jóvenes, detectaron “hombres desorientados, que asumen la igualdad como principio pero no lo practican de forma estable
o consciente”.
Lo cual indica la necesidad de tener en cuenta la ideología inconsciente,
descender al nivel de los valores y narrativas interiorizadas, poniendo en práctica
acciones de educación de género eficaces, llevando la educación en género a los
Negocios y género: el hombre como sexo débil
�299
distintos niveles formativos. El aviso de, Amurrio, et al (2012) sobre las dificultades para afrontar la concienciación sobre la “masculinidad imperante”, apunta a ir
más allá de las campañas mediáticas, “requiriendo un gran pacto educativo entre
todas las estancias socializadoras en las que están insertos nuestros jóvenes”.
Conclusiones
Debemos reconocer la importancia de la conciencia del género en cuanto a constructos ideológicos, sistemas de valores y roles, en los distintos contextos de
experiencia social y personal. Precisamente el bajo conocimiento de las múltiples
implicaciones de esta dimensión en la vida diaria facilita el que sus consecuencias negativas, en cuanto a reparto de poder o falta de aprovechamiento del
potencial humano, no sean abordadas convenientemente.
En el mundo empresarial se ha constatado que las mujeres directivas alcanzan un mayor éxito que la media general y esto ha sido analizado desde
el nivel de los sistemas de valores por la coincidencia de los requisitos de la
economía actual con las actitudes y roles tradicionales femeninas. Hoy en día la
competitividad entre empresas se decide por cualidades como la creatividad, la
actitud de servicio al cliente, la escucha y la empatía con los trabajadores y los
consumidores, entre otras cuestiones.
Las mujeres la feminidad dan muestras de una mayor flexibilidad y adaptación a los cambios que el constructo de género masculino, que se caracteriza
por una gran rigidez. Hemos reflexionado sobre la naturalización de una masculinidad que impide a muchos hombres reconocerla, reflexionar, actuar con mayor
libertad y capacidad de adaptación al entorno.
Esto nos lleva a hacer propuestas de formación específica en género
para líderes, especialmente del entorno de la pequeña y mediana empresa. Paralelamente, es necesario introducir en los estudios universitarios económicos
y empresariales una asignatura de género que profundice suficientemente en
esta dimensión, formando convenientemente futuros líderes. Mejoras en cuanto
a rentabilidad empresarial, organización interna y el bienestar general están relacionadas con esta aproximación.
Es necesario bajar al nivel de los valores y la narrativa identitaria interiorizada, permitiendo la reflexión personal y así ganar cuotas de libertad y capacidad
de actuación. Cursos de masculinidad y género dirigidos a empresarios pueden
abordar sus limitaciones personales, al tiempo que contribuir a romper el techo
A. Ramírez
�300
de cristal, pero para lograr cambios sociales consistentes y permanentes hay que
recordar una vez más la incorporación de la educación en género en el sistema
educativo, en niños y adolescentes de ambos sexos.
Concienciar es sacar la ideología a la superficie además de señalar actos
concretos, visibilizarla para poder reflexionar sobre si sus valores y narrativa son
los adecuados para cada uno y la sociedad. Recursos humanos no escasean
para esta labor docente en la empresa, la universidad y la escuela, teniendo en
cuenta la cantidad de antropólogos sociales, sociólogos y psicólogos que no encuentran suficientes oportunidades laborales en la economía y sociedad actual.
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Conocimiento y sistemas productivos
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• La alineación será justificada.
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• Formato de hoja carta.
• No se aceptan notas de pies de página.
• Máximo 4 autores.
• Número de páginas mínimo 10 y máximo 20
�Normas editoriales
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Encabezados de las secciones
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Las abreviaciones
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de aparición, posteriormente solo se indicarán las iniciales.
Los símbolos y las unidades
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numeral los números de dos o más dígitos, y para los dígitos simples cuando
vienen con las unidades de la medición.
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�Normas editoriales
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�Normas editoriales
Anexo: Estructura metodológica
Investigación
de casos (aplicada)
Investigación
documental
(conceptual)
Reseñas de libros
(recenciones)
I
Incluir antecedentes, planteamiento del problema de
investigación, hipótesis general, objetivos, preguntas
de investigación, justificación
y limitaciones.
No requiere fundamentarse
en teoría alguna ni declarar
hipótesis, aunque si debe
de incluir la PREGUNTA DE
INVESTIGACIÓN y posibles
constructos a desarrollar.
Presentar una idea somera,
pero precisa, de los diversos
aspectos que componen el
trabajo y su planteamiento
o al tema abordado. Es un
anticipo resumido de aquellos temas que después
aparecen
desarrollados
en el trabajo a manera de
capítulos específicos o secciones temáticas. En este
sentido, sirve como guía y
motivación.
Hacer una introducción
sistemática y personal a una
relación ordenada de los
puntos centrales del libro
y cómo los enlaza el autor.
Mencione si los conceptos
son nuevos o la relación
que tiene con conceptos
anteriormente leídos. Ser
conciso, directo y claro. Utilizar citas.
M
Documentar la fundamentación teórica del planteamiento del problema y presentar otras investigaciones
aplicadas que han abordado
empíricamente el problema
de investigación.
No se requiere marco teórico, en cambio se necesita
presentar el diseño del
caso. Incluir uno o múltiples
casos teóricamente útiles
para extender la teoría,
especificando la población
meta.
Presentar un fundamentación estructurada, detallada, y gradual de la
investigación, que incluya
hechos ya presentados por
otros investigadores, analizarlos y valorarlos como
un apoyo argumentativo que se refuerce con
hipótesis ya verificadas.
No aplica
M
Se presentan hipótesis
tanto general e hipótesis
específicas, tanto en su
versión de hipótesis de
trabajo como de hipótesis
estadísticas,
población,
muestra, diseño de la investigación y la adecuación
de los métodos usados.
Especificar los diversos
métodos usados, triangulando lo cualitativo con lo
cuantitativo y las diferentes perspectivas. Reportar
el proceso de recolección
de datos y el traslape
con el análisis.
La investigación documental recurre a libros, revistas,
periódicos y cualquier otro
medio del que se extraigan
ideas que sirvan para el
análisis y resolución del problema planteado.
No aplica
R
Informar el grado en que se
respondieron preguntas de
investigación, se cubrieron
objetivos y se contrastaron
las hipótesis específicas
Se muestra el análisis
dentro o entre casos
y patrones encontrados y
posible generación de teoría. Señalar el momento en
que se presentó la saturación teórica en el estudio.
Valoración personal.
Mencionar lo que le ha parecido mejor al que reseña, lo
Se analiza y se reflexiona que se aprende de su lectuen torno al sentido e impor- ra, los fallos que encuentra
tancia de las ideas presen- y compare lo leído con otros
tadas, para que el resultado textos
sea un texto ameno y al Citas interesantes.
mismo tiempo bien docu- Incluya algunos pensamienmentado.
tos impactantes, redáctelos
textualmente entrecomillándolos e incluyendo el número de página.
D
Incluir una discusión de los
resultados de acuerdo a
los objetivos de la investigación, los hallazgos y las
posibles
investigaciones
futuras.
Se presenta la confirmación,
extensión y precisión de la
teoría al compararse con
la teoría existente, en caso
que exista.
Es una síntesis de las ideas
más trascendentales de la
temática abordada y que
puede servir como guía de
ulteriores investigaciones
documentales
IMRD
Investigación
empírica (aplicada)
En forma sencilla se plasman los puntos anteriores
�
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InnOvaciOnes de NegOciOs
Description
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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InnOvaciOnes de NegOciOs
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El año cuando se publico
2017
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
14
Número
Número de la revista
28
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
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Semestral
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InnOvaciOnes de NegOciOs, 2017, Año 14, No 28, Julio-Diciembre
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Administración
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01/07/2017
Type
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Revista
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2020999
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�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 14 Número 27, enero-junio 2017
Comité Editorial
• Dr. Elías Alvarado Lagunas, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión Públicas)
• Dr. Gustavo Alarcón Martínez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión Pública)
• Dra. María de Jesús Araiza Vázquez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Innovación Tecnológica)
• Dr. José Nicolás Barragán Codina, Universidad Autónoma de Nuevo León (Mercadotecnia)
• Dra. Mónica Blanco Jiménez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Negocios Internacionales)
• Dr. Jean Charles Cachon, Laurentian University (Negocios Internacionales)
• Dr. Mario César Dávila Aguirre, Universidad Autónoma de Nuevo León (Mercadotecnia)
• Dr. Alfonso López Lira Arjona, Universidad Autónoma de Nuevo León (Innovación Tecnológica)
• Dr. Jorge Manjarrez Rivera, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión Pública)
• Dr. Joel Mendoza Gómez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión de Capital Humano)
• Dr. Miguel Ángel Palomo González, Universidad Autónoma de Nuevo León (Innovación Tecnológica)
• Dr. Juan Paura García, Universidad Autónoma de Nuevo León (Impuestos y Estudios Fiscales)
• Dr. Yves Robichaud, Laurentian University (Negocios Internacionales)
• Dra. Martha del Pilar Rodríguez García, Universidad Autónoma de Nuevo León (Finanzas)
• Dr. Juan Rositas Martínez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión de Capital Humano)
• Dra. Karla Annett Cinthia Sáenz López, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión Pública)
• Dr. Ricardo Salazar Garza, Universidad de Monterrey (Finanzas)
• Dr. José Sánchez Gutiérrez, Universidad de Guadalajara (Negocios Internacionales)
• Dr. Eduardo Javier Treviño Saldívar, Universidad Autónoma de Nuevo León (Finanzas)
• Dra. Paula Villalpando Cadena, Universidad Autónoma de Nuevo León (Negocios Internacionales)
• Dr. Adrián Wong Boren, Universidad Autónoma de Nuevo León (Contaduría)
�Presentación
A lo largo de la historia las economías han detonado su crecimiento a través de
cambios en su manufactura, en la forma de producir sus productos y la tecnología
implementada para fabricarlos. Primeramente, con la invención de la máquina de
vapor; posteriormente, con el modelo de producción en serie; y finalmente, con la
primera ola de automatización en la década de los 70.
En la actualidad, con la fusión de la tecnología tangible con la digital, el
mundo atraviesa por una cuarta transformación conocida como cuarta revolución
industrial o industria 4.0.
El potencial de la industria 4.0 es enorme y nuestro país puede y debe ser
parte de esta corriente. Para ello, es indispensable que tanto la academia, el sistema de gobierno y el sector privado, trabajen juntos con la finalidad de asimilar
la serie de cambios que ya se están llevando a cabo, impulsando la innovación,
la creatividad y la calidad de los productos y procesos.
Si bien es cierto que la industria 4.0 conlleva la implementación de manufactura avanzada, digitalización, realidad virtual, internet de las cosas y robots
autónomos, el desarrollo de capital humano especializado y la creación de nuevos modelos de negocio son pilares fundamentales en dicha revolución industrial.
Por su parte, la Universidad Autónoma de Nuevo León, y las diversas facultades que la conforman, están trabajando arduamente para desarrollar las
capacidades necesarias en sus estudiantes y estos puedan afrontar los retos de
esta cuarta revolución industrial.
No cabe duda de que estamos entrando en un periodo de incertidumbre y
competitivad global, sin embargo, la Facultad de Contaduría Pública y Administración se encuentra preparada para afrontar los diversos desafíos, presentes y
futuros, a través de la generación y aplicación del conocimiento para la creación
de nuevos modelos de negocios y la apertura de nuevos mercados en esta nueva
época.
Dra. Ma. Eugenia García de la Peña
Directora
�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 14 Número 27, enero-junio 2017
Contenido
Carlos Daniel Barrientos Elizondo, Fernando Iram Lozano Guerra / Auditorías PCAOB: Mejores 1 - 19
estrategias para cumplir con el marco normativo del PCAOB en revisiones de control interno /
(PCAOB audits: Best audit strategies to comply with the regulatory framework of the PCAOB on
internal control reviews)
Juan de Dios Martínez Villarreal, Lauro Maldonado Maldonado, Alberto Almaguer Rocha, David 21 - 38
Fernando Lozano Treviño, José Alejandro Treviño Terán / La comunicación política interactiva
frente a los medios tradicionales como promotores de la participación política no convencional
de los jóvenes en el área metropolitana de Monterrey, Nuevo León / (Interactive policy communication towards traditional media as promoters of unconventional political participation of young
people in the metropolitan area of Monterrey, Nuevo León)
Diego Enrique Caltzoncit Hernández, Jesús Gerardo Cruz Álvarez / Análisis de precio spot del
acero en México: Caso de las importaciones Chinas en territorio nacional / (Analysis of spot price
of steel in Mexico: Case of the chinese imports in national territory)
39 - 55
Aarón González Vázquez, Azucena Alejandra Aceves Alós, Daniel Prado Mendoza / Impacto de 57 - 89
la educación financiera en la tasa de ahorro para el retiro / (Impact of Financial Education on the
Retirement Savings Rate)
Claudia Leticia Preciado-Ortiz, José Sánchez-Gutiérrez, Juan Antonio Vargas-Barraza / Líder
o gerente, ¿qué los hace diferentes? / (Leader or manager, What makes them different?)
91 - 106
Martín P. Pantoja Aguilar, Fernando Manuel Suárez Durán / El concepto de liderazgo en la historia 107 - 127
ante la administración sistémica / (The concept of leadership in history before systemic administration)
Erika Pedraza Sánchez, Esthela Gutiérrez Garza, Elizabeth Gálvez Santillán / La aplicación del
conocimiento por los trabajadores en los sistemas productivos. Un análisis desde el taylorismo,
el fordismo y la producción flexible / (The application of knowledge by workers in production
systems. An analysis from Taylorism, Fordism and Flexible Production)
129 - 143
��11
InnOvaciOnes de NegOciOs 14 (27): 1-19
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 03 de diciembre de 2016 • Fecha de aceptación: 06 de abril de 2017
Auditorías PCAOB: Mejores estrategias para cumplir con el
marco normativo del PCAOB en revisiones de control interno
(PCAOB audits: Best audit strategies to comply with the regulatory
framework of the PCAOB on internal control reviews)
i
ii
Carlos Daniel Barrientos Elizondo
Fernando Iram Lozano Guerra
Abstract. This article is regarding the regulatory framework of internal control applicable to public
companies in the United States, and about which are the official requirements stablished by the
authority, for the reviews performed by external auditors, in order to expose which are some audit
strategies to apply to meet the regulatory framework and to streamline the work at audit firms,
with the purpose of propitiate a significant positive impact on the time and resources invested in
the audit.
Key words: audit, audit strategies, internal control, PCAOB audits.
JEL: M420, M480.
Resumen. Este artículo es referente al marco normativo de control interno aplicable para
empresas que son públicas en Estados Unidos y acerca de cuáles son los requerimientos oficiales establecidos por la autoridad para la revisión de dichas compañías por parte de los auditores
externos, con el objetivo de exponer cuáles son algunas estrategias de auditoría a aplicar para
cumplir el marco normativo y poder eficientar el trabajo realizado por las firmas de auditoría con
el objetivo de tener un impacto significativo positivo, en el tiempo y con los recursos invertidos
en la revisión.
Palabras clave: auditoría, auditorías PCAOB, control interno,estrategias de auditoría.
i
ii
UANL. Universidad Autónoma de Nuevo León • carlos.barrientos.elizondo@gmail.com
UANL. Universidad Autónoma de Nuevo León • flozanoguerra@hotmail.com
C. Barrientos • F. Lozano
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Introducción
En el año 2002 se marcó un cambio radical en la forma en que los auditores realizaban su trabajo y emitían sus opiniones profesionales (Brickey, 2003; Li, 2010).
Después de escándalos financieros como el de “Enron Corporation” a finales de
2001 y el caso “WorldCom” a finales de 2002, se vislumbraron grandes deficiencias en el trabajo de las firmas de auditoría para dar confianza en la información
financiera de sus clientes.
La Comisión Nacional de Valores de los Estados Unidos (SEC) y el gobierno federal de los Estados Unidos, preocupados por la falta de confiabilidad
en la información que las compañías públicas proporcionan a sus inversionistas,
y después de encontrar terribles ineficiencias por parte de reconocidas firmas de
auditoría, decidieron tomar cartas en al asunto para devolverle a los inversionistas, actuales y potenciales, verdadera confianza en el mercado de valores de la
unión americana (Fornelli, 2015).
Por todo la anterior, el Congreso de los Estados Unidos aprobó la Ley Sarbanes-Oxley en 2002, creando el PCAOB (por sus siglas en inglés, que significan
Public Company Accounting Oversight Board), órgano encargado de revisar el
trabajo de auditoría de las diversas firmas que tengan relación con todas aquellas
empresas públicas en Estados Unidos (Nagy, 2005).
A partir de su creación, el PCAOB ha establecido diversas normas enfocadas en delimitar las responsabilidades de los auditores en cuanto a estándares
mínimos de calidad que deben considerarse para sus revisiones, y obligaciones que deben cumplir las compañías públicas para asegurar que sus políticas
y procedimientos, referentes al control interno, aseguren la emisión confiable de
información financiera.
Considerando todo lo anterior, las firmas de auditoría buscan adaptar sus
procedimientos para cumplir con los estatutos marcados por el PCAOB, pero con
la misión de ser cada vez más eficientes, disminuyendo el tiempo y los costos,
pero cumpliendo con los estándares de calidad establecidos.
Metodología
Este artículo se desarrolló utilizando fuentes teóricas de información y bases de
datos académicas de revistas especializadas: Google Scholar, Conricyt, ISI Way
of Knowledge, entre otras; con ellas se construyó un cuerpo de conocimiento
Estrategias de revisión en auditorías integradas
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que versa sobre el marco normativo que deben de aplicar los auditores en sus
revisiones y cuáles son algunas estrategias de auditoría que pueden eficientar
este tipo de trabajos.
Se utilizaron bases de datos de fuentes secundarias de órganos institucionales como, por ejemplo: COSO (por sus siglas en inglés que significan The
Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission), PCAOB,
SEC, OCDE, entre otras; en estas se encontraron datos y series históricas sobre
el tema en cuestión para analizar el efecto que han tenido tales cambios en el
área de auditoría y los resultados que se han obtenido desde la implementación
de este comité.
Se analizaron críticamente estos documentos para evaluar y determinar el
efecto que tiene la normatividad vigente en cuanto al trabajo y responsabilidades
del auditor bajo las normas del PCAOB, y se presentan tres estrategias básicas
que se discutirán en el presente documento, que permitirán mejorar la eficiencia
en el trabajo de auditoría durante revisiones integradas:
1. Aplicación de procedimientos para mejorar el entendimiento de la entidad.
2. Mayor utilización del trabajo de auditoría interna.
3. Mayor aplicación de procedimientos analíticos.
Revisión de la literatura
Definición de empresas públicas
Este artículo está enfocado en analizar cuáles son las mejores estrategias de
auditoría que se podrían aplicar cuando existen revisiones de control interno en
empresas públicas. Como primer punto es importante definir qué se entiende por
empresas públicas, ya que es donde se enfoca la atención de este artículo.
De acuerdo a WebFinance Inc. (2016) una empresa pública es “una empresa que ha emitido valores a través de una oferta, y que ahora se negocian en
el mercado abierto”. Es decir, se entiende por empresa pública, toda aquella que
cotice en un mercado de valores, reconocido oficialmente como tal.
Es en estos mercados de valores donde oferentes y demandantes de
dinero o insumos negocian ante el público inversionista sus propuestas, y con ello
obtienen u ofrecen recursos que, de acuerdo a su conveniencia, les sean más
favorables.
C. Barrientos • F. Lozano
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Estas compañías, para poder enlistarse y participar en este tipo de mercados, deben de cumplir con los estándares establecidos por los organismos
reguladores correspondientes al mercado donde se esté inscrito.
Como en este artículo nos enfocaremos en las empresas públicas de los
Estados Unidos, se hablará principalmente de las empresas que cotizan en la
bolsa de valores de Nueva York porque debido al importante número de empresas que participan en ella y al gran volumen de operaciones que se llevan a cabo
en la misma, es considerada la más grande del mundo y, por ende, una de las
que más requisitos solicita para permanecer y participar en ella.
Marco normativo que rige a las empresas públicas en USA.
Después de los escándalos internacionalmente conocidos, el gobierno de
Estados Unidos, liderado por los congresistas de los distintos partidos políticos,
crearon la ley conocida como Sarbanes-Oxley (Beckstead, 2002).
Esta ley, también llamada Ley SOx, SarbOx o SOA, debe su nombre
al senador Paul Sarbanes y al congresista Michael G. Oxley, sus principales
impulsores. La Ley Sarbanes-Oxley fue creada con el propósito de proteger los
intereses de los accionistas a través de nuevas medidas regulatorias aplicables
para todos los entes que participan en este mercado (Díaz Morales, 2005).
Según Díaz Morales (2005), con esta ley:
1) Las obligaciones y responsabilidades de cada uno de los que intervienen en
las sociedades cotizadas en el mercado americano:
• Se hacen más explícitas;
• Se acompañan de un mayor seguimiento;
• Se penalizan de manera significativa cuando se incumplen.
La ley incluye medidas preventivas muy representativas en cuanto a la responsabilidad corporativa y la independencia de los auditores (Beckstead, 2002);
su emisión implica un cambio radical en cuanto a la regulación que las empresas
públicas tenían que cumplir antes de su publicación.
Según Cortijo Gallego (2007), esta ley “puede considerase como uno de
los mayores desafíos de los últimos tiempos en materia de legislación empresarial ya que afecta no solo a las compañías cotizadas en los mercados financieros
estadounidenses sino también a los profesionales de la contabilidad y auditoría”.
Los contenidos de esta ley se organizan en secciones y títulos (ver Tabla 1).
Estrategias de revisión en auditorías integradas
�5
Tabla 1. Contenido de la Ley Sarbanes-Oxley
Título I: Junta de Supervisión de Firmas de Auditoría
Título II: Independencia de los Auditores
Título III: Responsabilidad Corporativa
Título IV: Revelaciones Financieras Ampliadas y Mejoradas
Título V: Conflicto de Intereses del Analista
Título VI: Recursos y Autoridad de la Comisión
Título VII: Estudios e Informes
Título VIII: Responsabilidad Corporativa y Fraude
Título IX: Sanciones por Crímenes de Cuello Blanco
Título X: Declaraciones por Impuestos Corporativos
Título XI: Responsabilidad por Fraudes Corporativos
Fuente: Tabla obtenida del artículo de Cortijo Gallego (2007).
Según Díaz Morales (2005) la Ley Sarbanes-Oxley es un texto cuyos contenidos principales se agrupan en seis grandes áreas que afectan a todas las
sociedades cotizadas en los mercados americanos:
• Mejora en la calidad de la información pública y en los detalles de la
misma.
• Reforzamiento de responsabilidades en el Gobierno Corporativo
de las sociedades.
• Mejora en las conductas y comportamientos éticos exigibles: mayores
exigencias de responsabilidad en los temas de gestión indebida
de información confidencial.
• Aumento de la supervisión a las actuaciones en los mercados cotizados.
• Incremento del régimen sancionador asociado a incumplimientos.
• Aumento de exigencia y presión sobre la independencia efectiva
de los auditores.
Junto con la creación e implementación de esta ley sobrevinieron cambios
significativos donde la profesión contable y de auditoría se vio sujeta a nuevas
reglas. La Ley Sarbanes-Oxley (Ley SOX o SAROX) incluyó entre sus estatutos
la creación de un comité de supervisión y regulación de los auditores, desde firmas de auditoría de gran prestigio hasta auditores independientes cuyos clientes
coticen en la bolsa de valores de la unión americana. Este comité es mejor conocido como el PCAOB y está dotado de toda la autoridad por parte del Gobierno
Federal de los Estados Unidos para vigilar y sancionar todo acto ilegal que atente
C. Barrientos • F. Lozano
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contra las leyes establecidas en materia del mercado de valores y de información
financiera que, para efectos de compañías públicas, se solicite.
Este cambio radical implica que la actividad profesional de los auditores
pasa de estar en un entorno totalmente autorregulado a ser vigilado directamente
por un órgano instituido por el gobierno, con reglas muy estrictas y sanciones
significativas en caso de algún incumplimiento (Reiter & Williams, 2013)
Marco normativo y organismo que rige a los auditores de empresas públicas
La Ley Sarbanes-Oxley facultó a la SEC para la creación de un órgano regulador que supervisara la actuación y la calidad del trabajo realizado por las firmas
de auditores en relación con las empresas registradas en la SEC. Surgió así el
PCAOB, institución responsable no solo de la supervisión de los auditores sino
también de la emisión de normas de auditoría a las que deben sujetarse los auditores de las empresas emisoras en la SEC.
Según el mismo comité del PCAOB (2016b) su misión es la siguiente:
...supervisar las auditorías de las empresas públicas con el fin de proteger los
intereses de los inversores y promover el interés público en la preparación
de informes de auditoría informativos, precisos e independientes. El PCAOB
también supervisa las auditorías de los corredores de bolsa, incluyendo los informes de cumplimiento presentados de conformidad con las leyes federales
de valores, para promover la protección de los inversores (PCAOB, 2016b).
El PCAOB marca las directrices bajo las cuales los auditores deben realizar su trabajo, con el objetivo de dar verdadera seguridad a los inversionistas
que ponen su confianza en las opiniones profesionales que ellos emiten. Dichas
normas marcan principios mínimos y básicos que aseguran la calidad de la auditoria que ellos realizan.
La Ley Sarbanes-Oxley establece en su sección 404 (Senate and House of
Representatives of the United States of America in Congress assembled, 2002),
la obligación de que las empresas que coticen en la bolsa de valores cuenten con
un informe de evaluación de su sistema de control interno, emitido por un auditor
externo. Es aquí donde el PCAOB establece en su normatividad, en el estándar
2201, la manera en que debe realizarse este tipo de revisiones (PCAOB, 2016a).
Estrategias de revisión en auditorías integradas
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Definición de auditorías integradas
Debido a que la Ley SOX obliga a las compañías públicas a que un auditor externo independiente emita una opinión acerca de su control interno, los auditores
necesitan realizar una “auditoría integrada” para poder emitir su informe. Ya que
este artículo es referente a los procedimientos de auditoría que harán más eficientes las revisiones efectuadas en auditorías integradas, es importante definir
correctamente este punto.
De acuerdo a Marin Calvo (2013), podemos definir que auditoría financiera
…es aquel proceso cuyo resultado final es la emisión de un informe, en el que
el auditor da a conocer su opinión sobre la situación financiera de la empresa,
este proceso solo es posible llevarlo a cabo a través de un elemento llamado
evidencia de auditoría, ya que el auditor hace su trabajo posterior a las operaciones de la empresa.
En contraste con la auditoría operativa que Marin Calvo (2013) define como:
…el examen posterior, profesional, objetivo y sistemático de la totalidad o
parte de las operaciones o actividades de una entidad, proyecto, programa,
inversión o contrato en particular, sus unidades integrantes u operacionales
específicas. Su propósito es determinar los grados de efectividad, economía
y eficiencia alcanzados por la organización y formular recomendaciones para
mejorar las operaciones evaluadas. Relacionada básicamente con los objetivos de eficacia, eficiencia y economía.
Según Mauro Vera (2014), una auditoría integrada es aquella que combina
pasos de una auditoría financiera y una operativa (ver Figura 1), es decir, no solo
se busca cubrir el aspecto financiero de la entidad, sino también el control interno
de la misma, de acuerdo a toda la nueva normatividad establecida por el PCAOB
(PCAOB, 2016a). La gran cantidad de requisitos que establece el PCAOB y el detalle de los mismos para realizar este tipo de auditorías, ha traído una gran carga
de trabajo a los auditores en comparación con periodos anteriores a la entrada
en vigencia de esta ley.
Es por ello que las firmas de auditoría y auditores independientes buscan
eficientar cada vez más sus procesos de revisión para lograr un alcance adecuado en sus pruebas, pero sin invertir una cantidad excesiva de tiempo en las misC. Barrientos • F. Lozano
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mas; para lograrlo requieren conocer a detalle todos estos cambios ahora existentes y buscar entender cuál es el objetivo general para este tipo de revisiones.
Figura 1. Diferencias entre la auditoría financiera y la auditoría integrada
Fuente: Elaboración propia basada en presentación de Mauro Vera (2014)
Definición de control interno
Ya que este artículo va enfocado a las auditorías integradas, es decir, aquellas
donde se emite una opinión del control interno, es importante definir correctamente este término para que el auditor comprenda el objetivo que debe conseguir
cuando realice este tipo de auditorías.
Se entiende por control interno a todas aquellas políticas y procedimientos
que la compañía implementa y da seguimiento para:
a) obtener información financiera confiable;
b) salvaguardar adecuadamente sus activos;
c) eficientar sus operaciones
En una auditoría integrada, el principal enfoque es la revisión de aquellos
controles que intervienen e impactan de algún modo la información financiera que
se reporta.
Un conocimiento amplio y claro del control interno es lo que le permitirá al
auditor aplicar correctamente sus procedimientos de auditoría. La identificación
correcta de los controles clave de la compañía propiciará la eficiencia en el trabajo que el auditor desempeñe. La revisión del control interno está sujeto a un
marco normativo específico, establecido por el PCAOB, que es conocido como
Estrategias de revisión en auditorías integradas
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Marco de Referencia COSO 2013 (Committe of Sponsoring Organizations of the
Treadway Commission, 2016).
Normas referentes al control interno para empresas públicas
Después de todos los escándalos ya mencionados, la SEC decidió tomar acciones claras y contundentes para prevenir futuros incidentes similares. Además
de la creación de la Ley Sarbanes-Oxley y del PCAOB, se estableció uno de los
principales cambios que robusteció las medidas ya establecidas. Los principales
ejes de cambio se abocaron a endurecer los sistemas de control interno sobre la
información financiera que deben de mantener las empresas emisoras.
Así la Ley Sarbanes-Oxley estableció, entre otras, estas dos obligaciones
para las emisoras (Buzo, 2014):
1. Las administraciones deben de autoevaluar y opinar sobre la efectividad
de su control interno (sección 302, Senate and House of Representatives
of the United States of America in Congress assembled, 2002).
2. El auditor externo debe de emitir un dictamen sobre la efectividad del
control interno como base para la generación de la información financiera
de la misma entidad (sección 404, Senate and House of Representatives
of the United States of America in Congress assembled, 2002).
Así como para el punto número anterior, los auditores externos determinan un marco de referencia bajo el cual emitirán su opinión sobre los estados
financieros de sus clientes como, por ejemplo, Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS por sus siglas en inglés), Normas de Información Financieras Mexicanas (NIF por sus siglas en español), Principios de Contabilidad
Estadounidenses (USGAAP por sus siglas en inglés), etc; la SEC y el PCAOB
determinaron el marco de referencia COSO para todas las opiniones que se realicen sobre el control interno de las compañías públicas.
COSO, organizado en 1985, fue patrocinado por la Comisión Nacional de
Informes Financieros Fraudulentos, una iniciativa independiente del sector privado que estudió los factores causales que pueden conducir a informes financieros
fraudulentos. También desarrolló recomendaciones para las empresas públicas
y sus auditores independientes, para la SEC y otros reguladores, y para las instituciones educativas (Committe of Sponsoring Organizations of the Treadway
Commission, 2016). La principal misión de COSO es:
C. Barrientos • F. Lozano
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Proporcionar liderazgo intelectual a través del desarrollo de marcos generales y orientaciones sobre la Gestión del Riesgo, Control Interno y Disuasión
del Fraude, diseñado para mejorar el desempeño organizacional y reducir el
alcance del fraude en las organizaciones (Committe of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, 2016).
Resultados
Al entender la normatividad expuesta en los puntos anteriores y los objetivos
clave que las auditorías integradas persiguen, es necesario que los auditores
diseñen y evalúen cuáles son las estrategias que seguirán para cumplir con esta
clase de compromisos.
El Comité Internacional de Normas de Auditoría y Aseguramiento (IAASB,
por sus siglas en inglés, International Auditing and Assurance Standards Board)
es una entidad independiente cuyo principal fin es emitir estándares y normas de
auditoría de alta calidad (International Federation of Accountants [IFAC], 2016).
Aunque para el caso de auditorías bajo normas PCAOB, dichos procedimientos
deben ser revisados para evaluar si el alcance, naturaleza y oportunidad de los
procedimientos son los adecuados para cumplir con los estándares establecidos
(PCAOB, 2016a).
Para las compañías, la aplicación de toda la normatividad establecida por
la ley SOX, resulta sumamente costosa, y para algunos aún más en relación
con los beneficios que se obtienen (Grundfest & Bochner, 2007). Es aquí donde
focalizar correctamente los procedimientos ayudará a disminuir el tiempos y los
costos para las firmas de auditoría, ya que solo se invertirá tiempo en los puntos
esenciales y, por ende, tendrán un mejor margen para negociar el precio de los
servicios prestados con sus clientes. De acuerdo a Premuroso & Houmes (2012)
…realizar una evaluación del riesgo de los estados financieros es una habilidad vital para ayudar a asegurar tanto el cumplimiento por parte de los
auditores como de las empresas públicas de las directrices contenidas en la
Ley Sarbanes-Oxley de 2002 (SOX), la Guía Interpretativa de la SEC, relativa
al Control Interno de la Información Financiera, el marco de evaluación de
deficiencias de control que se encuentra en la Norma de Auditoría No. 5 (AS5)
del Consejo de Supervisión de Contabilidad de Empresas Públicas (PCAOB)
y el Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway
(COSO).
Estrategias de revisión en auditorías integradas
�11
Es decir, una correcta evaluación de riesgos y una correcta aplicación de
procedimientos de auditoría que mitiguen dichos riesgos detectados no solo permitirá ver un beneficio desde el punto de vista de los costos incurridos, sino que
también permitirá aplicar correctamente los procedimientos de auditoría en las
áreas significativas, para obtener una seguridad razonable de que no existen
errores de error material en las cifras revisadas, y verdaderamente ser eficientes
en el trabajo que se realiza (Premuroso & Houmes, 2012).
Los resultados de este artículo no pretenden solucionar problemáticas de
revisiones en rubros específicos de los estados financieros, ni tampoco centrarse
en áreas específicas de una compañía, sino por el contrario, pretende enfocar su
atención a algunas estrategias que pudieran aplicarse a varios ámbitos o áreas
de las revisiones de auditoría, de acuerdo a los estándares oficiales publicados
por el PCAOB. Con base en la investigación realizada acerca de estrategias y
mejores procedimientos a aplicar para eficientar el trabajo de auditoría se pretender abarcar tres puntos específicos:
1. Mejor entendimiento de la entidad: sus procesos y su control interno.
2. Mayor utilización del trabajo del departamento de auditoría interna
de la compañía.
3. Mayor aplicación de procedimientos analíticos como herramienta en
la identificación y evaluación de riesgos, y como procedimientos
sustantivos a aplicar.
Cada uno de esos puntos se desglosará a continuación a lo largo de este
artículo de investigación, y su aplicación pretende eficientar los costos y tiempos
del trabajo a realizar:
1. Mejor entendimiento de la entidad: sus procesos y su control interno.
De acuerdo con Brown (2012), la experiencia y el conocimiento que tienen los
auditores de una compañía o de un sector les da la oportunidad de disminuir los
costos de producción (costos de realización de sus servicios) debido al conocimiento adquirido y acumulado de la entidad.
Brown (2012) resalta que aprovechar este conocimiento le facilitará al auditor especializarse en algún tipo de empresa, lo que le permitirá una mayor eficiencia en la auditoría y además logrará un menor riesgo al auditar debido a que
aplicará los procedimientos de auditoría donde se conoce que pudieran existir
errores materiales.
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De acuerdo con Chen, Gul, Truong & Veeraraghavan (2016), existe una
relación directa positiva entre la cercanía del trato del auditor y el conocimiento
que tiene de sus clientes por el largo tiempo de conocerse y trabajar con ellos,
dicha relación disminuye el número de debilidades en el control interno encontradas en tales compañías (ICW, por sus siglas en inglés que significan Internal
Control Weakness).
Se ha comprobado que existen mayores debilidades en el control interno
de las compañías cuando sus auditores no son tan cercanos con sus clientes o,
en su defecto, no cuentan con el conocimiento suficiente de los mismos ya sea
porque son sus auditores por primera vez en el año o cuando dichos auditores
no logran entender de manera correcta los procesos y controles de sus clientes.
Existen procedimientos clave que los auditores pueden utilizar para entender y documentar de mejor manera los procesos y los controles, y que facilitarán
la identificación de las áreas clave donde el auditor deberá enfocar sus pruebas
para eficientar sus revisiones. Algunos de estos procedimientos son:
• Realizar pruebas de recorrido o walkthroughs. Consisten en dar seguimiento a las transacciones de los ciclos considerados como significativos desde su origen hasta la conclusión de las transacciones, y su
impacto en los estados financieros (Miralrios en Prezi, 2013).
• Documentación de diagramas de flujo de transacciones o flowcharts.
Este tipo de herramientas permiten al auditor identificar gráficamente
cuál es el ciclo, proceso y forma en que fluye la información a través
de toda una transacción y, por ende, detectar cuáles son los posibles
riesgos que podrían detonarse para determinados casos. Por este medio gráfico es más sencillo identificar también cuáles son los controles
que tiene la compañía a lo largo de dicha transacción y cuáles serían
los que, para efecto de auditoría, serían relevantes para probar su
desempeño en la auditoría integrada (KPMG, 2014).
Este tipo de pruebas sirven para cumplir dos grandes objetivos: conocer
mejor los procesos y transacciones de las compañías de inicio a fin para efecto
de entender mejor sus operaciones y detectar las áreas donde hay que enfocar la
atención para revisar y entender mejor su control interno. En este proceso, para
efectos del PCAOB, se tiene que evaluar en revisiones de control interno cuando
se realizan auditorías integradas de acuerdo a los estándares AS 2110 y AS 2201
(PCAOB, 2016a).
Estrategias de revisión en auditorías integradas
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Estas pruebas, junto con otras de la misma naturaleza, le permitirán al
auditor eficientar los recursos y tiempo empleados en la revisión ya que solo se
enfocará en aquello que, a su juicio, son transacciones/controles significativos, y
no perderá el tiempo ni recursos en aquello en que de acuerdo a su conocimiento
no es relevante, mejorando así la eficiencia de su trabajo.
2. Mayor utilización del trabajo del departamento de auditoría interna
de la compañía.
De acuerdo a la sección 302-4A de la Ley Sarbanes-Oxley (Senate and House of
Representatives of the United States of America in Congress assembled, 2002)
las empresas y su administración son las responsables de:
•
•
•
•
Establecer y mantener el control interno de la compañía.
Diseñar controles para asegurarse que la información significativa
relacionada con la emisora y sus subsidiarias consolidadas sea conocida a tales funcionarios por otros dentro de esas entidades, particularmente durante el período en que se preparan los informes periódicos.
Evaluar la efectividad de los controles internos del emisor a partir de
una fecha dentro de los 90 días anteriores al informe.
Presentar en el informe sus conclusiones sobre la eficacia de sus
controles internos sobre la base de su evaluación a partir de esa fecha.
Para dar cumplimiento a estas disposiciones las compañías tienen que
crear departamentos de auditoría interna para que les ayuden a evaluar estos
puntos. En el caso de las compañías que tienen varios años como emisoras en
la bolsa de valores, es común que cuenten con un departamento de auditoría
interna muy robusto debido a que, al paso de los años, han ido mejorando sus
procesos de revisión o diseño de controles y llevan un trabajo de alta calidad en
cuanto a la evaluación interna de su compañía.
Entre mejor establecido esté el departamento de auditoría interna de una
compañía y entre más profesional sea el trabajo que ejecuten en la evaluación,
diseño e implementación de controles internos, más confiable será la información que reporten y es menos probable encontrar deficiencias significativas que
afecten la confianza en la misma, ya que el mismo departamento prevendrá,
detectará y corregirá las deficiencias en tiempo y forma, antes de que impacten
de manera definitiva los estados financieros de la entidad.
C. Barrientos • F. Lozano
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Es en estos casos, cuando la entidad tiene un departamento de auditoría
interna de tal calidad, que los auditores externos pueden utilizar y confiar en
cierta medida en el trabajo realizado por ellos y concluir de manera expedita su
revisión en auditorías integradas (Malaescu & Sutton, 2015).
De acuerdo con Felix, Gramling, & Maletta (2005) y Felix, Gramling, &
Maletta (2001), citados en Munro & Stewart (2009): “En la medida en que el
auditor externo se base en el trabajo de auditoría interna, es una decisión clave
de planificación de la auditoría que puede tener un impacto significativo en los
honorarios de auditoría”.
Todo ello debido a que el alcance de la revisión sería meno al tener una
fuente confiable de revisión y, por ende, menores costos de personal invertidos
en la auditoría. El PCAOB en su estándar número AS 2605 (PCAOB, 2016a),
establece los criterios que deben de tomar en cuenta los auditores externos, para
evaluar la calidad de trabajo realizado, entre los cuales se encuentran:
•
•
•
•
Entender las funciones y labores del departamento de auditoría interna.
Evaluar la competencia, objetividad e independencia de los miembros
del departamento de auditoría interna relacionados a las revisiones.
Entender el alcance, naturaleza y oportunidad de los procedimientos
de revisión del departamento de auditoría interna.
Revisar el trabajo realizado por el departamento de auditoría interna,
entre otros.
Cuando el auditor externo evalúa de acuerdo al AS 2605 (PCAOB, 2016a)
y constata que el departamento de auditoría interna es competente, es cuando
pude optar, de acuerdo a su planeación, utilizar o no información generada y
revisada por ellos para concluir y emitir una opinión acerca del control interno de
la compañía.
Utilizar la información revisada por auditoría interna ayudará a mejorar el
entendimiento de los procesos y transacciones de la compañía al entender cómo
enfocan sus revisiones, este proceso disminuirá los costos y el tiempo del personal asignado debido a que habrá un menor alcance de la revisión, ya que gran
parte de la documentación partirá de la función de auditoría interna.
De acuerdo a Glover, Prawitt, & Wood (2008), citado por Munro & Stewart
(2009): “Los beneficios económicos de la confianza de auditores externos en
trabajo de auditoría interna son bien conocidos”. De acuerdo a Felix et al. (2001)
Estrategias de revisión en auditorías integradas
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citado por Munro & Stewart (2009), los honorarios de auditoría disminuyen aproximadamente un 18 %, cuando los auditores externos coordinan su trabajo con
los auditores internos.
3. Mayor aplicación de procedimientos analíticos como herramienta
en la identificación y evaluación de riesgos y como procedimientos
sustantivos a aplicar
La tercera estrategia por abordar es el uso/aplicación de procedimientos analíticos tanto sustantivos como preliminares de evaluación. Se entiende por procedimientos analíticos aquellos que “…constituyen el análisis de índices y tendencias,
incluyendo la investigación de fluctuaciones y relaciones que son inconsistentes
con otra información relevante o que se desvían de las cantidades presupuestadas” (Keller Kaplanska, 2006).
En contraste con los procedimientos de revisión sustantivos convencionales que son aquellos que se enfocan “…en particular en la revisión documental,
mediante pruebas de detalle de las principales partidas y elementos que forman
los estados financieros” (Sotomayor Gonzalez, 2010).
Entendiendo por lo anterior que los procedimientos analíticos permitirán
al auditor entender, desde una perspectiva global, la operación de la compañía,
lo que le permitirá eficientar sus procedimientos de auditoría desde la planeación, la ejecución y su conclusión (Keller Kaplanska, 2006; Sotomayor González,
2010).
En la planeación de auditoría, estos procedimientos son aplicables para
entender las variaciones entre períodos, tendencias, saldos reales vs. presupuestos, etc.; para entender en qué rubros o saldos de cuenta enfocar el trabajo
debido a dichos cambios/variaciones entre periodos; para que, de igual manera
que los procedimientos, conocer la entidad (estrategia número 1, antes comentada), enfocar esfuerzos donde realmente sea significativo y eficientar el trabajo
que se realizará. De acuerdo a Sotomayor González (2010),
…La utilización de los procedimientos analíticos permite al auditor, de una manera eficiente, identificar posibles riesgos de error, pero no sólo esto, sino que
también le permite conocer sobre la entidad auditada, su desarrollo financiero
y las tendencias de la industria de la entidad.
C. Barrientos • F. Lozano
�16
Durante la ejecución del trabajo de auditoría los procedimientos analíticos le permiten al auditor obtener evidencia suficiente y adecuada para concluir
sobre algún saldo de cuenta o transacción, sin la necesidad muchas veces de
entrar en revisión de detalles como pruebas sustantivas comunes. Este tipo
de transacciones son útilmente aplicables a grandes volúmenes de transacciones
que tienden a ser predecibles en el tiempo (Sotomayor González, 2010), donde
el análisis, comparación e interpretación de las variaciones será suficiente para
obtener conclusiones debidamente soportadas acerca de algún saldo a revisar,
sin la necesidad del detalle y tiempo invertido que se incurre en otros procedimientos de revisión.
Durante la conclusión de auditoría, estos procedimientos son sumamente
útiles para entender el cierre de los ciclos y su reflejo en los estados financieros
mediante el análisis de razones financieras, variaciones significativas, tendencias, etc. Estos procedimientos de auditoría le permitirán concluir al auditor su
informe de auditoría con suficiente evidencia de que su revisión se efectuó considerando todos los puntos significativos de la compañía, ya que le permitirán
tener un mejor panorama del comportamiento de la compañía. De acuerdo con
Sotomayor González (2010),
“…se considera que el auditor debe promover el uso de procedimientos
analíticos para efectos de hacer eficiente su práctica profesional, buscando
la reducción de tiempos y el logro de objetivos de auditoría de una manera
más eficaz y sólida”.
Discusión
La manera en que los auditores desempañan su trabajo profesional ha cambiado significativamente en los últimos años. Escándalos financieros de empresas
reconocidas en mercados de valores internaciones han propiciado que los entes
financieros reguladores establezcan más requisitos y normas para el ejercicio
laboral de estos profesionales, con el objetivo de generar mayor confianza en los
informes independientes que éstos emiten para efecto de aquellas entidades que
coticen en bolsa de valores.
Las firmas de auditoría, impulsadas por la urgencia de cumplir con cada
vez más estrictos estatutos estipulados por dichos reguladores, buscan la manera de eficientar sus trabajos de revisión, sin descuidar la calidad requerida de los
Estrategias de revisión en auditorías integradas
�17
mismos. Es por ello el interés cada vez mayor de aplicar estrategias y mejores
prácticas de auditoría para cumplir con el alcance de revisión requerido por las
autoridades correspondientes, sin que esto afecte el presupuesto de auditoría
para sus clientes. Existen muchos procedimientos y mejores prácticas útiles para
cumplir este propósito, pero los siguientes son algunos que eficientarán el tiempo
y los costos incurridos en auditorías integradas:
1. Mayor aplicación de procedimientos de entendimiento y conocimiento
de la entidad, que le permitirán al auditor aplicar procedimientos de
auditoría solo donde después de su revisión, y de acuerdo a su juicio
profesional, se detecten áreas significativas, evitando invertir tiempo y
esfuerzo sobre rubros que no son importantes.
2. Evaluación y utilización del trabajo de auditoría interna para efecto de
aprovechar su documentación y disminuir el alcance de la revisión del
auditor, permitiendo que se invierta un menor tiempo y recursos en
personal para la ejecución de auditoría.
3. Mayor aplicación de procedimientos de revisión analíticos que le permitirán al auditor tener un mejor entendimiento de la compañía, para
efecto de aplicar mejor los procedimientos de auditoría sobre saldos
de cuenta o transacciones identificados como materiales, que le permitirán obtener evidencia suficiente y adecuada para concluir su revisión sin la necesidad, la mayoría de las veces, de aplicar pruebas de
detalle que conllevan en mayor tiempo para la revisión y documentación de las mismas.
Todos estos procedimientos deben de ser evaluados por el equipo de
auditoría de cada compromiso para efecto de entender de qué manera aplicarlos
en su trabajo, confiando que todo ello ayudará a ser más eficientes, buscando
disminuir los costos y tiempo invertidos, pero sin descuidar la calidad y confianza
en la opinión que dichas firmas de auditoría emiten.
C. Barrientos • F. Lozano
�18
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C. Barrientos • F. Lozano
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Estrategias de revisión en auditorías integradas
�21
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(27): 21-38
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 19 de septiembre de 2016 • Fecha de aceptación: 07 de febrero de 2017
La comunicación política interactiva frente a los medios
tradicionales como promotores de la participación política
no convencional de los jóvenes en el área metropolitana
de Monterrey, Nuevo León
(Interactive policy communication towards traditional media
as promoters of unconventional political participation of young
people in the metropolitan area of Monterrey, Nuevo León)
Juan de Dios Martínez Villarreal
Lauro Maldonado Maldonado
Alberto Almaguer Rocha
David Fernando Lozano Treviño
José Alejandro Treviño Terán
i
Abstract. This article aims to study the unconventional political participation of young people in
the metropolitan area of Monterrey and the effects that produce at it the interactive political communication as a new paradigm and attention to news and political programs in the media traditional communication that for research would be the press and television. This study is quantitative
court, therefore, an opinion poll where fieldwork was conducted with funding from the PRODEP
(Programa para el Desarrollo Profesional Docente, para el tipo superior).The goal of the study
were to determine the degree of unconventional political participation, interactive political communication and attention to news and policy programs also sought to determine the explanatory level
they have on political participation unconventional elements such as interactive political communication and attention to the news and programs politics. Regarding the most relevant results it was
determined that the interactive political communication is the variable that has greater explanatory
level against unconventional political participation.
Key words: attention to news and political programs, interactive political communication, unconventional political participation.
JEL: D72 & L82.
i
UANL, Monterrey, Nuevo León, México • juandediosmtzv@hotmail.com
J. Martínez • L. Maldonado • A. Almaguer • D. Lozano • J.Treviño
�22
Resumen. El presente artículo tiene como finalidad el estudio de la participación política no convencional de los jóvenes en el Área Metropolitana de Monterrey y los efectos que produce en ella
la comunicación política interactiva como un nuevo paradigma y la atención a noticias y programas
de política en los medios tradicionales de comunicación que para la investigación serían la prensa escrita y la televisión. El presente estudio es de corte cuantitativo, por lo cual se aplicó una encuesta de opinión donde el trabajo de campo se realizó con el financiamiento del Programa para
el Desarrollo Profesional Docente para el tipo superior (PRODEP).Los objetivos del estudio fueron
determinar el grado de participación política no convencional, de comunicación política interactiva
y atención a noticias y programas de política, además se buscó determinar el nivel explicativo que
tienen sobre la participación política no convencional elementos como la comunicación política
interactiva y la atención a noticias y programas de política. En relación a los resultados más
relevantes se determinó que la comunicación política interactiva es la variable que tiene un mayor
nivel explicativo frente a la participación política no convencional.
Palabras clave: atención a noticias y programas de política, comunicación política interactiva,
Participación política no convencional.
Introducción
El trabajo se ubica dentro del espacio de la comunicación política que, de acuerdo a Reyes (2007), es la manera en que los ciudadanos tienen la oportunidad de
conocer a sus gobernantes y los actos que éstos realizan; por lo que se puede
indicar que comunicar es un acto de naturaleza política y “ la comunicación política en este contexto es el vínculo que facilita el proceso de información en cuanto
a su alcance, significado y posibilidades, y es fundamental para el funcionamiento
de los sistemas políticos” (p.114).
Por su parte, Rojas (2007) menciona que la comunicación política tiene
como objetivo mantener informados a los ciudadanos de las decisiones que toma
la autoridad.
En el artículo se expone, en primer término, el marco teórico definiendo
el concepto de participación política no convencional y de factores como la
comunicación política interactiva, en lo particular el uso del Internet y los medios
de comunicación tradicionales, como sería la atención a noticias y programas de
política en relación a los efectos que estos producen en la participación política
no convencional; en la segunda fase de la investigación se indica la metodología seguida para la aplicación del instrumento cuantitativo (encuesta de opinión)
y, como tercera fase, se presenta el análisis de resultados en relación a las variables del estudio para, finalmente, dar las conclusiones en relación a los niveles de
Comunicación política interactiva
�23
participación política no convencional, comunicación política interactiva y atención a noticias por parte de los jóvenes, además del nivel explicativo que tienen
las variables independientes sobre la participación política no convencional.
Planteamiento del problema
La presente investigación se realizó en el Área Metropolitana de Monterrey,
Nuevo León, su objeto de estudio es la participación política no convencional de
los jóvenes, representada por aquellas acciones que tienen como finalidad no
solo incidir en la toma de decisiones por parte de la autoridad, sino también en la
búsqueda del cambio social y político.
Objetivo
Determinar el nivel explicativo que tienen factores como la comunicación política interactiva como modelo horizontal de comunicación y la atención a noticias
y programas de política que representa la forma tradicional de comunicación.
Preguntas e hipótesis de investigación
Con base en la literatura revisada se plantean las siguientes preguntas e hipótesis de investigación:
• PI1: ¿Cuál es el nivel de participación política no convencional de los
jóvenes en el Área Metropolitana de Monterrey?
• PI2: ¿Cuál es el nivel de comunicación política interactiva de los jóvenes en el Área Metropolitana de Monterrey?
• PI3: ¿Cuál es el nivel de atención a noticias y programas de política
que tienen los jóvenes en el Área Metropolitana de Monterrey?
• PI4: ¿Qué variable tiene un mayor nivel explicativo sobre la participación política no convencional?
• HI1. A niveles más altos de comunicación política interactiva, mayor
nivel de participación política no convencional.
J. Martínez • L. Maldonado • A. Almaguer • D. Lozano • J.Treviño
�24
Participación política
De acuerdo a Torcal, Montero y Teorrell (2006), la participación política es la manera en que los ciudadanos expresan sus demandas a la autoridad y de esta
forma incide en el ejercicio más responsable de quienes toman las decisiones,
es decir, el gobierno. A su vez, Murga (2009) indica que la participación política
le permite al ciudadano elegir a sus representantes y vigilar o contener los actos
de sus autoridades, es decir, la participación política es el conducto no solo para
elegir a los órganos de gobierno, sino que también es una forma de controlar,
detener e incidir en quienes ejercen el poder.
De acuerdo a Sabucedo (1988), la participación política se puede definir
“como cualquier tipo de acción realizada por un individuo o grupo con la finalidad
de incidir en una u otra medida en los asuntos públicos” (p. 167). Por otra parte, se
puede indicar que la participación política es un acto que se construye de forma
individual, pero que el ciudadano la lleva a cabo como parte de una colectividad
y con la intención de repercutir en la misma, es decir, es un acto que se genera
de manera individual, pero que se expresa de manera colectiva.
Dicho lo anterior, la participación política se puede conceptualizar como
la acción mediante la cual los ciudadanos eligen a sus representantes y buscan
trascender en las decisiones y las políticas tomadas por la autoridad dentro de
un sistema político. A su vez, Castro (2009) indica que la participación política
“es un producto cognitivo de la cooperación, involucramiento, manifestación y
movilización de los individuos en un proceso histórico, el cual se perfecciona
en la medida en que los individuos interactúan con otros sujetos y procesos
sociales” (p. 228).
Dentro de las diferentes formas de participación política, el voto es la más
utilizada por los ciudadanos (Grossi, Herrero, Rodríguez & Fernández 2000;
Sabucedo & Arce 1991; Somuano 2005), pero es importante destacar que esta
es solo una forma más de participación política; autores como Ekman y Amnà
(2012), por ejemplo, la han conceptualizado como la voluntad potencial de la
persona en participar políticamente y, al manifestarse, se lleva a cabo la acción
política por parte del actor.
A su vez, Durand (2004) divide a la participación política en dos tipos: la
subjetiva, que la define como el lugar que le da un individuo a los asuntos políticos, y la participación práctica, definida como el ejercicio orientado a la obtención
de resultados en materia política.
Comunicación política interactiva
�25
Por otra parte, autores como Brussino, Rabbia y Sorribas (2009) dividen
la participación política en convencional y no convencional, dejando fuera de la
primera la participación electoral, por lo que ellos consideran a ésta como una
acción independiente a las formas de participación convencional. Se puede indicar que la participación política convencional estaría conformada por actividades
como tratar de influir en decisiones electorales de otros ciudadanos, participar en
una campaña política o pertenecer a un partido político, las cuales tienden a legitimar al sistema político; por otra parte, las acciones no convencionales estarían
integradas por la participación en una marcha, protesta o boicot, entre otras; tales
acciones buscarían, mediante las movilizaciones ciudadanas, generar cambios
en el sistema político.
La presente investigación se enfoca en la participación política no convencional representada por aquellas acciones voluntarias que tienen como objetivo
actuar directa o indirectamente en las diferentes esferas de la vida social y cultural de una sociedad, la manera en que se expresa es mediante la participación en
una marcha, boicot o en acciones de desobediencia civil (Sandoval & Hatibovic,
2010); este tipo de acción colectiva de protesta puede representar, en un determinado momento, un movimiento social que, de acuerdo a Tejada (2010), confronta
la relación entre el individuo y el sistema político, las instituciones preestablecidas
y la colectividad, de esta manera se incorpora al modelo de la acción social cuyo
objetivo sería la búsqueda de un cambio social y político.
Es importante destacar que la participación política no convencional como
acción colectiva no descarta que el individuo que la realiza pueda efectuar actos
que estén dentro de la participación tradicional o convencional, aunque en algunas ocasiones, como lo indica Sabucedo (1988), disloca los diversos mecanismos institucionales de participación política y, en un momento dado, se pudiese
confrontar con la ley establecida.
Es en este sentido, este tipo de participación se lleva acabo cuando la sociedad considera que sus demandas o aspiraciones no son tomadas en cuenta a
través de los medios convencionales como serían votar en una elección, apoyar a
un candidato o pertenecer a un partido político; es decir, estas demandas no son
satisfechas por el sistema político, por lo que mediante estas acciones buscan un
cambio no solo político sino también social.
Por otra parte, es relevante comentar que los avances en la tecnología
de la comunicación que representan las Tecnologías de la Información y de la
Comunicación (TIC), han generado un nuevo modelo interactivo que le permiten
J. Martínez • L. Maldonado • A. Almaguer • D. Lozano • J.Treviño
�26
a los ciudadanos reducir espacios y tiempos que les permiten incrementar su
posicionamiento político dentro del tejido social, ya sea a favor o en contra del
sistema, con la intención de generar cambios que les permitan el reconocimiento
de sus demandas; como lo indica en su momento Sabucedo (1998), las antiguas
formas de participación han sido rebasadas por la nueva dinámica social.
Comunicación política
La comunicación, como ciencia, es la encargada de estudiar los procesos en
los cuales intervienen dos o más elementos donde uno de ellos sirve de medio
o canal para que el mensaje, objeto de la comunicación, sea transmitido desde
la fuente original hasta su destino final, es importante destacar que este tipo de
proceso es dinámico. En relación a lo anterior, se puede indicar que este proceso dinámico que representa la comunicación puede generar algún efecto tanto
a nivel individual como social, en este sentido, todo acto comunicativo tiene la
intención de persuadir al destinatario (Berlo, 2000).
La comunicación política se puede conceptualizar como el proceso mediante el cual se produce una relación entre emisores y receptores de la información cuya finalidad sería informar y, a su vez, influir en el individuo tanto en lo
particular como en lo colectivo. Mazzoleni (2010) conceptualiza a la comunicación política “como el intercambio y la confrontación de los contenidos de interés
público – político que produce el sistema político, el sistema de los medios y el
ciudadano – elector” (p.36).
García Luengo y Maurer (2009) indican que la finalidad de la comunicación
política es estudiar los efectos de la comunicación sobre la política, en este sentido, la comunicación influye en los ciudadanos para mantener su compromiso
político como miembros del Estado. Dentro de los medios de comunicación se
puede mencionar que Internet es un nuevo paradigma que permite la relación
directa entre emisores-receptores, es decir, este nuevo modelo permite la interacción directa e intercambio de mensajes entre los actores políticos.
Campos (2008) y Pérez, Peña, Genaut, Iturregui y Mendiguren (2015)
indican que el nuevo paradigma que representan las Tecnologías de la Información y de la Comunicación (TIC) están generando un nuevo espacio mediático
que se refleja en la realidad social. Es en este sentido que el uso de las TIC
no solo genera una nueva cultura digital, sino que también tienen un impacto
relevante en los procesos políticos; dicho lo anterior, se puede indicar que el
Comunicación política interactiva
�27
uso de la red como actividad interactiva puede tener un resultado positivo en la
posibilidad de participación política del ciudadano.
Internet es un medio de comunicación interactivo que ayuda a ampliar la oportunidad de comunicación entre sus usuarios y, por ende, la comunicación política tradicional donde existe un intermediario entre el emisor y el
receptor se convierte en una forma de comunicación horizontal, dejando fuera
del proceso a medios tradicionales como la prensa escrita, la radio y la televisión.
Meneses y Bañuelos (2009) comentan que “en la red, el proceso comunicativo de la era análoga: emisor-medio-receptor se trastoca, dando lugar a una
relación directa entre quien dice y quien lo recibe, prescindiendo así de un medio
de comunicación profesional” (p. 10), en otras palabras, se estaría creando un
modelo de comunicación horizontal, sin intermediarios, en el que el receptor del
mensaje, en un determinado momento, se puede convertir en emisor. Por su parte, Crespo y Moreno (2015) indican que la comunicación digital es la nueva forma
de comunicación interactiva y participativa.
Moya y Herrera (2015) indican que el nuevo paradigma de la comunicación política generado por Internet como medio interactivo ha provocado
cambios en la sociedad, ya que los ciudadanos que forjaban sus juicios mediante los medios tradicionales de comunicación, ahora se les brinda otra
opción al tener acceso a una pluralidad de fuentes alternativas representadas por
las redes; en este sentido, los medios tradicionales van perdiendo su predominio
sobre la vigilancia del ejercicio de las acciones de gobierno al tener que compartir este control con las redes sociales, a su vez, desde la perspectiva de estos
autores, la prensa escrita ve amenazado su futuro por la nueva competitividad
que representa Internet, además se puede indicar que este nuevo modelo maximiza la libertad de expresión del ciudadano y reduce su distancia en relación a
los dirigentes políticos, finalmente indican que las redes sociales pueden generar
el espacio para que los desencantados con la política expresen su pensamiento.
Delli Carpini (2000) manifiesta que el nuevo modelo representado por
Internet incrementa la velocidad mediante la cual la información puede ser guardada y transmitida, a su vez, facilita el acceso a la misma, generando la oportunidad de interactividad entre los ciudadanos usuarios de la red, y de esta manera
elimina las distancia que representa el espacio geográfico, lo cual incrementa y
motiva al ciudadano para involucrarse en la vida pública.
A su vez, indica que para analizar la utilidad de Internet en la promoción de
la participación ciudadana es necesario distinguir los diferentes actores, ya sean
J. Martínez • L. Maldonado • A. Almaguer • D. Lozano • J.Treviño
�28
estos reales o potenciales. En primer lugar para las élites políticas como serían
candidatos, grupos de interés o medios de comunicación, Internet les permite la
creación de nuevas redes con la oportunidad de acceder a nuevas audiencias.
Por otra parte, a los ciudadanos comprometidos les permite reducir los
costos de sus compromisos, incrementando las diferentes tipos de actividad que
ellos pueden realizan. Manifiesta que este modelo podría ser efectivo para que
los ciudadanos interesados pero inactivos puedan participar. En relación, a los
ciudadanos que no sienten compromiso o motivación clara para participar en
política indica que la red sería una forma de incrementar el interés en los adultos
jóvenes que son los principales usuarios de este medio, y de esa manera convertir ese interés en acción, es decir, en participación en la política.
Diseño del instrumento
Se aplicó una encuesta de opinión en el Área Metropolitana de Monterrey, Nuevo
León en el que se llevó a cabo un muestreo probabilístico proporcional al tamaño
de cada municipio; para después seleccionar hogares en diferentes colonias de
manera aleatoria sistemática de acuerdo con un intervalo definido por el número
de viviendas por calle. El tamaño de la muestra fue de 1,715 jóvenes con un
nivel de confianza del 95 % y un margen de error muestral del 2 %. Se aplicó la
siguiente fórmula.
n=
Donde
n es el tamaño de la muestra
Z es el nivel de confianza
p es la variabilidad positiva
p es la variabilidad negativa
N es el tamaño de la población
E es la precisión o el error
Z2 p q N
NE + Z2 p q
2
(1)
Método
La presente investigación cuyo enfoque es cuantitativo tuvo como contexto como
ya se indicó el área metropolitana de Monterrey Nuevo León y como población
de estudio una muestra representativa de jóvenes ciudadanos entre 18 y 29
Comunicación política interactiva
�29
años que habitan en los municipios de Monterrey, Guadalupe, San Nicolás de
los Garza, Apodaca, García, Escobedo, San Pedro Garza García, Santa Catarina y Juárez. En relación al perfil de la muestra se puede indicar que el 52.3 %
son mujeres y el 47.7 % son hombres; por otra parte, el 60.8 % de los jóvenes
indican tener un ingreso mayor al promedio de la población nacional que es de
$5,412 (tercer trimestre de 2015) de acuerdo a datos de la Secretaría del Trabajo
y Previsión Social; en lo que corresponde, al nivel educativo el 58.9 % de los
entrevistados manifiesta ser profesionista, el 85.3 % votó en las elecciones para
gobernador, en relación a su edad, el 56.2 % son jóvenes de 18 a 21 años y el
43.8 % de 22 a 29 años.
Cuestionario
En la creación del cuestionario se tomaron en consideración escalas de investigaciones previas; es importante indicar que en algunas escalas se realizaron
variaciones para adecuarlas a las necesidades del estudio.
Variables independientes
En la creación de la variable “comunicación política interactiva” se preguntó a los
encuestados con qué frecuencia utilizaban Internet con fines políticos; para lo
cual se tomó la propuesta de Shah et al. (2007) con una escala Likert de 5 puntos
donde (1) es nada y (5) es bastante. En la construcción de la variable “se realizó
un análisis factorial” que dio como resultado un KMO de .813, lo que es significativo, la medida de adecuación muestral (MSA) marcó por arriba de 0.6, las
comunalidades estuvieron por encima de 0.5 y la varianza acumulada en un solo
factor fue de 73.58 %; en el análisis de fiabilidad se alcanzó un Alfa de Cronbach
(a) de .901; lo anterior le da validez y fiabilidad a los ítems.
Para la construcción de la variable “atención a noticias y programas de
política”, se preguntó a los jóvenes qué tanto utilizaban medios como prensa escrita o televisión para informarse sobre asuntos políticos, para este resultado se
tomó la propuesta de Muñiz (2012), con una escala Likert de 5 puntos donde (1)
es nada y (5) es bastante. En la construcción de la variable “se realizó un análisis
factorial” dio como resultado un KMO de .717, que es importante, la medida de
adecuación muestral (MSA) marcó por arriba de 0.6, las comunalidades estuvieron por encima de 0.5 y la varianza acumulada en un solo factor fue de 82.57 %;
J. Martínez • L. Maldonado • A. Almaguer • D. Lozano • J.Treviño
�30
en el análisis de fiabilidad se alcanzó un Alfa de Cronbach (a) de .880; lo anterior
le da validez y fiabilidad a los ítems que conformaron la variable.
Variables dependientes
En la creación del constructo “participación política no convencional” se consideró como referencia la ENCUP 2012 operando una escala de Likert de 5 puntos donde (1) es nada y (5) es bastante, se le preguntó a los jóvenes sobre su
participación en actividades como plantones, colocación de mantas, bloqueo de
calles con marchas, boicot de actos públicos, elaboración de solicitudes o firma
de documentos en señal de protesta o solicitando algo; para lo cual se realizó un
análisis factorial dando como resultado un KMO de .852 lo cual fue significativo,
la medida de adecuación muestral (MSA) marcó por encima de 0.6, las comunalidades estuvieron por encima de 0.5; la varianza acumulada en un solo factor fue
de 61.49 %; en el análisis de fiabilidad se obtuvo un Alfa de Cronbach (a) de .842;
lo anterior le dio fiabilidad y validez a los ítems que forman la variable.
Tabla 1. Análisis factorial y de fiabilidad
Variables o constructos
KMO
Alfa de
Cronbach a
Varianza acumulada
Comunicación
política interactiva
.813
.901
73.58 %
Atención a noticias
y progrmas de política
.717
.880
82.57 %
Participación política
no convencional
.852
.842
61.49 %
Fuente: Elaboración propia
Análisis de resultados
En lo que corresponde a la comunicación política interactiva (M=1.91, DE=.857)
en general (variable) es baja, por debajo de la media promedio; las actividades
que realizan con mayor frecuencia los encuestados son compartir noticias, videos
o post sobre política en internet (M=2.32, DE=1.19) donde el 17 % de los participantes indican que realiza esta actividad con frecuencia (mucho – bastante)
e intercambian opiniones sobre política por correo electrónico, redes sociales,
Comunicación política interactiva
�31
sitios web u otras aplicaciones de internet (M=2.27, DE=1.28); 17.7 % de los participantes manifiesta realizar esta actividad con frecuencia (mucho – bastante). A
su vez, los resultados de las demás actividades realizadas por los jóvenes como
participar en discusiones políticas a través de la red (M=1.77, DE=1.09), subir a
Internet videos, animaciones, audios o fotos para expresar su postura política
(M=1.68, DE=1.02) y escribir sobre asuntos políticos en blogs (M=1.52, DE=.905)
son las acciones que realizan con menos frecuencia.
Por otra parte, la atención a noticias y programas de política (M=2.44,
DE=.764) como constructo es baja, por debajo de la media aritmética; la actividad que realizan los jóvenes con mayor frecuencia es ver noticias en televisión
(M=2.80, DE=1.15) donde el 27.4 % de los participantes indican que realiza esta
actividad con frecuencia (mucho – bastante); por otra parte, los resultados de
las demás actividades como leer noticias en periódicos (M=2.28, DE=1.09) y ver
programas de sátira o humor político (M=1.90, DE=1.14) son todavía más bajos,
en este sentido, sólo el 14.3 % (mucho – bastante) de los encuestados indican
realizar la primera actividad y un 10.6% (mucho – bastante) la segunda.
A su vez, a la “participación política no convencional”, en lo general, lavariable es muy baja (M=1.54, DE=.709), la mayor participación se presenta al
firmar documentos en señal de protesta o solicitando algo (M=1.83, DE=1.10), en
este sentido, solamente el 9.5 % de los jóvenes indicaron realizar esta actividad
regularmente (mucho – bastante); a su vez, la actividad que se realiza con menor
frecuencia es la participación en marchas o boicot de actos públicos al no estar
de acuerdo con alguna decisión del gobierno (M=1.83, DE=1.10), los jóvenes
manifiestan que sólo el 4.6 % de ellos realizan esta actividad. Los resultados
descriptivos de las variables se presentan en la siguiente tabla.
Tabla 2. Resultados descriptivos de las variables de estudio
Variables o constructos
Media
Desviación estándar
Comunicación
política interactiva
1.91
.857
Atención a noticias
y progrmas de política
2.44
.764
Participación política
no convencional
1.54
.709
Fuente: Elaboración propia
J. Martínez • L. Maldonado • A. Almaguer • D. Lozano • J.Treviño
�32
Al término de los análisis descriptivos se analizó la relación o covarianza
existente entre la variables independientes de “comunicación política interactiva”
y la “atención a noticias y programas de política” con la variable dependiente “participación política no convencional”, para esto se utilizó la prueba r de Pearson.
En la Tabla 3 se muestra la relación entre la comunicación política interactiva con
la variable dependiente “participación política no convencional”, la relación con la
participación política no convencional es significativa (r = .402, p < .01); en este
sentido, los niveles más altos de comunicación política interactiva se relacionan
con una mayor participación política no convencional.
Tabla 3. Correlaciones entre participación política
no convencional y comunicación política interactiva
Variables
1
2
Participación política
no convencional
-
.402**
Comunicación
política interactiva
-
Nota: N = 1715 casos. Los resultados fueron estadísticamente significativos a un nivel de confianza
de *p < .05; **p < .01; ***p < .001
Fuente: Elaboración propia
En la Tabla 4 se muestra la relación entre la atención a noticias y programas de política con la variable dependiente “participación política no convencional”, es significativa (r = .221, p < .01), es decir, un aumento en la “atención a
noticias y programas de política” se relaciona positivamente con la participación
política no convencional.
Tabla 4. Correlaciones entre participación política convencional, participación política
no convencional y uso de redes sociales para informarse de política
Variables
1
2
Participación política
no convencional
-
.221**
Atención a noticias
y programas de política
-
Nota: N = 1715 casos. Los resultados fueron estadísticamente significativos a un nivel de confianza
de *p < .05; **p < .01; ***p < .001
Fuente: Elaboración propia
Comunicación política interactiva
�33
Finalmente, en la última etapa de análisis mediante regresión lineal, se
buscó determinar el nivel explicativo de la variables “comunicación política interactiva” y “atención a noticias y programas de política” sobre la variable “participación política no convencional” que mostraron asociación de acuerdo a la prueba
r de Pearson.
En el modelo se toma como variable dependiente a la “participación política no convencional” y como variables independientes “comunicación política
interactiva” y “atención a noticias y programas de política”; explica el 16.3 % de
la varianza (R2 R2 = .163), la variables independientes cumplen con el supuesto
de independencia respecto a la dependiente, ya que el valor del test Durbin –
Watson es de D = 1.73, en este sentido, se encuentra dentro de los parámetros
permitidos.
El nivel explicativo de la comunicación política interactiva (con un valor de
β = 0,380; p < .001), es relevante, es decir, a mayores niveles de comunicación
política interactiva, mayor participación política convencional; a su vez, el nivel
explicativo de la “atención a noticias y programas de política” (con un valor de
β = 0,051; p < .05) es importante, en este sentido, a mayor atención a noticias
y programas de política, mayores niveles de participación política convencional.
Tabla 5. Nivel explicativo de la comunicación política interactiva y el uso de las redes
sociales para informarse de política sobre las variables dependientes.
Modelo
b
Participación política no convencional
Variable
Comunicación política interactiva
.380***
Atención a noticias y programas de política
.051*
R
.163
2
Fuente: Elaboración propia
Discusión y conclusiones
Los resultados del estudio permitieron darle respuesta a las peguntas de investigación y confrontar la hipótesis planteada, en este sentido, los datos aportados
exponen los niveles de participación política no convencional, de comunicación
política interactiva y de atención a noticias por parte de los jóvenes en el Área
Metropolitana de Monterrey, Nuevo León; por otra parte, aportan información que
J. Martínez • L. Maldonado • A. Almaguer • D. Lozano • J.Treviño
�34
revela qué variable independiente tiene un mayor nivel explicativo sobre la participación política no convencional, además nos permiten comprobar la hipótesis de
investigación. Para dar respuesta a las primeras tres preguntas de investigación
se presentan, en primera instancia, la interpretación descriptiva de las variables
participación política no convencional, comunicación política interactiva y atención a noticias y programas de política.
De la respuesta a la primera pregunta de investigación se puede indicar
que la participación política no convencional que reportan los jóvenes es muy
baja; en este sentido, los resultados de esta investigación refrendan los presentados por la Encuesta Nacional sobre Cultura Política y Practicas Ciudadanas
ENCUP (2012) donde se reporta que ocho de cada diez ciudadanos está de
acuerdo o muy de acuerdo en que el ejercicio del voto es el único mecanismo
con el que se cuentan para decir si el gobierno hace bien o mal las cosas, a su
vez, como lo mencionan Grossi, Herrero, Rodríguez & Fernández 2000; Sabucedo & Arce 1991; Somuano 2005 el voto es la forma de participación política
más utilizada por los ciudadanos, estos resultados nos permiten indicar que los
jóvenes ven en la participación electoral prácticamente la única manera de incidir
en la toma de decisiones de sus representantes (el 85.3 % de los jóvenes votó
en las elecciones para gobernador), es decir, descartando de manera clara la
participación no convencional, es decir, la participación firmando documentos, en
marchas, protestas o boicots.
En lo que corresponde a la comunicación política interactiva, se puede
indicar que los resultados del estudio muestran un nivel bajo en el uso de Internet por parte de los jóvenes, aunque es importante destacar que en México se
tiene un alto consumo de Internet, tal como lo indica la Encuesta Nacional sobre Disponibilidad y uso de Tecnologías de la Información en los Hogares, 2015
(ENDUTIH) donde se menciona que el 76.5 % de los jóvenes de 18 a 34 años
utilizan Internet; a su vez, en Nuevo León, el 70.4 % de la población es usuaria
de Internet (Instituto Nacional de Estadística y Geografía, INEGI); estos resultados revelan que aunque en México, y en Nuevo León en lo particular, Internet es
un medio utilizado de manera frecuente, los jóvenes del Área Metropolitana de
Monterrey prácticamente no lo utilizan como medio para desarrollar su potencial
político.
Por otra parte, es importante destacar que aquellos jóvenes que lo utilizan como un medio de interactuar en política, tienen la oportunidad, como lo
señalan Lobera y Rubio (2015), de construir sus propias perspectivas, mediante
Comunicación política interactiva
�35
el intercambio de opiniones e influencias, de tal manera que este nuevo modelo de comunicación puede influir significativamente en sus actitudes políticas
fuera de la red.
En respuesta a la tercera pregunta de investigación los resultados del estudio muestran que los niveles de atención a noticias y programas de política
son bajos, esto indica que los jóvenes no utilizan los medios tradicionales de
comunicación, como la prensa o la televisión, para mantenerse informados en
materia política, por otra parte, retomando los resultados anteriores en relación a
los niveles de comunicación política interactiva y los presentados en la atención
a noticias y programas de política en medios convencionales, se puede indicar
que la mayoría de los jóvenes no obtienen la información necesaria para fomentar
un conocimiento e interés en política que los motive a participar de una manera
más activa; de acuerdo a Buendía y Somuano (2003), esta información es necesaria para el entendimiento de la opinión pública y los comportamientos políticos
que promueven la participación política.
En lo que respecta a la pregunta que expone qué variable tiene un mayor
nivel explicativo sobre la participación política no convencional, los resultados
muestran que es la comunicación política interactiva; desde esta perspectiva
se pude decir que este nuevo modelo de comunicación está incrementando la
conciencia política de los jóvenes, al permitir que consideren a la participación
política no convencional como una acción encaminada a incidir en la autoridad en
busca de los cambios políticos que ellos consideran necesarios. Estos resultados
se relacionan con lo indicado por Delli Carpini (2000), donde se propone que
la nuevas tecnologías como el Internet incrementar la calidad y el compromiso
ciudadano de los adultos jóvenes, es decir, facilita las oportunidades de participar
en política; a su vez, menciona que este nuevo modelo de comunicación podría
incrementar la motivación para que participen los jóvenes desvinculados o no
interesados en política.
En conclusión, se puede indicar que el nuevo modelo de comunicación
política, representativo para el estudio el uso del Internet, ha generado un sinnúmero de nuevas oportunidades de comunicación, particularmente en los jóvenes,
ya que este sector de la población es el que más utiliza este medio para interactuar, es decir, la comunicación política interactiva ha creado un nuevo modelo de
comunicación que permite incrementar el interés en la política y, de esta manera,
abrir nuevas perspectivas de participación como, por ejemplo, la participación
política no convencional, como lo indica Lobera et al a partir de éste nuevo
J. Martínez • L. Maldonado • A. Almaguer • D. Lozano • J.Treviño
�36
modelo de comunicación “se abren numerosas posibilidades en la manera que
los jóvenes pueden participar en los asuntos públicos: pueden informarse, comunicarse, deliberar, tomar decisiones y actuar coordinadamente sin encontrarse
todos en un mismo lugar y al mismo tiempo” (p. 151).
Por otra parte, es importante comentar que el uso de Internet por los
jóvenes con fines políticos pueden fomentar una ciudadanía mejor informada,
generar un mayor interés en los asuntos políticos y, a su vez, motivar a los jóvenes no solo a participar en una elección, sino también en otro tipo de activismo
político que estaría representado por los diferentes tipos de participación (convencional y no convencional), que les permitiría incidir en la toma de decisiones
por parte de la autoridad y buscar cambios dentro del sistema político. Como lo
indica Pérez et al. (2013), la participación política en la red podría tener un efecto
relevante en la esfera pública, es decir, podría promover la interactividad e inmiscuir a la ciudadanía en el proceso político.
Finalmente, se puede destacar que el uso de Internet y las redes sociales
ha generado un nuevo paradigma que permite a los jóvenes, al mismo tiempo,
ser receptores y emisores de la información, es decir, interactúan intercambiando
opiniones que desde la perspectiva política podría generar su interés o incrementar su compromiso como ciudadanos que los motivaría a participar en materia
política; es relevante mencionar que el interés que tienen los jóvenes en la política es muy bajo, ya que de acuerdo al Encuesta Nacional de Valores en Juventud
(2012), al 89.6 % (nada – poco) prácticamente no les interesa la política, aunque
es significativo señalar que su falta de interés no es exclusiva de ellos, sino que
es parte del contexto actual; Duarte y Jaramillo (2009) indican que la apatía política es una realidad que se ha presentado en México desde el inicio del régimen
revolucionario hasta la alternancia en el poder; de ahí la relevancia del cambio
que podrían representar el nuevo modelo de comunicación política.
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Comunicación política interactiva
�39
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(27): 39-55
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 03 de diciembre de 2016 • Fecha de aceptación: 15 de mayo de 2017
Análisis de precio spot del acero en México:
Caso de las importaciones Chinas en territorio nacional
(Analysis of spot price of steel in Mexico:
Case of the chinese imports in national territory)
i
ii
Diego Enrique Caltzoncit Hernández
Jesús Gerardo Cruz Álvarez
Abstract. At the beginning of 2011, imports of Chinese steel in Mexico began to rise in a disproportionate way, because of the Asian region started a generating an overproduction of low-cost
steel. This has led to the steel industry in Mexico reaches a break point in their prices. Derived
from the express request of the Mexican steelmakers to the Government for install more requirements and taxes on imports from China, apparently volumes have begun to decline according to
reports from CANACERO (it´s acronym in Spanish, National Chamber of Iron and Steel Industry )
in 2016. With this information will proceeds to analysis the behavior of spot price of steel in Mexico
for the next years.
Key words: china imports, chinese steel, spot steel price, steel Mexico.
JEL: G1, N6, F3.
Resumen. A principios del año 2011, las importaciones de acero chino en México empezaron a
aumentar de manera desproporcionada a causa de que esta región asiática comenzó una sobreproducción de acero de bajo costo. Esto ha llevado a la industria del acero en México a un punto
de quiebre en sus precios. Derivado de la petición expresa de las siderúrgicas mexicanas al
gobierno para instalar más requisitos y aranceles sobre las importaciones procedentes de China,
al parecer, los volúmenes han comenzado a disminuir según los informes de la CANACERO (por
sus siglas en español, Cámara Nacional de la Industria del Hierro y del Acero) en 2016. Con esta
información se procede al análisis del comportamiento del precio spot del acero en México en los
siguientes años.
Palabras clave: acero chino, acero México, importaciones chinas, precio spot acero.
UANL, Ciudad Universitaria, Av. Universidad s/n C.P. 66451, San Nicolás de los Garza, Nuevo León, México.
UANL, Ciudad Universitaria, Av. Universidad s/n C.P. 66451, San Nicolás de los Garza, Nuevo León, México. Correo:
diegoehdz@hotmail.com
i
ii
D. Caltzoncit • J. Cruz
�40
Introducción
La industria siderúrgica forma parte del sector de los combustibles y minerales;
según el último estadístico de la OMC (Organización Mundial del Comercio, julio
2016), ocupa el segundo lugar a nivel mundial en exportación, además de que dicha industria es una las más importantes en proveer insumos para las industrias
del ramo automotriz, de la construcción, electrodomésticos y maquinaria pesada,
entre otras. Según información del Banco de México, en el 2015 el comercio
siderúrgico en el mundo representó el 2.7 % del comercio total. De acuerdo a
información recabada de la CANACERO, en 2015, México se encontró dentro de
los primeros 15 países con mayor producción de acero, véase Tabla 1.
Tabla 1. Países con mayor producción de acero en 2015
Posición
Países
Producción
1
China
803.8
2
Japón
105.2
3
India
89.6
4
Estados Unidos
78.8
5
Rusia
70.9
6
Corea del Sur
69.7
7
Alemania
42.7
8
Brasil
32.7
9
Turquía
31.5
10
Ucrania
23
11
Italia
22
12
Taiwán
21.4
13
México
18.2
14
Irán
16.1
15
Francia
15
16
Otros
181
Fuente: CANACERO con datos de World Steel Association (2015)
Sin embargo México también está dentro de los 10 mayores importadores
de acero del mundo, en el 2014 importó 12.4 millones de toneladas y en el 2015
13.7 millones de toneladas de acero. Las exportaciones en el 2014 fueron de 5.8
millones de toneladas y de 4.3 millones de toneladas en 2015. Véase Figura 1.
Precio spot del acero en México: caso China
�41
Figura 1. Balanza comercial del acero en México
Fuente: Elaboración propia, adaptado de CANACERO
En México, empresas como Villacero, AHMSA (Altos Hornos de México,
Sociedad Anónima), DeAcero, así como empresas de inversión extranjera como
ArcelorMittal o Ternium, generan una masiva fuente de empleos para los mexicanos. Aunque derivado del efecto China, entre 2010 y 2015 se perdieron 24 mil
empleos. Véase Figura 2.
Figura 2. Número de personas empleadas en la industria del acero
Fuente: Elaboración propia, adaptado de CANACERO
D. Caltzoncit • J. Cruz
�42
El denominado “Dragón Chino” (Arteaga, 2015), “El síndrome China” o simplemente el “efecto China” ha venido a cambiar la situación actual del mercado
mexicano. Dicho efecto se puede describir como la sobreproducción acelerada
de acero en aquel país asiático a un costo muy bajo. México ocupa el primer
lugar como receptor de las importaciones provenientes de la nación asiática en
Latinoamérica.
Este artículo tiene por objeto recabar la información generada en los años
2011 al 2016 en este tema y, con base en dicha información, contar con una
visión más amplia y clara de hacia dónde se perfilan los precios en el mercado y
con ello realizar un pronóstico lo más exacto y certero posible acerca de cuál será
la tendencia en los precios del acero en México; se espera que este análisis sirva
de herramienta para una mejor valuación de costos en las empresas o negocios
del ramo acerero, así como una guía para aquellos que se dedican a la compra
y venta de metales, o sus derivados, y con ello se logre una exitosa planeación
de materiales en sus cadenas de suministros e inventarios. A continuación se
muestran en la Figura 3 las variables independientes o explicativas que se ven
afectadas por la variable dependiente, China.
Figura 3. Mapa conceptual del acero Chino en el mundo
Precio spot del acero en México: caso China
�43
Metodología
El este artículo de investigación se consideran informaciones referentes del
periodo 2011 a mediados de 2016 y se analizan diversas fuentes oficiales y
artículos publicados en diversas plataformas de investigación como Google
Scholar, ISI web of knowledge, Redalyc y bases de datos disponibles en la
UANL (Universidad Autónoma de Nuevo León); con estas fuentes se procedió a construir un cuerpo de conocimientos que se inició con un histórico de la
industria acerera mexicana y su afectación en dicho periodo, para así estimar los
precios futuros del acero en territorio nacional.
Las variables consideradas en este estudio son el costo del acero y la
cantidad de toneladas exportadas e importadas en México, con base en esta
información se elabora un análisis con la finalidad de obtener un pronóstico lo
más confiable y exacto posible. Es importante señalar que se consideraron también las nuevas leyes arancelarias aplicadas por el gobierno mexicano a finales
del año 2015.
Revisión literaria
Factores que propiciaron el efecto China
China es el principal mercado del acero, así lo demuestran los informes estadísticos de la WSA (World Steel Association). La Asociación Mundial del Acero recopila las estadísticas del sector e indica que China generó un récord de producción
de 822.8 millones de toneladas de acero en 2014 y de 803.8 millones de toneladas en 2015 ocupando el primer lugar en ambos años. La Asociación Mundial
del Acero basa sus cálculos de producción en cifras proporcionadas por la oficina
nacional de estadísticas de China y la Asociación China del Hierro y del Acero;
así lo determina con cada país que se encuentra registrado en dicha asociación.
Las cifras indican que China se ha estado concentrando en producir acero y asegurando compradores. Podría haber más acero almacenado en China
del que otros productores desconocen. “Si la economía china se lentifica, gran
parte de ese acero sería exportado, lo que podría hacer que los precios caigan”
(Matthews, 2011). No estaba equivocado. A continuación las Figuras 4 y 5 muestran la producción y distribución de acero en el 2005 y el 2015:
D. Caltzoncit • J. Cruz
�44
Figura 4. Producción de acero y distribución en 2005.
Distribución geográfica 2005 / Total: 1,149 millones de toneladas
Adaptado de la Asociación Mundial del Acero
NAFTA
CIS
EU
Resto de Asia
Japón
Otros
China
Resto de Europa
Fuente: Elaboración propia, con información de la WSA
Figura 5. Producción de acero y distribución en 2015.
Distribución geográfica 2015 / Total: 1,621 millones de toneladas.
Adaptado de la Asociación Mundial del Acero
Resto de Asia
NAFTA
CIS
Resto de Europa
EU
Otros
Japón
Fuente: Elaboración propia,
con información de la WSA
China
Precio spot del acero en México: caso China
�45
En la última década China se ha convertido en el polo dinámico de la economía mundial, ha devenido en ser el primer exportador de bienes, el quinto de
servicios y el primer consumidor mundial de energía y automóviles. Si en 1990
China llegaba a 5 % del consumo mundial de productos básicos, hoy es el principal consumidor de aluminio, cobre, estaño, soja y zinc, y el segundo consumidor
de azúcar (Sevares, 2011). Como consecuencia de esta expansión, la nación
asiática aumentó su posición como socio comercial en todas las economías del
mundo, incluyendo las latinoamericanas.
El aumento de la demanda china contribuyó, a su vez, a la variación de
los precios de los commodities y modificó la evolución del sistema de precios
relativos del mercado mundial. Las grandes acereras chinas que conforman consorcios estatales que compiten sin pagar el costo internacional de energía y sin
cumplir algunas leyes, mismas que sí enfrentan sus competidores, son un gigantesco monstruo que invade la industria siderúrgica mundial (Manrique, 2004).
De acuerdo a la WSA, las dos más grandes acereras chinas, Hebel Iron & Steel
Group y Baosteel Group, están en proceso de fusión.
Las acereras chinas producen, en conjunto, la mitad del acero mundial: sus 600 millones de toneladas anuales inundan los mercados con prácticas
desleales de comercio al operar con subsidios de su gobierno. Y frente a una
demanda aparente mundial de mil 600 millones de toneladas, la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) estima que el exceso de
capacidad global de acero alcanza las 700 millones de toneladas, de las cuales
400 millones corresponden a China. En la Tabla 2 se enlista el Top 10 de empresas productoras de acero en el 2015.
Tabla 2. Top 10 de empresas productoras de acero en el mundo en 2015
Lugar
Empresa
Producción
País de origen
1
Arcelor Mittal
96.1
India
2
Nippon Steel
50.1
Japón
3
Hebei Steel
47.1
China
4
Baosteel
43.3
China
5
Wuhan Steel
43.1
China
6
Posco
38.4
Corea
7
Shagang
35.3
China
8
Anseel
34.3
China
9
JFE
31.2
Japón
10
Shougang
30.8
China
Millones de toneladas por año. Fuente: Elaboración propia con información de la WSA (2015)
D. Caltzoncit • J. Cruz
�46
Importancia de la industria siderúrgica en México.
Acorde a los datos obtenidos por la WSA, la producción de acero en la República
Mexicana en el año 2014 fue de 18.9 millones de toneladas y de 18.2 millones en
el año 2015. La producción de acero líquido se concentra en 11 estados del país,
entre los que se encuentran: Coahuila, Michoacán, Nuevo León, Guanajuato y
Veracruz. Aviones, coches, tubos y utensilios de cocina son algunos de los productos que forja la industria del acero en el país.
En los últimos meses, Toyota, BMW, KIA Motors y otras automotrices han
anunciado inversiones en sus plantas que detonarán el consumo de acero en el
país, un negocio que despierta el interés de los empresarios mexicanos. Ciudades como Puebla, Nuevo León y Guanajuato se encuentran beneficiadas con
este auge en el sector automotriz.
En México, la industria siderúrgica despuntó a principios del siglo XX
durante el porfiriato (época donde el país estaba capitalizado por la inversión
extranjera) y en ese tiempo era de gran importancia para satisfacer la demanda
de la construcción, del ferrocarril y de las nuevas industrias que se iban creando
(Barragán, 2015).
A mediados del siglo XX la industria siderúrgica se nacionalizó, y de esta
forma el Estado tuvo a su disposición un sector básico para las grandes inversiones que hacía en la construcción de edificios, carreteras, puentes, presas,
servicios públicos y transportes, entre otros. Y entre más crecía la inversión del
estado, mayor era la demanda de acero; por lo que el Estado tuvo expectativas
de que fuera a seguir creciendo la demanda de acero y lo impulso a que en 1972
se realizara una fuerte inversión para la apertura de SICARTSA, (acrónimo de
Siderúrgica Lázaro Cárdenas Las Truchas, S.A.) la primera y única empresa siderúrgica creada por el Estado (Barragán, 2015).
A finales del año 2006, SICARTSA fue vendida al gigante acerero Arcelor
Mittal en más de 1,400 millones de dólares. Y es la principal productora de varilla
y alambrón de México, tiene reservas probadas de hierro para 50 años, realiza
operaciones por 5.5 millones de toneladas al año y posee minas, plantas de concentración y tratamiento del metal, hornos, convertidores, molinos, subestaciones
e infraestructura de las más grandes del planeta.
La importancia del sector siderúrgico en México dentro de la actividad económica refleja en 2013 una participación de 2.2 % respecto del PIB Nacional.
La siderurgia contribuye con 6.4 % del PIB Industrial y, en lo que se refiere a la
Precio spot del acero en México: caso China
�47
Industria Manufacturera, en 2008 alcanzó su nivel más alto con 14.9 %. En 2013,
el sector presentó un valor de 346 mil 797 millones de pesos (12.6 % del PIB
manufacturero).
En el mundo, la industria acerera es una de las más importantes por ser
proveedora de materia prima para las industrias del ramo automotriz, construcción, alimentos, electrodomésticos, maquinaria pesada, entre otras. Estas empresas son una gran fuente de riqueza, cuya derrama económica beneficia a
miles de familias alrededor del mundo (Nahuat, 2016).
Grandes empresas han sido creadas a lo largo del tiempo en México,
AHMSA (Altos Hornos de México Sociedad Anónima), HYLSA (Hojalata y Lámina Sociedad Anónima), VILLACERO, por mencionar algunas. El gran incremento de productos chinos a bajo precio está amenazando el futuro de la industria
siderúrgica y metalmecánica nacional, que se encuentra en total desventaja para
competir en un mercado de alta demanda.
Es por ello que las acereras mexicanas buscan siempre contar con lo
último en tecnología en sus plantas y con ello contar con mejores procesos de
fabricación, así como tener una especialización en los grados de acero que genere un negocio más rentable y, a la vez, disminuir la contaminación en pro del
medio ambiente.
En los últimos meses, AHMSA y TERNIUM le están apostando a nuevas
tecnologías, por ejemplo AHMSA invirtió 140 millones de dólares en una planta
de Normalizado de placa, la cual está enfocada en la fabricación de aceros
especiales para la industria automotriz y la energética. Por su parte TERNIUM
anunció que duplicará su producción de aceros especiales para el 2019, así
como duplicar su producción de la planta Tenigal, en Pesquería, Nuevo León.
A un año de que los industriales acereros anunciaran que estaban en
crisis, por lo que tendrían que cerrar plantas e iniciar despidos masivos, el
Secretario de Economía, Ildefonso Guajardo Villarreal, recibió a los agremiados
de la CANACERO, quienes exigieron acciones inmediatas contra la “competencia desleal”.
Acusaron que el acero chino provocó un quebranto de escala mundial
en el sector, pero la diferencia es que otros países lanzaron programas de
emergencia para proteger sus industrias y México no (García, 2015). A raíz
de este encuentro y al incremento de las presiones del sector siderúrgico,
el gobierno decidió agregar aranceles o cuotas antidumping como una contraofensiva.
D. Caltzoncit • J. Cruz
�48
Tal es el caso de Brasil, que desde hace casi 2 años sancionó a todos
los productos siderúrgicos de China con aranceles del 8 a 14 por ciento. Fue a
finales del 2015 cuando el gobierno mexicano comprendió la problemática que
representaba la sobreproducción de acero en China. En octubre de ese año, la
Secretaría de Economía incrementó los aranceles temporales al acero chino y de
otras naciones con las que México no tiene un tratado de libre comercio. Dichos
aranceles se elevaron a una tasa del 15 por ciento en contra de cinco familias
de productos: planchón, placa, lámina rolada en caliente, lámina rolada en frío
y alambrón.
Precios del acero en México
Para esta investigación se recurrió a recolectar los precios más exactos, válidos
y confiables, es por ello que se consulta a una de las fuentes de información de
índices de precios más reconocida a nivel global: CRU, principal autoridad para
el mundo de los metales, la minería, la energía y cables, fertilizantes y productos
químicos. CRU fue establecida en 1969 y solía tener su sede en Londres, ahora
tiene oficinas en Beijing, Santiago, Mumbai, Sídney, Río de Janeiro, Washington,
Seattle, Filadelfia, Raleigh, Rhode Island y Pittsburgh.
El nombre de la compañía significa Commodities Research Unit. Entre sus
múltiples actividades se encuentran el análisis, pronóstico y exactitud en los precios a lo largo de los años, con coberturas en los mercados que van desde el
acero hasta los metales base. Es a través de ella que a continuación se muestra
la información recabada en cuanto a los precios del acero en México durante el
periodo del año 2011 a septiembre de 2016, véase Tabla 3 y Figura 6:�
Precio spot del acero en México: caso China
�49
Tabla 3. Histórico de precios del acero en México
Año
Mes
Rolado caliente
Rolado frío
Galvanizado
2011
Ene - Mar
843.77
962.93
1,030.05
2011
Abr - Jun
877.07
996.86
1,054.18
2011
Jul - Sep
896.18
1,009.35
1,080.26
2011
Oct - Dic
758.02
882.58
955.70
2012
Ene - Mar
724.95
846.57
922.63
2012
Abr - Jun
794.40
908.67
978.85
2012
Jul - Sep
727.53
845.11
907.94
2012
Oct - Dic
689.68
810.93
877.44
2013
Ene - Mar
683.43
803.95
858.70
2013
Abr - Jun
679.76
799.18
861.64
2013
Jul - Sep
652.94
773.45
834.82
2013
Oct - Dic
709.52
829.31
890.30
2014
Ene - Mar
726.42
849.88
912.35
2014
Abr - Jun
721.65
856.13
910.88
2014
Jul - Sep
739.65
739.65
940.27
2014
Oct - Dic
735.98
875.60
938.80
2015
Ene - Mar
699.23
838.49
913.82
2015
Abr - Jun
591.21
742.96
816.08
2015
Jul - Sep
500.08
633.46
719.44
2015
Oct - Dic
505.96
648.16
720.54
2016
Ene - Mar
426.59
568.06
626.85
2016
Abr - Jun
439.09
608.11
672.41
2016
Jul - Sep
619.13
825.26
885.16
Fuente: Elaboración propia, precios promedio en dólares americanos. Fuente: CRU (2016)
D. Caltzoncit • J. Cruz
�50
Figura 6. Histórico de los precios del acero en México
Fuente: Elaboración propia, precios promedio en dólares americanos. Fuente: CRU (2016)
A continuación se muestra el modelo diseñado para la investigación referente a los precios spot del acero en México:
Rigor metodológico
Justificación
Resultados esperados
Investigación
documental
Revisión de los antecedentes
que han propiciado la baja en
los precios del acero en México
Contar con una base sustentable
de los motivos que han generado la
caída en los precios en los últimos
años
Estadística
descriptiva
Se consultan fuentes de información primarias para la investigación, como son: INEGI, WSA,
CRU.
El obtener información real y confiable beneficia para obtener números más exactos para nuestras
proyecciones de precios futuros.
Análisis
de corte transversal
Para facilitar el manejo de la información se tomará un periodo
definido del tiempo.
Con base a la información recabada en el periodo del 2011 al 2016,
se contempla la determinación para
los precios futuros en México.
Experimentación
Se determinarán diferentes escenarios de manera que podamos simular posibles situaciones en el mercado del acero.
Agregando diversas variables independientes, podremos definir el
posible rumbo de los precios spot
del acero en México.
Precio spot del acero en México: caso China
�51
Resultados
Una vez que se ha recolectado la información, se procede a mostrar dos escenarios posibles que se pueden llegar a presentar en los próximos meses en el
mercado del acero en México.
Cabe destacar que las variables consideradas para estos pronósticos de
los precios spot del acero fueron las toneladas producidas en el país, las toneladas producidas por China y los nuevos aranceles que se están implementando
por nuestro gobierno, entre otras.
A continuación se presenta el escenario 1 en la Figura 7, el promedio estimado de precios del acero en México para lo que resta del año 2016 y los
próximos años.
Figura 7. Escenario 1: Pronóstico de los precios del acero en México
Fuente: Elaboración propia.
El cálculo de los precios para el cierre del año 2016 se basa en el promedio
de los precios vigentes mostrados por el CRU al cierre del mes de septiembre,
en el año 2017 se considera como adicional al precio promedio un incremento del
15 % derivado de los impuestos arancelarios designados por el gobierno mexicano para combatir las masivas importaciones chinas.
Para el resto de los años se realizó un cálculo de precios promedios tomando como base la información de la Tabla 3. Se considera que los precios irán
D. Caltzoncit • J. Cruz
�52
al alza conforme se mantengan por lo menos en un 5 % al 10 % los impuestos
arancelarios.
A medida que va avanzando el año, el gobierno de México se ha dado
cuenta de la magnitud de su error al no haber instaurado los aranceles hace
tiempo, sin embargo, con esta medida, los precios se han ido reponiendo, la
sobreproducción del acero chino se ha detenido por el momento y cada vez más
empresas internacionales instaladas en suelo mexicano están volteando a ver la
calidad del acero mexicano, empresas del norte y centro del país están instalando plantas automotrices, lo cual traerá beneficios como más empleos, inversión
en tecnologías y una derrama económica importante. Cabe señalar que aunque
los precios no llegarían a los números de años anteriores, al menos los precios
ya no estarían a la baja en México.
El otro escenario que se puede llegar a presentar en los precios spot del
acero en México es uno no favorable, desalentador y pesimista. Hay ciertos
factores que giran en torno a dicho escenario, entre los cuales destacan que si
China obtiene ante la OMC (Organización Mundial del Comercio) la economía de
libre mercado en diciembre próximo, el país asiático podría inundar al mundo con
700 millones de toneladas de acero.
Esto es derivado de que en dicho mes vence el plazo de 15 años que la
OMC le otorgó al país asiático para modificar el control central que tiene el Estado
sobre su economía, dentro del protocolo de Adhesión de China.
Así mismo la competencia desleal no solo proviene de China, países como
Rusia y Ucrania están en la mira del gobierno mexicano por posibles prácticas
desleales de tipo dumping.
Aunado a esto, las afectaciones del valor de la divisa nacional frente al
dólar americano derivado de las pasadas elecciones presidenciales en el país
de las barras y las estrellas son un factor adicional que puede llevar al valor del
acero en México a precios nunca antes vistos.
En la Figura 8 de la siguiente página se muestra el escenario 2 del pronóstico de los precios del acero en México en caso de presentarse las variables
dependientes antes mencionadas:
Precio spot del acero en México: caso China
�53
Figura 8. Escenario 2. Pronóstico de los precios del acero en México
Fuente: Elaboración propia.
El cálculo de los precios para el cierre del año 2016 se basa en el promedio
de los precios vigentes mostrados por el CRU al cierre del mes de septiembre,
para los años posteriores se realizó un cálculo de precios promedios con base
en el histórico de la base de datos de la Tabla 3. Este cálculo toma en consideración que el gobierno mexicano retire el arancel a las importaciones chinas,
que es al momento de un 15 % e incluye a las familias de productos rolado caliente, rolado frío y galvanizado.
Discusión
Podemos resumir que la sobreproducción en China en materia siderúrgica,
aunada a un lento crecimiento de su economía, dio lugar a exportaciones
masivas del país asiático en condiciones desleales bajo un escenario de apertura
total en México. Esto fue lo que derivó que a finales del 2014 y durante el 2015
la industria siderúrgica nacional pasara por un periodo de crisis con paros en
producción y recortes de personal importante. Pero a partir de octubre de 2015
se comenzó a combatir a esta situación a través de la aplicación de un arancel
temporal por 6 meses a todo material de acero proveniente de aquella región
asiática. Mismo que el gobierno mexicano decidiera renovar su vigencia por otros
6 meses en abril de 2016.
D. Caltzoncit • J. Cruz
�54
A través de la información recabada durante el periodo del año 2011 a
mediados del 2016, se puede visualizar la manera que el efecto China influyó
en los precios spot del acero, registrándose una disminución que rebasa el 40 %
de su precio en el acero rolado caliente, de una baja del 30 % en el acero rolado
frio y una baja de 28 % al acero galvanizado. El efecto colateral fue la reducción
de fuentes de empleos en casi un 20 % de la plantilla laboral, según datos de la
CANACERO.
China se erige como el principal productor e importador de acero en el
mundo en los últimos años, esta tendencia se ha visto reflejada más recientemente en el año 2014 y 2015 gracias a la información de la WSA. China produce alrededor de la mitad del acero en el mundo, al momento tiene una capacidad instalada no menor a 1,250 millones de toneladas anuales. Contar con un
gran apoyo de su Estado ha sido uno de los factores principales de expansión,
a su vez, el costo de la energía eléctrica es bajo en comparación con los países
europeos. Hay ciertos factores que se dejan de lado al adquirir el acero Chino a
bajo costo, destacan la calidad del producto, tiempos de traslado, volúmenes de
pedidos, entre otros.
Con base en las acciones que se están realizado por parte del gobierno mexicano, como lo son los aranceles a todo material proveniente de China,
aunado a la desaceleración paulatina de su producción y la inversión de nuevas
tecnologías por parte de la siderurgia nacional, hace vislumbrar un repunte en
los precios spot del acero mexicano, de manera paulatina se está comenzado a
recuperar la economía y sus precios. Este es el primer escenario que se llega a
mostrar en la investigación.
Sin embargo, está su contraparte, el cual es un panorama no favorable, ya
que de seguir la sobreproducción del acero chino, y si se continúa con la depreciación del peso frente al dólar americano, o se llegasen a eliminar los aranceles
o acabase la vigencia de estos, el precio spot del acero en México continuará
decayendo hasta un punto de quiebre. Es un escenario pesimista, pero posible y
verdadero. Queda en manos del gobierno y de los empresarios acereros el continuar con esta batalla o caer frente al denominado “Dragón Chino”.
Precio spot del acero en México: caso China
�55
Referencias
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Negocios, Revista Forbes, México.
Barragán, M. (2015). Ensayo la industria siderúrgica, un sector estratégico para la economía,
en http://www.academia.edu/24828787/ensayo_la_industria_sider%c3%9argica_
un_sector_estrat%c3%89gico_para_la_econom%c3%8da
García, A. R. (2015). El gobierno de Peña Nieto, omiso ante la crisis acerera. Revista Proceso.
en https://www.proceso.com.mx/409276/409276-el-gobierno-de-pena-nieto-omisoante-la-crisis-acerera.
Manrique, L. (2004). El “síndrome de China” se extiende por América Latina. Real Instituto
Elcano de Estudios Internacionales y Estratégicos, (Economía Internacional), 1–7.
Matthews, R. G. (2011). China plantea una adivinanza sobre el acero. Agence FrancePresse, 3, 12–13.
Nahuat, J. J. (2016). Mercado global del acero: el reto de la internacionalización de la
industria acerera mexicana global steel market: the challenge of internationalization
of mexican steel industry. Revista Global de Negocios, 4(4), 83–94
Sevares, J. (2011). El ascenso de China: oportunidades y retos para América Latina. Nueva
Sociedad, 1–15.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�56
Impacto en la educación financiera
�57
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(27): 57-89
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 23 de febrero de 2017 • Fecha de aceptación: 02 de mayo de 2017
Impacto de la educación financiera
en la tasa de ahorro para el retiro
(Impact of Financial Education on the Retirement Savings Rate)
Aarón González Vázquez
Azucena Alejandra Aceves Alós
iii
Daniel Prado Mendoza
i
ii
Summary. The present study shows the influence of education and financial knowledge of Nuevo
Leon, especially those living in the metropolitan area of Monterrey, in their deliberate decision
to save for retirement. It reflects on the challenge posed to the new society by the demographic
change that is aging the population pyramid. It addresses the great opportunity offered by the
demographic bonus, called “the window of opportunity”, as well as the current situation of saving
in the population. It shows briefly the impact that education has on the development of the person,
as well as financial education to make better decisions in life. Finally, the results of financial education in a segment of Monterrey, Nuevo León, Mexico, are shown and discussed.
Key words: financial education, retirement savings rate.
JEL: I21, G23.
Resumen. En el presente estudio se expone el grado de influencia que ejerce la educación y
conocimiento financiero que tienen los nuevoleoneses, en especial quienes viven en la zona
metropolitana de Monterrey, en su decisión deliberada de ahorrar para su retiro. Se reflexiona
sobre el reto que representa para la nueva sociedad el cambio demográfico que está envejeciendo la pirámide poblacional. Se aborda el tema de la gran oportunidad que nos ofrece el bono
demográfico, llamado “la ventana de oportunidad”, así como de la situación actual del ahorro en
la población. Se muestra brevemente el impacto que tiene la educación en el desarrollo de la
persona, así como la educación financiera para tomar mejores decisiones en la vida. Finalmente,
se muestran y discuten los resultados que tiene la educación financiera en un segmento de la
sociedad de Monterrey, Nuevo León, México.
Palabras claves: educación financiera, tasa de ahorro para el retiro.
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Ciencias Físico Matemáticas, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Correo: aaronglzv@gmail.com
ii
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Ciencias Físico Matemáticas, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Correo: aa69mx@yahoo.com
iii
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Ciencias Físico Matemáticas, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Correo: dprado_mendoza@yahoo.com.mx
i
A. González • A. Aceves • D. Prado
�58
Introducción
Las estructuras piramidales de la población actual en los países del mundo están
viviendo un envejecimiento, de modo que la parte alta de la pirámide se está
ensanchando y la base se angosta; estos se debe al aumento de la esperanza de
vida y la disminución drástica de la natalidad.
A este fenómeno se la llama transición demográfica y presenta retos importantes tanto para los individuos y las familias como para la sociedad y las
autoridades gubernamentales, ya que al pasar el tiempo se aumentará el gasto
familiar y público destinado al sostenimiento de los adultos mayores, lo cual significará un gran reto para los planes de ahorro para el retiro ya sea personales,
privados o públicos.
La carga económica que significa la transición demográfica sobre las finanzas públicas se ha atenuado, en parte, con las reformas a la ley de seguridad
social, la cual hace responsable a cada persona de hacer un ahorro durante toda
su vida productiva que le permita vivir dignamente en su etapa de vejez o cuando
deja de laborar, sin embargo, se observa que en la realidad de los últimos 20
años transcurridos pocas personas están conscientes de ello y no están realizando un ahorro voluntario que les permita sostenerse en su edad avanzada, tan
solo están acumulando los recursos que por ley el gobierno está obligado aportar,
así como la parte con la que contribuye la empresa en que labora el individuo y
la aportación que realiza la persona con el descuento que se realiza obligatoriamente a su sueldo.
Por lo anterior, el gobierno ha iniciado un esfuerzo de comunicación con
la población para concientizarla y además ha comenzado un esfuerzo que ha
llamado educación financiera.
Considerando lo analizado, se realizó una investigación para corroborar
el impacto que tiene la educación financiera sobre la decisión que tiene cada
individuo de ahorrar, es decir, el impacto de la educación financiera en la tasa de
ahorro para el retiro. Con la investigación se pretende abrir paso a otras alternativas de solución concomitantes con los esfuerzos que ya se realizan en diferentes
instancias, la investigación busca conocer la eficacia que logra la educación financiera como un motor para aumentar el ahorro personal, por lo que se establece en el presente estudio la siguiente hipótesis: “Una mayor educación financiera
de la persona influye positiva y significativamente en una mayor tasa de ahorro
para el retiro de esa persona”.
Impacto en la educación financiera
�59
Es importante mencionar que la educación financiera ha sido definida por
la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE) como una
habilidad para la vida (life skill). A nivel internacional, existe la preocupación por el
bajo nivel de educación financiera y la falta de concientización de los ciudadanos.
Nuestro país no está exento de esta deficiencia.
Declaración del problema
Es muy significativo para todos los países del mundo el reto que deberán resolver por el envejecimiento de la pirámide poblacional, lo que ocasiona que cada
vez una mayor cantidad de recursos se deberán destinar al sostenimiento de los
adultos mayores de 65 años, tanto recursos públicos como privados. Se deberán
llevar a cabo medidas rápidas, efectivas y drásticas para que no se pierda el
tiempo que tenemos por la ventana de oportunidad llamada bono demográfico.
Algunos datos relevantes que muestran el esfuerzo que toda la población
realizará para sostener a una población creciente de adultos mayores, es el indicador de personas dependientes, que es el cociente resultante de dividir la cantidad de niños menores de 15 años y adultos mayores de 65, entre la población en
edad laborable. El indicador de personas dependientes en México pasará de 48
dependientes por 100 personas en edad laborable en el año 2015, a 62 personas
dependientes en el año 2050.
La transición demográfica se debe a la disminución drástica de la natalidad, por la mayor cantidad de mujeres incorporadas al mercado laboral y por
un esfuerzo de comunicación alto por parte del gobierno en el sentido de que la
familia pequeña tiene un mejor nivel de vida, lo que se refleja en un decremento
de la tasa global de fecundidad en México, la cual pasó de 7.1 hijos tenidos por
una mujer a lo largo de su vida en el año 1960 a 1.9 hijos tenidos por una mujer
en el año 2014.
Otro factor importante del envejecimiento es el aumento en la esperanza de
vida de las personas gracias a una mejor atención médica en México, lo que se
refleja en que el indicador aumentó de 32 años en 1921 a 77 años en el 2010 y
se espera que se ubique 82 años en el 2050. Por esto, los adultos mayores de 60
años en México pasarán de ser un 6.8 % en el año 2000 a un 28 % en el año 2050.
El problema financiero se agudiza al considerar que actualmente solo el
26 % de la población mayor a 60 años goza de una pensión. Por tal situación,
la investigación pretende comprobar el grado de impacto que tiene la educación
A. González • A. Aceves • D. Prado
�60
financiera en la tasa de ahorro para el retiro y si pudiera ser una parte de la solución del problema financiero que le significa al país una cada vez mayor proporción de personas dependientes.
El problema que se estudiará en esta investigación es conocer si el nivel
de la educación financiera de una población objetivo, descrita en las características de la muestra, es deficiente y pudiera explicarnos o estar relacionada con
una baja tasa de ahorro para el retiro. Este será un proyecto de investigación
inicial, cuyos resultados nos permitirán abrir oportunidades para realizar otras
investigaciones que involucren una mayor cantidad de variables que contribuyan
como una parte concomitante a la solución del problema.
Objetivos de la investigación
Tomando como referencia el contexto económico y social actual de México y los
escenarios que se esperan por el comportamiento de su pirámide poblacional, lo
que pretende esta investigación como objetivo general es contestar la siguiente
pregunta: ¿La educación financiera de la persona ejerce una influencia significativa sobre su tasa de ahorro para el retiro?
Como parte del objetivo general, se pretende conocer si la educación financiera es otra vía alterna y concomitante a los esfuerzos que se realizan para
aumentar la tasa de ahorro para el retiro en la población económicamente activa
(PEA), de modo que mejore su calidad de vida cuando llegue al estrato de adulto
mayor y deje de ser económicamente activa. Como objetivos específicos de la
investigación se tienen proyectados los siguientes:
• Conocer el nivel de educación financiera en la muestra seleccionada,
a través de la aplicación de una encuesta que se utilizó como instrumento de medición.
• Correlacionar la tasa de ahorro de la muestra seleccionada con su
nivel de educación financiera, para conocer si existe una correlación
explicativa.
• Generar información técnicamente validada para que sea de utilidad a
las autoridades gubernamentales, a las educativas y a las universidades, de modo que les ayude, si lo consideran pertinente, a la creación
de políticas coadyuvantes.
• Difundir los resultados en el sector empresarial, por la corresponsabilidad que tiene el empresario con el desarrollo de la comunidad.
Impacto en la educación financiera
�61
Hipótesis
Como una predicción teórica que necesita comprobación por medio de la observación y el análisis de datos (Ritchey, 2002), se establece la siguiente hipótesis
para la pregunta de investigación: “Una mayor educación financiera de la persona
influye positiva y significativamente en una mayor tasa de ahorro para el retiro de
esa persona”.
Metodología
Para conocer de manera más precisa los constructos que serán medidos con el
fin de aceptar o rechazar la hipótesis de investigación, se muestra la Tabla 1, en
la que se especifica la variable independiente del estudio y los valores que puede
tomar, y en la Tabla 2 se presenta la información de la variable dependiente.
Tabla 1. Información de la variable independiente
Variable independiente
Valores que toma
Nivel de medición
Educación financiera
Calificación de 0 a 100, sobre un
cuestionario de preguntas que
califica el nivel de conocimiento
financiero del encuestado para la
toma de decisiones personales.
Razón
Tabla 2. Información de las variables dependientes
Variable independiente
Valores que toma
Nivel de medición
Tasa de ahorro
para el retiro
Calificación de 0 a 100, de acuerdo
al porcentaje de ahorro que tenga
con respecto a sus ingresos.
Razón
Derivado de lo anterior, podemos mencionar que el enfoque de la investigación es cuantitativo porque utiliza los datos capturados a través de un instrumento de recolección con el fin de, posteriormente, analizarlos y descubrir si
existe un patrón de comportamiento en la población que nos permita confirmar o
rechazar la hipótesis y con ello contestar la pregunta de investigación (Hernández, Fernández & Baptista, 2003).
A. González • A. Aceves • D. Prado
�62
El alcance de la investigación consiste en un estudio explicativo porque
“está dirigido a responder las causas de los eventos y fenómenos sociales”
(Hernández, Fernández & Baptista, 2003), es decir, se pretende responder si la
educación financiera es una causa del comportamiento de la tasa de ahorro para
el retiro.
La hipótesis de investigación será transeccional causal porque “el diseño
describe relaciones entre dos o más conceptos o variables en un momento determinado” (Hernández, Fernández & Baptista, 2003), ya que se recolectarán datos
en un momento y su propósito será describir el comportamiento de la tasa de
ahorro para el retiro en diferentes niveles de educación financiera.
Muestra
Para aplicar el instrumento de recolección de datos se seleccionó una muestra en
el área metropolitana de Monterrey, Nuevo León, México, una ciudad con características homogéneas en cuanto a la educación financiera de sus habitantes y la
cultura de ahorro en los miembros de su sociedad.
Con el fin de aumentar la validez externa del experimento, “es conveniente
tener grupos lo más parecido posible a la mayoría de las personas a quienes se
desea generalizar y repetir el experimento” (Hernández, Fernández & Baptista,
2003), por lo que se tomó una muestra solo de personas que cumplían con lo
siguiente:
• Habitan en el área metropolitana de Monterrey.
• Se encuentren laborando.
• Se encuentren casados o viviendo en unión libre con su pareja.
• Con una edad de 30 a 49 años.
• Con ingresos de 30,000 a 50,000 pesos mensuales.
La muestra se seleccionó considerando la información intercensal del Instituto Nacional de Geografía y Estadística (INEGI, 2015) en el área metropolitana
de Monterrey para el año 2015. Se utilizó el factor obtenido de la encuesta intercensal y se aplicó sobre la población informada por el INEGI para los municipios
del estado de Nuevo León.
• La población en Nuevo León publicada es de 5,119,504.
• Los habitantes que viven en el área metropolitana son 4,426,388.
• Del grupo anterior, utilizando las proporciones de la encuesta intercensal, se encuentran laborando 1,823,390 personas.
Impacto en la educación financiera
�63
•
•
•
De estas últimas, existen 1,195,692 personas que están casadas o
que se encuentran con pareja en unión libre.
Con las características anteriores y que tengan una edad de 30 a 49
años, se encuentran 708,756 personas.
Del grupo anterior, solo hay 22,417 personas que tiene un ingreso que
se encuentra en el rango de 30,000 a 50,000 pesos mensuales.
La muestra se tomó aleatoriamente con el propósito de que variables
extrañas, conocidas o desconocidas, no afecten de manera sistemática los resultados del estudio. Como menciona Cochran (Cochran & Cox, 1992), la aleatorización es en cierta forma análoga a un seguro.
El cálculo del tamaño de la muestra es una función matemática que expresa la relación entre las variables, cantidad de participantes y poder estadístico.
Dado que se desea estudiar la correlación de la tasa de ahorro para el retiro con
la educación financiera, se utiliza un valor de p=0.5 como representante de la
población y por lo tanto se asume la máxima variación posible en la población.
El tamaño adecuado de muestra (n) se calculó con un error de estimación
(E) del 10 % y un grado de confianza del 95 %, quedando como sigue:
n = (z2pq) / E2
(2)
Si tomamos de base que p = 0.5 y q = 0.5 obtenemos que:
n = (1.642 x 0.5 x 0.5) / (0.12)
(3)
n = 68
(4)
Herramienta estadística
La herramienta estadística que se aplicó a los datos que se recolectaron fue el
modelo de regresión lineal para estimar el efecto de una variable sobre otra. La
variable dependiente fue la tasa de ahorro para el retiro y la variable independiente fue la educación financiera.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�64
Instrumento de recolección de datos
La recolección de datos fue a través de un cuestionario que se aplicó a 263
personas que trabajan en el área metropolitana de Monterrey y, de estas, se
escogieron aquellas que tienen las características que se encuentran definidas
en el perfil de la muestra.
El cuestionario tuvo, tanto en su variable dependiente como en su variable
independiente, una medición de razón en sus escalas, ya que incluyó un número
en la escala de 0 a 100.
Se capacitó con mucho detalle a los encuestadores para que los resultados reflejarán el efecto de la variable independiente sobre la variable dependiente. Para medir la variable independiente, educación financiera, se aplicó un
cuestionario con 25 preguntas sobre temas financieros cotidianos en los que el
grado de dificultad aumenta al ir avanzando en las preguntas.
Marco teórico
La metodología de búsqueda fue obtener información publicada en libros del
tema, revistas especializadas, artículos y disertaciones. En la lectura y el análisis de la información localizada se seleccionaron los materiales con mayor peso
específico para el estudio.
El cambio demográfico en el mundo
El cambio demográfico que está viviendo el mundo se fundamenta principalmente en el aumento de la esperanza de vida de la población y en el abatimiento de
la tasa de natalidad.
Estos cambios se han presentado mayormente en el mundo desarrollado,
en donde la esperanza de vida es más alta por la avanzada atención médica que
tienen disponible y en una tasa de natalidad menor porque las mujeres están
integradas, en su mayoría, al mercado de trabajo, de modo que las parejas
deciden tener menos hijos con el fin de poder desarrollar todo su potencial
profesional, así como canalizar el tiempo y los recursos disponibles entre un
número menor de hijos.
Se puede apreciar en la Figura 1 la tasa global de fecundidad en el mundo
por grado de desarrollo regional y en la Figura 2 se observa la esperanza de vida
Impacto en la educación financiera
�65
clasificada también de acuerdo al nivel de desarrollo. Son notorias las diferencias
abismales entre el mundo más desarrollado y el mundo menos desarrollado en
este momento.
Comparando las curvas, se puede observar que en el año 2000, en la región más desarrollada, se tenía una tasa de natalidad de 1.6 hijos por mujer y en
la región menos desarrollada de 5.2 hijos por mujer. En tanto que en la esperanza
de vida se observa que en el año 2000 de la región más desarrollada tenía 76
años de esperanza y en la región menos desarrollada era de 49 años.
La tendencia que se está presentando es que la brecha entre las curvas se
está cerrando según avanza el tiempo, ya que la tasa de natalidad que se espera
en el mundo menos desarrollado en el año 2050 es de 2.5 hijos por mujer y una
esperanza de vida de 67 años.
Figura 1. Tasa global de fecundidad según región, 1950-2050
Fuente: Population Division of the Department of Economic and Social Affairs of the United Nations Secretariat. (2002).
A. González • A. Aceves • D. Prado
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Figura 2. Esperanza de vida al nacimiento según región, 1950-2050
Fuente: Population Division of the Department of Economic and Social Affairs of the United Nations Secretariat. (2002).
Si juntamos las curvas de todas las regiones, se advierte en la Figura 3 que
la población agregada está experimentando un envejecimiento acelerado a partir
del año 2000, debido a una mayor cantidad de personas con más de 60 años y
una cantidad de niños y jóvenes que casi se mantiene al mismo nivel.
Figura 3. Distribución de la población por grandes grupos de edad, 1950-2050
Fuente: Population Division of the Department of Economic and Social Affairs of the United Nations Secretariat. (2012).
Impacto en la educación financiera
�67
El cambio demográfico en México
Por las mismas razones comentadas en el cambio demográfico mundial, en
México también se presenta una drástica disminución de la natalidad, como se
observa en la Figura 4, derivado de una intensa campaña gubernamental en la
que se comunicó incesantemente que la familia pequeña vive mejor. También
el país está experimentando un aumento muy importante en la esperanza de
vida por la mayor cobertura de servicios médicos en la población, como se
observa en la Figura 5.
Los adelantos médicos también han inducido una transición epidemiológica que se refiere a la evolución de las principales causas de muerte, pasando de
causas originadas por enfermedades infecciosas a causas originadas por enfermedades crónicas y degenerativas, propias de una población envejecida.
Se puede apreciar que la esperanza de vida promedio pasó de 58 años en
1960, a 77 en años recientes, esperando que se ubique en 82 años en el 2050.
También se ve con claridad el abatimiento del índice de natalidad, ya que los
hijos por mujer pasaron de 7.1 en el año 1960 a 1.9 en esta última década con
un escenario más probable de que se mantenga en este nivel.
Figura 4. Tasa global de fecundidad,1950-2050
Fuente: Consejo Nacional de Población (2006).
A. González • A. Aceves • D. Prado
�68
Figura 5. Esperanza de vida al nacimiento por sexo, 1950-2050
Fuente: Consejo Nacional de Población (2006).
Principalmente por las dos transiciones anteriores, el cambio demográfico
en México inició con el aumento de adultos mayores en la década de los años
90, cambiando la forma de la pirámide poblacional, entrando en un proceso de
ensanchamiento de la parte alta de la pirámide y un angostamiento de su base,
como se muestra en la Figura 6, en la que se compara la pirámide del año 1970
con la proyección de la pirámide para el año 2050.
Lo anterior implica, para el país y la sociedad, una serie de retos:
•
•
•
(a) el aumento de los montos destinados en el cuidado de adultos
mayores, limitará el uso de recursos para otras necesidades de la sociedad
(b) el envejecimiento de la pirámide implicará dificultades en los presupuestos de los institutos públicos de seguridad social y
(c) existirá un aumento de los egresos familiares para el cuidado de
sus adultos mayores.
Impacto en la educación financiera
�69
Figura 6. Pirámide de la población de México 1970-2050
Fuente: Consejo Nacional de Población (2004).
Todo lo anterior implica que el número de personas mayores de 60 años
seguirá aumentando; así se aprecia en la Figura 7, pasando de un 5.9 % en el
año 1970 a 28 % en el año 2050. Por lo anterior, la edad media de la población
aumentará de 22.4 años en 1970 a 29.8 años en 2010 y a 42.7 años en el 2050.
Figura 7. Distribución de la población de México por grandes grupos de edad, 1950-2050
Fuente: Consejo Nacional de Población (2004).
A. González • A. Aceves • D. Prado
�70
Otra manera de observar el efecto del envejecimiento poblacional es
obteniendo la cantidad de adultos mayores por cada cien niños; actualmente se
tienen 48 adultos mayores por cada cien niños, pero en el año 2034 la cantidad
de adultos mayores ya alcanzará a ser mayor que la cantidad de niños en el país,
de modo tal que en el año 2050 habrá 165 adultos mayores por cada 100 niños.
El envejecimiento es notorio.
Figura 8. Índice de envejecimiento de la población en México, 2000-2050
Fuente: Consejo Nacional de Población (2004).
Menciona Partida que: “al paso de altas tasas de mortalidad y natalidad
sin control a bajas tasas controladas se le conoce como: transición demográfica”
(Partida, 2011).
Si bien el proceso es general en todas las sociedades en términos esquemáticos, las condiciones sociales que lo determinan y el tiempo en que ocurre no
solo difiere entre países, sino incluso entre distintas poblaciones dentro de una
misma nación (Coales y Watkins, 1986). En la Figura 9 se aprecia la transición
demográfica en México:
Impacto en la educación financiera
�71
Figura 9. Transición demográfica de México, 1930-2050
Fuente: Consejo Nacional de Población (2006).
La gran oportunidad del bono demográfico
La gran oportunidad del bono demográfico, también llamada “ventana de oportunidad”, tiene que ver con el hecho de que un gran porcentaje de la población
se encuentra económicamente activa, por lo que una parte de este ingreso es
utilizado para sufragar los gastos de un bajo porcentaje de personas en edad
adulta, existiendo un excedente de recursos que se pueden utilizar para ahorro,
lo cual se invertiría en proyectos productivos que generan riqueza, de modo que
se crea un círculo virtuoso.
El indicador que nos ayuda a medir esto es el Índice de Dependencia, el
cual se obtiene con el cociente resultante de dividir la cantidad de niños menores
de 15 años y adultos mayores de 65, entre la población en edad laborable (15 a
64 años). El indicador de personas dependientes pasará de 48 dependientes por
100 personas en edad laborable en el año 2015, a 62 personas dependientes en
el año 2050.
En la Figura 10 se muestra el comportamiento de la dependencia demográfica y económica de 1990 a 2050. Las ventajas que ofrece esta situación
serán mayores durante el periodo 2012-2030, cuando el índice de dependencia total
será menor a 50 personas en edades dependientes por cada 100 en edad laboral.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�72
A partir del año 2020, el crecimiento de adultos mayores dependientes
crecerá con una curva cuya pendiente está sumamente pronunciada.
Figura 10. Índice de dependencia, 1990-2050
Fuente: CONAPO (2006)
Coale y Hoover (1958) postularon originalmente la hipótesis de que el
descenso en la razón de dependencia coadyuvaría a un aumento en el ahorro
de las familias, así como en la dirección e intensidad de la inversión pública
y privada. La formación de ahorro interno permitirá, asimismo, aliviar la carga
de una creciente población de adultos mayores cuando esta ventana ya se haya
cerrado (Mason, Lee, Tung, Lai y Miller, 2006).
Resultados en la aplicación de modelos muestran que efectivamente el
cambio en la estructura por edad ha tenido una influencia considerable para
explicar los aumentos registrados en el producto per cápita de los países asiáticos (Bloom y Williamson, 1998; Bloom et al., 2003).
En México, Mejía y Mojarro (2000) llegan a conclusiones similares al estimar un incremento de 10 puntos porcentuales en la tasa de ahorro de 1990-1994
con respecto al promedio de 1950-1995, el cual se debió al cambio en la composición de la población mexicana.
Impacto en la educación financiera
�73
Situación actual del ahorro en la población
La transición demográfica que nos ofrece la ventana de oportunidad llamada
bono demográfico, significa un gran reto para los planes de ahorro para el retiro,
ya sea privados o públicos.
A partir de las reformas del año 1997, el país cambió de un sistema en que
las pensiones se pagaban con los impuestos de los ciudadanos a un sistema de
contribuciones definidas y obligatorias que se depositan en cuentas individuales
de cada persona laboralmente activa. Este nuevo sistema permite también complementar las aportaciones obligatorias con ahorro voluntario.
Además se promovieron esquemas complementarios para que existan
planes privados de ahorro, sin embargo, hay algunos indicadores estadísticos
que muestran que un alto porcentaje de la población no participa de los Planes
Privados de Pensiones.
La Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR,
2106) dio a conocer en su reporte anual 2016, sobre los Planes Privados de
Pensiones registrados ante esa Comisión, lo siguiente:
•
•
•
•
•
El Sistema de Registro Electrónico de Planes de Pensiones (SIREPP)
de CONSAR reporta 2,017 planes registrados, pertenecientes a 1,803
empresas, mismas que ofrecen a sus trabajadores acceso a esquemas voluntarios de ahorro previsional (complementarios al sistema
obligatorio) como una prestación adicional al ahorro obligatorio.
Los Planes cubren a 1,394 millones de participantes, de los cuales
solo 1,296 millones son trabajadores activos.
Las empresas que han establecido algún Plan para sus trabajadores
se ubican principalmente en el Distrito Federal (46 %), Nuevo León
(11 %) y Estado de México (11 %). En el resto del país se registran muy
pocos planes de ahorro.
El rendimiento real (quitando el efecto de la inflación) ponderado
de todos los fondos ha sido de ―2.52 % anual en el último año y de
1.72 % anual en los últimos 5 años.
Adicionalmente se puede notar que en la dinámica de los planes
registrados, estos disminuyeron en los años 2013 y 2014, como se
muestra en la Figura 11.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�74
Figura 11. Planes privados de pensiones registrados ante la CONSAR
Fuente: CONSAR (2016)
Estadísticas de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (2016) señalan
que se tienen registrados ante el IMSS a 18 millones 935 mil 841 trabajadores
a noviembre de 2016; por consiguiente, podemos ver que los planes privados
de pensiones solo atienden a un 7.3 % de la población asegurada ante el IMSS.
Esta baja cobertura de los planes privados es un reflejo de la falta de conciencia
en la mayor parte de la sociedad sobre la importancia del ahorro para el retiro.
Como resultado de lo anterior, los sistemas de pensiones vigentes en el país son
insuficientes. De manera adicional, habría que agregar que de acuerdo con la
encuesta nacional de empleo y seguridad social del INEGI (2013), solo el 26 %
de la población de adultos mayores percibían una pensión.
Figura 12. Población de 60 años y más que tienen una pensión
Fuente: INEGI (2013)
Impacto en la educación financiera
�75
Además, es preocupante el dato de que por cada persona que se integra al
mercado laboral con seguridad social, 8 ingresan a uno sin esa prestación.
Lo anterior se agudiza si se considera que el gasto por cuidados médicos y
salud se triplica al llegar a la edad de jubilación. A los 34 años de edad representa
el 6 % del gasto promedio de una persona, mientras que a los 60 años de edad
alcanza el 15 % del gasto promedio de la persona.
Partida (2011) menciona que la mayoría de los trabajadores que no cotizan en los sistemas de pensiones se desenvuelven en condiciones precarias de
ocupación características de la informalidad; el resultado es que debido a su baja
o nula productividad frenan el crecimiento del PIB y, por ende, la generación de
empleos productivos y con prestaciones. La exigua capacidad de ahorro no solo
pone en riesgo los activos familiares ante erogaciones imprevistas, sino también
evita la acumulación de recursos que permitan sobrellevar dignamente la vejez.
Por los datos que se muestran en esta situación actual del país, es notorio
que no estamos aprovechando al máximo la ventana de oportunidad que ofrece
el bono demográfico.
Impacto de la educación en el desarrollo de la persona
Para entender el impacto de la educación en el valor de la persona, es útil definir
tres grandes concepciones filosóficas relacionadas con su dignidad y el valor de
la sociedad, las cuales nos permitirán conocer la importancia de cada una de
estas realidades y justificar las relaciones que se dan entre ambas. La educación
tiene que ver directamente con la realidad de la dignificación de la persona, en
tanto que la generación de renta (valioso fundamento del ahorro), tiene que ver
con la importante realidad de entregarle valor agregado a la sociedad. Ninguna
de estas dos realidades, individuo y sociedad, se deben suprimir para beneficiar
a cualquiera de las otras dos realidades.
En una visión colectivista extrema, según algunas corrientes del positivismo, el individuo es puro agregado material desprovisto de naturaleza espiritual
y trascendente, cuya única importancia radica en el valor utilitario que puede
significar para el engrandecimiento de la sociedad.
En una visión filosófica individualista extrema se diviniza a la persona, de
modo que la verdad, las soluciones y la razón de vivir se encuentran egoísta y
egocéntricamente en el interior de la persona misma, erigiéndose ésta como fin
absoluto, demeritando el compromiso del individuo con el prójimo y la sociedad.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�76
En una visión propia del autor, que pudiéramos llamar convencionalmente
humanista, se puede declarar que la sociedad está al servicio del individuo, pero
que el individuo pierde sentido de trascendencia si no es útil a la sociedad, luego
existe una relación de codependencia con un alto valor de la dignidad de la persona humana. Con esta visión humanista, el autor concibe el modelo de desarrollo
individual inserto en el modelo de desarrollo social como una arquitectura iterativa que se retroalimenta constantemente y que no puede prescindir de ninguno de
los elementos constructivos que se presentan en la Figura 1.
El fin último de la sociedad es lograr la realización del potencial de libertad
del ser humano, como aparece en el cuadrante 1 de la Figura 13. De nada sirve
el crecimiento económico de la sociedad y de sus satisfactores si la persona no
tiene la libertad de hacer lo que ella decide, la libertad de su espíritu creador
y de tener la capacidad de decidir correctamente, por haber recibido una formación educativa previa (Sen, 2000).
Para que la visión anterior se logre es importante que el individuo desarrolle sus capacidades físicas e intelectuales básicas para conseguir sus medios
de sustento; entre sus capacidades básicas se encuentra la educación, como se
aprecia en el cuadrante 5 de la Figura 13. Una vez que la persona está capacitada para acceder a oportunidades de trabajo y desarrollo, se requiere que la sociedad genere estas oportunidades como aparece en el cuadrante 6 de la Figura 13.
Figura 13. Arquitectura iterativa para el desarrollo humano y social
Fuente: Elaboración de Aarón González. Se utilizaron algunos conceptos de la Secretaria de Desarrollo Social (2013).
Impacto en la educación financiera
�77
La competencia política y la transparencia de la actuación de los servidores públicos, así como la rendición de cuentas del ejercicio del poder, son una
base indispensable para proporcionar de manera sostenible y sustentable los
medios de desarrollo de capacidades y de generación de oportunidades.
Para que el modelo sea una realidad, se requiere también de un ambiente de seguridad social, jurídica y física de una infraestructura comunitaria
que permita el desarrollo de sus integrantes. Ver el cuadrante 2, 3 y 4 de la
Figura 13.
La Ley General de Desarrollo Social (2004) señala en su artículo seis: “Son
derechos para el desarrollo social la educación, la alimentación, la vivienda, el
disfrute de un ambiente sano, el trabajo y la seguridad social”.
El Banco Mundial (1990) menciona que: “los países que más éxito han tenido en su lucha contra la pobreza han propugnado por un modelo de crecimiento
basado en inversión en capital humano”.
Esta visión contrasta con la que finca sus esperanzas en el crecimiento
del Producto Interno Bruto (PIB), el avance tecnológico, la modernización de los
procesos productivos y sociales.
El enfoque con el que abordamos el tema del desarrollo de la persona nos
permite establecer otro orden entre fines y medios: el fin es la consolidación de
las libertades individuales y los medios son la infraestructura, la tecnología y el
desarrollo económico.
Este enfoque con visión humanista reconoce que no existe otro derecho
más fundamental para el ser humano como la libertad.
Por lo tanto, para que se logre un desarrollo pleno del individuo a través de
la vivencia de sus libertades, se requiere que la persona esté equipada con capacidades educacionales que le permitan generar renta, pero que también tenga la
capacidad reflexiva para vivir plena, consiente y responsablemente sus libertades
y tome decisiones que eleven su nivel de vida y bienestar.
Por todo lo anterior, la educación se ha convertido en uno de los principales motores del desarrollo.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�78
Educación financiera para la vida
Educar a los adultos para la vida y el trabajo se ha convertido en los últimos años
en una de las mayores prioridades de la educación, para fortalecer el diseño de
modelos instruccionales eficientes que respondan a las necesidades de un mundo tan cambiante como exigente, de modo que les permita enfrentar de manera
exitosa los nuevos retos que nos presenta el siglo XXI.
La educación que impacta directamente el desarrollo de la persona y sus
decisiones acertadas para expresarse en esta vida se ha englobado en un concepto que se ha nombrado nacional e internacionalmente como “Modelo de educación para la vida y el trabajo”, el cual tiene que ver con la educación a lo largo
de la vida.
Comenta Mendoza (2002): “Esto se relaciona con un concepto amplio de
sociedad educativa, es decir, la ocasión de aprender y desarrollar capacidades
para poder, de manera efectiva, insertarse en otros procesos de desarrollo”.
El proceso de desarrollo mencionado debe ser un espacio de reflexión y
libertad que permita que el hombre no solo haga o tenga, sino que también sea,
se exprese y tome decisiones pertinentes para su vida.
Messina (2002) comenta: “La educación, entonces, es concebida como
una estrategia para promover dos pilares: la competitividad internacional de los
países y la construcción de la moderna ciudadanía”. Por lo tanto la educación
debe ser un apoyo que catapulte al individuo para realizarse plenamente y para
tomar decisiones acertadas.
Sintetizando lo anterior, la educación debe ser un elemento fundamental para construirnos como sujetos y sociedad. Esto nos lleva a considerar a
los cuatro pilares de la educación que menciona Delors en su informe a la
UNESCO: “Aprender a conocer, aprender a hacer, aprender a vivir y aprender a
ser” (Delors, 1996).
El Gobierno del Estado de Nuevo León (2016), en el Plan Estatal de Desarrollo, expresa en materia educativa su compromiso con la educación durante
toda la vida: “En la reforma se integran los temas derivados del Foro Mundial
sobre la Educación 2015 de la Organización de las Naciones Unidas para la
Educación, la Ciencia y la Cultura (Unesco, por sus siglas en inglés) de Incheon,
República de Corea, es decir, garantizar educación inclusiva, equitativa y de calidad, así como promover oportunidades de aprendizaje durante toda la vida, para
transformar vidas mediante la educación”.
Impacto en la educación financiera
�79
Es importante mencionar que la educación financiera ha sido definida
por la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE) como
una habilidad para la vida (life skill). La educación debe ser una herramienta
para crear ciudadanía previsora y responsable. La OCDE (2013) en su publicación La Educación Financiera en América Latina y el Caribe, menciona lo
siguiente:
• En general, se refleja una ignorancia generalizada en la población con
respecto a conceptos financieros básicos como inflación, tasa de interés, relación entre riesgo y rentabilidad y sobre el funcionamiento del
mercado de capitales.
• Ahorro e inversión. En la mayor parte de la región la población no
ahorra para la jubilación.
• El análisis del contexto de América Latina y el Caribe provee la racionalidad del papel de las políticas públicas en el desarrollo económico
y social de la región. Entre las herramientas de política seleccionadas,
está la educación financiera.
No existe una definición de educación financiera universalmente aceptada, sin embargo, para entrar más específicamente en el tema, a continuación
se presenta la definición de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo
Económicos (OECD): La educación financiera es el proceso por el cual los consumidores/inversionistas financieros mejoran su comprensión de los productos
financieros, los conceptos y los riesgos, y, a través de información, instrucción
y/o el asesoramiento objetivo, desarrollan las habilidades y confianza para ser
más conscientes de los riesgos y oportunidades financieras, tomar decisiones
informadas, saber a dónde ir para obtener ayuda y ejercer cualquier acción eficaz
para mejorar su bienestar económico (OECD, 2005a).
El Consejo Nacional de Inclusión Financiera en México (CNIF) vierte conceptos adicionales relacionados con la materia y que son muy útiles para delimitar las fronteras de acción e influencia de cada término.
El CNIF dice: educación financiera (financial education), tiene que ver con
la instrumentación de los procesos necesarios para la construcción de estos
conocimientos, habilidades y actitudes en las personas; alfabetización financiera (financial literacy), se refiere a contar con los conocimientos y habilidades
suficientes para tomar decisiones financieras informadas y, finalmente, las capacidades financieras (financial capabilities), que indican la forma en que las
A. González • A. Aceves • D. Prado
�80
personas usan o aplican esos conocimientos y habilidades en su toma de decisiones financieras (Consejo Nacional de Inclusión Financiera en México, 2106).
Sintetizando a la CNIF, la educación (financiera) tiene los siguientes efectos:
• construye alfabetización (financiera), a través de la transferencia de
conocimiento,
• con lo anterior, logra un impacto que se manifiesta en el empleo de
capacidades (financieras).
En palabras de la OECD, la educación financiera:
• comienza con la transferencia de nociones básicas, como los nombres
y características de productos,
• termina con la formación de un entendimiento en la persona que genere cambios positivos en el comportamiento, de modo que gestione sus
finanzas adecuadamente.
La utilización de estas capacidades financieras, según la OECD y la CNIF,
cuando comentan que ayuda a tomar decisiones financieras informadas para mejorar su bienestar económico, debe traer consigo los siguientes beneficios prácticos a las personas y por lo tanto a sus comunidades:
•
•
•
•
•
•
•
Preparación de un presupuesto que se utilice en la racionalidad del gasto cotidiano y que sea un freno para disminuir el consumo innecesario.
Situación en la que las persones no se sobre endeuden, ni tomen créditos con un costo desmedido en relación al costo del mercado. Un uso
adecuado y prudente de las tarjetas de crédito.
Inversiones prudentes, en las que los excedentes de recursos, resultantes de la sujeción a un presupuesto se canalicen para maximizar su
rendimiento, de acuerdo al riesgo que se desee tomar.
Comportamiento cívico de las personas, utilizando las herramientas
para defender sus derechos como consumidores financieros.
Protección al patrimonio de la familia, a través de la compra de un
seguro adecuado a sus necesidades.
Existencia de un fondo para enfrentar necesidades básicas de la familia, como es la salud, la educación, la casa, etc.
Existencia de un ahorro que signifique un ingreso digno al momento
del retiro laboral de la persona.
Impacto en la educación financiera
�81
Algunos organismos y empresas han realizado esfuerzos en educación
financiera. La estadística de estos esfuerzos aparece en la Figura 14.
Figura 14. Esfuerzos desplegados en educación financiera
Porcentaje de instituciones que tiene
programa de educación financiera
Número de instituciones
que tienen programa
Afores
0.73
Burós de crédito
0.67
Banca de Desarrollo y Fomento
0.5
Aseguradoras de pensiones
0.22
Sociedades de inversión
7
8
2
4
2
97
Banca múltiple
0.09
4
Soform E. R
0.08
2
Casas de Bolsa
2
Aseguradoras
6
Operadoras de inversión
0.05
2
Socap y Sofipo
0.05
10
Sofom E. N. R
Total
3
0.03
142
Fuente: Consejo Nacional de Inclusión Financiera en México (2016)
Como se aprecia en la Figura 14, hay instituciones que se han involucrado
con mucho compromiso en el proceso de educación, sin embargo, todavía faltan
muchas otras que no han participado en estos esfuerzos.
El presente experimento se realizó para conocer en las personas que
habitan el área metropolitana de Monterrey y que tienen las características de
la muestra:
• El nivel de alfabetización financiera que ha logrado la educación financiera que se ha llevado a cabo.
• El grado de utilización de las capacidades financieras, es decir, si la
alfabetización ha logrado un cambio de comportamiento. En otras
palabras, se realizó un experimento para observar qué tanto impacto
tiene el componente educativo en finanzas para que se logre una real
conciencia de la responsabilidad insoslayable que cada uno tiene para
hacerse cargo de sus necesidades, cuando llegue a su edad adulta
mayor a los 60 años, mostrándolo a través de un ahorro para el retiro.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�82
Resultados de la investigación
Los resultados obtenidos en la investigación se pueden observar en la Tabla 3.
Se aplicaron 261 instrumentos de medición de educación financiera y tasa de
ahorro para el retiro entre nuevoleoneses con vecindad con el área metropolitana de Monterrey. Los individuos a los que se les aplicó el instrumento tienen
un ingreso bruto promedio de 38,380 pesos mensuales y un nivel de educación
financiera de 68.54 % en un rango de 0% a 100%.
Ellos declararon que realizan en promedio un ahorro para el retiro de
un 3.34% de sus ingresos mensuales brutos, adicional al ahorro que por ley
deben efectuar a través de su cuenta individual en una Siefore. Como se puede
apreciar en el coeficiente de determinación Rˆ2, no existe una correlación que
explique que la tasa de ahorro para el retiro tenga un comportamiento matemático que esté en función exclusivamente del nivel de educación financiera
de la persona.
Es sorprendente ver que un 52.11 % de la población no realiza ningún tipo
de ahorro para el retiro adicional a lo que por ley está obligado a efectuar a través
de su cuenta individual obligatoria en una Siefore.
Si de la población total de nuevoleoneses con vecindad con el área
metropolitana de Monterrey, uno extrae solo aquellas personas que radican
y trabajan en esta zona y que tienen las características de la muestra, podemos
observar las mismas conclusiones anteriores.
Con el fin de tener un grupo más uniforme, se seleccionaron aquellas personas que cumplen con las siguientes características:
•
•
•
•
•
Habitan en el área metropolitana de Monterrey.
Se encuentren laborando.
Se encuentren casados o viviendo en unión libre con su pareja.
Con una edad de 30 a 49 años.
Con ingresos de 30,000 a 50,000 pesos mensuales.
La muestra que se obtuvo con las características anteriores fue de 68 personas, la cual cumple con los parámetros estadísticos para ser representativa.
Los resultados de la correlación existente fueron muy similares; no existe una
correlación matemática de regresión lineal que explique el comportamiento de la
tasa de ahorro para el retiro por el nivel de educación financiera de la persona.
Impacto en la educación financiera
�83
Es notorio observar que también en este caso se tiene un alto porcentaje
que no realiza ningún ahorro para el retiro, ya que se llega a que un 48.53 % de la
población objetivo con las características mencionadas, no ahorran para el retiro
nada adicional a lo que por ley están obligados a tener en una siefore.
Tabla 3. Estadísticos principales de la medición en campo de la educación financiera
y la tasa de ahorro para el retiro para diferentes poblaciones
Población
encuestada
Población
metropolitana
Población
objetivo
Media
Media
Media
ahorro
(Educación
Muestra Ingreso
para el
financiera)
(miles)
retiro
(%)
(%)
Desv.
Standar
ahorro
para el
retiro
(%)
% Población con
cero de
ahorro
para el
retiro
Coeficiente
de determinación
Rˆ2
ahorro retiro
vs.
ed. financiera
261
38,410
68.54
3.34
6.96
52.11
0.0
68
38,380
68.47
3.04
5.11
48.53
0.0
Fuente: Elaboración de Aarón González, con base en los instrumentos de medición aplicados en campo.
En la Tabla 4 se analiza la población metropolitana por ingreso bruto
mensual que perciben y se puede observar que la media de la educación financiera es mayor en la población que tiene mayores ingresos. Con más claridad se
puede apreciar los datos graficados en la Figura 15.
También se puede apreciar en la Figura 15, que la media de la tasa
de ahorro para el retiro aumenta en la misma dirección en que aumentan los
ingresos de la población (si promediamos la tasa de ahorro de los rangos que se
encuentran entre 30,0001 a 50,000 pesos mensuales), que es la misma dirección
en que aumenta la educación financiera.
Por lo anterior podemos comentar que, aunque no exista una correlación directa entre la tasa de ahorro para el retiro en función del nivel de la
educación financiera, la tasa de ahorro para el retiro sí crece al aumentar dicha
educación e ingreso, aunque no crece matemáticamente en un modelo de regresión lineal.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�84
Tabla 4. Estadísticos principales de la medición en campo de la educación financiera
y la tasa de ahorro para el retiro para diferentes niveles de ingreso
Media
Media (Educación ahorro
Muestra Ingreso
para el
(miles) financiera)
retiro
(%)
(%)
Desv.
Standar
ahorro
para el
retiro
(%)
% Población con
cero de
ahorro
para el
retiro
Coeficiente
de determinación
84
19,760 65.05
2.12
4.39
59.52
0.0
Ingreso de 30
mil un pesos 87
a 40 mil
35,000 66.11
3.74
7.28
49.43
0.0
Ingreso de 40
mil un pesos 38
a 50 mil
45,000 70.00
2.36
4.68
63.16
0.0
Ingreso de 50
mil un pesos 24
a 60 mil
55,000 76.83
5.47
7.28
37.50
0.0
Ingreso de
60 mil uno
o más pesos
81,790 77.43
5.27
12.23
35.71
0.0
Población
encuestada
Ingreso de
30 mil o menos pesos
Media
28
Rˆ2
ahorro retiro
vs.
ed. financiera
Fuente: Elaboración de Aarón González, con base en los instrumentos de medición aplicados en campo.
Figura 15. Medias de educación financiera vs. Medias de ahorro para el retiro
Fuente: Elaboración de Aarón González, con base en los instrumentos de medición aplicados en campo.
Impacto en la educación financiera
�85
Discusión
Por lo anterior, tenemos suficientes elementos para decir que la hipótesis de
estudio se rechaza en la muestra seleccionada, ya que el modelo estadístico al
obtener una R^2 de 0.0 nos brinda información suficiente para determinar que la
variable educación financiera por sí sola no influye de manera directa con una
pendiente “m” en un modelo de regresión lineal, con el nivel de la tasa de ahorro
para el retiro.
Sin embargo, es muy importante observar, según se aprecia en la Figura 15, que, aunque no exista una regresión lineal directa, al aumentar el nivel
de educación financiera, también se aumenta la tasa de ahorro para el retiro.
De cualquier forma es importante apuntar las siguientes observaciones:
• Un nivel de educación financiera de 65, en una escala de 0 a 100 %,
para una población con ingresos inferiores a los 30,000 pesos mensuales, se considera baja.
• Derivado del punto anterior, esta es una razón, entre otras, por la que
la media de la tasa de ahorro para el retiro adicional a las aportaciones
obligatorias por ley en las cuentas individuales, también es baja, 2.12 %
del sueldo bruto mensual, para personas con ingresos menores a 30,000
pesos.
• La media de la tasa de ahorro para el retiro se muestra muy baja porque un 59.52 % de estas personas no ahorran ni un peso para el retiro,
ya que tienen un ahorro del 0 %.
• Haciendo eco de las palabras y conceptos del Consejo Nacional de
Inclusión Financiera en México (2016): la educación financiera pudiera
estar construyendo alfabetización financiera, pero esto no garantiza
que exista un empleo de capacidades financieras. Dicho en palabras
propias, la transferencia de conocimientos por si solos no garantiza un
cambio de comportamiento de la persona en su toma de decisiones.
• En este sentido, la OECD (2013) menciona que: la educación financiera es un proceso necesario, pero no suficiente, para empoderar a
los consumidores financieros, y es a menudo un componente de una
serie de políticas que constituyen el marco para la participación de los
individuos en el mercado financiero, el cual está compuesto por la educación financiera, la inclusión financiera y la protección del consumidor
financiero.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�86
•
Abonando sobre lo último, es importante mencionar que la falta de
ahorro voluntario para el retiro pudiera no solo deberse a la falta
de una cultura de previsión, sino también por la incapacidad que existe
de generar un ahorro por razón del bajo nivel de los sueldos.
Por las observaciones expresadas, actualmente se refleja en el país una
escasa acumulación de recursos en las cuentas individuales, debido al bajo nivel
de aportaciones voluntarios. Lo anterior provoca que no se logre aumentar la tasa
de reemplazo, que es el porcentaje que representa la pensión sobre el ingreso
percibido por el trabajador antes de jubilarse.
En mayo de 2010, por invitación del Banco Mundial, la Comisión Nacional
para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef) y la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) participaron, junto
con otros ocho países, en el proyecto “Medición de las capacidades financieras”.
Entre los hallazgos encontrados sobre los hábitos de los entrevistados en el
manejo de dinero, destacaron lo siguiente:
• Más del 80 % desconoce exactamente cuánto dinero gastó la semana
anterior y cuánto gasta diariamente. Solo el 2 0% de la población lleva
un control de sus gastos.
• El 30 % reconoció que pide prestado, regular u ocasionalmente, para
cubrir sus necesidades alimentarias u otras básicas.
• Respecto al crédito, 34 % de los usuarios de tarjetas de crédito bancarias no conocen su tasa de interés y el 36 % de los usuarios no conoce
las comisiones.
Conclusiones
Es importante mencionar que la educación financiera ha cobrado gran relevancia
a nivel mundial. En tanto no se logre empoderar al ciudadano en sus finanzas
para que pueda tomar decisiones responsables, se tendrá un problema latente
de proporciones sumamente elevadas, ya que el Estado no tendrá la capacidad
de tutorar y cuidar la vejez de todos los ciudadanos.
La alfabetización financiera y el desarrollo de capacidades financieras
lograrán que el ciudadano consiga una mejor asignación de sus recursos en la
compra de satisfactores y reducirá el riesgo de impago al sistema financiero, lo
que le permitirá a la sociedad un crecimiento económico más armonioso.
Impacto en la educación financiera
�87
Los resultados de los diferentes estudios realizados nos manifiestan la
importancia de aumentar el proceso de educación financiera. En tanto el ciudadano no tome las riendas de su vida y el Estado le proporcione los medios para
que esto se logre, el futuro económico de todo el país será de resultados inciertos
e indeseados.
Por último, pero de altísima importancia, se debe reflexionar sobre la importancia de que el proceso de educación financiera comience desde edades
tempranas del niño, de modo que se logre impactar su comportamiento en relación a la importancia de tener un ahorro, con el fin de lograr pasar de la etapa de
transferencia de conocimientos (alfabetización financiera) a la etapa de cambio
de comportamientos, logrando una cultura del ahorro y una cultura de previsión
(capacidades financieras).
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�90
Impacto en la educación financiera
�91
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(27): 91-106
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 12 de enero de 2017 • Fecha de aceptación: 23 febrero de 2017
Líder o gerente, ¿qué los hace diferentes?
(Leader or manager, What makes them different?)
Claudia Leticia Preciado-Ortiz
José Sánchez-Gutiérrez
iii
Juan Antonio Vargas-Barraza
i
ii
Abstract. Over time, the concept of leadership has been analyzed from various perspectives and
applied to many areas. Some analyze it from the human perspective, others from efficiency
and productivity, some more define leadership styles and profiles. The present article is a theoretical analysis of the origin and evolution of leadership, types of leadership, as well as the differentiation between this term and that of management, that allows to establish the bases of later studies
not only theoretical but also empirical with respect to the subject.
Key words: leader, leadership, management, manager.
JEL: M54, M50.
Resumen. A través del tiempo, el concepto de liderazgo ha sido analizado desde diversas perspectivas y aplicado a infinidad de áreas temáticas. Algunos lo analizan desde la visión humana,
otros desde la eficiencia y productividad, algunos más definen estilos y perfiles de liderazgo. El
presente artículo es un análisis teórico del origen, evolución y tipos de liderazgo, así como la
diferenciación entre este término y el de gestión, que permita establecer las bases de posteriores
estudios no sólo teóricos sino también empíricos respecto al tema.
Palabras clave: líder, liderazgo, gerente, gestión.
i Departamento de Mercadotecnia y Negocios Internacionales. Centro Universitario de Ciencias Económico Administrativas,
Universidad de Guadalajara. Periférico Norte N° 799, Núcleo Universitario Los Belenes, 45100 Zapopan, Jal., México. Correo
electrónico: leticia.preciado@academicos.udg.mx
ii Departamento de Mercadotecnia y Negocios Internacionales. Centro Universitario de Ciencias Económico Administrativas, Universidad de Guadalajara, Periférico Norte N° 799, Núcleo Universitario Los Belenes, 45100 Zapopan, Jal., México.
Correo electrónico: jsanchez@cucea.udg.mx
iii Departamento de Mercadotecnia y Negocios Internacionales. Centro Universitario de Ciencias Económico Administrativas, Universidad de Guadalajara, Periférico Norte N° 799, Núcleo Universitario Los Belenes, 45100 Zapopan, Jal., México.
Correo electrónico: javb@cucea.udg.mx
C. Preciado • J. Sánchez • J. Vargas
�92
Introducción
El tema del liderazgo es tan amplio y tan diverso que difícilmente se podría recopilar y aún menos profundizar, en un pequeño trabajo, los diferentes enfoques y
teorías a través de los que se ha abordado y analizado tanto su concepto, como
tipos y aplicaciones a lo largo del tiempo. Históricamente hablando se tendría que
comenzar por el análisis de la evolución del hombre, su vida en grupo y cómo
desde la era primitiva, aún siendo nómada, vivía en familias o tribus y de manera
instintiva organizaba estructuralmente el funcionamiento del grupo que les permitiera la supervivencia.
Desde ese momento ya se marcaba el perfil de un líder, cuyas características especiales determinaban la dirección de la tribu como tal, misma que, conforme fue evolucionando y deja de ser nómada, se apega a la necesidad de vivir
en sociedad y organizarse, lo cual representó establecer estructuras jerárquicas
más complejas que demandaban nombrar una cabeza que gobernara tanto al
pueblo como así mismo.
De esta forma surge el liderazgo que se irá transformando a la par de la
evolución humana y su vida en grupo; este liderazgo se verá reflejado en los
grandes emperadores, reyes, guerreros, capataces, presidentes, etc. que han
dejado grabado su nombre en la historia de la humanidad, y convirtiéndose en
sujetos de estudio por su particular manera de gobernar y las contribuciones
realizadas durante su poderío.
El presente documento tiene como objetivo realizar un análisis teórico del
origen, evolución del liderazgo y tipos de liderazgo identificados, así como la diferenciación entre este término y el de gestión, con el fin de establecer las bases
para posteriores estudios no sólo teóricos sino también empíricos respecto al
tema aplicado a distintas líneas de investigación de la administración.
Definición de liderazgo
Existe una amplia bibliografía sobre la definición de las palabras liderazgo o líder,
mismas que, en el transcurso de la historia, han tenido diferentes connotaciones
y han sido analizadas desde diferentes perspectivas académicas; una de ellas
es la historia. En ninguna otra disciplina se podrán encontrar ejemplos empíricos
desde el comienzo de la civilización y los primeros registros existentes de cómo
jefes de tribus, patriarcas, profetas, reyes, guerreros, mártires, gurús, capitanes,
Líder o gerente, ¿qué los hace diferentes?
�93
rebeldes y visionarios, entre otros, han marcado la existencia humana y, por
ende, las actividades y transformación de un líder (Harter, 2015).
Según The Oxford English Dictionary el término líder se utilizó por primera
vez en el siglo XIV y con el tiempo, el término liderazgo ha adquirido varios significados, cada uno de ellos enfocado en los distintos elementos del fenómeno
como los seguidores, el proceso, el objetivo, el contexto, el propósito perseguido,
etc. (Solomon, Costea & Nita, 2016).
La palabra liderazgo tiene su historia de significado y cambio desde su
origen (alrededor de 800 A.C.) a su evolución en el concepto de líder (alrededor
de 1300 A.C.), y finalmente al liderazgo a mediados del siglo XIX (Grace, 2003).
Analizando la raíz etimológica de la palabra líder / liderazgo se encuentra
literatura que la han analizado desde la perspectiva latina y la sajona.
Desde la etimología sajona, la palabra líder se verá como derivada del
inglés leader, la cual es la que toma la Real Academia Española. Si se profundiza
en la cuestión etimológica de dicha palabra, “leader” significa, en su carácter verbal y en términos generales, guiar por un camino, servir como indicador de ruta
y ser un canal o conductor para algo (Grace, 2003).
Su raíz etimológica proviene de la palabra loedan, la forma casual de
lithan, que significa viajar. Sin embargo, el Oxford English Dictionary señala que
la definición de líder, muy relacionado con lo que hoy es liderazgo, apareció alrededor de 1225 con el significado “guiar con referencia a la acción y opinión, llevar
por persuasión, conduje con argumentos, etc.” (Grace, 2003).
De esta manera, líder significa, según la etimología de la lengua inglesa, el
acto de guiar para avanzar e ir para adelante; definición que los hispanohablantes
adoptaron alrededor de 1956 a través del proceso llamado barbarismo convirtiéndose en un anglicismo para el idioma español.
Desde la etimología latina, según el filósofo Hugo Landofi en su obra La
esencia del liderazgo, expone que la palabra líder podría deber su origen en la
partícula lid (nominativo latino), que proviene del latín lis-litis (genitivo latinos).
Su definición original en la lengua latina es riña, disputa, proceso. Lo que deriva
que líder no es un agente pasivo, sino como alguien con una postura activa en
su realidad. Entonces, resumiendo, se puede decir que la palabra líder significa,
etimológicamente hablando: persona activa en su comportamiento que guía a un
grupo hacia un objetivo común.
Otras definiciones de liderazgo que se pueden encontrar son la de Goleman (2002, pág. 222), él menciona que “el liderazgo implica el arte de trabajar
C. Preciado • J. Sánchez • J. Vargas
�94
con la gente. Saber conducir no significa saber dominar, sino saber convencer a
las personas de que trabajan por un objetivo común”.
El profesor Mielu Zlate (2004) define el liderazgo como “el proceso mediante el cual una persona establece una meta o una dirección para una o un cierto
número de personas, y determina que actúen con competencia y compromiso
total con su realización”.
El Oxford English Dictionary (2016) define la palabra liderazgo como “condición de líder”. Y líder lo define como “persona que encabeza y dirige un grupo o
movimiento social, político, religioso, etc.”.
Por lo que se puede concluir que el líder es la persona que dirige a otras
personas hacia un objetivo o meta común establecida trabajando en conjunto.
Evolución del liderazgo
La evolución del liderazgo se enmarca desde que el hombre primitivo se comienza a organizar y separar tareas para poder sobrevivir, viéndolo como si tuviera
un desarrollo a la par de la administración. Al principio, cuando eran nómadas,
se tenía un jefe de manada o tribu, los grupos debían ser pequeños porque eso
facilitaba su traslado, aseguraba su alimentación, protección y supervivencia.
Conforme el hombre descubre la agricultura y se vuelve sedentario, comienza a surgir el estado y una organización más compleja donde la figura de
líder se hizo más notoria, no porque no existía antes, sino porque la población
empezó a crecer y hubo la necesidad de organizarse, definir un orden y una
jerarquía. Aquí es donde nacen y se desarrollan las grandes civilizaciones como
la sumeria, egipcia, babilónica, china, griega, romana y hebrea; que cada una
con sus características específicas y el entorno en el que se desenvolvieron definieron estilos de liderazgo y trabajo que fueron marcando las pautas para las
organizaciones actuales.
De aquí nos pasamos a la influencia de las organizaciones militares y la
iglesia católica, llegando a la Edad Media con la etapa artesanal, los feudos, los
mercaderes de Venecia, la ética protestante y todas las formas de organización
que surgieron (además de ideologías como la de Maquiavelo y Sun Tzu) para
culminar con la Revolución Industrial.
Una vez desarrollada la máquina de vapor, se comienza con la administración científica y el avance de otras disciplinas administrativas. Donde cada
uno de los investigadores iba abonando desde su perspectiva a la cuestión de
Líder o gerente, ¿qué los hace diferentes?
�95
cómo administrar y, por defecto, liderar una empresa. Taylor, como padre de la
administración científica; los esposos Gilberth por sus estudios de tiempos y movimientos; Henry Gantt, que fue el iniciador de las gráficas que llevan su nombre
para calendarizar la producción. Pasando a la administración burocrática, que
enfatiza en la necesidad de operar las empresas en forma racional y no en deseos arbitrarios de sus propietarios y gerentes.
Un caso es Max Weber, quien trató de visualizar cómo las grandes organizaciones, surgidas por la revolución industrial, podrían funcionar idealmente.
Luego la escuela del proceso administrativo, con Henry Fayol, quien se centró en
las actividades gerenciales y formuló los 14 principios para que permitieran hacer
más eficiente las actividades internas de las organizaciones.
En 1938, Chester Barnard, en su libro Las funciones del ejecutivo, la teoría
propone la aceptación de la autoridad, siendo la más conocida de sus contribuciones, donde establece que la autoridad efectiva depende en gran parte de una
comunicación eficaz entre superiores y subordinados y ganarse el respeto de
los empleados siempre y cuando se tomen en cuenta sus sentimientos y capacidades (Wolf, 1974). Comenzando así con los estudios sobre los factores que
influían en el comportamiento humano, donde los primeros conductistas fueron:
Hugo Münsterberg, Mary Parker Follet y Elton Mayo. Posteriormente se puede
mencionar a Abraham Maslow, Herzberg y Douglas McGregor, cuyos estudios
hablan de motivaciones y superación personal.
En 1961, W.C.H. Prentice rechaza la noción de liderazgo como el ejercicio
de poder y fuerza o como una habilidad extraordinaria. Prentice definió liderazgo
como “el logro de una meta mediante la dirección de colaboradores humanos”
(pág. 2), y al líder exitoso, como aquel que puede comprender las motivaciones
de la gente y lograr que todos los empleados participen haciendo confluir las
necesidades e intereses individuales con el propósito del grupo. Establece que
el poder, la fuerza, las amenazas de su conducta, su popularidad, etc. no son las
características que hace que un gran líder tenga un logro excepcional; sino es
la parte social y humana de su comportamiento, ya que sabe comprender a sus
colaboradores y la relación entre las metas individuales de cada uno de ellos y la
meta grupal que él debe llevar a cabo (Prentice, 1961).
En la actualidad, infinidad de teóricos han establecido el liderazgo desde
diferentes aristas que han tratado de adaptar a un mundo cambiante y cada vez
más exigente para el éxito de las organizaciones.
C. Preciado • J. Sánchez • J. Vargas
�96
Tipos de liderazgo
Así como las variables históricas, sociales y culturales han influido en la evolución
del concepto del liderazgo, también han permitido identificar los tipos de líder
que se han desarrollado conforme al entorno y la etapa cronológica de la historia
(Giraldo y Naranjo, 2014), asociándolos a diversas teorías que se han desarrollado al respecto con diferentes enfoques y exponentes clave. Comenzando con
la Teoría del Gran hombre, la Teoría de Rasgos (la rejilla gerencial), Teorías del
comportamiento (líder autocrático o democrático), la Teoría de la contingencia
(con los trabajos desarrollados por Friedler y Blanchard), la Teoría de la influencia
(líder carismático) y finalmente la Teoría de las relaciones (Liderazgo transaccional y el transformacional) (Daft, 2006) (Véase figura 1).
La Teoría del Gran Hombre es la pionera en sentar las bases sobre estudios formales sobre liderazgo, centrándose en estudiar a los grandes líderes de
la historia del mundo y concluyendo con la idea de que las personas nacían con
ciertas características que las diferenciaba y les permitía ser líderes (los líderes
nacen, no se hacen). Esta afirmación realizada por Thomas Carlyle, en 1840, lo
hizo famoso. Sin embargo, 20 años después, en 1860, Herbert Spencer debatió
tal teoría estableciendo que los grandes hombres de la historia eran producto del
entorno que les tocó vivir y de las condiciones que les precedieron (Carlyle, 1840;
Rives, 1912; Hook, 1950 y Carneiro, 1981).
Posteriormente, Ralph Stogdill, establece respecto a la Teoría de Rasgos
con base en sus investigaciones, que no hay un grupo de características o cualidades coincidentes en las personas que les permitía identificarse como líderes,
sino que éstas características se determinaban por situaciones específicas (Asociación Española de Coaching Ejecutivo – Organizativo y Mentoring, AECOP,
2006; Giraldo y Naranjo, 2014). Esto dio pie a que en diversas universidades se
comenzaran a analizar las variables de éxito o fracaso de un líder, como fueron
la Ohio State University, Harvard University y la Universidad de Michigan. Es
entonces cuando empieza una tendencia a analizar el comportamiento del líder
y su efectividad.
En 1964, Robert R. Blake y Jane Mouton desarrollan “el primer modelo de
liderazgo denominado Malla gerencial” (Daft, 2006; citado en Giraldo y Naranjo,
2014, pág. 22). Es un modelo bidimensional donde el eje de las X representa la
atención a la producción y tareas y el eje de las Y es la atención a las relaciones
personales (ambos numerados del 1 al 9, donde uno es muy baja atención y 9
Líder o gerente, ¿qué los hace diferentes?
�97
muy alta); evidenciando 81 estilos de liderazgo, donde los más predominantes
son cinco estilos.
El primer estilo predominante lo nombraron como líder pobre o insuficiente,
que es aquel poco interesado en la producción (tareas) y las relaciones, ubicado
en el cuadrante (1,1).
El segundo fue identificado como el liderazgo club campestre. Caracterizado por una alta tendencia hacia las relaciones pero muy poca atención a la producción (Cuadrante 1,9). En tercer lugar está el liderazgo equilibrado (Cuadrante
5,5), cuya característica es un enfoque moderado hacia ambos ejes, media entre
la productividad y las relaciones.
El cuarto estilo es el que centra toda su atención en el cumplimiento de los
objetivos pero descuida totalmente en la relación que tiene con el personal (Cuadrante 9,1). Finalmente, el quinto estilo se caracteriza por una fuerte atención
tanto en la productividad como en las relaciones (Cuadrante 9,9).
Es aquí donde el análisis de estudio del liderazgo direcciona su atención
hacia las acciones que lleva a cabo un líder, cómo actúa respecto a sus seguidores. Definiendo la Teoría del Comportamiento con base, según Daft (2006),
en dos pilares: primeramente afirmando que un buen líder puede ser cualquiera
que siga el comportamiento adecuado para tal responsabilidad, y segundo, que
el comportamiento se puede aprender pero no los rasgos, por lo que el liderazgo
está al alcance de todos. En esta etapa se identifican dos estilos de liderazgo: el
democrático y autocrático, basados en la Teoría X y Y del comportamiento humano. En esta teoría se pueden identificar los investigadores Kart Lewin, Lippin y
White, Robert Mc Murry, Rensis Likert, entre otros).
Continuando con la definición de los tipos de liderazgo, se encuentra la
Teoría de la contingencia o situacional, que junta las características del líder,
las relaciones con sus seguidores y la relación con el medio ambiente en el que
se encuentran. Aquí resaltan el modelo de Fiedler o teoría de la efectividad del
liderazgo, esta evalúa que el éxito depende de qué tan favorable es la situación en la que se encuentra el líder. Y el modelo de Hersey y Blanchard sobre
liderazgo situacional propone que el liderazgo varía según las características de
los colaboradores (Daft, 2006). Sin dejar de lado en esta parte de la historia las
aportaciones de Tannenbaun y Schmidth; Evans y House; Kerr y Jermier; Vroom
y Yetton; Fiedler & García; Wofford.
Ahora damos lugar a las teorías emergentes. La primera es la teoría de
la influencia cuyo enfoque básico es el del líder carismático, esta cualidad de
C. Preciado • J. Sánchez • J. Vargas
�98
carácter define su desempeño en la organización y su papel de liderazgo. Y en
segundo lugar, la Teoría de las relaciones, la cual identifica al líder transaccional
y al líder transformacional.
El liderazgo transaccional (de intercambio) se enfoca en identificar las necesidades de sus colaboradores y a través de recompensas se genera un vínculo
para satisfacer las necesidades a cambio de cumplir con los objetivos organizacionales (Daft, 2006).
El liderazgo transformacional, un liderazgo ideal donde se alinean los
objetivos y metas personales con las organizacionales. Se busca un cambio en
los colaboradores a través de la inspiración, motivación y estimulación intelectual
(Bass, 1981).
Tabla 1. Evolución de las teorías del liderazgo
Teoría
Teoría
Teoría del Gran Hombre
Teoría de los rasgos
Teoría del comportamiento
Teoría de la Contingencia
Enfoque
Los líderes nacen no se hacen
Rejilla gerencial
Cualidades y atributos del líder
Liderazgo autocrático
Rasgos y comportamientos del
líder
Seguidores
Liderazgo democrático
Líder (Estilo, rasgos, comportamiento, posición)
Modelo de Fiedler
Seguidores (Necesidades, maModelo situacional de Herdurez, capacitación, cohesión)
sey y Blanchard
Situación (Tarea, estructura,
sistemas, entorno)
Cualidades del líder carismático:
Amor por la vida, valoran a las
personas, hacen el bien, dan
esperanza, estilo propio, comparten y piensan en los demás.
Teoría de la Influencia
Liderazgo carismático
Teoría de las relaciones
Liderazgo transaccional
Visión de futuro ideal
Liderazgo transformacional
Fuente: Elaboración propia con base en Daft (2006)
La Tabla 1 muestra que la teoría más reciente va englobando los aspectos
más benéficos y mejor desarrollados de sus antecesoras. De tal manera que si
en un principio que creía que los líderes nacían, actualmente el líder se desarrolla conforme a su personalidad, contacto con sus seguidores y el entorno, de tal
Líder o gerente, ¿qué los hace diferentes?
�99
manera que le permita sobrevivir y sacar adelante la institución que dirija por muy
grande o pequeña que sea.
Liderazgo versus gestión
Los términos “liderazgo” y “gestión” se usan a menudo con referencia al mismo
concepto cuando,en realidad, son diferentes a pesar de que tienen muchos elementos comunes y actividades dirigidas a mejorar la organización. Por lo general,
las diferencias se basan en el comportamiento personal del gerente y el líder,
pero también en cómo logran transmitir sus ideas a las personas con las que
trabajan.
Etimológicamente hablando, la palabra gestión tiene dos fuentes distintas.
La primera es la palabra italiana meneggiare, que significa manejar las cosas,
hacerse cargo de algo. Y a principios del siglo XVI, se confundió con la palabra francesa menager, que significa uso cuidadoso (Toor, S., & Ofori, G., 2008).
Bavington (2005) observa que el término gestión abarca tres significados principales: la gestión como control (con raíces en la palabra latina manus), la gestión
como cuidado (con raíces en la palabra francesa ménager), y la gestión como
afrontamiento (una comprensión moderna de la gestión).
La definición actual de gestión en The Oxford English Dictionary es: “organización, supervisión o dirección; la aplicación de la habilidad de manipulación en
el cuidado, uso, tratamiento o control de una cosa o persona, o en la conducta de
algo” (Toor, S., & Ofori, G., 2008). De igual forma The Oxford English Dictionary
establece que gerente es la “persona que por oficio se encarga de dirigir, gestionar o adminsitrar una sociedad, empresa u otra entidad” (2016).
En 1977, la visión tradicional de la gestión y liderazgo se centraba en la
estructura y los procesos de la organización, buscando un equilibrio entre competencia y control. Abraham Zaleznik pensaba que bajo este esquema los elementos esenciales del liderazgo como la inspiración, la visión y la pasión se omitían
como parte del éxito empresarial.
Fue en este año cuando escribió Gerentes y líderes ¿son diferentes?, donde sostiene que los líderes de las empresas tienen más en común con los artistas, científicos y otros creativos que con los gerentes tradicionales. Sin dejar de reconocer que las organizaciones necesitan tanto
gerentes como líderes, porque cada uno tiene una función particular, pero sin
obstruir el trabajo entre ellos. Gerentes y líderes son personas muy distintas.
C. Preciado • J. Sánchez • J. Vargas
�100
Difieren en cuanto a su motivación, su historia personal y en su modo de pensar
y actuar (Zaleznik, 1977).
Según Kotter (1990), en su artículo “Lo que de verdad hacen los líderes”,
describe a un líder muy relacionado a lo mencionado por Zaleznik tiempo antes.
Kotter (1990) menciona que el liderazgo y la gestión son distintos y a la vez complementarios. Cada uno tiene su propia función y actividades características, sin
embargo, ambos son necesarios para tener éxito en un entorno de negocios cada
vez más complejo y volátil.
El verdadero desafío es combinar un liderazgo fuerte con una gestión fuerte, y usar a cada uno para equilibrar al otro. Desde luego, es comprensible que
no todos pueden ser buenos en liderazgo y en gestión a la vez. Algunas personas
tienen la capacidad de convertirse en excelentes ejecutivos, pero no en líderes
fuertes. Otras tienen un gran potencial de liderazgo, pero por una serie de razones se les hace muy difícil convertirse en ejecutivos fuertes. Las empresas
inteligentes valoran a los dos tipos de personas y trabajan duro para integrarlas
a su equipo.
Daft (2003) contradice un poco esta idea ya que establece que todos los
líderes son buenos gerentes pero que todos los gerentes tal vez no tengan cualidades de liderazgo.
Kotter (1990) puntualiza que las prácticas y procedimientos de la gestión
son en gran medida una respuesta a uno de los acontecimientos más significativos del siglo XX: la aparición de las grandes organizaciones. Sin una buena
gestión, las empresas complejas tienden a volverse de tal manera caóticas que
incluso ponen en riesgo su propia existencia. Enfrentar la complejidad y enfrentar el cambio configuran las actividades principales de la gestión y el liderazgo,
trabajando en equipo.
La Tabla 2 presenta de manera específica las diferencias documentadas
por diversos autores en el tema sobre los términos de gestión y líderes, desde
las primeras publicaciones de Zaleznik en 1977 hasta 2009 con Warren Bennis.
Líder o gerente, ¿qué los hace diferentes?
�101
Tabla 2. Diferencias entre líderes y gerentes
Gerentes
•
•
•
•
•
•
•
•
Líderes
Se enfoca en la racionalidad y el control
Se orienta hacia metas, recursos o personas
Resuelve problemas
Necesita perseverancia, determinación,
trabajo duro, inteligencia, capacidad analítica, tolerancia y buena voluntad
Tienen una actitud pasiva e impersonal
Tienden a concebir el trabajo como un
proceso que posibilita la interacción entre
personas e ideas con el de establecer
estrategias y tomar decisiones.
Prefieren trabajar con personas. Evitan
la actividad solitaria porque les genera
ansiedad.
Concentra su atención en cómo se hacen
las cosas
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Se enfocan en enfrentar la complejidad.
La buena gestión aporta un grado de orden y consistencia a dimensiones clave,
como la calidad y la rentabilidad de los
productos.
La gestión desarrolla la capacidad para
cumplir con su plan mediante la organización y la dotación de personal: creando
una estructura organizacional y un conjunto de cargos para cumplir los requerimientos del plan, dotando a esos puestos con
individuos calificados, comunicando el plan
a esas personas, delegando la responsabilidad para la ejecución del plan, e ideando
sistemas para monitorear su implementación.
La gestión asegura el logro del plan mediante el control y la resolución de problemas: monitoreando con cierto detalle
los resultados en relación al plan, tanto
formal como informalmente, a través de
informes, reuniones y otras herramientas;
identificando desviaciones; y luego planificando y organizando la resolución de los
problemas.
•
•
Racionales, persistentes, resuelven problemas, analizan, estructuran, deliberan,
decididos, analíticos, autoritarios y estabilizadores.
Obtienen su poder de su posición y autoridad.
•
•
•
•
Enfoque de
estudio / fuente
Adoptan una actitud personal y activa hacia
las metas
Ejerce influencia al modificar estados de
ánimo, evocar imágenes, expectativas y al
establecer deseos y objetivos específicos
Determina la dirección que toma el negocio.
Desarrollan nuevos enfoques a problemas y
están abiertos a nuevas alternativas
Trabajan desde posiciones de alto riesgo
Debido a su temperamento suelen buscar
el riesgo y peligro, sobre todo cuando la
oportunidad y la recompensa parecen prometedoras.
Se preocupan de las ideas, se relacionan de
maneras más intuitivas y empáticas.
Se concentra en qué significan los acontecimientos y las decisiones para los participantes.
Son muchas veces descritos con adjetivos
cargados de contenido emocional.
Inspiran fuertes sentimientos de identidad o
diferencia, de amor y odio.
Las relaciones humanas en estructuras dominadas por líderes suelen ser turbulentas,
intensas y por momentos hasta desorganizadas.
Teoría de la contingencia o
situacional
(Liderazgo efectivo y
relacional)
Fuente: Zaleznik, 1977
Se ocupa de enfrentar el cambio.
Liderazgo es alinear a las personas. Esto es
comunicar la nueva orientación a quienes
pueden crear coaliciones, comprenden la
visión y están comprometidos con su logro.
El logro de la visión requiere motivar e inspirar
Teoría de la incluencia
(líder carismético)
y Teoría las relaciones
(Líder transaccional y
transformacional)
Fuente: Kotter, 1990 y
2006
Son visionarios, apasionados, creativos, flexibles, inspiradores, innovadores, valiente, imaginativo, experimental, y promotor e iniciador
de cambios.
Obtienen su poder de sus rasgos personales
y atributos.
Hacen uso de su poder de referencia para
influir en los seguidores.
Teoría de la influencia
(Líder carismático,
relacional)
Fuente: Capowski, 1994
C. Preciado • J. Sánchez • J. Vargas
�102
Tabla 2. Diferencias entre líderes y gerentes
Gerentes
•
•
Líderes
Enfoque de
estudio / fuente
•
•
•
•
Son administradores.
Desarrollan planes de negocios, presupuestos y monitorean su progreso.
Planean, presupuestan, evalúan.
Son más mente.
•
Son agentes de cambio.
Buscan el cambio en personas y organizaciones.
Seleccionan talento, motivan, enseñan y
construyen confianza.
Son más alma o corazón que mente.
•
Tienen buena habilidad analítica.
•
Tienen buena intuición y visión
•
Se movilizan por la posición de poder y la
autoridad.
Establecen sistemas, crean reglas y operan procedimientos y ponen en marcha
programas de incentivos.
•
Se movilizan por su poder personal y el respaldo del grupo.
Establecen una dirección, la comunican a
todos los que escuchan y mantendrán a la
gente motivada en tiempos difíciles.
(Líder carismático,
relacional, transaccional y
transformacional)
Son visionarios, colaboradores, negociadores y vendedores.
•
Son capitanes, analistas, conductores y controladores.
Teoría de las relaciones
(Liderazgo transaccional)
•
•
•
•
Teoría de la influencia
(Líder carismático,
relacional)
Fuente: Maccoby, 2000
Teoría de la influencia y las relaciones
Fuente: Daft, 2003
Fuente: Robbins, 2002
Fuente: Zimmerman, 2002
•
•
•
Hacen que la empresa funcione a tiempo.
Se guían por el impulso miope para manejar la rutina con el fin de producir de
manera eficiente.
Son tácticos.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Administra.
Es imagen.
Se mantiene.
Se centra en la estructura.
Se basa en el control.
La visión es a corto plazo.
Responde a las preguntas ¿qué? y
¿cómo?
Se centra en resultados inmediatos.
Imita.
Acepta el status quo.
Hace las cosas como deben hacerse.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Deciden qué y a quién lleva la empresa y
hacia dónde se dirige.
Tienen amplias perspectivas que les permiten mirar en el futuro para determinar
necesidades y posibles cambios para el
crecimiento y supervivencia.
Son estrategas.
Teoría de las relaciones
(Liderazgo transaccional)
Fuente: Perloff, 2004
Innova.
Es original.
Se desarrolla.
Se centra en la gente.
Confía.
Su visión es a largo plazo.
El líder responde a ¿qué?
Se centra en resultados a mediano y largo
plazo.
Crea.
Es desafiante.
Hace las cosas que deben hacerse.
Teoría de las relaciones
(Líder transformacional)
Fuente: Bennis, 2009
Fuente: Elaboración propia.
Se observa que, independientemente del tiempo en el que se desarrolló el
trabajo de investigación y los diferentes enfoques que los autores tenían para la
realización del análisis y a partir del cual documentaron sus estudios, las coincidencias de lo que es un gerente y sus funciones así como el líder y sus funciones
han estado claras y definidas.
Aunque haya muchas teorías sobre lo que es ser líder, queda claro que
este necesita poseer un conjunto de características que deben ser aprendidas
y/o desarrolladas, destacando la importancia de habilidades personales, facilidad de relación con personas y equipos de trabajo, comunicación efectiva, saber
escuchar y resolver problemas; todo esto sin perder de vista el objetivo empresarial.
Líder o gerente, ¿qué los hace diferentes?
�103
Sin embargo, en donde entra la confusión de no poder diferenciar estos
términos es en el mundo empresarial, ya en la práctica, donde la mayoría de las
empresas creen que la cabeza del grupo (empresa de cualquier tipo) debe tener
todas las cualidades y características de ambos, que sería lo ideal y es a donde
todas las organizaciones deberían dirigirse en cuanto a formación de directivos
de mandos medios hacia arriba, bajo el enfoque de cómo un gerente puede convertirse en líder y un líder pueda desempeñar las funciones de un gerente sin
entrar en conflictos internos como persona ni con la organización ni con todos
los demás elementos involucrados (empleados, proveedores, accionistas, etc.).
Se respalda este comentario con lo que Priestland y Hanig (2005) y Weathersby (1999) mencionan, es decir, que para explotar todo el potencial humano
y los demás recursos, las organizaciones necesitarán desarrollar habilidades de
liderazgo en sus ejecutivos y habilidades gerenciales en sus líderes. Cada vez
hay más necesidad de liderazgo en todos los niveles de la organización y para
cumplir con esa necesidad, los gerentes tienen que ser mejores en liderazgo
(Toor, & Ofori, 2008).
Conclusión
Es importante mencionar que las organizaciones deben adoptar estrategias para
desarrollar sistemáticamente a sus administradores para que también sean líderes eficaces. Estos administradores, en determinadas circunstancias, pueden
desempeñar un papel de liderazgo. Para este propósito, el desarrollo del liderazgo debe formar parte de la estrategia organizacional porque es una fuente de
ventaja competitiva.
Prentice (1961) señala que un líder es exitoso cuando ha comprendido
que los humanos son complejos y distintos, y que no sólo responden al estilo tradicional de dirección; sino también responden a cuestiones internas como amor,
ambición, superación, pertenencia, aburrimiento, autoconfianza y muchas más.
Y que además la fuerza e importancia de estos intereses en cada persona es
diferente y su grado de satisfacción también lo es.
Aunado a esto, Stogdill (1997) menciona que el liderazgo no puede surgir
a menos que los miembros de un grupo asuman diferentes responsabilidades y
que estas responsabilidades permitan satisfacer a cada miembro y se realicen
mediante la comprensión de un interés o propósito mayor. Y por último, Bennis (1989), sostiene que llegar a ser un líder es sinónimo de convertirse en uno
C. Preciado • J. Sánchez • J. Vargas
�104
mismo; sin embargo, convertirse en un gerente se está convirtiendo en lo que
una empresa quiere que se convierta. Los líderes producen el potencial de cambio dramático, caos e incluso fracaso; pero los gerentes producen estándares,
consistencia, previsibilidad y orden (Kotter, 1990). Dependerá de la empresa que
quiera tener: líderes o gerentes o ambos bien capacitados.
Líneas de investigación a futuro
Este trabajo de investigación es netamente un documento teórico realizado a través de la revisión exhaustiva de la bibliografía existente. Sin embargo, es posible
el desarrollo de trabajos empíricos posteriores que permitan comprobar la diferencia o similitud entre los términos liderazgo y gestión; verificar si en el campo
empresarial realmente se puede distinguir uno de otro, cuál es la percepción del
empresario y del empleado al respecto y qué relación se puede identificar con
los diferentes estilos de liderazgo y la gestión en una empresa. Considerando
que es importante desarrollar un liderazgo ajustado al contexto, a la situación, al
entorno, al tipo de colaboradores, e incluso al tipo de tarea que se realiza este es
un campo amplio para la investigación en administración y planeación estratégica
en todos los ámbitos, giros empresariales y más aún con el liderazgo transformacional que se considera el más completo e integral que tendrá que saber mezclar
equilibradamente las relaciones personales y su bienestar sin perder de vista los
objetivos y metas organizacionales.
Líder o gerente, ¿qué los hace diferentes?
�105
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�107
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(27): 107-127
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 14 de octubre de 2016 • Fecha de aceptación: 10 de mayo de 2017
El concepto de liderazgo en la historia
ante la administración sistémica
(The concept of leadership in history before systemic administration)
i
ii
Martín P. Pantoja Aguilar
Fernando Manuel Suárez Durán
Abstract. In this article a literature review on the topic of leadership is presented, including the
historical background of the term and how it has changed depending on the paradigm that dominated in every period of time. An analysis of the types of leadership under a systemic administration and the type of challenges faced by the leader is conducted. Similarly, two main subjects
are analyzed, the first deals with the types of leadership that exist, and the second deals on the
characteristics of leaders, the above based on the viewpoint of different authors. With the information obtained a table was created. It shows the relationship between the two subjects, in which
for each type of leader, leadership characteristics are listed. As a result, the main features are
identified by the authors and considered relevant and essential for a leader.
Key words: administration, characteristics, leadership, systemic.
JEL: M100, M540.
Resumen. En el presente artículo se hace una revisión documental sobre el tema del liderazgo
mencionando los antecedentes históricos del término y cómo ha ido cambiando éste dependiendo del paradigma que dominaba en cada época. Se incluye un análisis de los tipos de liderazgo
ante la administración sistémica y los retos que el líder debe enfrentar con esta visión en mente.
Del mismo modo se analizan de manera conjunta dos temas esenciales, el primero versa sobre
los tipos de liderazgo que existen, y el segundo sobre las características de los líderes, lo anterior
desde el punto de vista de diferentes autores. Con la información obtenida se creó una tabla,
la cual muestra la relación entre los dos temas, donde para cada tipo de liderazgo se listan las
características del líder. Como resultado se pueden identificar las principales características coincidentes que los autores atribuyen de relevancia y esenciales para un líder.
Palabras clave: administración, características, liderazgo, sistémico.
Universidad de Guanajuato Universidad de Guanajuato – Campus Guanajuato – División de Ciencias Económico Administrativas, Fraccionamiento 1; Col. El Establo S/N; C.P. 36250, Gto. México.pantojam@ugtomx.onmicrosoft.com
ii
Universidad de Guanajuato Universidad de Guanajuato – Campus Guanajuato – División de Ciencias Económico Administrativas, Fraccionamiento 1; Col. El Establo S/N; C.P. 36250, Gto. México.
i
M. Pantoja • F. Suárez
�108
Introducción
De acuerdo con Kendall & Kendall (2005): “Las organizaciones se consideran
sistemas diseñados para cumplir metas y objetivos predeterminados con la intervención de la gente y otros recursos de que disponen” (p.27). La labor de orientación hacia la creatividad, motivación y gestión del cambio siempre es necesaria
de manera formal o informal en toda organización sistémica y, es alguno de sus
miembros el que toma de manera consciente o inconsciente el papel de líder.
Las organizaciones sistémicas necesitan a los líderes que guíen a sus
miembros hacia la innovación y los líderes necesitan de una organización con tal
enfoque que logre su mayor desarrollo. Una organización sin liderazgo que no
utilice la planeación como herramienta interactiva está destinada a no renovarse y, por lo tanto, la innovación no será parte de su agenda, generando que su
competitividad se reduzca a medida que el medio ambiente avance de manera
acelerada. El líder debe generar en la empresa la elaboración de un futuro para
la organización y de los medios que pueden hacer posible alcanzarlo, esto es,
ejercer control sobre el futuro (Ackoff, 2012). Por ello, es evidente que ante la
nueva realidad global cambiante hay una gran necesidad de líderes efectivos que
planeen de manera interactiva con el entorno para lograr el desarrollo e innovación de las organizaciones sistémicas que dirigen.
El objetivo del presente artículo es revisar los diversos enfoques de liderazgo, los procesos de toma de decisión y las características de los líderes descritos por los diversos autores para ubicarlas en el ámbito de las organizaciones
empresariales y contextualizarlas con un enfoque sistémico. Esto con el propósito de responder al cuestionamiento sobre cuáles son los enfoques de liderazgo
más adecuados para las organizaciones empresariales con enfoque sistémico.
Evolución histórica del concepto y el enfoque de liderazgo
A lo largo de la historia, la definición de liderazgo ha tenido diversas acepciones
generadas por nuevos enfoques y avances en la comprensión del tema. “Las definiciones tienden a reflejar la manera en que ha sido abordado el concepto y el
contexto en que éste ha sido estudiado y por lo tanto, las definiciones varían en
su énfasis considerando al liderazgo como algo individual (basado en autoridad o
influencia) o como algo más genérico (como un proceso grupal)” (Clark & Murray,
2012, p.4). Agregando sobre el concepto de liderazgo, Ganga & Navarrete (2013)
Liderazgo en administración sistémica
�109
mencionan que “si nos acercamos al concepto desde el latín, se sabe que su
génesis se encuentra en la palabra lis-litis significa: querella, disputa, pleito o
proceso. Esto implica reconocer que el líder es un ser activo que asume posturas
entre sus pares y para ello, requiere de capacidades o competencias especiales,
que le permitan enfrentar adecuadamente los diversos conflictos, disputas
o procesos” (p.54).
Desde el inicio de la humanidad y hasta hoy, han habido diversos procesos
de evolución del concepto de líder y del ejercicio de liderazgo; como señalaba Mumford ya desde 1906, el hombre ha pasado por etapas de liderazgo. “La
evolución del liderazgo se determinó desde el quehacer de los grandes líderes
que registran algunos momentos de la historia, quienes dirigieron los esfuerzos
de otros hombres, administraron países, planearon y organizaron exploraciones,
encabezaron y controlaron guerras, entre otros” (Estrada, 2007, p.343).
Según Ruiz (2014) “El concepto de liderazgo se remonta al siglo XIX,
cuando se le asocia con la herencia y la genialidad. (p.e. Carlyle, (1841); Galton,
(1869); Bowden, (1926) mencionado por García, 2009, p. 5). Esta forma de ver
el liderazgo se basa en los atributos del líder y lo convierte en parte central del
desarrollo de la organización, pero en definitiva no centra su efectividad en los
valores del líder. En el siglo XX y principios del XXI surgen diversas corrientes
que en opinión de Rost (citado por Hay & Hodgkinson, 2005), aunque existe
mucha literatura sobre liderazgo, esta es frecuentemente contradictoria, confusa
y carece de cohesión. Parry & Bryman (2006) toman en cuenta esta realidad y
proponen una clasificación de las teorías del liderazgo surgidas a partir del siglo
XX en cinco etapas cronológicas. Estas etapas, más que rechazar los postulados
de las teorías de la etapa que les antecede, retoman lo estudiado y proponen un
cambio de énfasis en el elemento central. Las cinco etapas son las siguientes:
1. Etapa de las Teorías de los Rasgos. Estas teorías se originan a
principios del siglo XX, se enfocan en el estudio de la personalidad
humana y están interesadas en la medición de rasgos y patrones de
conducta tales como el comportamiento, el pensamiento y la emoción.
Parten del supuesto de que los rasgos son relativamente estables en
el tiempo y que difieren entre los individuos. Se busca determinar las
cualidades y características personales de los líderes. Es el tradicional
enfoque que reza: los líderes nacen, no se hacen. Estas teorías
dejaron de ser atractivas a partir de la década de los 40 del siglo XX.
M. Pantoja • F. Suárez
�110
Esta teoría presenta un enfoque de liderazgo que favorecía a las
organizaciones empresariales muy estructuradas y con una gran
dependencia del líder.
2. Etapa de las Teorías del Estilo. Teorías vigentes desde finales de
los años 40 y hasta finales de los años 60 del siglo XX. El enfoque de
las teorías de los rasgos dio un giro hacia un enfoque sobre los estilos
de liderazgo, es decir, sobre el comportamiento de los líderes. Este
enfoque generó una nueva tendencia al entrenamiento por encima de
la búsqueda y selección de líderes. Es decir, la conducta puede ser
modificada, por ello se privilegiaba desarrollar líderes en la organización. Incluso se definieron en varios estudios las principales conductas
que formaban el mejor estilo de liderazgo. Las organizaciones empresariales que privilegian estas teorías son organizaciones muy estructuradas y con un nivel limitado de delegación de autoridad. Sin embargo,
a finales de los 60 estas teorías fueron desplazadas por nuevos enfoques orientados a la contingencia en el liderazgo.
3. Etapa de las Teorías de Contingencia. Esta etapa tuvo vigencia desde finales de los años 60 y hasta principios de los años 80 del siglo
XX. Estuvo representada por teorías del liderazgo que basaban su
tesis en la centralidad de los factores situacionales que influyen en la
efectividad del liderazgo en la organización. Incluso algunos teóricos
desarrollaron instrumentos para medir la efectividad del liderazgo basado en las relaciones con subordinados y dieron realce a los factores
psicológicos más que a los sociales. Las organizaciones empresariales que practican este enfoque teórico requieren ser muy flexibles para
cambiar su ambiente y adaptarse al líder, lo cual no es muy compatible
con el enfoque sistémico de la administración. Surgieron enfoques que
propusieron cambiar la situación laboral a los líderes para mejorar la
efectividad de la organización. Su principal representante fue Fiedler y
su enfoque situacional, el cual ha causado una gran controversia entre
los teóricos del liderazgo aún en nuestros días.
4. Etapa de las Teorías del Nuevo Liderazgo. A principios de los años
80 del siglo XX surgieron las teorías basadas en lo que se ha denominado el nuevo liderazgo, mismas que permanecieron hasta finales
de los años 90. Las nuevas teorías de liderazgo propusieron tesis
comunes pero con términos diferentes. Todas ellas basan sus tesis
Liderazgo en administración sistémica
�111
en el líder que define a la organización a través de su propia visión
y que lo conceptualiza a través de la misión y valores de la organización. Define como factor central a los líderes como administradores
de significados más que personas que ejercen su influencia sobre los
demás. Entre ellas se encuentran el liderazgo transaccional, liderazgo
transformacional, liderazgo carismático y liderazgo visionario; incluso,
se genera un enfoque de regreso a la denominación simple de liderazgo. Este es un enfoque teórico que se adapta con facilidad a las
organizaciones empresariales que deciden establecer una administración sistémica debido a que el enfoque de sus líderes es orientado a
desarrollar al personal en lugar de dirigirlo, aunque carece del elemento de distribución del liderazgo y de la responsabilidad compartida.
En el liderazgo transaccional se realiza un intercambio entre el líder y sus seguidores. Está basado en la fórmula estímulo
recompensa y se limita por los alcances del contrato implícito entre ambas partes. Su principal limitación es que no existe el enlace entre líder y subordinados para la búsqueda de un fin superior.
El liderazgo transformacional, a diferencia del anterior, busca elevar las aspiraciones de los seguidores de tal manera que las
aspiraciones del líder se funden con las de los seguidores y todas
se dirijan hacia la consecución de un fin superior. Los jefes y ejecutivos son visualizados como líderes más que administradores.
En este rol ejercido es central el hecho de que el líder integra a
los seguidores a través de la visión y su difusión para que sea relevante y entendible a todos los miembros de la organización.
El liderazgo carismático ha sido mayormente enfocado al liderazgo
ejercido en los ámbitos comunitarios o políticos. Algunos estudios han
sido enfocados a las organizaciones a través de enfoques de análisis de
conducta, atribución y autoconcepto del seguidor. En ellos se describe
al líder como alguien que sabe reforzar la autoestima, el autoconcepto
de sus seguidores y logra su identificación con los valores del líder.
El liderazgo visionario se enfoca en la capacidad de un líder como
administrador de significados para ubicar como pivote central el papel
de la visión en el proceso de la organización.
5. Etapa de las Teorías Post-Carismáticas y Post-Transformacionales. Surgen a finales de los años 90 del siglo XX tomando en cuenta
M. Pantoja • F. Suárez
�112
que las teorías transformacionales y carismáticas eran constructos
de los años finales del siglo XX, y que la tecnología y la ortodoxia
administrativa de la época proponía la existencia de líderes heroicos
que se esperaba transformaran a la organización y junto con ella, las
percepciones y aspiraciones de los integrantes de la misma. Por ello,
el enfoque post-carismático y post-transformacional se ha centrado en
un liderazgo efectivamente compartido en los equipos que integran un
sistema que ha aprendido a aprender de su experiencia y del error.
Este liderazgo tiene más apertura al reto constante y a la verificación
de su efectividad, tal cual son los planteamientos centrales de una
organización empresarial sistémica. Las organizaciones empresariales requieren de este nuevo enfoque de liderazgo que comparta la
autoridad y que desarrolle el aprendizaje empresarial a través de los
equipos con liderazgo y responsabilidad compartidos.
De acuerdo con Hay & Hodgkinson (2006), esta tendencia ha sido difundida a tal grado que resulta importante resaltar el alcance que las teorías post-carismáticas y post-transformacionales han generado por sobre las denominadas
teorías del nuevo liderazgo al proveer de una perspectiva alternativa que pueda
dar respuesta al pensamiento sistémico vigente de control en las organizaciones.
Los tipos de liderazgo en la administración sistémica
“El liderazgo sistémico se fundamenta, en la integración, en la comunicación, en
el conocimiento y la aplicación de elementos compartidos por todos, es la cualidad de influenciar en los grupos sociales, a través de la visión común, motivación,
aprendizaje, comunicación, para lograr los objetivos trazados por todos los que
conforman la organización” (Medina, Nava & Bong, 2010, p.137).
El enfoque administrativo que adopta una organización requiere de tipos
de liderazgo que sean congruentes y que orienten los esfuerzos de la organización hacia los fines planeados. En el caso de la administración sistémica, el
estilo de liderazgo es definitivo para hacer funcionar la estructura y la toma de
decisiones con base en los subsistemas creados y las características necesarias
para su buen desempeño. En la Tabla 1 se muestra la propuesta de Zenger et al.
(1994) sobre la clasificación de los tipos de liderazgo y la forma en que se relacionan con los modelos de toma de decisiones, identificando con ello cómo puede
Liderazgo en administración sistémica
�113
cómo puede influir un líder y su estilo al establecimiento de un determinado tipo
de administración empresarial.
En el liderazgo de supervisión se mantiene un enfoque mecanicista
bajo el modelo determinista de administración en el que se dirige al personal de
manera directa, se le explican las decisiones tomadas, se administra en la base
de uno a uno, se contienen los conflictos surgidos y se reacciona ante el cambio
ocurrido. Este tipo de liderazgo es el más alejado de una administración sistémica
empresarial por su alta dependencia en la corrección y no en la planeación.
En el liderazgo participativo se da un mayor enfoque organicista o
animado en el que a pesar de fomentar la coordinación de esfuerzos del grupo
e involucrar a las personas, no se delega totalmente la confianza en las personas
al limitarlas a realizar aportaciones para la toma de decisiones en el nivel directivo, se fomenta el desempeño individual, se resuelven los conflictos y se implementan los cambios acordados a nivel central. Este tipo de liderazgo favorece
de mejor manera la administración sistémica empresarial pero se ve limitado
debido a que ésta última requiere como base la delegación total.
Tabla 1. Los tipos de liderazgo y la toma de decisiones
Tipos de liderazgo
(Zenger et al., 1994)
Toma de decisiones Vroom-Yetton-Jago
(Certo,2001)
Primer nivel (Autoritario):
•
Líder utiliza información disponible
•
Líder toma decisión sin consultar
Supervisión:
•
Enfoque mecanicista
•
Decisiones a nivel directivo
•
Reacción ante el cambio
•
Contención de conflictos
Segundo nivel (Autoritario):
•
Líder obtiene información de subordinados
•
Líder toma decisión sin consultar
Tercer nivel (Consultivo):
•
Líder obtiene información y opinión de subordinados de manera individual
•
Líder toma decisión solo
Participativo:
•
Enfoque organicista
•
Aportación subordinados
•
Decisiones a nivel directivo
•
Desempeño individual
•
Resolución de conflictos
Cuarto nivel (Consultivo):
•
Líder obtiene información y opinión de subordinados de manera grupal
•
Líder toma decisión solo
De equipo:
•
Enfoque social-sistémico
•
Trabajo en equipo
•
Decisiones en unidades
•
Anticipación e influencia al cambio
Quinto nivel (Participativo):
•
El equipo analiza el problema
•
El equipo toma la decisión
Fuente: Elaboración propia.
M. Pantoja • F. Suárez
�114
En el liderazgo de equipo se adopta un enfoque social-sistémico que
permite crear confianza e inspirar el trabajo en equipo, facilita y apoya las decisiones de las unidades, expande la capacidad de las mismas, crea identidad,
aprovecha al máximo las diferencias del equipo y se anticipa al cambio e influye
en él. Esta visión de planeación interactiva y de total delegación es la que mejor
favorece al establecimiento de una administración sistémica empresarial.
La administración sistémica requiere de un liderazgo de equipo que haga
efectiva la participación y el compromiso de los empleados partiendo de una estructura horizontal que promueva la toma de decisiones a todos los niveles bajo
los principios de delegación y confianza.
“Entre las ventajas de la delegación pueden contarse: aumento de la confianza del empleado, mejora en la participación e interés del subordinado; más
tiempo libre para que el supervisor realice las tareas, y cuando la organización
crece, ayuda a los subordinados para realizar las tareas que el gerente simplemente no tendría tiempo para hacer” (Certo, 2001, p.246). Todo esto es posible
con el fomento de los equipos auto-dirigidos “en los cuales se capacita a los
empleados para que hagan todos o la mayoría de los trabajos de su unidad, no
tienen supervisión inmediata y toman las decisiones que anteriormente tomaban
los supervisores de primera línea” (Bateman & Snell, 2009, p.310).
En cuanto a la toma de decisiones Certo (2001) cita el modelo que desarrollaron Vroom-Yetton-Jago (VYJ) estableciendo cinco estilos o modos en que
los administradores líderes toman las decisiones. Para ello se establecen cinco
niveles de toma de decisiones generada por el líder ubicando un estilo propio. En
el estilo autoritario del líder se ubican los dos primeros niveles.
En el primer nivel están los líderes que utilizan la información que tienen
a la mano y toman la decisión solos sin consultar a ningún subordinado. En el
segundo nivel están los líderes que obtienen la información de los subordinados
pero toman la decisión solos.
Estos dos estilos se relacionan de manera directa con el liderazgo de supervisión, el cual carece de la falta de delegación de autoridad a los subordinados
y de la toma de decisiones grupal. En la administración sistémica empresarial
estos enfoques de liderazgo y toma de decisiones son los menos compatibles.
En el estilo consultivo del líder se encuentran los siguientes dos niveles: el tercer
nivel representa al líder que no sólo obtiene información sino que obtiene opiniones de un grupo selecto de subordinados pero lo hace de manera individual y no
los involucra en la toma de decisión final.
Liderazgo en administración sistémica
�115
En el cuarto nivel se ubica al líder que comparte con un grupo selecto
de subordinados la problemática y les solicita como grupo sus opiniones y propuestas, pero al final no los involucra en la toma de decisión final. El liderazgo
participativo utiliza estos dos niveles de toma de decisiones, y aunque es un
poco más abierto a la participación grupal en la retroalimentación, carece aún de
la delegación para la toma de decisiones grupal. Estos enfoques de liderazgo y
toma de decisiones son más orgánicos y pueden sentar la base para comenzar a
desarrollar una administración sistémica empresarial, pero requieren la madurez
del líder para continuar el camino de la delegación de autoridad.
Por último, en el estilo participativo del líder se ubica el último y quinto
nivel, en el cual, el líder, junto con los subordinados, se reúnen como grupo para
discutir el problema y tomar una decisión. El liderazgo de equipo y el nivel participativo en la toma de decisiones son los enfoques ideales a aplicar en la administración sistémica dada la total delegación del líder hacia sus subordinados de
la autoridad y la responsabilidad necesarias para la toma de decisiones en las
organizaciones empresariales.
En la tendencia actual de los estudios de liderazgo existe como variable
de consenso el reconocer que “los líderes exitosos tienen que cambiar su estilo cuando encuentran situaciones diferentes” (Certo, 2001, p.339). Menciona
Senge (citado por Ferrer & Pelekais, 2004) que “el liderazgo de las organizaciones requiere de una visión diferente, no tradicional, apuntando al cambio,
es decir, lo fundamental en la nueva concepción es el constante aprendizaje
de todos sus miembros. Esto significa que a partir del aprendizaje se siente la
necesidad de construir algo nuevo cada vez, y no el aprender para resolver
problemas” (p. 5).
Ferrer, Colmenares & Clemenza (2010) definen a los líderes eficaces
como “formadores que dirigen sus esfuerzos mediante el apoyo, la sensibilidad,
la vocación de servicio y el otorgamiento de facultades y poder otorgado por la
comunidad de interés a través de la transparencia organizativa” (p. 645).
Los retos del líder ante la administración sistémica
La teoría de los sistemas y la dinámica de sistemas fue desarrollado en la segunda
parte del siglo XX por autores como Jay Forrester y J. Sterman quienes aportaron
a la teoría de los sistemas los primeros modelos de simulación basados en procesos, o circuitos, de retroalimentación (Casanova et al., 2016). “La teoría moderna
M. Pantoja • F. Suárez
�116
de sistemas se desarrolló gracias a Ludwing von Bertalanffy, quien señaló que
no existe elemento físico o químico independiente; todos los sistemas están integrados en unidades relativamente interdependientes” (Hernández, 2008, p.63).
Este pensamiento fue adoptado en el ámbito organizacional por lo que el
diseño de una administración sistémica debe considerar las demandas actuales
de un mundo cambiante y su característica principal debe ser la transformación
constante derivada de los cambios internos o externos (adaptación) y el autoaprendizaje (aprendiendo a aprender) que le permita dar respuesta interactiva
a los retos que se le presenten, de manera que se reconozca como un sistema
intencionado con posibilidades de desarrollo. Majluf (2011) resume de manera
concreta el concepto de administración sistémica cuando se refiere a la organización moderna, la de hoy, y afirma que “en una economía del conocimiento, es
una organización que aprende. Su foco de atención no está en hacer las cosas
más eficientes que su competencia sino en aprender más rápido” (p. 110). Ackoff
(2012) propone un diseño de administración basado en el enfoque sistémico y
describe las principales características que lo integran:
• Autonomía (aprender a aprender y capacidad de adaptación).
• Reconoce la interacción de la organización misma, sus unidades y el
entorno.
• Se integra por cuatro subsistemas: 1) Diagnóstico y prescripción.
2) Toma de decisiones. 3) Mejoramiento y mantenimiento del desempeño. 4) El subsistema de Información.
• Se identifican desviaciones, amenazas y oportunidades, síntomas y
pre síntomas.
• Diseño de diversas unidades que requieren instancias de coordinación
e integración.
• Coordinación e integración a través de consejos para tomar decisiones.
• Los consejos se forman con responsables de diagnóstico y prescripción de la unidad, del nivel superior y del nivel inferior.
• Los consejos reciben copias de los diversos reportes.
• Los consejos toman parte en decisiones y consideran impactos en
todos los niveles.
Los retos que enfrenta el líder para responder de manera efectiva ante el
modelo actual de administración sistémica son de diversa índole. Resultado de
las prácticas pasadas, el líder actual se enfrenta al problema de evitar convertirse
Liderazgo en administración sistémica
�117
en un líder autocrático que busca el beneficio personal, derivado de la estructura
y enfoque al que estaba acostumbrado. Sobre este reto, afirma Casse (2007)
que las personas buscan su seguridad, y por ello la estructura favorece el que
se alineen con las instrucciones de sus líderes sin cuestionar el apego a la misión y visión de la organización. Esto genera que se sigan los intereses del líder
que, aunque no son los de la organización, sí favorecen el reconocimiento de los
seguidores que actúan en favor del líder.
Otro reto importante es el saber liderar a gente brillante y para ello es
necesario ganar su confianza y su respeto. Ya que “tal como han aprendido muchos líderes de personas extremadamente inteligentes y creativas, hay que ser
un guardián benevolente más que un jefe tradicional. Es necesario crear un ambiente seguro para los empleados brillantes; alentarlos a experimentar, jugar e
incluso fallar; y, al mismo tiempo, usted debe demostrar discretamente su propia
calidad de experto y autoridad” (Goffee & Jones, 2007, p.57).
Aun cuando se han descrito una serie de rasgos que pueden delinear a un
líder efectivo que pueda desarrollarse de manera exitosa, en el contexto actual
resulta muy importante reconocer que sólo son eso, elementos o características presentes en líderes exitosos pero que “un énfasis excesivo en los atributos
de los líderes exitosos puede generar que muy poca atención se otorgue a las
condiciones y a la cultura de las organizaciones en que ellos funcionan, factores
contextuales que tal vez, en algunos casos, han sido los factores críticos que les
permitieron ser exitosos en primer lugar” (Walton, 2007, p.1).
Como afirman Boyett & Boyett (1999), “probablemente podemos entender
mejor a los líderes si nos centramos menos en las características y más en las
relaciones entre los líderes y los seguidores” (p.13). Este concepto es propuesto
por Riveros-Barrera (2012) como “liderazgo distribuido” señalando que el liderazgo es una propiedad de los grupos y organizaciones (enfoque sistémico) y que
se ha malentendido como un rasgo de personalidad. A manera de ejemplo, esto
se confirma con los hallazgos de López, González, Mendoza & Pérez (2011) de
su estudio sobre el liderazgo de los rectores en las universidades, al concluir que
“no se observa una correlación entre el perfil del rector (institucional, profesional o
académico) y el monto de los recursos adicionales al subsidio ordinario obtenidos
por su institución” (p.1047).
Por su parte Kotter (2007) describe los ocho errores comunes que pueden
impedir a un líder hacer un cambio necesario y benéfico en la organización como
sigue:
M. Pantoja • F. Suárez
�118
1) No generar un sentido de urgencia lo suficientemente grande.
2) No crear una coalición conductora lo suficientemente poderosa.
3) Carecer de una visión.
4) Comunicar la visión 10 veces menos que lo necesario.
5) No remover los obstáculos para la nueva visión.
6) No planificar ni crear triunfos de corto plazo de manera sistémica.
7) Declarar victoria demasiado pronto.
8) No arraigar los cambios en la cultura de la empresa.
Todo líder debe evitar estos errores y transformarlos en aciertos en el sentido opuesto al planteado anteriormente. A la par de la necesidad natural del líder
de asegurar su posición como tal, y recordar que “las organizaciones deben revitalizarse y transformarse continuamente, y sólo pueden cumplir esos desafíos si
poseen un conjunto de líderes eficaces que sean capaces tanto de gestionar la
complejidad del statu quo como de iniciar el cambio” (Hill, 2007, p.48).
El enfrentar, como líder, el reto de delegar la toma de decisiones de acuerdo con el nivel requerido es algo difícil y la mayoría de las veces encuentra obstáculos debido a que “es sorprendente cuánta gente todavía se resiste a colaborar
o a compartir el crédito, aun cuando sabemos que podemos lograr mucho más
cuando traemos a todos a la mesa a la vez” (Bossidy, 2007, p.58). Esto sucede
muchas veces “aun cuando un líder tiene una gran habilidad para adaptarse a un
nuevo rol, [pero] tiene que enfrentarse con el legado de los roles que ha tenido
previamente en la organización” (Miles & Watkins, 2007, p.90).
Un ejemplo de la aplicación del principio de delegación de decisiones es el
sistema organizacional japonés denominado “sistema Kanban” el cual es aplicado desde hace ya algunas décadas, y consiste en circular una tarjeta (Kanban)
en la cual se anotan las opiniones y propuestas sobre una problemática dada y a
su tiempo se otorga la aprobación por parte de cada área involucrada. Cuando se
llega al consenso, una idea puede ser aceptada o rechazada de acuerdo con los
resultados de la Kanban. (Pantoja, 1997, p.28).
Propuestas recientes sobre las características principales de un líder
De las experiencias actuales en cuanto a liderazgos que son más efectivos con el enfoque de administración sistémico, Buus (2004) menciona
como ejemplar el modelo escandinavo, el cual enlista las diversas características que se requieren en un líder con enfoque administrativo sistémico,
Liderazgo en administración sistémica
�119
incluyendo el respeto por el individuo, la aproximación holística y con valores, la
creación de organizaciones planas, la delegación de responsabilidad, la confianza otorgada y la promoción de la innovación. Y además, concluye Buss (2004),
que “el estilo de liderazgo escandinavo es especialmente adecuado para una
economía del conocimiento post-industrial en la que el éxito depende de la colaboración a lo largo de la cadena de valor, de las redes y asociaciones y de la
capacidad de innovar en un entorno de altos niveles de ambigüedad y cambio.
(Buss, 2004, p.2).
Por otro lado, a lo largo de la historia, diversos autores han definido bajo
el contexto y enfoque vigente en su momento las principales características
observadas en los líderes que han contribuido a la efectividad de sus gestiones.
Estrada (2007) presenta una agrupación basada en la técnica de red de unidades lógicas ubicadas entre capacidades, habilidades y conocimientos de dichas
características o cualidades que mostraron en su momento los líderes de la historia, y aclara que ninguna de ellas es superior a otra sino que son complementarias y enfatiza que la época en que han sido ubicadas sólo indica la prioridad que
se le ha asignado en su momento. Estrada (2007) realiza una breve descripción
de las cualidades listadas:
1. Actitud positiva: Enfocar la mente a conseguir lo que quiere para
alcanzar el éxito.
2. Autodisciplina: Conciencia individual sobre la posibilidad de lograr
hacer o dejar de hacer algo.
3. Capacidad de trabajo: Poner en marcha la voluntad individual para
ejecutar una acción con respeto hacia el trabajo y la aspiración hacia
el progreso.
4. Carácter: Mostrar cualidades en su modo de ser u obrar que le diferencian de los demás.
5. Carisma: Poner sus capacidades en las acciones que realiza de forma
que atraiga o fascine los seguidores.
6. Compromiso: Acordar, contraer y cumplir obligaciones con la organización y con los demás.
7. Comunicación: Se debe expresar bien y, sobretodo, ser persuasivo
en sus argumentos, convincente en su discurso.
8. Discernimiento: Diferenciar algo de otra cosa, señalando la diferencia que hay entre ellas.
M. Pantoja • F. Suárez
�120
9. Enseñabilidad: Transmitir sus conocimientos con la habilidad necesaria para que sean recibidos por el otro.
10. Escucha: Captar no solamente las palabras sino los sentimientos del
interlocutor.
11. Focalización: Centrar, concentrar, dirigir su accionar en función de
alcanzar un objetivo.
12. Generosidad: Inclinar el ánimo para anteponer el corazón a la utilidad
y al interés.
13. Iniciativa: Dar el paso necesario en el accionar para alcanzar lo propuesto.
14. Pasión: Sensibilizar afectivamente desde el desear y el sentir, las
acciones a realizar.
15. Relaciones interpersonales: Ser objetivo e imparcial en las apreciaciones, despojándose de juicios y aceptando a quienes lo rodean tal
como son.
16. Responsabilidad: Ser capaz de establecer un compromiso para dar
una respuesta positiva o proactiva.
17. Seguridad: Conocer y confiar en sus capacidades para lograr el éxito
de un trabajo, una idea o una tarea.
18. Servicial: Complacer y servir a los demás con disposición constante
y perpetua sin esperar nada a cambio.
19. Solucionar problemas: Utilizar sus habilidades para generar compromiso con las cosas bien hechas, evaluando objetivamente su desarrollo para encontrar la forma de mejorar cada vez más.
20. Valor: Actuar con subsistencia y firmeza en algún acto.
21. Visión de futuro: Ser claros acerca de la dirección de su organización, inspirados en el escenario de futuro deseado que motive a las
personas a la excelencia.
Liderazgo en administración sistémica
�121
Por su parte, Ruiz (2014) propone un resumen de 14 características principales que todo líder debe poseer como cualidades básicas, entre las cuales
unas tienen más peso que otras, pero afirma que todas deben estar presentes
para que pueda haber un liderazgo auténtico. Las catorce características enlistadas son:
1. Visionario: Líder con visión a largo plazo que se anticipa a problemas y detecta oportunidades antes que los demás. Es creativo e
inconforme.
2. Persona de acción: Fija objetivos exigentes y lucha por alcanzarlos
de manera persistente. Desea resultados.
3. Brillante: Sobresale del resto del equipo por su inteligencia, espíritu
combativo, planteamientos de calidad y características similares.
4. Coraje: No se amedrenta ante los retos y dificultades. Es persistente
ya que está convencido de lograr las metas aunque sean muy difíciles
de alcanzar y supera los obstáculos para defender sus convicciones.
5. Contagia entusiasmo: Entusiasma a su equipo; ellos perciben que
las metas son positivas para todos en la empresa debido a que el futuro planteado es sugerente y vale la pena luchar por ello.
6. Gran comunicador: Habilidad que le permita al líder vender su visión,
dar a conocer sus planes de manera sugerente.
7. Convincente: Persuasivo. Sabe presentar sus argumentos de forma
que consigue ganar el apoyo de la organización.
8. Gran negociador: Lucha por sus objetivos negociando hábilmente de
manera constante en la empresa con todos sus agentes (proveedores,
clientes, accionistas, etc.).
9. Capacidad de mando: Capaz de saber en qué momento se requiere
el uso de la autoridad con firmeza después de usar el arte de la convicción. Es empático pero no blando. Sabe controlar y no abusar del
orden y mando.
10. Exigente: Primero consigo mismo y luego con los demás integrantes
del equipo.
11. Carismático: Como complemento a las características anteriores.
para lograr ser un líder completo se requiere la habilidad natural para
seducir y atraer a las personas. El carisma permite ganarse al equipo
que es atraído por su líder.
M. Pantoja • F. Suárez
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12. Honestidad: Cuenta con valores éticos verdaderos que permanecen en el tiempo. Ello genera la confianza del equipo sobre el actuar
honesto de su líder. Esto es un actuar en beneficio de todos en la
organización.
13. Cumplidor: Una persona de palabra que cumple lo que promete para
generar la confianza del equipo.
14. Coherente: La habilidad de poder vivir lo que se predica, ya que predica con el ejemplo. Ser el primero en cumplir con lo solicitado a los
miembros del equipo. Ser coherente en el tiempo.
Watts & Corrie (2013), en su trabajo más reciente proponen un modelo denominado lead, learn & grow (lidera, aprende y crece) y en el centro del modelo
ubican el “yo” y el “nosotros”, siendo el primero el líder designado y el segundo
los individuos o los equipos a ser liderados. En una relación simbiótica entre el
“yo” y el “nosotros” describen las características que se requieren en el liderazgo
para cada uno de los elementos que integran el lead, learn & grow. A manera de
resumen, las características enlistadas en ambos componentes, el yo y el nosotros, se mencionan a continuación:
1. Inspiración. Que surge directamente del líder o que este facilita para
su generación en otras personas.
2. Escucha. Capacidad de escuchar a otros o a sí mismo.
3. Facultar. Habilitar a otros para lograr los objetivos.
4. Apreciación. Mostrar empatía hacia los otros.
5. Desarrollo. De fortalezas en otros y en él mismo.
6. Interés. En aprender de manera continua.
7. Comunicación. Facilitadora del aprendizaje.
8. Experiencia. Generada por el aprendizaje.
9. Acción. Aplicada a la experiencia adquirida.
10. Reflexión. Sobre la visión y las metas.
11. Nuevos conocimientos. A incorporar en un aprendizaje continuo.
12. Atender problemáticas. Resultantes en el proceso de crecimiento.
13. Objetivos. Múltiples, compartidos y debatidos.
14. Realidad. Compartida y personal.
15. Opciones. De rumbo del grupo de manera transparente.
16. Guía. Sobre los posibles caminos a seguir.
17. Compromiso. Con la visión compartida.
18. Disposición. Dentro y fuera del equipo.
Liderazgo en administración sistémica
�123
Las clasificaciones de características presentes o necesarias en un líder
planteadas por Estrada (2007), Ruiz (2014) y Watts & Corrie (2013), aunque difieren en número de cualidades, o en su denominación, son comparadas a manera
de equivalencia en la Tabla 2 y en ella se puede observar la concordancia de
conceptos de todas ellas. Las características fueron agrupadas de acuerdo con
la clasificación de las teorías de liderazgo listadas por Parry & Bryman (2006),
encontrando cierta generalidad en su agrupación.
Tabla 2. Comparación de autores sobre liderazgo
y propuestas de características del líder
Parry & Bryman
(2006)
Estrada
(2007)
Ruiz
(2014)
Watts & Corrie
(2013)
Liderazgo
•
transaccional
(Contrato de estímu- •
los líder-seguidores) •
•
•
Capacidad
de trabajo
Compromiso
Discernimiento
Responsabilidad
Solucionar
problemas
•
•
Persona
de acción
Cumplidor
Capacidad
de mando
Exigente
Liderazgo
transformacional
(Aspiraciones conjuntas a un fin superior)
•
•
•
•
Actitud positiva
Enseñabilidad
Generosidad
Iniciativa
•
•
•
Gran negociador •
Convincente
•
Honestidad
•
Apreciación
Desarrollo
Interés
Liderazgo
carismático (generación de autoestima y
autoconcepto en
seguidores)
•
•
•
•
Carisma
Seguridad
Valor
Carácter
•
•
•
•
Inspiración
Guía
•
•
Carismático
Contagia
entusiasmo
Coraje
Brillante
Liderazgo visionario •
(Administrador
de •
conceptos – La visión •
es el pivote)
Visión de futuro
Focalización
Pasión
•
•
Visionario
Coherente
•
•
•
Objetivos
Reflexión
Opciones
Liderazgo
compartido
(Líder en equipo –
enfoque sistémico)
Comunicación
Escucha
Relaciones
interpersonales
Autodisciplina
Servicial
•
Gran
comunicador
•
•
•
•
Comunicación
Escucha
Facultar
Nuevos
conocimientos
•
•
•
•
•
•
•
Fuente: Elaboración propia.
M. Pantoja • F. Suárez
•
•
•
•
•
•
Acción
Compromiso
Experiencia
Disposición
Atender
problemáticas
Realidad
�124
A pesar de encontrar denominaciones diferentes, las características propuestas por los autores analizados mantienen una cierta relación en su descripción y se pueden agrupar bajo las teorías actuales del liderazgo. El hecho de que
aparezcan ciertas características clasificadas en relación a una de las teorías
no significa que no sean de utilidad y necesarias en las otras teorías de liderazgo. Las características se agruparon en una teoría determinada por ser las
más representativas de tal enfoque de liderazgo pero en realidad cada teoría
y su enfoque incluyen las características que sobresalen en la teoría anteriormente citada. Al final, cada teoría suma las demás características a las propias
identificadas, dando realce a las que determinan los rasgos principales de su
enfoque propio.
Lo que se resalta con este comparativo es que las características identificadas por los diversos autores en realidad son concurrentes y contribuyen a una
descripción genérica de las características esenciales que se encuentran en un
líder en las organizaciones empresariales. Cada teoría hace énfasis en algunas
de las características dependiendo del enfoque de liderazgo que se desee imprimir en la organización. Esto es, una visión integradora, que señalaran Ganga &
Navarrete (2013) planteando en su estudio que “a pesar de la divergencia de los
enfoques, es posible encontrar algunas características comunes entre ellos…
[y] por ser un fenómeno complejo de analizar, [el liderazgo] puede ser abordado
desde una perspectiva integradora, superando la tendencia fragmentadora de las
diferentes líneas investigativas que han estudiado esta temática” (p.52).
De acuerdo con la Tabla 2 las características del liderazgo transaccional
se identifican mayormente con las organizaciones empresariales de tipo mecanicista, ya que se enfoca en las decisiones e influencia del líder y el trabajo individual basado en estímulo-respuesta. En cuanto al liderazgo transformacional se
puede encontrar más fácilmente en organizaciones empresariales organicistas,
o incluso en las de tipo social-sistémicas ya que favorecen la construcción de un
corazón ideológico de la empresa de manera conjunta con los subordinados.
Las organizaciones empresariales de tipo organicista son las más proclives a adaptarse al liderazgo carismático, en tanto las características del líder
promueven el entusiasmo y los valores, pero no necesariamente la delegación
de autoridad para la toma de decisiones. Así mismo, el liderazgo visionario es
más proclive a encontrarse o adaptarse en una organización empresarial del tipo
organicista, esto es debido a que se tienen claros los valores, la misión y la visión de la empresa y garantiza el compromiso de los subordinados pero no se
Liderazgo en administración sistémica
�125
asegura el trabajo en equipo y la delegación de autoridad. Finalmente, para la
administración sistémica empresarial, se considera que el liderazgo compartido
es el que mejor puede desarrollar los beneficios de una integración sistémica
empresarial. Esto debido a que el liderazgo compartido promueve la creación de
nuevo conocimiento (autoaprendizaje) y la delegación para la toma decisiones,
creando los equipos auto-dirigidos necesarios para el funcionamiento de unidades responsables.
Conclusión
A lo largo del estudio se observó cómo el concepto de liderazgo se ha ido modificando durante el tiempo debido al enfoque que cada autor le otorgó en su
momento. El inicio del término liderazgo se vio conceptualizado bajo la premisa
de un líder natural e individual, ausente de los elementos que le rodean y dependiente de su esencial personal.
El término fue evolucionando y llegó a la comprensión y consenso de un
líder que, para ser tal, requiere de su medio ambiente, de sus seguidores y de
compartir el ejercicio de liderazgo con su equipo de trabajo.
Existen diferentes tipos de líder, por lo tanto muchas personas pueden
ser consideradas líderes dependiendo del enfoque que se opte, pero la administración moderna requiere de un enfoque sistémico que permita al líder llevar
a cabo su proceso de liderazgo de una manera compartida participativa con sus
seguidores.
Esto es congruente con una visión de administración sistémica basada en
la delegación de autoridad y la toma de decisiones compartida. Es importante
resaltar que no significa que solo haya una forma de liderazgo correcta, más
bien se tiene que encontrar el tipo de liderazgo que más que se adecue al tipo de
administración que se lleve a cabo en la organización.
Finalmente, el artículo presenta un cuadro comparativo en el cual se pueden identificar las características principales que los diversos autores aportan
sobre el líder. La congruencia de los diversos autores nos permite obtener una
descripción genérica de las características esenciales que debemos encontrar
en un líder a la luz de las teorías modernas sobre los tipos de organizaciones
empresariales y en especial a las que buscan un enfoque sistémico.
M. Pantoja • F. Suárez
�126
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M. Pantoja • F. Suárez
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Liderazgo en administración sistémica
�129
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(27): 129-143
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 10 de noviembre de 2016 • Fecha de aceptación: 28 de marzo de 2017
La aplicación del conocimiento por los trabajadores
en los sistemas productivos. Un análisis desde el taylorismo,
el fordismo y la producción flexible
(The application of knowledge by workers in production systems.
An analysis from Taylorism, Fordism and Flexible Production)
Erika Pedraza Sánchez
Esthela Gutiérrez Garza
Elizabeth Gálvez Santillán
i
Abstract. The present article develops an analysis on the importance of the application of the
knowledge on the part of the workers in the systems of production Taylorist, fordista and of flexible
production. A documentary analysis is carried out and it is found that, in order of importance, the
flexible production system is the one that most promotes the application of knowledge by workers,
then Taylorism and finally Fordism.
Key words: knowledge and worker, taylorist production system, fordist production system, flexible production system.
JEL: D2, L2, M2.
Resumen. El presente artículo desarrolla un análisis sobre la importancia de la aplicación del
conocimiento por parte de los trabajadores en los sistemas de producción taylorista, fordista y de
producción flexible. Se realiza un análisis documental y se encuentra que, en orden de importancia, el sistema de producción flexible es el que más promueve la aplicación del conocimiento por
parte de los trabajadores, después el taylorismo y por último el fordismo.
Palabras clave: conocimiento y trabajador, sistema de producción taylorista, sistema de producción fordista, sistema de producción flexible.
Universidad Autónoma de Nuevo León, Instituto de Investigaciones Sociales, Campus Mederos, N.L., México. Correo
electrónico: pedraza.erika@hotmail.com
i
E. Pedraza • E. Gutiérrez • E. Gálvez
�130
Introducción
De acuerdo a David y Foray (2002) históricamente el conocimiento ha sido uno
de los principales elementos en el crecimiento económico de un país o región,
pues es a través de este que se puede generar la capacidad de inventar, de innovar, para materializarse luego en nuevos productos, procesos u organizaciones
lo que a su vez incentiva el desarrollo económico.
Sin embargo, al hablar de manera particular de los procesos productivos,
la importancia que se le ha dado al aspecto del conocimiento de los trabajadores
en el proceso de producción no siempre ha sido la misma.
Conocimiento es “una capacidad cognoscitiva; esto es, que comprende
las capacidades de ampliar, extrapolar e inferir nueva información para realizar
actividades intelectuales o manuales” (David y Foray, 2002:7).
Además un proceso productivo tiene por esencia la creación de riqueza o
de valor en términos de alcanzar altos niveles de productividad y competitividad,
por lo que se van estructurando una serie de técnicas que dan lugar a un determinado sistema de producción con características en base al nivel de desarrollo
tecnológico, división del trabajo y procesos de distribución y organización (Gutiérrez, 2009).
El presente artículo hace un análisis de la importancia del conocimiento
que tienen los trabajadores para el desarrollo de sus actividades en el proceso
productivo, con el fin de conocer cuál de estos sistemas promueve más la aplicación de los conocimientos y la creatividad de los trabajadores en las actividades
que desarrollan en cada sistema productivo. El análisis se realiza en los tres
sistemas de producción de empresas más utilizados del siglo XX a la fecha: el
taylorismo, el fordismo y el de producción flexible.
Estos sistemas de producción han surgido de manera paulatina, siendo
el más antiguo el taylorismo y el más nuevo la producción flexible, no obstante, ninguno ha desaparecido e incluso se han generado modelos híbridos como
los sistemas fordtayloristas, organizados sobre la fragmentación del trabajo con
puestos individuales fijos y repetitivos, con las cadenas de montaje típicos del
fordismo, junto con los sistemas de producción flexible que son integrados por
máquinas de control numérico incorporadas en el proceso de trabajo para flexibilizar la línea de producción (Gutiérrez 2009).
En general, la bibliografía que existe en torno a los sistemas de producción, abordan la operación de los modelos productivos, por ejemplo, Córdoba
Conocimiento y sistemas productivos
�131
(2006), Ramírez (1989), Rivero (2002) y Zuccarino (2012); este trabajo pretende
hacer una aportación desde la aplicación del conocimiento de los trabajadores en
el sistema productivo.
Se trabaja bajo la hipótesis de que las posibilidades de aplicar nuevo
conocimiento por parte de los trabajadores a las actividades que realizan es prácticamente nula en los primeros dos modelos de producción y que, contrario a
esto, en el tercero de los sistemas, este aspecto es un elemento esencial para
elevar la productividad.
Este trabajo es una investigación documental y se organiza de la siguiente manera: en el primer apartado se describe de manera general el sistema de
producción taylorista, para conocer cómo se organizan los factores productivos,
de manera particular el trabajador y la forma como aplica el conocimiento en
sus actividades productivas; en el segundo apartado se desarrolla el modelo de
producción fordista y en el tercer apartado el sistema de producción flexible; posteriormente, al final, se detallan los resultados y las conclusiones comparando la
aplicación del conocimiento por los trabajadores en los tres sistemas productivos.
Sistema de producción taylorista
El método de administración científica, conocido como sistema de producción
taylorista, surge a finales del siglo XIX y fue creado por el ingeniero estadounidense Frederick Taylor, quien señalaba que un sistema de producción eficiente
y productiva debe estar basado en los principios de la administración científica,
esto es, en “leyes, reglas y principios definidos” y no en métodos empíricos.
Para Taylor este razonamiento sobre el sistema de producción asegura
que se cumple el propósito “del máximo de prosperidad al empleador, unido al
máximo de prosperidad para cada empleado”, pues además de incrementar las
ganancias de las empresas se expanden a su nivel máximo sus capacidades y
funciones; mientras que por el otro lado, el trabajador, aparte de poder ganar
mejores salarios, desarrolla y maximiza su eficiencia para efectuar un trabajo
apropiado a su capacidad natural.
El modelo de la administración científica se basa en cuatro principios fundamentales: el primero, desarrollar cada elemento del trabajo a través de la ciencia y no en una regla empírica; el segundo, instruir al obrero diariamente por sus
superiores para efectuar su trabajo; el tercero, la cooperación entre la administración y los obreros; y el cuarto, distribución equitativa de la responsabilidades en
E. Pedraza • E. Gutiérrez • E. Gálvez
�132
tareas entre los mismos (Taylor, 1981:29). En otras palabras, el modelo establece
como punto de partida que “la administración tiene la obligación de recopilar los
métodos de trabajo tradicionales empleados por los obreros, clasificarlos, tabularlos y deducir de ellos las reglas, leyes y fórmulas que guiarán en lo sucesivo
a los obreros en su tarea diaria”, luego “el trabajo de cada obrero es preparado
enteramente por la administración, con instrucciones escritas detallando la tarea
a realizar y qué procedimientos habrá de realizar”, posteriormente, es esencial
“la cooperación personal estrecha con los obreros para que todo el trabajo sea
realizado con los principios científicos que se aplican” y, por último, “la administración asume todo trabajo que exceda la capacidad de los obreros, mientras que
en el pasado casi todo el trabajo y la mayor responsabilidad era confiado a este”,
de esta manera, “existe una división mucho más equitativa de la responsabilidad
entre la dirección y los obreros, no obstante es responsabilidad completa de la
administración la planeación, control y diseño de las actividades productivas y no
del trabajador individual” (Taylor, 1981:29).
Bajo este modelo se organizaba el taller (lugar de trabajo) y el trabajo
sobre una nueva base científica denominada cronómetro, definido y vigilado por
la empresa, por medio de tablas de tiempos y movimientos en cada etapa del
proceso productivo. El cronómetro asegura “la integración progresiva de los trabajadores no especializados en los puestos de los profesionales de oficio” (Coriat, 2005: 36-37). Por lo que el modelo cumple su función al disminuir los tiempos
innecesarios de los trabajadores, y se “apodera del saber hacer del obrero: conocimientos y habilidades transmitidos desde tiempos ancestrales, de generación
en generación en sus estudios de tiempos y movimientos. (Ramírez, 1989:80)
En ese sentido, el propósito del taylorismo es aumentar la productividad
con base en la máxima división de funciones, la especialización del trabajador y
el control estricto de tiempo para la realización de cada tarea, además de ligar
la remuneración del trabajador a su rendimiento, es decir, a la productividad. De
esta manera el sistema resta importancia al beneficio que pueda obtener del
conocimiento o creatividad de los obreros al proceso productivo, la aplicación
del conocimiento es concebido y desarrollado únicamente por los jefes de
administración o ingenieros para el diseño y creación de tareas o cargos conforme mejor funcione, limitando al obrero solo a realizar la función indicada por la
organización en su momento.
La técnica empleada es bajo la supervisión de los jefes de administración en la ejecución de las tareas diarias y del sistema de incentivos salariales,
Conocimiento y sistemas productivos
�133
contrario a lo que ocurría con el sistema previo de administración donde al obrero
se le dejaba el control total de los tiempos de producción para efectuar su oficio o
tarea, lo que no aseguraba que se logrará la mayor productividad.
Sistema de producción fordista
El sistema de producción fordista surge en Estados Unidos en las dos primeras
décadas del siglo XX, aunque es hasta finales de la década de 1930 cuando se
convierte en un modelo de producción industrial y, a partir de ahí, se generaliza a
todos los países. Su denominación proviene del creador de la línea de ensamble,
Henry Ford.
Aunque la base de este modelo sigue siendo la administración científica
de Taylor, el incremento de la productividad se logra gracias a dos aspectos: la
incorporación de la cadena de montaje al proceso productivo y a la división de
tareas entre los obreros en su máxima expresión, lo que da lugar a la producción
en serie (Safón, 1997). Lo que muestra que en este modelo el conocimiento de
los trabajadores continúa siendo no relevante para la empresa.
El fordismo es “la producción en serie en el modelo de cadena de montaje, al utilizar maquinaria con fines especiales y, principalmente, trabajadores no
cualificados en una división del trabajo basada en una fragmentación de tareas
cada vez mayor. La era fordista se caracteriza por la dominación de los mercados
de masas y por bienes estandarizados que se mantienen durante largo tiempo.
El fordismo surge de la eficiencia tecnológica de la producción planificada, que se
basa en la separación entre concepción y ejecución, y de la eficiencia económica
de fábricas de gran escala. El fordismo viene dominado por la lógica económica,
la ventaja comparativa y del funcionamiento del mercado” (Hirst y Zeitlin 1991;
citado en Safón 1997).
Otra de las particularidades del modelo de producción fordista es el desarrollo de innovaciones continuas en el interior de la fábrica, como los trasformadores de cintas y de cadena, las grúas de puente y máquinas especializadas
cada una vinculada a su línea de producción, lo que induce a no ser un modelo
estático sino en constante movimiento. Al ser regulado de forma electrónica, el
transportador fija la velocidad deseada al proceso, estableciendo el tiempo y movimientos para cada una de las operaciones. De esta manera, el modelo fordista
disminuye el sobrante de las materias primas y origina la producción en masa.
(Ramírez, 1989)
E. Pedraza • E. Gutiérrez • E. Gálvez
�134
Enseguida se resumen las características más relevantes de este modelo
de automatización rígida, de acuerdo a Ramírez (1989:80):
• La rigidez de los equipos utilizados en el sistema de producción
(cadena de montaje).
• La poca o nula diversificación de la producción, solo se contempla
a largo plazo.
• La aplicación de las economías de escala en el proceso, por lo que
se renuncia a la flexibilidad del producto.
• La rápida obsolescencia del equipo especializado y del producto
semielaborado (almacenados y en proceso).
Piore y Sabel (1990:36) sostienen que con la introducción de la cadena
de montaje se invierten los papeles del artesano y el instrumento, esto es, “el
trabajador se convirtió en un apéndice de la máquina, cuyo propósito, lejos de
traducir las cualificaciones humanas en actos, resulta superflua la participación
del hombre en la producción de los bienes”, situación que refleja la supremacía
de la producción bajo cualquier situación ante el trabajador.
Aguirre (2007:29) señala que en esta nueva concepción tecnológica se articulan todas las fases del proceso del producto final, mecanizada en su totalidad.
Lo que hace que las tareas individuales de los obreros sean simples movimientos
de rápida y fácil ejecución y ante “un mercado de gran escala, de producción en
serie y estandarización, permite dividir o pulverizar el trabajo en tareas cada vez
más subdivididas”, de esta manera “se eliminan los tiempos improductivos, regulando la forma específica de su tarea individual” ya no por medio de capataces
o primas salariales, cómo funciona en el sistema taylorista, sino a través de las
propias máquinas. (Aguirre, 2007; Safón, 1997).
Coriat (2005:107) menciona que a raíz de esta modernización de los aparatos productivos, exige cada vez más demandar una fuerza de trabajo considerada no cualificada, dedicada a tareas simples de ejecución o capacitada en
la empresa en pocas semanas. Consecuencia de las propias modificaciones
en la división del trabajo y del maquinismo que llevan a un doble proceso: “el de
separación entre el trabajo de concepción y el trabajo de ejecución; y el de parcelación y repetitividad en los propios trabajos de concepción y ejecución”.
Así, en el modelo fordista, la productividad se origina a través de la producción masiva de unidades de producto con base en la tecnología de ensamblaje
o producción en serie, capaz de reducir costos y con excedentes de lo producido
mayores a la capacidad de consumo (Gutiérrez, 1985 y 2009).
Conocimiento y sistemas productivos
�135
En conclusión, dada la configuración que contempla este sistema es evidente que no se aprovecha el conocimiento o el talento del trabajador para la mejora o iniciativa en alguna fase del proceso productivo, solamente el conocimiento que es aprendido o adquirido en pocas semanas de capacitación dentro de
la organización para desempeñar la actividad determinada es suficiente, lo que
conduce a un trabajador mecanizado en funciones y alejado de toda creatividad.
Sistema de producción flexible: el toyotismo
Un sistema de producción flexible tiene su fundamento en “la capacidad de programación del equipo productivo, en las técnicas que permiten la interconexión
entre equipos que cumplan funciones diversas y en la posibilidad de actuar en
tiempo real”. Estos sistemas surgen en la década de 1970 para dar respuesta
a la rigidez de los sistemas tayloristas-fordista y en la búsqueda de incrementar
la productividad. (Ramírez, 1989:75)
Ramírez (1989:75) señala que este sistema “es capaz de producir una
diversidad de bienes con variedad en la composición del producto que puede
asimilar rápidamente las innovaciones y que requiere de la coordinación continua
y profunda de equipos, procesos y recursos humanos”. Tales sistemas se pueden
aplicar “sin intervención humana en verificación de averías, diagnostico de fallos
y corrección de errores” (Bañegil, 1991: 68-69).
Algunas modalidades de producción flexible son el uso de los robots industriales, los almacenes automatizados, el just in time, las máquinas herramientas
de control numérico, círculos de control de calidad y las computadoras en los
procesos de diseño y manufactura (Ramírez, 1989:81). El surgimiento de estos
sistemas de producción principia con los avances tecnológicos en la microelectrónica, que permitió dar ese empuje como un instrumento de producción y que
más tarde converge en la existencia de sistemas de producción con modalidad
flexible alternando con formas de trabajo y de producción distintas.
En ese sentido, uno de los avances tecnológicos más innovadores en la
microelectrónica, es el microprocesador u ordenador en un chip realizado a principios de los años de 1970, por un ingeniero de la región de California, específicamente en Silicon Valley. Fue en este momento que la microelectrónica se expande por completo a la población en general, es decir, se inicia la comercialización
de esta tecnología capaz de procesar información y de instalarse en todas partes.
Castells (1999: 68)
E. Pedraza • E. Gutiérrez • E. Gálvez
�136
Coriat (2007:82) añade que es precisamente el uso científico y técnico el
que logra dar soporte a la creación de equipos flexibles sustentados en la microelectrónica, con lo cual se comienza a trazar una alternativa como fuente de
productividad, destacando la presencia de “los sistemas de máquinas de control
numérico, los equipos computarizados con diseño y fabricación integrados, y los
robots”.
Radovan Richta (1970), plantea que la celeridad en el desarrollo de la
ciencia y la técnica provoca una transformación universal de todas las fuerzas
productivas, al grado de que es capaz de modificar, en esencia, a todo el proceso
productivo, no únicamente al avance continuo de un factor de producción, sino
también al capital humano y, con ello, otorga al hombre una nueva postura, capaz
de permear en toda la sociedad, en todos sus aspectos económicos, sociales
y culturales. Esto es, la aplicación de la ciencia y la técnica en los procesos de
producción es “el saber acumulado de la sociedad” el fundamento esencial y
“factor decisivo de la evolución y crecimiento de las fuerzas productivas”. (Ritcha,
1970:14).
De esa manera, Coriat (2005:33) sostiene que “la informática, la electrónica, las telecomunicaciones y la robótica se entrelazan en una red nueva
fuertemente interactiva de fuerzas productivas de grandes potencialidades concernientes a los progresos en productividad de los que son portadoras o en la
redefinición del contenido y calidad de uso de los productos”.
Leborgne y Lipietz (1992:19) concilian, al señalar que estas “nuevas tecnologías son capaces de ofrecer una respuesta a las necesidades de flexibilidad de
la demanda de bienes”, no obstante también es necesaria la introducción de una
fuerza de trabajo especializada para el manejo de las mismas.
Estos cambios de concepción tecnológica son los que suscitan transformaciones radicales en el proceso de trabajo. Coriat (2011:150) señala que estos
métodos “instauran un proceso de intelectualización y de blanqueamiento de los
cuellos azules”. Es así como nace y se consolida un modelo general de trabajo
diferente, “un modelo de competencia, plenamente asumido y alimentado por la
valorización en las habilidades y calificaciones; fabricantes, tecnólogos y administradores como nuevas figuras clave de la empresa” (Coriat, 2005: 203).
Gutiérrez (2009:63) indica que “el uso de tecnologías flexibles requiere de
una planta laboral mejor calificada, y de un mayor involucramiento para la aplicación de programas de calidad que las tecnologías informatizadas necesitan”,
además que en el uso de los equipos flexibles, como el control numérico y robots
Conocimiento y sistemas productivos
�137
“es necesario el involucramiento del trabajador, el trabajo en equipo y la mejora
continua”.
Ahora bien, para efectos de esta investigación, se describe brevemente a
uno de los sistemas de producción flexible más conocido y proveniente de Japón,
el modelo Just in time, es decir, Justo a tiempo o de producción en flujo continuo.
Este sistema de producción surge en la década de los 70, se denomina toyotismo
u onhismo por el nombre de su creador, Taichí Ohno, vicepresidente de la empresa japonesa Toyota Motor Company. El proceso Just in time se define como “la
producción consistente en producir la cantidad de producto exigida por el mercado al nivel de calidad deseado, en el momento preciso, -sin generar excedentes
en la empresa” (Albizu, 1996: 102). En otras palabras, el sistema justo a tiempo
significa que “en un proceso continuo, las piezas adecuadas necesarias para el
montaje deben incorporarse a la cadena de montaje justo en el momento en el
que se necesitan y donde el stock generado es nulo” (Albizu, 1996:103)
La técnica del kanban es el método operativo del Justo a tiempo que consiste en “una tarjeta que introducida en una funda de plástico transparente contiene información sobre traslados, entregas o fabricación principalmente. El kanban
se utiliza para indicar a la máquina/operación anterior que necesita más trabajo o
bien proporcionar a la línea de producción la información precisa para comenzar
a producir” (Albizu, 1996:103). Así las piezas se producen en la cantidad que
señalan los kanban; por lo que el número de kanban en existencia o en funcionamiento determinará el nivel máximo de producción a realizar. Según Ramírez
(1989), Taichi Ohno, después de varios esfuerzos en investigar las funciones
innecesarias en las operaciones de producción, logró sintetizar las ideas desarrolladas por los trabajadores de todos los niveles, creando la técnica de KanBan
como un medio de la producción justo a tiempo.
La base del sistema de producción Toyota reside en ciertos principios
básicos integrados al proceso productivo que aspiran en alcanzar el máximo rendimiento de las unidades productivas. Albizu (1996) señala que hay autores que
los denominan postulados, formando la teoría de los cincos ceros (cero defectos,
cero detención de la producción, cero inventario, cero papel y cero demora). El
autor los resume como sigue:
• Reducción de inventarios.
• Reducción de los defectos.
• Reducción de tiempos de preparación de máquinas y averías.
• Reducción de tiempos de transporte de piezas.
E. Pedraza • E. Gutiérrez • E. Gálvez
�138
Ohno (1991, citado en Albizu 1996) señala que “la mayor de las improductividades es el exceso de stock”, debido a las implicaciones en costos en “almacenamientos, espacio, recursos económicos inmovilizados, trabajadores encargados de su transporte y mantenimiento, elementos de transporte, oxidaciones y
obsolescencias”. (Albizu, 1996:107).
Para el logro de una producción sin defectos se introduce el concepto de
calidad total. Según Albizu (1996:108), este elemento se incorpora desde la etapa
de diseño de producto y continua en el proceso de fabricación; “se utilizan máquinas que producen piezas de calidad uniforme y se lleva a cabo una comprobación continua en la línea de producción mediante sistemas automáticos y por
el propio personal de la fábrica”. Para entendimiento del concepto de calidad, el
autor lo define como “la eliminación de despilfarros o todo aquello que no añada
valor”. Así, es necesaria la visión y el compromiso de todo el equipo de trabajo en
inspeccionar el proceso productivo en todas las etapas y tomando las medidas
correctivas necesarias (Albizu, 1996); para lograrlo, el conocimiento y creatividad
de los trabajadores se vuelve importante.
En el sistema de producción justo a tiempo, la reducción de tiempos de
preparación de máquinas y averías debe ser mínima y requiere “un importante
cambio de actitud de toda la gente de la fábrica” (Albizu 1996:110). El concepto
de tiempo de preparación o tiempo de cambio se entiende como “el lapso que
transcurre desde la salida de la última unidad producida de un tipo y la primera
unidad producida de otro tipo o modelo”. Onho (citado en Albizu, 1996:110) señala que “el valor de una máquina no debe determinarse por sus años de servicio
o edad. Se determina por el potencial de generación de beneficios que todavía
posee”, por lo que es necesario capacitar a los trabajadores de la fábrica en programas permanentes de mantenimiento preventivo (limpiezas, revisiones) para el
cuidado de las máquinas. (Albizu, 1996).
Por último, la etapa de la reducción de tiempo de transporte de piezas se
logra a través del sistema kanban y a la exigencia a los proveedores de suministrar el flujo de materiales en la fábrica acorde a los tiempos acordados. Por lo que
es fundamental la posición física de los puestos de trabajo que facilite el trayecto
de los materiales y de las piezas en el interior de la fábrica, que resulte mínimo el
transporte entre las operaciones. (Albizu, 1996)
Ramírez (1989:98) señala que el fin de este modelo implica producir
productos en la cantidad y el tiempo necesario, dando como resultado la disminución en excedentes de inventarios y trabajo, cumpliendo así “los propósitos de
Conocimiento y sistemas productivos
�139
incrementar la productividad y reducir costos”. Para Albizu (1996:108) el sistema
justo a tiempo “pretende la reducción de los inventarios como la búsqueda y
solución de los problemas de producción”.
Coriat (2007:94) menciona que el kanban como subsistema del justo a
tiempo representa una auténtica “innovación organizacional, que traza su diferencia con relación a los grandes principios taylorianos de la separación funcional del
trabajo” (Coriat, 2007:94).
Gutiérrez (2009:65) señala que este sistema productivo dicta “el principio
del involucramiento del trabajador y del ejercicio intelectual con el sistema kanban”. Esto es, un sistema de producción que, acorde a sus características de
origen como es la aplicación de nuevas tecnologías, equipos computarizados
en diseño y fabricación y uso de robots industriales, contemple la necesidad de
un “tipo de trabajador multifuncional con mayor intervención en todas las fases
de producción, capaz de alcanzar la transcendencia de la producción flexible y
de calidad”. Para el autor, las características de los sistemas taylorista y fordista
“priorizan más al capital o equipos de tecnología rígida e inflexible, limitando al
trabajador a un proceso de mecanización e individualización”. (Gutiérrez, 1985,
1996, 2009).
Metodología
Este trabajo se basa en una revisión documental, la cual entra en la categoría de
análisis cualitativo. Se lleva a cabo una comparación entre los diferentes sistemas de producción para conocer la importancia que se le da al conocimiento de
los trabajadores en los procesos de producción.
De esta manera, la presente investigación es un estudio de tipo exploratorio y descriptivo; pues de acuerdo a Hernández, Fernández y Baptista (2014)
es un diseño transeccional descriptivo, cuyo objetivo es conocer la incidencia
de una variable en una población, ya sea un grupo de personas, objetos, situaciones, contextos, fenómenos, comunidades etc., y así poder proporcionar su
descripción.
En este caso es en determinar la importancia del conocimiento de los trabajadores en los procesos de producción taylorista, fordista y de producción flexible; por lo que este estudio es descriptivo (o entra en una categoría de descriptivo
metodológicamente hablando).
E. Pedraza • E. Gutiérrez • E. Gálvez
�140
Resultados
Una vez concluida la revisión documental, a continuación se presentan los resultados obtenidos acerca de las características del tipo de perfil del trabajador y su
aplicación del conocimiento en el desarrollo de sus actividades en cada sistema
de producción (ver Tabla 1).
Tabla 1. El perfil del trabajador y su aplicación del conocimiento
en los sistemas de producción taylorista, fordista y de producción flexible
Sistema de producción
Taylorismo
Fordismo
Producción flexible
Solo se valora el trabajo
manual del trabajador y se
excluye su capacidad de obra
basada en su conocimiento
y creatividad.
Sólo importa el trabajo
manual y se excluye por
completo la capacidad
intelectual del trabajador.
El trabajo manual
y el intelectual están
fuertemente asociados
y valorados.
Trabajo fragmentado
contratado para realizar
actividades repetitivas, fijas
cuyo desempeño individual
es instruido y controlado por
la empresa y supervisores.
Trabajo fragmentado en
mayor intensidad. Trabajo
repetitivo, fijo y desempeño
individual ahora regulado en
forma mecánica, es decir,
por la cadena de montaje,
principalmente.
Trabajo integrado.
Contratado para efectuar
trabajos complejos,
diversificados y en equipo.
Desprofesionalización
Desprofesionalización
del trabajo. Trabajo simple,
del trabajo. El trabajo es
especializado o fragmentado. cada vez menos cualificado.
Profesionalización
del trabajo. Se requiere
de trabajo abstracto,
calificado y multifuncional.
Trabajador separado
y aislado. La empresa
controla el saber hacer
y todo el proceso productivo.
Trabajador separado
y aislado. La empresa
controla el saber hacer y
todo el proceso productivo
Trabajador involucrado.
La condición del trabajador
en la planta es activa,
participativa y creativa en
el proceso productivo.
El sistema productivo resta
importancia al conocimiento
o creatividad de los trabajadores que pudieran aportar
al proceso productivo.
El sistema no aprovecha
el conocimiento o el talento
del trabajador para la mejora
o iniciativa sobre el proceso
de productivo.
Para este sistema es
fundamental la aplicación del
conocimiento y creatividad de
los trabajadores como un
elemento esencial para
elevar la productividad.
Fuente: Elaboración propia
Conocimiento y sistemas productivos
�141
De acuerdo a la Tabla 1, en el caso del sistema de producción taylorista el
conocimiento se vuelve clave para el área administrativa de la empresa; mientras
que el trabajador no instruido pasa a ser el elemento ideal para la realización de
las actividades operativas del proceso de producción, ya que para la empresa es
mejor enseñar a alguien desde el inicio que a alguien que ya tiene un conocimiento de cómo hacer las cosas debido a que quizás no quiera cambiar su forma de
trabajar, es decir, bajo este modelo, el conocimiento del trabajador aún es importante, aunque de manera parcial, pues dependerá de la actividad que realizará
el conocimiento que le impartirá la empresa. Bajo este modelo, el conocimiento
de cómo hacer las cosas es únicamente cuestión de la empresa.
En el sistema fordista desaparece cualquier posibilidad de aplicación de
conocimiento al proceso productivo por parte del trabajador; el cual queda totalmente sometido a lo que dicta la cadena de montaje (Piore y Sabel 1990). Con la
acentuación de la división de tareas de los trabajadores y el dominio del proceso
productivo por las máquinas, este tipo de modelo exigió cada vez más mano de
obra no cualificada, pero además con la simplificación de tareas para el desarrollo de su trabajo no requería en general una capacitación compleja. En este
modelo, el conocimiento se reserva para las esferas más altas de la empresa.
Para el sistema de producción flexible se encuentra que el conocimiento
de los trabajadores es uno de los elementos claves, junto con otros aspectos
como la tecnología, etcétera; para el logro de los resultados deseados, como el
incremento de productividad, incluso el trabajador adquiere una mayor apreciación de todo el proceso productivo.
Conclusiones
En el recorrido que se ha realizado en torno a los procesos productivos taylorista,
fordista y de producción flexible se puede observar cómo la importancia del conocimiento en el trabajador, para el desarrollo de sus actividades laborales, cambia
de un modelo productivo a otro.
Con el análisis de esta revisión documental se está en condiciones de poder evaluar la hipótesis planteada al inicio del artículo, donde las posibilidades de
aplicar el conocimiento por parte de los trabajadores en sus actividades productivas es prácticamente nula en los primeros dos sistemas de producción y mayor
en el sistema de producción flexible. De esta manera, con base en los resultados
obtenidos, se puede indicar que. por orden de importancia, la producción flexible
E. Pedraza • E. Gutiérrez • E. Gálvez
�142
es el sistema que más promueve la aplicación del conocimiento por parte de los
trabajadores en los procesos de producción, seguida del sistema taylorista y por
último el sistema fordista.
Los sistemas de producción taylorista y fordista están soportados por la
misma base científica propuesta por Taylor, en ambos sistemas emplean el mismo tipo de perfil del trabajador o bien, con las mismas características al demandar una fuerza de trabajo con escasa cualificación para el desarrollo de las actividades en la empresa, con la diferencia que en el segundo sistema se incorpora
la cadena de montaje.
En el sistema de producción flexible al estar sustentado por máquinas y
equipos computarizados que facilitan este tipo de producción, la aplicación del
conocimiento o la creatividad del trabajador se vuelve clave para el buen funcionamiento del proceso productivo y para el incremento de la productividad.
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E. Pedraza • E. Gutiérrez • E. Gálvez
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Conocimiento y sistemas productivos
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�Normas editoriales
Anexo: Estructura metodológica
Investigación
de casos (aplicada)
Investigación
documental
(conceptual)
Reseñas de libros
(recenciones)
I
Incluir antecedentes, planteamiento del problema de
investigación, hipótesis general, objetivos, preguntas
de investigación, justificación
y limitaciones.
No requiere fundamentarse
en teoría alguna ni declarar
hipótesis, aunque si debe
de incluir la PREGUNTA DE
INVESTIGACIÓN y posibles
constructos a desarrollar.
Presentar una idea somera,
pero precisa, de los diversos
aspectos que componen el
trabajo y su planteamiento
o al tema abordado. Es un
anticipo resumido de aquellos temas que después
aparecen
desarrollados
en el trabajo a manera de
capítulos específicos o secciones temáticas. En este
sentido, sirve como guía y
motivación.
Hacer una introducción
sistemática y personal a una
relación ordenada de los
puntos centrales del libro
y cómo los enlaza el autor.
Mencione si los conceptos
son nuevos o la relación
que tiene con conceptos
anteriormente leídos. Ser
conciso, directo y claro. Utilizar citas.
M
Documentar la fundamentación teórica del planteamiento del problema y presentar otras investigaciones
aplicadas que han abordado
empíricamente el problema
de investigación.
No se requiere marco teórico, en cambio se necesita
presentar el diseño del
caso. Incluir uno o múltiples
casos teóricamente útiles
para extender la teoría,
especificando la población
meta.
Presentar un fundamentación estructurada, detallada, y gradual de la
investigación, que incluya
hechos ya presentados por
otros investigadores, analizarlos y valorarlos como
un apoyo argumentativo que se refuerce con
hipótesis ya verificadas.
No aplica
M
Se presentan hipótesis
tanto general e hipótesis
específicas, tanto en su
versión de hipótesis de
trabajo como de hipótesis
estadísticas,
población,
muestra, diseño de la investigación y la adecuación
de los métodos usados.
Especificar los diversos
métodos usados, triangulando lo cualitativo con lo
cuantitativo y las diferentes perspectivas. Reportar
el proceso de recolección
de datos y el traslape
con el análisis.
La investigación documental recurre a libros, revistas,
periódicos y cualquier otro
medio del que se extraigan
ideas que sirvan para el
análisis y resolución del problema planteado.
No aplica
IMRD
R
D
Investigación
empírica (aplicada)
Informar el grado en que se
respondieron preguntas de
investigación, se cubrieron
objetivos y se contrastaron
las hipótesis específicas
Se muestra el análisis
dentro o entre casos
y patrones encontrados y
posible generación de teoría. Señalar el momento en
que se presentó la saturación teórica en el estudio.
Se analiza y se reflexiona
en torno al sentido e importancia de las ideas presentadas, para que el resultado
sea un texto ameno y al
mismo tiempo bien documentado.
Incluir una discusión de los
resultados de acuerdo a
los objetivos de la investigación, los hallazgos y las
posibles
investigaciones
futuras.
Se presenta la confirmación,
extensión y precisión de la
teoría al compararse con
la teoría existente, en caso
que exista.
Es una síntesis de las ideas
más trascendentales de la
temática abordada y que
puede servir como guía de
ulteriores investigaciones
documentales
Valoración personal.
Mencionar lo que le ha parecido mejor al que reseña, lo
que se aprende de su lectura, los fallos que encuentra
y compare lo leído con otros
textos
Citas interesantes.
Incluya algunos pensamientos impactantes, redáctelos
textualmente entrecomillándolos e incluyendo el número de página.
En forma sencilla se plasman los puntos anteriores
�
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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Semestral
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01/01/2017
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�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 13 Número 26, Julio-Diciembre 2016
Comité Editorial
Líneas de investigación en Administración
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Dr. Gustavo Alarcón Martínez. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión Pública)
Dr. José Nicolás Barragán Codina, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Negocios Internacionales)
Dra. Mónica Blanco Jiménez, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Negocios Internacionales)
Dr. Jean Charles Cachon, Laurentian University, (Negocios Internacionales)
Dr. Jesús Gerardo Cruz Álvarez. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Innovación Tecnológica)
Dr. Joel Mendoza Gómez, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión del Capital Humano)
Dr. Miguel Ángel Palomo González. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Innovación Tecnológica)
Dr. Luis Arturo Rivas Tovar, Instituto Politécinico Nacional, (Gestión del Capital Humano)
Dr. Yves Robichaud, Laurentian University, (Negocios Internacionales)
Dra. Karla Anett Sáenz López. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión Pública)
Dr. Juan Rositas Martínez, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión del Capital Humano)
Dr. Tagi Sagafi-Nejad, Texas A&M International University, (Negocios Internacionales)
Dr. José Sánchez Gutiérrez, Universidad de Guadalajara, (Negocios Internacionales)
Líneas de investigación en contaduría
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Dr. Josep María Argilés Bosch, Universidad de Barcelona, (Contaduría)
Dr. David Ceballos Hornero, Universidad de Barcelona, (Finanzas)
Dr. Klender Aimer Cortez Alejandro, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Finanzas)
Dr. Heriberto García Núñez, Texas A&M International University, (Contaduría)
Dra. Adriana Verónica Hinojosa Cruz, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Impuestos y Estudios Fiscales)
Dra. Martha del Pilar Rodríguez García, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Finanzas)
Dra. Maria Luisa Saavedra García, Universidad Nacional Autónoma de México, (Contaduría)
Dra. María Teresa Sorrosal, Universitat Rovira i Virgili, (Finanzas)
Dr. Eduardo Javier Treviño Saldivar, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Finanzas)
Dr. Juan Paura García, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Impuestos y Estudios Fiscales)
Dr. Adrián Wong Boren, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Contaduría)
�CARTA DE LA DIRECTORA
En un entorno plagado de cambios de política pública, estándares del
consumidor, nuevas estrategias de la competencia, presión de la comunidad, opciones
de desarrollar proveedores o importar materia prima, el logro de la sustentabilidad de las
empresas se sujeta al desarrollo de ecosistemas de negocios. En dichos contextos, la
innovación debe implicar la generación de valor a través de la interacción de múltiples
grupos de interés.
La labor de la empresa es la de fungir como un ente de enlace entre los
diferentes actores del entorno en búsqueda del crecimiento de la organización. En dicho
sentido, la vinculación con el gobierno y otros actores como universidades o la banca
que están inmersos en el ecosistema pueden ayudar a apalancar el desarrollo de las
empresas. Por lo tanto, el capital social presenta un recurso clave a analizar mediante
modelos holísticos.
Actualmente, las organizaciones tienen el compromiso de fomentar las alianzas
estrategicas, implicando una visión sistémica y herramientas de negociación. Es
entonces cuando de manera gradual se va formando un ecosistema de negocios que
percibe un efecto de inclusión que permite multiplicar esfuerzos para colaborar con un
mismo sentido de generación de valor.
El presente número incluye investigaciones enfocadas a la identificación del
espíritu emprendedor que inciden en la creación de nuevos negocios, así como la
importancia de tomar en cuenta los deseos y necesidades de los clientes. Por otro lado,
desde un enfoque estratégico, se presentan dos formas distintas para colaborar con los
proveedores. La primera posibilidad es que las empresas anclas desarrollen a sus
provedores locales y la segunda es colaborar para importar la materia prima. Asimismo,
se presentan investigaciones enfocadas en el rol de las redes sociales en las elecciones
gubernamentales, junto con las determinantes que impactan en la recaudación de cierto
tipos de impuestos.
Se extiende entonces una invitación tanto a los investigadores como a los
directores de empresas a continuar desarrollando y aplicando el nuevo conocimiento
centrado en la generación de ecosistemas de negocios.
M.A.E. Ma. Eugenia García de la Peña
�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 13 Número 26, Julio-Diciembre 2016
Contenido
Sánchez, A. L. & Pérez-Sosa, F. A. / La banca y la sustentabilidad: Una aproximación
teórica (Banking and sustainability: A theoretical approach)
145 - 163
Cantú, N. E. / Determinantes en la recaudación del impuesto predial: Nuevo León, México
(Determinants of property tax revenues: Nuevo León, México)
165 - 190
Lozano, D. F. & Barragán, J. N. / Cómo afecta el síndrome Lozano-Barragán y
el efecto Sharknado a las organizaciones de producción cinematográficas: Analizando la
trayectoria de M. Night Shyamalan (How it affects the Lozano-Barragan Syndrome and the
Sharknado effect to the film productions organizations: Analyzing the path of M. Night
Shyamalan)
191 - 220
Jiménez, C. A. / Dinámica y efectividad de las fanpages de Facebook de candidatos a
gobernador en los resultados electorales (Dynamics and effectiveness of Facebook
Fanpages candidates for governor in the election results)
221 - 238
Zambrano, A., Araiza, M. J., Hernández, J. F. & Vela, J. H. / Impacto de las
telecomunicaciones en la gestión de las instituciones de educación superior públicas de
México: Un modelo de ecuaciones estructurales (Impact of the telecommunications in the
management of the public institutions of higher education of Mexico: A model of structural
equations)
239 - 272
Tejeda, C. A., Blanco, M. & Cabeza, L. V. / Propuesta teórica de los factores que impulsan
las importaciones de alimentos procesados en las empresas alimenticias (Theoretical
proposal of the factors driving imports of processed foods in food companies)
273 – 297
Carrera, M. M., Partida, A. & Villarreal, L. A. / Visión empresarial a través del espíritu
emprendedor de los estudiantes que cursan la unidad de aprendizaje del ámbito
empresarial en la UANL, FACPYA (Business vision through its entrepreneurial spirit of the
students who attend the Learning Unit of the business sector in the UANL, FACPYA)
299 – 316
��Innovaciones de Negocios, 13(26): 145 - 163
© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 02 de agosto de 2016. Fecha de aceptación: 22 de agosto de 2016.
La banca y la sustentabilidad: Una aproximación teórica
(Banking and sustainability: A theoretical approach)
Ana Laura Sánchezt
Felipe A. Pérez-Sosav
Abstract. The aim of this paper is to present the main theoretical positions in relation with the
responsibilities of the financial institutions, regarding the environmental sustainability, as well
as the key trends and international recommendations in this matter; with the purpose to
answer the research question: Which is the theoretical framework that support the better
practices of the banking institutions in the management of their environmental responsibilities?
On the basis that these institutions have specific social impacts, related to the effects of the
banking products and services in the economical, social and environmental fields, which
exceed the typical activities of the financial institutions. For this reason, different initiatives
have been proposed in order to encourage that the banking activities fulfill requirements of
sustainability, emphasizing that in this sense, the voluntary initiatives have been more relevant
than the mandatory regulations.
Keywords: banking, financial institutions, social responsibility, sustainability
JEL: G21, M14, Q5
Resumen. El objetivo de este trabajo es exponer las principales posturas teóricas acerca de
la responsabilidad de las instituciones bancarias en cuanto a la sustentabilidad del medio
ambiente, así como las tendencias predominantes y recomendaciones internacionales sobre
este aspecto; buscando contestar a la pregunta: ¿Cuál es el marco teórico que sustenta las
mejores prácticas de la banca en cuanto al manejo de sus responsabilidades ambientales?
Partiendo de que estas instituciones tienen impactos sociales muy particulares, que se
refieren al efecto de los productos y servicios bancarios en los ámbitos económicos, sociales
y ambientales que sobrepasan las actividades propias de las instituciones financieras. Por
esta razón, se han propuesto distintas iniciativas para propiciar que las actividades bancarias
se apeguen a criterios de sustentabilidad, destacando que en este sentido han cobrado mayor
relevancia las iniciativas voluntarias que la regulación gubernamental.
Palabras clave: banca, instituciones financieras, responsabilidad social, sustentabilidad
_______________
t
Estudiante de la Maestría en Administración en la Universidad Autónoma de Querétaro, Santiago de Querétaro,
Qro., México. Email: anasmmx@yahoo.com
v
Universidad Autónoma de Querétaro, Facultad de Contaduría y Administración, Santiago de Querétaro, Qro.,
México. Email: fperez@uaq.mx
Banca & Sustentabilidad
�146
Introducción
La visión empresarial tradicional ha radicado en la búsqueda de la
maximización de utilidades para los accionistas, lo cual ha sido considerada la
principal motivación y la razón de existir de las corporaciones (Ross,
Westerfield & Jaffe, 2000). Sin embargo, distintos eventos suscitados a partir
de la segunda mitad del siglo XX han orillado a las empresas a replantearse
su propósito e incorporar aspectos sociales dentro de sus objetivos
estratégicos y organizacionales (Pérez, Lara & Gómez, 2014).
Es así, que con este nuevo enfoque se ha afirmado que las empresas
deben cumplir con tres metas organizacionales a fin de generar impactos
positivos en la sociedad, estas metas son: el manejo adecuado de sus
externalidades y responsabilidades sociales, propiciar el trabajo productivo de
sus empleados y perseguir su misión específica (Drucker, 1993).
Naturalmente, los bancos y las instituciones financieras no han sido ajenos a
este proceso. Al respecto, es importante recordar que desde los siglos XII y
XIII, las instituciones bancarias han desempeñado un importante rol social y
económico, al facilitar el intercambio comercial de bienes entre diversas
regiones del continente europeo (Cotler, 2009).
Actualmente, el sistema bancario de México es considerado uno de los
más sólidos y mejor administrados del mundo (ABM, 2013; SHCP, 2014);
debido al nivel de sus indicadores de capitalización y liquidez, infraestructura,
capital humano y competitividad de las cerca de cincuenta instituciones que lo
conforman (ABM, 2013). Sin embargo, la banca mexicana ha sido criticada
por no dar la importancia debida a su objeto social primario, que es el
otorgamiento de crédito a los individuos y empresas productivas; ya que la
penetración del crédito en México es de apenas el 26% en el sector privado,
que es de los menores dentro de la OECD y también se encuentra por debajo
del promedio en Latinoamérica (SHCP, 2014).
Aunado a esta situación, el tema del manejo de los impactos
ambientales por parte de la banca ha sido un asunto que ha adquirido
relevancia a nivel mundial a partir de la firma de los Principios de Ecuador; los
cuales, han funcionado como un marco de referencia adoptado
voluntariamente por las instituciones financieras internacionales, con el fin de
contribuir a la reducción de los riesgos ambientales (Cowe, 2012).
A. L. Sánchez & F. A. Pérez-Sosa
�147
En este aspecto, México juega un rol fundamental, al igual que las
demás naciones latinoamericanas. Por una parte, la región cuenta con una
vasta fuente de recursos naturales y diversidad ecológica (Grigoryeva et al.,
2007); pero al mismo tiempo, esta riqueza se encuentra seriamente
amenazada por las prácticas predatorias del ambiente, que han ido en
aumento. Asimismo, aunque la huella de carbono de Latinoamérica aún es
baja en comparación con otros países, la creciente actividad económica y el
crecimiento demográfico demandan acciones inmediatas en este sentido
(PNUMA, 2012).
En este contexto, el objetivo del trabajo es exponer las principales
posturas teóricas acerca de la responsabilidad de las instituciones bancarias
en la sustentabilidad del medio ambiente; así como las tendencias
predominantes y recomendaciones internacionales sobre este aspecto. Para
ello, se llevará a cabo una revisión documental y un análisis interpretativo de
las teorías presentadas, buscando contestar a la pregunta: ¿Cuál es el marco
teórico que sustenta las mejores prácticas de la banca en cuanto al manejo de
sus responsabilidades ambientales?
De tal forma, la estructura de este capítulo es como sigue: en la sección
2 se presentan los antecedentes y contexto general de la banca en México,
en la sección 3 se exponen algunas ideas generales sobre la gestión
empresarial y la responsabilidad social corporativa, en la sección 4 se
muestran algunos conceptos centrales sobre el desarrollo sustentable y su
relación con la actividad económica y en la sección 5 se sintetizan estas
nociones al presentar las tendencias actuales acerca de la responsabilidad de
las instituciones financieras, en cuanto a la preservación del medio ambiente y
el desarrollo sustentable. Finalmente, en las conclusiones se expresan las
propuestas e implicaciones de los temas desarrollados durante el trabajo.
Antecedentes y contexto de la banca en México
El Sistema Bancario Mexicano está integrado por el Banco de México, las
instituciones de banca múltiple, las instituciones de banca de desarrollo, los
fideicomisos públicos constituidos por el Gobierno Federal que realicen
actividades financieras y los organismos autoregulatorios (Estados Unidos
Mexicanos, 2015); y su función consiste en captar el ahorro fraccionado en la
economía, conjuntarlo y canalizarlo en forma de financiamiento hacia
Banca & Sustentabilidad
�148
individuos o instituciones con proyectos de inversión viables y que generen
valor agregado a la economía.
Históricamente, las instituciones bancarias tienen su origen en el siglo
XII en lo que hoy es Italia, donde algunos emprendedores crearon
establecimientos que ofrecían servicios de empeño, cambio de divisas y
depósitos, que generalmente involucraban cambios de divisas, a fin de facilitar
las operaciones mercantiles de los comerciantes (Cotler, 2009).
En el continente americano, el primer antecedente bancario que se
tiene es el del Novohispano Banco de Avío y Minas, creado en 1784 durante
el mandato de Carlos III, para financiar a los mineros de recursos medios y
escasos. De forma complementaria, la Iglesia Católica y los propios
comerciantes también desempeñaron actividades importantes de crédito
hasta finales del siglo XIX. Es en 1830 cuando la banca formal surge
oficialmente en México, con la fundación del Banco de Avío Industrial por
parte de Lucas Alamán para fomentar la actividad industrial (ABM, 2014).
La actividad bancaria funcionó en México con sus propios usos y
costumbres hasta 1884, cuando se decretó un Código de Comercio que
incluyó por primera vez preceptos aplicables a los bancos (ABM, 2014;
Turrent, 2007). Si bien esta legislación significó que algunas instituciones
tuvieran que terminar sus operaciones por no poder cumplir con los
requerimientos exigidos legalmente, el golpe más severo a la banca nacional
se llevó a cabo durante la revolución mexicana; ya que durante ese periodo
los distintos bandos exigieron préstamos forzosos a los bancos y, en 1916, el
Gobierno de Venustiano Carranza incautó sus reservas (Cotler, 2009).
Con la promulgación de la Constitución de 1917, se estableció que la
facultad de emitir billetes en México fuera exclusiva para un banco único, bajo
el control del gobierno, lo que dio origen a al Banco de México en 1925. A
partir de entonces, y gracias a la Ley bancaria de 1941, las instituciones
financieras tuvieron un importante crecimiento en el país, como se muestra en
la Figura 1 (Cotler, 2009). Durante los años cincuenta, el sistema financiero
mexicano mostró una tendencia hacia la evolución del prototipo de banca
universal, que son aquellas instituciones que ofertan la totalidad de servicios
financieros en una misma entidad. Aunque fue hasta 1970 cuando la
regulación reconoció su existencia, y para 1974 ya existían oficialmente 15
grupos financieros en el país (Turrent, 2007).
A. L. Sánchez & F. A. Pérez-Sosa
�149
Figura 1. Instituciones financieras en México de 1941 a 1945
400
300
200
1941
100
1945
0
Sociedades Bancos de Instituciones
financieras depósito
de crédito
Fuente: Cotler (2009).
En 1982 el sector bancario mexicano sufrió otro fuerte golpe como
resultado del endeudamiento público desmedido, que derivó en una crisis
cambiaria y en la imposibilidad del país para cumplir con sus obligaciones
externas. Como consecuencia, el presidente José López Portillo llevó a cabo
la polémica expropiación de la banca al final de su mandato (Turrent, 2007;
Cotler, 2009).
No obstante, a inicios de 1991 se propone reprivatizar los bancos, lo
cual incrementó la participación extranjera en el sistema bancario mexicano,
particularmente a partir de la firma del Tratado de Libre Comercio de
Norteámerica. Adicionalmente, en ese periodo el gobierno mexicano
disminuyo las restricciones que enfrentaba al capital extranjero, con la
finalidad de compensar la fuga de capitales presentada en la crisis de ese año
(Cotler, 2009).
Por consiguiente, en la década de 1990 dio inicio un proceso de
fusiones y adquisiciones que se ve materializado en un importante crecimiento
de participación de capital extranjero en el sistema bancario mexicano, la cual
se concretó sin restricciones en la década de 2000 (Turrent, 2007).
Banca & Sustentabilidad
�150
Actualmente existen diferentes leyes que regulan la operación del
sistema bancario en México, iniciando por la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos; aunque de forma más específica, los servicios de
banca y crédito están regulados primordialmente por la Ley de Instituciones
de Crédito vigente desde 1990. El cumplimiento de esta normatividad está
supervisado por las autoridades del sector, que son el Banco de México y La
Secretaria de Hacienda y Crédito Público a través de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, la CONDUSEF y el IPAB (Figura 2).
Figura 2. Autoridades del sistema financiero mexicano
Secretaría de Hacienda y
Crédito Público (SHCP)
Comisión Nacional para la
Protección y Defensa de los
Usuarios de los Servicios
Financieros (CONDUSEF)
Comisión Nacional Bancaria y
de Valores (CNBV)
Banco de México
(BANXICO)
Instituto para la Protección al
Ahorro Bancario (IPAB)
Comisión Nacional de Seguros
y Fianzas
Comisión Nacional del Sistema
de Ahorro para el Retiro
(CONSAR)
Fuente: http://www.gob.mx/cnbv
De acuerdo con la Asociación de Banqueros de México, actualmente
son 46 las instituciones de banca multiple las que integran su grupo de
asociados en el país, de las cuales, siete concentran el 83% de captación
(Figura 3).
A. L. Sánchez & F. A. Pérez-Sosa
�151
Figura 3. Participación en la captación bancaria por institución
Otros
Scotiabank 16%
5%
Inbursa
5%
BBVA
Bancomer
22%
Banamex
16%
HSBC
9%
Santander
14%
Banorte
13%
Fuente: Elaboración propia, con base en CNBV consultado en (http://www.gob.mx/cnbv)
Adicionalmente, en el país existe otro tipo de instituciones bancarias
denominadas banca de desarrollo, las cuales son entidades de la
administración pública federal y han sido uno de los principales vehículos del
Estado Mexicano para promover el crecimiento económico
(http://www.gob.mx/cnbv). Dentro de esta clasificación se encuentran
instituciones como: Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, Banco
Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, Banco Nacional de Obras y
Servicios Públicos, Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural,
Forestal y Pesquero, Nacional Financiera, Banco Nacional de Comercio
Exterior y Sociedad Hipotecaria Federal (Asociación de Bancos de México).
Metodología
El objetivo de este trabajo es exponer las principales posturas teóricas acerca
de la responsabilidad de las instituciones bancarias en la sustentabilidad del
medio ambiente; así como las tendencias predominantes y recomendaciones
internacionales sobre este aspecto. Para ello, se llevó a cabo una revisión
documental y un análisis interpretativo de las teorías presentadas, buscando
contestar a la pregunta: ¿Cuál es el marco teórico que sustenta las mejores
prácticas de la banca en cuanto al manejo de sus responsabilidades
ambientales?
Banca & Sustentabilidad
�152
De tal forma, la investigación efectuada parte del paradigma cualitativo,
basada en la revisión documental de textos sobre las tendencias teóricas
relacionadas con la responsabilidad de las instituciones bancarias en temas
de sustentabilidad y medio ambiente. Así como de recomendaciones
internacionales relacionadas con este tema. Consecuentemente, se utilizó un
diseño de teoría fundamentada, que es aquella que utiliza un procedimiento
sistemático cualitativo para explicar en términos conceptuales una acción, y a
partir de ella describir un tema específico. Esto es, que el propósito de esta
técnica no es comprobar una hipótesis, sino generar conceptos como
resultado del método (Hernández et al., 2010).
Marco teórico
La gestión empresarial y la responsabilidad social corporativa
El concepto de gestión, en el contexto empresarial, se refiere a la
coordinación de los recursos disponibles a fin de ejecutar acciones tácticas y
estratégicas previamente diseñadas mediante un proceso intelectual basado
en la comprensión de los propósitos y objetivos de una unidad productiva
(Hernández & Pulido, 2011).
En esencia, la gestión empresarial de las organizaciones es
instrumentada por los altos mandos o niveles gerenciales, tomando como
base la misión y objetivos de la empresa, así como los beneficios de los
accionistas. Sin embargo, en este proceso también intervienen los valores e
intereses personales de todos los individuos involucrados en el proceso de
toma de decisiones en el interior de la empresa, particularmente de los
accionistas, los miembros del consejo de administración y la alta dirección
(Ross, et al., 2000).
Como consecuencia de la revolución industrial que inició en la segunda
mitad del siglo XVIII, la gestión empresarial se benefició de procesos
productivos más eficientes, aunque esta situación también propició el uso
desmedido de los recursos naturales. Como resultado, a finales de los años
1960 el sector empresarial comenzó a manifestar preocupación acerca de
temas relacionados con el crecimiento económico y el consumo ilimitado de
recursos, lo que dio origen a una visión empresarial más consciente de sus
impactos sociales.
A. L. Sánchez & F. A. Pérez-Sosa
�153
Desde el punto de vista teórico, existen dos corrientes que lideran el
desarrollo de la RSC a nivel mundial: La vertiente europea, caracterizada por
una visión humanista; y la vertiente norteamericana, identificada por un
énfasis empresarial y pragmático. Ambas son impulsadas por principios de
actuación ética con sentido social, muchos de los cuales han sido emitidos en
organismos internacionales como la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económico (OCDE) y la Organización de las Naciones Unidas
(ONU) (Fernández, 2009).
En este sentido, Robbins & Coulter (2005) mencionan que la
responsabilidad puede adoptarse desde dos vertientes: el concepto clásico,
que afirma que la responsabilidad social de la administración es generar las
mayores utilidades; y el concepto socioeconómico, el cual acepta que,
además de generar utilidades, las empresas tienen la responsabilidad de
defender y mejorar el bienestar de la sociedad. Asimismo, postulan el
concepto de enfoque ecologista de la gerencia, el cual definen como la
conciencia de los impactos ambientales ocasionados por la actividad
empresarial.
Por su parte, Lamb, Hair & McDaniel (2013) afirman que la
responsabilidad social se manifiesta en la preocupación de las corporaciones
por satisfacer, o no perjudicar, el bienestar social. Esta definición no
contradice el fin económico empresarial, ya que es admisible suponer que las
empresas socialmente responsables pueden obtener una ventaja en el
mercado al identificar oportunidades de negocio en los mismos problemas
sociales. De hecho, estos autores revelaron en un estudio que un pequeño
incremento en los niveles de responsabilidad social dio lugar a un aumento de
$17 millones en las utilidades de una empresa. De tal forma, que el concepto
de responsabilidad social también suele ser equiparado al de sustentabilidad,
el cual considera la viabilidad de la empresa en lo ambiental y social, pero
también en lo económico.
Esta visión holística afirma que la responsabilidad social corporativa
puede clasificarse en cuatro dimensiones: la económica, la legal, la ética y la
filantrópica, los cuales pueden ser independientes, pero integrados abarcan
un espectro amplio de las responsabilidades empresariales.
Coincidentemente, Robbins & Coulter (2005) sostienen que las empresas
pueden adoptar cuatro posturas en el ámbito ecológico: la legal, la de
Banca & Sustentabilidad
�154
mercado, la de los interesados o la activista; las cuales dependen del grado
de sensibilidad ambiental que tenga la administración.
Estas posturas pueden ser entendidas de la siguiente manera: La
postura legal consiste en hacer no más allá de lo que estipula la ley; la
postura de mercado, en prestar atención a las preferencias ambientales de
sus clientes por necesidad o conciencia; la postura de los interesados es
aquella en la que la organización atiende las demandas de los diversos
grupos de interés; y por último, la postura activista es la que implica una
mayor sensibilidad ambiental, y en ella la empresa procura los medios
necesarios para respetar y cuidar de los recursos naturales.
De acuerdo con Lamb et al. (2013) en la actualidad son muy pocos los
gerentes que se manifiestan en contra de las iniciativas sobre responsabilidad
social. Dentro de los argumentos contrarios se encuentran el alejar a las
empresas de su objetivo económico primordial; aunque por otra parte,
también se ha sostenido que algunos de los problemas sociales y ambientales
han sido propiciados por las corporaciones y, al ser ellas quienes poseen los
recursos, lo correcto sería que asuman la responsabilidad de solucionar
problemas de índole social. En un estudio mostrado por estos autores se
encontró que, si bien, los criterios de responsabilidad social han adquirido
relevancia en el proceso de tomas de decisiones en las empresas de distintos
países, esto aún no se ha generalizado lo suficiente (Figura 4).
Figura 4. Incorporación de los criterios de responsabilidad social en los
procesos de toma de decisiones empresariales por país
0%
20%
40%
60%
Brasil
Australia
India
México
Sí
No
Fuente: Lamb et al. (2013).
A. L. Sánchez & F. A. Pérez-Sosa
80%
100%
�155
Es pertinente reconocer que los consumidores han adoptado un rol muy
relevante al ejercer presión a las empresas en la adopción de prácticas
empresariales responsables. Por ejemplo, el 79% de la población en Estados
Unidos toma en cuenta si los productos son elaborados de forma responsable
al momento de hacer sus compras. En España, el 90% del público
consumidor está dispuesto a pagar un sobreprecio de entre el 4% y el 10% si
éste es destinado a un proyecto social; además, el 44% afirma que en su
decisión de compra influye que la empresa generadora del bien o servicio
cuente con una certificación que le ampare como Empresa Socialmente
Responsable (Vargas, 2006).
El desarrollo sustentable y la actividad económica
La sociedad realiza dos funciones económicas básicas: producción y
consumo. La primera corresponde a los bienes y servicios creados, así como
a la organización y medios técnicos que los hacen posible; mientras que la
segunda es la forma como esos bienes y servicios son divididos o distribuidos
y agotados por los individuos que forman la sociedad (Field & Field, 2003).
Evidentemente, los procesos económicos no pueden ser excluidos de
las leyes de la naturaleza, ya que esta provee la diversas materias primas y
energía necesarias para la producción y el consumo (Field & Field, 2003). Por
esta razón, el crecimiento económico basado en modelos mercantiles ha
contribuido desfavorablemente en el uso y aprovechamiento de los recursos
naturales y ha ocasionado cuantiosas pérdidas ocultas en prácticas
comerciales (Quintero & Fonseca, 2008).
Como consecuencia, algunos de los recursos con los que cuenta la
naturaleza se agotan, además de que el ser humano realiza acciones que
perjudican o demeritan la calidad de los recursos, dejándolos inservibles para
el consumo humano futuro. Esta situación originó la preocupación de distintos
actores sociales, la cual dio lugar al Club de Roma en 1968, que consistió en
la reunión de un grupo de profesionales con la finalidad de compartir
impresiones de temas como el crecimiento económico y el consumo ilimitado
de recursos (http://www.clubofrome.org). De esta reunión se emitió un
informe en el que se mostraron una serie de posibles amenazas, para las que
se recomendaba poner en marcha acciones concretas y se propuso por
primera vez el concepto de desarrollo sustentable (Díaz & Escárcega, 2009).
Banca & Sustentabilidad
�156
El término desarrollo sustentable se formalizó en el documento
conocido como Informe Brudtland de 1987, cuyo nombre original es Our
Common Future, producto de los trabajos realizados por la Comisión Mundial
de Medio Ambiente y Desarrollo de las Naciones Unidas. En dicho informe se
define al desarrollo sustentable como aquel con el que es posible satisfacer
las necesidades actuales sin poner en riesgo el bienestar de las generaciones
futuras. Esta definición fue ratificada en el Acuerdo de Desarrollo Sustentable
de la Instituciones Financieras sobre el Desarrollo Sustentable de UNEFI
(Iniciativa Financiera del Programa de las Naciones Unidas para el Medio
Ambiente, por sus siglas en Inglés).
El Informe Brudtland destaca siete estrategias imperativas para
emprender la ruta hacia el desarrollo sustentable: Reactivar el crecimiento;
cambiar la calidad del crecimiento; satisfacer las necesidades esenciales de
empleo, alimentación, energía, agua y sanidad; asegurar un nivel sustentable
de la población; conservar y mejorar las bases de los recursos; reorientar la
tecnología y manejar el riesgo; y fusionar el medio ambiente y la economía en
la toma de decisiones (Comisión Mundial de Medio Ambiente y Desarrollo de
Naciones Unidas, 1987; Díaz & Escárcega, 2009).
Por su parte, UANL (2015) define al desarrollo sustentable como un
modelo de desarrollo que busca el equilibrio entre el bienestar económico, la
protección del medio ambiente y la igualdad social, a fin de satisfacer las
necesidades presentes sin comprometer los derechos de las generaciones
futuras. En el mismo sentido, el Banco Mundial afirma que existe una
disyuntiva entre las necesidades presentes y las futuras, y que resolver este
conflicto de intereses depende de dimensionar apropiadamente las
magnitudes de las distintas necesidades u objetivos sociales, económicos y
ambientales en los diferentes horizontes de tiempo.
Por consiguiente, al abordar el tema del desarrollo sustentable es
necesario contemplar sus tres ámbitos: medio ambiente, economía y
sociedad; ya que aunque es posible encontrar distintas definiciones, todas
incorporan estas tres dimensiones. Adicionalmente, pueden atenderse de
forma complementaria otros fines sociales como los conceptos de equidad
social entre generaciones, paz, tolerancia, disminución de la pobreza, uso
responsable y restauración del medio ambiente y justicia social (UNESCO,
2012).
A. L. Sánchez & F. A. Pérez-Sosa
�157
Ciertamente, en cualquier país del mundo independientemente de su
nivel económico, cada día se procura aumentar, o por lo menos mantener, sus
tasas de crecimiento económico. En este tenor hay versiones encontradas,
pues algunos opinan que las regulaciones ambientales se convierten en un
freno para el crecimiento económico, ya que los costos que implican el
cuidado del medio ambiente limitan a otro tipo de inversiones productivas. Y
por otra parte, se ha afirmado que el medio ambiente es un bien sin valor de
mercado, pues no tiene elementos que se comercialicen en mercados en los
que se les pueda asignar un precio (Field & Field, 2003).
Sin embargo, se ha observado empíricamente que el deterioro
ambiental es mayor en las primeras etapas de desarrollo económico de las
naciones, pero aquel tiende a disminuir a medida en que la riqueza
acumulada permite el acceso a medidas ambientales que en otra situación
hubieran sido incosteables. Esto también puede explicarse argumentando que
las personas tienden a valorar más el desarrollo material, que las condiciones
del medio ambiente; pero que en cuanto sus condiciones económicas
mejoran, existe mayor disposición a destinar recursos en favor del medio
ambiente (Field & Field, 2003).
Discusión
La banca sustentable
Los bancos, y las instituciones financieras en general, no son ajenos a
las crecientes demandas de un mayor compromiso social que la sociedad ha
exigido a todo el sector empresarial, traducido en una gestión empresarial
responsable y comprometida con el desarrollo sustentable de la economía
(PNUMA, 2012).
Sin embargo, esta visión de la responsabilidad social es muy limitada
para el sector financiero, ya que evaluar el desarrollo de la actividad bancaria
desde una postura meramente económica no abarca la totalidad de los
impactos de sus operaciones (CISL & UNEP FI, 2014). Particularmente, existe
un impacto adicional que es exclusivo del sector financiero y que es pertinente
atender, al cual se le llama huella financiera (PNUMA, 2012).
Esta huella financiera implica que, para que una entidad financiera se
considere responsable con el medio ambiente y con la sociedad, debe estar
Banca & Sustentabilidad
�158
consciente de que sus productos tienen efectos particulares, de manera que
estos deberían estar diseñados de tal forma que tengan un impacto positivo.
Asimismo, las instituciones bancarias deben facilitar la inclusión de los grupos
más vulnerables de la sociedad y promover las sanas prácticas y la educación
financiera, a fin de propiciar conductas financieras responsables entre sus
clientes (PNUMA, 2012).
Por esta razón, se ha propuesto que las instituciones financieras
incluyan en sus parámetros de desempeño aspectos ambientales y sociales,
además de los indicadores tradicionales (CISL & UNEP FI, 2014). En este
sentido, UNEP FI (2011) reconoce que el crecimiento económico tiene que ser
compatible con el bienestar humano, pero también con un ambiente
saludable; lo que requiere una responsabilidad compartida de gobiernos,
negocios e individuos en tres aspectos fundamentales: el compromiso con un
desarrollo sustentable, una gestión empresarial responsable y la consciencia y
comunicación pública.
Sobre este tema, es importante precisar dos conceptos. El primero es
el de finanzas sustentables, el cual es definido por Grigoryeva et al. (2007)
como "la provisión de capital y productos de administración de riesgos a los
proyectos y negocios que promuevan, o no dañen, la prosperidad económica,
la protección ambiental y la justicia social" (p. 7). El segundo concepto es el
de banca sustentable, el cual se define como "la decisión de los bancos de
brindar productos y servicios sólo a clientes que tomen en consideración los
impactos sociales y ambientales de sus actividades" (Grigoryeva et al., 2007,
p.7).
Aunque los términos finanzas sustentables y banca sustentable
parecen utópicos, el sector financiero internacional ha mostrado evidencias de
que es realista aspirar a un sector sustentable, según las mejores prácticas
internacionales. Concretamente, se ha observado que un adecuado control de
los riesgos ambientales contribuyen a mejorar la calidad del portafolio de los
bancos, así como a reducir los costos por pasivos de seguros y
reclamaciones; lo que impacta directamente a la generación de utilidades,
facilita el acceso a nuevos mercados y revalora la marca de la institución
(Grigoryeva et al., 2007).
Consecuentemente, los bancos calificados como sustentables tienden a
ser más robustos y adaptables al entorno, además de que su contribución
social es más significativa, ya que destinan una mayor proporción de sus
A. L. Sánchez & F. A. Pérez-Sosa
�159
recursos a la colocación de créditos en la economía real (Global Alliance for
Banking on Values, 2012). Asimismo, estos bancos presentan mejores tasas de
retorno y una mayor tasa de crecimiento en los últimos diez años, en
comparación con los bancos tradicionales (Global Alliance for Banking on
Values, 2012; Stubbs, 2013).
Un primer intento para promover una banca sustentable son los
Principios de Ecuador, los cuales son un marco de referencia adoptado por
las instituciones financieras, para determinar, medir y manejar los riesgos
sociales y ambientales de los proyectos. Sin embargo, estos principios tienen
un alcance limitado, ya que únicamente son aplicables al financiamiento de
proyectos complejos de infraestructura, como presas, plantas eléctricas o
minas (Cowe, 2012).
No obstante, los retos más importantes para la banca sustentable se
encuentran precisamente en el área de financiamiento de proyectos,
particularmente los relacionados con industrias con elevadas huellas de
carbono. Algunas razones para ello son la misma complejidad de los
proyectos, la regulación inadecuada y el poco interés del sector público por
promover la energía limpia (PwC & The Climate Group, 2011).
Otra iniciativa que busca una mayor participación de las instituciones
financieras en la transición hacia una economía sustentable son los Principios
del Clima, los cuales reconocen los desafíos y oportunidades de las
instituciones que ofrecen servicios financieros y de seguros ante el cambio
climático (PwC & The Climate Group, 2011). Los Principios del Clima es una
iniciativa privada que fomenta una mayor responsabilidad por parte del sector
financiero en cuanto al impacto ambiental de sus operaciones y las de sus
clientes (PwC & The Climate Group, 2011).
Un aspecto interesante tanto de los Principios de Ecuador, como de los
Principios del Clima, es su carácter voluntario e independiente de entidades
gubernamentales. En este sentido, vale la pena señalar que muchos de los
bancos europeos que han adoptado prácticas sustentables lo han hecho de
forma voluntaria (Cowe, 2012) y que si bien, la regulación oficial es un
incentivo importante para adoptar prácticas sustentables, esta no ha sido la
principal motivación de las instituciones financieras de los países en vías de
desarrollo, sino el incrementar el valor de los accionistas, la reducción de
riesgos y las exigencias de los propios clientes (Grigoryeva et al., 2007).
Asimismo, se ha encontrado que en términos generales, la regulación
Banca & Sustentabilidad
�160
bancaria internacional es insuficiente para el manejo de riesgos ambientales y
sociales (CISL & UNEP FI, 2014).
En el caso de México, la Asociación de Bancos de México, a través de
su Comité de Sustentabilidad, ha reconocido a los Principios de Ecuador
como el marco de referencia aceptado para una actividad bancaria
responsable y sustentable, especialmente en lo concerniente al manejo de
riesgos ambientales y sociales (Arenas, 2007). De tal forma, la Asociación de
Bancos de México ha manifestado que la única manera de garantizar
crecimiento de largo plazo a los accionistas es a través de una visión
sustentable, que considere el desarrollo económico, social y ambiental (ABM,
2013).
En este aspecto, los bancos mexicanos están actuando de manera
similar a varios bancos latinoamericanos, los cuales han mostrado avances
considerables en cuanto a la sustentabilidad de sus operaciones (PNUMA,
2012). De hecho, dentro del contexto internacional los bancos
latinoamericanos comúnmente son citados como ejemplo de finanzas
sustentables desde la década de 1990, especialmente las instituciones de
Brasil y Perú, seguidas de las de Chile, Honduras, México y Nicaragua
(Grigoryeva et. al, 2007).
Algunas evidencias de este enfoque sustentable es que algunas
instituciones ofrecen asesoría a sus clientes acerca de cómo prevenir algunos
efectos sociales o ambientales adversos (PNUMA, 2012); y el establecimiento
de criterios ambientales para el otorgamiento de créditos (ABM, 2013).
Uno de los principales retos en cuanto al desarrollo de una banca
sustentable en Latinoamérica es la comprensión equivocada sobre el tema.
Es así, que uno de los principales desafíos en la materia es el fortalecimiento
de una cultura de sustentabilidad y la divulgación de conocimiento sobre la
materia. Al respecto, los bancos latinoamericanos han implementado
programas de comunicación y educación financiera como práctica común, los
cuales vale la pena continuar fomentando (PNUMA, 2012).
Finalmente, es muy importante tener en mente que las actividades de
crédito son fundamentales para el desarrollo de cualquier economía, por lo
que las medidas orientadas a facilitar el acceso y reducir sus costos son
elementos requeridos para impulsar el crecimiento económico. De manera
que la inclusión financiera también es un aspecto relevante en cuanto a la
sustentabilidad social y económica de la banca (SHCP, 2014).
A. L. Sánchez & F. A. Pérez-Sosa
�161
Conclusiones
El objetivo de este trabajo fue exponer las principales posturas teóricas
acerca de la responsabilidad de las instituciones bancarias en cuanto a la
sustentabilidad del medio ambiente, así como las tendencias predominantes y
recomendaciones internacionales sobre este aspecto; buscando contestar a la
pregunta: ¿Cuál es el marco teórico que sustenta las mejores prácticas de la
banca en cuanto al manejo de sus responsabilidades ambientales?
Actualmente, el sistema bancario mexicano cuenta con la participación
de 46 instituciones de banca múltiple y siete bancos de desarrollo; los cuales
tienen la función de captar el ahorro, conjuntarlo y canalizarlo en forma de
financiamiento hacia proyectos que generen valor agregado a la economía.
Como cualquier empresa, se espera que los bancos, y las instituciones
financieras lleven a cabo sus operaciones de una forma responsable y que
contribuyan al desarrollo sustentable de la economía. Sin embargo, este tipo
de instituciones tienen impactos muy particulares que no forman parte de la
realidad de empresas de otros giros y que se requieren atender. Estos
impactos se conocen como huella financiera, y se refieren al efecto de los
productos y servicios bancarios en ámbitos económicos, sociales y
ambientales que sobrepasan las actividades propias de las instituciones
financieras.
Por esta razón, se han propuesto distintas iniciativas para propiciar que
las actividades bancarias se apeguen a criterios de sustentabilidad. Dentro de
estas iniciativas, destacan los Principios de Ecuador y los Principios del Clima,
las cuales funcionan como marcos de referencia voluntarios que han sido
adoptados por distintas instituciones financieras a nivel mundial.
Llama la atención que en este tema han cobrado mayor relevancia las
iniciativas voluntarias que la regulación gubernamental. Esto, debido a que,
por una parte, la normatividad en la materia es insuficiente y, al mismo tiempo,
algunos bancos han visto los beneficios de incorporar criterios de
sustentabilidad en sus actividades. Especialmente en temas como la
reducción de riesgos y costos, y en la revalorización de la marca y reputación.
Ciertamente, aún hay muchos temas pendientes que deben ser
abordados para contar con un sistema bancario que contribuya eficazmente al
desarrollo sustentable desde una óptica económica, social y ambiental. Pero
el primer paso para ello es participar en el debate sobre la materia y favorecer
Banca & Sustentabilidad
�162
la divulgación de los temas relacionados. Este es un tema que afecta a toda la
sociedad, por lo que la participación de todos los individuos y organizaciones
es muy importante.
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Banca & Sustentabilidad
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© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 15 de julio de 2016. Fecha de aceptación: 28 de noviembre de 2016.
Determinantes en la recaudación del impuesto predial:
Nuevo León, México
(Determinants of property tax revenues:
Nuevo León, México)
Nora Elia Cantú Suárezt
Abstract: Mexico, has historically been characterized as a country with low tax revenues. In
the case of the property tax that its collection corresponds to its municipalities, the situation
looks more discouraging. The level of collection is less. The causes of this situation are
diverse and its analysis is a recurring theme in international studies. In the present article,
these causes are analyzed specifically for the case of the municipalities of the State of Nuevo
León in Mexico with the objective of establishing which are determinant and with that to
contribute to a better decision making. For this purpose, the problem basis are stablished,
each of the variables to be analyzed are described, supporting its current status. As an
essential part, a quantile regression is performed on the variables analyzed. At the end we
conclude over this.
Keywords: México, property tax, tax revenue
JEL: H21, M48
Resumen: México, históricamente se ha caracterizado por ser un país con baja recaudación
tributaria. En el caso del impuesto predial que su recaudación corresponde a sus municipios,
la situación luce más desalentadora. El nivel de recaudación es menor. Las causas que
generan esta situación son diversas y su análisis es tema recurrente en estudios
internacionales. En el presente artículo, se analizan estas causas específicamente para el
caso de los municipios del Estado de Nuevo León en México con el objetivo de establecer
cuales son determinantes y con ello contribuir a una mejor toma de decisiones. Para tal
efecto, se fundamenta la problemática, se describen cada una de las variables a analizar
sustentando su estado actual. Como parte esencial, se realiza una regresión cuantilica sobre
las variables analizadas. Al final se concluye sobre esto.
Palabras clave: impuesto predial, México, recaudación tributaria
_______________
t
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los
Garza, N.L., México. Email: noraelia_cs@hotmail.com
Impuesto Predial & Nuevo León
�166
Introducción
Las características teóricas del impuesto predial indican que este debe
ocupar un lugar predominante en los ingresos tributarios de los gobiernos
locales, sin embargo existe una contradicción en los resultados obtenidos en
su aplicación, ya que hoy en día se presenta la problemática de un nivel bajo
en la recaudación del impuesto predial en la mayoría de los países de
América Latina, no siendo la excepción México que ocupa el último lugar
dentro de los países que integran la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económicos (OCDE) y que no ha modificado esta situación en los
últimos 20 años.
No hay una explicación única de los eventos que originan la
problemática relacionada con el bajo nivel de recaudación del impuesto
predial y los esfuerzos por sistematizar sus causas ocupan gran parte de la
bibliografía sobre los impuestos a la propiedad en América Latina (AL). Sin
embargo, algunos de los factores detectados que influyen en una baja
recaudación en los países de AL son: registros incompletos de catastro,
cultura de incumplimiento, ineficiencias en la gestión de cobranza llevada a
cabo por las administraciones públicas locales, que según resultado que
arroja estudio realizado a 37 ciudades de países de AL muestra que solo se
recauda el 67% del impuesto predial (De Cesare, 2012) y en el 25% de las
ciudades se concentra el 80% del ingreso.
A partir de que los municipios mantienen la administración del impuesto
predial, éste se convirtió en la principal fuente de ingresos propios, pero no
ha sido suficiente para brindarle a los municipios una autonomía financiera ya
que, según el Instituto Nacional para el Desarrollo del Federalismo (INAFED,
2012) el 71% de los municipios del país solo es capaz de cubrir un porcentaje
inferior al 12.5% de sus gastos operativos con ingresos propios, la diferencia
es cubierta por las transferencias federales. El crecimiento del nivel
recaudatorio del 2000 al 2012 en pesos constantes fue de tan solo 2.4%,
Centro de Estudios de las Finanzas Públicas (2014).
Por otro lado, del análisis que el Instituto para el Desarrollo de las
Haciendas Públicas (INDETEC, 2014) realiza sobre las posibles causas del
bajo nivel recaudatorio del impuesto predial en los municipios de México
concluye que son las siguientes, siendo algunas coincidentes con las de los
países latinos:
N. E. Canú
�167
a) Ineficiencia administrativa
b) Escasa recuperación de carteras vencidas
c) Falta de recursos tecnológicos
d) Deficientes y obsoletos sistemas de recaudación tributaria
e) Falta de personal calificado, de certeza laboral y de remuneraciones más
justas
f) Exceso de trámites y requisitos fiscales
g) Rotación de funcionarios municipales y falta de voluntad política de los
gobernantes
h) Exceso de exenciones y prerrogativas fiscales
i)
Escasa cultura tributaria “renuencia a pagar impuestos”
j)
Elevada cultura del “no cobro de impuestos”
k) Catastros no armonizados y con registros desactualizados
l)
Valores catastrales rezagados (promedio al 60% de los valores
comerciales)
Con base en lo anterior, el objetivo del presente artículo es identificar
los factores que inciden en la recaudación del impuesto predial en los
municipios de Nuevo León, México y establecer su valor determinante a
través del método de regresión lineal cuantilica. Para tal efecto, primero se
fundamenta teóricamente la problemática delimitándola a la situación de
recaudación del impuesto predial y no a una revisión de legalidad. Después,
se describen y contextualizan cada una de las variables elegidas y se aplica el
método mencionado. Por último, se presentan los resultados y las
conclusiones
Impuesto Predial & Nuevo León
�168
Fundamentación teórica
El impuesto predial grava el suelo y sus edificaciones y es un impuesto
universal que se ha aplicado desde la época antigua. Existen antecedentes,
en países como Egipto, Babilonia, Persia y China (500 años A.C.), en donde
la mayoría de la población sujeta al impuesto pertenecía al nivel
socioeconómico bajo y la base del mismo era la tierra y el valor de la
producción. (Carlson, 2005). Este gravamen se caracteriza por ser de fácil
aplicación ya que recae sobre bienes inamovibles cuyo valor es indicativo de
capacidad económica, si se considera que, los valores de los inmuebles
representan el nivel de riqueza y la capacidad tributaria de sus propietarios.
También, se considera que este impuesto contribuye a la equidad del sistema
tributario, por incluir como contribuyentes a los que no necesariamente son
sujetos a impuestos al consumo (De Cesare, 2010).
En relación a la evolución de la recaudación del impuesto predial, esta
ha sido diferente en cada país influida por diversos factores como: el nivel de
centralización de la percepción de los ingresos por parte de los gobiernos, el
desarrollo económico, la desigualdad en la distribución de los ingresos de la
población, elementos del impuesto como son: una mayor tasa aplicable,
valores catastrales y un nivel de esfuerzo de recaudación, es lo que explica,
entre otros, la disparidad en los índices de recaudación.
Estudios de investigación realizados por el Lincoln Institute of Land
Policy, (De Cesare, 2010), declaran que el impuesto predial debe ser una de
las principales fuentes de financiamiento de gobiernos locales, que es una
buena herramienta para consolidar la descentralización como forma de
organización administrativa ya que son los gobiernos locales quienes conocen
las necesidades y preferencias de sus habitantes y en correspondencia, éstos
perciben los beneficios que reciben a cambio del pago del impuesto y que son
los servicios públicos o inversiones que generan un aumento en el valor del
inmueble proporcional al gravamen.
Como se mencionó, México ocupa el último lugar en recaudación del
impuesto predial respecto a su Producto Interno Bruto dentro de los países
que integran la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos
(OCDE) como se observa en la Figura 1.
N. E. Canú
�169
Figura 1. Recaudación Predial/PIB
4.2
Reino Unido
Francia
Canadá
Estados Unidos
Israel
Bélgica
Corea
Japón
Luxemburgo
Islandía
Austrlia
Italia
Nueva Zelanda
Suiza
España
Dinamarca
Irlanda
Holanda
Finlandia
Hungría
Noruega
Polonia
Portugal
Suecia
Turquía
Grecia
Alemania
Chile
Eslovenia
Austria
República Checa
Estonia
Slovakia
México
3.7
3.6
3.2
3.1
3
2.9
2.7
2.7
2.5
2.4
2.1
2.1
2.1
2
1.9
1.5
1.5
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.1
1.1
1
0.8
0.7
0.6
0.5
0.4
0.4
0.4
0.2
0
1
2
3
4
5
Fuente: Elaboración propia a partir de información de OCDE
http://www.oecd-ilibrary.org/taxation/total-tax-revenue_20758510-table2
Al revisar la posición de México en el mundo por bloques económicos,
la situación no mejora, siendo esta inferior al promedio en América Latina.
Véase Figura 2.
Impuesto Predial & Nuevo León
�170
Figura 2. Recaudación del impuesto predial por bloques económicos
2.5%
2%
2.0%
1.80%
1.5%
1.0%
0.50%
0.5%
0.30%
0.0%
Unión Europea
OCDE
America Latina
México
Fuente: BID (2011)
En el caso de México, la recaudación del impuesto predial está a cargo
de los municipios a partir de la reforma al artículo 115 efectuada en 1983, que
hasta entonces era competencia de los Estados. Los municipios no estaban
preparados para administrar esta nueva atribución y celebraron convenios con
los gobiernos estatales para que continuaran con esta función a cambio de
una contraprestación fijada en un porcentaje de la recaudación, mismo que
oscilaba entre el 20 y 30% en los diferentes estados. El efecto que produjo
esta transferencia de los estados a los municipios fue el desinterés de los
estados por mantener actualizados los valores catastrales y con ello la baja
considerable en la recaudación, situación que se mantuvo hasta principios de
la década de los 90’s (IMC, 2007).
Otra reforma importante al artículo 115 Constitucional fue en 1999 en
la que se establece el régimen municipal que les otorga mayor autonomía a
los municipios y, en particular, los obliga a proponer a la legislatura local las
tasas de impuesto predial y las tablas de valores catastrales así como,
adoptar medidas conducentes para equiparar los valores del suelo a valores
de mercado. Para implementar dicha reforma fue necesario adecuar las
legislaciones locales de los municipios y establecieron procedimientos de
recaudación diferentes en cada uno de ellos.
Bajo este esquema, a pesar de contar con estas facultades que les
generan la posibilidad de contar con mayores ingresos propios, el crecimiento
del nivel recaudatorio del 2000 al 2012 en pesos constantes fue de tan solo
2.4% (Centro de Estudios de las Finanzas Públicas, 2014). Como se observa
en la Figura 3, Nuevo León se ubica en el lugar 15 en el contexto nacional.
N. E. Canú
�171
Figura 3. Recaudación del Impuesto Predial (% PIB por Entidad)
0.38
0.38
Distrito Federal
Quintana Roo
Baja California Sur
Querétaro
Zacatecas
Sinaloa
México
Guanajuato
Chihuahua
Jalisco
Nacional con DF
Sonora
Guerrero
Baja California
Nuevo León
Nayarit
Colima
Nacional sin DF
Morelos
Michoacán
Veracruz
Tamaulipas
Hidalgo
Puebla
San Luis Potosí
Coahuila
Durango
Yucatán
Aguascalientes
Oaxaca
Tabasco
Chiapas
Tlaxcala
Campeche
0.29
0.27
0.26
0.26
0.26
0.24
0.23
0.23
0.23
0.2
0.19
0.19
0.18
0.18
0.18
0.18
0.16
0.15
0.15
0.15
0.13
0.11
0.11
0.11
0.11
0.1
0.1
0.08
0.08
0.08
0.07
0.05
0
0.05
0.1
0.15
0.2
0.25
0.3
0.35
0.4
Fuente: Elaboración propia a partir de SHCP (2007)
En relación a las características de Nuevo León, entidad federativa
sujeta del estudio, es un Estado de grandes contrastes, el 95% de su
población es urbana y el 5% rural, el 91% de la población reside en el 12% de
la extensión territorial, mientras que el 9% de la población reside en el 88% de
su extensión territorial. Es un Estado integrado por 51 municipios y cuenta con
4’653,458 habitantes de acuerdo con datos del Censo de Población y
Vivienda elaborado por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía
(INEGI, 2010). Tiene una alta concentración, ya que el 50% de la población
reside en los municipios de Monterrey, Guadalupe y Apodaca; 40% de la
población se concentra en 10 municipios: San Nicolás de los Garza, Gral.
Escobedo, Santa Catarina, Juárez, García, San Pedro Garza García,
Cadereyta Jiménez, Linares, Montemorelos y Zuazua; y el 10% reside en los
38 municipios restantes.
Impuesto Predial & Nuevo León
�172
El nivel de desarrollo del Estado difiere con indicadores específicos de
los municipios en los que hay también un gran contraste entre ellos:
• En promedio los ingresos propios de los municipios cubren el 45% de los
gastos operativos, sin embargo 20 de los municipios no cubren más del
10% de su gasto operativo.
• Los ingresos propios representan en promedio el 27% de los ingresos
totales incluyendo las transferencias federales, sin embargo en 29
municipios representan menos del 10%.
• Aunque a nivel nacional Nuevo León no presenta, en términos generales,
altos índices de marginación, hay 17 municipios vulnerables con el más
alto índice de marginación y lo que respecta al Área Metropolitana de
Monterrey que comprende 12 municipios, en la periferia y en algunas
áreas céntricas de la ciudad se encuentran áreas con grados de
marginación alto y muy alto, en donde la población no cuenta con
condiciones de vida adecuadas (ITESM, 2006). Es un factor que influye en
la capacidad de pago de los ciudadanos, ya que según el diagnóstico
realizado por el ITESM, de los 4 millones de habitantes, 1.1 millones viven
en pobreza dentro del área urbana.
Determinantes de la recaudación del impuesto predial
Los factores que influyen en la recaudación del impuesto predial pueden ser
cualitativas y cuantitativas:
1. Facultades. Atribuciones que tengan los municipios para administrar el
catastro, establecer tasas y actualización de valores catastrales de los
predios.
2. Rezago de valores catastrales. Base de datos confiable que incluya la
totalidad de los predios, actualización de construcciones y de que los
valores unitarios sean de mercado.
3. Tasa. La tasa de impuesto sea acorde a la capacidad y diferenciada por
segmento de la población.
4. Eficiencia operativa, que incluye que los ayuntamientos cuenten con los
recursos humanos, tecnológicos y medidas de fiscalización que eviten el
incumplimiento de pago de los ciudadanos.
5. Nivel socioeconómico, capacidad de pago que tienen los habitantes.
N. E. Canú
�173
A continuación se analiza cada uno de estos factores en las entidades
federativas a fin de poner en contexto la situación que presentan los
Municipios de Nuevo León.
Facultades de los municipios
El marco normativo del impuesto predial parte del artículo 31 fracción IV de la
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM) que
establece que las órdenes de gobierno, tanto la federación estados y
municipios podrán imponer contribuciones para apoyar con los gastos
públicos. Aun y cuando consideraba a los municipios para imponer
contribuciones, éstos no gozaban de autonomía económica hasta que se
logró la modificación en 1983 al artículo 115 fracción IV en el que se establece
que los municipios administrarán libremente su hacienda, la cual se formará
de los rendimientos de los bienes que les pertenezcan, así como de las
contribuciones y otros ingresos que las legislaturas establezcan a su favor.
Tendrán además la facultad de percibir las contribuciones, incluyendo tasas
adicionales que establezcan los Estados sobre la propiedad inmobiliaria y de
proponer a las legislaturas las cuotas y tarifas aplicables a impuestos,
derechos, contribuciones de mejoras y las tablas de valores unitarios de suelo
y construcciones que sirvan de base para el cobro de las contribuciones sobre
la propiedad inmobiliaria. Otra importante reforma fue la de 1999 en la que
se incluyó en el artículo 115 que: “Los ayuntamientos, en su ámbito de su
competencia, propondrán a las legislaturas estatales las cuotas y tarifas
aplicables a impuestos, derechos, contribuciones de mejoras y las tablas de
valores unitarios de suelo y construcciones que sirvan de base para el cobro
de las contribuciones sobre la propiedad inmobiliaria”
Cada entidad federativa en apego a su soberanía tiene establecida su
propia regulación cumpliendo solo con el mandato constitucional de que son
los municipios los que tienen a su cargo la recaudación del impuesto, sin
embargo no tienen facultades para decidir sobre los elementos del impuesto
como es la tasa, base, establecer o eliminar exenciones, ya que deben
someter a la legislaturas de los estados la aprobación. En la Constitución
Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León en su artículo 119
establece que los municipios que integran el Estado administrarán libremente
su hacienda, la que se integrará por las contribuciones, aprovechamientos,
Impuesto Predial & Nuevo León
�174
productos, financiamientos y otros ingresos que la Legislatura establezca a su
favor, así como las participaciones y aportaciones federales que les
correspondan o reciban de acuerdo a la Ley. Establece además, en
correlación con la Constitución Federal el que tienen la atribución de
proponer a la Legislatura las cuotas y tarifas aplicables a impuestos,
derechos, contribuciones de mejoras y las tablas de valores unitarios de suelo
y construcciones que sirvan de base para el cobro de las contribuciones sobre
la propiedad inmobiliaria.
Por otro lado, en la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de
Nuevo León, establece los impuestos, derechos, demás contribuciones,
productos y aprovechamientos que deban recaudarse y dispone que ningún
gravamen podrá recaudarse si no está previsto por la correspondiente ley. En
esta Ley se establece los elementos del impuesto predial (Artículos 21) como
son: sujeto, objeto, base, tasa, época de pago y subsidios y exenciones. Cabe
resaltar que los municipios son los que conocen las necesidades de su
población así mismo la capacidad contributiva que tienen sus habitantes, sin
embargo las atribuciones de los ayuntamientos quedan limitadas ya que por
orden constitucional son las legislaturas de los Estados las que aprueban
las tasas, cuotas o tarifas así como actualización de valores catastrales que
es la base para el cobro del impuesto predial.
El otorgamiento de facultades a los municipios es una determinante en
la recaudación del impuesto predial, ya que al tener la potestad completa del
impuesto predial tendrían oportunidad de aplicar una tasa cada municipio
acorde a las condiciones socioeconómicas de sus ciudadanos y que en
corresponsabilidad con ellos, aplicar los recursos a las necesidades de la
comunidad. En el Estado de Nuevo León se tiene la Ley de Hacienda para los
Municipios del Estado que establece todos los elementos de los impuestos,
derechos y demás contribuciones, productos y aprovechamientos que deban
recaudarse sin permitir a los ayuntamientos a establecer tasas o condiciones
diferenciadas. En un análisis efectuado del marco jurídico del impuesto predial
de las 32 entidades federativas, 18 de ellas se establece en sus leyes de
hacienda municipales los elementos de objeto, base, época de pago y
exenciones, no así la tasa que se indica que es la que los respectivos
Ayuntamientos aprueben en la Ley de Ingresos del Municipio, lo que se
manifiesta que la Legislatura le da atribución al Municipio para establecer la
tasa que aplicará en el año de impuesto predial. (Véase Tabla 1).
N. E. Canú
�175
Tabla 1. Regulación Impuesto Predial por Estado 2016
Entidad
AGS*
BC*
BCS*
CAMP*
COAH*
COL
CHIAPAS*
CHIH*
CD MEX
DGO
GTO*
GRO
HGO
JAL*
EDO MEX
MICH*
MOR
NAY*
NL
OAX*
PUEB*
QTRO*
QROO
SLP*
SIN
SON*
TAB
TAMPS*
TLAX*
VER*
YUC
ZAC
Municipio
Aguascalientes
Jesús María
Mexicali
Tijuana
La Paz
Los Cabos
Campeche
Cd. Del Carmen
Saltillo
Torreón
Colima
Manzanillo
Tuxtla Gutiérrez
Tapachula
Chihuahua
Cd. Juárez
Cd. México
Álvaro Obregón
Durango
Gómez Palacio
Guanajuato
León
Chilpancingo
Acapulco
Pachuca
Tulancingo
Guadalajara
Zapopan
Toluca
Ecatepec
Morelia
Uruapan
Cuernavaca
Cuautla
Tepic
Xalisco
Monterrey
Guadalupe
Oaxaca
Tuxtepec
Puebla
Tehuacán
Querétaro
San Juan del Río
Chetumal
Benito Juárez
San Luis Potosí
Soledad de Graciano
Culiacán
Mazatlán
Hermosillo
Cajeme
Villahermosa
Heroica Cárdenas
Cd. Victoria
Reynosa
Tlaxcala
Huamantla
Xalapa
Veracruz
Mérida
Kanasin
Zacatecas
Fresnillo
Urbano
(tasa%)
Rústico
(tasa%)
Baldío Urbano
(tasa %)
3.2
2.83
4.5
7
2.0
1.77
5.8
1.0
5.0
2.25
4.0
7.5
LHM
1.3
1.1
4.5
3.3
2.0
1.15
1.6
2.0
1.6
2.25
2.0
LIM
LIM
LIM
CODIGO FIN MUN
CODIGO FIS
1.25
1.38
3.15
6.0
7.32
LIM
LIM
LIM
LIM
LHM
LIM
LIM
LIM
Ordenamiento
LIM
LIM
LIM
LIM
LHM
LHM
LHM
Comercial
(tasa %)
12
7
11.0
6.13
11.5
2.0
2.2
2.25
8
7.1
2.5
3.06
2.2
3.0
1.6
2.25
1.25
0.9
2.0
2.0
10.0
5.5
3.6
1.25
2.0
2.0
2.4
2.3
12.0
1.0
1.0
1.8
0.4
12.0
3.0
3.0
4.5
1.0
20.0
25.0
25.0
1.52
1.38
10.0
10.0
1.2
4.86
LHM
0.9
0.9
0.76
1.38
2.23
LIM
LIM
LHM
3.10
2.9
3.0
3.10
2.9
2.0
LIM
LIM
LHM
3.85
3.5
2.0
3.08
3.5
2.0
18.7
20.0
4.0
LIM
LIM
LIM
LIM
LIM
LIM
LHM
4.0
2.7
1.8
1.13
3.78
1.6
13.8
2.0
5.0
1.8
3.6
2.03
1.2
9.2
8
LIM
LIM
LHM
1.25
0.8
7.87
1.03
0.55
6
0.17
LIM
LIM
LHM
9.0
1,336
1.1
LIM
LIM
LIM
LIM
LIM
LIM
LIM
LIM
LIM
LIM
1.2
1.7
2.47
2.2
0.52
1.15
2.75
LIM
3.3
(1)
5.0
10.0
1.52
3.0
(2)
1.7
1.66
(3)
13.0
1.5
2
1.65
0.11
4.5
2 CUOTAS SM
2.0
4.85
3.68
2.5
2.15
2.0
(4)
15.0
Fuente: Elaboración propia de legislaciones Municipales y Estatales 2016.
Notas: (1) Cd. México: Tarifa del 5.82 al 12.99 al millar sobre un millón es 7.32 y sobre 3'580 mil es11.57 al millar, (2) Querétaro: Tarifa de 3.3 a 5.5 al millar, 3.78 es
sobre predio de un millón de pesos, (3) Sinaloa: Tarifa del 4.5 al 9.07 predio de un millón de pesos, (4) Yucatán: Tarifa de .04 al 3.98 al millar para un millón es 2.75
Impuesto Predial & Nuevo León
�176
Los municipios requieren mayores atribuciones para que cuente con las
capacidades administrativas e institucionales necesarias para asumir las
demandas ciudadanas y para ello amerita el cambio constitucional federal, sin
embargo de no darse dicho cambio, al menos un cambio constitucional local
se podría obtener el beneficio que cada municipio en Nuevo León con la
aprobación previo de su Ayuntamiento podría lograr que la Legislatura
apruebe tasa diferenciada a otros municipios y que no se aplique a todo el
Estado un tasa única que establece la Ley de Hacienda para los Municipios.
Rezago de valores catastrales
Los efectos de contar con una base de datos no confiable de predios aunado
a una falta de actualización de valores unitarios conduce a una baja
recaudación del impuesto predial, esto debido a que la base para el cálculo
del impuesto predial son los valores catastrales, que se integran por el valor
del terreno y el valor de la construcción con origen en el Catastro y son los
valores que determinan la proporcionalidad y diferencia en los pagos del
impuesto inmobiliario de un predio a otro, y que en su conjunto determinan la
recaudación total del impuesto en el municipio “Si los valores catastrales y los
factores que intervienen para su cálculo no se encuentran actualizados, la
recaudación del impuesto predial perderá eficiencia recaudatoria.” (Otero,
2011). De ahí que los componentes a esta variable son:
• Administración del Catastro: Información confiable sobre el padrón de
predios y personal adecuado para realizar inspección ocular y visitas de
campo para modificar o actualizar los valores unitarios por zonas
homogéneas.
• Actualización de valores unitarios: Que el municipio realice el
procedimiento legal ante el Estado para que los valores unitarios se
incrementen o disminuyan con el objetivo de acercarse al valor de
mercado.
• Tecnología Catastral: Infraestructura básica para identificar:
a) Los predios existentes en los municipios así como, la delimitación de
colonias, calles, predios, contando con cálculo preciso de los metros de
terreno y construcción (Ortofoto);
b) Información cartográfica visible con el uso de una computadora, es
decir convertida en forma digital;
N. E. Canú
�177
c) Base de datos con origen de la cartografía digital;
d) Detección de predios omisos y con ello se amplíe la base de
contribuyentes.
Mediante reforma Constitucional al artículo 115 a partir de 1999
corresponde a los Municipios proponer a las Legislaturas de los Estados
tablas y valores unitarios catastrales a fin de igualarlos a los de mercado. (Art.
5º transitorio) Por diversos factores esta labor no se ha llevado a cabo por
parte de los Ayuntamientos lo que ha provocado que los valores base para el
pago del impuesto predial han quedado rezagados comparándolos contra
mercado. En la siguiente observa la disparidad de rezagos que reportan los
estados:
Figura 4. Rezago de valores catastrales vs mercado
Quintana Roo
Coahuila
San Luis Potosí
Querétaro
Campeche
Sonora
Durango
Sinaloa
Veracruz
Tamaulipas
Baja California
Nuevo León
Jalisco
Distrito Federal
Baja California Sur
Chiapas
Zacatecas
Oaxaca
Puebla
México
Colima
Michoacán
Tabasco
Morelos
Aguascalientes
Guanajuato
Chihuahua
Hidalgo
Guerrero
Yucatán
Tlaxcala
Nayarit
35.0
33.0
30.0
30.0
30.0
26.0
25.0
20.0
17.5
15.0
10.0
10.0
0.0
20.0
40.0
80.0
80.0
78.0
75.0
75.0
70.0
70.0
65.0
60.0
60.0
55.0
50.0
60.0
80.0
Fuente: Larios (2007).
Impuesto Predial & Nuevo León
100
100
95.0
95.0
92.5
90.0
90.0
87.5
100.0
120.0
�178
En el artículo 20 de la Ley de Catastro del Estado de Nuevo León
señala que los Ayuntamientos de los Municipios del Estado, deberán formular
la propuesta de valores unitarios del suelo y construcciones que someterán al
Congreso del Estado a más tardar la segunda quincena del mes de octubre
del año de que se trate y que a falta de propuesta se aplicará lo dispuesto por
el último párrafo del artículo 21 BIS-2 de la Ley de Hacienda para los
Municipios del Estado de Nuevo León. El rezago promedio en los municipios
de Nuevo León es del 25% es decir que están reportados los inmuebles al
75%. (INDETEC, 2005)
La medición de rezago de valores catastrales contra mercado es
compleja y difiere en cada municipio, como referencia los municipios que han
contestado a la solicitud de información sobre valores catastrales y valores de
operación en compra venta de inmuebles que es un referente de valores de
mercado se presentan en la Tabla 2.
Tabla 2. Rezago de valores catastrales de municipios en el
Área Metropolitana de Monterrey
Municipio
San Pedro Garza Garcia
Guadalupe
San Nicolás de los Garza
Cadereyta
Escobedo
Monterrey
Porcentaje de Rezago
163
54
-9
177
69
98
Fuente: Elaboración propia con datos de los municipios.
El crecimiento de población aunado al crecimiento económico que se
manifiesta en cada municipio a través de establecimiento de empresas y
desarrollos inmobiliarios trae consigo demanda de vivienda y predios
comerciales que la plusvalía no refleja para que sean valores de mercado,
quedando así, rezagado el valor catastral.
Tasa
En la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León se
establece que el impuesto predial se determinará y pagará aplicando a la
N. E. Canú
�179
base del impuesto una tasa del 2 al millar anual. Tratándose de predios
baldíos se incrementa a 4 al millar. En caso de predios baldíos que se
encuentren fuera del área metropolitana de Monterrey, o bien de predios
baldíos cuya superficie no exceda de 200 metros cuadrados y su propietario
no sea poseedor de otro inmueble, la tasa adicional será de 1 al millar, o sea
se aplica el 3 al millar. En el caso de los predios con edificaciones
comerciales, industriales, de servicios y de cualquier uso distinto al de casa
habitación, se aplicará una tasa de 3 al millar.
En la Tabla 3 se puede observar las diferencias en tasa que tienen los
Estados que varios de ellos superan el 2 al millar que es la tasa que aplica a
los Municipios de Nuevo León.
Tabla 3. Tasa Aplicada en los Estados
Entidad Federativa
Aguascalientes
Baja California
Baja California Sur
Campeche
Chihuahua
Coahuila
Tasa anual al millar
Entidad Federativa
Tasa anual al millar
1.14
5
2
1.6
1.5
Morelos
Nuevo León
Nayarit
Oaxaca
Puebla
3.08
2
3.85
2.5
1.8
1.5
Querétaro
1.6
Colima
Tarifa
Quintana Roo
6.9
Chiapas
Ciudad de México
Durango
Guanajuato
1.25
Tarifa
2
2.4
San Luis Potosí
Sinaloa
Sonora
Tabasco
1.25
4.5
3.5
1.1
Guerrero
12
Tamaulipas
1.12
Hidalgo
40% VC .50% TASA
Tlaxcala
2.1
Jalisco
México
1.52
Tarifa 1.19-3.30
Veracruz
Yucatán
.680
2.8
3
Zacatecas
1.3 – 3.9
Michoacán
Fuente: Elaboración propia con datos de la legislación de cada entidad federativa 2016
Eficiencia operativa
En el campo de la administración, eficiencia se define como la relación entre
los recursos utilizados en un proyecto y los logros conseguidos. Existe
eficiencia cuando se utilizan menos recursos para lograr un mismo objetivo.
Impuesto Predial & Nuevo León
�180
Los componentes identificados con la eficiencia en la recaudación del
impuesto predial son:
• Indicador de eficiencia recaudatoria que se obtiene dividiendo la
recaudación del impuesto predial entre la facturación total que se emite
para cobro.
• Recaudación automatizada: Sistema computarizado de cobro ello
determina la confiabilidad de los elementos que utilizan para lograr la
recaudación.
• Medios para pagar el impuesto: a) pago del impuesto a través de un portal
de internet, ya sea del Municipio o del Estado con pago de tarjeta de débito
o crédito o mediante una liga a un banco. b) Se pueda efectuar en
centros comerciales, tiendas de autoservicio y c) Implementación de un
mayor número de espacios para la recaudación dependientes del
municipio.
• Mecanismos para evitar la evasión fiscal: a) medios de comunicación para
promover el pago oportuno del impuesto; b) Información al ciudadano clara
y completa sobre el pago, descuentos, promociones, beneficios, forma del
cálculo y concientizar sobre la importancia del impuesto predial. c)
subsidios en multas y recargos; d) Mecanismos coercitivos legales en la
que se inicie, y en su defecto llegar hasta su conclusión procedimientos
administrativos de ejecución.
• Excepciones: Son los tratamientos especiales de la base del impuesto
Tabla 4. Nivel de eficiencia en la recaudación del impuesto predial estatal
Entidad
Zacatecas
Yucatán
Quintana Roo
Aguascalientes
Michoacán
Coahuila
Puebla
Jalisco
Chihuahua
Nuevo León
Facturación Total
404.732
385.509
1’998,359
419.218
1’386,631
1’524,964
1’845,728
6’426,598
3’998,207
5’693,395
Recaudación Predial
307.459
264.778
1’097,576
226.234
625.18
558.728
667.976
2’268,456
1’382,917
1’849,886
% Eficiencia
76
69
55
54
45
37
36
35
34
33
Fuente: INDETEC (2014)
N. E. Canú
�181
El indicador para Nuevo León del 33% se incrementó con la
información obtenida de los Informes de la Auditoría Superior del Estado al
37% en promedio, que por rangos a continuación se presenta el estatus de los
municipios.
Tabla 5. Resumen por rangos de nivel de eficiencia 2015
% eficiencia
No.
Municipios
0 - 10
9
11-20
19
21 - 30
13
31 - 40
4
Mayor a 40
6
Municipios
Anáhuac, Dr. Arroyo, Galeana, Gral. Zaragoza, Gral. Zuazua,
Mier y Noriega, Mina, Rayones, Salinas Victoria
Abasolo, Agualeguas, Bustamante, Cerralvo, China, Dr. Coss,
Gral. Treviño, Hidalgo, Iturbide, Lampazos, Los Aldama, Los
Herreras, Los Ramones, Marín, Montemorelos, Parás,
Pesquería, Vallecillo, Villaldama
Apodaca, Cadereyta Jiménez, Dr. González, El Carmen, Gral.
Escobedo, Gral. Terán, Guadalupe, Higueras, Hualahuises,
Juárez, Linares, Sabinas Hidalgo, Santiago
Allende, Gral. Bravo, Melchor Ocampo, Santa Catarina
Arramberri, Ciénega de Flores, García, Monterrey, San
Nicolás de los Garza, San Pedro Garza García
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de las Cuentas Públicas 2015. Consultado en:
http://www.asenl.gob.mx/cta_publica/municipios/2015/2015.html
El nivel de incumplimiento de pago por parte de los ciudadanos es
elevado, conforme a indicador de eficiencia 2015 mostrado en la tabla
anterior, las causas posibles de no pagar el impuesto predial pueden ser:
(Carrillo, 2013).
• Capacidad de pago. Cuando se trata de personas que viven en situación
de pobreza, desempleo.
• Falta de conocimiento legal, que es cuando desconocen el origen
constitucional y obligatorio de cooperación para los gastos de gobierno
• Falta de reconocimiento de uso, que es que no se conocen para que se
usan los impuestos en la ciudad
• Afinidad política; cuando se trata de individuos que no comulgan con la
ideología política o gestión pública y social de la autoridad municipal
• Falta de actuación de la autoridad.- Es cuando los individuos
desconocen las sanciones a que pueden hacerse acreedores en caso de
evadir impuestos
Impuesto Predial & Nuevo León
�182
Falta de percepción de la autoridad.- Los individuos tienen una mala
percepción de su autoridad municipal.
• Tendencia continuidad. Los individuos tienen hacer lo que sus
antecesores hicieron o su alrededor familiar hace.
De las anteriores posibles causas, se puede afirmar que las dos
principales causas del incumplimiento de pago del impuesto predial son por
las condiciones socioeconómicas, es decir el que no exista capacidad de pago
y porque no existen consecuencias ante el incumplimiento.
•
Nivel socioeconómico de la población
En el artículo 31 Fracción IV de nuestra Carta Magna (CPEUM) establece que
es obligación de los mexicanos el contribuir a los gastos públicos en que
incurran la Federación, Estados y Municipios de manera proporcional y
equitativa. De ahí que es imprescindible considerar este factor como
determinante de la recaudación del impuesto predial ya que la población
que vive en pobreza y pobreza extrema no goza de la capacidad de toda vez
que no percibe el ingreso requerido para el sustento mínimo de subsistencia.
De acuerdo con cifras proporcionadas por la Comisión Económica
para América Latina y el Caribe al 2011, México se encuentra entre los 10
países con más pobreza en América Latina.
Figura 5. Diez países con el mayor % de población en pobreza en
América Latina
80
70
60
50
40
30
20
10
0
67.4
58.3
54.8
49.6
46.4
42.4
42.2
Fuente: CEPAL (2012)
N. E. Canú
36.3
34.2
32.4
�183
Figura 6. Situación en México. Porcentaje de la población en pobreza,
según entidad federativa 2012
74.7
Chiapas
Guerrero
Puebla
Oaxaca
Tlaxcala
Michoacán
Zacatecas
Hidalgo
Veracruz
San Luis Potosí
Durango
Tabasco
Yucatán
Nayarit
Morelos
México
Campeche
Guanajuato
Jalisco
Quintana Roo
Tamaulipas
Aguascalientes
Quéretaro
Sinaloa
Chihuahua
Colima
Baja California
Baja California Sur
Sonora
Distrito Federal
Coahuila
Nuevo León
69.7
64.5
61.9
57.9
54.4
54.2
52.8
52.6
50.5
50.1
49.7
48.9
47.6
45.5
45.3
44.7
44.5
39.8
38.8
38.4
37.8
36.9
36.3
35.3
34.4
30.2
30.1
29.1
28.9
27.9
23.2
0
10
20
30
40
50
60
70
80
Fuente: http://www.coneval.org.mx
La recaudación tributaria de los gobiernos federal, estatal y municipal
está en función en la capacidad contributiva que tengan sus ciudadanos, la
situación que ha sido presentada manifiesta que prácticamente la mitad de la
población de México vive en la pobreza y/o en marginación que tiene nula
capacidad de pago. Es por lo tanto factor determinante en la recaudación del
impuesto predial que tienen los ayuntamientos municipales.
En los municipios de Nuevo León
No obstante que el Estado tiene el mejor indicador del nivel socioeconómico
esto no se refleja en las finanzas de sus municipios sobre todo en la
recaudación del impuesto predial que es el objeto de estudio, ya que
recauda el 0.18% del PIB de la Entidad, (.21% 2015) siendo la media nacional
Impuesto Predial & Nuevo León
�184
del 0.23% (OCDE, 2010). En la Figura 7 se analiza el mismo indicador de
población que vive en pobreza correspondiente a municipios de Nuevo León.
Figura 7. Indicadores de marginación de los municipios de Nuevo León
Mier y Noriega
Aramberri
Dr. Arroyo
Gral. Zaragoza
Galeana
Rayones
Salinas Victoria
Lampazos
Bustamante
China
Anáhuac
Iturbide
Los Aldama
Los Ramones
Mina
Gral. Terán
Los Herreras
Dr. Coss
Cerralvo
Vallecillo
García
Villaldama
Hualahuises
Agualeguas
Parás
Gral. Bravo
Linares
Marín
Dr. González
Cadereyta Jiménez
Sabinas Hidalgo
Carmen
Higueras
Juárez
Gral. Treviño
Montemorelos
Santa Catarina
Allende
Pesquería
Hidalgo
Gral. Zuazua
Gral. Escobedo
Ciénega de Flores
Melchor Ocampo
Abasolo
Monterrey
Santiago
Apodaca
San Pedro
Guadalupe
San Nicolás
86.6
69.2
68.7
68.4
61.4
60.4
51.9
48.7
47.3
45.4
45.3
44.6
43.8
41.5
41.0
40.2
39.3
39.3
36.3
36.2
35.4
33.6
33.4
32.3
31.5
31.0
30.3
28.3
28.0
28.0
27.2
27.0
26.3
25.9
25.9
25.5
25.4
25.1
24.9
24.5
24.4
24.2
24.0
23.3
22.6
21.0
19.5
18.0
15.2
13.2
12.8
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
Fuente: http://www.coneval.org.mx
Método
Para determinar la relación entre las variables descritas y la recaudación del
impuesto predial, se utilizó el método de regresión lineal cuantílica con
excepción de la variable facultades de los municipios por ser cualitativa.
N. E. Canú
�185
En la Tabla 6 se presenta la información utilizada para el modelo
considerando las 5 variables del estudio.
Tabla 6. Nivel de recaudación
Municipio
Recaudación(1)
Nominal
Log
Abasolo
Agualeguas
Aldamas
Allende
Anáhuac
Apodaca
Aramberri
Bustamante
Cadereyta
Cerralvo
China
Ciénega de Flores
Dr. Arroyo
Dr. Coss
Dr. González
El Carmen
Galeana
García
San Pedro
Gral. Bravo
Gral. Escobedo
Gral. Terán
Gral. Treviño
Gral. Zaragoza
Gral. Zuazua
Guadalupe
Herreras
Hidalgo
Higueras
Hualahuises
Iturbide
Juarez
Lampazos
Linares
Marín
Melchor Ocampo
Mier y Noriega
Mina
Montemorelos
Monterrey
Parás
Pesquería
Ramones
Rayones
Sabinas Hidalgo
Salinas Victoria
San Nicolás
Santa Catarina
Santiago
Vallecillo
Villaldama
87,337
808,157
225,672
11,403,288
1,450,513
142,034,895
599,354
689,959
21,406,383
1,050,059
997,773
10,345,014
488,543
288,360
458,015
4,170,522
908,742
61,491,586
438,978,000
2,419,593
103,985,485
3,602,983
203,903
158,683
5,802,284
166,983,058
186,142
505,077
298,900
456,289
75,135
63,947,575
900,788
9,465,593
452,480
236,149
78,335
1,332,521
12,623,561
717,772,701
408,079
10,290,349
615,311
173,508
5,859,857
12,649,112
242,871,000
88,002,436
41,196,706
1,139,922
579,491
5
6
7
6
8
6
6
7
7
6
6
7
6
5
6
6
8
6
8
7
5
5
7
8
6
5
6
5
8
6
7
5
5
6
6
5
5
6
7
9
6
7
5
7
7
8
9
8
8
6
6
Eficiencia(2)
(%)
12
19
37
10
30
47
17
25
27
12
19
41
8
15
23
6
44
32
28
24
12
9
9
30
13
30
23
13
23
16
29
14
14
12
16
33
7
10
20
41
15
15
10
29
9
54
56
33
27
20
13
Población(3)
Nominal
Log
2,791
3,443
32,593
18,480
523,370
15,470
3,773
86,445
16,092
7,855
10,864
24,526
35,445
1,716
3,345
39,991
143,668
5,527
357,937
14,437
1,277
5,942
55,213
678,006
16,604
1,594
6,914
3,558
256,970
5,349
78,669
1,374
2,030
5,359
5,488
862
7,095
5,447
59,113
1,135,550
1,034
20,843
2,628
34,671
32,660
443,273
122,659
268,955
40,469
1,971
4,113
3
4
5
4
6
4
4
5
4
4
4
4
5
3
4
5
5
4
6
4
3
4
5
6
4
3
4
4
5
4
5
3
3
4
4
3
4
4
5
6
3
4
3
5
5
6
5
5
5
3
4
Pobreza (4)
(%)
Tasa
Ponderada
22.6
32.3
25.1
45.3
18.0
69.2
47.3
28.0
27.0
36.3
45.4
24.0
68.7
39.3
28.0
61.6
35.4
31.0
24.2
40.2
25.9
68.4
24.4
13.2
24.5
26.3
33.4
44.6
25.9
48.7
30.3
43.8
39.3
41.5
28.3
23.3
86.6
41.0
25.5
21.0
31.5
24.9
60.4
27.2
51.9
12.8
15.2
25.4
19.5
36.2
33.6
2.71
2.63
2.72
2.75
2.74
2.56
2.71
3.02
2.38
2.47
2.74
2.65
2.56
2.75
2.69
2.73
3.31
2.75
3.03
2.82
2.60
2.85
2.73
2.49
2.53
2.56
2.30
2.73
2.92
2.73
2.46
2.32
2.33
2.74
2.72
2.66
2.77
2.91
2.67
2.59
2.78
2.58
2.88
2.47
3.92
2.46
3.17
2.75
3.22
2.91
2.72
Fuente: Elaboración propia a partir de cálculos de las cuentas públicas 2015 de los municipios,
Consultado en: http://www.asenl.gob.mx/cta_publica/municipios/2014/2014.html
Notas: (1) Cuenta Pública 2015 (Auditoria Superior del Estado de Nuevo León), (2) Indicador de Eficiencia = Recaudación/Total facturación obtenida de
los Informes de la revisión de la cuenta pública de los municipios 2015, (3) INEGI (2010), (4) http://www.coneval.org.mx.
Impuesto Predial & Nuevo León
�186
En base a la integración que tiene cada municipio de los predios se
realizó un cálculo de una tasa ponderada conforme a la ecuación (1):
Tasa ponderada = Total impuesto 1, 2, 3 y 4 / Total universo de valores catastrales
(1)
donde:
1: Total valores catastrales de predios de vivienda x 2 al millar = impuesto
2: Total valores catastrales de predios de uso comercial x 3 al millar =
impuesto
3: Total de valores catastrales de predios baldíos AMM x 4 al millar =
impuesto
4: Total de valores catastrales de predios baldío fuera del AMM x 3 al millar =
impuesto
En relación al rezago de valores catastrales, la información cualitativa
de la administración del catastro y tecnología catastral no será considerada,
solo el de actualización de valores unitarios, que se utilizará el promedio de
que los valores están en promedio al 75% del valor de mercado que fue un
dato proporcionado por el Director de Catastro (INDETEC, 2009) para
aquellos municipios de los que no se recibió información sobre operaciones
de compra venta de inmuebles en las que se considera los valores de
operación como los de mercado. Esta variable fue eliminada del modelo ya
que resultó no significativa.
El modelo econométrico utilizado se representa en la ecuación (2). Para
ello se aplicó la regresión cuantil.
RIPi = β0 + β1 ( IEi ) + β2 ( Pi ) + β3 ( IPi ) + β4 (TPi ) + ε i
donde:
RIP= Recaudación del impuesto predial del i-ésimo municipio
IE= Indicador de eficiencia del i-ésimo municipio
P= Población del i-ésimo municipio
IP= Índice de pobreza del i-ésimo municipio
TP= Tasa ponderada del i-ésimo municipio
N. E. Canú
(2)
�187
Resultados
En las Tablas 7, 8 y 9 se presentan los resultados. Para el primer cuartil de
municipios las variables consideradas son significativas con excepción de la
tasa ponderada que supera el .10 recomendable (Prob. 0.1233), la R² es del
.64. Para el segundo cuartil todas las variables son significativas y la R² es de
.72 y por último el tercer cuartil es de .77 siendo también todas las variables
significativas. Estos resultados muestran que las variables consideradas son
las de mayor influencia en el nivel recaudatorio del impuesto predial de los
municipios de Nuevo León.
Tabla 7. Modelo de regresión para el primer cuantil
Variable
Constante
IE
P
IP
TP
Coeficiente
0.88818
0.011438
0.996057
-0.01762
0.554952
Error Estándard
0.964451
0.005424
0.085613
0.003315
0.353473
Estadístico t
0.920919
2.108934
11.63448
-5.312966
1.569998
Probabilidad
0.3619
0.0404
0.0000
0.0000
0.1233
Notas: Pseudo R2=0.669975, R2 ajustada=0.641277, Error estándar de la regresión=0.355014
Tabla 8. Modelo de regresión para el segundo cuantil (mediana)
Variable
Constante
IE
P
IP
TP
Coeficiente
0.790951
0.01327
0.899415
-0.02018
0.819306
Error Estándard
0.637784
0.006686
0.085336
0.004314
0.188163
Estadístico t
1.240156
1.984695
10.53971
-4.677628
4.35423
Probabilidad
0.2212
0.0532
0.0000
0.0000
0.0001
Notas: Pseudo R2=0.748678, R2 ajustada=0.726824, Error estándar de la regresión=0.318302
Tabla 9. Modelo de regresión para el segundo cuantil (mediana)
Variable
Constante
IE
P
IP
TP
Coeficiente
1.500770
0.020452
0.760934
-0.019379
0.770573
Error Estándard
0.586344
0.009037
0.082655
0.006070
0.131508
Estadístico t
2.559541
2.263082
9.206120
-3.192310
5.85950
Notas: Pseudo R2=0.789359, R2 ajustada=0.771043, Error estándar de la regresión=0.401176
Impuesto Predial & Nuevo León
Probabilidad
0.0138
0.0284
0.0000
0.0025
0.0000
�188
Conclusiones
Las finanzas de los municipios están influenciadas por la situación financiera
del país y de las entidades federativas. La evolución de la economía mexicana
ha tenido un ambiente externo complejo debido a la desaceleración en el
comercio internacional y en el crecimiento económico y en adversidad interna
por la persistencia de precios bajos para el petróleo y una menor producción,
ambos factores han contribuido a un crecimiento económico bajo, a un déficit
presupuestario lo que derivó en un recorte del gasto público por los años
2015, 2016 y un recorte adicional para el 2017 para lograr un superávit que
frene la creciente deuda pública (http://www.bancomundial.org/es/country/mexico).
Los menores ingresos de la federación se reflejan en menores
transferencias a los estados que han tenido que recurrir a deuda para
financiar sus requerimientos operativos y de inversión. La tendencia del
crecimiento de la deuda ha sido persistente por más de una década en los
estados, pasó de ser el 1.9% del PIB en el 2001 al 3.1% en 2015 (Centro de
Estudios de las Finanzas Públicas, 2014 Nuevo León sobresale por ser la
segunda entidad más endeudada del país con 63,832.0 MDP sólo después de
la Ciudad de México con 71,083.6 MDP, 5% y 2% del PIBE respectivamente
y también por tener a 3 de sus municipios en la lista de los más endeudados:
Monterrey con 2,146 MDP, (3er lugar), San Nicolás con 902 MDP (8vo lugar)
y Guadalupe con 643 MDP (14vo lugar).
Los efectos del alto endeudamiento conllevan a recortes a la inversión
pública, aumento de la marginación y la pobreza extrema, las brechas de
ingreso y la polarización social aumentas, deterioro ecológico, dificultades en
la planificación plurianual, deterioro de las instituciones públicas, entre otros.
Todo ello por los requerimientos de recursos para el pago de la deuda,
mismos que no se aplican para el bienestar social y crecimiento económico.
Dada la situación crítica de endeudamiento y con limitación de recursos
federales, que tienen las finanzas estatales y municipales del Estado de
Nuevo León, es indispensable incrementar los ingresos propios del primer
orden de gobierno que son sus Municipios, a través de la recaudación del
impuesto predial, que es la fuente principal de los ingresos propios. En el
presente estudio de investigación se identificaron las determinantes de mayor
influencia en el bajo nivel recaudatorio que tienen los municipios de Nuevo
N. E. Canú
�189
León a través de las cuales se pueden detectar las áreas de oportunidad para
incrementarlo.
Las tres variables viables a modificar y que en coordinación con el
Estado se puede lograr el incremento de la recaudación son: Índice de
eficiencia, tasa ponderada y disminuir el rezago en valores catastrales.
Mejorar el índice de eficiencia amerita que los municipios tengan las
herramientas tecnológicas adecuadas, proporcionar los medios para facilitarle
al contribuyente el pago del impuesto, contar con mecanismos para evitar la
evasión fiscal. El incremento en tasa se requiere atribuir facultades a los
municipios a través de modificar la Ley de Hacienda de los Municipios para
que cada uno de ellos tenga su propia Ley de Ingresos y en ella se
establezca la tasa acorde a la capacidad económica de los habitantes del
Municipio.
Respecto a la disminución del rezago de los valores catastrales para
que sean equiparables a los de mercado se requiere que el Municipio en
coordinación con la participación ciudadana se analice el nivel de rezago y
éste se disminuya gradualmente y para que sea aceptado por los habitantes
se requiere la transparencia y rendición de cuentas, que es una clave de éxito
confirmado en los países desarrollados que tienen los indicadores de mayor
recaudación de impuesto predial como son Reino Unido, Canadá y Estados
Unidos en donde las tasas van de 1.2% al 2.7%. Con una eficiencia superior
al 97%.
Referencias
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De Cesare, C. M. (2010). El impuesto predial y la propiedad informal. Cambridge, MA::
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De Cesare, C. M. (2012). Improving the performance of the Property Tax in Latin America.
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Haciendas Públicas. Disponible en http://www.indetec.gob.mx.
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Larios, M. (2007). La Reforma del impuesto predial en México. México: Instituto Mexicano de
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Oaxaca. El efecto de los usos y costumbres. XVI Congreso Internacional de
Contaduría. Cd. México: UNAM.
N. E. Canú
�Innovaciones de Negocios, 13(26): 191 - 220
© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 18 de julio de 2016. Fecha de aceptación: 12 de septiembre de 2016.
Cómo afecta el síndrome Lozano-Barragán y
el efecto Sharknado a las organizaciones de producción
cinematográficas: Analizando la trayectoria de
M. Night Shyamalan
(How it affects the Lozano-Barragan Syndrome and the
Sharknado effect to the film productions organizations:
Analyzing the path of M. Night Shyamalan)
David Fernando Lozano Treviñot
José Nicolás Barragán Codinav
Abstract: The main purpose of this document is to state the importance of taking into
consideration the desires and needs of the spectators by the film production organizations in
their mission of reaching the economic success. It establishes the importance that the
economic values and aesthetic values plays in the films. It locates the different degrees of the
dissatisfaction in which a spectator can falls into when he or she does not like the movie.
Likewise, this paper analyze the filmmaking development of M. Night Shyamalan as well as
his rise, fall and new arise by suffer and then eradicate the Lozano-Barragan Syndrome and
the Sharknado Effect conditions; concepts that distinguish, first: those film production
organizations that blame the dissatisfied spectator, for the box office failure, as well as, they
argued that those spectators did not understand the movies nor nature of it; and the second
one refers the consequences that meaningless movies, more than just entertain, cause in
spectators. Finally, it make some recommendations that could be followed by personal from
film production organizations to avoid these Lozano-Barragan syndrome and Sharknado effect
in the pursuit of the spectator satisfaction and the increase of the income in the ticket office
and the aesthetic values.
Keywords: consumers, cultural industry, film production organizations, Lozano-Barragan
syndrome, satisfaction, Sharknado effect
JEL: Z11, M310
_______________
t
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los
Garza, N.L., México. Email: davidflozano@gmail.com
v
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los
Garza, N.L., México. Email: jose.barraganc@uanl.mx
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�192
Resumen: El presente documento tiene como finalidad plasmar la importancia que tiene el
tomar en cuenta los deseos y necesidades de los espectadores en la misión de alcanzar el
éxito económico que las organizaciones de producción cinematográfica se han impuesto. Se
establece la importancia que los valores económicos y valores estéticos juegan en las
películas. Se ubican los diferentes grados de insatisfacción en los que puede caer un
espectador cuando no le agrada la película. Igualmente, esta investigación analiza el
desarrollo cinematográfico de M. Night Shyamalan así como su crecimiento, caída y
resurgimiento sufridos al padecer y, posteriormente, erradicar el Síndrome Lozano-Barragán y
el Efecto Sharknado, conceptos que distinguen; primero: aquellas organizaciones de
producción cinematográfica que culpan a los espectadores del fracaso en taquilla al
argumentar que estos consumidores no supieron entender la película o la naturaleza del cine;
el segundo hace referencia a las consecuencias provocadas en el espectador por las
películas sin sentido más que sólo entretener. Finalmente, se hacen recomendaciones que
pueden ser consideradas por el personal de las organizaciones de producción
cinematográficas para evitar el síndrome Lozano-Barragán y el efecto Sharknado en la
búsqueda de provocar satisfacción en los espectadores e incrementar los ingresos en
taquillas así como los valores estéticos.
Palabras clave: consumidores, efecto Sharknado, industria cultural, organizaciones de
producción cinematográfica, satisfacción, síndrome Lozano-Barragán
Introducción
Por su naturaleza, las Organizaciones de Producción Cinematográfica (OPC)
son productoras de bienes culturales que buscan hacer reflexionar a los
consumidores, en este caso los espectadores, pero también tienen la
necesidad de incrementar sus valores económicos o las riquezas de los
accionistas para cumplir la misión de cualquier compañía lucrativa y así crecer
como organización asegurando la supervivencia en el mercado. Una variable
para lograrlo es direccionarse a satisfacer las necesidades de los
espectadores quienes, al comprar un boleto en taquilla, adquirirían la promesa
incondicional de apreciar una película entretenida y con contenido que los
lleve a la reflexión a algún tipo de aprendizaje.
Por lo tanto, las OPC deben llevar su mensaje cultural de una forma
que resulte atractiva para los consumidores, ya sea mediante factores
causales de éxito como lo son los personajes centrales, sus deseos y
sicología, mediante antagonistas perversos y con deseos opuestos a los del
personajes centrales o bien, haciendo un buen manejo de la tensión. Dichos
factores pudieran aumentar el interés del espectador por determinado film en
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�193
cartelera (Lozano, D. 2009). El género, los efectos visuales, los actores,
directores y guionistas, entre muchos otros elementos, también son factores
que suelen ser de interés al momento de tomar la decisión de compra de un
boleto en taquilla.
De forma no muy acertada para la vertiente económica, algunas OPC
se han enfocado sólo en producir películas donde se consideraron las
preferencias del director como artista principal de la película sin efectuar un
cuidadoso estudio de mercado que arroje cuáles son los deseos de
entretenimiento que tienen los espectadores, como consumidores de un bien,
y la manera precisa en la que las OPC hagan películas que logren satisfacer
dichas necesidades del público.
Algunas de estas compañías que preferentemente plasman historias, y
elementos de producción en general, que sólo tienen como fin satisfacer los
egos de directores o productores de las mismas, cuando se encuentran ante
un fracaso económico, argumentan que los consumidores o espectadores
tienen la culpa de dicho descalabro porque no supieron entender la película o
desconocen la naturaleza cultural del séptimo arte. Al deslindarse de su
responsabilidad como productores e imputarla a los espectadores, la OPC
manifiesta lo que se conoce como Síndrome Lozano-Barragán (SLB).
Es recomendable que las OPC vean a las películas no sólo como obras
de arte, sino también como productos participantes de un sistema de mercado
que al final serán consumidos por espectadores que buscan satisfacer sus
necesidades y deseos de entretenimiento, diversión, reflexión y cultura;
considerando que la película sea importante para él, tenga un atractivo
emocional y que sea de interés (Assael, 1999).
En el otro extremo encontramos a las OPC que sólo producen películas
con el único fin de recaudar ingresos, olvidando la naturaleza artística del
cine. Estas compañías no incluyen elementos estéticos propios de la
cinematografía que lleve a la reflexión, el aprecio de la belleza, la armonía o la
enseñanza para el público. Los productores y directores provocan así un
efecto Sharknado, que se da precisamente cuando la OPC produce filmes
“huecos” o carentes de elementos dignos de ser apreciados, y que por lo
tanto, carecen de contenido que estimule el aprendizaje o reflexión entre la
audiencia. En este tipo de filmes la OPC únicamente pretende obtener dinero.
M. Night Shyamalan es un director, productor, guionista y empresario
cinematográfico que se ha caracterizado por sus éxitos y fracasos en taquilla.
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�194
La película Sexto Sentido (1999) fue su primera película que obtuvo atractivas
recaudaciones tanto en los Estados Unidos como en el resto del mundo.
Consiguió seis nominaciones al premio Óscar incluyendo mejor director y
mejor guión. Con una carrera prometedora, sus películas estaban
garantizadas como éxito en taquilla, más en el 2013, y después de varios
desaciertos taquilleros, su película El Último Maestro del Aire (2010) fue
evaluada por el portal de Internet Rotten Tomatoes, una ventana virtual donde
189 de los críticos más experimentados de los Estados Unidos califican las
películas en cartelera, con un 6% de aprobación.
El cineasta había afirmado hasta entonces, que sólo se preocuparía de
contar historias en el cine que sean agradables para él. Frente a los
desfavorables resultados que obtuvo en taquilla, pareciera que las cosas
cambiaron cuando lanzó “Los Huéspedes” (2015), película que obtuvo el 61%
de aprobación de parte de los críticos, aunado a sus declaraciones que hacen
referencia a la importancia que ahora le da a los gustos de los espectadores y
sus deseos de apreciar historias frente a la pantalla. A raíz de lo anterior,
parece que su OPC se re direcciona, ya que de ahora en adelante ésta
producirá películas que satisfagan las necesidades de entretenimiento y
reflexión.
Planteamiento del problema
Algunas OPC se centran únicamente en los aspectos estéticos y culturales
que los directores y productores quieren mostrar esto sin considerar los
deseos y necesidades de los consumidores. Los productos de estas OPC
generan insatisfacción en muchos espectadores, quienes además son
culpados del fracaso en taquilla de la película cayendo así en el SLB. Esto se
vuelve negativo, porque si una película es vista por un número reducido de
espectadores no genera los ingresos ni el Retorno sobre la Inversión (ROI)
necesarios que lleven a la empresa a ser económicamente sustentable.
Por otro lado, están aquellas OPC que únicamente buscan incrementar
sus valores económicos, olvidando así su naturaleza como productores de
valores estéticos inherentes a las películas, lo que desencadena entonces un
efecto Sharknado. Más allá de los estudios científicos que ya abordan el
concepto del SLB y el efecto Sharknado, es necesario concientizar a los
productores y directores de las OPC sobre la importancia de que sus películas
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�195
sean generadoras de valores económicos, como los ingresos en taquilla y el
ROI necesario, asimismo de valores estéticos que lleven al aprecio de la obra,
la reflexión o el aprendizaje. Casos de estudio que concienticen de lo anterior
son convenientes para alcanzar el fin pretendido de creación de valor integral
y auto sustentabilidad de las OPC.
Objetivos
El presente trabajo d investigación plantea los siguientes objetivos:
• Ubicar el efecto en los ingresos en taquilla y en el ROI, que provocan las
producciones de las OPC que han mostrado un comportamiento acorde
con el SLB
• Analizar el impacto en los ingresos en taquilla de las OPC y en el ROI, que
provocan las producciones de las OPC que han elegido mostrar un efecto
Sharknado.
Hipótesis
Las hipótesis planteadas son las siguientes:
H1: Las OPC que cuenten con directores que manifiesten el SLB tendrán
menores ingresos en taquilla y menor ROI.
H2: Las OPC que cuenten con directores que reflejen un efecto Sharknado
tendrán menores ingresos y menor ROI.
Los productores y directores de cine como ejecutivos de primer nivel en
las OPC lucrativas
Las OPC crean productos que son más o menos simbólicos, fruto de la
creatividad de los realizadores y del patrimonio cultural de una sociedad al
englobar su identidad. En este tipo de productos es imposible disociar valor
económico de valor estético y valor cultural y cada vez se vuelve más difícil
mantener los históricos límites entre estos valores (Arrese, 2004). La industria
cinematográfica en general, está y seguirá conformada por dos vías, la
económica y la estética, que tendrán que mezclarse armónicamente para que
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�196
estas empresas puedan avanzar satisfactoriamente hacia el éxito financiero,
comercial, artístico y cultural.
Así los productos culturales, a los que las películas pertenecen, están
conformados por sus valores económicos y estéticos y mediados por la
naturaleza de las fuerzas de un mercado interesado en adquirirlos, obtienen
sentido por la relación con lo verdadero, lo significativo, lo placentero o lo bello
que los consumidores encuentran en éstos (O´Connor, 1999).
Los productos cinematográficos, juegan un papel importante en muchos
países, al grado que se ha logrado consolidar una industria particular. Dichas
OPC, formadoras de una propia industria tienen comportamientos propios y
reglas de juego a seguir que van marcando su paso a través del tiempo y la
van consolidando; tienen sus curvas de aprendizaje, generan sus economías
de escala, realizan sus diferenciaciones de producto, que para este caso
serían las historias que cuentan en las propias películas, crean tecnología,
estrategias de mercadotecnia, entre otros. Además las OPC y toda la industria
cinematográfica, son tomadas en cuenta dentro de las políticas culturales y
económicas de las naciones, pues como se menciona, son productoras de
valores económicos a la vez que funcionan como herramienta educativa
(Lozano, 2015).
El cine forma parte de un mecanismo económico que reúne a los
compradores o espectadores y vendedores, artistas, productores,
distribuidores y exhibidores, de un bien o servicio particular, un boleto de
entrada en taquilla para ver una película (McConnell, 1997). Los primeros
buscarán películas que satisfagan sus necesidades, mientras que los
segundos crearán productos según estas necesidades. Los países cuyas
OPC han logrado la mayor satisfacción de dichas necesidades entre los
espectadores, hoy por hoy han levantado industrias con elevados ingresos en
taquilla (Figura 1) y alta producción de filmes (Tabla 1). Entonces, los
productores y directores cinematográficos y sus OPC, al trabajar en estas dos
vertientes, la estética y económica, fomentarán la cultura, inspirativa y
reflexiva entre los espectadores además de incrementar la riqueza de los
propietarios del negocio y generar empleos, impulsar el consumo de bienes,
pago de impuestos, entre otros, que beneficiarán económicamente a la propia
empresa como al país productor (Lozano, 2009).
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�197
Figura 1. Los 10 países con mayor recaudación en concepto de boletos
vendidos en el 2012. Cifras en millones de dólares.
$9,700
$2,700
Estados
Unidos
China
Japón
$2,400
Gran
Bretaña
$1,742
Francia
$1,700
$1,400
India
$1,328
$1,100
$1,300
Alemania Corea de
Sur
Rusia
$1,100
Canadá
Fuente: Elaboración propia con información de la Motion Picture Association of America
Tabla 1. Los 20 mayores países productores de películas
(promedio de 2005 al 2011)
Lugar
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
País
India
Nigeria
Estados Unidos
China
Japón
Rusia
Francia
Gran Bretaña
Alemania
España
Número de
películas
producidas
1203
967
757
432
414
292
239
225
185
175
Lugar
País
Número de películas
producidas
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Corea del sur
Italia
Argentina
México
Brasil
Bangladesh
Filipinas
Turquía
Suecia
Austria
137
131
108
94
89
88
60
49
40
32
Fuente: Elaboración propia con información de la Motion Picture Association of America
En ocasiones, encontramos que las películas sólo buscan satisfacer la
vía estética, cultural o artística de los directores quienes al contar con un ego
elevado, olvidan la mitad económica comprendida en el cine que muchas
veces permite llegar como producto de entretenimiento que satisface esta
necesidad de ocio de las masas (Lozano et al., 2011). Parte de los
espectadores sienten tedio por éste tipo de productos con enfoque en los
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�198
valores estéticos mientras que los productores o directores, que sólo tienen la
visión artística del cine, argumentan que: … “la industria cultural sólo brinda
entretenimiento bajo un hostil mandato inherente: ¡diviértete!”. (Garduño,
2001) (http://.rtve.es). Incluso, los artistas en ocasiones caen en el error de
culpar al espectador del fracaso comercial de este tipo de películas
argumentando que éstos no saben apreciar el arte o no entendieron lo que el
director o el productor quisieron expresar. El director debería encontrar la
forma de llevar su película a las pantallas, mediante historias que resulten
interesantes y contadas de una manera atractiva que no generen
insatisfacción, sino que diviertan y entretengan mientras culturizan y hacen
reflexionar al público (Lozano et al., 2011).
Las películas en cartelera juegan un papel donde, los espectadores al
momento de adquirir un boleto en taquilla, adquieren una promesa para recibir
un bien cultural con contenido que le llevará a la reflexión; más, en el otro
extremo, se hace de una historia que lo entretendrá y, por qué no, le ofrecerá
la diversión que busca. Las películas, al igual que cualquier producto, son
bienes comprendidos bajo leyes de mercado, donde los consumidores tienen
el derecho de elegir aquel que cumpla con sus expectativas.
Grados de satisfacción para cubrir las necesidades de los espectadores
como consumidores de un bien
Las cadenas exhibidoras son lugares en las que se adquieren boletos en
taquilla para ver películas que los espectadores hayan, o no, planeado ver
(Tirmizi, 2009). Para esto, existen dos fuerzas sicológicas que atraen la
atención del espectador para adquirir un boleto en taquilla (Freud, 1956):
a) El placer. Es cualquier sensación agradable producida por la realización
de algo que gusta o complace (http:/buscon.rae.es). El espectador
buscará que la película lo haga gozar, divertir o entretener. De alguna
forma pudiéramos decir que busca un momento de felicidad, el bien
propio de toda naturaleza intelectual, satisfaciendo así su necesidad
cultural (de Aquino, 2010)
b) La realidad. Se refiere a la satisfacción inmediata sentida por el
espectador antes y durante la proyección del film y la gratificación
realmente entregada, es decir, la satisfacción que tendrá una vez que
haya concluido la proyección de la película (Lozano et al., 2011).
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�199
Algunas de las OPC que forman parte del aparato económico de los
países, se encuentran administradas bajo los objetivos de incrementar las
riquezas de los accionistas o dueños de la OPC mediante la satisfacción del
público que aprecia la película. Un consumidor o espectador considera
comprar un boleto para ver una película, según la motivación que tiene al
momento de ver su publicidad, la cartelera de cine o los horarios de las
funciones en las pantallas de las taquillas, la cercanía de una sala de cine, la
capacidad económica que tiene en ese momento (recordemos que muchos
espectadores no sólo compran su boleto, también llevan dinero para consumir
dentro de una sala de cine), entre otros. El nombre de los actores, del director
o de los productores también es un factor decisivo que influye para algunos
espectadores en la compra de un boleto. Ahora, si sus motivaciones fueron
altas y vio una película que cumplió con sus expectativas estará satisfecho. Si
sus motivaciones fueron altas y vio una película que no cumplió con sus
expectativas, estará insatisfecho (Figura 2).
Figura 2. Resultados de la satisfacción o insatisfacción del espectador
motivado para ver una película en cartelera
Espectador
altamente
motivado
para ver una
película
La película cumple con
sus expectativas
Espectador
escasamente
motivado
para ver una
película
Espectador
satisfecho
La película no cumple
con sus expectativas
Espectador
insatisfecho
Fuente: Elaboración propia
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�200
Evidentemente, el espectador satisfecho reacciona mediante alguna
expresión de satisfacción a través de una comunicación verbal, escrita o no
verbal, evaluando positivamente la película a través de algún medio de
comunicación o recomendaciones de boca en boca. Una posible
memorización de los creadores de la película cuyo fin será el posicionamiento
positivo de los mismos como garantía de compra de boletos para futuras
creaciones cinematográficas, es otra forma de reflejar dicha satisfacción.
Los grados de la satisfacción e insatisfacción de los espectadores,
puede llegar a diferentes niveles según la escala propuesta en la Figura 3.
Figura 3. Escala de satisfacción que puede alcanzar un espectador
(4)
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(3)
(1)
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(2)
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(9
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A
M
Al
Po
ins
Fuente: Elaboración propia
Dichas escalas se definen:
(10) Extremadamente satisfecho. El espectador sentirá que es uno de los
mejores filmes que ha visto en toda su vida. Estará al pendiente de la
trayectoria de los realizadores tanto previa como posterior a la película
apreciada. Es muy probable que sienta alguna admiración hacia el
director del film como artista principal. Evidentemente es el grado más
importante para la OPC tanto por el potencial para adquirir buenos
ingresos en taquilla, maximizar el ROI y obtener una buena crítica.
(9) Muy satisfecho. El espectador pensará: “Estoy satisfecho de haber visto
esta película. Me he divertido, me gustó mucho, he pasado un momento
muy agradable”. Probablemente busque más información sobre los
productores y el director o los artistas que aparecieron en la producción
para ver más trabajos de ellos. Es un grado altamente importante para
las OPC pues tanto en el nivel 10 como en el nueve es donde
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�201
(8)
(7)
(6)
(5)
(4)
potencialmente puede recibir más promoción de boca en boca y, por lo
tanto, más ingresos en taquillas y ROI además de crítica favorable.
Satisfecho. En este nivel fue acertado elegir la película, simplemente le
gustó y considerará ver alguna otra de los mismos realizadores si se
presenta la oportunidad. La OPC pudiera obtener fidelidad del
espectador si en el futuro realiza entregas de calidad, entretenidas y que
detonen algún grado de reflexión o aprendizaje el espectador.
Algo satisfecho. Sigue siendo acertado haber elegido la película. Al
espectador le agradaron la mayoría de las escenas, actuaciones, entre
otros factores. Elementos como los efectos visuales, el guión, la banda
sonora, la fotografía o edición pudieron resultar atractivos. Por otro lado,
algunos factores, elementos o fragmentos de la película no fueron del
todo satisfactorios, probablemente se sintió incómodo o aburrido durante
algunos minutos en los que el film se proyectó, los cuales resultaron ser
pocos.
Poco satisfecho. El espectador siente algún agrado por la película,
pensará que probablemente la siguiente que hagan los mismos
realizadores será mucho mejor. Cabe resaltar que, probablemente, bajo
este nivel, M. Night Shyamalan fue evaluado por gran parte de su
público, después de que en Sexto Sentido se volvió su seguidor.
Algunas películas como Señales, La Aldea, entre otras, generaron poca
satisfacción a su público, pero sin duda pensaron: “probablemente la
siguiente película que haga, será mejor”.
Indiferente. Para este tipo de consumidor o espectador no representó
nada haber visto la película. Probablemente la olvide y la siguiente vez
que acuda a las salas de cine no será factor decisivo para seleccionar la
película que verá. Es interesante reflexionar que este pudiera ser el peor
estado de satisfacción para las OPC, sus productores y directores, el
cine, como séptimo arte, impregna emociones entre el público, por lo
tanto, si dicha emoción no es negativa (insatisfacción) ni positiva
(satisfacción) el espectador como consumidor olvidará la producción sin
tomarla en cuenta, para bien o para mal, en su próxima compra de
boletos.
Poco satisfecho. En este nivel el espectador no le agrada del todo el
film, pero considerará comprar un boleto para la próxima película de los
mismos realizadores porque pudiera valer la pena darles otra
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�202
(3)
(2)
(1)
(0)
oportunidad, ya que los antecedentes de la OPC, el director o los
productores los han llevado a hacerse de una reputación, que indica que
ante un descalabro cinematográfico, se pueden aprender cosas nuevas
y, por lo tanto, mejorar en la próxima entrega. En este nivel el espectador
pudiera hacer la mención que algún actor fue bueno o que tiene algunos
momentos en los que “te ríes” o “lloras un poco”.
Algo insatisfecho. En este nivel hubiera sido conveniente seleccionar otra
película de la cartelera. Aunque, probablemente para el espectador algún
elemento como los actores, la fotografía o el sonido son rescatables. En
general sintió que la película no tenía sentido o que la trama fue lenta y
aburrida. Este nivel es común en películas donde el cliente menciona “la
fotografía fue buena”, ya que en el cine, al ser el arte de contar historias
por medio de imágenes y sonidos, lo más importante es la historia que el
director cuenta. Cuando ésta no “engancha” al espectador, entonces él
mismo pareciera que intenta salvarla al resaltar elementos secundarios
como la fotografía o el maquillaje.
Insatisfecho. Para este nivel, elegir la película no fue acertado. El film
simplemente no le gustó. Pudiera reflejar disonancia post compra.
Definitivamente no fue una buena decisión y considerará la experiencia
como negativa por lo que a la siguiente ocasión se informará mejor antes
de tomar la decisión de ver otra película de los mismos realizadores.
Muy insatisfecho. El espectador pensará: “No estoy satisfecho de haber
visto esta película. Probablemente no vuelva a ver ninguna de los
mismos realizadores”. No será fundamental obtener información extra
para, la próxima vez, pues no adquirir un boleto de cine para un producto
de la misma OPC será definitivamente su elección.
Extremadamente insatisfecho. El espectador sentirá que es una de las
peores películas que ha visto en su vida. Por ningún motivo volverá a ver
un film de la misma OPC, del director o de los productores.
Por consiguiente el espectador insatisfecho reaccionará de dos formas:
• Mediante alguna expresión de dicha insatisfacción al personal del complejo
cinematográfico, criticando negativamente la película en algún medio de
comunicación y redes sociales o con comentarios adversos de boca en
boca. Además, probablemente no vea más películas de los involucrados
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�203
en la OPC (productor, director, guionista, actores, entre otros.) y éstos a su
vez van adquiriendo una mala fama, es decir sus películas futuras no son
garantía de una buena película o de éxito taquillero.
• Mediante ninguna reacción explícita, sino más bien olvidará el film pero
considerará no volver a ver películas de los realizadores, además de ir
posicionando en su mente la idea de una mala película cuando tenga el
sello de los nombres de los involucrados en la realización de la misma.
Como cualquier producto que es consumido por el mercado, es
fundamental implementar estrategias para disminuir las insatisfacciones. Las
OPC deberán escuchar y atender a los espectadores potenciales, para
llevarles películas que deseen ver, mejorando el atractivo de sus entregas y
resolviendo futuros problemas de insatisfacción en el espectador. Esto,
posiblemente, generará mayores ventas en taquilla, mayor ROI y disminuirán
la publicidad negativa proveniente principalmente de la de boca en boca,
crítica o redes sociales que tanto afecta a los ingresos de las OPC.
Síndrome Lozano-Barragán: Cuando las OPC no toman en cuenta los
deseos y necesidades de los espectadores
Para algunas OPC, sus productores y directores, el cine en la actualidad
busca únicamente generar valores económicos, es decir una ganancia
abstracta obtenida de la diferencia entre el valor social prometido de una obra
y su costo de producción. Para ellos, el fin del sistema es su propia
reproducción con base únicamente en el consumo y en el entretenimiento, sin
ningún propósito cultural (Garduño, 2010). La ganancia podría considerarse
por algunos autores como éxito empresarial (Pushpakumar & Wijewickrama,
2008; Benzing et al., 2009; Unger et al., 2009; Chaganti & Chaganti, 1983;
Paige & Littrell, 2002); sin embargo, no es el único factor que mide el
incremento de valores económicos, ganancias o éxito; las ventas son
determinantes en cualquier industria (Che et al., 2006; Ali et al., 2009;
Arteaga & Lasio, 2009; Coy et al., 2007; Alasadi & Abdelrahim, 2008; Unger et
al., 2009; Hienerth & Kessler, 2006; Pushpakumar & Wijewickrama, 2008) y
no es la excepción en la industria cinematográfica.
Es evidente que algunas OPC sólo buscan hacer del cine un producto
que entretenga de una forma hueca al espectador y olvidan la función cultural
del mismo. Paralelamente, muchos otros artistas bien capacitados, con tal de
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�204
satisfacer su ego y por su aberración a las leyes del mercado, sólo impregnan
en sus productos artísticos su visión y deseos, sin considerar las necesidades
del espectador por las que estaría dispuesto a adquirir un boleto en taquilla
para ver sus películas. Este tipo de películas cuyo enfoque es cultural parece,
en ocasiones, implicar cierto malestar entre los espectadores que los puede
conducir a manifestaciones de insatisfacción poco convenientes para la
obtención de beneficios económicos actuales y futuros de las OPC (Lozano et
al., 2011).
Este tipo de compañías y de realizadores de films culturales, pudieran
afirmar que las películas de entretenimiento y diversión que se ofrecen, son
absurdas, despreciando el significado que pudieran tener en relación con la
vida interior de los individuos. Estas películas carecen de simbolismos, el cual
es sustituido por dramas de acción, de violencia en aumento y destrucción sin
sentido (Adorno, 2001). Acusan a este tipo de productos de sólo enfocarse en
su carácter comercial. Así, estas OPC llegan a ubicarse en el otro extremo de
la producción cinematográfica, creando películas sin motivación de
entretenimiento para el consumidor promedio, enfocándose únicamente en el
carácter cultural de la película, por lo tanto, caen en un error opuesto que
finalmente es también un error.
Pero, ¿acaso el cine comercial, no refleja muchas veces la parte
cultural inherente al cine al contar historias con tensión política, económica y
gubernamental? ¿No es el cine un reflejo de la realidad? O bien, ¿no es el
cine un escaparate para el espectador que desea encontrar un mundo mejor
en donde el bien, casi siempre, se impone ante la adversidad?
Incluso, este tipo de OPC enfocadas únicamente en el aspecto cultural,
culpan a los consumidores potenciales, del fracaso en taquillas de sus
películas, argumentando, muchas veces, que los espectadores no
comprendieron la película ni el mensaje que se dio. Objetan que el público no
está preparado para este tipo de obras de arte o peor aún, que carecen de
cultura.
Por otro parte, quienes buscan un equilibrio en la producción
cinematográfica como el cineasta español Daniel Monzón ganador del premio
español Goya a la mejor dirección por la película “Celda 211” afirma: “Lo que
nunca puedes hacer es culpar al público del fracaso”. Además agrega que los
miembros de este tipo de OPC deben “quitarse ese halo de soberbia, de
petulancia…” (www.rtve.es). Así, el síndrome Lozano-Barragán (SLB)
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�205
conceptualiza el padecimiento que sufren algunos directores cinematográficos
como productores de un bien, que culpan a los consumidores o espectadores,
que nos les gustó la película, del fracaso en taquilla, y además argumentan
que dichos espectadores no supieron entender el producto, o bien,
desconocen de la naturaleza cultural de la misma (Lozano & Almaguer, 2014).
La tensión entre los factores económicos, estéticos y culturales a la
hora de examinar la industria cinematográfica se debe en parte a malos
entendidos. Muchas divergencias entre esos enfoques se pueden conciliar
utilizando el concepto de externalidades. La creencia de que las películas con
atributos culturales deseables pueden ayudar a formar mejores ciudadanos y
más felices, se encuentra en el centro de argumentos económicos como
estéticos y culturales.
Adaptando un poco las palabras de Wolf (1999) llegamos a que la
economía cinematográfica se apoya en los retornos de un recurso humano
infinito: la creatividad. Éste es el bien más valioso, origen de muchos cambios
e innovaciones estéticas, culturales y económicas; tan antiguas y poco
tecnológicas, como la imaginación del hombre.
Por lo tanto, para superar el SLB, las OPC y sus realizadores afectados
por este mal, deben comprender que el cine tiene su origen en la creatividad,
habilidad y el talento de los individuos que intervienen en su realización.
Además de que tienen el potencial de generar riquezas y puestos de trabajo a
través de la generación y explotación de sus propiedades intelectuales: sus
películas.
Frente a los descalabros en ingresos en taquilla y en el ROI de las
películas dirigidas y producidas por M. Night Shyamalan entre el 2000 y 2013
y que en algunos casos fueron provocados por el SLB en el que cayó el
también empresario y que más adelante se detallará en cada uno de sus
films, algunas acciones que se emplearon para evitar el SLB en la última
entrega del 2015 fueron:
• Más que frustrarse por sus fracasos, aprendió de ellos. El fracaso puede
generar grandes aprendizajes para no caer en errores similares en el
futuro. Los Huéspedes es el producto de dicho aprendizaje adquirido entre
los años 2000 y 2013. Si sólo se produjo una película con tintes artísticos y
no se obtuvieron éxitos, se deberá revisar lo que se hizo mal; lo anterior
puede llevar a enmendar error y pensar en cómo sacar adelante la OPC.
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�206
El éxito en las producciones cinematográficas suelen estar precedidos de
varios fracasos (Vidal, 2010).
• En “Los Huéspedes” (2015) es evidente la falta de presupuesto, al contar
la historia en formato documental (aunque queda claro que es ficción), por
lo tanto fue eficiente ante la falta de recursos. En ocasiones, resulta
complicado encontrar inversionistas que estén dispuestos a destinar
recursos para impulsar la producción y más con el antecedente de
diversos fracasos. Si este es el caso, es recomendable balancear
eficientemente los recursos con películas atractivas y de interés tanto para
la comunidad cultural como para la mayoría de los espectadores.
• Eliminar el Ego. Es evidente que Shyamalan perdió el éxito en taquilla
porque sólo buscaba satisfacer sus deseos de expresión sin considerar al
espectador, y esto incluye en ocasiones, excluir de igual manera a los
miembros de la producción. Es importante que las OPC, sus productores y
directores, consideren que el cine es un trabajo en equipo además de
tener dos compromisos sociales: creador de valores estéticos o culturales
y valores económicos. Los intereses empresariales y sociales deben estar
por encima de los intereses personales de cualquier integrante de este tipo
de empresas.
• Evitar adoptar un modelo erróneo. Es recomendable dedicarse a la
producción con un modelo comercial y cultural bien definidos e
implementado de una forma que sea demandado por los espectadores.
También, es imperativo para la supervivencia de las OPC, y para que los
productores y directores puedan seguir haciendo películas, que dichos
modelos busquen generar utilidades mediante la satisfacción de los
consumidores o del público.
Algunas otras recomendaciones buen pudieran ser: Comprender que la
comunicación de boca en boca es muy relevante para convencer a los
espectadores de que vean, o no, la película; buscar siempre la mejora
continua dirigida a la satisfacción de los clientes; tener apertura al cambio;
seleccionar y contratar al personal con espíritu creativo y visión de negocios,
entre otros.
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�207
Efecto Sharknado: Cuando las OPC olvidan la generación de valores
estéticos y culturales
En el extremo contrario de las OPC que caen en el SLB, existen aquellas
empresas que únicamente se centran en la generación de valores
económicos: ingresos, ROI, utilidades y en general, riquezas monetarias.
Olvidan completamente la inclusión y producción de valores estéticos y
culturales que deberían de cumplir por ser el cine considerado un arte y un
instrumento cultural e incluso educativo. El efecto sarknado se da
precisamente cuando las OPC producen filmes “huecos” o carentes de
elementos dignos de ser apreciados, que provoquen algún aprendizaje o
reflexión; y únicamente se pretende obtener dinero (Lozano & Almaguer,
2014).
El efecto Sharknado genera problemas a las OPC por su carácter poco
sustentable. Si bien, en un inicio la OPC pudiera tener éxito económico,
potencialmente, este desaparece al cabo de dos o más producciones ya que
los espectadores buscan algún contenido dentro de las historias que aprecian
en las salas. Si estas, generan acción sin sentido o son películas absurdas, el
público fácilmente pudiera alcanzar un nivel tres o menor en nuestra escala de
satisfacción, es decir, “algo insatisfecho”. Para no caer en el efecto Sharknado
algunas OPC y el autor de la presente investigación ha propuesto diferentes
estrategias (Tabla 2).
Tabla 2. Algunas recomendaciones para evitar el efecto Sharknado
Estrategias para evitar el efecto Sharknado
Las OPC deben ver al cine como un medio para canalizar la visión del director o su propia visión
Considerar que las películas deben ser trascendentales
Las películas pueden ser canales que transformen algo sensitivo en cognitivo para que después
los espectadores lo conviertan, nuevamente, en algo sensitivo
Los filmes son potencialmente herramientas educativas
Por medio de las películas se puede mostrar la cultura de un país, un grupo étnico, etcétera.
El cine busca armonizar el entorno
El cine da la capacidad al ser humano de reflexionar sobre la humanidad
Fuente: Elaboración propia con información de Lozano et al., 2014
Por ejemplo, el propósito de estas compañías no sólo es plantear la
narrativa cinematográfica de manera donde se perciban únicamente imágenes
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�208
y sonido con el propósito de que los espectadores pierdan el tiempo
pasmados frente al televisor o la pantalla de cine. Se debe aprovechar el
medio y el arrastre que tiene la industria cinematográfica para generar
espacios de expresión para los directores de cine y todo su equipo de trabajo
así como también motivar a la reflexión y aprendizaje al público espectador.
De igual forma, el hombre sabiéndose mortal crea arte y ciencia para
ser inmortal (Almaguer et al., 2014). No hay nada más gratificante para una
OPC, y para un director de cine, que su película se vea en otros países y que
después de 10, 50 o más años, sus filmes sigan, de alguna manera, vigentes.
Las películas pueden ser canales que transformen algo sensitivo en
cognitivo para que después los espectadores lo conviertan, nuevamente, en
algo sensitivo. Si los directores de películas no tienen la facilidad de transmitir
ideas escribiendo, esculpiendo o simplemente platicando, el cine se vuelve
una excelente medio para comunicar ideas y sentimientos, provocando así
reflexiones y sentimientos entre la audiencia.
También, se ha demostrado que los filmes y series de televisión
pueden fungir como herramientas educativas (Lozano, D. 2015). Igualmente,
gracias al cine hollywoodense o indio conocemos los estilos de vida de los
ciudadanos tanto de Estados Unidos como de la India. Por medio de sus
filmes apreciamos la manera de vestir, su idioma, las relaciones familiares, de
pareja y en general, cualquier acto que refleje su cultura.
Pudiéramos reflexionar sobre: “para qué crear una obra de arte que no
busque más que divertir sin sentido”. Es responsabilidad de las OPC, sus
empresarios, directores y productores usar este bien estético para crear
armonía en el caos provocados por nosotros los humanos, o incluso por la
misma naturaleza.
Finalmente, las OPC, los directores de películas, los actores, músicos,
entre otros, tienen el poder de cambiar las formas de pensar de los
consumidores e influir en ellos para que a su vez innoven en la manera tan
compleja en la que actúa la sociedad. En este punto se palpa, por ejemplo,
cómo al influir en las demás personas, el cine también puede incluir y generar
valores políticos y sociales, motivando una mayor participación política o
cambios en estereotipos sociales, sólo por mencionar algunos ejemplos.
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�209
M. Night Shyamalan: análisis del balance entre un artista
cinematográfico y un empresario para evitar el SLB y el efecto
Sharknado
M. Night Shyamalan es un director, productor, guionista y empresario
cinematográfico propietario de la OPC Blinding Edge Pictures. Shyamalan
saltó a la fama con su película Sexto Sentido (1999). Para el 2000 y 2002
lanzó las producciones El Protegido y Señales, respectivamente, dichos
productos fueron bien aceptados por la crítica y el público, pero no calificados
como Sexto Sentido. Enseguida, su película La Aldea (2004) no recibió
comentarios del todo positivos ni provocó la satisfacción de la mayoría del
público. A este resultado le precedieron una serie de producciones que no
tuvieron buena aceptación entre los críticos además de que los ingresos en
taquilla no fueron tan prometedores como se hubieran esperado después del
éxito comercial provocado por Sexto Sentido.
Su comportamiento resulta extraño para algunos productores
cinematográficos, porque su potencial y buenos resultados en taquilla y con la
crítica fueron desapareciendo. La venta de boletos cayó, la crítica de los
expertos cinematográficos fue reprobatoria y el retorno sobre la inversión dejó
de multiplicarse; indicadores importantes para cualquier OPC lucrativa. Así,
elaboramos un análisis de desempeño como cineasta y como empresario,
donde al lanzar Los Huéspedes (2015), Shyamalan parece concientizarse de
la importancia de eliminar el SLB del que probablemente padeció así como
evitar el efecto Sharknado para entonces hacerse sustentable,
económicamente hablando, y recuperar con creces la inversión hecha en sus
películas mientras estimula el aprecio, la reflexión y el aprendizaje de los
espectadores, quienes además, se divierten.
En la Tabla 3 se muestran las principales películas dirigidas y
producidas por M. Night Shyamalan y en las Figuras 4, 5 y 6 se presenta la
información gráfica para su visalización. A continuación se hace una breve
descripción de cada una de ellas, donde además de la sinopsis se exponen
los presupuestos empleados, los ingresos obtenidos en taquilla, ROI y el
porcentaje de aceptación de la película por la crítica estadounidense. Para
complementar, se hace un breve análisis de la posible manifestación del SLB
o del efecto Sharknado en cada una de las películas.
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�210
Tabla 3. Principales películas producidas por Blinding Edge Pictures, OPC
propiedad de M. Night Shyamalan
Ingresos en
Porcentaje
Presupuesto
taquilla en
de
Director Productor Guionista en millones
ROI
millones de
aprobación
de dólares
dólares
por la crítica
Año
Película
1999
2000
2002
2004
2006
2008
2010
2013
2015
Sexto Sentido
El Protegido
Señales
La Aldea
La Dama en el Agua
El Fin de los Tiempos
El Último Maestro del Aire
Después de la Tierra
Los Huéspedes
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
No
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
40
75
72
60
70
48
150
130
5
673
248
408
257
73
163
320
244
66.1
15.83
2.31
4.67
3.28
0.04
2.40
1.13
0.88
12.22
85%
68%
74%
43%
24%
17%
6%
11%
61%
Fuente: Elaboración propia con información de los portales de Internet: boxofficemojo.com y
rottentomattoes.com
Figura 4. Porcentaje de aprobación por la crítica de las películas dirigidas por
M. Night Shyamalan y producidas por su OPC.
85%
68%
74%
61%
43%
24%
Sexto
Sentido
El Protegido
Señales
La Aldea
17%
6%
11%
La Dama en El Fin de los El Último Después de
Los
el Agua
Tiempos Maestro del la Tierra Huéspedes
Aire
Fuente: Elaboración propia con información de Rotten Tomattoes
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�211
Figura 5. Ingresos en taquilla en millones de dólares de las películas dirigidas
por M. Night Shyamalan y producidas por su OPC
673
408
320
257
248
244
163
73
Sexto
Sentido
El Protegido
Señales
La Aldea
66.1
La Dama en El Fin de los El Último Después de
Los
el Agua
Tiempos Maestro del la Tierra Huéspedes
Aire
Fuente: Elaboración propia con información de Box Office Mojo
Figura 6. ROI de las películas dirigidas por M. Night Shyamalan y
producidas por su OPC
15.83
12.22
4.67
3.28
2.31
Sexto
Sentido
El Protegido
2.40
0.04
Señales
La Aldea
1.13
0.88
La Dama en El Fin de los El Último Después de
Los
el Agua
Tiempos Maestro del la Tierra Huéspedes
Aire
Fuente: Elaboración propia con información de Box Office Mojo
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�212
o Sexto Sentido (1999). Es una película protagonizado por Bruce Willis que
narra la historia de un niño que se comunica con espíritus que no han
muerto y que busca la ayuda de un frívolo sicólogo infantil.
El éxito de la película fue tal que logró obtener seis nominaciones a los
premio Óscar, además de obtener ingresos en taquilla cercanos a los 673
millones de dólares alrededor del mundo y un ROI de 15.83 veces. La
película tuvo un porcentaje de aprobación del 85, lo que la ubica en una
película con muy buena aceptación entre el público según la crítica y un
grado entre “satisfecho” y “muy satisfecho” según la escala propuesta en la
figura 2. La misma crítica tuvo como consenso calificarla como una torcida
historia de fantasmas con todo el estilo de clásico de Hollywood, pero, con
todos los escalofríos de una película de terror moderna.
Por su calidad y la claridad con la que los productores, Kathleen Kennedy,
Frank Marshall y Barry Mendel, otorgan, junto con el propio director, una
obra que comprende una historia que el público deseó ver y sustentado en
los ingresos en taquilla, Shyamalan se aleja por completo del SLB.
Igualmente el contenido del mismo film, la calidad narrativa, sonora y
visual, la capacidad con la que el director pone a pensar y reflexionar a los
espectadores, pudiéramos aseverar que el film tampoco provoca un efecto
Sharknado. Por lo tanto, Sexto Sentido se ubica con un buen generador de
valores económicos y estéticos tanto para la OPC que la elaboró, como
para distribuidoras, exhibidoras y el público en general.
o El Protegido (2000). Nuevamente protagonizada por Bruce Willis y ahora
con Samuel L. Jackson, este film narra la historia de David Dunn que tras
un accidente de tren sobrevive mientras todos los pasajeros fallecen. Un
misterioso hombre le plantea la posibilidad de que se trate de un
superhéroe con poderes sobrenaturales, los cuales, Dunn aún no
descubre.
La crítica resultó algo dura, pero gracias a su trabajo previo, a la vez fue
benevolente. El film resultó aceptable para el 68% de los críticos
calificando el final como débil aunque con intriga a lo largo de la historia
debido a los giros inesperados. La calificación se sustenta con la
recaudación en taquilla mundial, la cual se ubicó en 248 millones de
dólares además de que el ROI fue sólo de 2.31 veces.
La película catalogada según nuestra escala, prácticamente, como “algo
satisfactoria”, no resultó, por lo tanto, insatisfactoria para los espectadores
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�213
que la vieron. Pareciera que las recomendaciones de boca en boca no
fueron favorables según lo que pudiéramos apreciar por los ingresos en
taquilla. Sin duda, Shyamalan no provoca un efecto Sharknado pues la
calidad estética se plasma de manera visual y narrativa pero comienza a
reflejar el SLB, pues a la falta de productores y personal objetivo que
busque llevar una película que satisfaga en la medida de lo posible a los
espectadores, la entrega no logra un nivel elevado que, al menos, se
refleje en taquilla.
o Señales (2002). Esta es una película que generó mucha expectación
cuando desde el 2001 se lanzó el tráiler. Con Mel Gibson como estrella,
narra la historia de una familia que vive en una granja y encuentra
misteriosos círculos de maíz en sus campos sugiriendo que algo más
aterrador va a llegar.
La película se ubicó entre “algo satisfactoria” y “satisfactoria” si nos
basamos en el grado de aceptación por parte de la crítica la cual fue de
74%. Aunque no fue tan alta como Sexto Sentido sí se catalogó a
Shyamalan como experto en crear suspenso y provocar en el público
escalofríos. La película obtuvo ingresos en taquillas a nivel mundial de 408
millones de dólares y un ROI de 4.67 veces. La OPC nuevamente se aleja
tanto del SLB como del efecto Sharknado. Primero, porque, según la
crítica, al igual que la escala planteada en la Figura 2, la película sí
provoca satisfacción entre los espectadores y dos, porque la calidad visual
y narrativa, más allá de sólo buscar incrementar los valores económicos,
es aceptable.
o La Aldea (2004). Esta película habla sobre una pequeña población aislada
en el campo que cree que su alianza con misteriosas criaturas, que los
protegen y que viven en el bosque, está por terminar.
El consenso de la crítica se pudiera interpretar como “apropiadamente
aterradora, pero con un giro en la historia que al final decepciona”, lo que
es reflejado en el 43% de aceptación – “indiferente”/”poco insatisfecho”.
Sus ingresos resultaron en 257 millones de dólares a nivel internacional
mientras que el ROI fue de 3.28 veces.
Es importante considerar que en este momento, Shyamalan no cae en el
SLB porque más allá de querer transmitir a su manera la historia que
concibe en su mente, su objetivo fue satisfacer a los espectadores con su
característico género de terror y sus peculiares giros en la historia que,
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�214
hasta entonces, agradaban a los espectadores. Solo que en este caso el
objetivo no se cumple del todo, aunque se obtuvo un ROI superior a tres,
por lo que sería más apropiada calificarlo como una estrategia de
producción y de marketing poco acertada. Por otro lado, no se genera un
efecto Sharknado ya que el material audiovisual, la narración y el mensaje,
a pesar de la insatisfacción, son de calidad y logran hacer al público
reflexionar sobre los temores individuales, sociales y las imposiciones y
miedos hacia las autoridades por parte de los gobernados.
o La Dama en el Agua (2006). Aborda la historia de Cleveland Heep que
trabaja como personal de mantenimiento en un complejo de
departamentos. Una noche, encuentra a una misteriosa joven en las
galerías que pasan debajo de la piscina del complejo. Cleveland descubre
que se trata de una mujer surgida de un cuento de hadas que se ha
embarcado en un peligroso viaje desde la Tierra hacia su mundo.
La crítica le otorgó un 24% de aprobación, es decir, entre “algo
insatisfecho” e “insatisfecho” argumentando que resulta ser una historia
inverosímil con poco suspenso y escenas poco creíbles. El film pretende
ser ingenioso pero resulta pretencioso y, más bien, la historia es tonta. La
calidad de la película también se refleja en taquilla pues solo obtuvo
ingresos por 73 millones de dólares, los más bajos de la OPC propiedad
del director y un ROI de 0.04 veces a lo largo de su existencia.
El SLB se evidencia desde la baja aceptación y los ingresos en taquilla.
Una historia que no consideró las necesidades de los espectadores, sino
que más bien buscó llevar un film que quería ser mostrado por el director,
cabe señalar que para el presente estudio no se encontró una declaración
específica, publicada en fuente confiable, que hiciera referencia a alguna
posible adjudicación de culpa por parte de Shyamalan al público, del
fracaso en taquilla. Por otro lado, lo “hueca” de la película provoca un
efecto Sharknado, al no rescatarse valores estéticos, aprendizaje o alguna
reflexión, considerable, manifestada en el público.
o El Fin de los Tiempos (2008). En este film, un profesor de ciencias, su
esposa y una pequeña niña luchan por sobrevivir a una plaga que provoca
en los infectados el suicidio.
Sólo al 17% de los críticos les gustó, lo que la ubica entre “muy
insatisfecho” e “insatisfecho” el tercer porcentaje más bajo en las películas
de Shyamalan. El consenso fue: altas expectativas que bajan rápidamente
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�215
por la incoherencia y lo poco creíble de la trama. Los ingresos fueron de
163 millones mientras que el ROI se ubicó en 2.4 veces.
De igual forma, el SLB es evidente al ser aceptada por sólo el 17% de los
críticos. Probablemente no existió ningún estudio previo al lanzamiento
que permitieran hacer los cambios a la película y generar satisfacción en
los espectadores, más bien parecieran que la película fue lanzada por la
OPC porque el director consideró que era un “buen” film. Por otro lado, se
provoca un efecto Sharknado, pues la película no refleja ningún contenido
ni genera algún valor estético. En última instancia pudiéramos argumentar
que ante el producto ya terminado, las distribuidoras y exhibidoras sólo
pretendieron ganar dinero.
o El Último Maestro en el Aire (2010). Sigue las aventuras de Aang, un joven
sucesor de una larga línea de Avatares, quien debe dominar los cuatro
elementos y detener a la Nación del juego de esclavizar a las Tribus del
Agua y el Reino de la Tierra.
La película sólo le agradó al 6% de los críticos: los espectadores debieron
sentirse entre “muy insatisfechos” y “extremadamente insatisfechos”. El
consenso fue que Shyamalan desperdicia su popular fuente de referencia
con una trama incomprensible, malas actuaciones y una dirección ausente.
Sus ingresos en taquilla internacional fueron de 320 millones de dólares
alcanzando un ROI de 1.13 veces.
Se especula que para este film Shyamalan ya no escuchaba críticas, sólo
deseaba hacer películas que provocaran satisfacción a su ego cayendo
más profundamente bajo el SLB. Lo interesante se da que bajo esta
soberbia artística también se genera un efecto Sharknado ya que El Último
Maestro del Aire no refleja suficientes valores estéticos, sino pareciera que
sólo se lanza para recaudar dinero en taquilla una vez que las
distribuidoras se han dado cuenta que lo mejor es no perder dinero ante la
escaza satisfacción que esta película provocaría a los espectadores como
consumidores de un bien. También, probablemente se haya pretendido
explotar el apellido Shyamalan y el potencial que tiene para obtener
ingresos en taquilla.
o Después de la Tierra (2013). Con esta película, la cual solo obtuvo un 11%
del agrado de los críticos, la segunda más baja, estos, llegaron a afirmar
que el ejercicio resultó aburrido representando la última recaída para la
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�216
carrera que alguna vez fue prometedora del director M. Night Shyamalan y
su OPC.
La película que narra el aterrizaje riesgoso de Kitai Raige y su padre
Cypher que los deja varados en la Tierra, un milenio después de que los
acontecimientos catastróficos forzaran a la humanidad a salir huyendo.
Con Cypher herido, Kitai debe embarcarse en un peligroso viaje para pedir
ayuda.
Después de la Tierra obtuvo ingresos de 244 millones de dólares alrededor
del planeta y un ROI de 0.88 veces, siendo el segundo más bajo.
Continuaron así los mismos padecimientos, poca consideración de los
deseos y satisfacciones de los espectadores como consumidores, y la
entrega de un producto con poco contenido estético.
o Los Huéspedes (2015). Esta película le entrega a la audiencia risas y
sustos sólidos y marca un buen regreso al género de M. Night Shyamalan,
según el consenso de los críticos quienes al 62% les gustó ubicándose
como una película entre “poco satisfactoria” y “algo satisfactoria”.
Los Huéspedes tiene simplemente como sinopsis: “algo grave pasa
después de que dos niños, hijos de una madre soltera, visitan a sus
abuelos”.
Aunque los productos anteriores contribuyen a que los espectadores
piensen detenidamente adquirir un boleto en taquilla para ver esta película,
la recuperación de la OPC, y del director, pudiera resultar prometedora.
Los ingresos en taquilla, cuando aún sigue en distribución mientras se
efectúa la presente investigación, son de 66.1 millones de dólares, pero
con una inversión de sólo cinco millones. El ROI de 12.22 veces la colocan
como la segunda mejor después de Sexto Sentido y cuando aún continúa
en exhibición.
Con este film, Shyamalan se aleja por completo del SLB, pues regresa a
entregar producciones que desean ver los espectadores, lo que provoca
satisfacción en la audiencia. Por otro lado, el claro mensaje que hace
referencia a la importancia de perdonar y eliminar rencores, y cómo estos
le pueden afectar, incluso, a las próximas generaciones en caso de no ser
suprimidos. La OPC entrega así una película con valores estéticos que se
aleja del efecto Sharknado.
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�217
Conclusiones
Las OPC son productoras de bienes cinematográficos que por sus
características generan valor económico que les permitan incrementar las
riquezas de los dueños y volver rentable y sustentable a la compañía mientras
que por otro lado son creadoras de valores estéticos inherentes a estos
productos que buscan transmitir mensajes a los espectadores para provocar
en ellos algún sentimiento, reflexión o aprendizaje.
Algunas OPC destinan mayores esfuerzos a transmitir las ideas de los
artistas, directores en el caso de cine, por encima de las preferencias o
necesidades de los espectadores como consumidores, lo que provoca, en
ocasiones insatisfacciones en dicho público. Así, algunos directores llegan a
aseverar que los espectadores no entienden la naturaleza del cine como arte,
e incluso los culpan cuando los ingresos en taquilla no son satisfactorios,
cayendo los realizadores en el síndrome Lozano-Barragán (SLB).
En el otro extremo están las películas carentes de contenidos que no
lleven al aprecio, reflexión o aprendizaje a los espectadores, en donde la
única finalidad de la OPC es incrementar sus valores económicos o riquezas,
provocando entonces un efecto Sharknado.
Productores y directores de diversas OPC han desempeñado papeles
que les permiten a sus empresas convertirse en entidades lucrativas. Gran
parte del esfuerzo ha ido direccionado en incluir elementos narrativos como
personajes principales, antagonistas o el manejo de tensión que lleven al
espectador a sentir satisfacción provocada por la diversión que experimenta
frente a las pantallas de cine. Países como la India, Nigeria, Estados Unidos y
China cuentan con el mayor número de OPC que los ubica en los mayores
productores de películas; mientras que el propio Estados Unidos, China,
Japón y Gran Bretaña cuentan hoy con industrias cinematográficas que
obtienen los mayores ingresos en dólares a nivel mundial. Dichas industrias
han crecido, en gran medida, por la concepción que las OPC tienen del
mercado y las necesidades de entretenimiento de los espectadores, que al
satisfacerlas, se vuelven rentables y aseguran su crecimiento como
compañías.
La satisfacción del espectador es un elemento fundamental en la
búsqueda de obtener ingresos atractivos en taquillas. Si la película cumple
con sus expectativas de entretenimiento y cultura, el espectador tenderá a
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�218
sentirse satisfecho, mientras que al no cumplir dichas expectativas, se
convierte en un espectador insatisfecho.
M. Night Shyamalan es un director de cine, productor y guionista dueño
de la OPC Blinding Edge Pictures que saltó a la fama con su película Sexto
Sentido en 1999. Sus siguientes producciones no tuvieron el éxito económico
esperado provocado por el decremento en el grado de satisfacción mostrado
por la audiencia. Dicho grado es establecido, en el presente estudio, con base
en la aprobación de los críticos expertos. Shyamalan obtuvo ingresos de 673
millones en su película de Sexto Sentido y un ROI de 15.83 veces, mientras
que el porcentaje de aprobación para este film fue de 85. En sus siguientes
producciones los ingresos fueron disminuyendo, así como el ROI y la
aprobación de la crítica. El Protegido registro 248 millones de dólares, con un
ROI de 2.31 veces y un 68% de aprobación. Su nivel más bajo de ingresos en
taquilla lo obtuvo en el 2006 con la Dama en el Agua con lo que solamente se
retornó la inversión en 0.04 veces. El Último Maestro del Aire, exhibida en el
2010, obtuvo una aprobación por parte de la crítica de 6%, la cifra más baja
para este director de cine.
Parte de estos resultados en taquilla, ROI y aprobación, se deben al
padecimiento del SLB que manifiesta el también empresario cinematográfico.
La Dama en el Agua, El Fin de los Tiempos, El Último Maestro del Aire y
Después de la Tierra, principalmente, por sus cifras mostradas en la tabla 3,
no reflejan estudios previos que llevaran a entregar películas que los
espectadores quisieran ver en el cine y que les provocará entretenimiento y
algún grado de aprendizaje o reflexión, lo que también detona un efecto
Sharknado.
Cabe mencionar que pudiera ser probable que la intención no fuera
esta, sino que más bien se pretendió contar historias atractivas que
provocaran satisfacción entre los espectadores, más el resultado no se logró y
se demuestra con las cifras de recaudación, retorno y aprobación finalmente
arrojadas, de ser así, se debe analizar de manera profunda el plan de
producción, desde la redacción del guión, hasta la estrategia de
mercadotecnia seguida.
Con la película Los Huéspedes lanzada en 2015, Shyamalan se enfoca
en eliminar las deficiencias anteriormente mostradas en sus productos. Con
ingresos de 66.1 millones de dólares al momento de realizar este estudio, un
ROI de 12.22 veces y un porcentaje de aceptación de 61%, se refleja que
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�219
gran parte del público mostró algún grado positivo de satisfacción,
divirtiéndose y reflexionando sobre el mensaje que deja la narración, además
de alejar al director tanto del SLB y del efecto Sharknado.
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© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 20 de julio de 2016. Fecha de aceptación: 28 de octubre de 2016.
Dinámica y efectividad de las fanpages de Facebook de
candidatos a gobernador en los resultados electorales
(Dynamics and effectiveness of Facebook Fanpages
candidates for governor in the election results)
Carlos Augusto Jiménez Zaratet
Abstract: In this article analyzes from the perspective of social network analysis, the
correlation between metrics structures sampled networks of Facebook fanpage's candidates
for governor and the percentage of voting reached. Were taken as an object of study the
elections for governor of Nuevo Leon in 2015 and the election for governor of the state of
Veracruz in 2016, in Mexico. This research brings us closer to the understanding of the
dynamics and effectiveness of fanpage's in election campaigns.
Keywords: fanpage, graphic and metric analysis , social networks, voting
JEL: Y1, C88
Resumen: En el presente artículo se revisa desde un enfoque de análisis de redes sociales,
la correlación entre las métricas de las estructuras de redes muestreadas de las fanpage´s
de Facebook de candidatos a gobernador y el porcentaje de votación alcanzado. Se tomaron
como objeto de estudio las elecciones para gobernador del estado de Nuevo León del 2015 y
la elección para gobernador del estado de Veracruz del 2016, en México. La presente
investigación nos acerca a la compresión de la dinámica y efectividad de las fanpage´s en las
campañas electorales
Palabras clave: análisis gráfico y métricas, fanpage, redes sociales, votación
_______________
t
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los
Garza, N.L., México. Email: jimenez@gmail.com
Redes Sociales & Resultados Electorales
�222
Introducción
Las RSI (redes sociales en internet) se han convertido en un nuevo
paradigma comunicacional, y de interacción social; fueron creadas
inicialmente para la comunicación entre amigos, pero pronto se expandió su
uso; hoy podemos encontrar redes de todo tipo: empresariales, políticas,
sociales, educativas o de amistades; entre las cuales podemos mencionar a
Facebook y Twitter. La presente investigación se ajusta al uso de la fanpage
de Facebook, como medio social para la difusión de contenido e interacción
social en las campañas electorales. A las actuales estrategias de la
mercadotecnia que utilizan la red de internet o las tecnologías digitales para
su implementación o desarrollo se les denomina marketing digital (Smith,
2014). Dentro de las principales ventajas del uso de las fanpage´s está el
costo mínimo que representa administrar una campaña publicitaria en
Facebook, comparándola con el alto costo que supone una estrategia
publicitaria en radio y televisión (Tejada, 2015).
El ARSI (análisis de las redes sociales en internet) puede realizarse
mediante la obtención de datos muéstrales a través de programas o
softwares especializados; estos son de gran utilidad para el análisis de
grandes cantidades de datos, debido a la velocidad de extracción y muestreo;
pero esta limitados a la temporalidad del acceso a los datos. El análisis de
redes sociales nos puede ayudar a entender la complejidad de las
interacciones sociales que se generan por los contenidos publicados en una
RSI; esto aumenta la capacidad de toma de decisiones de los estrategas de
las campañas del marketing digital. En la actualidad la mayoría de las
empresas, negocios, artistas, deportistas, políticos, y casi cualquier persona
que requiera de un medio o plataforma publicitaria utilizan Facebook como un
medio de comunicación social. La presente investigación analizara las
métricas de red social de las páginas en Facebook de candidatos a
gobernador y lo correlacionara con la votación alcanzada.
Durante el siglo XX las campañas políticas evolucionaron al menos en
tres etapas; la primera llamada pre-moderna que es anterior la década de los
50´s, donde el contacto directo con el elector era la estrategia fundamental;
la segunda etapa fue la moderna que se sitúo entre la década de los 50´s y la
década de los 90´s, en esta etapa los medios masivos de comunicación
C. Jiménez
�223
juegan un papel preponderante, la tercer etapa se da en los albores de la
décadas de los 90´s con la profesionalización o americanización de las
campañas electorales, la cual se distingue de las anteriores por el uso del
marketing, para diseñar las estrategias de campaña, se hace énfasis en el
targeting (segmentación), con la idea de personalizar los contenidos y
mensajes político-electorales. A mediados de la década de los 90´s se
desarrolló el internet, lo cual ha hizo posible la implementación del
microtargeting, estrategia fundamental en la nueva era del marketing digital
de internet (Anduiza, 2009). Las campañas electorales han evolucionado a
partir de la aparición de las TIC (Tecnologías de Información y
Comunicación), dichas tecnologías han incrementaron la comunicación
bidireccional entre los candidatos y los electores; además son una plataforma
para la autogeneración de información (Postigo, 2012). El marketing político
apareció a mediados del siglo XX con modelos como el del partido orientado
al mercado, el cual se basa en el uso de la inteligencia del marketing para
conocer y definir las demandas de los votantes, y a partir de tal información
direccionar o crear estrategias para llamar la atención por grupos o sectores
de la población electoral (Coto, 2012).
El caso de éxito de uso del marketing digital aplicado a campañas
electorales debido a su dimensión internacional, es sin duda la primera
campaña presidencial de Barack Obama en al año 2008. La campaña de
Obama se basó en una estrategia integral de marketing digital, donde se
acrecentó el uso de las tecnologías móviles de comunicación para las
campañas políticas. En el año 2008 Barack Obama utilizo un teléfono celular
BlackBerry, desde el cual enviaba continuamente mensajes cortos y tuits
utilizando el sitio de Twitter, además se vincularon páginas o sitios web,
correos electrónicos, blogs, canales de video de YouTube, y por supuesto las
RSI como Facebook, MySpace. El equipo de campaña integró todas las
formas de comunicación digital y fueron enfocadas a la figura de Barack
Obama (Martinez, 2012). La campaña de Obama dio inicio a la política 2.0; la
generación y la autogeneración de contenido, bajo la estrategia de campaña
cooperativa fue un factor de la difusión viral (Ludwig y Andre,2009); se le dio
igual importancia a los contenidos realizados por profesionales, hasta videos
realizados por los seguidores de Obama, todos contribuyeron a la expansión
de información sobre el candidato; además la estrategia incluyo la
Redes Sociales & Resultados Electorales
�224
recaudación de fondos, la cual logró una recaudación del orden de los 700
mmd a través de pequeñas donaciones (Espino, 2013).
En el 2008 la red de internet ya estaba en tercer lugar en los EUA
como fuente de información de noticias sobre los temas de elecciones; un 25
% de los votos que consiguió Obama lo hizo a través de las RSI, además un
22% de los votantes utilizaron los mensajes de texto para comunicar o
compartir información acerca de la campaña (Smith, 2009).
El marketing digital representa un nuevo modelo en las estrategias de
las campañas políticas; actualmente las campañas electorales tratan de
emular el éxito del caso Obama. La interacción social tiene grados o niveles,
la teoría de los seis grados nos ofrece una perspectiva de la teoría del mundo
pequeño, la cual fue expresada por el psicólogo social Stanley Milgram
donde establece que todos estamos conectados por una gran red,
compuesta de pequeñas redes de amigos o conocidos, y que solo bastan
pocos pasos para conectarse unos a otros. La presente investigación se
orientó en el análisis de las fanpage de Facebook, tomando muestras
directas de las páginas de distintos candidatos en elecciones para
gobernador.
En la presente investigación se plantea la siguiente pregunta de
investigación:
¿Puede determinarse bajo un análisis de redes sociales una correlación,
entre las métricas de redes sociales de las fanpages de Facebook de los
candidatos a gobernador y el resultado electoral obtenido?
Por lo que establece la siguiente hipótesis:
H1: Las métricas de las redes sociales generadas en fanpages de Facebook
de los candidatos a gobernador, pueden tener algún grado de
correlación con los resultados electorales.
El estudio se limitó a la elección para gobernador de Nuevo León,
realizada el 7 de junio del 2015 y la elección para gobernador del estado de
Veracruz efectuada el 5 de julio del 2016.
C. Jiménez
�225
Una de las primeras definiciones de las RSI apareció en un artículo de
la revista Journal of Computer-Mediated Communication, en el cual se
establecieron tres puntos para definir una RSI: el primer punto era que el
usuario podía construir un perfil público o semi-publico en un sistema; el
segundo punto establecía que este perfil podía compartirse en una lista de
amigos dentro del sistema, y por último el tercer punto mencionaba que el
usuario puede visualizar su lista de amigos o contactos y la de los otros
usuarios que pertenecieran al mismo sistema. (Boyd, Ellison, 2007). En el
área del marketing digital, es una herramienta fundamental para conocer a
priori la demanda del mercado, y a posteriori se ha vuelto indispensable para
analizar el impacto de alguna campaña publicitaria o la reacción del mercado.
Facebook es un sitio web donde las personas crean un perfil público, lo
comparten con otras personas y además pueden visualizar otros perfiles.
Una red social es un sistema complejo, el cual tiene ciertas características
como: la interacción entre las partes que lo componen, cada parte del
sistema tiene una estructura interna y lleva a cabo una función específica y,
por último: lo que le ocurra a una parte del sistema atendrá repercusiones a
todo el sistema (Aldana, 2006).
Cuando el administrador de la fanpage hace una publicación el
seguidor puede realizar las siguientes acciones:
a) Darle me gusta, esto genera una interacción baja, ya que solo algunos de
los amigos del seguidor podrán ver dicha acción,
b) Cuando el seguidor comenta la interacción se eleva, ya que más amigos
del seguidor verán dicha acción y algunos podrán comentar sobre el
comentario y la tercera opción,
c) Cuando el seguidor comparte la publicación se genera una mayor
interacción.
La difusión viral debe ser la meta de cualquier estrategia de marketing
digital; en las campañas políticas lo fundamental es transmitir el mensaje o
contenido, el administrador y seguidores de una fanpage pueden lograrlo si
se establece una sinergia de cooperación. El comportamiento cooperativo
hace posible que se extienda por lo menos tres grados de separación una red
social. (Fowler & Christakis, 2010).
Redes Sociales & Resultados Electorales
�226
Figura 1. Red de Facebook
Nota: Cada punto es un seguidor (fans) de la fanpage de Hillary Clinton. Elaboracion propia con datos extraidos
mediante el programa NodeXL el dia 14 de abril del 2016 y procesados para su visualizacion con el programa
Gephi.
Métricas de las redes sociales en internet
Las observaciones en red son en su mayoría variables no independientes;
generalmente los datos de las redes no son muestras con valor probabilístico
y las observaciones de los nodos (usuarios) no son de variable independiente
(Hanneman, 2000). Las redes sociales forman estructuras que pueden
identificarse; las redes clutsterizadas son redes de corto y medio rango con la
existencia de comunidades y transitividad (IIC, 2011). Las métricas de redes
se pueden condensar y clasificar por: tipología, influencia y viralidad.
(Aragón, 2013). El estudio de las métricas de las redes sociales se remonta a
mitad del siglo pasado; Bavelas público “A mathemathical model freor group
structure” (1948), Beachamp estableció las primeras fórmulas para medir a
centralidad en una red social (1965); Freeman (1977) utilizó la aplicación de
las fórmulas de centralidad como métricas de influencia en una red social. El
coeficiente de clusterización, asortatividad y modularidad son fundamentales
para el análisis de redes sociales (Newman, 2002). El programa visualizador
C. Jiménez
�227
y de análisis de redes Gephi presenta una serie de métricas de red, y las
subdivide en tres grupos (Cherven, 2015):
A) Medidas de red: Diámetro, excentricidad, densidad de red, promedio de
ruta, componentes conectados, número de Erdos, HITS e intermediación
de enlaces.
B) Medidas de centralidad: Centralidad de grado, centralidad de grado de
entrada, centralidad de grado de salida, centralidad de cercanía
(closeness), centralidad del Eigenvector y la centralidad de intermediación
(betweenness).
C) Medidas de clustering y vecindad: Coeficiente de clustering, número de
triángulos, Modularidad, comunidades enlazadas y vecindad.
A continuación se especifica las métricas de una red social.
Densidad de la red: Es la proporción entre el número de conexiones
que existen en una red, y el número de conexiones que serían posibles
dentro la red. La densidad de puede determinar incluso sin el uso de algún
software, solo se tiene que dividir el número de relaciones existentes entre
las posibles y luego multiplicarlos por cien (Velázquez, 2005)
Diámetro de la red: Es la distancia máxima entre dos nodos en una
red. Dentro de este concepto existe una sub-métrica que es el diámetro
efectivo, el cual es el percentil 90 de las distancias en una red. El 90% de las
parejas de nodos se encuentran a una distancia menor. También se definen
dentro de otros conceptos de métricas de la red; como el de componente
gigante, el cual se define como el mayor componente en que encuentra un
camino o ruta entre todas las parejas de nodos de una red.
Coeficiente de clustering (C): En el libro Finding Groups in Data se
muestran varios algoritmos de agrupamiento, que actualmente son la base
para el análisis de clústeres en el análisis de redes sociales (Kaufman,
Rousseeuw, 1990). Este concepto se utiliza en las redes sociales para medir
la cantidad de “mis amigos” que son amigos entre sí. Un concepto
relacionado con el agrupamiento es el coeficiente de transitividad, el cual
asigna un mayor peso a los nodos con mayor grado. (Strogatz, Watts, 1998).
La transitividad está ligada al coeficiente de clustering mediante las
siguientes formulas:
Redes Sociales & Resultados Electorales
�228
Para agrupamiento local:
!!(!)
!! = !
! (!)
(1)
donde:
!!(!) es el número de subgrafos de G con tres enlaces y tres vértices, uno
de los cuales v.
!! (!) es el número de tripletes sobre vϵG.
Para coeficiente de agrupamiento promedio esta la siguiente formula
(Kemper, 2010):
!
! = ! !!!! !!
(2)
donde n es el número de vértices.
Promedio de longitud de camino corto: La distancia entre dos nodos
está definida por el número de saltos para recorrer la red a partir de un nodo
específico hacia otro nodo. El promedio de la ruta más corta se considera
una métrica del mundo pequeño. (McSweeney, 2009). Un promedio bajo
significa que la red es más eficiente para la transmisión de información, que
un promedio alto.
Modularidad (Q): Mide la fuerza de la división de los grupos o
comunidades (clústeres) en una red. Esta métrica se utiliza para detectar o
medir las comunidades que existen en las redes sociales y está basado en
un algoritmo espectral matricial. Gephi puede hacer cálculos de redes
complejas.
Componente gigante: Es una estructura con ciertas características; a)
Suele ser grande, b) la mayoría de los nodos pertenece al gran componente,
c) Solo existen grupos pequeños desconectados del gran componente, d) Si
un grupo aislado empieza a tener más de 10 miembros (nodos) se conectará
al gran componente.
Grado de Centralidad: Es el número de nodos al que un nodo está
unido, este concepto se subdivide en grado de entrada y grado de salida.
(Velázquez, 2005)
El grado de salida se refiera a las relaciones de salida que un nodo
emita hacia otros nodos.
C. Jiménez
�229
Closeness (cercanía): Esta métrica forma parte de la centralidad y
relaciona directamente la distancia promedio de un nodo (usuario) con
respecto a cualquier otro nodo de una red; en una red social quizás haya
usuarios que no tengan un gran número de amigos, pero están conectados
con otros amigos pertenecientes a otras comunidades.
Betweenness (Intermediación): Esta métrica se refiere a la frecuencia
con que un nodo actúa como enlace o puente dentro de una red.
EigenVector: Esta métrica mide la influencia de centralidad de los
nodos conectados en la red, un índice alto de eigenvector significa un alto
nivel de influencia en la interconexión de los nodos (Cherven, 2015).
Numero de triángulos: Esta medida provee el número de triángulos, es
una suma simple de la aproximación de los grupos de tres nodos conectados
con otros nodos.
Metodología
Para la realización de la presente investigación se utilizaron dos programas:
1) Para la extracción se utilizó el NodeXL, que es un programa desarrollado
por “The Social Media Research Foundation”, de código abierto para
Microsoft Excel, y
2) Para la visualización y la medición de las métricas de red social se utilizó
Geph. De los datos obtenidos se realizo un análisis de correlación de
cada métrica de red obtenida con respecto al porcentaje de votación.
Figura 2. Propuesta metodológica de investigación
Fuente: Elaboración propia
Redes Sociales & Resultados Electorales
�230
NodeXL y Gephi son considerados como herramientas avanzadas para
el análisis de redes sociales, con una interface amigable y fácil de usar (Kuz,
2015). Se utilizó el algoritmo Yifan Hu que es capaz de detectar súper-nodos
y comunidades o clústeres (Gephi.org).
Resultados
En la Figura 3 se observa que las estructura de las redes sociales de las
fanpages tuvieron una similitud entre los candidatos de cada elección; en el
caso de la elección de gobernador de Nuevo León la red de Jaime Rodríguez
Calderón fue la que tuvo un mayor número de comunidades; ademas se
observa que fue la red con un mayor grado de profundidad.
Figura 3. Fanpages elección gobernador de Nuevo León
Nota: Elaboración propia con datos extraídos de las cuentas de fanpages de los candidatos, los días 12,13 de
marzo, 14 y 15 de abril y 23 y 24 de junio del 2015.
C. Jiménez
�231
En las redes de la elección veracruzana, en la Figura 4 se visualizan
que las estructuras de red están formadas por diversas comunidades o
clústeres, esto se refleja en el clustering promedio de cada cada candidato,
los cuales son los más altos de las redes analizadas; tal es el caso de la red
de Cuitláhuac García. Aunque las estructuras muestreadas nos reflejan redes
con poca profundidad de discusión. La red de Miguel Ángel Yunes Linares
tuvo un menor promedio de longitud de camino, lo cual nos indica que sus
seguidores tenían un mayor flujo de información o contenido de la fanpage.
Figura 4. Fanpages elección gobernador de Veracruz
Nota: Elaboración propia con datos extraídos de las cuentas de fanpages de los candidatos, los días 9 de marzo,
17 de abril y el 11 de mayo del 2016.
En la Tabla 1 se presenta el concentrado de las métricas de redes y en
la Tabla 2 la correlación de las métricas vs % votación. El análisis de
regresión lineal arrojo resultados que pueden dar como valida la hipótesis
planteada, ya que cinco de las once métricas comparadas dan un r > |.25|,
(Tabla 2). Por lo cual se puede concluir que H1 se acepta.
Redes Sociales & Resultados Electorales
�232
Tabla 1. Concentrado de las métricas de redes
Felipe de Jesús
Cantú
Rodríguez
Ivonne
Álvarez
Jaime
Rodríguez
Calderón
Miguel Ángel
Yunes
Linares
Héctor
Yunes
Landa
Cuitláhuac
García
Jiménez
0.2232
0.23855
0.48824
0.3404104
0.305375
0.262541
Nodos
1385
2936
4018
2144
3397
1687
Vértices
19539
49137
50779
108982
157938
70240
0.02
0.011
0.006
0.047
0.027
0.049
10
14
9
4
8
6
Promedio de
longitud del
camino
2.8117
3.8179
3.2319
2.1911
2.644
2.6249
Eigenvector
0.063
0.0868
0.1116
0.0971
0.2013
0.1369
Grado medio
28.215
33.472
25.276
101.662
92.987
83.272
Clustering
promedio
0.785
0.751
0.707
0.898
0.927
0.941
Modularidad
0.743
0.675
0.653
0.684
0.714
0.783
280225
730813
700450
3658896
5612158
2272705
Comunidades
27
74
98
11
23
16
Componentes
débiles
13
49
61
1
4
4
Votación (%)
Densidad de red
Diámetro
Triángulos
Nota: Elaboración propia basado en información extraida de NodeXL y Gephi.
C. Jiménez
�233
Tabla 2. Correlación de las métricas vs % votación
Métrica
Ecuación de regresión
lineal (Métrica vs
%Votación)
R
Cuadrada
Coeficiente de
correlación ( r )
Modularidad
Y = -1.2787(X) + 1.2159
0.3975
-0.630476011
Correlación alta
negativa
Comunidades
Y = 0.0015(X) + 0.2488
0.2893
0.537866154
Correlación
moderada positiva
Componentes
débiles
Y = 0.0018(X) + 0.2705
0.2287
0.478225888
Correlación
moderada positiva
Clustering
promedio
Y = -0.3228(X)+ 0.5792
0.1086
-0.329545141
Correlación baja
negativa
Densidad de red
Y = -1.4906(X) + 0.3495
0.076
-0.275680975
Correlación baja
negativa
Diámetro
Y = -0.0076(X) + 0.374
0.0715
-0.267394839
Correlación baja
negativa
Eigenvector
Y = 0.3354(X) + 0.2708
0.0278
0.16673332
Correlación muy
baja positiva
Grado medio
Y = -0.0002(X) + 0.3245
0.0078
-0.088317609
Correlación muy
baja negativa
Triángulos
Y = 1E-09(X) + 0.3067
0.0008
0.028284271
Correlación muy
baja positiva
0.0005
-0.02236068
Correlación muy
baja negativa
Y = -0.0038(X) + 0.3207
Promedio de
longitud del camino
Observaciones
Nota: Elaborado con información extraída de acuerdo a la metodología propuesta de investigación.
En las gráficas de regresión lineal de las Figuras 6 y 7 se observa que
la modularidad y las comunidades tienen un coeficiente de regresión lineal
que parece contrastar, mientras que el coeficiente de modularidad fue de
Redes Sociales & Resultados Electorales
�234
aproximadamente de -0.63 y el de comunidades fue de 0.53; en la métrica de
comunidades resultó que el porcentaje de la votación está en correlación con
el número de comunidades, que puedan tener la estructura de la red social,
en este caso de la fanpage, los candidatos de mayor votación fueron aquellos
que tuvieron un coeficiente de modularidad de entre 0.65 y 0.68.
Figura 6. Correlación lineal entre modularidad y el % de votación
y = -1.2787x + 1.2159
R² = 0.39751
60.00%
50.00%
%Votación
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
0.64
0.66
0.68
0.7
0.72
0.74
0.76
0.78
0.8
Modularidad
Figura 7. Correlación entre comunidades y el % de votación
y = 0.0015x + 0.2488
R² = 0.28932
60.00%
%Votación
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
0
20
40
60
Comunidades
C. Jiménez
80
100
120
�235
La Figura 8 nos demuestra la importancia de los enlaces débiles de
Granovetter (1973) ya que en el presente estudio fue una de las
correlaciones más altas. Por otro lado, en la Figura 9 se observa la
correlación entre el clustering primedio y el % de votación.
Figura 8. Correlación entre componentes débiles y el % de votación
y = 0.0018x + 0.2705
R² = 0.22871
60.00%
%Votación
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
0
10
20
30
40
50
60
70
Componentes débiles
Figura 9. Correlación lineal entre el clustering promedio y el % de votación
y = -0.3228x + 0.5792
R² = 0.10858
60.00%
%Votación
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
0
0.1
0.2
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
Clustering promedio
Redes Sociales & Resultados Electorales
0.8
0.9
1
�236
La correlación entra la densidad de red y el % de votación en la Figura
10 nos muestra resultados donde las redes de los candidatos ganadores no
tienen una densidad especifica; en el caso de Nuevo León el candidato
ganador tenia una densidad de 0.002, mientras que en Veracruz el candidato
ganador tuvo una densidad de 0.49; prácticamente el rango total de las
mediciones de las métricas de densidad.
Figura 10. Correlacion lineal entre la densidad de red y el % de votación
y = -1.4906x + 0.3495
R² = 0.07604
60.00%
%Votación
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
0
0.01
0.02
0.03
0.04
0.05
0.06
Densidad de Red
Discusión
El análisis de redes sociales aplicado a los medios sociales en Internet como
Facebook, está abriendo un nuevo campo de estudio, la presente
investigación arrojo resultados que prueban que existe una correlación entre
las distintas métricas de redes sociales y el porcentaje de votación, lo cual
puede ser una referencia para una medición de la efectividad de las fanpages
en las campañas electorales. La dinámica de las redes sociales en Internet
responde a sistemas complejos variantes en el tiempo. El muestro de las
paginas de Facebook mediante programas como NodeXL solo extraen una
fracción de las interacciones entre los seguidores y el contenido de cada
C. Jiménez
�237
fanpage, esto puede representar un problema para la determinación de una
correlación general. Sin embargo, se puede inferir sobre los datos obtenidos
que si hay una relación entre la dinámica de las fanpages de los candidatos
analizados y el porcentaje de votación electoral alcanzado. El modelo
propuesto puede ser utilizado como un complemento de las encuestas
tradicionales.
La construcción de modelos de predicción del comportamiento de
grupos sociales, basados en el análisis de redes es cada día mas factible,
para esto se requiere de grandes cantidades de datos y de algoritmos para el
ordenamiento y visualización de los datos.
.
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Chapingo.
C. Jiménez
�Innovaciones de Negocios 13(26): 239 - 272
© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 01 de noviembre de 2016. Fecha de aceptación: 02 de diciembre de 2016.
Impacto de las telecomunicaciones en la gestión de las
instituciones de educación superior públicas de México: Un
modelo de ecuaciones estructurales
(Impact of the telecommunications in the management of the
public institutions of higher education of Mexico: A model of
structural equations)
Alberto Zambrano Elizondot
María de Jesús Araiza Vázquezv
José Fernando Hernández González♣
Juan Humberto Vela Quintero✚
Abstract: The present research had as objective to know information regarding the level of
relation of the telecommunications and the user and financial management in the educational
institutions of higher level (IES) in Mexico, through a structural equations model. The
methodology to know the impact of telecommunications in the management of users and
financial management consisted of conducting surveys with 28 questions to a sample of 34
public universities in Mexico. The application of the same was of induced character, and of
structured form with questions mostly by a Likert scale. Three hypotheses were formulated
that we considered fundamental. To verify, a model of structural equations was designed with
the telecommunications service, internal process management, user management and
financial management as constructs. With data from the surveys, a cross-sectional database
was created and introduced to specialized statistical analysis software called Smart PLS V.
2.0 (M3). The results of the statistical model show that the telecommunications service
provided by IHEs in Mexico has a strong relationship with the management of internal
processes and this in turn has a very strong relationship with user management and financial
management. It is generally concluded that telecommunications that exist in public IES have
a strong influence on user management and financial management supported by Internal
Process Management.
_______________
t
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Centro de Desarrollo
Empresarial y Posgrado, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: alberto.zambrano@uanl.mx
v
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Centro de Desarrollo
Empresarial y Posgrado, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: maria.araizav@uanl.mx
♣ Tecnológico de Nuevo Laredo, Nuevo Laredo, Tamaulipas, México, 88275. Email: word110@hotmail.com
✚
Tecnológico de Nuevo Laredo, Nuevo Laredo, Tamaulipas, México, 88275. Email: juanhvq@hotmail.com
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�240
Keywords: management, process, structural equation model, telecommunications
JEL: I23, O31, O32
Resumen. La presente investigación tuvo como objetivo conocer información respecto al
nivel de relación de las telecomunicaciones y las gestiones de usuarios y financieras en las
instituciones educativas de nivel superior (IES) en México, mediante un modelo de
ecuaciones estructurales. La metodología para conocer el impacto de las telecomunicaciones
en la gestión de usuarios y gestión financiera, consistió en realizar encuestas con 28
preguntas a una muestra de 34 universidades públicas de México. La aplicación de los
mismos fue de carácter inducida, y de forma estructurada con preguntas en su mayoría
mediante una escala Likert. Se formularon 3 hipótesis que consideramos fundamentales.
Para comprobar, se diseñó un modelo de ecuaciones estructurales con el servicio de las
telecomunicaciones, la gestión de procesos internos, gestión de usuarios y la gestión
financiera como constructos. Con los datos de las encuestas, se creó una base de datos de
corte transversal que se introdujo al software especializado en análisis de datos estadísticos
denominado Smart PLS V. 2.0 (M3). Los resultados del modelo estadístico presentan que el
servicio de las telecomunicaciones que prestan las IES en México tienen una fuerte relación
con la gestión de procesos internos y esta a su vez, tiene una muy fuerte relación con las
gestiones de los usuarios y las gestiones financieras. Se concluye de manera general que las
telecomunicaciones que existen en las IES públicas tienen una fuerte influencia en las
gestiones de usuarios y las gestiones financieras apoyadas con las Gestiones de procesos
internos.
Palabras clave: gestión, modelo de ecuaciones estructurales, telecomunicaciones, procesos
Introducción
En un mundo globalizado, donde los constantes cambios en las economías
mundiales han orillado a las instituciones públicas y privadas a reformular
estrategias enfocadas a su supervivencia, estrategias competitivas que las
ayuden a ser más productivas y que aporten utilidades que las impulsen a ser
rentables, las instituciones se ven en la necesidad de optimizar los recursos
tanto financieros como humanos, materiales y tecnológicos en el corto y
mediano plazo.
Para hacer frente a estos cambios, gobiernos y organismos implicados
en la educación superior tratan de implementar estrategias para mejorar la
eficiencia de las instituciones universitarias que aseguren la correcta
utilización de los recursos. Los retos actuales de cualquier gobierno es que
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�241
las instituciones aumenten su eficiencia y responsabilidad educativa
partiendo de la autonomía universitaria (Lou, 2001; Lou, 2007)
Las Tecnologías de Información y Comunicaciones (TIC) han
cambiado la naturaleza del trabajo y el tipo de habilidades necesarias en
la mayoría de los oficios y profesiones (Kvilon, 2004). Además de las
teorías relacionadas a la acción razonada propuestas por Fishbein y
Ajzen, citados por García (1997), donde afirman que los seres humanos
somos racionales y hacemos uso sistemático de la información que
tenemos disponible.
Una elevada optimización en la utilización de recursos tecnológicos, la
gestión de procesos internos, de usuarios y financieros entre otros, es algo
que siempre desea la dirección de toda organización, porque tiende a
traducirse en resultados positivos, generando un alto desarrollo y desempeño
organizacional, los cuales al paso del tiempo se ve reflejado en mayores
índices de productividad.
Los tiempos de respuesta a los servicios requeridos o prestados,
eficiencia, calidad en servicios entre otros, permiten lograr una mayor
vinculación entre diversos actores o entidades, con el objeto de tomar las
decisiones correctas sobre la prevención o solución de las diversas
problemáticas que se puedan presentar.
En el proceso permanente del desarrollo del conocimiento, de la
acumulación del capital humano y del capital organizativo de las
organizaciones, Lastres y Moreno (2002), añaden que la gestión del
conocimiento se centra prioritariamente en la tarea de la búsqueda y
selección, -entre todos los saberes y habilidades que operan en el entorno de
las empresas-, de los que sean claves para el desarrollo de las competencias
fundamentales y diferentes que necesita un negocio para competir con éxito,
es decir, las que involucran la estrategia relacionada con el denominado . En
este entorno tecnológico, la información aumenta su valor económico, circula,
se intercambia, se acumula, facilita la mejora de los procesos productivos y
estimula la introducción de nuevos bienes y servicios. Por otra parte, las
organizaciones en general y las empresas en particular, se enfrentan en este
nuevo siglo a uno de los retos más importantes y singular: aprender a dirigir
el conjunto del saber existente, con el fin de crear valor en esta nueva
sociedad del conocimiento y generar ventajas competitivas sostenibles, que
les faciliten lograr la excelencia organizativa y la calidad de su gestión.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�242
La presente investigación tiene como objetivo analizar y conocer el
impacto de las telecomunicaciones (TELE) en la Gestión de Procesos
internos (GPI) y esta a su vez, en el impacto en la Gestión de Usuarios (GU)
y la Gestión Financieras (GF), mediante un modelo de ecuaciones
estructurales y su importancia fue contribuir al conocimiento de los factores
que definen una efectividad frente a la utilización de las Telecomunicaciones
en las IES en México, dependiendo de las percepciones económicas,
sociales, laborales, de seguridad, y oportunidades de progreso de cada
institución.
Por lo tanto, nuestra pregunta de investigación fue: ¿Cuál los
indicadores que definen una efectividad frente a la utilización de las
telecomunicaciones en la Gestión de las IES públicas?
Marco teórico
La universidad es considerada como el espacio social por excelencia donde
confluyen las ideas, las reflexiones y el intelecto, que contribuyen a
transformar el ser y el quehacer de la sociedad.
La literatura ofrece diversidad de indicadores organizados en base a
diferentes criterios: unos evalúan solamente la docencia, otros la
investigación, otros la transferencia de los resultados de investigación o la
evaluación conjunta de todas ellas, aportando diferentes inputs u outputs
El impacto de las telecomunicaciones
En la actualidad, las telecomunicaciones constituyen uno de los sectores más
importantes para cualquier país ya que contribuye al desarrollo económico,
social, y mejora la calidad de vida de la población (UIT, 2000). “A nivel
mundial existe una gran disparidad significativa entre regiones que gozan de
los beneficios de las comunicaciones y aquellas donde el acceso a este tipo
de servicios es limitado,” (Serrano, 2000)
Es indudable que las telecomunicaciones tienen presencia mundial,
gracias al proceso de globalización. También es evidente que el proceso de
globalización en todas sus dimensiones, pero en especial la económica, se
ha beneficiado de la apertura de las telecomunicaciones a nivel mundial. Bien
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�243
sabemos, solo se prospera con una tecnología reconociendo su accidente
especifico, su negatividad inherente. Las TIC constituyen el vehículo para un
cierto tipo de accidente que ya no es local, es un accidente que involucra
inmediatamente a la totalidad del mundo. El accidente de Internet, o el
accidente de otras tecnologías de la misma especie, es también la aparición
de un accidente total, por no decir integral. (Recordemos aquí el famoso
problema del año 2000, Y2K, y los grandes costos, para solucionarlo).
Gracias a las telecomunicaciones, somos una sola aldea, podemos estar
virtualmente en cualquier parte del globo.
Las TIC y la gestión
El uso y gestión de las telecomunicaciones ha traído como
consecuencia: el cambio en la estructura de los sectores productivos, que se
basan cada vez más en redes de colaboración de producción, gestión e
intercambio de información, la elevación del nivel de estudios de una parte
significativa de la población mundial y, por lo tanto, de su capacidad de
manejar información, la convergencia informática-comunicaciones se hace
total en los usos actuales de Internet, las organizaciones empiezan a
gestionar información y conocimientos, y no sólo datos como en los inicios,
utilizando las TIC, la difusión de las TIC en el uso social diario no cesa de
aumentar, tanto en los hogares como en las organizaciones.
Debemos considerar que la organización con el apoyo de las TIC tiene
múltiples ventajas y oportunidades, tanto en productividad como en inclusión,
logrando agregar valor al negocio. Puede sumar concentración de
información en corto tiempo, nuevos modelos económicos, reputación online
y transparencia de las misma, entre otros.
De acuerdo a Macau (2004), la automatización del proceso
administrativo y burocrático es una función obligada en la organización
moderna. Desde el punto de vista directivo se gestiona con criterios clásicos.
Las TIC permiten plantearse, de manera económicamente realista,
actuaciones transversales e integradoras en los circuitos administrativos de
una organización.
Los servicios de información, como parte esencial de la infraestructura
para la gestión del conocimiento, suministran información, impulsan la
generación del conocimiento para la búsqueda de soluciones a los problemas
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�244
que enfrentan las organizaciones, analizan su impacto sobre los resultados
de las empresas e influyen en el comportamiento de los individuos ante la
información. La gestión de la información se vincula con la generación y la
aplicación de estrategias, el establecimiento de políticas, así como con el
desarrollo de una cultura organizacional y social dirigida al uso racional,
efectivo y eficiente de la información en función de los objetivos y metas de
las compañías en materia de desempeño y de calidad. (Aja, 2002)
Las IES hoy en día
El surgimiento de la sociedad del conocimiento, el fenómeno de la
mundialización de los servicios, la revolución científico-técnica y el progresivo
interés por la economía del bienestar promueve, en los países con
economías competitivas, la aparición de un nuevo modelo de universidad que
adopta de forma creciente la llamada «tercera misión» en el ámbito de los
ejes vertebradores como el emprendimiento, la innovación y el compromiso
social (Bricall, 2000; Commission of the European Communities, 2006;
Bueno, 2007; Gulbrandsen y Slipersaeter, 2007).
En este contexto sociopolítico, se configura un nuevo esquema de
relaciones entre las universidades, los centros de investigación, la
administración pública y las empresas (OCDE, 1999; Bricall, 2000), surgiendo
la denominada «universidad emprendedora» (Clark, 1997, 1998; Davies,
2001).
Según Palomares (2008), el sistema universitario está experimentando
profundos cambios que están influyendo directamente en el desarrollo
socioeconómico de un país. Según estudios de la OCDE (1999), las
universidades están aplicando nuevos roles y tendencias que tienen serias
implicaciones en su estructura.
Para hacer frente a estos cambios, gobiernos y organismos implicados
en la educación superior tratan de implementar estrategias para mejorar la
eficiencia de las instituciones universitarias que aseguren la correcta
utilización de los recursos. Los retos actuales de cualquier gobierno es que
las instituciones aumenten su eficiencia y responsabilidad educativa
partiendo de la autonomía universitaria (Lou, 2001; Lou, 2007)
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�245
Keller (1999), Villarreal (1999), Pla & Villarreal (2001) y García et al.
(2006) mencionan que se ha llegado el momento en que las universidades
deben ser evaluadas. La evaluación de la educación superior es un proceso
complejo que debe realizarse de acuerdo con unos estándares válidos y
fiables (Díaz, 1999). Por esta razón, en las últimas décadas están surgiendo
numerosos estudios acerca de la evaluación de las universidades mediante
la utilización de sistemas de indicadores (Consejo de Universidades, 1999).
Materiales y métodos
En este apartado haremos referencia al cuestionario utilizado y a los métodos
de análisis utilizados para cumplir con nuestros objetivos.
Instrumento de medición
Para esta investigación se elaboró y se aplicó un cuestionario que contempla
cuatro secciones centrales sobre las cuales recae la preocupación por
conocer el impacto de las telecomunicaciones en las gestiones de los
usuarios y las gestiones financieras que realizan las IES.:
• Datos generales de la institución
• Servicios de telecomunicaciones que se ofrecen en las IES
• Gestión de Procesos Internos en las IES
• Gestión de Usuarios y Financieras que se realizan en una IES
El primer bloque denominado datos generales, incluye indicadores
sociodemográficos que permiten conocer número de estudiantes, personal
aulas, presupuesto anual, número de equipos, tipo de equipos, utilización de
equipos por tipo d usuario, entre otros indicadores.
El segundo bloque referente a esta investigación contempla 11
indicadores en torno a los servicios de telecomunicaciones, como servicios
de ancho de banda, acceso a la red Nacional de Impulso a la Banda Ancha
(INBA), servicio de acceso a internet, servicios de video vigilancia, telefonía,
red de datos entre otras. Estos indicadores nos ayudarán a cumplir con el
objetivo final del diagnóstico en relación a conocer el nivel de las variables
antes mencionadas que puedan servir como base para la formulación de
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�246
estrategias que puedan eficientar la utilización de las telecomunicaciones en
las IES de México.
El tercer bloque contempla 8 indicadores relacionados a las gestiones
de los procesos internos en las IES como: reducciones de tiempo en la
ejecución de tareas administrativas, cumplimiento de leyes externas,
regulaciones y contratos, eficiencia en los procesos institucionales entre otros
El tercer y cuarto bloque está relacionado a la gestión de usuarios y la
gestión financiera respectivamente que se realiza en las IES; contemplan en
conjunto 9 indicadores como la calidad y cantidad de investigaciones
realizadas, la calidad de los servicios académicos, y administrativos que
reciben los usuarios, la eficiencia en los costos, la planificación y ejecución
del presupuesto, entre otros indicadores no menos importantes
Por último, es importante precisar que la mayor parte de la información
obtenida para este diagnóstico es de carácter inédito que puede ser de
utilidad en la planificación de programas y políticas institucionales orientadas
a propiciar mejores oportunidades y condiciones en las IES de México.
Puesto que, en este estudio, nos enfocamos directamente al análisis e
interpretación de los datos obtenidos los bloques anteriores de dicha
encuesta.
Métodos
La encuesta es aplicada a través de un cuestionario, este método
normalmente es utilizado para obtener información relativa a las
características predominantes de una población mediante la aplicación de
procesos de interrogación y registro de datos, se pude conseguir
principalmente información demográfica, opiniones y conocimientos de los
sujetos respecto a un asunto, situación, tema o personas. Es necesario
aclarar que la encuesta es una actividad consiente y planeada para indagar y
obtener hechos, conocimientos, opiniones, juicios y motivaciones. Esto se
logra a través de la preguntas orales o escritas que ordinariamente generan
reflexión a un conjunto de preguntas previamente diseñadas que se aplican
en forma masiva; con ello se concentran datos relativos a sucesos ya
ocurridos, es decir, se recoge información de situaciones ya pasadas.
(Córdoba, 2002 p.20-21).
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�247
Debido a las implicaciones técnicas que representaba la realización de
entrevistas al personal en general de las IES de México, se realizaron
encuestas a las universidades más importantes de México con
reconocimiento nacional e internacional.
Definición de hipótesis
La formulación de la hipótesis de investigación está basada en el
procedimiento recomendado por Kerlinger (2002), donde se parte de la
definición de una hipótesis sustantiva en la cual se expresa una información
conjetural de la relación entre dos o más variables.
El desarrollo de esta investigación nos llevó a crear y comprobar
algunas hipótesis que consideramos importantes en tema de las
telecomunicaciones, servicios y gestión que se llevan a cabo en las
universidades públicas de México., las cuales se describen a continuación:
En la figura 1, se plantean y expresan las hipótesis en forma conceptual.
Figura
1. Mapa conceptual de hipótesis planteadas
Servicios
De
Telecomunicaciones
(Tele)
H1
Gestion
Procesos
Internos
(GPI)
H2
H3
Gestion
Usuarios
(GU)
Gestion
Financiera
(GF)
Fuente: Elaborada por los autores.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�248
En muchas instituciones se tiene la percepción que las
telecomunicaciones mejoran la gestión de los procesos internos de las
instituciones de educación superior, por lo tanto, se generó la siguiente
hipótesis.
H1: A mejor infraestructura en telecomunicaciones, no mejora la gestión de
procesos internos.
Las IES que muestran mejoras en sus procesos internos, mejoran de
la gestión realizada por sus usuarios.
H2: A mejor gestión en los procesos internos, no se refleja en una mejora de
la gestión realizada por los de usuarios.
Las IES muestran que, a una mejora en los procesos internos, mejor
es la gestión Financiera.
H3: A mejor gestión en los procesos internos, no es mejor la gestión
financiera.
Una mejor gestión en los procesos internos, no se refleja en una mejor
gestión financiera
Muestreo
Al elegir una muestra se espera conseguir que sus propiedades sean
extrapolables a la población (Garza, Lerma y Terriquez., 2014). Esto nos
permite ahorro significativo de costos y recursos, y también es como si se
realizara un estudio completo a toda la población.
La ANUIES en su anuario de estadísticos de educación superior
muestra todas las universidades públicas de México; se tomó como
referencia para definir el grupo de muestras en esta investigación. El tipo de
muestreo utilizado en esta encuesta es de carácter aleatorio. Es un tipo de
muestreo utilizado primero porque la población es finita y homogénea y es
por eso que se inclinó por este tipo de selección. Es aleatorio porque todas
las unidades de muestreo tienen una probabilidad conocida y distinta de cero
de ser seleccionadas (ver Tabla 1).
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�249
Tabla 1. I.E.S. públicas de México
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Universidad
Universidad Autónoma de Ciudad Juárez
Universidad de Colima
Universidad Autónoma de Yucatán
Instituto Tecnológico de Sonora
Universidad Autónoma de Aguascalientes
Universidad Autónoma del Carmen
Universidad Autónoma de Nuevo León
Universidad Autónoma de Querétaro
Universidad Autónoma de Tlaxcala
Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca
Universidad de Guadalajara
Universidad Autónoma Metropolitana
Universidad Autónoma de San Luis Potosí
Universidad Veracruzana
Universidad Autónoma de Campeche
Universidad Autónoma de Tamaulipas
Universidad Juárez del Estado De Durango
Universidad Autónoma de Coahuila
Universidad de Guanajuato
Universidad Autónoma del Estado De México
Universidad Autónoma de Guerrero
Universidad Autónoma Agraria Antonio Narro
Universidad Autónoma del Estado De Hidalgo
Universidad Nacional Autónoma de México
Universidad de Quintana Roo
Universidad Autónoma de Chihuahua
Universidad Autónoma del Estado De Morelos
Universidad Juárez Autónoma de Tabasco
Universidad Autónoma de Baja California Sur
Universidad Pedagógica Nacional
Universidad de Sonora
Universidad Autónoma de Chiapas
Universidad Autónoma del Estado de Baja California
Benemérita Universidad Autónoma de Puebla
Fuente: Información tomada de: http://www.anuies.mx/iinformacion-y-servicios/informacion-estadistica-deeducacion-superior/anuario-estadistico-de-educacion-superior
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�250
Bajo estos criterios, el tamaño final de la muestra fue de 34
Universidades públicas distribuidas en todo el país. El esquema de muestreo
contempló un nivel de confianza del 95%, un error relativo máximo esperado
de 3.0 %, una tasa anticipada de no respuesta del 30% y un efecto de diseño
de 1, para propósitos de estimación de las variables dicotómicas. Debido a
que no se contaba con antecedentes previos, se fijó la proporción al 50%.
En cuanto al tamaño de muestra, atendiendo a que también se
manejan ecuaciones estructurales con SmartPLS, dado que el número de
constructos es de 4, el tamaño de muestra mínimo es de 33 encuestas, que
es sobrepasado por el tamaño de muestra que se realizó para los propósitos
de estimación que se mencionan al principio de este párrafo (Rositas, 2014).
La aplicación de la encuesta fue de forma estructurada con preguntas
que se evalúan en su mayoría mediante una escala Likert. Con los datos de
las encuestas, se creó una base de datos de corte transversal que se
introdujo al software especializado en análisis de datos estadísticos
denominado SmartPLS V. 2.0 (M3).
Resultados
Los primeros pasos hacia la sociedad de la información del conocimiento de
México se dieron formalmente en el Plan Nacional de Desarrollo 1995 – 2000
donde se introduce un programa de desarrollo informático. Luego para 2001
se crea la ciberestrategia nacional denominada “Sistema Nacional e-México”
con el fin de aprovechar el potencial de las TIC para apoyar los grandes
objetivos nacionales entre los que se encontraba la educación y otros
servicios a la comunidad cuya finalidad fue fomentar el desarrollo de la
ciencia y la tecnología. Es aquí precisamente donde México establece el
compromiso ante el mundo en materia de uso y aplicación de las TIC al
suscribir la “Declaración de Principios” durante la 1ª. Fase de la Cumbre
Mundial de la Sociedad de la Información en Ginebra Suiza. (C. M. S. I.,
2003). Esto provoco a que actores gubernamentales y particulares se
inscribieran a coadyuvar en esta tarea. Las Universidades no pudieron ser
ajenas a esta petición sabiendo que uno de los 6 objetivos que fueron
establecidos fue TIC en la educación. De ahí el interés de conocer como está
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�251
impactando las telecomunicaciones a los servicios ofrecidos por las IES a sus
actores.
Datos demográficos
Dentro de las IES públicas consideradas para este estudio podemos
observar datos específicos con los que cada una de ellas trabajan. Muchos
de ellos basados en tamaño de población y oferta educativa (Ver Figura 2).
Para poner en contexto al lector, de la misma manera mostramos la cantidad
de estudiantes, docentes e investigadores que la conforman al momento de
hacer el estudio ver Figuras 3, 4 y 5, todo ello para darnos una idea de las
dimensiones de cada una.
Es importante destacar en este estudio, los elementos que determinan
o intervienen en la gestión de los recursos versus las cantidades de los
usuarios atendidos, así como la infraestructura tecnológica que se gesta para
dar servicios a sus usuarios dentro de las instituciones educativas, pueden
apreciarse dichas características en las gráficas desde la Figura 2 hasta la
Figura 10.
Fig. 2. Presupuestos de las IES públicas de México
Fuente: Elaboración hecha por los autores.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�252
Figura 3. Estudiantes por semestre por IES pública de México
al momento del estudio
Fuente: Elaboración hecha por los autores.
Figura 4. Docentes por semestre por IES pública de México
al momento del estudio
Fuente: Elaboración propia.
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�253
Figura 5. Investigadores, por semestre por IES pública de México
al momento del estudio
Fuente: Elaboración propia.
Figura 6. Personal de tecnologías de información por IES pública de México
al momento del estudio
Fuente: Elaboración propia.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�254
Figura 7. Servidores de cómputo por IES pública de México
al momento del estudio
Fuente: Elaboración propia.
Figura 8. PC’s dedicadas a la administración de la IES pública de México
al momento del estudio
Fuente: Elaboración propia.
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�255
Figura. 9. Estudiantes conectados a la red inalámbrica por mes de la IES
pública de México al momento del estudio
Fuente: Elaboración propia.
Figura 10. Docentes conectados a la red inalámbrica por mes de la IES
pública de México al momento del estudio
Fuente: Elaboración propia.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�256
Modelo de ecuación estructural de variables latentes
A continuación, se muestra un modelo inicial que contiene los constructos
Servicios de Telecomunicaciones, Procesos Internos, Gestión Usuarios y
gestión Financiera (TPUF) que se definieron previamente en esta
investigación para las Instituciones de Educación Superior Publicas (IES).
Figura 11. Modelo de ecuación estructural TPUF
STF-‐52
SV-‐51
STM-‐53
SRD-‐54
SAI2-‐50
SAI-‐49
SRI-‐55
SARN-‐48
SVCA-‐56
TELE
SCPEUEIDL-‐57
SAB47
LISGCMCSI-‐86
ECLERC-‐87
LRTETA-‐85
LEPI-‐88
EENTMCSAA-‐84
GPI
ECPI-‐89
LPPDCS-‐83
LPOET-‐90
GF
GU
EIIDEERP-‐74
LCSAAR-‐78
LGRP-‐82
LEC-‐79
LCCPEI-‐75
LCCIR-‐76
LII-‐77
LPEP-‐80
Fuente: Elaborada por los autores utilizando el software SmartPLS
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
ENCISI-‐81
�257
En las Tablas 2, 3, 4 y 5 se describen las escalas de medición de los
constructos evaluados en esta investigación.
Tabla 2. Constructos de servicios y telecomunicaciones y sus ítems
Ítem
SAB_54
SAR_55
SAI_56
SAI2_57
SVI_58
STF_59
STM_60
SRD_61
SRI_62
SVyCA_63
SPEUPS_64
Descripción
Servicio de Ancho de Banda
Servicio de Acceso a la Red NIBA (Nacional de Impulso a la Banda Ancha)
Servicio de Acceso a Internet (Comercial)
Servicio de Acceso a Internet2 (CUDI)
Servicio de Videoconferencia
Servicio de Telefonía Fija
Servicio de Telefonía Móvil
Servicio de Red de Datos(Wired)
Servicio de Red Inalámbrica(Wirless)
Servicio de Video vigilancia y Control de Accesos (edificios y áreas públicas)
Servicio de climas, Plantas de Emergencia, UPS, Extinciones Incendios y
Detección de Líquidos)
Fuente: Elaborada por los autores.
Tabla 3. Constructos gestión de procesos internos y sus ítems
Ítem
PPDSC_91
Descripción
La Promoción, preservación y desarrollo de la cultura hacia la sociedad
RTE_92
CLERC_95
El empleo de nuevas tecnologías para mejorar la calidad de los servicios
administrativos y académicos
La reducción de tiempo de ejecución de tareas administrativas (reducir tiempo
de espera del usuario)
La implementación de un Sistema de Gestión de calidad para mejorar la
calidad de los servicios institucionales
El cumplimiento de las leyes externas, regulaciones y contratos
EPI_96
La eficiencia de los procesos institucionales
CPI_97
El cumplimiento de las políticas institucionales (normatividad interna)
PO_98
La productividad operativa de los equipos de trabajo
ENT_93
ISGC_94
Fuente: Elaborada por los autores.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�258
Tabla 4. Constructos gestión financiera y sus ítems
Ítem
Descripción
EC_87
La eficiencia en costos (reducir los costos)
PEP_88
La planificación y Ejecución del Presupuesto
NCI_89
El nivel de Captación de Ingresos por los servicios institucionales
GRP_90
La generación de Recursos Propios (servicios externos por consultoría o
investigación)
Fuente: Elaborada por los autores.
Tabla 5. Constructos gestión usuarios y sus ítems
Ítem
Descripción
EIIDEEPR-74 El impacto de su institución en el desarrollo económico del Estado, Región y
País.
LCCPEI-75
La calidad y cantidad de los Profesionistas egresados de su institución.
LCCIR-76
La calidad y la cantidad de las investigaciones realizadas.
LII-77
La imagen de su Institución.
LCSAAR-78
La calidad de los servicios académicos y administrativos que reciben.
Fuente: Elaborada por los autores.
A continuación, presentamos la especificación, estimación y
evaluación del modelo con la metodología propuesta.
A) Especificación del modelo
En la Figura 12 se presenta el modelo TPUF mediante ecuaciones
estructurales definidas en esta investigación, donde se contemplan los
constructos creados y sus indicadores más significativos.
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�259
Figura 12. Modelo de ecuación estructural TPUF
SVCA-56
SCPEUEIDL-57
SRI-55
Tele
ECLERC-87
LEPI-88
ECPI-89
GPI
LRTETA-85
EIIDEERP-74
LPOET-90
GF
GU
LCSAAR-78
LCCPEI-75
LGRP-82
LII-77
LCCIR-76
LEC-79
ENCISI-81
LPEP-80
Fuente: Elaborada por los autores utilizando el software SmartPLS.
En la Tabla 6 se muestra la descripción de los constructos y sus
variables significativas en el modelo de impacto de las Telecomunicaciones,
Gestión de Procesos Internos, Gestión de Usuarios y la Gestión Financiera
en las IES.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�260
Tabla 6. Descripción constructos y sus ítems
Clave
Descripción
Constructo Servicios de Telecomunicaciones.
SRI-55
Servicio de Red Inalámbrica.
SVCA-56
Servicio de video vigilancia y Control de Accesos.
CCPUEIDL-57
Servicio de Climas, Plantas de Emergencia, UPS, Extinción de Incendios y Detección
de Líquidos.
LRTETA-85
ECLERC-87
La Reducción del tiempo de ejecución de tareas administrativas (Reducir tiempos de
espera de los usuarios).
El cumplimiento con las leyes externas, regulaciones y contratos.
LEPI-88
La eficiencia de los procesos institucionales.
ECPI-89
El cumplimiento de las políticas institucionales.
LPOET-90
La productividad operativa de los equipos de trabajo.
EIIDEEPR-74
El impacto de su institución en el desarrollo económico del Estado, Región y País.
LCCPEI-75
La calidad y cantidad de los Profesionistas egresados de su institución.
LCCIR-76
La calidad y la cantidad de las investigaciones realizadas.
LII-77
La imagen de su Institución.
LCSAAR-78
La calidad de los servicios académicos y administrativos que reciben.
Constructo Gestión de Procesos Internos.
Constructo Gestión Usuarios.
Constructo Gestión Financiera.
LEC-79
La eficiencia en los costos (Reducir los costos).
LPEP-80
La planificación y ejecución del presupuesto.
ENCISI-81
El nivel de captación de ingresos por los servicios institucionales.
LGRP-82
La generación de recursos propios (servicios externos por consultoría o
investigación).
Fuente: Elaborada por los autores.
B) Estimación del modelo mediante Smart PLS
A continuación, presentamos el modelo de impacto con sus coeficientes de
regresión, así como el modelo que muestra la significancia de estos
coeficientes mediante el método de bootstrapping utilizado por el SmartPLS.
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�261
Figura 13. Algoritmo PLS para los 4 constructos del modelo TPUF
SVCA-56
SCPEUEIDL-57
0.804
SRI-55
0.857
0.769
Tele
ECLERC-87
LEPI-88
0.763
0.574
0.831
GPI
0.882
0.724
ECPI-89
0.330
LRTETA-85
0.884
EIIDEERP-74
0.900
0.439
LCCPEI-75
0.676
1
GU
0.892
LCSAAR-78
GF
0.619
0.820
0.876
0.845
0.909
LPOET-90
0.787
LCCIR-76
LII-77
0.814
0.863
LEC-79
LGRP-82
0.817
LPEP-80
ENCISI-81
Fuente: Elaborada por el autor utilizando el software SmartPLS
C) Ejecución Bootstrapping
En la Figura 14 se presenta el modelo que muestra la significancia de estos
coeficientes mediante el método de bootstrapping utilizado por el SmartPLS.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�262
Figura 14. Algoritmo bootstrapping para los 4 constructos del modelo TPUF
SVCA-56
SCPEUEIDL-57
6.548
SRI-55
15.198
6.668
Tele
ECLERC-87
LEPI-88
11.612
4.790
13.698
22.874
7.712
ECPI-89
GPI
LRTETA-85
27.574
EIIDEERP-74
LCCPEI-75
15.672
29.864
GU
LPOET-90
6.313
21.713
GF
LCSAAR-78
23.020
10.674
15.800
27.728
LCCIR-76
LII-77
11.167
17.303
LGRP-82
14.626
LEC-79
LPEP-80
Fuente: Elaborada por el autor utilizando el software SmartPLS
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
ENCISI-81
�263
D) Evaluación del modelo.
A continuación, se muestran Tablas 7 y 8 donde se muestran los rangos de
interpretación de los constructos mencionados en este modelo. Además, en
la Tablas 9 y 10 se presentan la confiabilidad compuesta y el valor de
impacto entre constructos del modelo TPUF.
Tabla 7. Coeficientes y su impacto en el modelo
Rango para coeficientes
Valoración de impacto
0 .00
a
0.09
Imperceptible
0.10
a
0.15
Perceptible (apenas)
0.16
a
0.19
Considerable
0.20
a
0.29
Importante
0.30
a
0.50
Fuerte
Mayores a
0.50
Muy Fuerte
Fuente: Guía integrada por Rositas (2005).
Tabla 8. Bootstrapping y su impacto en el modelo
Rango de valoración
Significancia
P- Value
t mayor o igual a 3.1
Altamente
significativo
0.0001
t mayor o igual a 2.33 y menor a 3.1
Considerablemente
significativo
0.01
t mayor o igual a 1.68 y menor a 2.3
Significativo
0.05
t menor a 1.68
No significativo
Mayor a .05
Fuente: Guía integrada por Rositas (2005).
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�264
Tabla 9. Confiabilidad compuesta del modelo TPUF
Constructo
Coeficiente de
determinación
R2
Coeficiente
(Alfa de
Cronbach)
Confiabilidad
Promedio
Extraída (AVE)
Composite
Reliability
(CR)
.330
.439
.619
.745
.876
.931
.848
.658
.672
.783
.687
.852
.910
.947
.898
Telecomunicaciones
Gestión de Procesos Internos
Gestión Usuarios
Gestión Financiera
Fuente: Tabla elaborada por el autor.
Tabla 10. Valor de impacto entre constructos modelo TPUF
Relación entre Constructos
Coeficiente
o Beta
Valor del Impacto
Servicio de
Telecomunicaciones
Gestión de
Procesos
Internos
0.574
Muy Fuerte
Gestión de Procesos
Internos
Gestión
Usuarios
0.663
Muy Fuerte
Gestión de Procesos
Internos
Gestión
Financiera
0.787
Muy Fuerte
Fuente: Tabla elaborada por los autores.
Tabla 11. Significancia entre constructos modelo TPUF
(Algoritmo bootstrapping)
Coeficiente
o Beta
Relación entre Constructos
Valor del Impacto
Servicio de
Telecomunicaciones
Gestión de
Procesos
Internos
4.785
Altamente
significativo
Gestión de Procesos
Internos
Gestión
Usuarios
6.313
Altamente
significativo
Gestión de Procesos
Internos
Gestión
Financiera
15.672
Altamente
significativo
Fuente: Tabla elaborada por los autores.
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�265
Discusión de resultados
A continuación, presentamos una discusión sobre la fiabilidad del modelo, así
como los resultados sobre las hipótesis planteadas al inicio de este artículo,
así como la interpretación de los mismos.
Fiabilidad
Para asegurar la validez de contenido, se definió como primer paso el
identificar los ítems o reactivos que han sido utilizados en estudios de campo
anteriores y que en forma satisfactoria y estadísticamente han sido
significativos al representar las variables consideradas en el modelo
conceptual.
Para el análisis de fiabilidad se utilizó el indicador de Alfa Chronbach
que permite comprobar si cada ítem mide lo mismo y si la respuesta tiende a
covariar, es decir, si los sujetos responden de una manera coherente y de
esta manera se pueda deducir que los ítems se varían en el mismo sentido.
Cuanto más cerca se encuentre el valor del alfa a 1 mayor es la consistencia
interna de los ítems analizados. El coeficiente de Alfa Cronbach se considera
aceptable cuando al menos es de 0.70 (Nunnally, 1967) y (Cronbach &
Meehl,1995).
Después de realizar la evaluación se puede determinar que el
instrumento de muestreo utilizado para esta investigación es confiable ya que
muestra en su mayoría niveles aceptables de Alfa Cronbach. De la tabla 9
podemos decir que los coeficientes de confiabilidad (Alfa de Cronbach) para
cada criterio obtenido en esta investigación oscilaron de 0.745 y 0.931.
Resultado de las hipótesis planteadas en el modelo
A partir de los resultados obtenidos y mostrados en la Tabla 10, todos los
contructos están fuertemente relacionadas para este modelo.
La Tabla 11 muestra los resultados obtenidos al correr Bootstrapping y
podemos obtener que una hipótesis tiene alta significancia y otra es
considerablemente significativa en el modelo.
A continuación, se expresan las hipótesis de trabajo, planteadas
estadísticamente como hipótesis nulas.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�266
H1: A mejor infraestructura en telecomunicaciones, no mejora la gestión de
procesos internos.
La hipótesis 1, supone que a mejores servicios en las
telecomunicaciones que se encuentran en las IES, no mejora la gestión de
los procesos internos, y con los datos de las Tablas 10 y 11 los resultados
muestran que existe una relación muy fuerte y altamente significativa
respectivamente. Se puede concluir que la hipótesis nula (H1) se rechaza;
esto es, cuando se mejoran los servicios de las telecomunicaciones en las
IES, se mejora la gestión de procesos.
H2: A mejor gestión en los procesos internos, no es mejor es la gestión de
usuarios.
La hipótesis 2, supone que a mejor gestión de procesos internos que
se realizan en las IES, no mejora la gestión que tiene los usuarios y con los
datos de las tablas 10 y 11 los resultados muestran que existe una relación
muy fuerte y altamente significativa respectivamente. Se puede concluir que
la hipótesis nula (H2) se rechaza; esto es, cuando se mejora la gestión de los
procesos internos en las IES, se mejora la gestión de usuarios.
H3: A mejor gestión en los procesos internos, no es mejor la gestión
financiera.
La hipótesis 3, supone que a mejor gestión de procesos internos que
se realizan en las IES, no mejora la gestión financiera y con los datos de las
tablas 10 y 11 los resultados muestran que existe una relación muy fuerte y
altamente significativa respectivamente. Se puede concluir que la hipótesis
nula (H3) se rechaza; esto es, cuando se mejora la gestión de los procesos
internos en las IES, se mejora la gestión financiera.
Interpretación del modelo en ejecución
En la Figura 12 relacionada con la estimación del modelo en su ejecución
PLS, se presenta el modelo de salida, donde se muestran los coeficientes de
regresión, que por tratarse de variable estandarizadas también corresponden
a coeficientes de correlación. También se presenta el coeficiente de
determinación del modelo. Como puede observarse el 33% de la gestión de
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�267
procesos internos está determinada por el servicio de las telecomunicaciones
que existen en las IES ( =.57). El constructo gestión de usuarios y gestión
financiera están determinados por la gestión de procesos internos en un
43.9% y 61.9%, con una = .676 y =.787 respectivamente. La gestión de
procesos internos tiene un impacto muy fuerte y altamente significativo. Los
constructos gestión de usuarios y gestión financiera también tienen un
impacto muy fuerte y una relación altamente significativa del constructo
gestión de procesos internos
Varianza promedio extraída
Se examinó la Varianza Promedio Extraída (AVE) la cual estima la cantidad
de la varianza latente capturada en conjunto por los indicadores. La validez
convergente de los indicadores, en conjunto y en promedio para cada
constructo (AVE) debe ser mayor al 0.50; esto significa que en cada
constructo se captura más del 50% de su varianza, excediendo por lo tanto al
porcentaje no explicado o capturado (Chin & Newsted, 1999).
Para medir la confiabilidad y la consistencia de las variables latentes
estimadas se utilizó la confiabilidad compuesta (Composite Reability, CR) la
cual mide la consistencia interna de los reactivos que miden los constructos.
Los valores menores a .70 indican que los reactivos pueden no estar
relacionados o pueden medir más de un constructo (Chin, 1998).
En la tabla 9 podemos observar que En este modelo los constructos
varían entre .852 y .947, lo cual nos indica que existe una buena consistencia
interna entre los reactivos y la varianza promedio extraída que oscila entre
0.658 y 0.783
Conclusiones y recomendaciones
Los retos de un mundo globalizado exigen a las instituciones de educación
superior pública en México que se invierta en forma significativa en la
infraestructura de las telecomunicaciones. Los procesos internos cada vez
requieren más eficiencia y eficacia para cubrir las necesidades
institucionales. Las IES se tienen que adaptar a los cambios del siglo XXI.
En los resultados anteriores podemos observar que existen muchas
variables que están relacionadas a los servicios de telecomunicaciones,
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�268
gestión de procesos internos, gestión que realizan los usuarios de las
mismas, así como la gestión financiera institucional.
En cuanto a los resultados estadísticos del modelo planteado, estos
nos indican que todos los constructos tienen una relación muy fuerte y son
altamente significativos para las IES.
Por tal motivo se rechazan las 3 hipótesis propuestas en esta
investigación; sin embargo, se buscará analizar otros elementos con mayor
accesibilidad en la obtención de sus datos que permita ampliar esta
investigación y determinar las variables que impacten la GPI dentro de la
institución educativa.
El estudio demuestra que se tiene que tomar en cuenta más variables
independientes adicionales. En la medida que las instituciones incrementen
los servicios de telecomunicaciones se obtendrán mayores beneficios
institucionales
Las instituciones educativas de nivel superior tienen que generar
estrategias que coadyuven a los diversos servicios, también se tiene que
romper paradigmas de actitud, cambiar formas de relación laboral y social,
Además, se tienen que realizar cambios del entorno para evitar la monotonía
laboral entre otros aspectos importantes.
A través de este estudio hemos podido validar algunos estudios
anteriores y nuestra contribución principal es proporcionar a los
investigadores información que demuestra estadísticamente el impacto de las
telecomunicaciones en las gestiones de usuarios y financieras en las IES
públicas de México.
De los resultados mostrados y del análisis de los mismos, de la
investigación: Impacto de las Telecomunicaciones en la gestión de las
instituciones de educación superior públicas de México: Un Modelo de
Ecuaciones Estructurales se puede extraer que, la transformación explicada
por el proceso de la democratización de la educación, produjo en los últimos
años importantes cambios en el contexto universitario apoyado esto en
palomares (2008). También destaca que se confirma lo dicho por la OCDE
(1999) que la aparición de un nuevo modelo de universidad que adopta de
forma creciente la llamada “tercera misión” tiene un surgimiento de la
sociedad del conocimiento, el fenómeno de la mundialización de los
servicios, entre otros temas.
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�269
Finalmente, sostenemos que existe la necesidad de realizar más
estudios regionales en distintos ámbitos sociales, y los resultados parciales
obtenidos sean como fundamento para una investigación de mayor alcance,
donde el instrumento considere otras variables para un análisis más
profundo.
La definición de proyectos tendientes a incrementar el conocimiento
técnico-científico requiere hacerse con base en una visión integral que
contemple todos los aspectos sociales y económicos del país dentro del
marco de prioridades de desarrollo nacional
Se requiere de la elaboración de estrategias regionales y nacionales
que permitan determinar cuándo, cómo, dónde y a quién se debe asignar
diversos tipos de recursos que permitan incrementar los servicios y gestiones
institucionales
Limitaciones y futuras líneas de investigación
Este trabajo utiliza información de corte transversal. Sin embargo, futuras
investigaciones podrían analizar las relaciones dinámicas de las variables, a
través de información longitudinal, con una muestra más amplia superando
las restricciones presupuestarias y logísticas que dicha iniciativa implica. El
trabajo se enfocó a analizar la realidad actual, por lo que futuros esquemas
en las IES de México cambiarán las competencias de la sociedad en general.
También, próximos estudios podrían analizar el impacto de las
telecomunicaciones en las gestiones de los usuarios y las financieras
mediante modelos más integrales, donde se puedan incluir otros aspectos
que puedan influir significativamente. Sería interesante estudiar los valores y
la cultura poblacional y relacionarlos a los servicios y gestiones de las IES de
México.
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A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�Innovaciones de Negocios, 13(26): 273 - 297
© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 27 de agosto de 2016. Fecha de aceptación: 14 de noviembre de 2016.
Propuesta teórica de los factores que impulsan
las importaciones de alimentos procesados en
las empresas alimenticias
(Theoretical proposal of the factors driving imports of
processed foods in food companies)
Cruz Angélica Tejeda Villanueva t
Mónica Blanco Jiménez v
Luis Vicente Cabeza Llanos ♣
Abstract: Imports are an element that allow the company to support the main goals it wants
to achieve in order to have competitive products, because, if they are carried out taking into
account several aspects that allow it to facilitate the process and improve costs, they help to
increase the productivity of the company creating a competitive advantage. Therefore, this
research is a theoretical proposal of factors involved in the importation of products that, when
are implemented, they can speed up and improve importation process. The objectives of this
article consist primarily in showing the picture of the processed food industry worldwide, in
Mexico and particularly in Nuevo Leon, followed by analysis of the theoretical aspects
allowing substantiate the critical factors that make possible to boost imports: the international
price, the required quality, the foreign availability of imported product, the confidence in
international suppliers, the knowledge of the rules for customs clearance and the logistics
capacity of the importing company. By defining these factors is intended to develop and
implements in the future a quantitative measurement instrument to obtain results of the
importance of these six variables on boosting imports of processed food in food companies in
Nuevo Leon..
Keywords: driving factors, import, processed foods, theories
JEL: F11, F13
_______________
t
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Centro de Desarrollo
Empresarial y Posgrado, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: angelicatejedav@gmail.com
v
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Centro de Desarrollo
Empresarial y Posgrado, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: moniblanco77@hotmail.com
♣ Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Centro de Desarrollo
Empresarial y Posgrado, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: luisvcabeza@gmail.com
Importaciones & Empresas Alimenticias
�274
Resumen: Las importaciones son un elemento que permiten a la empresa apoyar las
principales metas que desea alcanzar para tener productos competitivos, ya que, si se
realizan tomado en cuenta varios aspectos que le permitan facilitar el proceso y mejorar los
costos, ayudan a incrementar la productividad de la empresa creándole una ventaja
competitiva. Por ello, esta investigación es una propuesta teórica de los factores que
intervienen en la importación de productos que al implementarlos pueden agilizar y mejorar
dicho proceso. Los objetivos del presente artículo consisten primeramente en mostrar el
panorama de la industria de alimentos procesados a nivel mundial, en México y de manera
particular en Nuevo León, seguido por el análisis de los aspectos teóricos que permiten
fundamentar los factores críticos que permiten impulsar las importaciones: el precio
internacional, la calidad requerida, la disponibilidad extranjera del producto importado, la
confianza en los proveedores internacionales, el conocimiento de las normas para el
despacho aduanero y la capacidad logística que tiene la empresa importadora. Definiendo
estos factores se pretende elaborar y aplicar en el futuro un instrumento de medición
cuantitativo que permita obtener resultados de la importancia que tienen estas seis variables
sobre el impulso en las importaciones de alimentos procesados en las empresas alimenticias
en Nuevo León.
Palabras clave: alimentos procesados, factores que impulsan, importación, teorías
Introducción
La industria alimentaria forma parte de los 21 subsectores del sector
manufacturero en México. Es uno de los principales sectores que impulsan el
desarrollo económico del país. Dicha industria es importante por varias
razones: una de ellas es, por el número de empresas dedicadas a la
elaboración de alimentos procesados, las cuales representan el 35% del total
de establecimientos del sector manufacturero en el país, hasta agosto del
2016 (INEGI, 2016b). Además, porque las empresas de manufacturas
alimentarias aportaron el 21% del Producto Interno Bruto (PIB) manufacturero
en el 2014 (INEGI, 2016a). Por tal motivo este estudio puede tener un
impacto positivo en la economía mexicana.
Por el lado de las importaciones de los alimentos procesados hechas
en México crecieron más del doble al pasar de 4,780 millones de dólares
(MD) a 10,310 MD, del 2003 al 2015 (http://www.economia-snci.gob.mx/).
Siendo Estados Unidos el principal proveedor extranjero de México, con una
participación del 69% en el 2013 del total de las importaciones mexicanas de
estos productos, seguido por Chile con el 4%, y en tercer lugar tanto China
como Canadá tuvieron el 3.4% (ProMéxico, 2014).
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�275
Se prevé que la producción de la industria de alimentos procesados en
México tenga una Tasa Media de Crecimiento Anual (TMCA) del 6.4% en los
años 2013 al 2020 (ProMéxico, 2014). Se espera dicho incremento debido a
que en la actualidad el consumo de alimentos procesados se ve influenciado
principalmente por el ritmo de vida apresurado que se vive día a día, lo que
lleva a los compradores a buscar alimentos que sean fáciles de llevar de un
lugar a otro, que no requieran mucho tiempo de preparación y que sobre todo
sean saludables.
Los alimentos son clasificados como manufacturados y no
manufacturados, para efectos de la presente investigación se comprenderá a
los alimentos manufacturados (sinónimo de procesados) y que sean
destinados al consumo humano. Se define a los alimentos procesados como
“aquéllos que son sometidos a un proceso de modificación de su estado
original respecto de sus componentes, fáciles de consumir y de conservar en
envases” (SEP-SSA, 2014, pág. 88). En México se clasifica a los Alimentos
Procesados (AP) en 16 categorías según Euromonitor, las cuales se enlistan
y describen en la Tabla 1.
Tabla 1. Categorías que integran la industria de alimentos procesados
# Categoría
Descripción de la categoría
1.- Aceites y grasas
Mantequilla, aceite para cocinar, margarina, aceite de oliva, aceite de semillas y
vegetal.
Comidas instantáneas, postres, fideos, productos del mar, frutas, vegetales, etc.
Sopas, postres, pasta, fideos, arroz, frutas y verduras.
Pescado, pasta, pizza, carne procesada, sopa, ensaladas preparadas, frutas, etc.
Papas fritas, nueces, palomitas, tortillas y botanas a base de maíz, etc.
2.- AP congelados
3.- AP deshidratados
4.- AP refrigerados
5.- Botanas dulces y
saladas
6.- Alimentos enla_
tados y/o conservados
7.- Comida para bebé
8.- Azúcar y Confitería
9.- Fideos, pastas, sopas
10.- Helados
11.- Lácteos
12.- Panadería y Tortillas
13.- Salsas, aderezos y
condimentos
14.- Barras de botana
15.- Suplementos
alimenticios
16.- Untables
Frijoles, frutas, pasta, sopas, tomates, vegetales, carnes, etc.
Comida preparada y fórmula de leche.
Azúcar, Confitería de azúcar, chicles, confitería con chocolate.
Pasta seca, enlatada o refrigerada, fideos instantáneos, etc.
Yogurt congelado, helado artesanal, helado para consumo en el hogar, paletas.
Leche, queso, productos de leche para beber y yogurt.
Alimentos horneados, biscochos, galletas, cereales para desayuno, tortilla y molienda
de nixtamal.
Salsas para cocinar, dips, productos en vinagre, pasta y purés de tomate, etc.
De granola, de frutas, etc.
Probióticos, proteínas en polvo, jalea real, vitaminas, productos a base de hierbas, etc.
Crema de cacahuate, crema de avellana, mermeladas y de chocolate.
Fuente: Elaboración propia con datos de Euromonitor (citado por ProMéxico, 2013, 2014).
Importaciones & Empresas Alimenticias
�276
El empuje que brindan las importaciones de alimentos procesados en
la industria mexicana permite mejorar la productividad de las empresas, ya
que hace posible comprar productos del extranjero con un precio competitivo,
con una mayor calidad, entre otras características. El alimento procesado
importados se puede integrar en la cadena productiva o ser utilizado para su
venta directa, lo que permitirá a la empresa establecida en México tener una
ventaja competitiva sobre sus competidores. Se calcula que el 10% de las
materias primas usadas en la elaboración de alimentos procesados en
México son importadas, esto según datos de la Cámara Nacional de la
Industria de Conservas Alimenticias (La Industria, 2015).
En búsqueda de ser competitivos resulta muy importante para las
empresas de alimentos procesados conocer los factores involucrados en la
importación de estos productos para así mejorar su proceso. Como lo
comenta Maggio (2013) en su libro que se titula “Así se importa” si se tiene la
decisión de importar, ya se ha escogido un producto y existe el capital, ya
están dadas las condiciones mínimas para iniciar siendo un importador. Pero
también añade que, para no cometer errores en el proceso el interesado
deberá conocer los pasos a seguir.
Es necesario mencionar que la literatura encontrada hasta el momento
ha sido escasa en lo referente a las importaciones, haciendo evidente esta
situación en estudios realizados por Liang & Parkhe (1997), Thomchick,
Young, & Ruamsook (2004); Muûls & Pisu (2009); Aykol, Leonidou & Zeriti
(2012). Ejemplo de ello, es la investigación realizada por Aykol et al. (2012)
donde se menciona que sólo existen 321 artículos que contienen información
de importación, durante el período 1960-2010.
En base a la problemática presentada de cómo mejorar los procesos
de importación para ser más competitivos, se hace la siguiente pregunta de
investigación ¿Cuáles son los factores desde una perspectiva teórica que
impulsan el proceso de importación de alimentos procesados en las
empresas alimenticias importadoras?
Objetivo, hipótesis y metodología de la investigación
El objetivo principal es sustentar teóricamente los factores que facilitan las
importaciones de alimentos procesados que realizan las empresas
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�277
alimenticias y que les permitirá mejorar los procesos de importación logrando
así ser más competitivas en el mercado.
De esta manera, con el fin de contestar la pregunta de investigación la
hipótesis propuesta es que los los factores que impulsan las importaciones
que realizan las empresas de alimentos procesados son: el precio
internacional, la calidad requerida, la disponibilidad extranjera del producto
importado, la confianza en los proveedores internacionales, el conocimiento
de las normas para el despacho aduanero y la capacidad logística que tiene
la empresa importadora. Estos factores involucrados en el proceso de
importación se detectaron en los modelos teóricos existentes que más
adelante se mencionarán.
En cuanto a la metodología que se lleva a cabo en esta investigación,
es un diseño no experimental, debido a que no se ejerce ningún control sobre
las variables objeto de estudio. El tipo de investigación presentada en este
artículo es en esencia exploratoria y descriptiva, ya que se muestra la
importancia de los alimentos procesados y se presenta una reflexión sobre
las teorías que sustentan las variables de la investigación.
Importancia de la industria de alimentos procesados a nivel mundial
En el contexto global, la industria dedicada al procesamiento de alimentos
tiene un papel muy importante en las economías por el crecimiento
significativo que muestra a lo largo de los años y que se espera sea del 7.6%
del año 2014 al 2020 (ver Figura 1), pasando de 4,911 miles de millones de
dólares (MMD) hasta los 7,850 MMD en el 2020 (ProMéxico, 2014). Para
hacer un análisis de la producción mundial de alimentos procesados se toma
como referencia el crecimiento de la población mundial, la cual aumentó en
promedio el 1.3% anual del 2011 al 2013 según datos del Banco Mundial
(http://datos.bancomundial.org/). Dicho aumento de la población origina una
demanda de alimentos que se ve reflejada en el crecimiento de la producción
mundial de alimentos procesados cuya TMCA fue del 2.6% del 2011 al 2013,
destacando que los alimentos procesados tuvieron un desarrollo más elevado
en la producción que en la población (ProMéxico, 2012, 2013, 2014).
Importaciones & Empresas Alimenticias
�278
Figura 1. Proyección de la producción mundial de alimentos procesados
(MMD), 2013-2020
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
Año
7,850
7,280
6,745
6,224
5,750
7.6%
5,278
4,911
4,697
0
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
TMCA
7,000
MMD
8,000
Fuente: ProMéxico (2014).
En cuanto a los principales países productores de alimentos
procesados, a nivel mundial, China es el mayor productor con una
participación del 26.4% de la producción mundial total en el 2013 (ver Tabla
2), seguido de Estados Unidos de América y de Japón, con el 15.3% y 5.2%
de participación, respectivamente. Lo que representa el 45% de la producción
total mundial. Por su parte, México, ocupó el 8vo lugar como productor de
alimentos procesados, con una participación del 2.9% de la producción
mundial total (ProMéxico, 2014).
Tabla 2. Principales países productores de alimentos procesados, 2013
Lugar
País
mundial
1º
China
2º
Estados Unidos
3º
Japón
4º
Brasil
5º
Alemania
6º
Francia
7º
Italia
8º
México
NA
Los demás países
NA
TOTAL
Fuente: ProMéxico (2014).
Producción
MMD
1,241
719
243
231
171
156
143
135
1,658
4,697
Producción
% Participación mundial
26.4%
15.3%
5.2%
4.9%
3.6%
3.3%
3.0%
2.9%
35.3%
100.0%
En cuanto a las empresas alimenticias productoras más importantes a
nivel global del 2013, se enlistan once compañías en la Tabla 3 provenientes
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�279
de tres fuentes de información: de ProMéxico, del reporte 24/7 Wall St.
llamado “Compañías que controlan los alimentos en el mundo” y del listado
Global 500 de la revista Fortune (se incluye a las empresas mundiales que
tienen los ingresos totales más altos en el año fiscal 2013). México participa
en dicho listado con el Grupo Bimbo, una empresa panificadora muy
conocida a nivel mundial. Resultando ser la mayoría de las empresas de este
listado de origen americano y europeo.
Tabla 3. Principales empresas mundiales productoras de alimentos
procesados, 2013
Empresas incluidas en listado de:
ProMéxico 24/7 Wall St. Lugar Global 500
Estados Unidos Pepsico
X
X
137
X
X
Estados Unidos General Mills
X
X
313
Estados Unidos Mondelez Intenational
Mars
X
X
Estados Unidos
X
X
Estados Unidos Kellogg’s
X
Estados Unidos Kraft foods
Reino Unido
Unilever
X
X
135
Associated British Foods PLC
X
Reino Unido
Suiza
Nestlé
X
X
69
Francia
Danone
X
X
433
México
Grupo Bimbo
X
Fuente: Elaboración propia con datos del 2013 de http://fortune.com/global500/, ProMéxico (2014) y
Hess (2014).
País de origen
Nombre de la empresa
Por otro lado, el consumo global de alimentos procesados fue de 4,667
MMD en el 2013 (ver Tabla 4) donde China fue el principal país consumidor,
participando con el 26.7% del consumo total mundial, mientras que México
ocupó el 9no lugar con el 2.9% (ProMéxico, 2014). Si analizamos ahora las
importaciones de alimentos procesados en el mundo, en el 2012 llegaron al
monto de 581,393 millones de dólares (MD) representando el 12% del total
de la producción mundial en dicho año que fue de 4,657 MMD (ProMéxico,
2014). Es decir, que poco más de la décima parte de los alimentos
procesados producidos en el mundo no se consumieron en el territorio donde
se manufacturaron, sino que se enviaron a otros países donde fueron
solicitados.
Importaciones & Empresas Alimenticias
�280
Tabla 4. Principales países consumidores de alimentos procesados, 2013
Lugar
País
mundial
1º
China
2º
Estados Unidos
3º
Japón
4º
Brasil
5º
Alemania
6º
Francia
7º
Italia
8º
Rusia
9º
México
NA
Los demás países
NA
TOTAL
Fuente: ProMéxico (2014).
Consumo
MMD
1,247
718
285
192
166
158
151
142
137
1,471
4,667
Consumo
% Participación mundial
26.7%
15.4%
6.1%
4.1%
3.5%
3.4%
3.2%
3.0%
2.9%
31.5%
100.0%
Respecto a los principales importadores de alimentos procesados a
nivel mundial se observa en la Tabla 5 que Estados Unidos fue el país que
más importó en el 2012 con una participación del 9.7% del total de las
importaciones realizadas en el planeta, seguido por Alemania con el 7.1% y
en tercer lugar China con el 5.7% (ProMéxico, 2014).
Tabla 5. Principales países importadores de alimentos procesados, 2012
Lugar
País
mundial
1º
Estados Unidos
2º
Alemania
3º
China
4º
Japón
5º
Reino Unido
NA
Los demás países
NA
TOTAL
Fuente: ProMéxico (2014).
Importaciones
MD
56,649
41,190
32,976
40,002
30,738
379,838
581,393
Importaciones
% Participación mundial
9.7%
7.1%
5.7%
6.9%
5.3%
65.3%
100.0%
Industria de alimentos procesados en México
En México existen 184,113 empresas de la industria manufacturera de
alimentos procesados, de acuerdo a datos obtenidos de los censos
económicos del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI)
difundidos por su sistema de consulta el Directorio Estadístico Nacional de
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�281
Unidades Económicas (INEGI, 2016b). Siendo el estado de México, Puebla y
Oaxaca los tres estados con mayor cantidad de empresas de este tipo. Por
su lado, Nuevo León se posiciona en el lugar número 19 a nivel nacional al
contar con 3,159 manufactureras de alimentos procesados en su territorio.
Para determinar el monto de importaciones de alimentos procesados
en Nuevo León, se realizaron varios pasos. Primero se buscaron las
fracciones arancelarias que corresponden a los alimentos procesados y que
están clasificadas en los capítulos 2 hasta el 21 de la Ley de los Impuestos
Generales de Importación y de Exportación (CDHCU, 2007) y se validaron
dichas fracciones con la información del Acuerdo por el que se dan a conocer
las Notas Explicativas de la Tarifa Arancelaria (Secretaría de Economía,
2007). Segundo, se seleccionaron 664 fracciones arancelarias consideradas
como alimentos procesados para esta investigación. Tercero se procedió a
recabar las estadísticas de las importaciones anuales que realiza México en
cada una de las 664 fracciones y que están registradas en el Sistema de
Información Arancelaria Via Internet (http://www.economia-snci.gob.mx/).
Cuarto se hicieron los cálculos necesarios para generar de forma precisa las
importaciones de alimentos procesados que realiza México por año.
Como resultado de este análisis estadístico a detalle se observa que
las importaciones de alimentos procesados han tenido un aumento de más
del 100% del 2003 al 2015, manteniendo a través de los años un crecimiento
constante, a excepción del 2009 y 2015 (ver Figura 2). Estas estadísticas
permiten demostrar que este tema es un área de oportuidad para explorar y
contribuir con al aumento de estas importaciones como se señala en el
objetivo de este proyecto.
Figura 2. Importaciones de alimentos procesados en México (MD)
MD
Importaciones
12,000
9,000
6,000
4,780 5,311
9,219 9,762
7,906 8,497
6,195
10,581 11,131 10,310
7,905
6,522
6,875
3,000
0
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Año
2010
2011
2012
Fuente: Elaboración propia con datos de http://www.economia-snci.gob.mx/
Importaciones & Empresas Alimenticias
2013
2014
2015
�282
Industria de alimentos procesados en Nuevo León
En el 2014, la participación de la industria alimentaria de Nuevo León ha
permitido que sea el tercer estado que más aportó tanto al Producto Interno
Bruto (PIB) total nacional como al PIB de manufacturas alimentarias,
representando respectivamente el 7.5% y 8.8% de participación en cada
rubro (INEGI, 2016a). Haciendo evidente con estas cifras que, tanto de forma
general como específica, la industria alimentaria nuevoleonesa juega un rol
muy importante en la economía mexicana.
En Nuevo León existen 3,159 empresas alimenticias establecidas de
acuerdo a datos del INEGI (2016b), de las cuales se eliminaron las empresas
micro y pequeñas quedando 108 empresas (ver Tabla 6), de las cuales son
71 empresas medianas (51 a 250 trabajadores) y 37 grandes (más de 250
trabajadores). Se destacan empresas de alimentos procesados medianas y
grandes en Nuevo León como: Grupo Bimbo, Gruma, Kraft Foods, Qualtia,
Sabritas y Sigma Alimentos, entre otras
Tabla 6. Principales estados con empresas medianas y grandes de alimentos
procesados en México, 2016
Lugar
nacional
1º
2º
3º
4º
5º
NA
NA
Estado
Distrito Federal
México
Jalisco
Nuevo León
Guanajuato
Los demás estados
TOTAL
Cantidad de
empresas
157
150
145
108
78
716
1,354
% Participación
nacional
11.6%
11.1%
10.7%
8.0%
5.7%
52.8%
100.0%
Fuente: Elaboración propia con datos del INEGI (2016b).
Marco teórico
Basados en la literatura se presenta un sustento teórico de las
variables (factores) propuestos en la siguiente hipótesis: el precio
internacional, la calidad requerida, la disponibilidad extranjera del producto
importado, la confianza en los proveedores internacionales, el conocimiento
de las normas para el despacho aduanero y la capacidad logística son los
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�283
factores que impulsan las importaciones de las empresas de alimentos
procesados.
Primero se definió la variable dependiente “Impulso a las
importaciones” como el aumento continuo del tamaño y del número de
alimentos procesados extranjeros que entran a México, con el fin de ser
usados o consumidos en el mismo por las empresas o directamente por el
consumidor final (Maggio González, 2013). Después existen varias teorías
clásicas del comercio internacional, de la competitividad y otras
investigaciones aplicadas que les dan el sustento teórico a las variables
dependientes.
Teorías clásicas del comercio internacional
El Comercio Internacional involucra el movimiento físico que tienen las
mercancías desde un país de origen hacia otro de destino, donde finalmente
serán consumidas o manufacturadas, comprendiendo las actividades de las
exportaciones y/o de las importaciones. De los beneficios del comercio
internacional se destaca “que estimula la competencia y la transferencia y
adopción de nuevas tecnologías, facilita el aprendizaje, permite la generación
de economías de escala, alienta la acumulación de capital al ampliarse la
demanda, incrementa la inversión extranjera y aumenta la capacidad de
importación (Boltho, 1996 y Felipe y Lim, 2005 y Meier, 1989: 341)” (citado
por Fujii, 2011). En este artículo se incluye en forma breve información de las
principales teorías del Comercio Internacional, con el fin de explicar las
razones por las que se generan las importaciones.
• Teoría Mercantilista. Es la primera teoría del comercio internacional,
durante los siglos XVI, XVII y la primera mitad del siglo XVIII se
propagaron sus ideas político/económicas en Europa. La doctrina del
mercantilismo se caracteriza por la creencia de que el oro y la plata son
indispensables para la riqueza nacional. Los países serían ricos y
poderosos, al exportar más y restringir las importaciones al mínimo, por
tal motivo se pensaba que las exportaciones eran benéficas para el país
por la entrada de oro y plata como medio de pago por las mercancías
vendidas, mientras que las importaciones eran malas por la salida de
dichos metales por el pago de los bienes comprados del exterior.
Importaciones & Empresas Alimenticias
�284
•
•
•
David Hume refuta el hecho de que el enriquecimiento y el prestigio de
los países se deba al acumulamiento de oro y plata, comenta que la
principal forma de lograr un crecimiento real de una nación es
desarrollando la capacidad productiva de las empresas, como lo serían
los avances tecnológicos y la mejora en los servicios (Krugman &
Obstfeld, 2003).
Teoría de la Ventaja Absoluta. La Teoría de la Ventaja Absoluta tiene su
origen en la publicación del libro “La Riqueza de las Naciones” de Adam
Smith (1776), en el cual argumenta que un país puede mejorar su
productividad si se especializa en “producir una unidad de algún bien con
una menor cantidad de trabajo que la usada por el otro país para producir
el mismo bien, entonces el primero tiene una ventaja absoluta” (Laguna,
2002, pág. 1).
Aterrizando este modelo a las unidades de negocio, las empresas que
tienen una superioridad en la disponibilidad y en el costo de ciertos
bienes surtirán a las empresas que tienen una desventaja absoluta en
ellos, haciendo que la segunda importe dicho producto. La ventaja
absoluta se puede deber al clima, a la calidad de la tierra y de los
recursos naturales o por diferencias en la mano de obra, en el capital, en
la tecnología y en el espíritu emprendedor de las personas (Paul, 2011).
Teoría de la Ventaja Comparativa. A principios del siglo XIX David
Ricardo investiga las razones por las que sucede el comercio
internacional y lo que pasa con él cuando un país no posee una ventaja
absoluta en la producción de ningún bien. Creando así una nueva teoría
llamada de la Ventaja Comparativa, la cual declara que el comercio
internacional es posible cuando un país se especializa en producir los
productos donde su costo de oportunidad es más bajo que el de otros
países (Krugman & Obstfeld, 2003). Al respecto, la teoría del costo de
oportunidad de Haberler (1936) indica que el coste de oportunidad de un
producto es la cantidad que se debe dejar de producir de un segundo
producto para liberar los factores de producción de éste último, los cuales
serán usados para producir la cantidad adicional del primer bien.
Teoría Heckscher-Ohlin. En el año de 1919 el economista sueco Eli Filip
Heckscher emitió un teorema sobre el comercio internacional, después
en 1933, Bertil Ohlin reelaboró este teorema, por lo que se creó el
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�285
•
•
Modelo Heckscher-Ohlin (H-O) o también conocido como la Teoría de
Proporciones de los Factores. El teorema de H-O postula que el
intercambio de mercancías y servicios es consecuencia de una dotación,
abundancia e intensidad en el uso de factores en cada país, siendo este
factor (tierra, labor o capital) el determinante básico de la ventaja
comparativa de dicha nación. La Teoría H-O predice que un país
exportará aquellos bienes que usan de forma intensiva el factor local más
abundante, mientras que importará aquellas mercancías donde tienen el
factor escaso (Paul, 2011).
Paradoja de Leontief. Wassily Leontief señala que el Teorema de
Heckscher-Ohlin podría no ajustarse a todos los casos del comercio
internacional, debido a los resultados que Leontief obtuvo en la primera
comprobación empírica realizada a dicho modelo. En esta prueba
conocida como la “Paradoja de Leontief”, el autor realizó una tabla de
entrada-salida del comercio de Estados Unidos del año 1947, dando
como resultado que Estados Unidos, país industrial con alto capital en su
industria, importaba productos con abundante factor capital y exportaba
productos con abundante factor trabajo [especializado] (De la Dehesa,
1995; González, 2011; Gandolfo, 2014).
Teoría del Ciclo de Vida del Producto. Raymond Vernon en 1966
desarrolla la Teoría de Ciclo de Vida del Producto como respuesta al fallo
del modelo Heckscher-Ohlin. Dicha teoría establece que gran parte de
las exportaciones de los países industrializados se basan en el desarrollo
de nuevos productos y procesos de producción. El ciclo de vida del
producto consta de varias etapas, comenzando con la etapa de la
introducción del producto, como segunda fase el producto crece y
madura convirtiéndose en un producto fabricado en serie y la tercera fase
sugiere que el país que originalmente exportó el producto se convierte en
importador de su propia invención (Aykol, Leonidou, & Zeriti, 2012).
Análisis teórico de la competitividad
•
Teoría de Linder. El Comercio Internacional se le considera parte
fundamental del crecimiento económico en la mayoría de los países, por
lo que “importar” se convierte es una de las estrategias con la que las
empresas cuentan para “impulsar” sus actividades económicas. La
Importaciones & Empresas Alimenticias
�286
•
Teoría de Linder (1961) resultó ser pionera al introducir la diferenciación
del producto, específicamente de los bienes manufacturados ofertados
en el comercio internacional, tal diferenciación puede ser en la calidad,
en la marca, en el diseño, etc. La clave de esta teoría es el “comercio
potencial” de un país, donde hay exportaciones potenciales e
importaciones potenciales (Gandolfo, 2014). Además, basa el comercio
en la demanda y no en las dotaciones de los factores del país productor.
Teoría de la Ventaja Competitiva de Porter. Las aportaciones de
Michael E. Porter están contempladas en una etapa del desarrollo de
teorías del comercio internacional donde se contemplan las cualidades y
las diferencias entre las empresas. Con su libro publicado en 1990,
llamado “Ventaja Competitiva de las Naciones” hace un estudio de
porqué algunos países tienen más éxito en ciertas industrias que otras
naciones no tienen. Afirmando que un país alcanza una ventaja
competitiva si sus empresas son competitivas.
Porter (1991) define a la competitividad como el desempeño de las
actividades estratégicas que realiza una organización en mejor forma que
sus competidores. Resultando una ventaja competitiva “del valor que una
empresa es capaz de crear para sus compradores. Puede tomar la forma
de precios menores que los de los competidores para beneficios
equivalentes…” (p. 15).
En dicho libro de la Ventaja Competitiva de las Naciones se presenta un
modelo conceptual llamado “Diamante”, el cual incluye cuatro atributos
principales que un país tiene y que conforman el entorno en que sus
empresas locales se desarrollan y compiten; y dos factores adicionales
que no se consideran en esta investigación pero que pueden afectar el
modelo: el gobierno y la oportunidad (Porter, 1990). A continuación, se
explican estos cuatro atributos:
1.- Condiciones de los factores: Son los factores de producción como
trabajo (mano de obra calificada), tierra, recursos naturales, capital e
infraestructura necesarias para competir en una industria
determinada.
2.- Condiciones de la demanda: Este elemento mantiene como sustancia
principal el origen de la creación del producto, dentro de los cuáles se
contemplan tres elementos: las necesidades del comprador; el
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�287
tamaño y crecimiento de la demanda nacional; y la
internacionalización de la demanda doméstica (Porter, 1990).
3.- Empresas relacionadas y de apoyo: Este tercer atributo considera la
presencia en el país de industrias relacionadas y de apoyo que sean
competitivas en el mercado doméstico, las cuales son proveedores
locales de bienes y de servicios para la industria alimentaria, que si
son adicionalmente competitivas en el extranjero aumentarán las
ventajas competitivas de las empresas importadoras de alimentos
procesados (Machinea, 2007).
4.- Estrategia de la firma, estructura y rivalidad de las industrias: Este
atributo incluye las situaciones que influyen en la creación,
organización y administración de la empresa.
Otros estudios teóricos sobre las variables
Con respecto al precio de compra de los productos de importación existe el
Modelo de Maximización de Beneficios de una empresa (en inglés: Profit
maximization in a multi-product firm with impatients customers) el cual
estipula que la ganancia de la empresa se verá afectada por elementos como
los precios de los productos, por la frecuencia de entrega, por la capacidad
de producción, entre otros (Mayagoitia, 2011).
En relación a la disponibilidad extranjera del producto se encuentra la
Matriz Kraljic propuesta por Peter Kraljinc (1983), quien desarrolla una matriz
que clasifica los artículos comprados por una empresa en función de su
impacto y riesgo de suministro. Encontrando una clasificación de aquellos
productos que crean cuello de botella, los que son apalancados, los que son
no críticos y los que son estratégicos.
También existe la Estrategia de Desarrollo de Proveedores mediante la
cual se analiza la base de datos de los proveedores clasificándolos de
acuerdo a características como: saber quiénes proporcionan los precios más
bajos, quienes tienen ceros defectos en la calidad de producto o cuál tiene un
servicio de entrega puntual.
Por otro lado, la Teoría de las Imperfecciones de los Mercados de
Producto y de los Factores de Caves (1971 citado por Cabeza, 2010) hace
hincapié en que un conocimiento superior permite a la empresa inversionista
producir artículos diferenciados con el fin de ganar la preferencia de los
Importaciones & Empresas Alimenticias
�288
consumidores creando una ventaja de la empresa importadora sobre su
competencia. Para finalizar está el proceso de Logística de Entrada de
Producto que impacta en los costos de administración y de inventarios de
materias primas.
Estudios de investigaciones aplicadas
A continuación, se presentarán varias investigaciones realizadas en distintos
países donde se han practicado estudios de casos prácticos sobre las
relaciones existentes de las variables planteadas en este escrito. De tal forma
dar un sustento empírico a las variables: impulso a las importaciones, el
precio internacional, la calidad requerida, la disponibilidad extranjera, la
confianza en los proveedores internacionales, el conocimiento de las normas
para el despacho aduanero y la capacidad logística que tiene la empresa
importadora.
a) La tesis doctoral de Cabeza (2010)
La tesis con título “Factores críticos de éxito en el proyecto de la adquisición
corporativa internacional, caso de las grandes empresas del noreste de
México” plantea como fin de la investigación el ofrecerle a las grandes
empresas mexicanas los factores que les permiten tener un mayor éxito en
sus inversiones en el extranjero.
Para la recolección de datos Cabeza aplicó 14 encuestas a la muestra
de empresas consideradas como las más importantes en México, las cuáles
se conocía habían realizado adquisiciones de filiales extranjeras. De esas 14
empresas comenta Cabeza que también se realizó una entrevista a 4
directivos de las empresas CEMEX, FEMSA (Cervecería), GRUMA y
NEMAK; dichos directivos se seleccionaron por la experiencia que tuvieron
en el proceso de la toma de decisiones en las adquisiciones de filiales
extranjeras.
De acuerdo a los resultados obtenidos por Cabeza se perciben
algunas relaciones entre las variables de su estudio que por tanto las mismas
variables deberían estar relacionadas en esta “Propuesta teórica de los
factores que impulsan las importaciones de alimentos procesados”, por ello
podríamos considerar que:
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�289
•
•
La “Confianza en los Proveedores Internacionales” está ligada a una
mejora en el “Precio Internacional”, al negociar compras por volumen.
La “Confianza en los Proveedores Internacionales” está relacionada con
la “Disponibilidad Extranjera” en cuanto a la cantidad de mercancía que la
empresa que importa requiere.
b) El estudio de Abu (2006)
El estudio llamado “Antecedentes del compromiso para un proveedor de
importación” plantea desde el punto de vista del comprador de importación,
que en el comercio internacional se requiere un socio fiable y comprometido.
Abu aplicó 232 encuestas a importadores registrados en la Oficina de
Control de importación y exportación de Bangladesh (Chief Controller of
Import and Export). Las hipótesis de Abu salieron “soportadas” por los
resultados de las encuestas aplicadas, haciendo positiva las relaciones
siguientes:
•
Cuanto mayor sea el conocimiento y la experiencia del importador, más
fuerte será el compromiso.
Cuanto más alta sea la confianza del importador en el proveedor, mayor
será el compromiso del proveedor de importación. Las competencias del
proveedor reducen el oportunismo. (Abu, 2006, pág. 144).
Abu (2006) señala que dicho compromiso del proveedor de
importación es importante, “ya que le permite al importador obtener una
ventaja competitiva a través del acceso a los mercados de suministro
exterior” (p. 4). Es decir, que cuando el compromiso del proveedor de
importación es fuerte, puede originar un impulso a las importaciones de
alimentos procesados que se declarada como la variable dependiente en
esta propuesta teórica.
•
c) La tesis de Vorush (2013)
En la tesis llamada “Obstáculos Aduanales y Decisión de Importar” (Customs
Obstales and Decision to Import) se analiza el tiempo que toma el despacho
Importaciones & Empresas Alimenticias
�290
aduanero y el costo de la transportación como variables de influencia en la
decisión de importar.
Para analizar la información obtenida de la base de datos de las
importaciones de Ucrania del Business Environment and Enterprise
Performance Survey (BEEPS) Vorush utilizó las técnicas de interpolación y
de imputación múltiple de datos.
De nuestro interés son las siguientes variables establecidas por Vorush
en su estudio: “Porcentaje de importación” y “Número promedio de días para
despachar de aduana las mercancías importadas”; que en nuestra
investigación dichas variables se podrían englobar en una sola a la que
llamamos “Disponibilidad Extranjera”. Y existe otra variable en la tesis de
Vorush llamada “Insumos importados directamente” que correspondería con
la “Capacidad Logística” del presente estudio. Los resultados obtenidos en el
análisis de Vorush (2013) indican que:
•
La “Disponibilidad Extranjera” del producto reducen las importaciones.
Vorush indica que en Ucrania por cada 10 días que pasa la mercancía
sin ser despachada de la aduana se reducirá la probabilidad de
importación en el futuro en un 4.1%, para lo cual comenta Vorush que no
tiene efecto significativo en la importación directa.
Por otro lado, si la empresa no tiene la “Capacidad Logística” adecuada
para la importación de mercancías tendrá un efecto negativo en las
importaciones. De acuerdo a Vorush (2013), la Importación se reduce en
7% cuando hay problemas de transporte muy leve, pero un 47%, cuando
son muy graves.
Finalmente, en forma de resumen en la Tabla 7 se muestran las
teorías más importantes que analizan la variable dependiente y las
independientes de esta investigación, dando una visión de la literatura
revisada en esta sección. Con lo cual se puede analizar que en ciertos casos
una sola teoría o estudio considera más de una variable y que incluso
muestra una relación entre ellas.
•
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�291
Tabla 7. Resumen de la literatura revisada relacionada a las variables
de la investigación
Capacidad
logística
Conocimiento
normas
despacho
aduanero
Confianza
proveedor
internacional
Disponibilidad
extranjera
Calidad
requerida
Precio
internacional
Teoría
Impulso a las
importaciones
VARIABLES
MARCO TEÓRICO
Teoría de Linder
(Linder, 1961)
Ventaja
Competitiva
(Porter, 1990)
Importación
potencial
Diferencia- Diferenciación producto ción producto
Genera
competitividad
Modelo Diamante
(Porter, 1990)
Modelo de
Maximización de
Beneficios
(Mayagoitia, 2011)
Matriz Kraljic
(Kraljic, 1983)
Estrategia de
Desarrollo de
Proveedores
Teoría Imperf.
Mercados Prod. y
Factores de
Caves
Logística de
Entrada
INVESTIGACIONES APLICADAS
Cabeza (2010)
Abu (2006)
Crea Ventaja
Competitiva
Vorush (2013)
Fuente: Elaboración propia.
Resultados
Esta investigación documental y teórica permitió mostrar en primer
lugar que el efecto de las importaciones ha sido poco estudiado, debido en
Importaciones & Empresas Alimenticias
�292
gran medida a la consideración de los autores de que las exportaciones son
impulsoras del crecimiento económico de las naciones. Pero también se
encontraron algunos estudios que reconocen que las importaciones son una
pieza que las empresas pueden incluir en sus estrategias para ser más
competitivas en el mercado local, nacional e incluso de exportación.
También se observó que en la literatura existen factores determinantes
que impulsan el comercio internacional y las importaciones, por lo que se
presenta a continuación, en base a los estudios y teorías analizadas en el
marco teórico las definiciones conceptuales para las seis variables
independientes que se propusieron en esta investigación como: el precio
internacional, la calidad requerida, la disponibilidad extranjera, la confianza
en los proveedores internacionales, el conocimiento de los normas para el
despacho aduanero y la capacidad logística.
Precio internacional del producto
De acuerdo a Díez y Rosa (2004) el precio se define como “la cantidad de
dinero… que el comprador intercambia por productos… recibidos del
vendedor” (p. 37). Siendo la labor de las empresas mexicanas buscar
mercancía en el exterior con los precios de compra más competitivos de
acuerdo a los requisitos de calidad, de entrega, entre otros. Ya que, sin duda,
como lo asegura Adam Smith (citado por Laguna, 2002), cualquier diferencia
en el costo del producto, aunque sea mínima, será un estímulo suficiente
para que se lleve a cabo el comercio entre países.
Calidad requerida del producto
Se define como el grado en que las propiedades del producto cumplen con
los requisitos de calidad solicitados y aceptados por la empresa compradora
(Secretaría Central de ISO, 2005).
Esta variable es de suma importancia ya que las características del
alimento procesado se evalúan en base a ciertos atributos positivos y
negativos bien definidos, que pueden ser los componentes que tiene el
producto, su caducidad, su empaque, su diseño, etc.
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�293
Disponibilidad extranjera del producto: cantidad/tiempo
La Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura
(2013) define a la disponibilidad como la suficiencia del abasto en la cantidad,
ya sea de producción nacional o adquirida del exterior.
Para este estudio se incluyen principalmente dos aspectos: el primero
es que el proveedor extranjero del alimento procesado cumpla con la
cantidad de piezas que la empresa mexicana necesita comprar y el segundo
es el tiempo de entrega de los mismos.
Confianza de la empresa importadora en los proveedores internacionales
Confianza es la creencia mantenida por una de las partes de que se puede
confiar en que sus necesidades se cumplirán por la otra parte (Ballou, 2004;
Anderson & Weitz, 1989).
De tal forma que cuando el proveedor extranjero cumple con los
compromisos de suministro de alimentos procesados previamente
negociados con el importador, se crea en el importador mexicano la
seguridad de trabajar con el proveedor internacional.
Conocimiento de la empresa importadora de las normas para el despacho
aduanero
Se define conocimiento como la habilidad que tienen las personas para
captar y manejar información que sea útil en la toma de decisiones y en la
resolución de problemas (Obeso, Sarabia, & Sarabia, 2013).
En este estudio el tipo de conocimiento es relacionado a los trámites y
requisitos de la importación de alimentos procesados que por lo regular son
emitidos por la Secretaría de Economía; el Servicio de Administración
Tributaria; el Servicio Nacional de Sanidad, Inocuidad y Calidad
Agroalimentaria; la Secretaría de la Defensa Nacional; la Secretaría de Medio
Ambiente y Recursos Naturales; la Secretaria de Salud, entre otros.
Capacidad logística de la empresa importadora
La logística es una de las partes de la cadena de suministro que se encarga
de planear, implementar y controlar el flujo y almacenamiento eficiente y
Importaciones & Empresas Alimenticias
�294
eficaz de los productos alimenticios desde el lugar de origen hasta el de
consumo, con el fin de satisfacer los requisitos de los clientes (Lambert,
2008).
En esta investigación se analizará la capacidad logística como la
posibilidad y alcance que tiene la empresa mexicana importadora de llevar a
cabo de forma directa o indirecta una logística de entrada de los alimentos
procesados desde el punto de origen extranjero hasta el punto de destino en
México (almacén o centro de distribución del importador, tiendas de
autoservicio, etc.).
Conclusión
En este artículo se corrobora que el sector de alimentos procesados es
de gran trascendencia a nivel mundial donde las importaciones han sido un
medio utilizado por los países para abastecerse de productos que no existen
en su territorio, o bien, porque los costos, la calidad, la tecnología u otras
ventajas competitivas motivan la realización de las compras internacionales
(Kotabe & Murray, 2004; Murray, Kotabe, & Wildt, 1995; Halpern, Koren, &
Szeidl, 2005).
Además, se mostró que las importaciones han sido parte de los
instrumentos para atraer y retener las inversiones en los países, como en el
caso de México que durante muchos años para promover la exportación de
un producto final manufacturado ha permitido la importación de materias
primas como lo muestra la Industria maquiladora con el programa IMMEX
(Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicio de Exportación) (Cardero
& Aroche, 2008; IMMEX, 2016).
Pero sobre todo se mostró desde una perspectiva teórica el aporte a la
evolución del Comercio Exterior de México, al darle a las empresas
alimenticias un estudio de seis factores que se involucran en el proceso de
importación de los alimentos procesados, que al conocerlos les permiten
optimizar sus importaciones, en búsqueda de ser más productivas.
Como se señaló anteriormente, para lograr una ventaja competitiva en
el mercado, las empresas deberán crear diferencias en el producto desde el
costo hasta el diseño y la calidad del mismo, así como en la rapidez para
innovar, producir y entregar los alimentos procesados que los clientes
requieren.
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�295
Sin duda alguna, la globalización pone al alcance de las empresas
mexicanas un gran catálogo de alimentos procesados del extranjero que
pueden ser incorporados a los procesos de producción, así como la
posibilidad de recibir el apoyo por parte de las empresas internacionales que
brindan servicios logísticos y administrativos que facilitan la importación de
este tipo de productos.
Finalmente, los resultados de esta investigación podrán ser utilizados
por las empresas de todos los tamaños que se dedican a la manufactura o a
la comercialización de alimentos procesados ubicadas en cualquier parte de
México, debido a que las leyes, procesos y requisitos de importación son de
ámbito nacional.
El siguiente paso en esta investigación será hacer un estudio empírico
y conformar un instrumento en base a las teorías y artículos que le dieron un
sustento teórico a las variables y poder aplicarlo a las empresas importadoras
para ver la contribución que tiene cada variable en el impulso a las
importaciones de alimentos procesados en el caso específico de las
empresas alimenticias establecidas en Nuevo León.
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© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 08 de marzo de 2016. Fecha de aceptación: 27 de octubre de 2016.
Visión empresarial a través del espíritu emprendedor de los
estudiantes que cursan la unidad de aprendizaje del ámbito
empresarial en la UANL, FACPYA
(Business vision through its entrepreneurial spirit of the
students who attend the Learning Unit of the business sector
in the UANL, FACPYA)
Ma. Margarita Carrera Sánchezt
Abel Partida Puentev
Luis A. Villarreal Villarreal♣
Abstract: This research aims to recognize the characteristics that form the entrepreneurship and how
these essential characteristics contribute to the entrepreneurial vision of university students of the
Facultad de Contaduría Pública y Administración of UANL in the development of new businesses,
identifying the attributes that foster entrepreneurship, such as: the ability to face risk situations, the
tools, the knowledge, the values, the abilities, the entrepreneurial profile and to demonstrate how those
attributes affect the development of college students in the creation of new businesses. The collected
data was obtained from a questionnaire, validated and reliable; it was examined with the statistical
package SPSS-V18. Using multiple linear regression, a goodness-of-fit test of the normal distribution,
heterogeneity and linearity was performed. The results show the significance of the variable (X4), the
values and personality traits (X6), with a positive impact on college students in generating new
business, while the study variables (X1) skills, (X2) tools, (X3) knowledge, (X5) talents, are not
significant. The study was delimited to students of the Universidad Autónoma de Nuevo Leon, the
scientific method was used through a quantitative and qualitative study based on a simple linear
regression.
Keywords: abilities, business vision, entrepreneurship, knowledge, personality traits, values
JEL: M13, M53
_______________
t
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los
Garza, N.L., México. Email: magaly_carrera@hotmail.com
v
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los
Garza, N.L., México. Email: abelpartida@hotmail.com
♣ Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Centro de Desarrollo
Empresarial y Posgrado, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: lvillarreal@yahoo.com
Espíritu Emprendedor & Estudiantes
�300
Resumen: La presente investigación, tiene como finalidad conocer las características que
configuran el espíritu emprendedor y de qué manera contribuyen estas características
esenciales en la visión empresarial de los estudiantes universitarios de la Facultad de
Contaduría Pública y Administración de la UANL, en el desarrollo de nuevos negocios,
identificando los atributos que propician el espíritu emprendedor como son: las habilidades
para enfrentar situaciones de riesgo, las herramientas, los conocimientos, los valores, los
talentos y los rasgos de personalidad y demostrar en qué medida inciden en el desarrollo de
los estudiantes universitarios para la creación de nuevos negocios. Los datos recolectados
se obtuvieron de un cuestionario con su prueba de validez y confiabilidad, se examinaron con
el paquete estadístico SPSS-V18. Mediante una regresión lineal múltiple, se realizó la prueba
de bondad de ajuste de la distribución normal, la heterogeneidad y la linealidad. Los
resultados muestran la significancia de la variable (X4) valores y los rasgos de personalidad
(X6), con un impacto positivo en los estudiantes universitarios en la generación de nuevos
negocios, mientras que las variables de estudio (X1) habilidades, (X2) las herramientas, (X3)
los conocimientos, (X5) los talentos, no son significativas. El estudio se delimito a estudiantes
de la Universidad Autónoma de Nuevo León, se utilizó el método científico mediante un
estudio cuantitativo y cualitativo de acuerdo a una regresión lineal simple
Palabras clave: conocimientos, espíritu emprendedor, rasgos de personalidad, talentos,
valores, visión empresarial
Introducción
El presente estudio tiene como propósito identificar los factores que inciden
en los estudiantes de las Instituciones de Educación Superior (IES) para la
generación de nuevos negocios (visión empresarial). Los factores como
variables de estudio son: las habilidades, herramientas, conocimientos,
valores, talentos y los rasgos de personalidad. Hoy en día la competitividad
de los negocios en México está basada en quien emprende los negocios, es
por ello que los factores que son relevantes para los emprendedores deben
ser estudiados para tener una visión emprendedora que respalde los nuevos
negocios. De acuerdo con la investigación de Hernández & Arado (2015, pp
28-37), mencionan que el diseño de la visión nos permite plantear el futuro
que deseamos alcanzar. De tal forma que definen la visión empresarial como
los sueños en acción, que une los deseos, expectativas y las metas que
deseamos lograr en nuestra vida, en los diferentes órdenes y esferas
ubicados en al ámbito laboral. Por lo que se puede precisar el estado actual
y proyectar el estado deseado en base a una serie de acciones para alcanzar
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�301
su meta. La investigación de Dornelas (2002, pp. 299) menciona que el
espíritu empresarial no es una moda, es consecuencia de los cambios, la
tecnología y su velocidad combinada con competencia en la economía
globalizada. La estructura del presente artículo está basada en el método
científico, identificando el planteamiento del problema, el objetivo de la
investigación, la hipótesis, el marco teórico, el método utilizado, el
instrumento de medición, diseño y presentación de resultados.
Planteamiento del problema
En la actualidad los jóvenes estudiantes universitarios cuentan hoy en día
con información y acceso a internet, que les facilita comercializar un producto
y/o servicio, así como tener la opción de elegir la unidad de aprendizaje sobre
actividades empresariales que les provee de una serie de acciones para que
ellos emprendan un proyecto empresa; sin tener claro ¿Cuáles son los
factores que favorecen el desarrollo de una visión empresarial a través del
espíritu emprendedor?.
Por lo que resulta interesante explorar las variables independientes
de estudio como son las habilidades, herramientas, conocimientos, valores,
talentos y los rasgos de personalidad que contribuyen significativamente a
descubrir su visión empresarial a través del espíritu emprendedor en el
desarrollo de nuevos negocios en los estudiantes que cursan la unidad de
aprendizaje del ámbito empresarial.
La razón última de profundizar en el tema de la visión empresarial no
es otra que la de contribuir, conforme las aportaciones que arroja la presente
investigación a los trabajos de estudio de otros autores inmersos en destacar
el espíritu emprendedor dentro de una formación universitaria para
proyección de estudiantes con un enfoque empresarial.
Objetivo general de la investigación
Demostrar que los estudiantes que cursan la unidad de aprendizaje del
ámbito empresarial tienen visión empresarial a través del espíritu
emprendedor para el desarrollo de nuevos negocios.
Espíritu Emprendedor & Estudiantes
�302
Hipótesis de investigación
Los elementos que mayormente inciden en la visión empresarial a través del
espíritu emprendedor son: las habilidades, las herramientas, los
conocimientos, los valores, talentos, y los rasgos de personalidad en los
estudiantes que cursan la unidade de aprendizaje del ámbito empresarial en
la UANL, FACPYA.
a) A mayores habilidades del estudiante favorece el desarrollo de nuevos
negocios a través del espíritu emprendedor.
b) El uso de las herramientas en clase presencial favorece el espíritu
empresarial de los estudiantes.
c) Los conocimientos del estudiante son suficientes para el desarrollo de
nuevos negocios.
d) Los valores que integran al estudiante favorecen el desarrollo de una
visión empresarial.
e) Los talentos que posee el estudiante favorecen el desarrollo de una visión
empresarial.
Los rasgos de personalidad del estudiante favorecen el desarrollo de
una visión empresarial para el desarrollo de nuevos negocios.
Marco teórico
La cultura empresarial
“La competitividad de la nueva visión empresarial en México”. Se puede
apreciar en este artículo los retos que se vislumbran respecto a la nueva
cultura empresarial de nuestro país, que se tornan difíciles, complejos y
serios, pero no utópicos e inalcanzables. Por lo que este estudio concluye la
importancia de identificar el tipo de desafíos que tenemos por delante y salir
avante transformando nuestra filosofía como personas y empresarios
proactivos, para contribuir a la transformación de nuestro país en cuatro
áreas fundamentales: Educación, actitud ante la naturaleza, la religión y ante
la vida misma. Haciendo referencia sobre las Instituciones de Educación
Superior deben de estar preparadas para capacitar con calidad, desterrar una
cultura identificada por preparar a incansables buscadores de empleo y, por
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�303
el contrario, asumirse como generadoras vanguardistas de oportunidades
para empresarios exitosos, columna vertebral de nuestras micro, pequeñas,
medianas y grandes empresas Mexicanas. (Ramírez, 2005).
Por la importancia que tienen, diversos autores atribuyen la falta de
competitividad a factores asociados al entorno macroeconómico, institucional,
industrial, político y social, mientras que otros autores la atribuyen a las
carencias del empresario (ausencia de cualidades propias del emprendedor,
tales como tener objetivos claros, tomar decisiones sin temor al riesgo, ser
visionario, organizado y planeador, entre otras cosas) y a su ineficiente
gestión empresarial, de tal manera que es el emprendedor y sus habilidades
las que en mayor medida determinan el éxito de la empresa. (Mendoza,
2014).
La esencia del emprendedor
El emprendedor es una figura producto de la sociedad, pero capaz de
transformarla y dirigirla, son personas con cualidades para dirigir el desarrollo
y crear organizaciones exitosas (Varela, 2001). Por otro lado, Gartner,
(1985), propone considerar los elementos esenciales del estudio del
emprendedor como son: el entorno, las características del individuo, el
proceso y la organización creada.
En recientes estudios se hace notable la importancia que tiene el perfil
psicológico del emprendedor como lo menciona el investigador McClellan
(1961), destacando los atributos significativos en un emprendedor como son:
la originalidad e innovación, tomar riesgos calculados, aceptación de sus
responsabilidades, conocimientos de los resultados de sus actos,
planificación en base al largo plazo. Por lo que también predomina en sus
estudios en relacionar a los emprendedores atributos como es la necesidad
de logro, autoconfianza, creatividad, la autonomía y el optimismo (David son,
1989; Boyadnos et al., 2000).
De acuerdo con el trabajo de (Fuentes & Sánchez, 2010), sobre
“Análisis del perfil emprendedor: una perspectiva de género”. En este estudio,
se ha llevado a cabo una investigación empírica sobre los perfiles de los
potenciales emprendedores bajo una amplia muestra de estudiantes
universitarios, cuya formación precisamente se percibe como un importante
Espíritu Emprendedor & Estudiantes
�304
recurso a la hora de encaminar el futuro laboral hacia el autoempleo. Se ha
confirmado lo indicado por Shane (2003) en cuanto a la influencia de factores
demográficos como el sexo en la propensión a crear empresas.
Derivado de lo anterior resulta muy interesante la aportación de Binks
& Vale (1990), que identifican tres categorías de empresario emprendedor: 1)
el empresario reactivo: es el que responde a las necesidades de los
mercados; 2) el empresario causante del desarrollo económico por su papel
de innovador, y 3) el empresario que aporta, mejorando procesos o
productos.
La visión empresarial
En la literatura revisada de los autores Hernández & Areno 2015, (pp 27837), la visión emprendedora se considera muy relevante en todos los ámbitos
de la sociedad, es especialmente significativa entre los jóvenes,
caracterizado por su creatividad, innovación, espíritu emprendedor y
aventurero, menor temor al riesgo y mayor sensibilidad hacia los cambios
tecnológicos, lo que los hacen mayores candidatos a llevar a cabo este tipo
de proyectos.
El espíritu emprendedor y los valores que lo integran
Diversos han sido los estudios que se han realizado en materia del espíritu
emprendedor enfocados a su visión empresarial, algunos de ellos a nivel
internacional son los siguientes: “El fomento del espíritu emprendedor en la
escuela: Nuevos retos para la educación del siglo XXI”. En este artículo
publicado en España se destaca la importancia de las cualidades personales,
las habilidades sociales, así como las habilidades de dirección y que el
espíritu emprendedor se relaciona con la capacidad para planificar, dirigir
equipos de trabajo, negociar, tomar decisiones, desarrolla la iniciativa
personal, la confianza en uno mismo, la creatividad, desarrollo de actitudes
de cooperación y de trabajo en equipo.
Por lo que se refiere al espíritu emprendedor (o espíritu empresarial)
se define fundamentalmente como una actitud: “el espíritu empresarial es la
actitud y el proceso de crear una actividad económica combinando la
asunción de riesgos, la creatividad y la innovación con una gestión sólida, en
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�305
una organización nueva o en una ya existente”. Comisión de las
Comunidades Europeas (2003).
“La evolución del espíritu empresarial como campo del conocimiento.
Hacia una visión sistemática y humanista”. En este artículo se concluye que
el campo del conocimiento del espíritu emprendedor es identificado en una
etapa pre teórica, dada la falta de un modelo teórico central aceptado que
logre ofrecer una comprensión del fenómeno y que retome tanto sus
elementos centrales como las relaciones entre estos. Por lo que considera
necesario integrar las dimensiones sociales y de contextualización en el
tiempo para enriquecer el poder explicativo de los nuevos modelos del
espíritu emprendedor (Pereira, 2007).
Por otra parte, los investigadores García, Álvarez & Reyna (2007),
hacen énfasis en las características que configuran el espíritu emprendedor
por lo que integraron dos grupos de factores, uno que contiene las
características esenciales en el espíritu emprendedor que son los factores
generadores y otro que corresponde a los factores potenciadores que
contienen las características que contribuyen a desarrollar el espíritu
emprendedor lo cual está documentado a través de sus estudios. Definiendo
tres niveles los para los factores generadores primer nivel: creatividad,
Garravant (1994), fuerte voluntad, Garravant & O´Cinneide, (1994) y Gibb
1988), vanidad, nivel alto de profesionalidad (buena gestión), Robinson
(1991), Garravant & O´Cinneide (1994), Scherer (1997), y Prat (1986).
Destacando en el segundo nivel, mucha confianza en las personas cuando
empezaron a desarrollar el proyecto, mejor selección de personas que
trabajan en la empresa mediante una adecuada política de personal. En el
tercer nivel. Buen carácter (amable y extrovertido) Filella (1997), y Roberts
(1991) e Independencia, Hawkins & Turla (1987), Sexton & Bowman-Upton
(1991), Gibb (1988), y Roberts (1991).
Por lo que se destacan estos tres niveles característicos del espíritu
empresarial de índole intrapersonal, exceptuando buena gestión y política de
personal. En relación a los factores potenciadores, se destacan tres niveles:
primer nivel ambición, buscar personas adecuadas a su equipo, Casson
(1982). Espíritu de sacrificio, arriesgado, Clouse (1990), Stearn & Hill (1996).
El segundo nivel está integrado por la insatisfacción laboral Dovrev & Barnett
(1999). Necesidad, Scherer (1987) y Roberts (1991). Audacia, Scherer,
Brodzinski & Wiebe (1991). Tercer nivel lo integra el entusiasmo e ilusión.
Espíritu Emprendedor & Estudiantes
�306
Por lo que los investigadores concluyen que, a los factores potenciadores, no
le otorgamos la importancia que en la actualidad se le ha considerado en
muchos trabajos. Por considerar que son características impulsoras, pero no
determinantes. García, Álvarez & Reyna, (2007).
En la publicación realizada por la DG de Política de la PYME y
Secretaría General 2003, (pp 1-99) cuyo tema es El espíritu emprendedor el
motor del futuro describe nueve valores indispensables del espíritu
emprendedor como son: a) Personales, que a través del análisis e
investigación se genere creatividad con nuevas ideas y proyectos; b)la
Autonomía, actuar por sí mismo para la toma de decisiones e iniciativas; c)
Confianza, creer en sus propias actitudes positivas, con sus propios recursos
y lo que puede realizar; d) Tenacidad, nunca dejar lo que se emprende,
preservar y actuar por lo que se quiere; e) Sentido de la responsabilidad,
cumplir con lo que se obliga consigo mismo y con el grupo; f) Capacidad para
asumir riesgos, actuar decididos ante situaciones difíciles; g) Liderazgo, ante
la realización de proyectos, influir en los demás a través de sus habilidades,
conocimientos y cualidades; h) Espíritu de equipo, trabajar con los demás en
función de los objetivos y métodos de trabajo; i)Solidaridad, trabajar ante la
aceptación de lo que el grupo u organización decida.
Características y actitudes del emprendedor
Reciente artículo sobre “La actividad empresarial y el perfil femenino” Surdes
& Aguilar (2013), destacan el perfil de características sociodemográficas y de
actitudes del comportamiento emprendedor de mujeres empresarias de
pequeñas empresas, resaltando las actitudes del comportamiento
emprendedor en este orden: Autodisciplina, Trabajo arduo, Capacidad de
negociación, Liderazgo, Autoconfianza, Creatividad, Intuición, Necesidad de
realización y Propensión al riesgo. Destacando en el estudio la iniciativa, la
creatividad y la autoconfianza en las mujeres como aspectos asociados al
emprendimiento, en cambio en los varones, se relaciona con características
como el deseo de enfrentarse a nuevos retos o el entusiasmo ante los
proyectos.
En su trabajo de investigación Carrera (2012) enfocado en los factores
que inciden en el desarrollo de las PyMES del sector manufacturero del Área
Metropolitana de Monterrey, define que los factores personales del
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�307
empresario inciden significativamente con un 23.9 % en el desarrollo de la
empresa los cuales se presentan a continuación: Personalidad, Actitud,
Conocimientos y Capacidad Administrativa.
De acuerdo con el estudio desarrollado por Herrera & Burgoa (2013),
enfatizan en la importancia que deben contar los estudiantes con habilidades
y actitudes que demandan las unidades de aprendizaje empresarial, en las
instituciones educativas para alcanzar su visión emprendedora. Por lo antes
expuesto se puede inferir que los diferentes estudios relativos al espíritu
emprendedor están enfocados a la personalidad del emprendedor y la visión
empresarial como detonante de una cultura institucional para el desarrollo
económico de una región.
Método
El estudio es de tipo descriptivo; no experimental transversal, con enfoque
cuantitativo, utilizando la encuesta como instrumento de medición. Se aplicó
a estudiantes que cursan la unidad de aprendizaje “El Emprender
Competitivo”. El período de investigación se realizó en el año 2013-2014. La
muestra estuvo constituida por 103 estudiantes de la Facultad de Contaduría
Pública y Administración de la UANL.
Instrumento de investigación
Se utilizó un cuestionario estructurado en dos partes. La primera parte mide
la variable de datos generales de los estudiantes, con los indicadores edad,
género, carrera, escolaridad, estado civil, semestre. La segunda mide la
variable de visión empresarial a través de su espíritu emprendedor enfocada
en los siguientes indicadores:
• Habilidades
• Herramientas
• Conocimientos
• Valores
• Talentos
• Rasgos de la personalidad
Espíritu Emprendedor & Estudiantes
�308
Diseño de la Investigación
Mediante el presente estudio no experimental transversal, se diseñó el
instrumento de medición el cual se validó con alfas de Cronbach, se validó la
colinealidad de variables y se corrió la regresión lineal con la finalidad de dar
respuesta a las preguntas de investigación y conocer qué variables
intervienen significativamente en la visión empresarial a través de factores
del espíritu emprendedor de los estudiantes de la UANL, FACPYA para el
desarrollo de nuevos negocios.
Presentación de resultados
Análisis de Alfa de Cronbach
Los grados de correlación que se tienen entre los ítems de cada uno de los
constructos, la validez y confiabilidad del instrumento de medición
considerando las variables independientes y dependiente muestran (véase
tabla 1) un análisis del alfa de cronbach satisfactoria, por encima de 0.7
(Cronbach, 1951). De acuerdo a estos resultados las preguntas de cada uno
de constructos no están correlacionadas, son totalmente independientes una
de la otra, y que una no depende de la otra. Por lo tanto, no hay necesidad
de eliminar ninguna pregunta.
Tabla 1. Alfa de Cronbach para cada una de las variables
X1, X2, X3, X4, X5, Y.
Variables
Variables Independientes
X1 = Habilidades
X2 = Herramientas
X3 = Conocimiento
X4 = Valores
X5 = Talentos
X6= Rasgos de personalidad
Variable Dependiente
Y = Visión Emprendedora
Items originales
Alfa de Cronbach
10
7
3
10
7
11
7
0.784
0.689
0.610
0.789
0.792
0.869
0.736
Fuente: Edición propia.
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�309
Generación de variables del modelo
Se generaron las variables independientes y la variable dependiente del
modelo a través de promedios ponderados con el fin de realizar el análisis de
la regresión lineal múltiple.
Regresión lineal múltiple
Las variables independientes (X1, X2, X3, X4, X5, X6) se generaron con
la muestra de 103 encuestas con respecto a la variable dependiente (Y) con
el objetivo de obtener la regresión lineal múltiple. Dichos valores son
introducidos al software estadístico SPSS-V17. Una vez introducidos al
software estadístico, podemos observar la linealidad (véase Figura 1) de
acuerdo a Schwab (2007), el cual indica que correlaciones altas (>0.50) entre
las variables es indicativo de linealidad (véase Tabla 2), nos asegura que la
relación entre la variable dependiente (Y = VISIÓN EMPRENDEDORA) y las
variables independientes (X1, X2, X3, X4, X5, X6) es significativo a través del
rango de todos los valores.
Figura 1. Linealidad de los datos, gráfica P-P de los residuales
estandarizados de la regresión
Fuente: SPSS-V17.
Espíritu Emprendedor & Estudiantes
�310
Tabla 2. Matriz de correlaciones Inter-item
Variable
Y
X1
X2
X3
X4
X5
X6
Correlación de Pearson
-
-
-
-
-
-
-
Y
X1
X2
X3
X4
X5
X6
Sig. (1tailed)
Y
X1
X2
X3
X4
X5
X6
N
Y
X1
X2
X3
X4
X5
X6
1.000
.444
.288
.006
.501
.487
.569
-
.444
1.000
.511
.159
.646
.576
.629
.000
.288
.511
1.000
.230
.463
.338
.500
.002
.000
.006
.159
.230
1.00
.171
.141
.163
.474
.054
.010
.501
.645
.463
.171
1.000
.606
.651
.000
.000
.000
.042
.487
.578
.339
.141
.506
1.000
.743
.000
.000
.000
.077
.000
.589
.529
.500
.163
.651
.743
1.000
.000
.000
.000
.050
.000
.000
.000
.002
.474
.000
.000
.000
103
103
103
103
103
103
103
,000
,054
.000
.000
.000
103
103
103
103
103
103
103
.010
.000
.000
.000
103
103
103
103
103
103
103
.042
.077
.050
103
103
103
103
103
103
103
.000
.000
103
103
103
103
103
103
103
.000
103
103
103
103
103
103
103
103
103
103
103
103
103
103
Notas: Y= VISIÓN EMPRENDEDORA, X1= HABILIDADES, X2= HERRAMIENTAS, X3= CONOCIMIENTO,
X4= VALORES, X5= TALENTOS, X6= RASGOS DE PERSONALIDAD
Fuente: SPSS-V17
Los valores de los coeficientes de correlación en las ciencias sociales,
debajo de 0.20 no tienen utilidad práctica, entre 0.20 y 0.49 tiene utilidad
práctica y entre 0.50 y 0.70 tiene una muy alta utilidad práctica (Cashin,
1988).
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�311
Para probar la normalidad de los datos se aplica la prueba
Kolmogorov-Smirnov, las medias y desviaciones estándares salen positivas
como se muestra en la tabla 3. La normalidad de los datos entre las variables
dependientes “Y” debería estar normalmente distribuida con cada
combinación de valores de las variables independientes (X1, X2, X3, X4, X5,
X6), (véase Figura 2).
Figura 2. Histograma y normalidad de los datos
Tabla 3. Medias y desviaciones estándar de Y, X1, X2, X3, X4, X5, X6
Variable
VISION EMPRESARIAL
HABILIDADES
HERRAMIENTAS
CONOCIMIENTO
VALORES
TALENTOS
RASGOS DE PERSONALIDAD
Media
4.0965
4.0096
3.5435
2.3731
4.2000
4.0997
4.1931
Desviación Estándar
.57010
.53826
.61301
1.17144
.55186
.58559
.52835
N
103
103
103
103
103
103
103
Fuente: SPSS-V17.
Al ejecutar la regresión lineal de las variables independientes,
X1= HABILIDADES, X2= HERRAMIENTAS, X3= CONOCIMIENTO,
X4= VALORES, X5= TALENTOS, X6= RASGOS DE PERSONALIDAD con
respecto a la variable dependiente Y= VISIÓN EMPRESARIAL se obtuvieron
los siguientes resultados.
Espíritu Emprendedor & Estudiantes
�312
Para comprobar la presencia de auto correlación, Durbin-Watson
comprueba la independencia de residuales, arrojando un valor de 2.034
asegurando que no existe auto correlación en el modelo mostrando una
regresión lineal valida (rango aceptado entre 1.5 a 2.5), con coeficiente de
correlación aceptada (r) de 59.4%, al igual que el coeficiente de
determinación (r²) de 35.3% para el modelo 2 (véase Tabla 4).
Tabla 4. Resultados de la regresión lineal con Yc
Model
1
2
R
Adjusted
Square R Square
.569a .323
.317
.594b .353
.340
R
Std. Error of R Square
F
df1 df2
the Estimate Change Change
.47128
.323
48.264 1 101
.46320
.029
4.552
1 100
Sig. F DurbinChange Watson
.000
.035
2.034
Notas: a. Predictors: (Constant), RASGOSPERS
b. Predictors: (Constant), RASGOSPERS, VALORES
c. Dependent Variable: VISIONEMPRE
Fuente: SPSS-V17.
La multicolinealidad de las variables en los dos modelos es aceptable a
través de la Durbin-Watson con 2.034. La explicación del modelo se da en un
32.3% para el modelo 1, mientras que para el modelo 2 en un 35.3%.
Para determinar el modelo que refleja significancia entre las variables
podemos observar que no se muestra multicolinealidad entre las variables
independientes mostrando una colinealidad aceptables mediante el índice de
factor de inflación de varianza (VIF) debido a que son menores a 10 (véase
Tabla 5).
Tabla 5. Índice de factor de inflación de varianza para Y
Unstandardized Standardized
Coefficients Coefficients
Model
1 (Constant)
RASGOSPERS
2 (Constant)
B
Std.
Err.
Beta
1.524 .373
.614
.088
.569
1.209 .395
95% Confidence
Interval for B
t
Correlations
Collinearity Statistics
Lower Upper ZeroSign.
Partial Part Tolerance
Bound Bound order
4.082 .000
.783
2.264
6.947 .000
.438
.789
3.057 .003
.424
1.993
VIF
.569
.569 .569
1.000
1.000
RASGOSPERS
.455
.114
.421
3.974 .000
.228
.682
.569
.369 .320
.576
1.737
VALORES
.234
.110
.226
2.133 .035
.016
.451
.501
.209 .172
.576
1.737
Notas: Dependent Variable: VISIONEMPRE
Fuente: SPSS-V17.
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�313
Análisis de varianza
El análisis de varianza ANOVA compara las medias de cada variable para
demostrar que existe independencia entre las variables independientes, por
lo que se deduce que el modelo de la tabla 6 muestra independencia contra
las otras variables por tener una significancia por debajo del 5%.
Tabla 6. Análisis de Varianza ANOVA para Yc
Model
1 Regression
Residual
Total
2 Regression
Residual
Total
Sum of Squares
df
Mean Square
F
Sig.
10.720
22.432
1
101
10.720
.222
48.264
.000a
33.152
102
11.696
21.456
2
100
5.848
.215
27.256
.000b
33.152
102
Notas: a. Predictors: (Constant), RASGOSPERS
b. Predictors: (Constant), RASGOSPERS, VALORES
c. Dependent Variable: VISIONEMPRE
Fuente: SPSS-V17.
t-student
De acuerdo a las significancias de la t-student considerando (véase tabla 5)
un error estimado menor al 5%, podemos concluir que las variables que
impacta significativamente a la VISIÓN EMPRENDEDORA en los
emprendedores son la X4 = VALORES, por tener un valor de significancia del
0.035, la X6 = RASGOS DE PERSONALIDAD con valor de significancia del
.000. La ecuación lineal de la presente investigación para la variable
dependiente Y = VISIÓN EMPRENDEDORA de los emprendedores quedaría
de la siguiente manera.
(1)
Yˆ = 1.209 + 0.455X 6 + 0.234X 4
Las variables excluidas para la variable dependiente Y = VISIÓN
EMPRENDEDORA, fueron: X1 = HABILIDADES, X2 = HERRAMIENTAS, X3 =
CONOCIMIENTO, X5 = TALENTOS, esto derivado de las significancias que
obtuvieron con la t-student, un error estimado arriba del 5% por lo que se
deduce que esta variable no es confiable para el modelo.
Espíritu Emprendedor & Estudiantes
�314
Conclusiones
En el presente estudio se aplicaron 103 encuestas a estudiantes de la
FACPYA de la UANL, los valores de alfa de Crombach fueron satisfactorias
para una de las variables, el índice de factor de inflación de varianza (VIF)
nos indica que no hay multicolinealidad entre variables lo cual, valida el
modelo propuesto, se obtuvieron indicadores de regresión significativas (t)
por lo cual la encuesta se puede utilizar para futuros estudios.
El desarrollo del presente estudio, permitió que se respondiera a la
hipótesis de investigación; los elementos que mayormente inciden en la
visión empresarial a través de su espíritu emprendedor son: los valores, y los
rasgos de personalidad en los estudiantes que cursan las unidades de
aprendizaje del ámbito empresarial en la UANL, FACPYA. Con un 45.5%
impactan los rasgos de personalidad en la visión emprendedora, mientras en
un 23.4% impactan los valores en la visión emprendedora para la generación
de nuevos negocios.
Discusión de resultados
En la actualidad en pleno siglo XXI el papel que juega el emprendedor es de
vital importancia por lo que se propone que en las IES, Bygrave & Hofer
(1991), proponen que se amplíen sus programas de estudio en el desarrollo
del espíritu emprendedor y sus características personales y las funcionales
del emprendedor, que incluya el estudio del proceso emprendedor y sus
características. De tal forma que el trabajo de Pereira (2007) describe que se
realice un conjunto de funciones, actividades y acciones asociadas con
percepción de oportunidad y la creación de la organización para explotarla.
Los trabajos realizados por la OCDE, (1998). En el tema del espíritu y
las iniciativas emprendedoras en una determinada economía mencionan que
son el resultado de factores procedentes de tres dimensiones primordiales en
las que se destacan: el entorno macroeconómico e institucional, programas
gubernamentales y el marco cultural.
La aportación del presente estudio es implementar estrategias en las
instituciones educativas donde se consideren los factores significativos de
esta investigación como son: los valores y los rasgos de personalidad en el
estudiante, para generar una visión emprendedora, en los valores se deben
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�315
desarrollar la creatividad, autonomía, confianza en sí mismo, tenacidad,
sentido de responsabilidad, capacidad para asumir riesgos, liderazgo, espíritu
de equipo, solidaridad y respeto, y con respecto a los rasgos de
personalidad, se deben tener un alto nivel de energía y entusiasmo para
emprender, comportarse con calma en situaciones de ambigüedad o
inciertas, aceptar desafíos y tomar riesgos calculados, trabajar lo suficiente
para dar resultados, contar con ideas de tal manera de hacer diferente las
cosas, tener buena relación con los compañeros de trabajo, supervisar los
trabajos de los demás, obtener retroalimentación de su trabajo, establecer
sus propios estándares y colocarse en situaciones donde tome iniciativa.
Es importante indagar sobre las variables que no fueron significativas,
las cuales son: las habilidades, las herramientas, los conocimientos y los
talentos, con el fin de profundizar en las variables de estudio, así como en los
diversos enfoques que contribuyen al espíritu emprendedor como son: la
libertad, la educación, el entorno y un fortalecido escenario institucional,
citado en Gutiérrez & Amador (2011).
Este trabajo de investigación reafirma el estudio realizado por Carrera
(2012) cuya aportación del estudio fue la variable independiente rasgos de
personalidad que contribuyen significativamente en el desarrollo empresarial
como lo son: Personalidad, Actitud, Conocimientos y Capacidad
Administrativa. De tal manera que el estudio realizado por Herrera & Burgoa
(2013) aporta la importancia de que los estudiantes deben contar con
habilidades y actitudes que se demandan en las unidades de aprendizaje en
las IES para alcanzar su visión emprendedora.
Referencias
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manufacturero en cinco municipios del Área Metropolitana de Monterrey, afiliadas a
la CAINTRA. Tesis doctoral, San Nicolás de los Garza: Universidad Autónoma de
Nuevo León.
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Europa. Bruselas: Comisión de las Comunidades Europeas.
Davidsson, P. (1989): Continued entrepreneurship and small firm business. Stockholm:
Stockholm School of Economics.
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género, Estudios de Economía Aplicada, 28(3), 1-28.
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creación de PYMES españolas, Estudios de Economía Aplicada, 25(3), 951-974
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México- Centros Universitarios de los Altos- Análisis comparativo. QUIPUKAMAYOC
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Herrera, E. & Burgoa, T. (2013). La importancia del perfil vocacional en la visión del
estudiante universitario: Caso de estudio en facultades de la Universidad Autónoma
de Nuevo León, UANL, International Journal of Good Conscience, 8(2) 23-47.
Hernández, C. & Arano, R. (2012). El desarrollo de la cultura emprendedora en estudiantes
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McClelland, D. C. (1961). The achieving society. Princeton: D. Van Norstrand.
Mendoza, S. A. (2014); Supervivencia de la micro, pequeña y mediana empresa (MIPYME),
Escuela de Negocios: Revista CESUN Universidad, 1(1), 36-48.
Pereira, F. (2007). La evolución del espíritu empresarial como campo del conocimiento.
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Ramírez, L. (2005). La competitividad de la nueva visión empresarial en México, Episteme,
1(4), 28-37
Dornelas, J. (2002). Planeando incubadoras de empresas: como desenvolver un plano de
negocios para incubadoras. Rio de Janeiro: Futura.
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Shane, S. (2003). A general theory of entrepreneurship: The individual–opportunity nexus.
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Surdes, E., Aguilar, N. (2013). La actividad empresarial y el perfil femenino: Mujeres, su
participación económica en la sociedad. Cd. México. Editorial Universitaria.
Varela, R. (2001). Innovación empresarial, arte y ciencia en la creación de empresas. 2da
edición, Bogotá: Pearson educación de Colombia.
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�Normas Editoriales
Normas editoriales
-‐ La revista de InnOvaciOnes de NegOciOs requiere la presentación
del manuscrito en forma electrónica (formato Microsoft – Word). La
cuál deberá ser enviada por correo electrónico al editor. El artículo
será sometido a una evaluación de doble par ciego, y le darán
respuesta por el mismo medio sobre el resultado de la evaluación.
Espectro de publicaciones
-‐ La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una
investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros
(ver anexo al final).
-‐ Los documentos aceptados y que fueron evaluados como
sobresalientes podrán ser susceptibles de una segunda publicación
en un libro de antología.
Presentación del manuscrito (aspectos generales)
-‐ El idioma de la revista es inglés y español.
-‐ El tipo de letra a utilizar en todo el documento es arial narrow.
-‐ Se cuenta con una plantilla electrónica que incluye el formato
completo para la revista de investigación
-‐ Titulo en español e inglés de tamaño 14.
-‐ Autor principal y coautores en tamaño de letra 12.
-‐ Institución de adscripción en tamaño de letra 10.
-‐ El inicio de las secciones en negritas en tamaño 12.
-‐ El texto general será en tamaño 12.
-‐ El interlineado será a espacio sencillo
-‐ La sangría en cada párrafo será a 1 cm, el espacio anterior y
posterior entre párrafos en cero puntos.
-‐ El espacio anterior en secciones, figuras, tablas y ecuaciones en 12
puntos.
-‐ La alineación será justificada.
-‐ Los márgenes de la parte derecha, izquierda y superior con 4.8 cm,
el margen inferior en 5.2 cm, el encabezado en 4.3 cm y el pie de
página en 3.9 cm.
-‐ Formato de hoja carta.
-‐ No se aceptan notas de pies de página.
El resumen (en español) y el abstract (en inglés) con tamaño de letra 10
-‐ Un resumen de máximo 250 palabras con margen ajustada. El
resumen no debe tener abreviaciones sin definición o referencias no
especificadas.
-‐ Las palabras clave podrán ser de tres a cinco, en orden alfabético y
colocarlas abajo del resumen o abstract con alineación izquierda.
-‐ El interlineado será sencillo.
�Normas Editoriales
Desarrollo del documento
-‐ El documento deberá contener las siguientes secciones acorde a la
metodología IMRD (Introducción, Metodología –marco teórico y
métodos-, Resultados y Discusión).
-‐ Las secciones anteriormente descritas son adicionales a elementos
específicos, tales como: Resumen, vita y referencias.
-‐ Para reseñas de libros solamente contendrá dos secciones: Reseña
y referencia bibliográfica.
Encabezados de las secciones
-‐ Las secciones no serán numeradas, por lo tanto el autor deberá tener
definido en negritas cada sección.
Las abreviaciones
-‐ Las abreviaciones deben estar explicadas en paréntesis al primer
momento de aparición, posteriormente solo se indicarán las iniciales.
Los símbolos y las unidades
-‐ Solamente debe usar las unidades SI (Sistema Internacional). Usar
en forma numeral los números de dos o más dígitos, y para los
dígitos simples cuando vienen con las unidades de la medición.
Las figuras y tablas
-‐ Las figuras y tablas deberán tener un título en la parte superior y
estar numeradas de forma consecutiva.
-‐ En caso de las figuras que presentan una interpretación de una
fuente original, deberá indicarse como adaptación propia, además de
realizar la referencia correspondiente. No se aceptan imágenes.
-‐ En el caso de las tablas que presenten indicadores, valores que han
sido tomados de alguna fuente original, deberá mencionarse la
fuente con la referencia correspondiente.
-‐ Las tablas y figuras deberán ser completamente legibles en
impresión sencilla tamaño carta y estar justificadas a lo ancho de la
página. En ningún momento deberán exceder los márgenes del
documento.
Apéndices
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Apéndice, antes de la parte de referencias.
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Envio de manuscritos
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Información adicional
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-‐ Teléfono: México +52 (81) 1340 4431
-‐ Fax: México +52 (81) 8376 7025
-‐ Dirección de correo electrónico: revinnova.negocios@uanl.mx
-‐ Página web: http://www.web.facpya.uanl.mx/rev_in/
�Normas Editoriales
Anexo: Estructura metodológica
IMRD
Investigación empírica
(Aplicada)
Investigación de
casos (Aplicada)
Investigación documental
(Conceptual)
Reseñas de libros
(Recensiones)
Presentar una idea somera,
pero precisa, de los diversos
aspectos que componen el
trabajo y su planteamiento o
al tema abordado. Es un
anticipo resumido de
aquellos temas que después
aparecen desarrollados en el
trabajo a manera de
capítulos específicos o
secciones temáticas. En este
sentido, sirve como guía y
motivación.
Presentar un fundamentación
estructurada, detallada, y
gradual de la investigación,
que incluya hechos ya
presentados por otros
investigadores, analizarlos y
valorarlos como un apoyo
argumentativo que se
refuerce con hipótesis ya
verificadas.
La investigación documental
recurre a libros, revistas,
periódicos y cualquier otro
documento del que se
extraigan ideas que sirvan
para el análisis y resolución
del problema planteado.
Hacer una introducción
sistemática y personal a una
relación ordenada de los puntos
centrales del libro y cómo los
enlaza el autor. Mencione si los
conceptos son nuevos o la
relación que tiene con
conceptos anteriormente leídos.
Ser conciso, directo y claro.
Utilizar citas.
I
Incluir antecedentes,
No requiere
planteamiento del
fundamentarse en teoría
problema de investigación,
alguna ni declarar
hipótesis general,
hipótesis, aunque si
objetivos, preguntas de
debe de incluir la
investigación, justificación
PREGUNTA DE
y limitaciones.
INVESTIGACIÓN y
posibles constructos a
desarrollar.
M
Documentar la
fundamentación teórica del
planteamiento del
problema y presentar otras
investigaciones aplicadas
que han abordado
empíricamente el
problema de investigación.
No se requiere marco
teórico, en cambio se
necesita presentar el
diseño del caso. Incluir
uno o múltiples casos
teóricamente útiles para
extender la teoría,
especificando la
población meta.
M
Se presentan hipótesis
tanto general e hipótesis
específicas, tanto en su
versión de hipótesis de
trabajo y como de
hipótesis estadísticas,
población, muestra, diseño
de la investigación y la
adecuación de los
métodos usados.
Informar el grado en que
se respondieron preguntas
de investigación , se
cubrieron objetivos y se
contrastaron las hipótesis
específicas
Especificar los diversos
métodos usados,
triangulando lo
cualitativo con lo
cuantitativo y las
diferentes perspectivas.
Reportar el proceso de
recolección de datos y
el traslape con el
análisis.
Se muestra el análisis Se analiza y se reflexiona en
dentro o entre casos y torno al sentido e importancia
patrones encontrados y de las ideas presentadas,
posible generación de para que el resultado sea un
teoría. Señalar el
texto ameno y al mismo
momento en que se
tiempo bien documentado.
presentó la saturación
teórica en el estudio.
R
D
NO APLICA
NO APLICA
Valoración personal.
Mencionar lo que le ha parecido
mejor al que reseña, lo que se
aprende de su lectura, los fallos
que encuentra y compare lo
leído con otros textos
Citas interesantes.
Incluya algunos pensamientos
impactantes, redáctelos
textualmente
entrecomillándolos e incluyendo
el número de página.
Incluir una discusión de los
Se presenta la
Es una síntesis de las ideas En forma sencilla se plasman
resultados de acuerdo a confirmación, extensión más trascendentales de la
los puntos anteriores.
los objetivos de la
y precisión de la teoría
temática abordada y que
investigación, los
al compararse con la puede servir como guía de
hallazgos y las posibles teoría existente, en caso ulteriores investigaciones
investigaciones futuras.
que exista.
documentales.
�
Dublin Core
The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/.
Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs
Description
An account of the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2004
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2016
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
13
Número
Número de la revista
26
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
Dublin Core
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Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2016, Año 13, No 26, Julio-Diciembre
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Subject
The topic of the resource
Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
Description
An account of the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Publisher
An entity responsible for making the resource available
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
01/07/2016
Type
The nature or genre of the resource
Revista
Format
The file format, physical medium, or dimensions of the resource
text/pdf
Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
2020997
Source
A related resource from which the described resource is derived
Fondo Universitario
Language
A language of the resource
spa/eng
Relation
A related resource
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San Nicolás de los Garza, N. L.
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Universidad Autónoma de Nuevo León
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PDF Text
Text
�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 13 Número 25, Enero-Junio 2016
Comité Editorial
Líneas de investigación en Administración
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Dr. Gustavo Alarcón Martínez. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión Pública)
Dr. José Nicolás Barragán Codina, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Negocios Internacionales)
Dra. Mónica Blanco Jiménez, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Negocios Internacionales)
Dr. Jean Charles Cachon, Laurentian University, (Negocios Internacionales)
Dr. Jesús Gerardo Cruz Álvarez. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Innovación Tecnológica)
Dr. Joel Mendoza Gómez, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión del Capital Humano)
Dr. Miguel Ángel Palomo González. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Innovación Tecnológica)
Dr. Luis Arturo Rivas Tovar, Instituto Politécinico Nacional, (Gestión del Capital Humano)
Dr. Yves Robichaud, Laurentian University, (Negocios Internacionales)
Dra. Karla Anett Sáenz López. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión Pública)
Dr. Juan Rositas Martínez, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión del Capital Humano)
Dr. Tagi Sagafi-Nejad, Texas A&M International University, (Negocios Internacionales)
Dr. José Sánchez Gutiérrez, Universidad de Guadalajara, (Negocios Internacionales)
Líneas de investigación en contaduría
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Dr. Josep María Argilés Bosch, Universidad de Barcelona, (Contaduría)
Dr. David Ceballos Hornero, Universidad de Barcelona, (Finanzas)
Dr. Klender Aimer Cortez Alejandro, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Finanzas)
Dr. Heriberto García Núñez, Texas A&M International University, (Contaduría)
Dra. Adriana Verónica Hinojosa Cruz, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Impuestos y Estudios Fiscales)
Dra. Martha del Pilar Rodríguez García, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Finanzas)
Dra. Maria Luisa Saavedra García, Universidad Nacional Autónoma de México, (Contaduría)
Dra. María Teresa Sorrosal, Universitat Rovira i Virgili, (Finanzas)
Dr. Eduardo Javier Treviño Saldivar, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Finanzas)
Dr. Juan Paura García, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Impuestos y Estudios Fiscales)
Dr. Adrián Wong Boren, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Contaduría)
�CARTA DE LA DIRECTORA
La tecnología es omnipresente y este camino a los servicios digitales está
rescatando un papel cada vez mayor en todo lo que hacemos: Por ejemplo podemos
percibir que ha ayudado a satisfacer el crecimiento, ha alterado panoramas de la
industria, se ha convertido en catalizador de nuevos modelos de negocios, productos,
servicios y prácticas.
Sacar ventaja de este fenómeno viene a resultar clave tanto en la innovación
como en el crecimiento de las empresas. Desde la promoción de la interconexiones
entre dispositivos y otros objetos dentro de la Internet de las Cosas (IoT), pasando por la
inteligencia analítica, el aprendizaje automático, la inteligencia artificial y la robótica, o la
realidad aumentada; el reto tiene que asumirse por los líderes de negocios quienes son
los obligados a producir la fuerza omnipresente, disruptiva de la tecnología.
La transformación digital personifica la oportunidad para que las empresas
especulen y operen como organizaciones digitales en la forma en que involucran a sus
clientes, capacitan a sus empleados, optimizan sus procesos y transforman sus
productos. Esto en las empresas que los están ejerciendo se pude percibir buenos
resultados como son: disminución de gastos generales, la conservación de los recursos,
el incremento de ganancias y la eficiencia mejorada en sus operaciones.
La metamorfosis digital está sobre nosotros, cada sector, cada empresa ya es
parte de este contexto. El cambio está ocurriendo rápidamente y está redefiniendo a
cuantiosas industrias, sino es que a todas. Los desafíos a los que se enfrentan las
empresas hoy día son complejos y están interconectados y en constante evolución.
Por último, las empresas deben entender que la competencia no se limitará a los
jugadores existentes en su industria. En esta nueva era, las organizaciones saben que
van a ser sobrepasadas si no cambian y funcionan de manera diferente. Tendrán que
confrontar nuevos patrones de gestión y administración que les permitan la suficiente
flexibilidad para adaptarse a los constantes ajustes en los mercados, pero muy
especialmente, a los rápidos cambios tecnológicos.
M.A.E. Ma. Eugenia García de la Peña
�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 13 Número 25, Enero-Junio 2016
Contenido
Savedra, M. E., Galindo, J. P., & Coronado, A. Liderazgo en un centro de atención
telefónica de una empresa comercializadora y distribuidora de energía eléctrica en el
noroeste de México (Leadership in a call center of a company marketer and distributor
electricity in Northwest Mexico)
001 - 021
Briseño, O., Briseño, A. & Lopez-Lira, A. / El emprendimiento femenino: Un estudio multicaso de factores críticos en el noreste de México (Female entrepreneurship: A multi-case
study of critical factors in Northeastern Mexico)
023 - 046
Hernández, A. / El control interno contable y fiscal como medida para contribuir a la
maximización de los resultados financieros de los negocios (The accounting and fiscal
internal control as a measure to contribute to the increasing of the business financial
results)
047 - 069
Araiza, M. J., Zambrano, A. & Ramìrez, J. P. / Calidad de los servicios universitarios: Una
percepción desde sus actores en una escuela de negocios (Quality of services university: A
perception from their actors in a business school)
071 - 095
Mata, R., Lafuente, R. & Ruiz, F. M. / Organizaciones que aprenden: Nivel educativo medio
superior del sector privado (Learning organizations: Private high school level)
097 - 116
Velarde, O. E., Blanco, M. & Guerra, S. A. / El sector de electrodomésticos de Nuevo León
y un análisis teórico de los factores que influyen el desarrollo de proveedores nacionales
por parte de las empresas multinacionales (The home appliance industry of Nuevo León
and a theoretical Analysis of the factors influencing domestic supplier development on
behalf of multinational subsidiaries)
117 – 134
Garza, I. / Emociones percibidas por los clientes en los encuentros de los servicios para
garantizar la lealtad en una relación a largo plazo: Revisión teórica preliminar (Emotions
perceived by customers at service encounters to ensure loyalty in a long-term relationship:
Preliminary theoretical review)
135 – 144
��Innovaciones de Negocios, 13(25): 001 - 021
© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 13 de enero de 2016. Fecha de aceptación: 23 de febrero de 2016.
Liderazgo en un centro de atención telefónica de una empresa
comercializadora y distribuidora de energía eléctrica en el
noroeste de méxico
(leadership in a call center of a company marketer and
distributor electricity in northwest mexico)
María Elena Saavedra Cotat
Juan Patricio Galindo Morav
José Ángel Coronado Quintana♣
Abstract. Using the Multifactor Leadership theoretical model (Bass and Avolio, 1995) was
diagnosed the perceived leadership style by 161 workers of a Regional Call Center of a
Mexican public company in charge of distribution and marketing of electricity. We used the
short version of the MLQ (Multifactor Leadership Questionnaire), Likert-scaled, validating its
internal reliability (Cronbach's alpha for each dimension). Statistical analysis included the
overall narrative and the use of structural equations (SPSS 19 and Amos, 19). Model results
showed the data are consistent with the proposed research model, with a Chi2 ( 2)=51.26,
df=31, p=0.012, 2/df=1.65, RMSEA=0.064, CFI =0.99, NFI=0.96 and TLI=.98). In general, all
goodness of fit indicators manifest a good model fit. The results emphasized the importance of
a good transactional leadership style complemented by a good transformational leadership
style, to achieve good employee extra effort, effectiveness, and satisfaction.
Keywords: call center, leadership styles, structural equation, transformational leadership,
transactional leadership
JEL: M50, C30.
Resumen. Mediante el modelo teórico del Liderazgo Multifactorial (Bass y Avolio, 1995) fue
diagnosticado el liderazgo percibido por 161 trabajadores de un Centro de Atención
Telefónica Regional, en una empresa pública, mexicana, distribuidora y comercializadora de
__________________________
t
Universidad de Sonora, Luis Donaldo Colosio y Reforma Hermosillo Sonora, México.
Email: maelena@pitic.uson.mx
v
Universidad Autónoma de Nuevo León, San Nicolás de los Garza, N.L., México.
Email: patricio.galindom@hotmail.com
♣Universidad de Sonora, Luis Donaldo Colosio y Reforma Hermosillo Sonora, México.
Email: coronado@pitic.uson.mx
Liderazgo & Centro de Atención Telefónica
�2
electricidad. Se utilizó la versión corta del MLQ (Multifactor Leadership Questionnaire), con
escalamiento de Líkert, validándose su confiabilidad interna (alpha de Cronbach por
dimensión). El análisis estadístico comprendió la parte descriptiva general y el uso de
ecuaciones estructurales (SPSS, 19 y Amos, 19). Los resultados del modelo manifestaron
que los datos concuerdan con el modelo de investigación propuesto, con una Chi2 (
2)=51.26, gl=31, p=0.012,
2/gl=1.65), aceptándose Ha (RMSEA=.064, índices de
comparación CFI=0.99, NFI=0.96y TLI=0.98). Los resultados enfatizaron la importancia del
liderazgo transformacional complementado con el estilo transaccional para obtener la
satisfacción del cliente, del empleado y la productividad de la organización.
Palabras claves: centro de atención telefónica, ecuaciones estructurales, estilos de
liderazgo, liderazgo transformacional, liderazgo transaccional
Introducción
Las organizaciones desean obtener altos estándares de productividad, para lo
cual, establecen estrategias que les permitan proveer servicios de calidad a
sus clientes. En el desarrollo de dichas estrategias, se han considerado a los
Call Centre como importantes escenarios de servicio y contacto entre las
organizaciones y sus clientes.
Los Centros de Atención Telefónica (Call Centre), desde los años
1990s han sido la más importante forma de contacto con los clientes en las
economías de la información. Éstos se han convertido en un generador de
empleos, para millones de personas en Estados Unidos y cientos de miles en
selectos países de Europa, Australia y recientemente, en India. Desde
entonces, aunque la literatura a este respecto no es muy abundante, Russell
(2008) ofrece en su publicación un interesante análisis relativo a la
investigación que sobre los Call centre ha sido estudiada durante una década.
Con respecto a la gestión del recurso humano, dicho autor resalta las diversas
perspectivas y en lo que hace a la administración de recursos humanos, se
ofrecen algunas relaciones interesantes, como la que ofrece Kinnie et al.
(2000a) quien estudia la paradójica relación, entre la vigilancia que ejerce la
supervisión de los Call centre y el intento de incluir actividades de diversión
como amortiguantes. En este contexto, los esfuerzos deliberados van
enfocados para crear culturas idiosincrásicas a través de la participación del
personal en juegos de construcción y otros previstos por la administración
para fomentar actividades sociales intentando mejorar los aspectos más
M. E. Saavedra, J. P. Galindo & J. A. Coronado
�3
opresivos del proceso de trabajo en los Call-centre. Algunos autores (Russell,
2002) han estudiado la “sociabilidad manufacturera” (tipo maquila) que ha
caracterizado a muchos centros de llamadas, en tanto que Townsend (2004) y
van der Broek (2002) han enfatizado la importancia de trabajar en la
construcción y desarrollo equipos de trabajo. Otros investigadores (Batt 1999,
2000, 2002; Hutchison et al. 2000), por su parte, han resaltado la posibilidad
de emplear sistemas de prácticas tendientes a desarrollar sistemas de trabajo
de alto rendimiento HPWS , en tanto que otras aproximaciones lo han
intentado mediante los llamados TQM administración de la calidad total y
procesos de re ingeniería en los Call-centre (Knigts and McCabe 1997, 1998).
Resulta interesante observar las evidencias encontradas en los casos de
estudio de Kinnie et al. (2000b) y Hutchison et al. (2000) quienes comentan
las prácticas intituladas “administración de alto compromiso” en las cuales se
identifican con el fomento de prácticas de equipos de trabajo (team-building)
cuyas actividades estén enfocadas al factor diversión, pero también en que la
administración efectúe un selectivo reclutamiento y selección, entrenamiento
enfocado, comunicación en dos sentidos, desempeño vinculado con la
compensación y seguridad en el empleo y, no sólo, en aliviar las funciones de
control de la alta vigilancia electrónica, sino en generar compromiso con los
objetivos organizacionales en lo que respecta a la fuerza de trabajo.
El liderazgo es un tema que incide de manera importante en la
administración de personal de un Call-centre, en especial cuando el número
de transacciones que diariamente se generan entre clientes y personal de la
organización estudiada, puede ser generadora de estrés (Coronado, et al,
2010) e influir en el compromiso del personal hacia las metas de la
organización (Ali, et al, 2011). Cualquier investigación sobre este tema, sin
duda atrae a investigadores y académicos (Bateman y Snell, 2003) ya que
directa o indirectamente, consciente o inconscientemente, participan o se ven
influenciados por el liderazgo.
Robbins (2000) define el liderazgo como proceso de influir en un grupo
para el logro de metas y un líder como alguien que puede influir en los demás
y que tiene autoridad gerencial. Los gerentes son considerados exitosos
cuando pueden ajustar su comportamiento de acuerdo con los requisitos de
la organización, en función de la demanda de la situación que prevalece.
Estos administradores pueden adoptar un patrón de liderazgo según las
necesidades de la época. El entorno de los negocios en los últimos tiempos,
Liderazgo & Centro de Atención Telefónica
�4
requiere de líderes y de habilidades de liderazgo extendidas por toda la
organización.
El liderazgo que se requiere para dirigir los cambios en las
organizaciones, según afirman Bass y Avolio (1990), es el liderazgo
transformacional. El liderazgo transformacional se añade a la efectividad del
liderazgo transaccional; el liderazgo transformacional no se sustituye por el
liderazgo transaccional. Estudios empíricos de este efecto (Waldman, Bass y
Yammarino, 1990) apoyan la suposición de Bass. Los mejores líderes son
quienes ostentan ambos estilos: transaccional y transformacional, aunque la
tendencia de los principales investigadores en la materia, va en pro del estilo
de liderazgo transformacional (Bass, 1999).
Importancia del estudio
En cualquier empresa el liderazgo es un pilar muy importante para su éxito o
fracaso, e influye para poder establecer un determinado clima y cultura
organizacional (Bass, 1999, p.16). Además, su desempeño es muy importante
en la actuación de los individuos, así como los resultados de alta calidad que
éstos deben lograr para el crecimiento y sustentabilidad de las organizaciones
y de la imagen ante la sociedad.
Los líderes del Call Centre de la empresa estudiada, a través de sus
Ejecutivos de Atención Telefónica, requieren dar cumplimiento a indicadores
de productividad, ya en grupo Índice de llamadas atendidas total, Índice de
llamadas atendidas, sin abandono ; ya considerando la productividad de su
fuerza de trabajo Porcentaje de ocupación, Porcentaje de disponibilidad,
Tiempo promedio de llamadas, Promedio diario de llamadas atendidas por
ejecutivo ; ya mediante el cumplimiento de indicadores para identificar la
calidad al cliente Monitoreo de llamadas, Encuestas de salida/atención
telefónica , ya a través de medir la eficiencia de los procesos Porcentaje de
cancelación, Porcentaje de rechazo, Porcentaje de improcedentes,
Indicadores de operación . El liderazgo, por ende, influye mucho en los
resultados organizacionales. Su gestión es determinante en todos los
aspectos de la empresa, para el capital humano y para el cliente, de ahí la
importancia de medir las variables de liderazgo en un Call-Centre, para que,
a través de su liderazgo, se puedan lograr los resultados de efectividad y la
satisfacción esperados (Ahmad y Musarrat, 2010), así como la obtención del
M. E. Saavedra, J. P. Galindo & J. A. Coronado
�5
esfuerzo extra que tanto la empresa, como la sociedad, demandan de sus
miembros al comprometerlos con la visión de buenos líderes alineados a la
misión de la organización.
Objetivos
Objetivo general
Determinar si, mediante las dimensiones del modelo teórico del Liderazgo
Multifactorial (Bass y Avolio, 1995), se puede medir el liderazgo percibido por
trabajadores de un Centro de Atención Telefónica Regional, en una empresa
pública, mexicana, distribuidora y comercializadora de energía eléctrica en el
Noroeste de México.
Objetivos específicos
1. Determinar si existe una relación positiva entre los indicadores: influencia
idealizada (tributo), influencia idealizada (conducta), inspiración
motivacional, estimulación intelectual y consideración individualizada, con
la dimensión de liderazgo transformacional.
2. Determinar si hay una relación positiva entre los indicadores:
recompensa (premio) contingente y administración por excepción activa,
con la dimensión de liderazgo transaccional.
3. Determinar si hay una relación positiva entre el liderazgo medido como
transformacional y transaccional, con las dimensiones de resultados
planteada en el modelo teórico del Liderazgo Multifactorial (Bass y
Avolio, 1995).
4. Determinar si el liderazgo transformacional está correlacionado con el
liderazgo transaccional.
Preguntas de investigación.
Para el logro de los objetivos precedentes, fueron establecidas las siguientes
preguntas:
Liderazgo & Centro de Atención Telefónica
�6
1. ¿Con los indicadores: influencia idealizada (tributo), influencia idealizada
(conducta), inspiración motivacional, estimulación intelectual y
consideración individualizada, se puede medir la dimensión de liderazgo
transformacional?
2. ¿Con los indicadores: recompensa (premio) contingente y administración
por excepción activa, se puede medir la dimensión de liderazgo
transaccional?
3. ¿Existe una relación positiva entre el liderazgo medido como
transformacional y transaccional, con las dimensiones de resultados
planteada en el modelo teórico del Liderazgo Multifactorial (Bass y
Avolio, 1995)?
4. ¿El liderazgo transformacional está correlacionado con el liderazgo
transaccional?
Literatura revisada
Liderazgo transformacional y transaccional
Varios autores (Bass y Avolio Bass, 1985; Bass, 1990; Bass y Avolio, 1994)
han desarrollado la teoría de liderazgo transformacional, la cual es una
culminación y extensión de trabajos que han aportado Bennis y Nanus (1985),
Burns (1978), Tichy y Devanna (1986), entre otros.
En su libro, Bass y Avolio (1994) sugieren que los líderes que son
carismáticos y motivan a los empleados
los inspiran, consideran
individualmente y estimulan sus necesidades intelectuales, por lo tanto, son
líderes transformacionales. Dichos autores propusieron que el liderazgo
transformacional comprende cuatro dimensiones. La primera dimensión es
influencia idealizada. Los líderes consiguen la admiración, el respeto y un alto
grado de confianza. Los seguidores tienden a reconocer a los dirigentes y se
sienten orgullosos de ser como ellos, los líderes son considerados por sus
subordinados por tener un nivel adicional de capacidades, mayor grado de
persistencia y una verdadera determinación. En estos líderes se pueden
confiar, ya que tienden a hacer las cosas bien, demostrar un alto nivel de ética
y conducta moral.
M. E. Saavedra, J. P. Galindo & J. A. Coronado
�7
La segunda dimensión es inspiración motivacional. Esta dimensión es
reflejada por comportamientos que proveen significado y desafío al trabajo de
los seguidores. Esto incluye comportamientos que articulan claras
expectativas y demuestran compromiso para diversas metas de la
organización. En suma, el espíritu de equipo es levantado a través del
entusiasmo y optimismo.
La tercera dimensión es la estimulación intelectual. Los líderes que
demuestran este tipo de liderazgo transformacional promueven nuevas ideas
y soluciones creativas para los problemas de sus seguidores y alientan
acercamientos novedosos para el desempeño de su trabajo.
La cuarta dimensión es consideración individualizada. Esto se ve
reflejado por líderes que escuchan atentamente y prestan especial atención a
los logros de los seguidores y a sus necesidades de crecimiento (Tracey y
Hinkin, 1998, p. 221-222).
Los líderes transformacionales se hacen responsables por el
desempeño más allá de expectativas ordinarias, transmiten un sentido de
misión, experiencias de aprendizaje estimulante y despiertan nuevas formas
de pensar, motivan a los seguidores a hacer más de lo originalmente
esperado. Así es como una transformación puede ser lograda por a) el re
alzamiento en la conciencia de la importancia y el valor de los propios
intereses, b) obtención de seguidores para trascender sus propios intereses, o
c) alterando o expandiendo las necesidades de los seguidores en la jerarquía
de necesidades de Maslow (Bass, 1985).
Liderazgo transaccional
Hater y Bass (1998) definen para este estilo de liderazgo dos dimensiones:
a) Recompensa contingente: el líder provee recompensas si el desempeño
del seguidor está de acuerdo con lo contratado, si el esfuerzo es el
necesario.
b) Administración-por-excepción: el líder evita dar direcciones si las antiguas
maneras están trabajando y permite a los seguidores continuar haciendo
sus trabajos, como siempre, si las metas de desempeño se conocen
(Hater y Bass, 1998, p. 695-696).
Liderazgo & Centro de Atención Telefónica
�8
A su vez, Dan Hartog, Van Muijen y Koopman (1997), mencionan que
todas las teorías del liderazgo transaccional se perfilan con la idea de que las
relaciones líder-colaborador están basadas en una serie de intercambios o
negociaciones implícitas, entre líderes y colaboradores. Los líderes
transaccionales sirven para aclarar los requerimientos de roles y tareas de los
colaboradores (Bass y Avolio, 1990, p. 237).
El contraste del liderazgo transaccional con el liderazgo
transformacional no significa que no estén relacionados. El liderazgo
transformacional puede ser visto como un caso especial de liderazgo
transaccional, ambos acercamientos están ligados al logro de alguna meta u
objetivo. Existen autores, tales como Avolio & Gibbons, (1988) y Tichy &
Devanna, (1986) quienes mencionan que los líderes transformacionales
difieren de los transaccionales en que éstos últimos, simplemente no
reconocen las necesidades de sus colaboradores, pero también intentan
elevar sus necesidades, de menores a mayores, niveles de desarrollo y
madurez. Los líderes transformacionales contratan a la persona completa con
el propósito de convertir a los colaboradores en líderes.
Los cambios basados en transacciones con los colaboradores
representan pequeñas, pero a menudo significativas, mejoras en esfuerzo y
rendimiento, mientras que los cambios basados en transformación son,
generalmente mayores y de orden superior, con respecto al esfuerzo,
desarrollo y rendimiento (Bass y Avolio, 1990, p. 241). Como fue mostrado en
1990 por Waldman, Bass y Yammarino, el liderazgo transformacional no
reemplaza al liderazgo transaccional, sino que aumenta el liderazgo
transaccional, logrando las metas del líder, del colaborador, del grupo y de la
organización.
Metodología
Modelo de investigación propuesto
Durante más de treinta años los modelos de liderazgo contemplaron enfoques
centrados en aspectos de características de personalidad, aspectos de la
conducta del líder, situacionales y de contingencias. Los últimos enfoques
sobre liderazgo contemplan aspectos relacionados con la transformación de
los individuos y las organizaciones. El modelo para el presente trabajo (Figura
1) considera las siguientes variables:
M. E. Saavedra, J. P. Galindo & J. A. Coronado
�9
Figura 1. Modelo de investigación propuesto para medir liderazgo en el
modelo teórico del liderazgo multifactorial (Bass y Avolio, 1995)
Las dimensiones de liderazgo transformacional (LTF) en el modelo de
investigación fueron:
• Influencia Idealizada (IA). Son características del líder que se refieren a los
atributos carismáticos de influencia en los seguidores, haciendo que éstos
se sientan bien, estén orgullosos de estar cerca del líder, ya que sus logros
han edificado un respeto hacia su persona. El líder muestra en su persona
seguridad y confianza (Mendoza, 2005).
• Influencia Idealizada (IC). La forma de actuar del líder fomenta respeto y
orgullo en sus seguidores. Su conducta ha generado un modelo a seguir.
Se refiere a los aspectos conductuales del líder que guían, dan sentido y
orientación a los seguidores. El líder transmite con el ejemplo sus valores y
creencias más importantes (Mendoza, 2005).
• Inspiración Motivacional (IM). En esta dimensión, el líder refleja sus
comportamientos que proveen significado y desafío al trabajo de los
seguidores. Esto incluye comportamientos que articulan claras
expectativas y demuestran compromiso para diversas metas de la
organización. En suma, el espíritu de equipo es levantado a través del
entusiasmo y optimismo (Bass y Avolio, 1990). Es entendida por la
Liderazgo & Centro de Atención Telefónica
�10
capacidad del líder para actuar como un ejemplo para los subordinados, la
comunicación de una visión y el uso de símbolos para concentrar
esfuerzos (Den Hartog, et al., 1997). El líder posee una gran capacidad
para transmitir con optimismo una visión clara de lo que quiere alcanzar e
invita a compartirla con sus seguidores, pudiendo motivarlos con sus
palabras y uso de símbolos e imágenes. Comunica grandes expectativas,
expresa propósitos importantes con gran sencillez (Mendoza, 2005).
• Estimulación Intelectual (IS).- Para esta dimensión, el líder estimula,
provee a los subordinados un flujo de nuevas ideas desafiantes que se
proponen para estimular la revisión de viejas maneras de hacer las cosas
(Bass, 1985; Bass y Avolio, 1990). Despierta un conocimiento de
problemas, de sus propios pensamientos e imaginación, y un
reconocimiento de su creencia y valores en los subordinados. El estímulo
intelectual es evidenciado por la conceptualización, la comprensión, y el
análisis de los subordinados hacia los problemas que hacen frente y la
generación de soluciones (Yammarino y Bass, 1988). El líder permite a sus
seguidores repensar las formas en que hacen las cosas (Bycio, et al.,
1995). En términos generales, alienta la inteligencia, la racionalidad y la
solución de problemas (Mendoza, 2005).
• Consideración idividualizada (ICC).- El uso de la consideración
individualizada por parte del líder también contribuye perceptiblemente a
los subordinados individuales que alcanzan su capacidad máxima
(Yammarino y Bass, 1988). La consideración individual está en que
entrena y es mentor, él prevé la regeneración continua y liga al individuo a
las necesidades de la misión de la organización (Bass, 1985; Bass y
Avolio, 1990). La consideración individualizada es similar a la encontrada
por el estudio de Ohio (Bryman. 1992). En términos generales, el líder
presta atención personal, trata a cada empleado de manera individual,
dirige y aconseja (Bycio, Hackett y Allen, 1995). El líder toma en cuenta las
específicas necesidades de cada uno de sus seguidores, teniendo una
atención personalizada (Mendoza, 2005).
A continuación se mencionan las dimensiones de Liderazgo
Transaccional (LTS) incluidas en el Modelo de Investigación:
• Recompensa Contingente (CR)- En esta dimensión, el líder describe un
acuerdo donde el trabajo es intercambiado por una paga (Bass, 1985). El
M. E. Saavedra, J. P. Galindo & J. A. Coronado
�11
líder recompensa los seguidores para lograr los niveles de
funcionamiento especificados. La recompensa es contingente en el
esfuerzo y el nivel de funcionamiento alcanzado (Hater y Bass, 1988).
Contrasta el intercambio de recompensas por esfuerzo, promete
recompensas por el buen rendimiento, reconoce logros.
• Administración por Excepción Activa (MBEA).- Para esta dimensión, el
líder busca desviaciones de procedimientos y toma activamente la acción
cuando ocurren las irregularidades (Hater y Bass, 1988). El líder se
encuentra observando y supervisando constantemente las condiciones
de trabajo para encontrar fallas y poder tomar acciones correctivas
(Mendoza, 2005).
Las variables dependientes incluidas en el modelo fueron:
• Satisfacción con el Liderazgo (SL). Esta dimensión está en relación con
los métodos de liderazgo que utiliza el líder, traducidos en la percepción
de la satisfacción de los subordinados (Yammarino & Bass, 1988).
• Esfuerzo Extra (EE). Las acciones del líder provocan mayor participación
de los seguidores en cuanto a empuje en su trabajo cotidiano. Los
seguidores están estimulados a participar activamente cuando el líder
necesite de su colaboración.
• Efectividad (EF). Las acciones del líder provocan que se logren los
objetivos y metas en los seguidores. En forma conjunta, los equipos de
trabajo participan de manera armónica para el logro de lo programado.
Hipótesis
Para el presente estudio se plantearon las siguientes hipótesis:
H1: Hay una relación positiva entre el liderazgo medido como
transformacional y el transaccional.
H2: Hay una relación positiva entre el liderazgo medido como
transformacional y transaccional, con las dimensiones de resultados
(Satisfacción con el Liderazgo, Esfuerzo Extra y Efectividad)
Participantes
La muestra incluyó a los 161 trabajadores, los cuales conformaban el 100%
de los Ejecutivos de Atención Telefónica del Centro de Atención Telefónica
(Call Centre) de una empresa de servicio público que distribuye y
Liderazgo & Centro de Atención Telefónica
�12
comercializa energía eléctrica en el Noroeste de la República Mexicana. Los
participantes (59% hombres y 41% mujeres), refirieron una edad promedio de
29 años (S.D.=5.16). El 54% son solteros, 42.2% casados y 3.7% divorciados.
El 60.9% tenía un contrato permanente sindicalizado y 2.5% se encontraba
con contrato permanente de confianza. El 36% de los encuestados dijeron
tener contrato temporal sindicalizado y solo el 0.6% trabajaban con contrato
temporal de confianza.
Materiales
Para conocer la auto percepción de los trabajadores del Centro de
Atención Telefónica, se utilizó el cuestionario diseñado por Bass y Avolio
(1990), conocido como Multifactor Leadership Questionaire (MLQ-5 Short),
conformado por 45 reactivos, con la validez y confianza para medir liderazgo
transformacional y transaccional, así como los indicadores de desempeño, a
saber: esfuerzo extra, efectividad y satisfacción con el liderazgo. Para el
escalamiento Líkert se consideró: 1: Nunca, 2: Rara vez, 3: Algunas veces, 4:
Frecuentemente y 5: Siempre. Con el fin de determinar la consistencia interna
del instrumento de medición, fue obtenida la consistencia interna (coeficientes
Alpha Cronbach) para cada una de las dimensiones incluidas en el modelo.
Para evaluar la antes dicha consistencia interna se determinó que la
dimensión debería ser > .60 (Nunally, 1967).
Procedimiento
Fueron presentados 161 cuestionarios a la totalidad de los
colaboradores del Call Centre (Ejecutivos de Atención Telefónica), que
durante ese lapso, trabajaban en los tres turnos contratados por C.F.E.,
División de Distribución Noroeste. La tasa de respuesta fue del 100%, por lo
que no se excluyó ninguna encuesta. El contacto con el personal fue realizado
a través del Administrador y del Coordinador Divisional de Seguridad e
Higiene Laboral de la empresa, contándose con el acuerdo de los líderes del
Centro de trabajo estudiado. Las instrucciones para la aplicación de las
encuestas fueron suministradas por personal entrenado para ello. Las
respuestas obtenidas respetaron la confidencialidad y el anonimato de los
trabajadores.
M. E. Saavedra, J. P. Galindo & J. A. Coronado
�13
Alcance
Para demostrar las hipótesis, se realizó una investigación cuantitativa,
con alcance correlacional. El estudio incluyó un análisis confirmatorio de los
datos (SPSS, versión 19 y Amos, versión 19), a través de modelos de
Ecuaciones Estructurales (Hair, Anderson, Tatham y Black, 1999).
Análisis de datos
Aplicadas las encuestas y capturados los datos, se procedió al análisis
estadístico mediante el programa SPSS 19. Para dar respuesta a las
hipótesis, se utilizó el método de Ecuaciones Estructurales, a través del
programa Amos, versión 19.
Resultados
La media, desviación estándar, las correlaciones y los coeficientes
Alpha de Cronbach para cada una de las dimensiones incluidas en el modelo
de liderazgo, aparecen en la Tabla 1, así como los puntajes que a este
respecto se obtuvieron de las variables de resultado del desempeño del líder
(Esfuerzo extra, Efectividad y Satisfacción con el liderazgo).
Tabla 1. Media, desviación, varianza y alpha de cronbach de las dimensiones
incluidas en el modelo de liderazgo transaccional, transformacional y
resultados de su desempeño
Dimensión
Media
Desv. Tip.
Varianza
Alfa de Cronbach
IA
IC
IM
IS
ICC
CR
MBEA
SL
EE
EF
3.14
3.12
3.06
2.83
2.79
2.97
3.39
2.73
2.94
3.16
0.99
0.92
1.07
1.06
1.05
0.99
0.9
1.15
0.97
1.17
0.97
0.84
1.15
1.13
1.1
0.99
0.81
1.34
0.95
1.38
0.86
0.88
0.89
0.91
0.91
0.92
0.7
0.8
0.69
0.9
Liderazgo & Centro de Atención Telefónica
�14
Como se aprecia en la Tabla 1, las dimensiones del liderazgo
transformacional que obtuvieron mayor puntaje medio fueron: Influencia
idealizada atributo (IA) e influencia idealizada conducta (IC), con media de
3.14 y 3.12, respectivamente, en tanto que 2.79, fue la media más baja para
consideración individualizada (ICC). Para las dimensiones del liderazgo
transaccional, las relativas a la Administración por excepción (MBEA)
resultaron con mejor puntaje promedio (3.39), con respecto a las relativas a
las de recompensa contingente cuya media fue de 2.97 (CR).
Las desviaciones estándar reflejaron variabilidad con valores que
oscilaron entre 0.90 y 1.17. En lo referente a las dimensiones del desempeño
del líder, los Ejecutivos de Atención Telefónica otorgaron mejor promedio a la
dimensión Efectividad del Líder (3.16) y menor puntaje promedio a la
Satisfacción del Líder (2.73), ofreciendo menor desviación estándar las
respuestas relacionadas con el Esfuerzo extra (0.97).
En lo que respecta a la consistencia interna del instrumento, los Alpha
de Cronbach obtenidos para cada una de las dimensiones de los estilos de
liderazgo transformacional, transaccional y desempeño, se muestran en la
Tabla 1, en la cual se observó que el coeficiente más alto lo alcanzó (alfa
=0.92) para Recompensa contingente (CR), y el alpha más bajo ( = 0.69)
para Esfuerzo Extra (EE). Para el resto de las dimensiones, los puntajes alfas
de Cronbach se localizaron alrededor de los niveles mínimos aceptables. Con
estos valores se demostró que, en lo general, el instrumento de
autoevaluación se comportó consistentemente, dando indicios de alta
confiabilidad interna (Nunally, 1967).
Analizando el correlograma Tabla 2 , se pudo apreciar que todas las
dimensiones valoradas resultaron con significancia estadística ( =0.01). Las
dimensiones relativas al liderazgo transformacional se relacionaron, entre
ellas, con altos puntajes. En las relativas al liderazgo transaccional, la
correspondiente a recompensa contingente (CR) obtuvo altas puntuaciones al
relacionarse con todas las dimensiones del liderazgo transformacional, no
sucediendo lo mismo entre éstas y MBEA, ya que ésta última obtuvo bajas
relaciones (entre 0.33 y 0.45). Por otra parte, la asociación entre recompensa
contingente (CR) y administración por excepción activa (MBEA), recibió bajas
puntuaciones (0.45). En lo que respecta a las dimensiones del desempeño,
apreciamos que la satisfacción con el líder (SL) recibió altas correlaciones
para las dimensiones de liderazgo transformacional y para recompensa
M. E. Saavedra, J. P. Galindo & J. A. Coronado
�15
contingente (CR), sin embargo, bajo puntaje para MBEA (0.357). Para
esfuerzo extra (EE), los Ejecutivos de Atención Telefónica otorgaron altas
correlaciones para ICC (Consideración Individualizada=0.62), y para CR
(Recompensa contingente=0.66). La efectividad del liderazgo solo obtuvo alto
puntaje relacionándose con (SL), Satisfacción del líder=0.61.
Tabla 2. Correlograma de las dimensiones incluidas en el modelo de liderazgo
transaccional, transformacional y resultados de su desempeño
Dimensión
IA
IC
IM
IS
ICC
CR
MBEA
SL
EE
EF
IA
.832**
(0)
.742**
(0)
.756**
(0)
.790**
(0)
.757**
(0)
.391**
(0)
.767**
(0)
.564**
(0)
.504**
(0)
Correlación de Pearson (sign. bilateral en paréntesis)
IC
IM
IS
ICC
CR MBEA SL
EE
.803**
(0)
.817**
(0)
.789**
(0)
.777**
(0)
.370**
(0)
.790**
(0)
.578**
(0)
.521**
(0)
.722**
(0)
.774**
(0)
.783**
(0)
.334**
(0)
.742**
(0)
.549**
(0)
.455*
(0)
.801**
(0)
.722**
(0)
.396**
(0)
.748**
(0)
.575**
(0)
.483**
(0)
.818**
(0)
.381**
(0)
.776**
(0)
.624**
(0)
.521**
(0)
EF
.452**
(0)
.758** .357**
(0)
(0)
.664** .412** .607**
(0)
(0)
(0)
.495** .275** .612** .483**
(0)
(0)
(0)
(0)
Nota: **La correlación es significativa al nivel 0.01 (bilateral), N=161
Modelo de ecuaciones estructurales (MEE)
Para determinar la bondad de ajuste del modelo se tomaron como
referencia los parámetros citados en Arbuckle (1995, pp. 589-605), según las
siguientes reglas: aceptar la hipótesis de ajuste cuando: 2/gl ≤ 2, para 2
cuando el valor de p sea >.05, el error de aproximación cuadrático medio
RMSEA ≤ .08; así mismo cuando los indicadores: CFI (Índice de comparación
Liderazgo & Centro de Atención Telefónica
�16
de ajuste), el coeficiente Tuker-Lewis (TLI), y el indicador normal de ajuste
(NFI), sean mayores que 0.95. Al aplicar los indicadores para evaluar el
modelo, el encuadre obtuvo los siguientes resultados: Chi-cuadrada con valor
de 51.256, el nivel de probabilidad resultó de 0. 012, el CMIN/DF=1.653, el
indicador normal de ajuste (NFI) obtuvo un valor de 0.96, el coeficiente TukerLewis (TLI) dio por resultado 0.98, el error de aproximación cuadrático medio
(RMSEA) =0.064 y el índice de comparación de ajuste (CFI) arrojó un valor
de 0.99. Como pudo apreciarse, los datos reflejaron un ajuste adecuado.
Análisis de Regresiones del MEE
En la Tabla 3 se presentan los resultados del análisis de regresión del MEE y
en ella se evidenció que todas las dimensiones del liderazgo transformacional
y transaccional contribuyeron significativamente para explicar su variación. Es
de notarse la relación de las dimensiones de liderazgo Transformacional, con
el desempeño, presentaron una relación positiva y significativa (peso
estandarizado de la regresión=0.79), tal y como se esperaba en la propuesta
teórica, no sucediendo lo mismo con las dimensiones del Liderazgo
Transaccional y el desempeño de los resultados (p=.216).
Tabla 3. Resultados del análisis de regresión del modelo de ecuaciones
estructurales entre las variables de resultado y variables de liderazgo
Dimensión
DES
DES
ICC
IS
IM
IC
IA
MBEA
CR
EF
SL
EE
<--<--<--<--<--<--<--<--<--<--<--<---
Dim
Ponderaciones
S.E.
C.R.
LTF
LTS
LTF
LTF
LTF
LTF
LTF
LTS
LTS
DES
DES
DES
.562
.325
1.000
.978
.978
.887
.920
1.000
2.252
1.015
1.507
1.000
.125
.262
4.484
1.237
.060
.061
.048
.054
16.414
16.109
18.679
17.064
.376
.144
.145
5.981
7.030
10.420
M. E. Saavedra, J. P. Galindo & J. A. Coronado
Peso estandarizado
de la regresión.
***
.785
.216
.204
.900
***
.868
***
.861
***
.914
***
.882
.471
***
.960
***
.586
***
.882
.696
P
�17
Cuando se analizaron las ponderaciones (coeficientes estandarizados)
—ver Figura 2—, se pudo observar que
el estilo de liderazgo
transformacional (coeficiente estandarizado =0.79), tienen un efecto positivo y
fuerte en los indicadores de desempeño, no sucediendo lo mismo, con las
dimensiones relativas al Liderazgo Transaccional y las relacionadas con el
desempeño de los resultados, cuyo peso estandarizado fue de .20 (p=0.216),
a pesar de que esfuerzo extra (0.70), efectividad (0.59) y satisfacción con el
liderazgo (0.88) hayan resultado con peso estandarizado con significancia
estadística. Por otro lado, el liderazgo transformacional se relacionó con el
liderazgo transaccional (covarianza =0.91, S.E.= .075, C.R.= 4.837, p=***).
Figura 2. Resultado del modelo de ecuaciones estructurales con
coeficientes estandarizados para medir liderazgo utilizándose las dimensiones
de liderazgo transformacional, liderazgo transaccional y resultados del
desempeño, en el modelo teórico del liderazgo multifactorial
(Bass y Avolio, 1995)
Liderazgo & Centro de Atención Telefónica
�18
Discusión y conclusiones
Con respecto a la primera hipótesis, las dimensiones encontradas en el
presente estudio fueron similares a las dimensiones de Mendoza (2005), en el
sentido de que tanto las dimensiones del liderazgo transformacional como del
transaccional, resultaron positivamente correlacionadas. En el Call-Centre
estudiado se pudo apreciar que las dimensiones del liderazgo
transformacional, resultaron consistentes con los hallazgos reportados por
Bass y Avolio (1990), autores éstos que manejaron una dimensión de
carisma, y en el presente estudio esa dimensión se dividió en influencia
idealizada como atributo y como conducta, de acuerdo con la correlación de
las dos escalas encontrada por Bass (1999). Asimismo, los resultados fueron
coincidentes con los resultados obtenidos por Den Hartog, et al. (1997) y con
Bass (1985), así como por Bass y Avolio (1990), y Yammarino y Bass (1988).
En forma resumida, con respecto a la primera Hipótesis, se puede señalar que
las cinco sub dimensiones del liderazgo transformacional y las dos sub
dimensiones del liderazgo transaccional, resultaron relevantes para encontrar
desde la percepción de los Ejecutivos de Atención Telefónica (Call-Centre) de
la empresa estudiada, una covarianza positiva entre ambos estilos de
liderazgo.
En cuanto a la segunda Hipótesis, como se observó en la Figura 2 del
modelo de ecuaciones estructurales, a diferencia de lo que se esperaba en el
modelo de Bass y Avolio (1990), los Ejecutivos de Atención Telefónica, sólo
manifestaron una relación positiva entre el liderazgo transformacional con
respecto a la dimensión resultado/desempeño (Peso estandarizado de la
Regresión=0.79), pero no asociaron que las dimensiones del liderazgo
transaccional tuvieran la evidencia estadística esperada (Peso estandarizado
de la Regresión=0.204), tal y como lo especifica la teoría y las evidencias
referidas por Bass (1985), Bass y Avolio (1990), Den Hartong, et al. (1997),
Hater y Bass (1988), Yammarino y Bass (1988) y Mendoza (2005). Los
resultados del estudio permitieron establecer las siguientes conclusiones
generales: 1) Se realizó una medición confiable de las dimensiones que
componen el liderazgo transformacional, transaccional y desempeño del
liderazgo (esfuerzo extra, efectividad y satisfacción con el liderazgo); de
acuerdo con la teoría de estilos de liderazgo, lo anterior se obtuvo con los
signos esperados. Los Ejecutivos de Atención Telefónica del centro de trabajo
M. E. Saavedra, J. P. Galindo & J. A. Coronado
�19
estudiado, sólo relacionaron el estilo de liderazgo transformacional con las
tres dimensiones de resultado/desempeño, pero no a estas mismas con las
del liderazgo transaccional. Por lo anterior apreciamos que, para los
colaboradores del Call-Centre de la empresa estudiada, los resultados del
desempeño que resultan ser más valorados fueron aquellos que logran
inspirarlos dadas las cualidades de carisma, confianza, el fomento de respeto,
orgullo hacia sus líder, así como el entusiasmo y los demás atributos que los
supervisores les brinden individualmente, por encima incluso, de las
recompensas contingentes (CR), es decir, por la paga, la corrección de
desviaciones mediante acciones correctivas y otros atributos inherentes al
liderazgo transaccional, todo lo cual puede ser explicado dada la propia
naturaleza de su Contrato Colectivo de Trabajo, mismo que les brinda
condiciones laborales por arriba de las de Ley, además de las actividades que
estos trabajadores realizan, las cuales están constantemente cargadas de
estrés, tensiones, y supervisión monitoreada por normas de calidad y atención
al cliente; aunándose a todo ello, el número de transacciones, cuya
complejidad de los servicios resulta altamente especializada.
Con los resultados antes mencionados, podíamos sugerir que la
empresa estudiada continúe con el fomento de prácticas, actitudes y
programas que si bien impulsen el liderazgo transformacional, también se
fortalezcan las conductas inherentes al liderazgo transaccional como lo
sugiere Bass y Avolio (1990). Para encontrar el equilibrio planteado en la
literatura revisada, los cursos de capacitación, los eventos deportivos,
recreativos y familiares, el fomento del trabajo en equipo, la adecuada
selección de líderes y el fortalecimiento de la cultura hacia la competitividad y
la calidad, pudieran ser prácticas todas ellas que fortalezcan el desempeño,
tanto de los colaboradores, como de sus líderes.
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Liderazgo & Centro de Atención Telefónica
��Innovaciones de Negocios, 13(25): 023 - 046
© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 18 de abril de 2016. Fecha de aceptación: 15 de mayo de 2016.
El emprendimiento femenino: un estudio multi-caso de
factores críticos en el noreste de México
(Female entrepreneurship: a multi-case study of critical
factors in Northeastern Mexico)
Olivia Briseño Garcíat
Arturo Briseño Garcíav
Alfonso López Lira Arjona♣
Abstract. Women entrepreneurs represent a research phenomenon that has increased its
importance over the last years. This study contributes to understand the role of women
entrepreneurs in developing countries. In particular, we study the factors that influence the
entrepreneurial activity of women in Mexico, identifying the characteristics both from the
business and the entrepreneur, along with the barriers and impact of her entrepreneurial
activity. Three case studies are analyzed from Tamaulipas, Mexico. The main finding of this
study is that the context in which the women entrepreneur is immersed is essential to
interpret her activity, being age an important factor influencing the perception of the
entrepreneurial activity.
Keywords: entrepreneurship, small businesses, women
JEL: L25, L26, L29
Resumen. La mujer como emprendedora representa un fenómeno de estudio cuya
importancia ha ido en aumento en los últimos años. El presente estudio tiene por objetivo
contribuir en el entendimiento del emprendimiento femenino en países en desarrollo. En
particular, se estudia los factores que influyen en el emprendimiento de negocios que
realizan las mujeres en México, identificando tanto las características de la empresa como de
la empresaria así como los obstáculos e impacto de la actividad empresarial. Con este
objetivo en mente, el presente estudio se basa en el estudio de 3 casos de microempresarias
__________________________
t
v
♣
Universidad Autónoma de Tamaulipas, Ciudad Victoria, Tamaulipas, México.
Universidad Autónoma de Tamaulipas, Ciudad Victoria, Tamaulipas, México. Email:
abriseno@uat.edu.mx
Universidad Autónoma de Nuevo León, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email:
alfonso.lopezlr@uanl.edu.mx
Emprendimiento Femenino
�24
en Tamaulipas, México. El principal hallazgo de este estudio que el entendimiento de las
características de la empresaria así como del contexto en el que se desenvuelve es
importante para poder interpretar su actividad, siendo la edad un factor importante que
influye en la percepción de la actividad empresarial.
Palabras clave: emprendimiento, microempresas, mujer
Introducción
Desde el punto de vista social y económico, la mujer ha tenido una evolución
en el rol que desempeña. La literatura del emprendimiento femenino se ha
concentrado tradicionalmente en entender las diferencias de género en el
emprendimiento enfocándose en variables relacionadas a apoyos legales y
financieros (Acs, Braunerhjelm, Audretsch, & Carlsson 2009; Jamali 2009;
Ndemo, & Maina, 2007). Sin embargo, se ha puesto poca atención a los
factores del entorno que influyen en la motivación y el impacto de la actividad
empresarial de la mujer particularmente en países en desarrollo. Debido a
esto, la presente investigación pretende estudiar aspectos relevantes de la
mujer emprendedora en México que permitan entender a profundidad el
proceso qué impulsa o detiene a la mujer para incursionar en la actividad
empresarial y las reflexiones de cómo ha vivido su emprendimiento.
En las últimas décadas, el papel de la mujer en México ha cambiado
incursionando en un mayor grado al mercado laboral. Sin embargo, aún
persiste una desigualdad de género en el ámbito profesional, que sigue
siendo dominado por los hombres (Lambing & Kuehl, 1998). Por ejemplo,
según el informe de la Organización para Cooperación y Desarrollo
Económico (OCDE, 2009) casi el 50% de las grandes corporaciones de los
países que la integran, no tienen mujeres en los puestos de toma de
decisiones. Por otro lado, México es uno de los países que tiene una de las
calificaciones más bajas en América Latina por su falta de capacidad para
reducir la desigualdad de oportunidades entre hombres y mujeres, según el
índice de disparidad de género que emite el Foro Económico Mundial (FEM,
2010).
O. Briseño, A. Briseño & A. López-Lira
�25
Interesantemente, durante los últimos años la mujer ha estado
incursionando cada vez más en en el ámbito emprendedor de acuerdo al
informe del Global Entrepreneurship Monitor1 (Allen, Langowitz & Minniti,
2007). Concretamente, dicho informe señala que más de un tercio del total de
emprendedores en los países que forman parte de la muestra donde se
realiza el informe son mujeres. Asimismo, informes como el Women Busines
Research2 del 2004 señalan que la mujer está iniciando negocios a un ritmo
mayor que su contraparte masculina. Según este informe, la tasa de
crecimiento del emprendimiento femenino es el doble que la de los hombres
al iniciar negocios. Por ejemplo en México, el Fondo Nacional de Apoyo para
Empresas en Solidaridad (FONAES), publica que la participación femenina
en la creación de empresas va en aumento. Según reportes del FONAES
(2009), 5 de cada 10 negocios apoyados por el gobierno mexicano, estaban
encabezados por una mujer.
Aún cuando el emprendimiento femenino se considera un campo de
estudio reciente, amplio y en crecimiento, hasta ahora dicha área es
mayormente estudiada en países anglosajones (Valencia, 2005). Por lo
anterior el presente estudio tiene por objetivo contribuir en el entendimiento
del emprendimiento femenino en países en desarrollo. En particular, se
estudia los factores que influyen en el emprendimiento de negocios que
realizan las mujeres en México, identificando tanto las características de la
empresa como de la empresaria así como los obstáculos e impacto de la
actividad empresarial. Con este objetivo en mente, el presente estudio se
basa en una metodología cualitativa de estudio de 3 casos de empresarias
de Tamaulipas, México.
La estructura del presente trabajo es la siguiente, primero se presenta
una revisión de la literatura con el objetivo de identificar las dimensiones
tradicionalmente estudiadas en el emprendimiento femenino. Segundo, se
presenta la metodología utilizada en este estudio enfatizando el enfoque
cualitativo y explicando la selección de casos. Tercero, se presentan los
__________________________
1
2
Babson College en Londres, UK, estudia la actividad empresarial en 59 países, además de proporcionar estudios
específicos del emprendimiento femenino.
El Women’s Business Research provee información del impacto económico y político de las mujeres dueñas de
negocios.
Emprendimiento Femenino
�26
principales hallazgos, resultado de las entrevistas realizadas analizadas de
forma individual seguido por la discusión de cada dimensión del estudio.
Finalmente, se presentan conclusiones del presente estudio.
Revisión de la literatura
El emprendimiento
Si se pretende abordar el fenómeno del emprendimiento, esto implica el
encontrar una serie de perspectivas (i.e. empresarial, institucional,
psicológica, entre otras). Sin embargo, la perspectiva empresarial es
interesante, ya que tiene repercusiones en el desarrollo de cualquier país. De
igual manera, se pueden identificar una serie de definiciones sobre el tema.
En esta investigación, el emprendimiento empresarial se entenderá como la
práctica en la cual habitualmente un individuo crea y desarrolla nuevas
empresas que generen valor. Esta actividad puede darse en ocasiones como
respuesta a oportunidades de negocio percibidas del entorno o en otras,
para cubrir una necesidad (Nel, Maritz & Thongprovati, 2010). Al respecto,
una de las principales bondades del emprendimiento es la contribución en
términos económicos y sociales, ya que es una fuente generadora de
empleos, generando mayores ingresos para el emprendedor y creando
bienestar al entorno familiar. Acs, Arenius, Hay, & Minniti, (2004) coincide con
esta visión cuando propone que el emprendimiento es considerado como un
importante mecanismo para el desarrollo económico, la innovación y efectos
sobre el bienestar.
Así mismo, se puede definir al emprendedor o la emprendedora como
aquella persona que al percibir una oportunidad de negocio y dispuesto a
asumir un riesgo calculado crea y mantiene nuevas empresas, ya sea
innovadoras o de conceptos ya existentes (Lambing & Kuehl 1998). Por lo
tanto, las mujeres emprendedoras pueden ser definidas como la mujer o
grupo de mujeres que inicia, organiza y opera una empresa de negocios
(Pandian, Jesurajan & College, 2011). Al mismo tiempo, el o la
emprendedor(a) posee una serie de características y valores que le son
comunes tales como: la pasión por el negocio, autoconfianza, necesidad
de logro, manejo de riesgos, iniciativa, tolerancia al riesgo, entre otros (ver
Tabla 1).
O. Briseño, A. Briseño & A. López-Lira
�27
Tabla 1. Características generales de los emprendedores
Característica
Pasión por el
negocio
Descripción
El emprendedor deberá tener mucho interés y pasión por el negocio, ya
que existirán muchos obstáculos que vencer y sin ésta característica el
negocio no obtendrá el éxito deseado.
Autoconfianza
Los emprendedores tienen mucha confianza en sus habilidades y en el
concepto del negocio.
Necesidad de
Logros
Es el deseo del emprendedor de alcanzar el éxito y triunfar.
Manejo de
riesgos
Los empresarios calculan los riesgos en la primera etapa del negocio y
lo controlan
Iniciativa
El empresario tiene disposición para realizar las ideas que le apasionan.
Tolerancia al
cambio
El emprendedor de éxito ve el cambio como normal, responden a éste
y lo explota como oportunidad.
Nota: Elaboración propia a partir de Alcaraz (2006), Hellriegel et al., (2010) y Lambing & Kuehl (1998).
La literatura identifica diversas tipologías de emprendimiento de
acuerdo al: ámbito geográfico (migrantes / no migrantes), al género
(femenino/ masculino), al número de individuos (persona física / persona
moral), al factor estimulante (por oportunidad / por necesidad), por el tipo de
concepto (nuevo negocio/mejora de una idea de negocio existente), entre
otros. En el presente trabajo de investigación se estudiará al emprendedor
desde el enfoque femenino, en donde se analizarán las características
propias de la emprendedora, motivadores, tipos de empresas que ellas
dirigen, entre otros aspectos de la carrera empresarial de la mujer
emprendedora. En el siguiente apartado se discuten diversas características
que son particulares del emprendimiento femenino.
El emprendimiento femenino, motivación en la mujer emprendedora
Una de las preguntas tradicionales en estudios de emprendimiento por
género es identificar las diferencias en los motivos por los cuales hombres y
mujeres emprenden. Estudios sugieren que estas diferencias existen, dado
que la mujer tiene como objetivo paralelo al económico el ayudar a otros,
Emprendimiento Femenino
�28
además de que existe una tendencia a incorporar aspectos sociales (Nel,
Maritz & Thongprovati, 2010). La mujer emprendedora no solo busca
ganancias económicas si no un mejor ambiente para su familia y su
comunidad (Harris, Morrison, Ho & Lewis, 2008). Una de las razones por las
cuales una mujer emprende es el conflicto del balance entre lo personal y lo
económico-profesional. Gholipour, Bod y Pirannejd (2010) reconocen que al
entrar la mujer al campo laboral se han duplicado sus tareas y esto podría
causar una crisis en la sociedad, ya que, en muchos países, la mujer
representa un pilar indispensable en el núcleo familiar.
Asimismo, existen otros factores por lo cual una mujer toma la decisión
de emprender. Al respecto, Cromie (1987) considera que mientras los
hombres buscan en el emprendimiento autonomía, progreso, deseo de
satisfacción en el trabajo y deseo de ganar dinero, las mujeres eligen
emprender por insatisfacción de su carrera y están menos interesadas en las
ganancias económicas que les genere la actividad empresarial y al mismo
tiempo ven el espíritu empresarial como un medio para satisfacer
simultáneamente las necesidades de su carrera profesional y sus
necesidades personales. De igual manera, se pueden identificar factores
positivos y negativos en el emprendimiento femenino (McClelland & Swail,
2005). Los positivos, también llamados de atracción se refieren a la de
oportunidad de emprender un negocio; mientras que los factores negativos,
también llamados de empuje, se relacionan con la necesidad de emprender
ya sea por desempleo, insatisfacción con la fuerza de trabajo o con un
mercado laboral inflexible así como la necesidad de obtener un ingreso para
vivir y progresar económicamente. Así mismo, Pandian et al., (2011), informa
que las mujeres comienzan sus propios negocios para escapar de la falta de
empleo, estrés y dificultades en el trabajo; lo anterior causado por
condiciones de género.
Además de los factores personales también existen factores externos
relacionados con la actividad empresarial, el estudio de Valencia (2005)
sintetiza los factores externos que afectan la actividad empresarial de las
mujeres emprendedoras. Estos factores son a) familia, b) financiamiento, c)
políticas públicas y d) redes. De esta forma, un entorno propicio podría ser un
factor importante para llevar a una mujer a emprender; por lo tanto, aspectos
sociales, culturales, así como el enfoque de la política pública y la
O. Briseño, A. Briseño & A. López-Lira
�29
disponibilidad de fuentes de financiamiento del sistema financiero son áreas
de importancia para este estudio.
En resumen, a diferencia del hombre emprendedor, las
emprendedoras podrían no tener como motivo principal las ganancias
económicas que genere el emprendimiento de un negocio, si no realizar una
actividad que les permita tener un estatus importante en la comunidad,
contribuir con la sociedad o simplemente por el gusto de emprender. Aunque
en algunos casos factores de empuje como la necesidad económica o
realizar una actividad en la que no se vea comprometido el tiempo que se
requiere para atender la familia, o incluso discriminación de la mujer en el
ambiente laboral, la motivan emprender negocios. Por lo tanto, en el
siguiente tema se estudiarán las principales barreras que la mujer encuentra
al emprender un negocio.
Barreras para la mujer emprendedora
En contra parte, es posible pensar que la mujer pudiera tener obstáculos para
emprender ya que las empresas de las mujeres son pequeñas e incursionan
mayormente en el sector de servicios (Anna, Chandler, Jansen, Mero, 2000).
Loscocco y Robinson (1991) proponen que una de las razones del por qué la
mujer emprende mayormente negocios pequeños es que encuentra algunos
obstáculos inmediatos, como por ejemplo problemas en el acceso al capital.
Así mismo, Hossain, Naser, Zaman y Nuseibeh (2009) encontraron que
generalmente en países en vías de desarrollo, las mujeres son educadas en
un ambiente socio-cultural conservador adverso, que trae consigo una falta
de seguridad en ellas y de la sociedad en la cual han vivido. Ésta realidad se
traduce en resistencia por parte de la familia para financiar la empresa de
una mujer, la renuencia de la banca para asumir riesgos en proyectos
creados por mujeres, y la renuencia general para aceptar a las mujeres como
responsables para la toma de decisiones o para presentarse como garantías
para pedir préstamos para ellas.
Sin embargo, otros estudios muestran que los problemas que enfrenta
la mujer al emprender y la razón por la que sus empresas aparentemente no
son tan exitosas como las del hombre no son por discriminación de género, si
no por las características propias de la empresa asociadas con un mayor
riesgo, como los son: el tamaño y la edad de la empresa, el sector, la
Emprendimiento Femenino
�30
evolución en sus resultados, entre otros (Carter & Allen, 1997; Fabowale,
Orser & Riding, 1995). Asimismo, Clancy (2005) menciona que el éxito de
una empresa requiere de un compromiso total y una reducción proporcional
del tiempo que el empresario puede dedicar a sus familias y vidas
personales, y éste es un precio que la mujer no está dispuesta a pagar. En
contraste, Yordanova (2011) propone que la falta de recursos y
oportunidades restringen a las mujeres sus intenciones de crecimiento.
La toma de decisiones puede ser una barrera para la mujer. Ndemo, y
Maina, (2007) estudian la forma en la que las mujeres emprendedoras toman
decisiones y encuentran evidencia de que la mujer, ya sea empujada o
atraída a iniciar una empresa, desea hacer decisiones independientes. Sin
embargo, la falta de recursos las hacen dependientes de sus cónyuges, los
cuales limitan la capacidad de tomar decisiones independientes. Aquellas
que son empujadas a crear empresas de subsistencia tienen mayor
prudencia en la toma de decisiones comparadas con aquellas que inician
negocios para aprovechar una oportunidad y quienes sus necesidades
básicas son cubiertas por el ingreso de sus cónyuge.
En resumen, existen diversas barreras por las que atraviesan las
mujeres que emprenden, por una parte están las económicas (falta de
financiación o apoyo económico por parte de la familia o cónyuge) y por otra
parte los estigmas sociales y culturales que se le atañen a la mujer, lo cual
dificulta la auto-confianza que debe tener la emprendedora.
Características de género
Existen diversas características propias de la mujer emprendedora que la
diferencian de su contraparte masculina. Carosio (2004) menciona que la
mujer cuenta naturalmente con habilidades que le ayudan a desarrollar la
actividad empresarial, ya que a través de las labores del hogar las mujeres
aprenden naturalmente a ser administradoras y ello se refleja en sus
capacidades gerenciales. Relacionado a este punto, Buttner (2001) sugiere
que la mujer emplea una aproximación relacional al trabajar con empleados y
clientes. Concretamente, las habilidades relacionales incluyen: la
preservación, el empoderamiento mutuo, el logro y la creación de equipos.
O. Briseño, A. Briseño & A. López-Lira
�31
En su estudio, Malone, Sterwat, Wilson & Korsching, (2010) sugieren
que la mujer actual tiene una tendencia hacia la independencia. En su
estudio, las mujeres encuestadas reportaron que tenían deseo de
independencia financiera, una perspectiva negativa de su actual situación
financiera, les preocupaba el retiro y su futuro financiero y consideraban el
seguro de asistencia a largo plazo una necesidad. En dicho estudio se
encuentra que las mujeres que habitan en familias no tradicionales (madres
solteras, cohabitantes, y familias reconstruidas) tienen significativamente más
preocupaciones acerca de su futuro financiero que las mujeres en su primer
matrimonio. Así mismo, las madres solteras fueron menos propensas a decir
que tenían sus finanzas en orden y tendían más a expresar preocupación de
que su dinero no durara hasta la jubilación.
La edad se presenta como un factor diferenciador. Por ejemplo,
Malone et al., (2010) sugiere que las mujeres con más edad eran las más
educadas, tenían mejores ingresos y contribuían con más dinero al
mantenimiento del hogar y tenían mejor percepción de su situación
financiera. Malone et al., concluyen que la mujer de familias no tradicionales
tiene una preocupación mayor por su situación económica actual y futura que
la de familia tradicional, por lo tanto este contexto puede aumentar la
probabilidad de que una mujer busque la independencia económica a través
del emprendimiento.
Como conclusión puede argumentarse que la mujer emprendedora
tiene características propias que impactan en la forma en la cual emprenden
y administran una empresa. A continuación se presenta la literatura que
describe las características que tienen las empresas de mujeres, lo cual
podría estar relacionado con la personalidad estudiada en esta sección del
trabajo de investigación.
Características del negocio
En comparación con las empresas creadas por hombres, Anna et al., (2000)
sugieren que el tamaño de las empresas que emprende una mujer es
pequeño en términos de ingreso y número de empleados, en comparación de
los negocios de su contraparte masculina. Una explicación de este
comportamiento podría ser que la mujer emprende mayormente en el sector
de comercio al por menor y en industrias de servicios. Por otra parte,
Emprendimiento Femenino
�32
Yordanova (2011) en su estudio realizado en Bulgaria, sugiere que las
mujeres emprendedoras son menos propensas a mostrar intenciones de
crecimiento que sus contraparte masculina, incluso después de controlar una
serie de características como tipo de empresario, empresa y ambiente
En lo que se refiere a estrategias de financiamiento, existe evidencia
que la mayoría de las mujeres empiezan su negocio con capital propio, ya
que las mayor parte de las empresas creadas por las mujeres son pequeñas
y por lo tanto, sus estrategias financieras regularmente son simples (Minniti
Arenius, & Langowitz, 2005; Alam, Jani & Omar, 2011). En el estudio de
Alam et al., (2011), encuentran cuatro factores imprescindibles para que la
mujer emprendedora tenga éxito en su negocio: (a) Apoyo a la familia, (b)
Una fuerte red social, (c) La motivación interna, (d) El uso de las tectologías
de información y comunicación. Sin embargo, en algunos casos el capital
propio no es suficiente, por lo tanto las emprendedoras buscan otras fuentes
de financiamiento como ahorros familiares o programas de gobierno para
empresas (Carter & Rosa, 1998).
En este sentido, se considera que las empresas de las mujeres tienden
a crecer lentamente (Minniti et al, 2005). Lo anterior puede estar relacionado
con el hecho de que la emprendedora no utilice las estrategias de
crecimiento rápido, ya que éstas requieren de tomar grandes riesgos (Brush,
1992). Sin embargo, las empresarias que si utilizan el financiamiento tienen
empresas con una forma organizativa basada en equipos, con un liderazgo
fuerte y que utilizan un amplio rango de fuentes financieras para la expansión
del negocio.
Interesantemente, las mujeres podrían no tener la misma percepción
de éxito que de los hombres. Ellas consideran que no solo se debe medir el
resultado económico, ya que para la mujer existen otros factores que son
importantes para considerarse exitosas, ejemplos de éstos factores son los
objetivos empresariales buscados por las empresarias y la manera cómo
ellas perciben los resultados intrínsecos sociales o personales. (Valencia,
2005). Las expectativas de éxito en la mujer pudieran dividirse en dos grande
rubros (a) Los objetivos personales, buscando elevar su nivel de
autoconfianza, el sentirse útiles en la sociedad, conciliar la vida personal y
laboral, proveerse un estilo de vida, entre otros (Brush, 1992; Minniti, 2005) y
(b) Logros a nivel empresa, donde los resultados que valoran son la calidad
O. Briseño, A. Briseño & A. López-Lira
�33
de sus productos o servicios, la atención al cliente y proveedores,
satisfacción del cliente, su resultado profesional y la posición que tiene dentro
del sector. (Brush, 1992; Buttner y Rosen, 1992; Woo y Cooper, 1991).
En conclusión, las empresas que inician mujeres son mayormente en
el área de servicios y por lo tanto más pequeñas que las que emprende el
hombre, además algunos estudios indican que la mujer es más renuente que
el hombre a asumir el riesgo de acceder al financiamiento, otra razón para
pensar porque se mantienen pequeñas sus empresas. Sin embargo, las
empresas se destacan mayormente por brindar servicios de calidad y tener
un buen ambiente laboral por el estilo participativo de liderar de la mujer.
Metodología
Diseño y estrategia de investigación
La presente investigación toma un enfoque cualitativo para estudiar el
fenómeno del emprendimiento femenino. La investigación cualitativa permite
acceder a un conocimiento profundo del fenómeno de estudio, teniendo como
característica principal limitar el alcance en la muestra de una investigación
para proveer de información específica y con un mayor detalle de la unidad
de análisis (Gummesson, 2000). Por lo anterior, dado que el objetivo de la
investigación es conocer factores que influyen en el emprendimiento de
negocios que realizan las mujeres en México, identificando tanto las
características de la empresa como de la empresaria así como los obstáculos
e impacto de la actividad empresarial, se considera apropiado realizar el
diseño de ésta investigación con una metodología cualitativa.
Esta investigación utiliza como estrategia de investigación la
metodología del estudio de caso, en específico, un estudio multicaso. Esta
estrategia de investigación ha sido seleccionada, ya que permite analizar en
profundidad y obtener una mejor compresión del fenómeno que se está
estudiando (Yin, 2003). Concretamente, el estudio de casos múltiples tiene
beneficios sustanciales como el tener más posibilidades de respuesta directo
que con un caso singular. Los casos de estudio se recopilaron de la zona
norte, centro y sur del Estado de Tamaulipas, México.
La información requerida para el análisis se recopiló a través de una
entrevista semi-estructurada (Yin, 2003). De esta manera, se construyó un
Emprendimiento Femenino
�34
guión a partir de los trabajos realizados por Nel, Maritz y Thongprovati (2010)
y Patgaonkar (2010). Cada entrevista tuvo una duración aproximada de 40
minutos y fue grabada con el consentimiento de las entrevistadas. En esta
investigación se identifican de la literatura cuatro dimensiones de estudio, las
cuáles son: (a) Empresa, (b) Motivación, (c) Obstáculos, e (d) Impacto. Éstas
dimensiones ayudan a identificar los factores por los cuales la mujer
emprende negocios.
Selección de la muestra (casos)
La selección de los casos se hizo a través de un muestreo teórico
(Eisenhardt, 1989). El muestreo teórico en la investigación cualitativa se
define como una estrategia donde los casos son seleccionados por su
aportación al estudio y no por su representatividad en la población
(Eisenhardt, 1989; Eseinhardt & Graebner, 2007). Por lo anterior, para este
estudio se seleccionaron tres casos que contribuyan a las características y
objetivos de esta investigación. Para lo anterior se consideraron dos criterios
principales (a) en relación a la edad de la emprendedora siguiendo el estudio
de Cromie y Hayes (1988), así como (b) en relación a la edad del negocio
siguiendo el estudio de Allen et al., (2007). Por lo anterior, la selección de los
casos se realizó de la siguiente manera:
a) Edad de emprendedora femenina: (i) innovadoras, jóvenes y sin hijos;
(ii) dualista, mujer de edad media con hijos jóvenes; y (iii) de vuelta, la
cual es mayor y tiene hijos en edad productiva
b) Antigüedad promedio de los emprendimientos mayor a 3.5 años, es
decir que estén en la etapa de madurez del negocio.
Cabe señalar que se pretende un equilibrio en los escenarios de
mujeres emprendedoras para entender el fenómeno de una mejor manera.
Además, se pretende buscar emprendedoras que hayan logrado cierta
estabilidad, cierta experiencia y que esa experiencia me provea más
información del camino recorrido, que sea más enriquecedora la información.
La Tabla 2 explica las categorías de los casos de estudio.
O. Briseño, A. Briseño & A. López-Lira
�35
Tabla 2. Categorías de los casos de estudio
Característica
Edad de la
emprendedora
Descripción
Mujer de veinticinco años, soltera y sin hijos
(Caso A)
Mujer de 46 años con hijos jóvenes (Caso B)
Mujer de 56 años con hijos grandes que no
dependen económicamente de ella (Caso C)
Edad de las
empresas
Todas las empresas tienen una edad mayor
a 3.5 años
Giro de las
empresas
Compra-venta
Zona
Zona Sur del Estado
Zona Centro del Estado
Zona Sur del Estado
Fuente: Elaboración propia
La información obtenida de las entrevistas fue transcrita de manera
individual y posteriormente se realizó un análisis comparativo de cada una de
las entrevistas, relacionando cada una de las dimensiones de estudio y
después se compararon los resultados obtenidos con las teorías
previamente estudiadas. Finalmente, después de dicha comparación se
concluyó con los resultados de la investigación. Es decir, se aplicó un método
deductivo que permitió a partir de una teoría existente contrastarlo con la
realidad de un fenómeno determinado (emprendimiento femenino) y obtener
similitudes o discrepancias con la teoría.
Resultados
Los resultados se presentan en este apartado en dos etapas, la primera un
análisis individual que permitirá conocer las características particulares de
cada caso; y posteriormente un análisis comparativo de los casos, con la
finalidad de identificar similitudes o diferencias en el perfil, características de
la microempresa o las motivaciones.
Emprendimiento Femenino
�36
Análisis individual de los casos
Eréndira (Empresaria A)
Perfil de la microempresaria y de la empresa. Mujer microempresaria de 25
años de edad, soltera y sin hijos, es egresada de una carrera universitaria y
actualmente estudia maestría. Ha incursionado aproximadamente 4 años en
la actividad empresarial. El giro del negocio está relacionado a la venta de
ropa y accesorios para dama. Las actividades que realiza en el negocio es
compra de mercancía por medio de internet y la pone a la venta en un local
que se encuentra en su casa. No cuenta con empleados, pero menciona que
su familia le ayuda cuando ella no lo puede atender. Al inicio de la actividad
empresarial, la entrevistada visitaba a sus clientes en sus casas y ahí les
ofrecía la ropa; un par de años después invirtió el dinero que había ganado
en adaptar un cuarto de su casa en una boutique. Así mismo, hace un año
obtuvo un microcrédito en Fondo Tamaulipas, al cual ella pertenece junto a
un grupo de diez personas, llamado grupo Solidario, en donde es beneficiaria
de un préstamo para su pequeño negocio.
Motivación. La motivación de esta mujer para emprender, fue la
necesidad de tener un mayor ingreso con el fin de incrementar su patrimonio.
Previo a la incursión de su actividad empresarial, Eréndira trabajaba como
empleada en un hospital en el turno matutino, comentando que tenía las
tardes libres y viendo la oportunidad de ganar más dinero a través la
actividad empresarial, además menciona que le gusta dedicarse al comercio.
Obstáculos. Eréndira considera que el primer año de actividad
empresarial fue difícil, ya que reinvertía la totalidad de las utilidades que el
negocio generaba y no veía ganancias, lo cual, en su opinión, era poco
motivante. Además, agrega que existe mucha competencia, ya que en su
ciudad (zona sur del estado) existen muchos negocios de venta de ropa y
accesorios para dama. Sin embargo, ha utilizado una página en Facebook
para promocionar su mercancía, ayudándole a compensar las dificultades
inherentes del negocio.
Impacto. La entrevistada considera que el negocio le permite organizar
su tiempo, y comenta que aunque todavía no tiene hijos, el día que los tenga
podrá atenderlos sin dejar a un lado el negocio. Por último, explica que la
O. Briseño, A. Briseño & A. López-Lira
�37
actividad empresarial le ayuda económicamente, menciona que los frutos de
la actividad empresarial le permiten comprarse artículos que de otra manera
no podría, además de admitir que le gusta la independencia que el negocio
le brinda para tomar decisiones.
Julieta (Empresaria B)
Perfil de la microempresaria y de la empresa. Mujer microempresaria de 46
años de edad, soltera, sin embargo declara que tiene 6 dependientes
económicos (familiares como su madre y sobrinos). Es egresada de una
carrea universitaria y desde hace aproximadamente 20 años dirige una tienda
de ropa y accesorios para dama. El negocio está ubicado en el centro de la
ciudad (zona centro del estado) y es local propio de la emprendedora. Dicha
Microempresa, cuenta con una empleada que atiende el negocio, sin
embargo, la propietaria también participa en las actividades que se realizan
en la tienda, ya que admite que viaja para poder comprar mercancía e incluso
en temporada de altas ventas atiende el negocio. La entrevistada explicó que
nunca ha utilizado algún tipo de apoyo financiero del gobierno, ni ha pedido
ningún préstamo bancario. Su negocio lo comenzó con capital propio y ha ido
reinvirtiendo su dinero en la tienda, incluso ella considera un préstamo del
banco algo negativo.
Motivación. La motivación principal para emprender fue la
insatisfacción con el campo laboral. Julieta menciona que antes de tener el
negocio trabajaba en oficinas de Gobierno, pero se dio cuenta que lo que
ganaba no era suficiente para ella. No fue sino hasta cuando viendo la
oportunidad de que su casa estaba ubicada en pleno centro de la ciudad,
cuando acondicionó un local, donde comenta que vendía en una vitrina
desde alimentos hasta ropa y poco a poco fue creciendo.
Obstáculos. Cada vez es más difícil mantener la empresa, toda vez
que, a diferencia de cuando empezó, actualmente existe mucha más
competencia y algunos artículos los han quitado del mercado porque las
empresas grandes pueden adquirirlos y ofrecerlos a menores precios. Sin
embargo, tienen la estrategia de ofrecer pocos productos del mismo para
crear el efecto de exclusividad, además de confiar en su buen gusto para que
los artículos sean más atractivos para los clientes.
Emprendimiento Femenino
�38
Impacto. Por otra parte, considera que la actividad empresarial le
brinda la oportunidad de administrar su tiempo como más le convenga, pasar
tiempo con su familia, tomar vacaciones y viajar. Finalmente, la
microempresaria afirma que el negocio le ha proporcionado independencia
económica, de hecho es de lo que vive ella, ya que no tiene otro tipo de
trabajo.
Diana (Empresaria C)
Perfil de la microempresaria y de la empresa. Mujer microempresaria de 56
años, egresada de una Academia Comercial, es casada con tres hijos
mayores y económicamente independientes, por lo que ella considera no
tener ningún dependiente económico. Por otra parte, es jubilada de una
institución bancaria, en la cual ella laboró por 26 años. Desde hace 6 años y
medio vende productos de cocina Kitchen Fair, dicho negocio lo lleva
principalmente desde su casa ya que menciona que aunque bien podría
pagar un local comercial siente que trabajar en casa le brinda tranquilidad y
comodidad.
La empresaria realiza todas las actividades que se requiere del
negocio en su domicilio (demostraciones del producto, ventas y cobros), así
mismo, de vez en cuando viaja, ya que algunas demostraciones las realiza
en diversas ciudades, para poder ampliar su mercado. No cuenta con
empleados, sin embargo declara que ya requiere de ayuda por las múltiples
tareas que realiza ella sola. La entrevistada declara con orgullo que ha
ascendido al nivel de gerente y tiene a su cargo a 30 vendedoras de dicho
producto. Por otra parte, menciona que los integrantes de la familia, siempre
que pueden la ayudan con mucho gusto. Así mismo la entrevistada mencionó
que aunque ella inició su negocio con un crédito que le concedió el banco, no
ha vuelto a considerar adquirir deuda para el crecimiento del negocio, ya que
considera que el financiamiento por parte del banco no debe tomarse a la
ligera por el alto riesgo de endeudamiento. Por otra parte, la microempresaria
se siente orgullosa de haber inducido a la venta de productos Kitchen Fair a
treinta personas (mayormente mujeres) que ahora se benefician del negocio.
O. Briseño, A. Briseño & A. López-Lira
�39
Motivación. La motivación principal para Diana fue que después de
cinco años de jubilada y con hijos mayores, sintió que le faltaba actividad, ya
que las labores de la casa no le satisfacían como actividad única, además de
admitir que ingreso extra sería de mucha utilidad.
Obstáculos. La entrevistada comenta que no considera que haya sido
difícil mantener el negocio, de hecho se percibe a sí misma como una
empresaria exitosa. Sin embargo, agrega que la única dificultad que ha
presentado en los seis años y medio, es que últimamente no puede viajar
tanto para hacer sus demostraciones, debido a la inseguridad que se vive
hoy en día en el estado y por lo tanto ha visto una baja en sus ventas, ya que
su mercado a quedado reducido. Por otra parte, la entrevistada no se percibe
desanimada y habla de que valores como la autoconfianza, creencias
religiosas, disciplina y trabajo constante, la han llevado a sobrellevar las
dificultades.
Impacto. La entrevistada contestó afirmativamente y de forma muy
segura a la pregunta de que si consideraba que la empresa le ha brindado
independencia económica. Así mismo menciona que dicha independencia le
genera tranquilidad, realización y hasta placer, agregando que la actividad
empresarial le ha permitido realizar cosas como viajar y poder obtener
diversos bienes materiales, que de otra manera nunca hubiera soñado tener.
A diferencia de Eréndira, Diana no considera que tenga mucha libertad de
tiempo, considera que trabaja todo el día. Esto no lo ve como un
inconveniente ya que sus hijos son mayores, además de aceptar que ella
cuando toma un proyecto se compromete en serio y le dedica mucho tiempo.
Discusión y análisis comparativo
Perfil de la empresaria y la empresa. Como puede apreciarse en la Tabla 3,
un factor común en los tres casos es que las empresarias se dedican al
sector de ventas al por menor. Este hecho toma relevancia dado que según
reporta el Center for Women Busssiness Reserarch en el 2006, éste
representa uno de los sectores en que más incursiona la mujer como
emprendedora. Así mismo, las tres empresarias se consideran exitosas en
sus respectivas actividades. Interesantemente, el éxito lo asocian a la
flexibilizad de operar un negocio pequeño. Esto podría ser indicativo de una
Emprendimiento Femenino
�40
fuerte razón que motiva a las mujeres a emprender y mantener sus negocios
pequeños para poder tener tiempo para la familia.
Tabla 3. Análisis comparativo de los casos de mujeres emprendedoras
Caso
Datos Generales
A. Eréndira 25 años
Soltera
Egresada de carrera
universitaia
Sin dependientes
económicos
Perfil Empresaria
de la Empresa
y
Motivos del
Emprendimiento
Obstáculos
4 años en la activdad
empresarial
Venta de ropa y accesorios
para dama.
Sin empleados, la familia
apoya en el negocio.
Administra y labora en el
negocio.
Incrementar sus
Competencia.
ingresos.
El gusto por el comercio.
Impacto
Mayor ingreso.
Independencia en la
toma de decisiones.
B. Julieta
46 años.
Soltera.
Egresada de carrera
universitaria.
6 dependeientes.
22 años en la actividad
empresarial.
Venta de ropa y accesorios
para dama.
Local propio en casa.
Una empleada.
Administra y trabaja en el
negocio.
Necesidad de un ingreso Competencia de Incrementó su
mayor.
empresas grandes. ingreso.
Pasar más tiempo con la No se acude a
Mejor balance entre
familia.
financiamiento.
la familia y el trabajo.
Independencia
económica.
C. Diana
56 años.
Casada.
Egresada de academia
comercial.
Sin dependientes
económicos
6 años y medio en la
actividad empresarial.
Ventas de baterías de cocina
Kitchen Fair.
Sin empleados.
Realiza las tareas en casa y
de vez en cuando viaja.
Administra y trabaja en el
negocio.
Principalmente buscar
una actividad.
Aunado a incrementar
sus ingresos.
Inseguridad para Se mantiene activa.
viajar en las
Mayor ingreso.
carreteras.
Oportunidad para
realizar viajes.
Nota: Elaboración propia
De forma similar, Julieta mencionó el aspecto económico como
principal motivo del emprendimiento, ya que en su anterior trabajo considera
que tenía pocas aspiraciones económicas y profesionales. Este hallazgo
coincide con estudios en la literatura que establecen que las mujeres pueden
emprender por insatisfacción en el campo laboral (Cromie, 1987; Pandian et
al., 2011), Además, la entrevistada comentó que le agradaba emprender un
negocio en casa, porque podría pasar más tiempo con la familia (Gholipour et
al., 2010). Igualmente, el hecho que la empresaria haya visto y aprovechado
la ventaja que tenía de vivir en el centro de la ciudad indica un factor de
empuje (Cromie, 1987), es decir que los motivos del emprendimiento fueron
también positivos. Por otra parte, Diana, la de mayor edad, mencionó que su
principal motivación fue el mantenerse activa, ya que era jubilada, además de
O. Briseño, A. Briseño & A. López-Lira
�41
que el dinero proveniente de la actividad empresarial le permite mejorar sus
ingresos fijos que percibe como jubilada . Lo anterior podría indicar que la
mujer, a través del emprendimiento, también busca ser útil y tener una
posición en la sociedad. Sin embargo esto podría estar moderado por la edad
dado que entre más jóvenes, la retribución económica podría tomar fuerza
como factor importante para el emprendimiento.
Obstáculos. Eréndira y Julieta consideran que el emprender un
negocio es una actividad compleja, y especialmente en su giro de negocio, la
competencia como la principal dificultad para sostenerse su actividad. Sin
embargo, dichas mujeres utilizan distintas estrategias para poder subsistir.
Por ejemplo, la empresaria de mediana edad confía en su buen gusto para
seleccionar mercancía exclusiva, por lo que en un sentido innato la
microempresaria está aplicando algo parecido a la estrategia de
diferenciación (Porter, 1980). Esta estrategia le permite diferenciarse de sus
competidores quienes venden artículos similares en escala, sin prestar
atención al factor de exclusividad.
Otra estrategia es el uso de redes sociales para promoción del
negocio. La empresaria más joven, Eréndira, utiliza Facebook para publicitar
su tienda a través de una página. Por último, Diana, trata de ampliar su
mercado viajando a diferentes ciudades del país para mostrar el producto y
después comercializarlo. Así mismo, la empresaria de más edad sostiene
que la dificultad que ella encuentra es que la inseguridad en las carreteras le
impide viajar y eso limita sus ventas.
Un obstáculo implícito para las empresarias que participan en este
estudio, ha sido el poco crecimiento de su negocio debido a que utilizan poco
o nulo financiamiento así como estrategias agresivas para expandir su
negocio. Por ejemplo, Julieta argumenta que no puede competir con los bajos
precios de las empresas grandes, sin embargo no ha mostrado intenciones
de crecimiento y considera el financiamiento como algo negativo, Diana sigue
trabajando desde su casa y no tiene empleados al igual que Eréndira. Una de
las razones que la literatura encuentra es que la mujer, sobre todo la de
países en vías de desarrollo, como en los casos de los trabajos de Hossain,
et al. (2009) y Loscoco y Robinson (1991), carece de confianza para utilizar
estrategias de crecimiento. Sin embargo, la mayoría de los estudios de la
literatura se enfoca en la discriminación de género para explicar la falta de
financiamiento. Este factor se descarta en este estudio dado que las
Emprendimiento Femenino
�42
empresarias reconocen tener acceso a éste pero con excepción de
Eréndida, fue su decisión no tomarlo dado que el acudir a financiamiento lo
perciben como algo negativo.
Impacto. Se detectaron varios aspectos del emprendiendo que
impactaron de diferentes formas a las empresarias entrevistadas. En primer
lugar las tres por igual, admiten que su situación económica mejoró, esto
implica que pueden darse un mejor nivel de vida derivado de un mayor poder
adquisitivo. Las dos más jóvenes consideran que el emprendimiento les
permite hacer un balance entre lo personal y lo profesional ya que pueden
tener a sus familias cerca y trabajar al mismo tiempo.
Aunado a lo anterior, las tres expresan sentirse orgullosas de su
actividad empresarial, y mencionan que el emprendimiento les ha brindado
tener una posición importante en la sociedad, sobre todo Diana, la más
grande de edad ya que le permite sentirse útil en su comunidad. Así mismo,
la más joven, Eréndira considera que la actividad empresarial le da la
oportunidad de independencia en la toma de decisiones, lo cual lo considera
como algo muy valioso.
Conclusiones
Derivado de los resultados de este estudio, es posible argumentar que el
entendimiento de las características de la empresaria así como del contexto
en el que se desenvuelve, es importante para poder interpretar su actividad
empresarial. Esta investigación analiza los perfiles, la motivación, el impacto
y los obstáculos como factores que influyen en el emprendimiento de la
mujer. A través de una estrategia cualitativa, se analizan cómo estos factores
interactúan entre sí. Por ejemplo, la edad es un factor significativo que influye
en las motivaciones y obstáculos de la actividad empresarial.
Aún y cuando la literatura muestra evidencia que existen limitaciones
para la mujer en la obtención del financiamiento ante instituciones de crédito,
existen otras razones culturales que limiten su obtención dependiendo de la
edad. En esta investigación, las mujeres de mayor edad perciben como
negativo el acudir al financiamiento haciendo irrelevante el hecho de que
existan facilidades para su obtención. La empresaria interpreta que tener
deudas no es la manera correcta de manejar su negocio, evaluando la
O. Briseño, A. Briseño & A. López-Lira
�43
obtención de financiamiento ante instituciones crediticias como algo
irresponsable o una acción desesperada. En contraparte, la emprendedora
más joven no lo ve así, en este estudio, la empresaria si ha accedido a
crédito bancario para invertirlo en su negocio y no lo evalúa de manera
negativa. Lo anterior podría ser un indicio de que la mujer más joven tiene
más seguridad para asumir un riesgo o tiene una mejor cultura empresarial.
Este estudio también confirma algunos de los hallazgos previamente
establecidos en la literatura. Por ejemplo, un factor en común para
emprender en las mujeres empresarias de este estudio es la necesidad de
obtener mayores ingresos económicos, además del gusto por la actividad
empresarial. Las mujeres empresarias participantes en este estudio fueron
impulsadas a emprender debido a una necesidad económica (factores de
empuje). Sin embargo, también vieron la oportunidad de emprender (factores
de atracción) y la aprovecharon, asumiendo un riesgo personal y económico
confiando en sus capacidades y en el concepto del negocio. Lo anterior
podría indicar que la necesidad económica es un factor condicionante para el
emprendimiento más no un factor exclusivo. En este estudio se muestra
evidencia que aún sin la necesidad económica, la mujer emprende. Esta
situación puede ser explicada desde las características que distinguen a la
persona emprendedora.
En relación al impacto de la actividad empresarial, las tres
entrevistadas coincidieron en que el negocio sí les ha brindado
independencia económica, creando la oportunidad de obtener beneficios
económicos a través de esta actividad. Además se sienten orgullosas de ser
empresarias y se consideran exitosas en sus respectivas empresas. Dos de
las mujeres entrevistadas, mencionan que el principal impacto de su actividad
empresarial es el lograr un balance entre lo profesional y lo personal. La
empresaria que no coincidió en esta aseveración, no pareció afectada por
ello. Una explicación podría ser que al tener hijos mayores, no le preocupe no
tener mucho tiempo para la familia.
De igual forma, en relación al impacto de la actividad empresarial, la
empresaria más joven indicó que disfrutaba el emprendimiento dado que le
permitía una independencia en la toma de decisiones. Esto podría ser un
indicio de que las mujeres emprendedoras más jóvenes disfrutan el poder y
la independencia que les brinda el emprendimiento, lo anterior se podría
explicar dado que las generaciones más jóvenes de mujeres crecieron con
Emprendimiento Femenino
�44
una cultura de mayor igualdad entre hombres y mujeres, lo cual crea
seguridad en sí mismas y mejores aspiraciones profesionales.
Agradecimientos
Alfonso López Lira Arjona realizó la presente investigación con fondos del
Programa para el Desarrollo Profesional Docente (PRODEP)
DSA/103.5/15/10823
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© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 5 de febrero de 2016. Fecha de aceptación: 26 de mayo de 2016.
El control interno contable y fiscal como medida para
contribuir a la maximizacion de los resultados financieros de
los negocios
(The accounting and fiscal internal control as a measure to
contribute to the increasing of the business financial results)
Alfonso Hernández Campost
Abstract. The main purpose of this article is to show the importance of accounting and fiscal
internal controls to contribute to the compliance of outlined objectives in the private and public
organizations, through an efficient and effective management of resources with which
organizations count. In addition, this article will address the difficulties of the implementation
derived from of its incipient requirement, also of its ignorance of usefulness but above all for
the general idea of the possible costs that usually should spend in its implementation. To
accomplish the above, it analyze the relevant aspects of the control as a part of the
administrative process, from there address its classification as an internal control: accounting
and fiscal. Also it address certain innovative methodologies that are useful as a tools of
implementation of internal controls such as SWOT analysis, the methodology of 5 Whys, the
correlation index and the Pareto diagram, which have been useful in other fields like
Engineering and we can use them with success in the Accountant field.
Keywords: accounting and fiscal internal control, increase in financial results, innovation in
accounting.
JEL: M41, M42.
Resumen. El propósito principal de este artículo es evidenciar la importancia de los controles
internos contables y fiscales para efectos de contribuir al cumplimiento de los objetivos
trazados en las organizaciones pertenecientes tanto al sector público como al sector privado,
mediante manejo eficiente y eficaz de los recursos con los que se cuenta. En adición a lo
anterior, se aborda la problemática de la implementación derivada de su incipiente
obligatoriedad, del desconocimiento de su utilidad y, sobre todo, por la idea generalizada del
__________________________
t
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración.
San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: alfonsoh91@hotmail.com.
Control Interno & Maximización de Resultados
�48
posible costo en el que se suele incurrir en su implementación. Para llevar a cabo lo anterior,
se analizan los aspectos relevantes del control como parte del proceso administrativo, para
de ahí abordar su clasificación como control interno: contable y fiscal. Asimismo se abordan
ciertas metodologías innovadoras que sirven como herramienta en la implementación de los
controles internos tales como el análisis de FODA, la metodología de los cinco porqués, el
índice de correlación y el diagrama de Pareto, los cuales han sido útiles en otros campos
como el de la Ingeniería y que se pueden aplicar con éxito en el campo de la Contaduría.
Palabras claves: control interno, contable y fiscal, innovación en contaduría, maximización
de resultados financieros.
Introducción
A raíz de la globalización de las economías, con la consecuente entrada de
nuevos competidores en el mercado, se ha incrementado la necesidad de las
organizaciones privadas de dedicar su atención y esfuerzo en los principales
factores que contribuyan al manejo eficiente y eficaz de todos sus recursos
de tal forma que le garanticen una maximización de sus resultados
financieros a través de alcanzar mayores utilidades, ya que de lo contrario,
sus posibilidades de subsistencia en el mercado podría verse amenazada. En
el caso de organismos públicos, que si bien es cierto su finalidad no consiste
preponderantemente en la generación de utilidades, no cabe duda que
existe el compromiso público y ético del manejo eficiente y eficaz de sus
recursos los cuales tienen su origen, en una buena parte, de sus gobernados
a través del pago obligatorio de sus impuestos, según lo establece el artículo
31 fracción IV de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
(CPEUM). Los controles internos (CI), atendiendo siempre el principio del
costo-beneficio en su implementación, contribuyen a la consecución de los
objetivos establecidos en los organismos privados y públicos, la inexistencia
de los mismos puede ocasionar problemas financieros derivados de
ineficacias o ineficiencias en sus procesos, sobre todo en el caso de
organismos privados cuando sus principales competidores cuentan con
controles internos adecuados, creando diferenciadores que los distinguen
positivamente con respecto al resto de los participantes del mercado, por lo
que, el sustraerse del manejo eficaz y/o eficiente de los recursos, no
constituye un lujo que puedan tomar éste tipo de negocios.
A. Hernández
�49
La forma en la que se abordarán los controles internos, es desde la
perspectiva empresarial (maximización de utilidades) y partiendo de un
enfoque administrativo y contable, acentuando éste último, sobre los
controles internos fiscales, en virtud a que normalmente el incumplimiento de
disposiciones fiscales trae consigo implicaciones financieras adversas, tales
como las multas, las actualizaciones, y los recargos; etc., las cuales afectan
negativamente las utilidades de las empresas pudiendo inclusive poner en
riesgo su funcionamiento o continuidad en el mercado, hecho que los
auditores externos deben vigilar al momento de llevar a cabo su auditoría de
estados financieros, según la Norma Internacional de Auditoría (NIA) número
570 (IMCP, 2015).
Marco teórico
Generalidades del control
En la medida que las organizaciones públicas y privadas han incrementado
su volumen de sus operaciones se hace cada vez más presente la necesidad
de la implementación de controles que le permitan alcanzar los objetivos para
las que fueron creadas; en un organismo público normalmente se traduce su
objetivo en: el número de servicios prestados, cumplimiento de niveles de
recaudación, número de casos concluidos, etc., y en un organismo privado,
se materializa en el maximizar sus resultados financieros, entendiéndose
para efectos de éste articulo, como el incrementar sus utilidades o reducir las
pérdidas financieras. El estudio del control se ha abordado en sus orígenes
principalmente desde el punto de vista administrativo, existiendo una gran
variedad de autores que han aportado diversos conceptos relativos al control
desde este punto de vista, dos de los que destacan son los siguientes:
•
Según Fayol (1961), señala que el controlar consiste en vigilar para que
todo suceda conforme a las reglas establecidas y las órdenes dadas.
•
Para Koontz y Weihrich (1997), el control implica medir y corregir el
desempeño individual y organizacional para asegurar que los hechos se
ajusten a los planes.
Control Interno & Maximización de Resultados
�50
Como se puede observar, en ambos conceptos se busca como
finalidad el cumplimiento de las órdenes dadas o planes establecidos, solo
que para Koontz y Weihrich implica la medición y corrección de los planes.
Es loable pensar que en ambos conceptos lleva de manera implícita el
concepto de eficacia, lo cual se manifiesta al momento de lograr alcanzar las
metas u objetivos. No obstante lo anterior, en ninguno de los conceptos se
hace referencia al manejo eficiente de los recursos para el cumplimiento de
las reglas establecidas u órdenes dadas, hecho que agregaría valor en virtud
a que el concepto de eficiencia lleva implícitamente el reducir los costos
(manejo óptimo de los recursos), y consecuentemente ser eficaz, al momento
en que se alcancen las metas (Robbins y Coulter, 2000). Es importante
resaltar que se puede ser eficaz pero sin ser eficiente, como ejemplo su pudo
haber trazado cumplir con un nivel determinado de ventas trazadas como
objetivo, pero paralelamente los costos o gastos incurridos no fueron los
óptimos, lo que finalmente reduciría las utilidades financieras.
Con base a lo anterior, el control se puede conceptualizar como el
conjunto de actos y actividades necesarios para el cumplimiento de de los
objetivos organizacionales a través del uso eficiente y eficaz de sus recursos
conforme a las reglas establecidas u órdenes dadas. El concepto de objetivos
y metas, utilizados como sinónimos, según Koontz y Weihrich (1997), se
definen como los fines hacia los cuales se dirige una actividad, lo anterior se
materializa normalmente en las organizaciones privadas, como la
consecución de la mayor cantidad de utilidades posibles, es decir, la
maximización de sus utilidades; en el sector público se pueden traducir,
dependiendo del organismo público, como la cantidad o calidad de los
servicios prestados, cumplimiento de normatividad jurídica, reducción de
niveles de accidentes automovilísticos, etc. Cabe señalar que, incluso el
control, pudiese estar presente en el establecimiento de esos objetivos
organizacionales, por ejemplo, una de las metas que se establecen en una
empresa u organismo privado, es el cumplimiento de determinados niveles
de rentabilidad los cuales, como una medida de control, deben ser fijados,
tomando en cuenta todo el contexto que rodea a dicho objetivo por ejemplo
podemos citar los niveles de rentabilidad del sector, los diferenciadores con
que se cuentan respecto al resto de los competidores, las tasas de
rendimiento que el mercado ofrece al invertir en acciones u otro tipo de
A. Hernández
�51
instrumentos financieros de renta fija, las expectativas económicas de
crecimiento, planes de penetración de nuevos mercados, la estabilidad
laboral, la responsabilidad social, los aspectos fiscales, la preparación del
personal, etc.); Lo anterior es relevante pues fijar metas u objetivos por
debajo de lo posible, puede poner en riesgo su permanencia en el mercado
pues seguramente los competidores si establecerán metas más realistas, a
contrario sensu, el establecimiento de metas inalcanzables puede generar la
desmotivación al cumplimiento de las mismas por parte de las personas
involucradas en dicho proceso al verse enfrentados a restricciones que no
dependen de ellos (Molina, 2000).
Tipos de control
Existe una diversidad de clasificación de los controles, tantos como premisas
existan, de tal forma que podemos señalar según Granada (2009), las
siguientes clasificaciones y/ó conceptos:
a) En virtud a quien los realice: Se clasifican en Controles Internos (CI) y
controles externos.
b) De acuerdo a su naturaleza: Los controles pueden ser de tipo financiero,
de legalidad, de conveniencia, de gestión, de resultados y ambientales.
c) Atendiendo al momento en que se realizan, los controles pueden ser:
previos (conocidos en México como preventivos), perceptivo o
concomitante, posteriori (en México se les conoce como correctivos),
permanentes, esporádicos o eventuales.
d) Conforme a su magnitud: Pueden ser controles totales o selectivos.
e) Gerencial: Cuando el control esté orientado a las personas.
f) Contables: Controles que incluyen la confiabilidad de los registros
contables, su razonabilidad, la credibilidad, la exactitud, la veracidad, la
armonía, la oportunidad, la seriedad y el aseguramiento.
g) Administrativo-Operativo: Son los controles cuya atención se focaliza a las
políticas y a la eficiencia operacional.
Control Interno & Maximización de Resultados
�52
h) Presupuestarios: Son aquéllos controles cuya finalidad es alcanzar
determinada rentabilidad.
i) Informático: Son los controles que están orientados a lograr el uso de la
tecnología, la informática y la telemática.
j) Objetivos: Cuando el control se realiza sobre la actividad.
k) Subjetivos: Cuando el control se realiza sobre el sujeto.
l) Mixto: Cuando el control se realiza sobre el sujeto y la actividad que
desarrolla.
Si bien es cierto que las diferentes clasificaciones y conceptos antes
citados son amplios y diversos, existen otras acepciones de controles que
también persiguen contribuir con el cumplimiento de los objetivos primarios
que se establecen en las organizaciones públicas o privadas, tales como
aquéllos que están orientados a que los actos o actividades organizacionales
se lleven a cabo implementando la cultura de calidad, también conocida
como Control Total de Calidad, la cual define Feigenbaum como “un sistema
eficaz para integrar los esfuerzos en materia de desarrollo de calidad,
mantenimiento de calidad y mejoramiento de calidad realizados por los
diversos grupos de una organización, de modo que sea posible producir
bienes y servicios a los niveles más económicos y que sean compatibles con
la plena satisfacción del cliente” Ishikawa, (1987). Según Feigenbaum, (2009)
señala que “la obligación de verificar la calidad recae en quienes hacen la
parte. Éste concepto resulta aplicable no solo a las áreas productivas de las
organizaciones sino también en prácticamente en todas la áreas o
departamentos que la integran ya que finalmente es un objetivo primordial el
evitar desembolsos en los procesos que conlleven a ineficiencias o
ineficacias; lo que hace que encuadre perfectamente éste concepto en los
organismos privados y en organismos públicos con objetivos similares.
Otro tipo de control que ha cobrado relevancia en muchos países es el
control fiscal, el cual puede dividirse en dos grandes categorías, la primera de
ellas es el control fiscal entendido como una función pública y autónoma, la
cual vigila la gestión fiscal de la administración y de los particulares o
entidades que manejan fondos o bienes (riqueza) del Estado en todos sus
órdenes y niveles; entendiéndose como gestión fiscal el conjunto de
A. Hernández
�53
actividades económicas, jurídicas y tecnológicas, que realizan las entidades y
organismos, y las personas de derecho privado que administren o manejen
recursos o fondos públicos, en sus diferentes y sucesivas etapas de recaudo
o percepción, conservación, adquisición, enajenación, gasto, inversión,
explotación y disposición (Granada, 2013). Un segundo enfoque de control
fiscal es el relativo al cumplimiento de la normatividad aplicable vigente en el
momento de su causación respecto a la determinación y entero de las
contribuciones, éste tipo de controles son normalmente establecidos de
forma interna por las organizaciones y demás sujetos obligados al pago de
los tributos (personas físicas o naturales), de ahí que se les conozca como
Controles Internos Fiscales (CIF).
De lo antes expuesto, podemos concluir que los controles son diversos
y se originan en función a las necesidades que se vayan surgiendo, inclusive
las clasificaciones citadas con antelación, no necesariamente son
excluyentes, pues consideramos que un control eficiente y eficaz puede
incluir la combinación de aquellos enfoques que se requieran para lograr su
objetivo.
Controles externos e internos
Tal y como se comentó con antelación, una clasificación de los controles se
origina atendiendo al sujeto que los realiza, de ahí la naturaleza que se da si
los mismos son externos o internos. Los controles externos son aquellos que
se realizan por personal ajeno a la organización pero interesados de alguna
forma en ella, así podemos encontrar los controles establecidos, de
conformidad por la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, por la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) a través de su órgano
desconcentrado el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para efectos
de vigilar el adecuado cumplimiento de las disposiciones fiscales de los
contribuyentes en México a través de controles estadísticos; o bien el control
referido a contratar auditores financieros independientes para llevar a cabo
una auditoría financiera que garantice el cumplimiento de la normatividad
financiera aplicable, etc..
Respecto a los controles internos existen diversas definiciones, sin
embargo, una de las más aceptadas en el ámbito internacional en la
profesión contable es la establecida por el Committe of Sponsoring
Control Interno & Maximización de Resultados
�54
Organizations of the tradway commission (COSO) el cual lo define como el
“Proceso efectuado por el consejo de administración, la dirección y el resto
del personal de una entidad, diseñado con el objeto de proporcionar un grado
de seguridad razonable en cuanto a la consecución de los objetivos dentro de
las siguientes categorías: eficacia y eficiencia de las operaciones, fiabilidad
de la información financiera y cumplimiento de las leyes y normas aplicables
(Barquero, 2008). Como se puede apreciar de lo antes descrito, la definición
de control interno es bastante amplia y lleva implícitamente en ella sus
objetivos, los cuales son los relativos a la eficiencia y eficacia operacional, la
fiabilidad de la información financiera, es decir que la misma sea real y que
cumpla con la normatividad financiera vigente hecho, que contempla el
control interno contable y, por último, el cumplimiento de leyes y normas
aplicables, lo que de alguna manera lleva implícitamente los CIF.
Paralelamente con los objetivos antes descritos, los CI también contribuyen
al fortalecimiento de la credibilidad ante la sociedad en el campo de la
Contaduría, sobre todo en materia de la información financiera o contable y el
campo de la auditoría.
En relación a COSO, es relevante destacar que es un organismo
privado creado en 1985 en los Estados Unidos de América (EUA), cuya
misión, entre otros aspectos, es proveer de guías para el establecimiento de
controles internos. Lo anterior lo lleva cabo a través de los siguientes cinco
componentes del control (COSO, 2013):
1) Entorno o Ambiente de Control: Es el conjunto de normas, procesos y
estructuras que constituyen la base la que se desarrolla el control interno
de la organización.
2) Evaluación de Riesgos: Implica un proceso dinámico e iterativo para
identificar y evaluar los riesgos de cara a la consecución de los objetivos.
3) Actividades de Control: Son las acciones establecidas a través de
políticas o procedimientos que contribuyen a garantizar que se lleven a
cabo las instrucciones de la dirección para mitigar los riesgos con impacto
potencial en los objetivos.
A. Hernández
�55
4) Información y Comunicación: La información es necesaria para que la
entidad pueda llevar a cabo sus responsabilidades de control interno y
soportar el logro de sus objetivos y, la comunicación, es el proceso
continuo e iterativo de proporcionar, compartir y obtener la información
necesaria.
5) Actividades de Supervisión o Monitoreo: Se refiere a las evaluaciones
continuas, las evaluaciones independientes o una combinación de ambas
que se utilizan para determinar si cada uno de los componentes del CI,
incluyendo los controles para cumplir los principios de cada componente,
están presentes y funcionan correctamente.
Para PricewaterhouseCoopers (PwC), (2014), el CI ha cobrado
relevancia en virtud a la pérdida de confianza de los inversionistas de las
bolsas de valores por los escándalos financieros que se suscitaron en el año
de 2002 en los Estados Unidos de América (EUA); en el caso Enron, se
determinó que hubo debilidades importantes en el CI que representaron
errores significativos en sus estados financieros, que no permitieron a la
Administración su detección y corrección oportuna. El congreso de Estados
Unidos reaccionó rápidamente ante la creciente desconfianza, y se dio a la
tarea de diseñar, analizar y promulgar una nueva Ley del Mercado de
Valores, conocida como la Ley Sarbanes-Oxley o SOX
(http://www.soxlaw.com), la cual busca evitar que se sigan presentando
escándalos financieros. Cabe aclarar que el escándalo financiero en Enron
no solamente propició su quiebra sino también el que dejará de funcionar, en
el campo de la auditoría, la firma de auditoría Arthur Andersen, lo que originó
que pasaran de ser las Big Five (Cinco Grandes) a ser las Big Four (Cuatro
Grandes) las firmas que concentran prácticamente los servicios de auditoría
a nivel mundial (Toscano, et al. 2014). Es importante señalar que a pesar de
que en el 2005 se revocó la sentencia Andersen respecto al caso Enron en
materia de destrucción de documentos y obstaculización de la justicia
(Mears, 2005), esto no reversó los efectos de su desaparición en el campo de
la auditoría.
Según Curtis (2013), la ley SOX en la sección 404 que requiere que la
administración de la compañía haga aseveraciones sobre un control interno
efectivo de la información financiera y que la firma independiente de auditoría
Control Interno & Maximización de Resultados
�56
atestigüe dichas declaraciones, sin embargo aún y con la existencia de ésta
Ley, no se evitó la existencia de la crisis financiera de 2008.
Cabe señalar que, según PwC, (2014), COSO emitió una nuevo marco
contable denominado COSO 2013 el cual es obligatorio adoptar para
aquellas empresas que de alguna manera hayan adoptado con anterioridad
alguna normatividad de COSO y que cotizan en la bolsa de valores de los
EUA, también conocida como SEC (Security and Exchange Commission,
http://www.sec.gov). Los cambios en el nuevo COSO 2013 obedecen a
exigencias de negocio y operativas actuales, dichos cambios están
contenidos en 17 principios fundamentales los cuales están asociados a los 5
componentes del control Interno:
1. Ambiente de control:
1.1 Demostrar compromiso con la integridad y valores éticos.
1.2 El consejo de administración ejerce su responsabilidad de
supervisión del control interno.
1.3 Establecimiento de estructuras, asignación de autoridades y
responsabilidades.
1.4 Demuestra su compromiso de reclutar, capacitar y retener personas
competentes.
1.5 Retiene a personal de confianza y comprometido con las
responsabilidades de control interno.
2. Evaluación de riesgos:
2.1 Se especifican objetivos claros para identificar y evaluar riesgos para
el logro de los objetivos.
2.2 Identificación y análisis de riesgos para determinar cómo se deben
mitigar.
2.3 Considerar la posibilidad de fraude en la evaluación de riesgos.
2.4 Identificar y evaluar cambios que podrían afectar significativamente el
sistema de control interno.
A. Hernández
�57
3. Actividades de control:
3.1 Selección de desarrollo de actividades de control que contribuyan a
mitigar riesgos a niveles aceptables.
3.2 La organización selecciona y desarrolla actividades de controles
generales de tecnología para el logro de los objetivos.
3.3 La organización implementa las actividades de control a través de
políticas y procedimientos.
4. Información y comunicación:
4.1 Se genera y utiliza información de calidad para apoyar el
funcionamiento de control interno.
4.2 Se comunica internamente los objetivos y las responsabilidades del
control interno.
4.3 Se comunica externamente los asuntos que afectan el
funcionamiento de los controles internos.
5. Actividades de monitoreo:
5.1 Se lleva a cabo evaluaciones sobre la marcha y por separado para
determinar si los componentes de control interno están presentes y
están funcionando.
5.2 Se evalúa y comunica oportunamente las deficiencias del control
interno a los responsables acciones correctivas, incluyendo la alta
administración y el consejo de administración.
El contar con un buen control interno pudiese traducirse en cumplir con
todos y cada uno de los principios citados con antelación; sin embargo, como
ya se comentó, es solamente obligatorio para las empresas públicas que
cotizan en la Bolsa de Valores en los EUA. Cabe señalar que como medida
para garantizar mayor confianza en la información financiera, las
organizaciones pueden utilizar de manera voluntaria ésta metodología.
Respecto a México, la metodología COSO es también tomada como
referencia en el establecimiento de los CI. La obligatoriedad de tener un buen
control interno también es regulada y vigilada para las empresas públicas que
cotizan en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV), la Ley que lo sustenta es la
Ley de Mercado de Valores (LMV) cuya normatividad relativa al control
interno se concentra en la Tabla 1.
Control Interno & Maximización de Resultados
�58
Tabla 1. Relación de artículos de la LMV de 2016 referidos a CI
Fundamento
Título Guía
Descripción relevante en materia de CI
1
Sujetos de la Ley
Aplica la Ley para personas morales que emitan
acciones u obligaciones.
28 Fracc. III
Inciso g) y
Fracc. V
Funciones del
Consejo de
Administración
Aprobar los lineamientos en materia de CI y dar
seguimiento a los principales riesgos a los que está
expuesta la sociedad derivados de los informes de
control interno presentados por los comités, el
director general o los auditores externos.
42 Fracc. III
Incisos: a), j)
Y I)
Comité de Auditoría
Informar al consejo de administración la situación
que guarda el sistema de CI, investigar los posibles
incumplimientos en materia de CI y entregar
cualquier tipo de información de CI a quien
corresponda.
43 Fracc. II
Inciso a)
Informe anual de
actividades del
Director del Comité
de Auditoría
El informe de auditoría incluirá el estado que guarda
el sistema de control interno y auditoría interna de la
sociedad y personas morales que esta controle y, en
su caso, la descripción de sus deficiencias y
desviaciones, así como de los aspectos que
requieran una mejoría, tomando en cuenta las
opiniones, informes, comunicados y el dictamen de
auditoría externa, así como los informes emitidos por
los expertos independientes que hubieren prestado
sus servicios durante el período que cubra el
informe.
44 Fracc. III
Funciones del
Director General
Proponer al comité que desempeñe las funciones en
materia de auditoría, los lineamientos del sistema de
control interno y auditoría interna de la sociedad y
personas morales que esta controle, así como
ejecutar los lineamientos que al efecto apruebe el
consejo de administración de la referida sociedad.
115 Fracc. III
Inciso e)
Solicitudes para
organización y operar
una casa de bolsa
Las solicitudes deberán acompañar un plan general
de funcionamiento que deberá incluir las bases
relativas a su organización y CI.
Fuente: Elaboración propia con datos de la LMV (2015).
Es importante el cumplimiento de la normatividad en materia de CI
antes descrita, pues para las empresas que cotizan en bolsa, pudiese ser
determinante la obtención de flujos de capital o de deuda que dejarían de
percibir, si como sanción se establece, que no pueden perteneces a la BMV.
A. Hernández
�59
Con respecto a los Controles Contables (CC) ya definidos con
anterioridad, pero aplicados internamente en las Organizaciones, se les
conoce como Controles Internos Contables (CIC), para su adopción, se
requiere conocer lo que requiere controlar, es decir el concepto contabilidad.
Según la Norma de Información financiera (NIF) A-1, el Consejo Mexicano de
Normas de Información Financiera (CINIF) define a la contabilidad como la
“técnica que se utiliza para el registro de las operaciones que afectan
económicamente una entidad y que produce sistemática y estructuradamente
información financiera” (Consejo Mexicano de Normas de Información
Financiera, 2015).Existen diversos organismos internacionales que
intervienen directa o indirectamente en la normatividad que regula la
información financiera en los EUA, algunos de ellos son:
a) International Federation of Accountants (IFAC): Costa de 175 miembros y
asociados en 130 países (http://www.ifac.org/about-ifac).
b) Governmental Accounting Standards Board (GASB): Emite la
normatividad financiera en los Estados Unidos de América
(http://www.gasb.org).
c) IFRS Fundation and the International Accounting Standards Board (IASB):
Son responsables de la emisión de las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF) también conocidas como por sus siglas en
inglés como IFRS (International Financial Reporting Standards,
http://www.ifrs.org).
En México, desde el año de 2006, el organismo encargado de la
emisión de las NIF es el CINIF, el cual tiene como objetivos:
• Desarrollar normas de información financiera, transparentes, objetivas y
confiables relacionadas con el desempeño de las entidades económicas y
gubernamentales, que sean útiles a los emisores y usuarios de la
información financiera.
• Llevar a cabo los procesos de investigación, auscultación, emisión y
difusión de las normas de información financiera, que den como resultado
información financiera comparable y transparente a nivel internacional
• Lograr la convergencia de las normas locales de contabilidad con normas
de información financiera aceptadas globalmente.
Por otra parte, la normatividad contable en México es diversa, de
manera enunciativa se describe en la Tabla 2.
Control Interno & Maximización de Resultados
�60
Tabla 2. Resumen de normatividad emitida por CINIF
Concepto
Descripción
Serie NIF A Marco Conceptual
Serie NIF B Normas aplicables a los estados financieros en conjunto
Serie NIF C Normas aplicables a conceptos específicos de estados financieros
Serie NIF D Normas aplicables a problemas de determinación de resultados
Serie NIF E Normas aplicables a las actividades especializadas de distintos sectores
Comisión de principios de contabilidad
Circulares
Interpretación a las normas de información financiera
INIF
Orientaciones a las normas de información financiera
ONF
Fuente: Elaboración propia con datos del CINIF (2015).
Cantidad de
Normativas
8
15
21
6
2
3
15
2
Las series descritas en la Tabla 2, conjuntamente con las Circulares,
Interpretaciones a las NIF (INIF) y las Orientaciones a las NIF (ONIF), deben
constituir la base de los CIC.
Con respecto a los Controles Fiscales relativos al cumplimiento de
obligaciones descritos anteriormente, es importante señalar que una vez que
los mismos se establecen en forma interna en las organizaciones, se les
denomina Controles Internos Fiscales (CIF), estos persiguen garantizar el
cumplimiento de las disposiciones fiscales vigentes pues de lo contrario
existiría la posibilidad contingencias fiscales que afecten drásticamente los
resultados de los negocios, algunos ejemplos de las consecuencias de no
cumplir con las disposiciones fiscales vigentes en materia de impuestos
federales son:
• Pago de Multas, de conformidad al artículo 70 del Código Fiscal de la
Federación (CFF) y demás aplicables.
• Actualización de Contribuciones de conformidad al artículo 17-A del CFF.
• Recargos, en los términos del artículo 21 del CFF.
Los CIF se definen como: aquéllos que comprenden el plan de
organización y el conjunto de políticas y procedimientos fiscales establecidos
por el consejo de administración, la dirección, el personal fiscal y legal así
como del resto del personal relacionado de una entidad, diseñado con el
objeto de proporcionar la certeza en cuanto a la determinación y entero de
los impuestos de conformidad con las disposiciones fiscales vigentes en el
A. Hernández
�61
momento de su causación. Para efecto de establecerlos se requiere conocer
el ámbito de aplicación de los impuestos, es decir si son relativos a la
Federación, a los Estados o a los Municipios. Para efectos de éste artículo,
solo se mencionarán brevemente los impuestos Federales más importantes,
en materia de recaudación en México los cuales son el Impuesto Sobre la
Renta (ISR), el Impuesto al Valor Agregado (IVA), el Impuesto Especial
Sobre Producción y Servicios (IEPS), el Impuesto Sobre Automóviles Nuevos
(ISAN) y los Impuestos al Comercio Exterior (ICOMEX), los cuales se señalan
en la figura siguiente en proporción al total de ingresos tributarios que se
esperan recaudar en el año de 2016:
Figura 1. Relación porcentual de impuestos federales con respecto a los
ingresos tributarios
IEPS
14.5%
ISAN
0.3%
ICOMEX
1.5%
OTROS
1.0%
ISR
51.9%
IVA
30.8%
Fuente: Elaboración propia con datos de la Ley de Ingresos de la Federación para 2016.
Como se puede apreciar en la figura que antecede, se requiere
establecer mayores CIF respecto al ISR y al IVA, pues en ellos descansa la
recaudación fiscal federal en México.
Consideraciones relevantes en la implementación de controles Internos
Como se ha comentado con anterioridad, en la medida que las
organizaciones van creciendo, la necesidad de que sus operaciones se
manejen de manera eficiente y eficazmente crece también, no es lo mismo
Control Interno & Maximización de Resultados
�62
controlar un reducido volumen de transacciones a un alto contenido de las
mismas, y si a eso le adicionas, que pudieran aplicarse no solamente al
mercado nacional sino también al internacional la complejidad aumenta por
las implicaciones que eso conlleva. Las Tecnologías de Información, en
adelante TIC, han surgido como una respuesta a esa necesidad de controlar
las operaciones de los entes económicos, sin embargo se deben de cuidar
todos las repercusiones que puedan derivarse en su implementación, ya que
de lo contrario, pudiesen surgir consecuencias negativas que incluso puedan
contrarrestar el beneficio de su utilización. Hay que recordar que las TIC
puede convertirse en el mejor aliado del control, pero también se puede
convertir en su peor enemigo cuando no se tienen cubiertos todos los
posibles efectos, por ello se recomienda que se tomen en cuenta todas las
áreas involucradas en los procesos o actividades que se pretendan controlar
y se documente de alguna manera su conformidad. Conviene recordar que
las TIC son el resultado de las necesidades de sus usuarios, por lo tanto, el
sistema por sí mismo no falla, el probable origen de la misma fueron que los
input o instrucciones no fueron contemplados en su totalidad; un ejemplo de
ello, sería si en la cadena de autorización electrónica de adiciones de activos
fijos, no se consideró la autorización del director que supervisa el manejo
eficiente y eficaz de las inversiones en los bienes muebles e inmuebles, la
falla no tiene su origen en el sistema propiamente, sino más bien en el
establecimiento de control que no contempló dicha autorización.
Es importante señalar que el establecer controles conlleva el
entendimiento, de acuerdo a las exigencias del mismo, de las personas que
los involucra de tal forma que estén en condiciones de ejecutarlos adecuada
y oportunamente. Asimismo debe de existir un compromiso por parte de
quienes lo ejecutan de lo contrario es probable que no se le dé seguimiento
(Granada, 2013). No hay mejor control que aquél, que siendo eficiente y
eficaz, cumple con su objetivo de manera imperceptible. En la medida de lo
posible, los controles deben ser establecidos atendiendo su simplicidad para
efectos de que los mismos no generen mayores costos que beneficios.
Los CI no deben ser implementados en forma arbitraria, pues pudiese
dar lugar a controlar aspectos que no generan valor en el cumplimiento de los
objetivos organizacionales, cuantitativa y cualitativamente hablando; es por
ello, que se deben identificar aquellas áreas susceptibles de mayor riesgo. Es
A. Hernández
�63
importante señalar, que los CI a implementar pueden variar con respecto al
tipo de organización, así por ejemplo podemos encontrar que los controles
que requiere una compañía de servicios pudiesen ser relativamente
diferentes con respecto a una compañía comercial, en la primera
posiblemente se debe poner especial interés por ejemplo en contar con el
personal idóneo para brindar un servicio de calidad que cubra las
expectativas del cliente, o bien el adecuado manejo del personal, es decir,
que cumplan todas las expectativas de sus empleados; por otro lado, en una
comercializadora un control interno que pudiese relevante es garantizar el
tiempo de entrega de los productos a sus clientes. Si hablamos de conceptos
de eficiencia y eficacia organizacional, se requiere tomar en cuenta que los
controles internos que se adopten, generen mayores beneficios cuantitativos
y/ó cualitativos que los costos derivados de su implementación y
mantenimiento.
Una práctica utilizada en el control de calidad en el campo de la
Ingeniería susceptible de aplicarse en la implementación de controles
internos, es el principio de Pareto que en términos generales indica que el
80% de los defectos lo explican el 20% de la causas; ésta práctica es
utilizada informalmente en las organizaciones para efectos de explicar con un
nivel razonable de seguridad cualquier hallazgo u observación, se ha
utilizado éste principio por ejemplo en problemas con los inventarios
(Gutierrez et. al, 2013). En el campo de la auditoría, suele ser un elemento de
validez que soporta la razonabilidad de algún criterio o partida analizada, es
normal que las expectativas del auditor externo sean satisfechas cuando se
soporta el 80% del monto total del rubro o cuenta contable analizada. El
razonamiento anterior, permite tener un punto de partida en la
implementación de los CI, es decir, se recomienda contar con cierta
prelación, para mínimo controlar aquéllas áreas que integran el 20% y que
garantizan el cumplir con el 80% de los objetivos trazados. Cabe señalar que,
según estudio realizado sobre el grado de implementación de controles
fiscales en la industria manufacturera de Nuevo León, los resultados
indicaban niveles de control cercanos al 80% lo cual es coincidente con la
teoría de Pareto antes citada, en materia de que la industria mediana y
grande tienen controlado al menos el 80% de sus aspectos fiscales
(Hernandez, 2011).
Control Interno & Maximización de Resultados
�64
El establecer los CI en la organización, implica el análisis de
Fortalezas, Debilidades, Oportunidades y Amenazas (FODA), estas siglas
provienen del acrónimo en inglés de SWOT (Strenghts, Weaknesses,
Opportunities and Threats), el cual consiste en realizar una evaluación de los
factores fuertes y débiles que, en su conjunto, diagnostican la situación
interna de una organización, así como su evaluación externa, es decir, las
oportunidades y amenazas (Ponce, 2007).
Es importante considerar en el establecimiento de controles su
oportunidad, en cuyo caso, los controles preventivos son útiles para el
cumplimiento de los objetivos organizacionales, por lo que se tiene que
romper el paradigma de que son por naturaleza costosos y complicados. Otra
idea generalizada es que solamente se debe controlar aquellos aspectos que
se consideran como amenazas o riesgos, sin embargo se tiene que tener
perfectamente controladas aquéllas cualidades o fortalezas que diferencian
positivamente a las organizaciones con respecto sus competidores, ya que
de no mantenerse como el líder que utiliza las mejores prácticas o
benchmark (Antún y Ojeda, 2004) podría sacarla completamente del
mercado. Algunos de esos diferenciadores pudiese ser la innovación, la
responsabilidad social, la calidad en el servicio brindad, los precios
competitivos, etc.
Por otro lado, atendiendo el principio de costo-beneficio, se deben
contemplar controles que permitan identifica áreas de oportunidad y que
fortalezcan su permanencia y crecimiento en el mercado; algunos ejemplos
pudiesen ser: nuevos mercados o productos, aprovechamiento de fortalezas
para romper paradigmas y ver nuevas formas de hacer negocios, nuevas
estrategias legales o fiscales que le permitan mejorar su eficiencia y eficacia,
etc. Con respecto a las debilidades se requieren establecer controles que
permitan convertirlas en fortalezas, para ello es conveniente que se detecten
las best practices o mejores prácticas que se utilicen en el mercado, ejemplos
de ellas pudiesen ser el establecimiento de TIC que proporcionen información
o datos estadísticos requeridos de la industria, asesoría externa de
especialistas en la materia, mayor durabilidad o resistencia del producto,
asesoría integral, etc. Con respecto a las amenazas o riesgos, los controles
deben enfocarse a identificar los factores internos o externos que los puedan
afectar el cumplimiento de los objetivos organizacionales, por ello se debe de
A. Hernández
�65
llevar, como medida de control, una adecuada gestión de riesgos la cual,
según Gonzalez (2012), debe de cumplir con los siguientes requisitos
básicos:
a) Enfocarse en los aspectos críticos del negocio.
b) Desarrollar anticipadamente un balance razonado entre el costo y la
tolerancia o la aceptación del riesgo.
c) Ser monitoreada constantemente en conjunto con otras con otras
medidas.
d) Asegurar la estabilidad del negocio.
e) Dar tranquilidad y confianza a la dirección, al consejo y a los accionistas.
Como ejemplos de posibles riesgos internos, se encuentran los
relacionados con áreas estratégicas, operacionales, financieras o de
cumplimiento, con respecto a los riesgos externos, se encuentran los
relativos a políticas públicas, innovación tecnológica, globalización, seguridad
informática, riesgos cambiarios, etc. (Gonzalez, 2012).
Existen ocasiones en que por diversas causas ajenas o no a la
organización, se pone en peligro el cumplimiento de los objetivos, para ello
deben existir controles que permitan crear contramedidas en forma
inmediata, para ello funcionarían los controles concurrentes, no se puede
pensar que se tengan controles totales pues simplemente el proceso
dinámico y las variables cambian; es por ello que debe existir un monitoreo
constante que permita adecuar los controles implementados a las nuevas
circunstancias o requerimientos o simplemente desecharlos o crear nuevos.
Un ejemplo de éste tipo de control pudiese ser el delegar la decisión efectuar
la conversión de el excedente en moneda extranjera cuando el tipo de
cambio le favorece a la organización para efectos de generar mayores
utilidades; En éste caso, el control en si es la persona que tiene las
habilidades y competencias que le permitan tomar las mejores decisiones
para efectos de cumplir con los objetivos establecidos.
Adicionalmente a lo antes expuesto, suelen existir desviaciones que
simplemente son detectadas con posterioridad, para ello se encuentran los
controles correctivos o a posteriori que para su establecimiento, se debe
tomar en cuenta la verdadera causa raíz del problema y no solamente la
consecuencia, para ello se han desarrollado una serie de metodologías que
contribuyen a identificar el origen del problema y por consecuencia establecer
contramedidas de control, algunas de ellas son:
Control Interno & Maximización de Resultados
�66
1) Metodología de los cinco porqués: Se atribuye a Sakichi Toyoda ésta
técnica aunque después fue utilizada por Toyota Motor Corporation, y
consiste en principalmente en llevar a cabo al menos cinco preguntas
respecto al problema detectado; por ejemplo si éste último consiste en
pago de multas, recargos y actualizaciones en impuestos, las preguntas
pudiesen ser:
a. Primer pregunta: ¿Por qué se pagaron multas, recargos y
actualizaciones en impuestos? Respuesta: Porque la autoridad fiscal
detectó que se omitió la presentación y pago oportuno de impuestos.
b. Segunda pregunta: ¿Por qué no se pagó y presentó de manera
oportuna? Respuesta: Porque el área de fiscal no solicitó el pago ante
tesorería.
c. Tercer pregunta: ¿Por qué el área fiscal no solicitó el pago ante
tesorería? Respuesta: Porque no pudieron calcular los impuestos.
d. Cuarta pregunta: ¿Por qué el área fiscal no pudo calcular los
impuestos? Respuesta: Porque el área contable no le proporcionó al
área fiscal los reportes finales base para el cálculo de los impuestos.
e. Quinta pregunta: ¿Por qué el área contable no le proporcionó al área
fiscal los reportes finales base para el cálculo de impuesto?
Respuesta: Porque el sistema contable adoptado falló.
Esta metodología ayuda a detectar la causa de origen del problema,
aunque pueden existir varias causas que lo ocasionan, en el ejemplo
anterior de no aplicarse la metodología se hubiese podido concluir en
primer instancia que existía una responsabilidad del área fiscal hecho que
finalmente no era correcto, sino más bien fue un problema cuya causa
raíz fue tuvo su origen en el sistema contable. Cabe aclarar, que en éste
caso se podría aplicar nuevamente ésta metodología para identificar la
causa raíz en la falla del sistema contable.
2) Correlación lineal: Es útil su aplicación cuando existe una correlación
entre variables de tal forma que los cambios en una de ellas influyen en la
otra en una relación binomial. Un ejemplo de aplicación en el campo de la
Contaduría es en empresas que tienen posición deficitaria o superavitaria
en moneda extranjera pueden incidir fuertemente en la ganancia o pérdida
cambiaria lo que a su vez se traduce en mayores o menores utilidades
A. Hernández
�67
financieras. El análisis de regresión es útil para determinar el porcentaje
de correlación entre variables (Vila et al., 2015).
3) Diagrama de Pareto: Permite identificar las causas más importantes
(pocos vitales) y menos importantes (muchos triviales) de un problema, de
tal forma que se ponga especial énfasis en solucionar aquéllas que
mayormente originan el problema (Alvear, 2012). Por ejemplo si se
quisiera establecer un CIF para reducir el impacto financiero de los gastos
no deducibles en una organización mexicana, entendido como tal, el costo
que representa no deducirlos para efectos de la base del Impuesto sobre
la Renta (30%) y de la Base de la PTU (10%), adicionalmente existe un
no acreditamiento del IVA asociado al gasto equivalente a un 16% cuando
es sujeto a su causación. Una propuesta de estrategia para identificar la
causa de éste problema se resume en la figura 2 en la cual se determina
que las áreas que deben controlar (pocos vitales) son los consumos en
restaurantes y los gastos sindicales, si se dedicara la atención a controlar
a los muchos triviales seríamos ineficientes pues solo representarían un
20% del objetivo total.
Figura 2. Diagrama de Pareto 80-20 respecto a gastos no deducibles
45000
40000
1
0.9
Pocos Vitales
0.8
35000
0.7
Muchos triviales
30000
0.6
25000
0.5
20000
0.4
15000
0.3
10000
0.2
5000
0.1
0
0
Consumo en
Restaurant
Gastos
sindicales
Importe
Gastos de
viaje
Taxis sin
comprobante
% Acumulado
Multas
Atenciones a
clientes
80-20
Fuente: Elaboración propia con datos hipotéticos de gastos no deducibles.
Control Interno & Maximización de Resultados
�68
Una vez definidas las áreas de oportunidad a controlar para efectos de
alcanzar las metas u objetivos se requiere la selección de la estrategia de
control a implementar para efectos que coadyuve al cumplimiento de los
objetivos organizacionales
Conclusiones
La Contaduría funge como un elemento vital que contribuye en cada una de
sus áreas, a la maximización de los resultados de las organizaciones
mediante el manejo eficiente y eficaz de los recursos que controla, para ello,
requiere tener especial cuidado de estar orientada en la ética que rige a la
profesión, así como al cumplimiento la normatividad financiera y legal que le
sea aplicable. La búsqueda de herramientas innovadoras que puedan
replicarse en la contaduría deben de ser aplicadas cuando las mismas la
fortalezcan, y sobre todo cuando, cuando adicionalmente contribuyan a
mejorar a las organizaciones públicas y privadas, lo que seguramente
ayudará a todo lo que gira alrededor de ellas.
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Control Interno & Maximización de Resultados
��
Innovaciones de Negocios 13(25): 071 - 095
© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 11 de abril de 2016. Fecha de aceptación: 6 de mayo de 2016.
Calidad de los servicios universitarios: Una percepción desde sus
actores en una escuela de negocios
(Quality of services university: A perception from their actors in a
business school)
María de Jesús Araiza Vázquez t
Alberto Zambrano Elizondov
José Felipe Ramírez Ramírez ♣
Abstract: This study aimed to evaluate the quality of university services in business school at
a public university of Mexico from the perspective of its actors (students and teachers). To get
to their results, a SERVQUAL scale was used with some adjustments, which is an instrument
of multiple items that were originally developed to measure customer insights regarding the
quality of service. The instrument consists of 22 phrases that measure customer expectations
and 22 similar phrases that measure customer perception and service quality is established
by the difference of scores that the customer assigns to their expectations and perceptions.
Questions that serve to other aspects of the university service were incorporated to this
instrument, they are related with the conciliation of programs, learning assessment and the
effectiveness of administrative processes. The scale of 42 variables that measure the quality
of services and conditions of the institution to offer them, was applied to a sample of 446
students and 64 teachers, they reflect the efforts and resources invested by the faculty in
teacher training and equipment offered in learning practices are highly valued by students.
Besides, on differences in perceptions between students and teachers, it is shown that the
students are claimant protagonists of quality in services and the raison d’etre of any
educational institution
Keywords: higher education, perception, quality, service
JEL: I23, D24
_______________
t
v
♣
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Centro de Desarrollo
Empresarial y Posgrado, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: maria.araizav@uanl.mx
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Centro de Desarrollo
Empresarial y Posgrado, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: alberto.zambrano@uanl.mx
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Centro de Desarrollo
Empresarial y Posgrado, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: jose.ramirezrr@uanl.edu.mx
Calidad & Servicios Universitarios
�72
Resumen: Este estudio apuntó hacia la evaluación de la calidad de los servicios
universitarios en una escuela de negocios de una universidad pública de México desde la
óptica de sus actores (estudiantes y docentes). Para llegar a sus resultados se utilizó escala
de SERVQUAL con adecuaciones, el cual es un instrumento de ítems múltiples que se
elaboró originalmente para medir las apreciaciones del cliente en relación a la calidad del
servicio. El instrumento se compone de 22 frases que miden las expectativas del cliente y 22
frases similares que miden la percepción del cliente y la calidad del servicio se establece
mediante la diferencia de las puntuaciones que el cliente asigne a las expectativas y a las
percepciones. A este instrumento se incorporaron preguntas que atienden a otros aspectos
del servicio universitario, tienen que ver con la conciliación de los programas, con la
valoración del aprendizaje y con la efectividad de los procesos administrativos. La escala de
42 variables que miden la calidad de los servicios y las condiciones de la institución para
ofrecerlos, se aplicó a una muestra de 446 estudiantes y 64 docentes, las cuales reflejan que
los esfuerzos y recursos invertidos por la facultad, tanto en la capacitación docente como en
el equipamiento ofrecido en las prácticas de aprendizaje, son bien valoradas por los
estudiantes, Asimismo, en las diferencias de percepciones entre estudiantes y docentes, se
observa que los estudiantes son protagonistas demandantes de la calidad de los servicios y
la razón de ser de cualquier institución educativa.
Palabras clave: calidad, educación superior, percepción, servicio
Introducción
En la actualidad existe un margen muy alto en cuanto a la competitividad que
existe hoy en día en el sector de la educación superior, el incremento de
universidades y el ámbito social tan cambiante y que genera mayores
expectativas de los egresados ha llevado a las universidades a centrar sus
esfuerzos en ofrecer mejores servicios, todo ello con el objetivo de satisfacer
las necesidades de sus actores, esto ha obligado a que estas instituciones
trabajen para mejorar la calidad académica y los servicios que ofrecen, esto
les ha traído como secuela, buscar el logro de las acreditaciones de calidad
por parte de organismos oficiales como uno de los requisitos de certificación,
la percepción de los alumnos sobre ciertos elementos de la calidad de la
educación, tales como la gestión institucional y la enseñanza. Por lo tanto,
fue necesario disponer de una escala que auxilie al proceso de acreditación
de las Instituciones de Educación Superior (IES) y que permita medir las
percepciones de los actores sobre la calidad del servicio que éstas entregan.
M. J. Araiza, A. Zambrano y J. F. Ramírez
�73
Originalmente el concepto de la calidad se aplicó a los productos y
luego se propagó a los servicios en muchas ramas, circunscribiendo el
ámbito educativo. Llegó así a convertirse en un factor competitivo estratégico
(Sangüesa Mateo e Ilzarbe. 2006, p.19). Por otro lado. Traba, Barletta y
Velázquez. (2010). aseveraban que se debe concebir a la calidad como un
concepto abstracto tan amplio en definición y aplicación que cada
organización puede entenderlo desde sus propios intereses. Según Koenes
(1996) la principal forma de conocer las expectativas de los consumidores es
preguntándoselo a ellos mismos pues es la única forma concreta, precisa y
fiable de obtenerlas. Las IES no están ajenas a esta contemplación y deben
tener en cuenta la percepción que el cliente tiene acerca del producto o
servicio en cuestión.
Conceptos de calidad del servicio
La calidad de un bien o servicio está establecida por los rasgos o posesiones
que lo condescienden y que le conceden valor. La calidad de los productos
puede ser fácilmente medible pero no así la calidad de los servicios, debido a
sus particularidades de intangibilidad, inseparabilidad, heterogeneidad y
caducidad (Kotlery Armstrong, 2003; Lovelock, 2011).
El diccionario de la Real Academia Española define servicio como
acción y efecto de servir, como servicio doméstico. En términos
estereotipados, un servicio puede ser entendido como todo aquello que es
necesario realizar para generar satisfacción de un consumidor. La calidad
dentro de los servicios está sometida a la calidad percibida, que es intrínseca
y que se entiende como el juicio del consumidor sobre la excelencia y
superioridad de un producto (Zeithaml, 1988. p. 3); Grönroos (2007) agrega
que la propia intangibilidad de los servicios obliga que estos sean percibidos
de manera subjetiva.
Para este estudio en particular tomamos la definición de calidad del
servicio de una institución educativa como aquellas acciones o actividades
que se reflejan en la conformidad y la satisfacción que experimenta la
comunidad académica sobre los diferentes servicios prestados por ésta.
Calidad & Servicios Universitarios
�74
La calidad de la educación
La trascendencia de calidad no es algo dominante sino referente, existen
diferentes definiciones sobre la calidad de la educación, las cuales han ido
dando vuelta y ajustándose según el acontecer de la sociedad. La UNESCO
define calidad en la educación superior como un concepto multidimensional
de múltiples niveles, dinámico, que se relaciona con los elementos
contextuales de un modelo educacional, con la misión y fines institucionales y
con estándares específicos dentro de un sistema, institución, programa o
disciplina determinados.
Al prosperar el significado de calidad en las organizaciones de índole
mercantil, la atención de los modelos de gestión de la calidad total en las IES;
se da tras casi medio siglo de implantación en el campo industrial (Vargas,
2014).
En las últimas dos décadas se han experimentado escalonadas
expectativas y necesidades marcadas por parte de la sociedad hacia el
sector universitario público, en torno de la calidad educativa, dentro de lo que
figura el requerimiento de procesos de rendición de cuentas, así como la
petición de un modelo de universidad integrador, equitativo, sustentable y de
alto nivel de calidad; situación que ha provocado que la educación superior
pública se introduzca en procesos de autorreflexión y crítica en torno a su
calidad educativa, considerando en todo momento la equidad y la
sustentabilidad.
En lo que se refiere a sustentabilidad, este enunciado subsume un
principio de autonomía que tratándose de instituciones de educación cobra
mayor importancia. Dias Sobrinho (2008) nos recuerda que, en debates
comunes como los valores, en la educación superior no existe un modelo
universalmente válido y propone la inexistencia de un juicio universal y de un
objetivo de calidad válido para todas las IES en todas las extensiones
territoriales, solicitando la construcción de una coincidencia propia de cada
IES incluyendo la de sus indicadores.
Como bien decía ya desde 2004 Ratner, nos guste o no, el lenguaje de
sustentabilidad ha sido institucionalizado en la industria, las organizaciones
intergubernamentales y las no gubernamentales, las agencias nacionales, el
Fondo Monetario Internacional, la OECD entre otras. En el ámbito
M. J. Araiza, A. Zambrano y J. F. Ramírez
�75
académico, las diferentes disciplinas se han visto en la necesidad de
incorporar al desarrollo sustentable en su discurso y algunas más en sus
paradigmas.
Además de las complejas exigencias a la que se enfrentan las IES
públicas, existe un crecimiento significativo a partir de los ochentas, lo cual
ha puesto de manifiesto algunas tendencias en el sector universitario de
América Latina en busca de la calidad educativa. Algunos de esas tendencias
son: la internacionalización, la acreditación, la certificación y el desafío del
equilibrio entre calidad, eficacia y equidad y la creciente demanda de una
educación de calidad por parte de la sociedad.
Calidad de servicio en el ámbito educativo
La calidad que fue utilizada en el ámbito empresarial fue trasladada al ámbito
educativo, cuando el concepto se aplica a este ámbito es necesario
considerar la finalidad, el sentido y funciones de la educación. Considerando
al sistema educativo en su conjunto (Sverdlick, 2012). Para Senlle Szodo y
Gutiérrez Francescon (2005, p.9). La calidad no es aplicar las normativas
internacionales aprobadas por 157 países o incrementar ya sea las horas de
clase o los exámenes; la calidad es un cambio profundo en la manera de
pensar, de programar, de evaluar y de sentir la educación.
El afán eficientista llevo a muchas instituciones a preocuparse por la
calidad dejando de lado el asegurar la enseñanza y aprendizaje en los
estudiantes. Se puede hablar de calidad en educación, cuando esta es
causante del progreso de sus estudiantes en un amplio grado de beneficios
intelectuales, morales, emocionales y sociales, teniendo en cuenta su nivel
socioeconómico, su medio familiar y su aprendizaje previo. Un sistema
educativo eficaz es el que maximiza la capacidad de las instituciones para
alcanzar esos resultados. (Bustos, Salazar y Bermúdez, 2012, p.14).
Aguerrondo (2003) enfatizaba la fuerza del concepto de calidad al
tratarse de un concepto totalizante, amplio y multidimensional. La autora
enfatiza que las decisiones emergentes de la información cuantitativa sólo se
orientarán hacia el largo plazo si las mediciones pueden ser evaluadas y
reinterpretadas dentro de un contexto global.
Calidad & Servicios Universitarios
�76
Por otro lado, Capelleras y Veciana (2004) percibieron el creciente
interés por la evaluación de la calidad de la enseñanza que no esté
exclusivamente centrada en la labor del profesor y elaboraron una síntesis de
las investigaciones desarrolladas en este ámbito. Ciertos trabajos se han
centrado en la valoración de la experiencia global de los estudiantes en la
universidad con relación al conjunto de servicios que ofrece no sólo a nivel
docente, sino que también se incluyen los servicios de apoyo al estudio y los
servicios generales tales como los relacionados con el desarrollo deportivo,
cultural y de convivencia. Las principales conclusiones a las que arribaron en
el contexto de la educación superior fueron: No existe unanimidad en cuanto
a la conceptualización de la calidad de servicio en el ámbito universitario
desde la perspectiva del usuario, tampoco una escala estandarizada para
medir esta temática y por otro lado, los resultados varían puesto que no
siempre se mide el mismo concepto
Esto ha obligado de alguna manera a que exista una marcada
preocupación de los gobiernos por la evaluación de la calidad dentro de los
sistemas educativos. También existe una preocupación entre los pedagogos
por encontrar nuevas formas de llegar a los estudiantes con estrategias de
enseñanza que faciliten el aprendizaje. La preocupación por la calidad de la
educación que están mostrando las universidades, se ha pronunciado en el
nuevo milenio (Capelleras y Veciana, 2004; Salvador Ferrer, 2005; Senlle
Szodo y Gutiérrez Francescon, 2005), relacionan la fórmula de la calidad en
la educación con la estructura y gestión de la institución educativa y con la
metodología o estrategias para transmitir el conocimiento con el fin de
cambiar y desarrollar competencias. Si los servicios no son de calidad,
deterioran el clima y los resultados institucionales. Senlle Szodo y Gutiérrez
Francescon (2005) señalaban que cuando hay desconexión entre los
estudios y lo que requiere la sociedad hay falta de calidad. (p.33).
Comprobación de la calidad de servicio en el espacio educativo
En la última etapa de la década de los ochenta prospera en América Latina y
el Cribe la inquietud por la valoración de la calidad de la educación superior,
debido a la crisis económica considerada en esta época, donde las
restricciones del financiamiento del sector universitario no se hicieron
M. J. Araiza, A. Zambrano y J. F. Ramírez
�77
esperar. En este contexto se debatía sobre la pertinencia y la baja calidad de
los servicios en concordancia con la sociedad (Seibold, 2000).
Es así como la evaluación toma un papel fundamental, cuyo propósito
fue tener un enfoque colindante con la realidad sobre la calidad obtenida y la
esperada de las universidades. Esto obligó a que la evaluación en una IES
coexista desde un enfoque integrador, que contenga mecanismos de gestión,
investigación, académicos y de vinculación, pero, por otro lado, reflexionar
sobre el elemento estudiantil ya que excluir este aspecto es circunscribir la
visión integral del quehacer de la educación superior pública. Es así que no
puede hablarse de calidad sin evaluación, ni hablar de evaluación si no es
para la mejora de la calidad educativa existente (Vargas, 2014).
La medición de la calidad en el ámbito universitario ha llevado a estas
instituciones a enfrentar difíciles obstáculos tales como la falta de
asentimientos a la hora de definir los hitos de ejecución y precisar la calidad
con que se desarrollará íntegramente a los estudiantes y docentes, aspectos
difíciles de evaluar (Tobón, Rial Sanchez, Xarretero Díaz y García Fraile.
2006). Si impulsamos la calidad total, se debe de constituir un sistema de
gestión de la calidad que refrende la satisfacción global reglamentando un
proceso de mejora continua basada en la mentalización y participación
generalizadas de hacer las cosas cada vez mejor interiorizando esta manera
hasta evangelizar en una sapiencia propia de la universidad. (Panera
Mendieta, 2010).
Existe una escala conocida como SERVQUAL (Parasuraman, Zeithaml
y Berry, 1988) que, desde su aparición se ha convertido en una de las
medidas más populares de la calidad del servicio. Se basa en una medición
que diferencia entre las percepciones y las expectativas de los usuarios de
los servicios y ha sido empleada en un gran número de investigaciones sobre
servicios con tipologías disímiles.
Capelleras y Veciana (2004) Decidieron adecuar la escala de medida
de SERVQUAL al servicio universitario, emprendieron la evaluación de la
calidad de la enseñanza a través de las percepciones de los estudiantes,
validaron la escala empleada con el objeto de analizar sus propiedades y
comprobar su capacidad para medir la calidad de servicio en el ámbito de la
enseñanza universitaria, logrando resultados admisibles para el instrumento
que fue parte de la escala manejada para este estudio.
Calidad & Servicios Universitarios
�78
Planteamiento del problema
Pregunta de investigación
¿Cuáles son las dimensiones de la calidad de los servicios universitarios que
impactan en la percepción de la calidad en estudiantes y docentes de una
universidad pública en una escuela de negocios?
Objetivos de la investigación
a) Validar una escala para medir la calidad de servicio en el ámbito de la
enseñanza universitaria. así como identificar las dimensiones que la
conforman.
b) Indagar las valoraciones de los actores (estudiantes y docentes) e
identificar las características que definen la importancia atribuida a las
dimensiones que integran la calidad del servicio universitario.
c) Encontrar las discrepancias en la percepción de la calidad entre los
participantes.
d) Identificar como valoran los actores la calidad de los servicios
universitarios para colocar o emitir encomiendas oportunas.
Metodología
El presente estudio es de corte cuantitativo, transversal y correlacional con el
cual se pretendió identificar aquellas variables o factores de la calidad que
tienen una mayor incidencia o un mayor poder predictivo sobre la calidad
global percibida.
Población y muestra
La población estuvo compuesta por los estudiantes y los docentes de
la escuela de negocios de una universidad pública. Se utilizó un muestreo
probabilístico conformado por: estudiantes de segundo y tercer semestre y
octavo noveno y décimo semestre, consintiendo una muestra de 323
estudiantes conformado de la siguiente manera: C1=87, C2=56, C3=138,
M. J. Araiza, A. Zambrano y J. F. Ramírez
�79
C4=42; con un total= 323, para ello se utilizó el muestreo estratificado
proporcional el cual estuvo conformado por 4 estratos considerando cada
carrera como un estrato durante el período escolar Enero-Junio de 2015, sin
embargo obtuvimos más encuestas contestadas correctamente y se respetó
la proporción por estrato tomando 446 encuestas válidas. Dicha elección se
sustenta en la representatividad de quienes se encuentran iniciando la
experiencia universitaria y de quienes se aproximan a la meta final de la
carrera. Por otro lado, de los 72 docentes que impartían al menos una
materia en los grupos de las cuatro carreras, fue considerando bajo el mismo
criterio que para los estudiantes, se obtuvo la exigencia original de una
muestra de 61, sin embargo la participación fue de un total de 64 docentes.
Instrumento
Basados en el modelo SERVQUAL, se produjo un conjunto de 46
ítems que contenía los aspectos del servicio universitario. Se contextualizó la
composición de los ítems al lenguaje local y se sometió el cuestionario al
juicio de condiscípulos y estudiantes para evaluar la claridad y conveniencia
de los ítems.
En esta fase se prepararon los cuestionarios, uno para medir las
percepciones de los estudiantes y otro para medir las percepciones de los
docentes de la escuela de negocios. También se administró el cuestionario a
una muestra piloto de 50 estudiantes pertenecientes a las cuatro carreras.
Resultado de estas acciones los cuestionarios quedaron conformados de la
siguiente forma: 42 ítems para el de los estudiantes, incluyendo además las
siguientes variables demográficas: carrera, año de cursado, género,
condición de estudiantes (local o foráneo) y edad. El cuestionario para
docentes incluyó 41 ítems, considerando: edad, carrera en la que enseña
mayor cantidad de horas y género. El ítem que fue omitido en este
instrumento es el que refiere al cumplimiento de las expectativas que tenía el
estudiante al iniciar la carrera; excluido por no corresponder con este tipo de
sujeto. En ambos casos la edad estuvo definida en rangos con el propósito
de ser utilizada en las diferentes técnicas estadísticas como variable
independiente.
La batería de ítems utilizó una escala tipo Likert de 5 puntos que oscila
entre 1 (en desacuerdo) y 5 (de acuerdo). De esta forma, puntuaciones altas
Calidad & Servicios Universitarios
�80
en la escala reflejan una mejor percepción de la calidad de los servicios, en
tanto que, puntuaciones bajas en la escala reflejan una percepción pobre de
la calidad de los servicios. Para evaluar la consistencia interna de la escala
se calculó el coeficiente Alpha de Cronbach para el total de la muestra,
resultando ser de 0.938, por lo que se prueba que la escala es fiable.
Asimismo, y con el propósito de identificar la importancia relativa de
cada dimensión en la percepción global de la calidad de servicios, se calculó
la variable calidad global percibida como la media de los 42 ítems de la
escala. La fase de obtención de datos definitivos se realizó conforme a la
siguiente información. El universo (N) estuvo compuesto por 2,014
estudiantes matriculados en los semestres mencionados de las cuatro
diferentes carreras y 363 docentes que impartían cuando menos un curso en
esos semestres. El tamaño de la muestra quedó conformado por 446
estudiantes y 64 docentes. El error de la muestra fue de +/- 5% con un nivel
de confianza de 95%.
Validez de la escala
El paso de validación de la investigación se verificó mediante el
proceso que se llevó a cabo con el cuestionario consignado a los estudiantes
dado que era considerablemente mayor que el de los docentes y al mismo
tiempo contenía la generalidad de las preguntas consideradas para este
estudio.
Se efectuó un análisis factorial empleando rotación ortogonal varimax
para explicar la estructura subyacente en la matriz de datos. Los
componentes necesarios para representar los datos originales se extrajeron
mediante la técnica de análisis de componentes principales. El valor de KMO
se presentó en 0.930 y los MSA para cada variable fueron por encima de
0.762 lo que consintió el ajuste de los datos para el análisis factorial. Por otro
lado, la esfericidad de Bartlett mostró la existencia de suficientes relaciones
para efectuar el análisis factorial con alta significancia estadística.
Como se puede apreciar en la Tabla 1, el análisis factorial propuso una
reducción considerable de variables con una pérdida aceptable de
información, ya que los 42 ítems se conformaron por 8 factores que explican
el 59.25% de la variabilidad de las variables.
M. J. Araiza, A. Zambrano y J. F. Ramírez
�81
Tabla 1. Matriz factorial rotada. (Parte 1)
Componentes
Variables
F1
F2
F3
F4
F5
F6
F7
F8
1-Las condiciones de las aulas son adecuadas para la
.789
docencia
2-El equipamiento (laboratorios, salas de informática)
.560
es adecuado
3-La bibliografía disponible es suficiente
.382
4-Las instalaciones físicas son adecuadas para el
.807
desarrollo del aprendizaje
5-Los profesores se ocupan de la condición académica
.655
de los estudiantes
6-Los profesores motivan el aprendizaje de los
.585
contenidos de las materias
7-Los profesores fomentan la participación de los
.523
estudiantes en las clases
8-Los profesores están disponibles para orientar al
.706
estudiante cuando sea necesario
9-Existe una comunicación fluida entre profesores y
.720
estudiantes
10-Las evaluaciones son adecuadas para conocer lo
.569
que han aprendido los estudiantes
11-El material entregado por los docentes es útil para
.555
los estudiantes
12-Los profesores tienen un nivel suficiente de
.770
conocimientos teóricos
13-Los profesores tienen un nivel suficiente de
.730
conocimientos prácticos
14-Los profesores están actualizados en sus
.734
conocimientos
15-Los profesores son capaces de transmitir
.683
adecuadamente sus conocimientos
16-Los profesores explican los conocimientos con
.636
claridad suficiente
17-Los profesores orientan el trabajo autónomo de los
.460
estudiantes adecuadamente
18-Los profesores evalúan los conocimientos de los
.539
estudiantes adecuadamente
19-En esta carrera existe una combinación adecuada
.762
entre asignaturas obligatorias y optativas
20--En esta carrera existe una oferta amplia de
.823
asignaturas optativas
21-En esta carrera existe una combinación adecuada
.665
de contenidos teóricos y prácticos
22-En esta carrera se estimula el desarrollo de
.589
capacidades de los estudiantes
Nota: La información contenida en las Tablas 1 y 2 es parte de un mismo grupo de resultados que ha sido dividido
en dos partes.
Fuente: Elaboración propia.
Calidad & Servicios Universitarios
�82
Tabla 2. Matriz factorial rotada. (Parte 2)
Componentes
Variables
F1
F2
F3
F4
F5
F6
F7
F8
23-Los horarios de clases son adecuados a las
.322
necesidades de los estudiantes
24-El número de estudiantes por clase es adecuado
.326
para los procesos de enseñanza aprendizaje
25-Los contenidos enseñados están de acuerdo al
.563
perfil profesional
26-El trato recibido de los profesores es adecuado
.676
27-Los profesores muestran eficacia para desarrollar
.462
las acciones pedagógicas
28-Se cumplen las expectativas que tenía al iniciar la
.600
carrera
29-El currículo (contenidos. actividades prácticas) es
.676
adecuado
30-La metodología docente (recursos. estrategias
.616
didácticas. actividades complementarias) es
adecuada
31-El aprendizaje independiente (trabajo autónomo.
.611
desarrollo de actividades) es adecuado
32-La evaluación del aprendizaje (procedimientos de
.518
evaluación. criterios de evaluación. resultados y
revisión de exámenes) es adecuado
33-Los procesos de comunicación y canales de
.589
comunicación entre los públicos de la comunidad
educativa son adecuados
34-Los espacios existentes para expresar opiniones
.679
son adecuados
35-El tratamiento de quejas y/o sugerencias sobre
.747
diferentes aspectos de los servicios universitarios
es adecuado
36-El clima de convivencia y relaciones humanases
.595
adecuado .564 37-El trato recibido por todo el
personal implicado en la institución
38-Las soluciones y alternativas que se aplican para
.720
resolver dificultades son adecuados
39-Las actividades de mejora e innovación aplicadas
.598
son adecuadas
40-Las instalaciones y su mantenimiento son
.736
adecuadas
41-Los procesos administrativos (matriculación.
.780
trámites varios) son ágiles
42-La administración es eficaz para solucionar
.664
problemas
Nota: La información contenida en las Tablas 1 y 2 es parte de un mismo grupo de resultados que ha sido dividido
en dos partes.
Fuente: Elaboración propia
M. J. Araiza, A. Zambrano y J. F. Ramírez
�83
La denominación y el contenido de cada factor se describen a
continuación:
• F1 con las preguntas 11-17 y 27. Competencia del cuerpo docente.
Contempla aspectos relativos al nivel de conocimientos teóricos y
prácticos de los docentes, su capacidad para transmitirlos y su nivel de
actualización profesional.
• F2 con las 9 preguntas 21-25 y 28-31. Organización de la enseñanza o de
la carrera-contenido del plan de estudios. Esta dimensión describe al
grado de orientación teórico práctico de los estudios, en el que se puede
potenciar el desarrollo de las capacidades de los estudiantes, la
adecuación de los contenidos al perfil profesional, el diseño curricular
incluyendo aprendizaje independiente. Asimismo, considera los horarios,
el tamaño del grupo, vinculados con la organización de la enseñanza.
Ambas variables muestran una alta correlación en este factor.
• F3 consta de 7 preguntas de la 33-39. Esta dimensión advierte aquellos
aspectos que tienen que ver con la comunicación entre los diferentes
actores institucionales, las áreas para articular opiniones, el método de
sugerencias y el clima de convivencia.
• F4 sus 6 preguntas son de la 5-9 y la 26. Acopia los aspectos del servicio
afines con las actitudes y comportamientos del profesorado hacia el
estudiante, tales como preocupación por el aprendizaje, estimulación de
su participación y la disposición para orientar el aprendizaje.
• F5 compuesta de 5 preguntas 1-4 y 40. Este componente se vincula con
los aspectos tangibles como las instalaciones físicas, las aulas, los
equipamientos y el acervo bibliográfico disponible.
• F6 comprendido en 3 preguntas 10, 18 y 32. Atiende el grado de
adecuación de las evaluaciones de los aprendizajes. Se puede observar
una fuerte correlación.
• F7 dos preguntas 19 y 20. Reúne elementos que hacen referencia a la
mezcla entre asignaturas obligatorias y optativas y al interés que
estimulan estas últimas dentro de la carrera.
• F8 también establecido en dos preguntas la 41 y 42. Esta dimensión
circunscribe aquellas preguntas atañidas a la eficiencia y eficacia de los
procesos administrativos para solucionar problemas.
Calidad & Servicios Universitarios
�84
Análisis de la confiabilidad de la escala
Con las dimensiones ya instituidas se realizó el análisis de fiabilidad de
la escala calculando el Alpha de Cronbach para cada uno de los factores,
reflejando correspondientemente los siguientes valores: 0.890. 0.837. 0.851.
0.860. 0.763. 0.831. 0.728 y 0.664. Los resultados obtenidos nos muestran
que las dimensiones emanadas del modelo ofrecen consistencia interna.
Resultados
Se aplicó el análisis de regresión lineal que permitió explorar en qué
medida la calidad global percibida puede ser declarada por las dimensiones o
variables independientes. Así como se examinó el dominio predictivo que
cada una de las variables independientes ejerce sobre la variable
dependiente, es así, como se pudo apreciar el grado de jerarquía asignada
por los encuestados a cada una de las subescalas.
En la Tabla 3 se muestra el estadístico que comprueba la hipótesis de
que la pendiente de la recta de regresión vale cero es F=2257880 con un
nivel crítico sig=0.000, lo que implica ambas variables están linealmente
relacionadas.
Tabla 3. Calidad global vs percepción del servicio
Componentes
F1
F2
F3
F4
F5
F6
F7
F8
B
0.191
0.213
0.167
0.142
0.119
0.072
0.048
0.048
B
0.233
0.261
0.237
0.185
0.185
0.111
0.095
0.091
%
16.67
18.67
16.95
13.23
13.23
7.94
6.51
6.51
T
614.642*
709.381*
749.303*
535.245*
664.328*
341.452*
373.403*
342.547*
Nota: * sig=0.000. Fuente: Elaboración propia
Los coeficientes b indican la importancia relativa de cada uno de los
ocho aspectos para predecir la percepción de la calidad de servicio global. El
M. J. Araiza, A. Zambrano y J. F. Ramírez
�85
elemento que tiene una mayor importancia relativa es el correspondiente a la
organización de la enseñanza con un 18.67%. El resto de los elementos se
percibe en el sucesivo orden de importancia: la comunicación y el clima
organizacional, el nivel de competencia de los docentes, las actitudes y
comportamiento de los docentes, las instalaciones y equipamientos, las
evaluaciones, la organización de las asignaturas optativas y, por último, la
dimensión efectividad de los procesos administrativos. Se observa que las
dos dimensiones relacionadas con el personal docente recogen el 30% de la
explicación de la calidad global, representando el principal agente que actúa
en la formación de la percepción de calidad de servicio.
Diferencia de medias entre los participantes
Se concluyó que las puntuaciones de las variables de estudio no se
ajustan a una distribución normal, esto al efectuar la prueba de KolmogorovSmirnov, a partir de esta información, y con el propósito de analizar las
diferencias entre grupos, se aplicó: (a) la prueba U de Mann-Whitney como
alternativa de la prueba t sobre diferencias de medias entre dos muestras
independientes cuando no se cumplen los supuestos de normalidad y
homocedasticidad y (b) la prueba H de Kruskal-Wallis para varias muestras
independientes al contrastar la igualdad de perfiles de rangos promedios de
cada dimensión entre los individuos agrupados por las categorías de las
variables demográficas.
Este último análisis permitió corroborar si las muestras identificadas
por los diferentes grupos, presentaban diferentes rangos promedios de
percepción de calidad en cada dimensión. Las dimensiones se consideraron
como variables de contraste, mientras que las variables demográficas
actuaron como variables de agrupación. El estadístico utilizado por KruskalWallis es la chi-cuadrada ( 2) ó distribución de Pearson.
Grupos de estudiantes definidos por el género
Teniendo en cuenta la muestra de sujetos y al confrontar los perfiles de
rangos promedios de las ocho dimensiones, entre los grupos definidos por
género, mediante la prueba U de Mann-Whitney para dos muestras
independientes, se obtuvieron los datos reflejados en la tabla 4. Se advierte
Calidad & Servicios Universitarios
�86
que las tres dimensiones que difieren significativamente, es decir, la
comunicación y el clima organizacional, las instalaciones y equipamientos y
la efectividad de los procesos administrativos, manifiestan escenarios que
dependen en gran medida de la gestión institucional. Las mujeres atribuyeron
a estas dimensiones mayor puntaje que los hombres, imprimiendo a este
escenario un carácter psicosocial favorable de ser valorado en futuras
investigaciones.
Tabla 4. Rango promedio de percepción de la calidad por grupo de
estudiantes según su género y estadísticos de Mann-Whitney
Dimensión
1
2
3
4
5
6
7
8
Femenil
n
Rp
240
229.13
240
226.73
240
245.58
240
229.13
240
240.22
240
234.24
240
236.50
240
241.27
Varonil
n
Rp
206
225.54
206
228.43
206
205.73
206
225.54
206
212.18
206
219.39
206
216.66
206
210.92
U de
Mann-Whitney
25141.00
25353.00
21059.00
25141.00
22388.50
23873.00
23311.50
22129.00
P
(Bilateral)
.772
.891
.001
.772
.023
.225
.104
.013
Fuente: Elaboración propia
Grupos de estudiantes definidos por el año de cursado
Al comparar los rangos promedios de las ocho dimensiones entre los
estudiantes de los diferentes semestres, se advirtió una diferencia
significativa entre los estudiantes de 20 y 3er semestre y últimos semestres de
carrera, en el factor 7: asignaturas optativas ( 2 (4) =11.736, p=.019). Los
estudiantes de 10° semestre calificaron esta dimensión con menor puntaje
que los de 20 semestre, como puede apreciarse en la Tabla 5.
Las derivaciones observadas podrían colocar a futuras investigaciones
en la situación de estudiar la posible directriz de los estudiantes a conseguir
conciencia de su autonomía a medida que progresan en su carrera y
participar fehacientemente en su orientación profesional. Este acontecimiento
ayudaría en la toma de decisiones al elaborar el bosquejo curricular de una
carrera, instituyendo espacios curriculares electivos que consideren las
preferencias diferenciales de sus estudiantes.
M. J. Araiza, A. Zambrano y J. F. Ramírez
�87
Tabla 5. Percepción de la calidad desde los estudiantes
Semestre 2
Dimensión
Semestre 3
Semestre 8
Semestre 9
Semestre 10
1
n
14
Rp
230.23
n
201
Rp
239.26
n
30
Rp
199.98
n
Rp
185 222.15
n
16
Rp
192.28
2
14
225.97
201
241.47
30
217.50
185 221.46
16
142.34
3
14
229.20
201
230.52
30
201.19
185 229.79
16
211.56
4
14
244.63
201
228.99
30
224.34
185 227.62
16
197.25
5
14
243.83
201
225.62
30
202.82
185 237.92
16
160.78
6
14
234.07
201
231.25
30
217.69
185 226.96
16
199.06
7
14
231.50
201
246.69
30
246.66
185 207.30
16
181.75
8
14
229.40
201
223.06
30
223.34
185 235.10
16
190.75
Fuente: Elaboración propia
Grupos de estudiantes definidos por la edad
En relación con la edad, se observa que las diferencias significativas
de rangos promedios se presentan entre los estudiantes menores de 18 años
y los comprendidos entre los 19 y 22 años. En las seis primeras dimensiones:
competencias de los docentes ( 2(2)=10.029, p=.007), organización de la
carrera ( 2(2)=12.661, p=.002), comunicación y clima organizacional
( 2(2)=7.393, p=.025), actitudes y comportamientos de los docentes
( 2(2)=6.803, p=.033), instalaciones y equipamiento ( 2(2)=6.250, p=.044) y
evaluaciones ( 2(2)=6.166, p=.046) el primer grupo respondió con
puntuaciones significativamente mayores que los pertenecientes al segundo
grupo, tal como puede apreciarse en la Tabla 5. Asimismo, en competencia
de los docentes, comunicación y clima organizacional, instalaciones y
equipamientos y evaluaciones, los estudiantes del primer grupo manifestaron
percepciones de la calidad significativamente superiores a las que
observaron los mayores de 22 años. En las restantes dimensiones se
observó la misma tendencia, sin embargo, estas diferencias no llegaron a ser
significativas (ver tabla 6).
En cuanto a estas últimas discrepancias, llama la atención la sostenida
disminución en las puntuaciones de las dimensiones de percepción de la
calidad entre los menores de 18 años y los comprendidos entre los 19 y 22
años de edad, mientras que en algunas dimensiones tales como organización
Calidad & Servicios Universitarios
�88
de la carrera, actitudes y comportamientos de los docentes y efectividad de
los procesos administrativos, se presenta una recuperación de dichos valores
en los estudiantes mayores de 22 años. Este descubrimiento podría indicar
que el grado de maduración de los sujetos intercede en sus percepciones.
Tabla 6. Rango promedio de percepción de calidad en estudiantes
por rango de edad
Rangos de edad
< de 18 años
Dimensión
>18 <=22
>22
n
Rp
n
Rp
n
Rp
1
134
256.92
254
215.24
58
212.09
2
134
259.65
254
210.45
58
226.56
3
134
252.33
254
218.49
58
208.66
4
134
251.63
254
216.10
58
220.73
5
134
246.13
254
224.64
58
196.40
6
134
244.87
254
225.58
58
195.26
7
134
246.11
254
216.89
58
230.20
8
134
236.38
254
225.95
58
213.51
Fuente: Elaboración propia
Estudiantes por su carrera
Confrontando los rangos promedios entre los estudiantes de las cuatro
carreras, se observaron diferencias significativas en las dimensiones
comunicación y clima organizacional ( 2 (3) =15.878, p=.001) e instalaciones y
equipamiento ( 2 (3) =61.625, p=.000). En la dimensión comunicación y clima
organizacional, los estudiantes de la carrera 3 obtuvieron un rango promedio
significativamente mayor que los estudiantes de las carreras 1 y 2. A su vez,
en la dimensión instalaciones y equipamiento, los estudiantes pertenecientes
a la carrera 3, mostraron rangos promedios significativamente mayores que
los correspondientes a la de 1,2 y 4 (ver tabla 7). Y habiéndose advertido en
ellas diferentes tipos de liderazgo, los contrastes obtenidos permiten deducir
que los estudiantes confeccionan juicios de valor a partir del nivel del
compromiso que los líderes muestran con sus estudiantes.
M. J. Araiza, A. Zambrano y J. F. Ramírez
�89
Tabla 7. Percepción de la calidad por grupo de estudiantes por carrera
Dimensiones
1
2
3
4
5
6
7
8
Carrera 1
n
Rp
121
121
121
121
121
121
121
121
221.07
203.59
204.34
240.65
178.42
231.60
214.90
222.89
Carrera 2
n
Rp
78
78
78
78
78
78
78
78
210.22
222.17
234.09
209.36
192.04
214.94
257.22
217.10
n
Carrera 3
Rp
190
190
190
190
190
190
190
190
228.11
236.31
250.87
232.40
282.05
229.75
230.21
236.23
Carrera 4
n
Rp
57
57
57
57
57
57
57
57
262.66
254.96
186.46
207.39
190.72
228.18
204.15
221.20
Fuente: Elaboración propia
Grupos de individuos definidos por el tipo de sujeto
Al considerar las medias de las dimensiones de la escala,
correspondientes a docentes y estudiantes, se observaron diferencias
significativas en comunicación y clima organizacional, instalaciones y
equipamientos y asignaturas optativas tal como se aprecia en la tabla 8. En
todas ellas, excluyendo asignaturas optativas, los estudiantes asignaron
puntuaciones significativamente menores que los docentes. Los resultados
observados en los rangos promedios de comunicación y clima organizacional
y de instalaciones y equipamientos reflejan percepciones adquiridas desde
diferentes expectativas o experiencias. Los estudiantes son los actores más
exigentes pues constituyen los destinatarios directos de los servicios y la
razón de ser de cualquier institución educativa. Estas dimensiones resumen
la inversión institucional traducida en los recursos dispensados.
Grupos de docentes definidos por género
Al considerar los rangos promedios de las dimensiones de la escala
correspondientes a docentes, según los grupos determinados por el género,
se observaron diferencias significativas en comunicación y clima
organizacional (ver tabla 8). En esta dimensión las docentes atribuyeron
puntuaciones significativamente menores que los docentes. Estos resultados
podrían estar asociados a una menor participación femenina observada en
Calidad & Servicios Universitarios
�90
los asuntos que hacen al liderazgo y a la comunicación dentro de la vida
institucional.
Tabla 8: Percepción de la calidad de estudiantes y docentes
Dimensiones
1
2
3
4
5
6
7
8
Estudiantes
n
Rp
446
260.99
446
255.93
446
250.80
446
255.88
446
252.61
446
260.31
446
263.51
446
263.01
Docentes
n
Rp
63 244.63
64 284.83
64 321.24
64 285.18
64 308.36
64 253.75
62 221.83
62 225.50
U de MannP
Whitney (Bilateral)
13395.50
.414
12907.00
.148
10576.50
.000
12884.50
.141
11401.00
.005
14160.00
.740
11800.50
.036
12028.00
.061
Fuente: Elaboración propia
Discusión
Se pudo observar que los encuestados suministraron una jerarquía a las
diferentes dimensiones de percepción de la calidad, esto permite concluir
que, tal como lo señalaban algunos autores como Camisón, Cruz y González.
(2006, p.896), la percepción de la calidad alcanza influencia por las
esperanzas que se tienen de la misma, que a su vez difieren en las diferentes
culturas y circunstancias.
Esto nos condesciende plantear que las escalas de percepción de la
calidad de servicios deben estar adaptadas de acuerdo a las culturas y
experiencias de las localidades que sean objetos de estudios. Tal como lo
señalaba Osoro y Salvador (1993, p.56), la evaluación de la calidad mediante
el uso de indicadores precisa, que cada institución genere criterios de
evaluación específicos a determinar para ser evaluada. Asimismo, dada la
naturaleza multidimensional de la calidad, este asunto debe ser integrado con
la información obtenida de estudiantes, colegas y expertos, mediante un
sistema colaborativo y contextualizado.
Sin embargo, la tarea de ir perfeccionando los instrumentos para
valorar este constructo deberá ser un aporte que genere beneficio a la hora
de emprender estas iniciativas. A medida que este concepto sea desarrollado
en los diversos grupos sociales, será viable alcanzar conclusiones generales
M. J. Araiza, A. Zambrano y J. F. Ramírez
�91
o globales que representen una contribución significativa para abordar este
tópico en favor de la satisfacción y de la formación de los estudiantes.
Conclusiones
En correspondencia con los resultados nacidos de los cotejos de las
percepciones se señala que las dimensiones en las que se observaron
diferencias significativas según el género fueron efectividad de los procesos
administrativos, comunicación y clima organizacional, instalaciones y
equipamientos, dimensiones que reflejan los escenarios que estriban en gran
medida de la gestión institucional, lo que recubre una representación
psicosocial propicia de evaluar en futuros estudios.
El año en el que se encuentra en desarrollo profesional el estudiante,
diferencia la percepción de la relevancia de las asignaturas optativas, se
podría plantear futuras propuestas de investigación con el designio de
estudiar una posible relación entre el avance de la carrera y la formación de
una conciencia de autonomía y participación en la definición de la orientación
profesional del estudiante. Este suceso podría orientar la toma de decisiones
a la hora de elaborar el diseño curricular de una carrera y considerar las
preferencias diferenciales de sus estudiantes.
La edad mostró un acontecimiento sobre la percepción de la calidad de
los servicios en la mayoría de las dimensiones de este constructo, lo que
lleva a sumarse a la recomendación que atinadamente proponían Santiñá,
Prat, Martínez, Quintó, Trilla y Asenjo (2004, p.238) de realizar estudios de
opinión de la calidad de los servicios, por grupos de edad, con el objetivo de
adecuar los servicios a las necesidades y expectativas de cada grupo
poblacional.
Por su parte, las discrepancias manifestadas entre las percepciones de
los estudiantes de las carreras que participaron en el estudio, reflejan que los
esfuerzos y recursos invertidos por la facultad, tanto en la capacitación
docente como en el equipamiento ofrecido en las prácticas de aprendizaje,
son bien valoradas por los estudiantes, Asimismo, en las diferencias de
percepciones entre estudiantes y docentes, se observa que los estudiantes
son protagonistas demandantes de la calidad de los servicios y la razón de
ser de cualquier institución educativa.
Calidad & Servicios Universitarios
�92
Los profesores del género femenino atribuyeron a la dimensión
comunicación y clima organizacional menor puntaje que los hombres, esta
situación refleja un carácter psicosocial propicio de evaluar en futuras
investigaciones. Estos resultados podrían estar asociados a una menor
participación femenina observada en los asuntos que se relacionan con el
liderazgo y la comunicación dentro de la vida institucional.
Podría expresarse que uno de los aportes del presente trabajo tiene
que ver con el hecho de ofrecer un espectro más extenso sobre los factores
que condescienden la percepción de la calidad de los servicios universitarios,
constructo complejo y vital para sostener el predominio de una institución
educativa.
Una encomienda que brota del estudio para la institución estudiada es
la de optimizar la información obtenida en la investigación para efectos de
implementar mejoras visibles y publicitarlas, conforme a las propuestas de los
diferentes colectivos encuestados y replicar la administración de las escalas,
a fin de detectar posibles cambios en la percepción. En esta misma línea se
sugiere examinar la contribución de las acreditaciones no solo en la mejora
de la calidad de los servicios universitarios sino además en la formación
profesional de los estudiantes. Dada la necesidad de respuestas de los
diferentes públicos, ante las demandas de la sociedad, se considera que las
instituciones educativas potenciarían sus logros al promover la participación
activa de la comunidad en la evaluación de la calidad y su involucramiento en
la consecuente mejora continua.
Por otra parte, es menester mencionar que el mejoramiento de la
calidad educativa constituye un desafío que involucra decisiones y actores de
diversa índole, es un escenario complejo de interrelaciones en el que están
involucrados no solo los estudiantes y docentes sino que va más allá como:
opciones políticas y técnico-pedagógicas y que tienen que ver con el tipo de
formación que queremos para la juventud, lo aquí mencionado tiene que ver
con el tipo de sociedad que aspiramos a construir y es tarea que les compete
a las IES.
La satisfacción del estudiante, proviene del campo de la gestión, bajo
la denominación de satisfacción del usuario, un alumno satisfecho en su IES
confirma la calidad de la misma, son ellos mismos quienes validan que
estarán satisfechos en la medida en que los servicios que se les ofrecen
M. J. Araiza, A. Zambrano y J. F. Ramírez
�93
responden a sus necesidades. Hay que entender que la mejora de la calidad
de las universidades no se produce únicamente por aumentar los recursos y
la infraestructura de las mismas, sino que se caracterizan por la aportación
que hace de capital humano a la sociedad, es decir, ciudadanos que
respondan las demandas del mercado en cuanto a profesionalismo y
preparación y que se encuentren satisfechos con los estudios realizados.
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© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 04 de marzo de 2016. Fecha de aceptación: 30 de mayo de 2016.
Organizaciones que aprenden: Nivel educativo medio
superior del sector privado
(Learning organizations: Private high school level)
Rogelio Mata Quiñonest
Roy Lafuente Domínguezv
Fernando Miguel Ruiz Díaz ♣
Abstract. To convert an educational institution, such as the private high school, an
organization that learns, we must know the school, their strengths, opportunities, to support
change, threats, weaknesses that impede it, starting from the individual learning to
organizational, because both have an impact on a learner organization, involving all elements
such as leadership, work in equipment, resources, culture and values that they make and
provide structure, as well as the context in which this immersed; the process of internal
learning which characterized them and provide scaffolding, of the new acquisition that they
help you or in the future helping you to become the type of organization that not only will be
able to adapt to the demands of a modern and dynamic society, but also to transform to
generate meaningful learning, allowing it to be competent permanent and relevant to
developing its capacities and the survival skills.
Keywords: change, high school, individual and organizational learning organization,
leadership, teamwork.
Resumen. Para convertir una institución educativa, como el bachillerato privado, en una
organización que aprende, debemos de conocer la escuela, sus fortalezas, las
oportunidades, que apoyarán el cambio, las amenazas, las debilidades que lo impedirán,
partiendo desde el aprendizaje individual hasta el organizativo, porque ambos inciden en una
organización aprendiente, involucrando todos los elementos como el liderazgo, trabajo en
equipo, recursos, cultura y valores, que la conforman y le proporcionan estructura, así como
el contexto en el cual está inmerso; los proceso de aprendizaje internos que los caracterizan
y le brindan andamiaje, a los de nueva adquisición que le ayudan o en un futuro le auxiliaran
a convertirse, en el tipo de organización que no solo será capaz de adaptarse a las
_______________
t
Universidad Autónoma de Coahuila, Monclova, Coahuila, México. Email: romaqui@outlook.com
Centro de Bachillerato Tecnológico Industrial y de Servicios No. 36 de la Dirección General de Educación
Tecnológica Industrial, Secretaría de Educación Pública, Monclova, Coahuila, México. Email: roy_ld@hotmail.com
♣ Universidad Autónoma de Coahuila, Monclova, Coahuila, México. Email: fernandor075@hotmail.com
v
Organizaciones que Aprenden
�98
exigencias de una sociedad moderna y dinámica, sino también a transformarse para generar
el aprendizaje significativo, permitiéndole ser competente, permanente y pertinente
desarrollando sus capacidades y habilidades para la supervivencia.
Palabras claves: aprendizaje individual y organizativo, bachillerato, cambio, liderazgo,
organización, trabajo en equipo.
Introducción
En Coahuila y en todo el país, los bachilleratos privados han enfrentado
grandes retos tecnológicos, económicos, sociales y políticos para poder
seguir adaptándose a su entorno y al mismo tiempo modificándolo con
proactividad, logrando ofrecer el servicio educativo que sus clientes buscan.
A pesar de los esfuerzos realizados por las distintas administraciones para
lograr que sus estudiantes aprendan, es necesario seguir replanteándose las
formas de realizar las prácticas educativas, la manera de utilizar y aprovechar
los recursos de las instituciones, incluso las políticas y la misión
organizacional, lo que implica una transformación de la organización
educativa, algo que es posible lograr a través del proceso de aprendizaje y
enseñanza.
El estudio del aprendizaje organizativo es un área de investigación
relativamente nueva pero reconocida de manera amplia en la actualidad. La
médula de la teoría del aprendizaje organizativo es que las organizaciones
pueden adaptarse, aprender, desarrollarse y cambiar. Hace muchos años, se
ha investigado cómo las organizaciones tienen la necesidad de aprender a
aprender si desean sobrevivir a la sociedad del conocimiento (Argyris, 1993).
Las teorías de aprendizaje organizativo surgieron en el ámbito empresarial,
por lo que es necesario considerar la especificidad de que las organizaciones
educativas no son propiamente empresas, sino establecimientos educativos y
la metodología debe ser construida educativamente (Bolivar A. , 2000).
El aprendizaje individual en una organización es un proceso consciente
o inconsciente por lo cual los individuos obtienen nuevos conocimientos por
medio de la transformación de la información el cual puede modificarse ya
sea en conductas, habilidades, destrezas, comportamientos e incluso las
capacidades cognitivas (Ronquillo, 2006).
Las instituciones no solo deben transferir el conocimiento, sino
convertir a todos los que pertenezcan a ella, en agentes de cambio para que
R. Mata, R. Lafuente & F. M. Ruiz
�99
puedan transformar cualquier organización a la que pertenezcan; estas
organizaciones pueden ser en el ámbito familiar, social, laboral, etc. Los
individuos que pertenecen a las organizaciones deben identificar las
condiciones que favorecen y aquellas que los obstaculizan para adquirir,
renovar, modificar o si es necesario quitar todas las acciones o procesos para
convertirla en una organización que aprende. La institución educativa y la
empresa son dos organizaciones humanas distintas que aprenden diferente
(Sandoval Estupiñan, 2008). Una complementa a la otra pero funcionan de
diferente manera, es por ello que este trabajo de investigación busca aportar
a los modelos utilizados para instituciones educativas.
La realidad actual de la educación y su papel activo dentro de la
sociedad de hoy en día, haciendo una demanda constante de mejoramiento
de los agentes y procesos que intervienen en el aprendizaje, analizando
cómo se da o produce la aprehensión del conocimiento y cómo se puede
optimizar de manera individual como organizativa, enfocado directamente al
docente que forma parte de una institución privada con un nivel educativo
medio superior; al identificar las situaciones favorables para lograr convertirse
en un tipo de organización que busca la transformación a través del
aprendizaje, reconociendo las barreras que se han presentado en el pasado
y las actuales, para poder tomar medidas preventivas ante situaciones
futuras, localizar las áreas de oportunidad en los alumnos que están inscritos,
establecer las herramientas y técnicas que benefician el aprendizaje
organizacional para lograr convertir la institución en un ejemplo de
organización que aprende.
En concreto, el objetivo es: analizar cómo se produce y se puede
mejorar el aprendizaje organizacional en el bachillerato privado.
Metodología
Participantes
La muestra utilizada está integrada por 47 docentes de un bachillerato
privado ubicado en el centro del estado de Coahuila. La edad de los sujetos
oscila entre 21 y 58 años, siendo la media de 36.1 y la desviación estándar
11. Del total de la muestra, 11 son hombres (23.4%) y 36 son mujeres
(76.6%).
Organizaciones que Aprenden
�100
Instrumento de medición
Se valoraron las condiciones de la organización que aprende a través
de un instrumento que consta de 60 reactivos, diseñado para evaluar nueve
dimensiones de la institución educativa como organización que aprende:
trabajo en equipo, apertura al entorno, recursos, liderazgo, estructuras,
visión, cultura, valores y barreras al aprendizaje.
En relación con la validez de este instrumento, diversos estudios
anteriores apoyan el diseño de los ítems y la evaluación de las distintas
dimensiones (Rodriguez y Trujillo, 2007; Garvin et al., 2008; Tintoré, 2010).
Dado que esta escala fue concebida para profesionales en el área docente,
se hicieron adecuaciones en la sustitución de palabras que identifican el
contexto.
Procedimiento
Las variables que se indicaron fueron elegidas por las condiciones que
una organización tiene. Los cuestionarios fueron aplicados en un solo
momento a cada uno de los integrantes que participaron en el estudio. Los
participantes respondieron de forma individual, sin límite de tiempo a cada
uno de los ítems del cuestionario, se les indico que era muy importante que
contestaran con sinceridad a todas las cuestiones planteadas. Asimismo, se
les informó del carácter totalmente confidencial de dicha información.
Dado que la finalidad de esta investigación es identificar los factores
que favorecen y reconocer las barreras al aprendizaje así como analizar el
estado de aprendizaje de los integrantes en una institución privada del nivel
educativo medio superior a través del análisis de las tres variables maestras:
Institución, Organización y Aprendizaje, desprendiéndose de estas las
variables constitutivas que más adelante se explicarán.
Donde se examinó los datos recolectados por medio del análisis
estadístico, se obtuvieron las medias aritméticas de cada una de las variables
y las desviaciones estándar con el fin de obtener el coeficiente de variación.
Las medias permitieron establecer los límites inferiores y superiores sobre
escala obtenidos en cada una de ellas para su posterior interpretación. Todo
R. Mata, R. Lafuente & F. M. Ruiz
�101
con el objeto de tener una visión de los mismos acorde con la realidad al
momento de describirlos e interpretarlos para la toma de decisiones.
Adicionalmente se realizó un estudio de análisis de varianza
multifactorial, en donde se pretende encontrar si alguna de las variables
influye dentro de los aspectos a evaluar en el estudio.
Para efectos de operaciones se utilizó el software Minitab 17 y
Statgraphics Centurion. Como primer punto se hizo una agrupación de las
edades, tomando como base para sacar el rango el valor máximo y mínimo,
de acuerdo a las Tablas 1 y 2.
Tabla 1. Estadísticos
Estadístico
Valor
Mínimo
Máximo
Rango
Clases
Intervalo
21
58
37
6
6
Tabla 2. Rango de clases
Rango de edad
21
28
34
40
46
52
Grupo
27
34
40
46
52
58
A
B
C
D
E
F
Diseño
El diseño de experimentos es una técnica que permite obtener datos de una
manera planeada para probar algunas suposiciones o afirmaciones de interés
y permite cuantificar los riesgos en los que se incurre y el impacto del cambio
de la afirmación que se deriva. La prueba de hipótesis consiste en hacer una
suposición que se va a refutar o poner a prueba, a la que vamos a llamar
hipótesis nula (H0) y en consecuencia se genera una hipótesis alternativa
(Ha), que establece la suposición contraria a la hipótesis nula, la cual se va a
Organizaciones que Aprenden
�102
aceptar como verdadera en el caso que haya evidencia suficiente para
rechazar la suposición inicial, previo establecimiento de un criterio de
decisión. (Montgomery, 1996).
Los pasos a seguir en una prueba de hipótesis son: a) planteamiento
de una hipótesis estadística, b) obtención de un estadístico de prueba y c)
aplicación del criterio de rechazo para tomar una decisión.
Una hipótesis estadística es una afirmación sobre los valores de los
parámetros de una población o proceso y que es susceptible de probarse a
partir de la información contenida en una muestra representativa obtenida
de la población. Por ejemplo, la afirmación “este proceso produce menos del
8% de defectuosos” se puede plantear estadísticamente, en términos de la
proporción p desconocida de artículos defectuosos que genera el proceso,
como se hace a continuación: H0: p=0.08 (hipótesis nula) y Ha: p<0.08
(hipótesis alternativa).
La hipótesis nula se plantea como una igualdad y asumimos que H0 es
verdadera. En caso de rechazar H0 por la evidencia que aportan los datos
de la muestra, se acepta la hipótesis alternativa como verdadera. Podría
haberse tratado de la afirmación “este proceso produce el 8% de
defectuosos”, en cuyo caso se trata de una hipótesis alternativa bilateral.
(Montgomery, 1996): H0: p=0.08 (hipótesis nula) y Ha: p≠0.08 (hipótesis
alternativa).
Estadístico de prueba
La estrategia para probar la hipótesis parte de suponer la H0 como
verdadera, mientras no se demuestre lo contrario, para lo cual se toma una
muestra aleatoria (o se obtienen datos mediante un experimento planeado).
El estadístico de prueba es un número calculado a partir de los datos y la
hipótesis nula y cuya magnitud permite discernir si se acepta o se rechaza la
H0. El estadístico de prueba es un número que tiene las siguientes
propiedades: a) contiene la información muestral respecto al parámetro de
interés y b) bajo el supuesto de que la hipótesis nula es verdadera,
sigue una distribución de probabilidad conocida.
Así estas características hacen útil a este número para comprobar la
validez estadística de H0, sólo verificando si en realidad sigue la distribución
R. Mata, R. Lafuente & F. M. Ruiz
�103
que se supone debe de seguir; si hubiera contradicción se atribuye este
hecho a la falsedad de H0 y por lo tanto se acepta como válida Ha.
(Montgomery, 1996). Al conjunto de posibles valores del estadístico de
prueba que lleva a rechazar H0, se le llama zona de rechazo para la prueba,
y a los posibles valores donde no se rechaza, región o zona de no rechazo.
Criterio de decisión
El estadístico de prueba es una variable aleatoria con distribución
conocida. Si H0 es verdadera el estadístico de prueba debería de caer dentro
del rango de valores más probables de su distribución asociada o región de
no rechazo. Si cae en una de las colas de su distribución asociada, fuera del
rango de valores más probables (zona de rechazo) es evidencia de que este
valor no pertenece a dicha distribución y por lo tanto debe estar mal el
supuesto bajo el cual se construyó, es decir, H0 debe ser falsa.
Cuando se estudia el comportamiento de un proceso en cuanto a una
característica de calidad, interesan su media y su varianza, puesto que estos
parámetros tienen que ver con la posibilidad de que el producto cumpla con
los requerimientos preestablecidos. Así pueden hacerse pruebas para la
media, para la varianza, comparación de dos medias, igualdad de varianzas,
comparación de la proporción de varianzas, o un resumen de los tipos de
procedimientos de prueba de hipótesis, donde se indica el tipo de hipótesis,
sus supuestos, el estadístico de prueba y el criterio de decisión (Gutiérrez y
De la Vara, 2003).
Valor p
En la práctica se ha adoptado el enfoque del valor p para evitar el
tener que especificar previamente el valor de significancia , ya que a menudo
este último enfoque no permite al tomador de decisiones saber si el
estadístico de prueba estaba apenas en la región de rechazo o bien ubicado
dentro de ella. Además evita al usuario tener que establecer previamente un
valor con el que pudiera no estar del todo satisfecho con los riesgos
implicados por este valor.
El valor p es la probabilidad de que el estadístico de prueba tome un
valor mayor o igual al valor observado del estadístico (valor obtenido de las
Organizaciones que Aprenden
�104
tablas estadísticas) cuando H0 es verdadera. El valor p es el nivel de
significancia más pequeño que conduce al rechazo de la H0 (Gutiérrez y De
la Vara, 2003).
Es habitual llamar significativo al estadístico de prueba cuando H0 se
rechaza. El valor p ofrece información suficiente sobre el peso de la evidencia
en contra de la H0, y por lo tanto, el usuario puede elaborar una conclusión a
cualquier valor específico de significancia; es decir, con distintos valores de .
El valor p permite al investigador determinar qué tan significativa es la
información sin que se imponga un nivel de significancia previo. Puede
considerarse también como el nivel de significancia más pequeño para el
que los datos son significativos (Montgomery, 1996).
Resultados
Este apartado muestra los resultados obtenidos del análisis de las
variables constitutivas y operacionales, lo que reflejó las condiciones de
aprendizaje de la organización educativa.
Trabajo en equipo
El trabajo en equipo implica la colaboración al compartir el
conocimiento a través de la asignación de tareas poniendo en práctica las
iniciativas para la resolución de problemas obteniendo resultados eficaces,
las reuniones y la detección de errores son variables que influyen pero no
determinan el trabajo en equipo. Por lo que se infiere que, para lograr el
trabajo en equipo se deben desarrollar los aspectos cognitivos y sociales
para alcanzar los objetivos colaborativos proyectados (Tabla 3).
Tabla 3. Análisis estadístico del trabajo en equipo
1
2
3
4
Estadístico Reuniones Detección Practicar Resolver
de errores iniciativas problemas
5
Asignar
tareas
Media
Desv. Std.
Coef. Var.
67.40
32.61
48.40
56.90
36.09
63.45
55.50
31.96
57.63
58.40
32.47
55.61
68.00
30.37
44.63
6
7
8
Compartir Colaboración Obtener
conocimiento
resultados
68.30
31.67
46.33
69.90
31.89
45.62
67.90
32.30
47.59
Nota 1: Medias=64.04, desviación estándard medias= 6.00, límite superior= 70.03, límite inferior=58.04
Nota 2: Basado en un análisis estadístico de la media de las medias donde hubo una población de 47 y un intervalo de confianza del
0.05% (n ≥ 47, p ≤ 0.05%).
Al aplicar análisis de varianza (Tabla 4), se encontró que el factor
denominado nivel de estudios al tener significancia estadística le da más
R. Mata, R. Lafuente & F. M. Ruiz
�105
peso a esta variable, siendo el nivel de estudios denominado “comercial” el
que le daba menos valor, seguido del grado de doctorado.
Tabla 4. Análisis de varianza para trabajo en equipo,
suma de cuadrados tipo III
Fuente
A: Rango
B: sexo 1f 2 m
C: ocupacion
D: nivel de estudios
RESIDUOS
TOTAL (CORREGIDO)
Suma de
Cuadrados
2291.26
2114.74
4199.52
6544.4
19222.7
31743.7
Gl
5
1
4
3
27
40
Cuadrado
Medio
458.251
2114.74
1049.88
2181.47
711.953
Razón-F*
Valor-P
0.64
2.97
1.47
3.06
0.6685
0.0962
0.2375
0.0450
*Todas las razones-F se basan en el cuadrado medio del error residual
Figura 1. Gráfica de caja de trabajo en equipo
Apertura al entorno
La apertura al entorno requiere que el bachillerato sea proactivo, así como
favorecer relaciones sólidas con las comunidades universitarias, dónde lo
más significativo es la satisfacción de los estudiantes a través de cambios
que representan oportunidades para ellos, no obstante las relaciones con
Organizaciones que Aprenden
�106
otras instituciones y las mismas oportunidades son poco exploradas pero no
frenan la apertura de la organización. Por lo que se infiere que, para ser una
universidad reconocida se requiere de una exitosa proyección y de la relación
con las comunidades educativas (Tabla 5).
Tabla 5. Análisis estadístico de la apertura al entorno
Estadístico
9
10
11
12
13
14
Relaciones Relación con Aprovechamiento Cambios de Universidad Satisfacción
institucionales comunidad de opotunidades oportunidades proactiva del estudiante
Media
Desv. Std.
Coef. Var.
67.40
31.72
47.07
72.20
28.87
39.99
61.80
36.60
59.72
69.40
33.92
48.86
74.00
28.11
38.02
71.5
27.73
38.80
Nota 1: Medias= 69.37, desviación estándard medias= 4.36, límite superior= 73.73, límite inferior= 65.0
Nota 2: Basado en un análisis estadístico de la media de las medias donde hubo una población de 47 y un intervalo de confianza
del 0.05% (n ≥ 47, p ≤ 0.05%).
Recursos
Los mecanismos de trasmisión del conocimiento y las nuevas iniciativas son
elementos importantes para alcanzar la enseñanza y el aprendizaje en el
estudiante, contando con los recursos más utilizados como las Tics y los
materiales adaptándolos rápidamente al servicio de la institución. El compartir
experiencias es un componente que la organización considera menos eficaz
para la institución, por lo que se infiere que, para lograr los objetivos del
aprendizaje se requiere utilizar los recursos como un exitosa transmisión de
conocimientos (Tabla 6).
Tabla 6. Análisis estadístico de los recursos
15
16
17
18
19
20
21
22
Comparten Uso de Implementar Adaptación Materiales
Materiales
Experiencias Mecanismos
Estadístico
experiencias TICs
iniciativas de servicios
para
adecuados de
y
de
aprendizaje enseñanza conocimientos conocimiento
Media
Desv. Std.
Coef. Var.
63.70
33.53
52.66
65.20
35.25
54.04
67.20
31.98
47.59
66.80
31.23
46.75
69.80
30.22
43.31
68.60
27.44
40.03
74.20
26.05
35.12
74.80
28.03
37.50
Nota 1: Medias=68.77, desviación estándard medias= 3.98, límite superior= 72.76, límite inferior=64.79
Nota 2: Basado en un análisis estadístico de la media de las medias donde hubo una población de 47 y un intervalo de confianza del
0.05% (n ≥ 47, p ≤ 0.05%).
Al aplicar análisis de varianza (Tabla 7), se encontró que el factor
denominado nivel de estudios al tener significancia estadística le da más
R. Mata, R. Lafuente & F. M. Ruiz
�107
peso a esta variable, siendo el nivel de estudios denominado “comercial” el
que le daba menos valor, seguido del grado de doctorado.
Tabla 7. Análisis de varianza para recursos - suma de cuadrados Tipo III
Fuente
A: Rango
B: sexo 1f 2 m
C: ocupacion
D: nivel de estudios
RESIDUOS
TOTAL (CORREGIDO)
Suma de
Cuadrados
3031.13
1069.0
2569.83
7237.46
19005.9
30345.6
Gl
5
1
4
3
27
40
Cuadrado
Medio
606.226
1069.0
642.457
2412.49
703.923
Razón-F*
Valor-P
0.86
1.52
0.91
3.43
0.5196
0.2285
0.4707
0.0311
*Todas las razones-F se basan en el cuadrado medio del error residual
Figura 2. Gráfica de caja de recursos
Liderazgo
El liderazgo transformacional fomenta la comunicación abierta y continua,
enriquecida por la evaluación permanente del desempeño a través de los
procesos participativos y la retroalimentación oportuna en la ayuda mutua
del personal, el apoyo distribuido favorece la descentralización propiciando la
Organizaciones que Aprenden
�apertura hacia la visión. Por lo que se infiere que, en el liderazgo convergen
varios componentes y que su buen embalaje da por resultado un liderazgo
108
exitoso (Tabla 8).
Tabla 8. Análisis estadístico de liderazgo
Estadístico
Media
Desv. Std.
Coef. Var.
23
24
25
26
27
28
Procesos Apoyo Descentraliza- Retroali- Comunicación Distribución
participativos
ción
mentación
abierta y
continua
71.5
31.4
43.92
70.1
32.26
46.00
63.8
31.54
49.41
70.4
28.22
40.11
72.0
31.19
43.35
29
Apertura
30
Evaluación del
desempeño
68.1
32.34
47.46
70.9
30.09
42.45
69.1
29.65
42.92
Nota 1: Medias=69.48, desviación estándard medias= 2.596, límite superior= 72.08, límite inferior=66.89
Nota 2: Basado en un análisis estadístico de la media de las medias donde hubo una población de 47 y un intervalo de confianza del
0.05% (n ≥ 47, p ≤ 0.05%).
Al aplicar análisis de varianza, se encontró que el factor denominado
nivel de estudios al tener significancia estadística le da más peso a esta
variable, siendo el nivel de estudios denominado “comercial” el que le daba
menos valor, seguido del grado de doctorado.
Tabla 9. Análisis de varianza para liderazgo - suma de cuadrados Tipo III
Fuente
A: Rango
B: sexo 1f 2 m
C: ocupacion
D: nivel de estudios
RESIDUOS
TOTAL (CORREGIDO)
Suma de
Cuadrados
3000.88
1035.62
2483.82
7158.32
21409.2
33409.3
Gl
5
1
4
3
27
40
Cuadrado
Medio
600.175
1035.62
620.955
2386.11
792.932
*Todas las razones-F se basan en el cuadrado medio del error residual
R. Mata, R. Lafuente & F. M. Ruiz
Razón-F*
Valor-P
0.76
1.31
0.78
3.01
0.5886
0.2631
0.5461
0.0476
�109
Figura 2. Gráfica de caja de liderazgo
Estructuras
El fomento a la formación continua es el elemento más importante de
la estructura de la organización donde el desarrollo y el aprendizaje están
centrados en este último de manera individual y organizacional
necesitándose para ello una comunicación ágil con intercambio efectivo de
información, soportándose en una estructura organizacional democrática, por
lo que se infiere que, la institución promueve la formación y el aprendizaje
continuo del personal para beneficios de la misma organización (Tabla 10).
Tabla 10. Análisis estadístico para estructuras
Estadístico
Media
Desv. Std.
Coef. Var.
31
32
33
Democráticas Comunicación Intercambio de
información
ágil
61.90
33.77
54.56
67.50
31.29
46.36
66.50
32.57
48.95
34
Fomento de
información
73.90
29.83
40.39
35
36
Desarrollo de Desarrollo de
aprendizaje aprendizaje
individual
org.
69.90
29.20
41.80
70.70
27.06
38.26
Nota 1: Medias= 68.39, desviación estándard medias= 4.094, límite superior= 72.49, límite inferior= 64.30
Nota 2: Basado en un análisis estadístico de la media de las medias donde hubo una población de 47 y un intervalo de confianza
del 0.05% (n ≥ 47, p ≤ 0.05%).
Organizaciones que Aprenden
�110
Visión
La visión implica el compromiso con el estudiante como elemento más
importante, para ello, se requiere que el personal se sienta responsable de la
misma, tenga un conocimiento explícito de ésta y se encuentre alineado con ella,
lográndose a través de la comunicación. Por lo que se infiere la visión es
transmitida directamente de los directivos al resto del personal pero lograrla es
responsabilidad de todos los integrantes de la organización (Tabla 11).
Tabla 11. Análisis estadístico para visión
Estadístico
Media
Desv. Std.
Coef. Var.
37
Personal
alineado
70.90
28.69
40.48
38
39
40
41
42
Conocimiento Compromiso con Comunicación Alto grado de Se siente
el estudiante
participación responsable
explícito
de ella
72.70
28.21
38.82
79.80
27.20
34.09
68.90
31.42
45.61
70.00
31.13
44.44
74.60
27.49
36.85
Nota 1: Medias= 72.81, desviación estándard medias= 3.964, límite superior= 76.77, límite inferior= 64.84
Nota 2: Basado en un análisis estadístico de la media de las medias donde hubo una población de 47 y un intervalo de confianza
del 0.05% (n ≥ 47, p ≤ 0.05%).
Cultura
En la cultura existe una relación de confianza en el personal motivado para
la superación y el aprendizaje colaborativo existiendo una reflexión sobre el
aprendizaje distinguiéndose dentro de los elementos que la integran como es
también el dialogo profesional que se desarrolla en la organización. De esto se
infiere que, en la organización existe una comunicación efectiva y cultura integral
lo que permite el aprendizaje de la institución (Tabla 12).
Tabla 12. Análisis estadístico para cultura
Estadístico
Media
Desv. Std.
Coef. Var.
43
Relaciones de
confianza
44
Diálogo
profesional
45
Reflexiones de
aprendizaje
46
Colaboración
73.10
28.65
39.18
75.70
28.49
37.65
78.20
28.88
36.93
73.40
29.23
39.80
47
48
Motivación a Existe cultura
superación
de
aprendizaje
74.80
28.98
38.73
73.40
28.23
38.44
Nota 1: Medias= 74.78, desviación estándard medias= 1.94, límite superior= 76.72, límite inferior= 72.84
Nota 2: Basado en un análisis estadístico de la media de las medias donde hubo una población de 47 y un intervalo de confianza
del 0.05% (n ≥ 47, p ≤ 0.05%).
R. Mata, R. Lafuente & F. M. Ruiz
�111
Valores
El respeto es el valor más sobresaliente en la institución donde el
personal se muestra honesto fomentándose el desarrollo humano, para
lograrlo es necesario vivir diariamente los valores y que exista apoyo entre el
profesorado, por lo que se infiere que existe congruencia entre los valores
institucionales y las acciones del personal de la organización (Tabla 13).
Tabla 13. Análisis estadístico para valores
Estadístico
49
Se vive
diariamente
50
Existe apoyo a
profesorado
51
Respeto
52
Fomenta desarrollo
humano
53
Personal es
honesto
Media
Desv. Std.
Coef. Var.
75.10
30.22
40.22
73.60
31.32
42.56
81.80
27.69
33.87
77.30
30.05
38.88
77.77
30.18
38.85
Nota 1: Medias= 77.09, desviación estándard medias= 3.095, límite superior= 80.18, límite inferior= 73.99
Nota 2: Basado en un análisis estadístico de la media de las medias donde hubo una población de 47 y un intervalo de confianza
del 0.05% (n ≥ 47, p ≤ 0.05%).
Barreras al aprendizaje
Las barreras impiden que una institución cambie y se transforme, por
lo que el velar por los intereses propios es el elemento que se considera más
alto en las barreras al aprendizaje. Buscar los beneficios personales, la
excesiva competitividad, la aplicación de soluciones obsoletas, así como la
falla en la estabilidad laboral, la comunicación deficiente y los
comportamientos defensivos impide el progreso del aprendizaje. De esto se
infiere que, los obstáculos para el logro del aprendizaje organizacional son
principalmente los miembros de la institución cerrados al cambio, con
actitudes arrogantes y egoístas (Tabla 14).
Tabla 14. Análisis estadístico de barreras al aprendizaje
Estadístico
Media
Desv. Std.
Coef. Var.
54
55
56
Velar intereses Excesiva
Soluciones
propios
competitividad obsoletas
59.40
31.55
53.14
55.20
33.22
60.18
45.80
33.17
72.38
57
Buscar
beneficios
personales
51.70
32.45
62.74
58
59
Comunicación Comportamientos
deficiente
defensivos
45.60
34.27
75.09
45.00
34.17
75.94
60
Falta de
estabilidad
laboral
45.80
36.29
79.26
Nota 1: Medias= 49.79, desviación estándard medias= 5.725, límite superior= 55.52, límite inferior=44.07
Nota 2: Basado en un análisis estadístico de la media de las medias donde hubo una población de 47 y un intervalo de confianza del
0.05% (n ≥ 47, p ≤ 0.05%).
Organizaciones que Aprenden
�112
Discusión
Los datos permiten confirmar que existen las condiciones que
favorecen que un sistema educativo de nivel medio superior en el sector
privado sea una organización que aprende, algunas de estas condiciones
como es el trabajo en equipo donde se deben desarrollar los aspectos
cognitivos y sociales para alcanzar objetivos colaborativos proyectados, se
debe considerar una necesidad y no una metodología a los equipos de
trabajo que son unidades fundamentales de producción además de
instrumentos de aprendizaje natural conjunto (Blanchard, 2007).
Coincidirán que en la apertura al entorno para ser una institución
reconocida se requiere de una exitosa proyección y de la relación con las
comunidades educativas, con esto se deduce que los procesos organizativos
y transorganizativos se deben orientar hacia el logro de organizaciones
inteligentes con capacidad de respuesta y adaptación.
Dentro de esta mejora los recursos en las organizaciones son
implementados para la rápida adaptación de las nuevas tecnologías de
información y los materiales para el servicio de la institución para crear,
adquirir y trasmitir el conocimiento y modificar su comportamiento para
reflejar los nuevos conocimientos y comprensiones (Garvin, 1993).
Respecto al elemento del liderazgo, las organizaciones no
burocráticas, flexibles y descentralizadas del siglo XXI requieren un nuevo
tipo de liderazgo múltiple y disperso dentro de una cultura fuertemente
participativa, pues en las escuelas de la actualidad no habrá un solo líder,
sino muchos que quieran crear las condiciones para que los miembros de las
organización encuentren su propio camino (Leithwood, 1992). Se concluye
que deben de converger varios componentes y que su buen embalaje dará
por resultado un liderazgo exitoso.
Los resultados resaltan que la institución promueve la formación y
aprendizaje continuos del personal. Según Gairin (1999) las instituciones
educativas pasan por una serie de estadios para desarrollarse como
instituciones que aprenden. Este modelo es de gran interés en la comunidad
científica educativa para lograr que en las instituciones educativas faciliten el
aprendizaje en sus miembros y continuamente se transforme a sí mismo.
La visión es transmitida directamente de los directivos al resto del
personal pero lograrla es responsabilidad de todos los integrantes de la
R. Mata, R. Lafuente & F. M. Ruiz
�113
organización. Para llegar a ser la institución no solo con mayor aceptación de
sus egresados, sino que todos van en la misma dirección.
Schein (2003) nos indica que habitualmente, la cultura se manifiesta
exteriormente en la forma en que se hacen las cosas en una determinada
organización, lo cual da lugar a una serie de rutinas o modos habituales de
funcionar que constituye la conducta cotidiana. El aprendizaje se distingue
dentro de los elementos que la integran como es también el dialogo
profesional en el cual se desarrolla la organización.
Con respecto a los valores que se viven en el bachillerato, en cuanto a
la honestidad, se actúa con integridad, congruencia y rectitud en el quehacer
cotidiano y hay una conducción del personal con apego a la verdad.
Hablando de la responsabilidad, existe un compromiso con la comunidad
universitaria y la sociedad, y por esto, el trabajo se realiza con exigencia y
profesionalismo.
En cuanto al desarrollo humano, se construye un ambiente de
oportunidades, respeto y confianza para motivar la pasión por el aprendizaje
y la superación permanente. Por último, en el servicio, hay una vinculación
continua con el entorno para satisfacer sus necesidades con calidad,
oportunidad y trato amable. Por lo cual, existe congruencia entre los valores
institucionales y las acciones del personal de la organización.
La inestabilidad laboral, entendida como el hecho de tener contrato
laboral de corto plazo, la comunicación deficiente y los comportamientos
defensivos impiden desarrollo del aprendizaje. Una barrera al aprendizaje
muy común entre profesionales es la resistencia al cambio, motivada por la
defensa de los propios intereses; entre otras barreras, están la falta de
comprensión de las propuestas de cambio y la falta de confianza en quienes
las hacen o en uno mismo, el conservadurismo, la tolerancia hacia la
incertidumbre, además el compromiso con el estatus presente, plazos y
ritmos inadecuados, problemas de recursos como escasez, inadecuación o
utilización deficiente, volumen y complejidad de las exigencias del entorno o
dirección inadecuada del centro (Antúnez, 1994).
Propuesta y conclusion
Como conclusión del estudio, se lograron los objetivos planteados al
inicio de la investigación. El objetivo general fue el de analizar cómo se
Organizaciones que Aprenden
�114
produce y se puede mejorar el aprendizaje organizacional en un bachillerato
privado a nivel medio superior; con respecto a los objetivos específicos se
identificaron los factores que favorecen el aprendizaje organizacional, se
reconocieron las barreras que impiden el aprendizaje organizacional, se
analizó el estado del aprendizaje del bachillerato privado y se determinó
cómo se puede potenciar el aprendizaje organizacional en el bachillerato,
siendo producto de todo esto, una serie de propuestas para la mejora del
aprendizaje organizacional.
Los factores que favorecen el aprendizaje organizacional se
identificaron algunos elementos imprescindibles como: el liderazgo, el trabajo
en equipo, la estructura, los recursos, además de la cultura y los valores que
se revisaran en la institución; dentro de las barreras al aprendizaje se
reconocieron aquellas que impiden la transformación de la organización,
siendo algunas de ellas la arrogancia y soberbia por parte del docente, la
actitud de resistencia al cambio, entre otras.
Del análisis del estado actual del bachillerato privado, resultó que sí
existen las condiciones que favorecen a la institución para que sea una
organización que aprende. Para potenciar el aprendizaje individual y
organizacional se requieren diferentes propuestas de acción. En primer lugar,
es necesario favorecer al empleado docente invitado a tener una calidad de
vida, teniendo una estabilidad de trabajo de materias por semestre,
realizando una evaluación o supervisión y así mismo incrementando la
estabilidad laboral, económica y emocional según los resultados de la
supervisión.
En segundo lugar, se requiere realizar un diagnóstico preciso de las
necesidades tecnológicas de la institución para proveer las herramientas de
manera oportuna. Específicamente dotar de software y hardware
especializados y revisar constantemente su funcionamiento para que el
docente y personal administrativo tengan un mejor desempeño; así mismo
hacer conciencia a los alumnos del uso adecuado y productivo de todos los
recursos que la organización tiene para un mejor proceso de enseñanzaaprendizaje.
En tercer lugar, los programas de capacitación deben ser dirigidos a
desarrollar el liderazgo transformacional, para propiciar la expansión del
aprendizaje y cambio en el personal de la institución.
R. Mata, R. Lafuente & F. M. Ruiz
�115
Para mejorar el trabajo en equipo y lograr una mayor transmisión de
conocimientos entre los docentes, se requiere de la elaboración de material,
específicamente cuadernillos de trabajo, antologías modulares, exámenes
parciales y finales estandarizados para mejorar los criterios evaluación,
adecuados de cada materia y realizar una coordinación de trabajo colegiado
para la oportuna planeación y retroalimentación del trabajo docente.
Por último, el bachillerato privado como organización que aprende,
debe crear y mantener los vínculos con la comunidad universitaria, a través
de los convenios y convocatorias realizados en periodos determinados de
tiempo, satisfaciendo las demandas de las instituciones de educación
superior y del entorno laboral, para transformar constantemente el producto
educativo, que son bachilleres competentes.
El potencial máximo de las organizaciones es el capital humano y su
mejor activo es la capacidad de aprender. Una organización que aprende t la
posibilidad de cambiar su entorno y trascender en el tiempo.
“El aprendizaje no solo se limita adquirir conocimiento; sino que el
conocimiento adquirido sea funcional en la vida de las personas que lo
obtuvieron. En un sentido más amplio el aprendizaje ocurre cuando la
experiencia genera un cambio relativamente permanente en los
conocimientos o las conductas de un individuo” (Woolfolk, 2006).
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Organizaciones que Aprenden
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R. Mata, R. Lafuente & F. M. Ruiz
�Innovaciones de Negocios, 13(25): 117 - 134
© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 23 de abril de 2016. Fecha de aceptación: 23 de mayo de 2016.
El sector de electrodomésticos de Nuevo León y un análisis
teórico de los factores que influyen el desarrollo de
proveedores nacionales por parte de las empresas
multinacionales
(The home appliance industry of Nuevo León and a theoretical
Analysis of the factors influencing domestic supplier
development on behalf of multinational subsidiaries)
Oscar Elí Velarde Morenot, Mónica Blanco Jiménezv &
Sergio Armando Guerra Moya♣
Abstract: The impact of multinational subsidiaries or Foreign Direct Investment in host
economies had been subject of debate for years (Hirschman, 1958). Recently the
researchers and government institutions in México are being attracted to the subject because
of the interest on the impact of foreign multinational subsidiaries that operate as an anchor
company of a value chain, and more specifically in the local supplier development.The
purpose of this investigation is to analyze the home appliance sector in México and Nuevo
León, presenting the statistical data and a theoretical framework of supplier development in
order to set a model for further investigations.
Keywords: exportations, foreign direct investment, home appliance, multinationals, supplier
development
JEL: F230, F630
Resumen: El impacto de las empresas multinacionales o la inversión extranjera directa en
los países huéspedes ha sido un sujeto de debate durante años (Hirschman, 1958).
Recientemente, las instituciones gubernamentales se han sentido atraídas al tema debido al
_______________
t
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría y Administración Pública, San Nicolás de los
Garza, Nuevo León, México. Email: oevelarde@gmail.com
v
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría y Administración Pública, San Nicolás de los
Garza, Nuevo León, México. Email: moniblanco77@hotmail.com
♣ Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría y Administración Pública, San Nicolás de los
Garza, Nuevo León, México. Email: sagm52@hotmail.com
Sector Electrodoméstico, Proveedores & Multinacionales
�118
interés por saber el impacto de las subsidiarias extranjeras que operan como empresa ancla
en las cadenas de valor, y más específicamente desarrollando proveedores nacionales. El
propósito de esta investigación será hacer un análisis del sector de electrodomésticos en
nuevo Por lo que se presentará primero la evolución estadística del sector de
electrodomésticos para luego hacer una revisión teórica de la literatura referente al desarrollo
de proveedores con el objetivo de establecer un modelo para investigaciones futuras.
Palabras claves: desarrollo de proveedores, electrodomésticos, exportaciones, inversión
extranjera directa, multinacionales.
Introducción
El impacto de las subsidiarias de las empresas multinacionales o de la
inversión extranjera directa en las economías locales ha sido sujeto de
debate por años (Hirshman, 1958). Recientemente los investigadores e
instituciones de gobierno en México se han sentido atraídos al fenómeno
debido al interés que existe en conocer el impacto de las empresas
multinacionales en el desarrollo de proveedores.
Debido a que el interés de esta investigación es aportar a la
investigación de dicho fenómeno en una industria específica, es necesario
empezar con un análisis del sector de electrodomésticos en México y Nuevo
León, para posteriormente continuar con la declaración del propósito del
estudio.
Después de esto se detallara el método y el marco teórico de la
investigación. Finalmente el artículo termina con una sección de discusión y
conclusiones.
Se espera que el presente trabajo pueda ser una base para una futura
investigación en el sector de electrodomésticos que permita medir el grado
en que las variables propuestas influyen el desarrollo de proveedores por
parte de las empresas multinacionales.
La industria de electrodomésticos en el mundo
En 2013 las ventas de electrodomésticos a nivel mundial alcanzaron
los 430 000 millones de dólares y se espera que para el 2020 se incremente
hasta 599 320 millones de dólares (ver Figura 1).
O. E. Velarde, M. Blanco & S. A. Guerra
�119
Figura 1. Prospectiva de producción mundial de electrodomésticos,
2013-2020 (MDD)
700,000
600,000
500,000
487,083
430,704 461,921
553,922
511,452 532,609
576,015
599,320
400,000
300,000
200,000
100,000
0
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Producción
Fuente: (Pro México 2014)
La producción de electrodomésticos provino principalmente de la
región de Asia pacifico con un 54% del total. Norte américa, que incluye a
Estados Unidos México y Canadá, se encuentra en el tercer sitio a nivel
mundial (ver Figura 2).
Figura 2. Producción de la industria por región, 2013
Resto del mundo
8%
[CATEGORY
NAME]
[PERCENTAGE]
Asia- Pacífico
54%
Unión Europea
18%
América Latina
3%
Fuente: Pro México (2014).
Sector Electrodoméstico, Proveedores & Multinacionales
�120
En 2013 el consumo de electrodomésticos a nivel mundial alcanzó los
428 170 millones de dólares, de acuerdo a un estudio (Pro México, 2014), se
estima que el consumo de dichos artículos se incrementara gradualmente y
se espera que para el 2020 llegue alrededor de 588 833 millones de dólares
(ver Figura 3).
Figura 3. Prospectiva de consumo mundial de electrodomésticos,
2013-2020 (MDD)
700,000
600,000
500,000
482,372
428,170
506,162
526,079
546,392
2017
2018
567,220
588,833
2019
2020
458,017
400,000
300,000
200,000
100,000
0
2013
2014
2015
2016
Consumo
Fuente: Pro México (2014).
La principal región consumidora de electrodomésticos es Asia pacifico
con el 45% total, seguida por Europa con el 21% y norte América con el 20%
la cual está integrada por Estados Unidos, quien es el principal mercado de
consumo, México y Canadá (ver Figura 4).
O. E. Velarde, M. Blanco & S. A. Guerra
�121
Figura 4: Consumo de la industria por región, 2013
Resto
del
mundo
10%
Asia-‐
PacíGico
45%
América
Latina
4%
Norte
América
20%
Unión
Europea
21%
Fuente: Pro México (2014).
La industria de electrodomésticos en México
De manera específica analizando este sector en el Estado de Nuevo
León, se encontró que es uno de los estados más destacados en el ámbito
de electrodomésticos, tuvo un crecimiento estimado de un 8.4% al 2012 y
se pronostica que en los próximos 5 años será de 9% anual. En el año 2012
la producción bruta del sector de electrodomésticos fue de 3,188 millones
de dólares, esto represento el 54.6% de la producción bruta del sector en
México y se exporto el 53%, es decir 1, 692 millones de dólares (CLELAC,
2013).
Respecto al contenido nacional en esta industria se observa en la
Tabla 1 que el porcentaje de contenido nacional en la industria de
electrodomésticos es de un 65.5 %. El porcentaje de contenido nacional de
electrodomésticos es relativamente alto si lo comparamos por ejemplo con él
sector automotriz que tiene un porcentaje de contenido nacional de 43.8 %.
De acuerdo con las estadísticas presentadas, es posible señalar que
el sector de electrodomésticos en México es de una gran importancia para el
desarrollo económico y social en el país, ya que este sector provee una gran
cantidad de empleos y genera una importante cantidad de valor agregado.
Sector Electrodoméstico, Proveedores & Multinacionales
�122
Tabla 1. Contenido nacional de la industria de electro-domésticos
(billones de dólares)
Industria
Producción
Importaciones
bruta
Contenido
nacional
Contenido
nacional %
Autopartes
México
47.8
32
15.8
33.1%
Nuevo León
9.6
5.4
4.2
43.8%
Electrodomésticos
México
5.8
2
3.8
65.5%
Nuevo León
3.2
1.1
2.1
65.6%
Fuente: CLELAC (2013).
Declaración del problema y propósito del estudio
A través del tiempo, diversas investigaciones han surgido con el
propósito de medir el impacto de las subsidiarias en las cadenas de valor.
Algunas de estas miden este impacto mediante el porcentaje de insumos
locales integrados en el producto final (Turok 1993; UNCTAD, 2001).
Existen otras investigaciones que miden el desarrollo de proveedores
con base al grado de transferencia tecnológica que ocurre entre la subsidiaria
de la empresa multinacional y sus proveedores, ya que la teoría nos dice que
dichas subsidiarias están equipadas con mayor tecnología (Halbach, 1989;
UNCTAD, 2001). Finalmente, existen otros estudios que centran su atención
en el impacto en el desarrollo regional ocasionado por los flujos de inversión
extranjera directa.
A pesar de esta variedad de investigaciones respecto al impacto de las
subsidiarias documentado en la literatura (Giroud, 2003; 2007; UNCTAD,
2001), existe mucha incertidumbre respecto al fenómeno en diversos países
e industrias.
Si bien esta investigación se centra en el porcentaje de insumos
adquiridos localmente, este debe analizarse desde la perspectiva de los roles
de las subsidiarias pertenecientes a las empresas multinacionales. De
acuerdo al análisis de la literatura sobre los factores relevantes y aplicables
O. E. Velarde, M. Blanco & S. A. Guerra
�123
al contexto de esta investigación, varios autores han señalado que mientras
más grande sea la empresa multinacional mayor será el número de
proveedores que desarrollara (Giroud, 2003; UNCTAD, 2001; Tavares and
Young; Paus, 2005; Giuliani, 2008; Alkhatatneh, 2011).
Por otro lado diversos autores coinciden en que mientras más libertad
tenga una subsidiaria respecto a su matriz en cuanto a las decisiones de
compra, esta desarrollaran más proveedores nacionales Dicken, 2003;
Tavares and Young, 2002; Imán and Nagata 2005; Jindra et al., 2009).
Existen investigaciones que prueban que las empresas
multinacionales que dedican la mayor cantidad de su producción al mercado
local desarrollan más proveedores que aquellas que se dedican mayormente
a la exportación (UNCTAD, 2000; Belderbos et al, 2001; Smarzynska, 2002;
Dicken 2003; Alkhatatneh, 2011), esto quizá debido a las barreras de los
mercados de destino. Algunos estudios nos muestran que mientras las
empresas con más experiencia dentro del país desarrollaban proveedores
con mayor facilidad (Guiliani, 2008; Giroud, 2003; Tavares and Young 2002).
Con base a la literatura también se puede observar que el nivel
tecnológico de los productos de la empresa multinacional pueden influir en el
desarrollo de proveedores (Fuji, 2011; Moran, 2005). De acuerdo a los
elementos encontrados en los diferentes estudios analizados, los factores a
considerar para determinar el desarrollo de proveedores por parte de las
empresas multinacionales de la industria de electrodomésticos en Nuevo
León son: el tamaño de la empresa, la autonomía de la empresa, la
orientación de mercado de la empresa, la experiencia de la empresa y el
nivel tecnológico de los productos de la empresa.
En concordancia con lo anterior, los propósitos de este estudio son
elaborar un marco teórico que sustente un modelo aplicable a las empresas
multinacionales de electrodomésticos de Nuevo León que permita medir el
grado de influencia de los factores previamente mencionados con respecto al
desarrollo de proveedores nacionales.
Sector Electrodoméstico, Proveedores & Multinacionales
�124
Por lo tanto la pregunta de investigación es ¿cuáles son los factores
que influyen en el desarrollo de proveedores nacionales en las empresas
multinacionales de electrodomésticos en Nuevo León?
Método
La presente investigación documental y descriptiva propone un modelo
gráfico para identificar los factores que influyen en el desarrollo de
proveedores. El objetivo de la investigación es establecer un modelo
teóricamente sustentado que pueda determinar los factores que influyen en
desarrollo de proveedores nacionales por parte de las empresas
multinacionales de electrodomésticos, en particular en el caso de las que
operan en el estado de Nuevo León.
Se espera que el presente estudio pueda aportar un mayor
conocimiento a organizaciones gubernamentales y no gubernamentales que
tengan una relación con el sector de electrodomésticos como es el caso de la
secretaria de economía y el clúster de electrodomésticos del estado de
Nuevo León. Así mismo se espera que los productores nacionales y las
empresas se vean favorecidos al conocer la información que se obtenga por
medio de las encuestas.
Como Hipótesis se propone que los factores que influyen en el
desarrollo de proveedores nacionales por parte de empresas multinacionales
de electrodomésticos (EME) son: el Tamaño de la Empresa, la Autonomía de
la Empresa, la Orientación de Mercado, la Complejidad Tecnológica de los
productos y la Experiencia de la empresa.
Marco teórico
El marco teórico se compone de una variable dependiente y 5
variables independientes, donde la variable independiente es el desarrollo de
proveedores nacionales y las variables independientes son: tamaño de la
empresa multinacional, orientación de mercado de la empresa multinacional,
experiencia de la empresa multinacional, autonomía de la empresa
multinacional y nivel tecnológico de los productos de la empresa
multinacional.
O. E. Velarde, M. Blanco & S. A. Guerra
�125
Variable dependiente: Desarrollo de proveedores nacionales
Como ya se mencionó con anterioridad, el desarrollo de proveedores
es un tema que ha tomado cierta relevancia en la literatura debido a que son
muchos los países que buscan captar altos flujos de inversión extranjera
directa para beneficiarse económicamente. El desarrollo de proveedores es
solo una de las formas en que la inversión extranjera tiene un impacto en la
región.
Es complicado saber a ciencia cierta cuál es el grado de desarrollo de
los proveedores, algunas investigaciones lo han medido mediante el
porcentaje de insumos nacionales que forman parte de los productos
terminados (Brannon et al.,1990; Turok, 1997).
Otras investigaciones lo han medido de acuerdo al grado de
transferencia tecnológico de las empresas multinacionales a sus diversos
proveedores, considerando el entrenamiento, capacitación y asistencia
brindada (Alkahatatne, 2011).
En la literatura existen diversos modelos utilizados en diferentes países
del mundo. Giroud (2007), elaboró un estudio comparativo en Vietnam y
Malasia demostrando que las subsidiarias instaladas en Malasia tenían una
mayor tendencia al desarrollo de proveedores que las subsidiarias en
Vietnam. En Jordania se comprobó que el desarrollo de proveedores es
afectado por diversas variables independientes (Alkhatatneh, 2011).
La importancia de incluir esta variable en el estudio radica en el hecho
de que nos permitirá medir el grado en que las empresas multinacionales de
electrodomésticos desarrollan a sus proveedores en Monterrey Nuevo León.
Variable independiente: Tamaño de la empresa multinacional
En México el criterio para el tamaño de la empresa está definido en el
Diario Oficial de la Federación (2009) en el cual se establece que los criterios
para medir el tamaño de las empresas son la cantidad personal empleado y
las ventas anuales.
En Venezuela, Alitken y Harris (1999) concluyeron que se podía
medir el tamaño de la empresa a través del personal ocupado, acciones y
retorno de ventas, mientras que Alkahatatneh (2011) lo define en base
únicamente a la cantidad de personal ocupado.
Sector Electrodoméstico, Proveedores & Multinacionales
�126
Hay estudios científicos que concluyen que el tamaño de la empresa
si afecta el desarrollo de proveedores, entre los que destacan el estudio de
Giroud (2003) que encontró que las Subsidiarias más grandes obtienen sus
productos de proveedores nacionales menos frecuentemente.
Por su parte Paus (2005) de acuerdo a la investigación que realizó
señaló que las empresas que son más grandes suelen estar más integradas
a una red interna global de suministros, lo que ocasiona que obtengan sus
insumos de dicha red, mientras que empresas que son menos grandes y no
están integradas en esa red global, son más propicias a desarrollar
proveedores locales.
Tavares y Young (2002) no encontraron una relación entre el tamaño
de la empresa y el desarrollo de proveedores. Al igual que Driffield y Noor
(1999) que hallaron que una vez que los costos de transacción son incluidos,
el tamaño de la firma deja de ser un factor importante. Una investigación en
Costa Rica demostró se encontró que el número de empleados no impactaba
en el desarrollo de proveedores. Finalmente Alkhatatneh en 2011 realizó un
estudio en Jordania, los resultados mostraron que las empresas de más de
214 empleados, tuvieron mayor transferencia de conocimiento, que aquellas
empresas con menos de 214 empleados.
Dentro de esta investigación el tamaño de la empresa es importante ya
que si bien no se obtuvieron impactos de empresas grandes en el aspecto de
porcentaje de proveeduría local, si se encontraron impactos en cuanto al
grado de transferencia de conocimiento.
Variable independiente: Orientación de mercado de la empresa multinacional
Se dice que una empresa tiene una orientación de mercado de
exportación, cuando una EMN se instala en un país buscando principalmente
exportar, y se dice que las empresas que no son orientadas a la exportación,
son aquellas cuya principal actividad es vender en el mercado local.
(UNCTAD, 2001).
Para Smarzynska (2002; 2004), las empresas orientadas a la
exportación son aquellas que exportaran a partir del 51% de su producción y
las orientadas al mercado doméstico aquellas que exportaran menos del 50%
de su producción.
O. E. Velarde, M. Blanco & S. A. Guerra
�127
El análisis de la literatura nos sugiere que las empresas con una
estrategia mayormente enfocada a la exportación, desarrollan menormente a
sus proveedores locales, que aquellas empresas con una orientación hacia el
mercado local (UNCTAD, 2001).
Smarzynska (2002; 2004) realizó varios estudios en Lituania, los
resultados mostraron que efectivamente las únicas empresas que generaban
integraban proveeduría local significativamente, eran las que estaban
enfocadas en el mercado local. Un estudio de Alkhatatneh (2011), los
resultados de la investigación mostraron que efectivamente existe una mayor
transferencia de conocimiento en las empresas que se enfocaron en el
mercado local.
Recientemente en un estudio en Costa Rica (Jenkins & Arce, 2015), se
encontró que existe un relación lineal positiva entre las empresas que
dedican su producción al mercado local y el porcentaje de contenido nacional
de sus productos.
Una de las posibles causas para estos resultados son los altos
estándares de calidad requeridos en componentes y productos terminados
de los países a donde se destinan las exportaciones (Balderbos et al 2001;
Smarzynska 2002; Alkhatatneh 2011).
En la industria de electrodomésticos, algunas de las normas de calidad
son: UL (Underwriters Laboratories), CSA (Canadian Standards Association),
Conformidad Europea (CE), el Deutsches Institut Für Normung (DIN), la
American Society for Testing and Materials (ASTM) y el TÜVRheinland
(PROMEXICO, 2010).
Actualmente no se han encontrado suficientes estudios que utilicen
esta variable en México, a pesar que el tema del desarrollo de proveedores
es muy importante y la literatura internacional aún se desconoce mucho del
tema, por lo cual al incluirla en esta investigación se buscara extender un
poco más la literatura al respecto.
Variable independiente: Experiencia de la empresa multinacional
La experiencia de la firma es otra de las estrategias de las empresas
multinacionales, que pueden estar afectando desarrollo de proveedores,
debido a que cuando una empresa decide internacionalizarse, encara un
Sector Electrodoméstico, Proveedores & Multinacionales
�128
ambiente complejo y relativamente desconocido comparado con su ambiente
local en términos de sus dimensiones económicas, políticas y culturales.
La experiencia de la empresa o edad de la firma y se define por la
cantidad de años de establecimiento de la subsidiaria multinacional en el país
(Scott-Kennel & Enderwick, 2001; 2007; UNCTAD, 2001; Alkathaneh, 2011).
En cuanto a la relación de las variables en la literatura, un estudio de
Halbach (1989), demostró que las empresas multinacionales desarrollaban
proveedores con el tiempo sin ninguna intervención del gobierno. Turok
(1997) en Escocia demostró que las empresas desarrollaban a sus
proveedores conforme pasaba el tiempo, ya que era necesario de relaciones
a largo plazo, debido a que los proveedores debían desarrollar sus
capacidades tecnológicas. En un estudio a Honda (Handfield and Krause,
1999), el número de proveedores aumento de 30 en el año de 1984 a más de
400 en 1997.
Una investigación más reciente en Costa Rica (Jenkins & Arce, 2015)
confirmo que las empresas que tienen más tiempo establecidas en el país
tienden a desarrollar proveedores más fácilmente.
La inclusión de esta variable en esta investigación nos permitirá
conocer si la edad de la firma es un factor para la creación de
eslabonamientos en México y en la industria de electrodomésticos,
considerando por ejemplo que las investigaciones de Carrillo y Hualde (1996)
nos hablan de la existencia de una tercera generación de maquiladoras que
son más nuevas y generan mayores eslabonamientos con sus proveedores.
Variable independiente: Nivel tecnológico de los productos de la empresa
multinacional
Quizá algo cercano a una definición, la obtenemos de Turok (1997),
donde el conceptualiza la variable como Tecnología y se refiere a los
proveedores que son especialistas en la producción de componentes a base
de tecnología. Para Scott Kennel (2007) el desarrollo de proveedores se
limita cuando el nivel de tecnología entre la empresa multinacional y sus
proveedores es demasiado grande, lo que ocasiona que las empresas
locales sean poco competitivas.
O. E. Velarde, M. Blanco & S. A. Guerra
�129
De acuerdo a una investigación (Fuji, 2011), existen diversos niveles
de tecnología de los productos. Algunos productos de baja tecnología son los
productos de la industria alimentaria mientras que los más altos incluyen
equipos de cómputo y accesorios electrónicos (ver Tabla 2).
Tabla 2. Niveles tecnológicos de los productos
Nivel
Tipo de productos
Muy bajo
Productos de la industria alimentaria, bebidas, tabaco, derivados del
petróleo y madera.
Bajo
Productos de Fabricación de productos de cuero, piel y materiales
sucedáneos, excepto prendas de vestir, Industria del papel,
Impresión e industrias conexas, Industria química, Fabricación de
productos a base de minerales no metálicos, Industrias metálicas
básicas.
Medio
Fabricación de insumos textiles, Industria del plástico y del hule,
Fabricación de productos metálicos, Fabricación de muebles y
productos relacionados, alto Confección de productos textiles,
excepto prendas de vestir, Fabricación de prendas de vestir.
Alto
Fabricación de maquinaria y equipo, Fabricación de equipo de
transporte, otras industrias manufactureras.
Muy alto
Fabricación de equipo de computación, comunicación, medición y de
otros equipos, componentes y accesorios electrónicos, Fabricación
de equipo de generación eléctrica y aparatos y accesorios eléctricos.
Fuente: Elaboración propia en base a Fuji (2011).
La lectura de la literatura muestra en una investigación en Escocia
(Turok, 1997), que los estándares tecnológicos de las empresas
multinacionales eran muy altos para los proveedores locales, lo que limitaba
el desarrollo de proveedores. En el caso de México, (Fuji, 2011) se encontró
que mientras mayor era el nivel tecnológico de los productos terminados de
exportación, menor era la integración de insumos nacionales.
Sector Electrodoméstico, Proveedores & Multinacionales
�130
La aportación de esta variable a la literatura permitirá tener un mayor
conocimiento en cuanto a cómo el grado de complejidad de los productos
afecta la creación de eslabonamientos hacia atrás, donde se espera que los
resultados confirmen la necesidad de la transferencia tecnológica de las
EMN hacia los proveedores locales.
Variable independiente: Autonomía de la empresa multinacional
De acuerdo a Jindra (2009), existen 2 tipos de roles de las empresas
multinacionales, el primero en el que la subsidiaria se encuentra en una
enorme red donde las estrategias y decisiones las toma una oficina central, y
la segunda permite a cada unidad un nivel de determinación propia. A esto
se le llamo nivel de autonomía de la empresa o nivel de iniciativa.
Alkhatatneh (2011) define a la autonomía de la subsidiaria como el
grado de dependencia que una EMN le brinda a su subsidiaria en términos
de donde obtener los insumos de su actividad manufacturera.
En cuanto a la relación de la variable de autonomía de la subsidiaría
respecto al desarrollo de proveedores o creación de eslabonamientos,
encontramos que es muy posible que el grado de autonomía afecte el
abastecimiento: una mayor autonomía influye positivamente en la creación de
eslabonamientos (UNCTAD 2001), para Zanfei (2000), a las filiales que
logren desarrollar mayores eslabonamientos hacia atrás, se les brindara una
mayor autonomía.
Un estudio elaborado por Brannon (1994), mostro la toma de
decisiones centralizada de las empresas maquiladoras en la frontera de
México afectaba de forma negativa el desarrollo de proveedores. Estudios en
Asia y Jordania, (Giroud & Mizra, 2006; Alkhatatnhe, 2011) demostraron que
la autonomía de las empresas fue un factor determinante en el desarrollo de
proveedores.
La importancia de esta variable en la presente investigación se da en
gran manera al analizar los estudios previos de Brannon (1994), donde
vemos que esta era uno de los factores determinantes en México para la
creación de eslabonamientos hacia atrás, aun por encima de la calidad y el
precio.
O. E. Velarde, M. Blanco & S. A. Guerra
�131
Figura 5: Modelo gráfico propuesto
Variables independientes
Variable
Dependiente
1. Tamaño de la empresa multinacional
2. Autonomía de la empresa multinacional
3. Nivel Tecnológico de los productos de la
empresa multinacional
Desarrollo de
proveedores
nacionales
4. Orientación de mercado de la empresa
multinacional
5. Experiencia de la empresa multinacional
Fuente: De elaboración propia.
Discusión
El tema de desarrollo de proveedores por parte de las empresas
multinacionales es un tópico importante, la literatura confirma que los roles
que dichas empresas le den a sus subsidiarias influyen significativamente en
su capacidad para integrar proveedores locales a su cadena de valor.
A pesar de que existen varios estudios que incluyen variables similares
a las de esta investigación, la incertidumbre se mantiene debido a que los
resultados obtenidos han presentado variaciones en los diferentes países en
los que se han aplicado. Adicionalmente el modelo propuesto en esta
investigación incluye la variable nivel tecnológico de los productos, la cual no
se había integrado previamente en la literatura junto con las otras variables.
Sector Electrodoméstico, Proveedores & Multinacionales
�132
Tampoco se ha encontrado una investigación aplicada en el contexto
de la industria de electrodomésticos. El análisis estadístico del sector de
electrodomésticos en Nuevo León realza la importancia de esta industria en
Nuevo León ya que representa más del 50% del total nacional. Además se
presentan datos de un alto contenido nacional de la industria pero no de cuál
es la aportación de las empresas multinacionales a esta estadística.
Conclusiones
De la presente investigación podemos observar que Nuevo León es
uno de los estados con mayor importancia en el sector de electrodomésticos.
Su producción bruta y cantidad de unidades económicas respecto al total
nacional hacen que la industria de electrodomésticos sea muy atractiva para
investigaciones de campo en desde diferentes perspectivas económicas.
Actualmente no se han encontrado investigaciones científicas
enfocadas al desarrollo de proveedores en la industria de electrodomésticos
en Nuevo León. En el presente documento se ha presentado una revisión
teórica de diferentes variables con el objetivo de que a futuro se implemente
un instrumento que pueda medir el grado de influencia de dichas variables en
el desarrollo de proveedores nacionales por parte de las empresas
multinacionales en la industria de electrodomésticos en Nuevo León.
Conocer si los factores propuestos en esta investigación influyen en el
desarrollo de proveedores, permitirá a las empresas multinacionales trabajar
en aspectos como otorgar mayor autonomía a sus afiliados, balancear sus
ventas en el mercado local, o la instauración de líneas de productos con un
nivel tecnológico más acorde a la capacidad de los proveedores locales.
También permitirá a las instituciones gubernamentales interesadas el
identificar qué tipo de subsidiarias de empresas multinacionales pueden
impactar positivamente al desarrollo de proveedores.
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© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 27 de marzo de 2016. Fecha de aceptación: 30 de mayo de 2016.
Emociones percibidas por los clientes en los encuentros de
los servicios para garantizar la lealtad en una relación a largo
plazo: Revisión teórica preliminar
(Emotions perceived by customers at service encounters to
ensure loyalty in a long-term relationship:
Preliminary theoretical review)
Israel Garza Sepúlvedat
Abstract: Loyalty remains one of the main issues and concerns for researchers and
practitioners. The relationship with satisfaction and service quality is evident, but in turn is still
insufficient to achieve. This brings us to keep looking for other relationships and not just a
behavioral, attitudinal and cognitive stage but from an emotional level and can achieve loyalty
in those dimensions. Service encounters where the employee matches with the customer, is
the time where they test all organizational intentions and where the customer receives
attention. It is at this point where research has emphasis.
Keywords: customers, emotions, service encounters, service loyalty
JEL: M120, M300
Resumen: La lealtad sigue siendo uno de los principales temas y preocupaciones para los
investigadores y practicantes. La relación que tiene con la satisfacción y la calidad del
servicio es evidente, pero a su vez sigue estando insuficiente para lograrla. Esto nos lleva a
seguir buscando otras relaciones y no solo en una etapa conductual, actitudinal y cognitiva
sino desde un plano emocional como podemos lograr la lealtad en esas dimensiones. Los
encuentros de servicio, donde coincide el empleado con el cliente, es el momento donde se
ponen a prueba todas las intenciones organizacionales y donde el cliente recibe la atención.
Es en este momento donde la investigación tiene énfasis.
Palabras clave: clientes, emociones, encuentros de servicio, manejo de personal
_______________
t
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los
Garza, N.L., México. Email: igzasep@gmail.com
Emociones, Clientes & Lealtad
�136
Introducción
El presente artículo tiene la finalidad de hacer una revisión preliminar de la
literatura y hacer una proposición haciendo referencia a la necesidad de
seguir desarrollando el tema tanto el contexto como el marco teórico para
ampliar en sustento en la relación empírica entre los constructos.
Sector servicios. Vivimos en una economía cada vez más dependiente
del sector servicios (Larrea, 1991). El sector representa el 71% del PIB a
nivel mundial según el Banco Mundial, siendo la principal actividad
económica del planeta. Esta situación se presenta en países desarrollados
como en países emergentes. Los diez países que tienen la mayor
concentración del PIB, son Alemania, Brasil, China, Francia, India, Inglaterra,
Italia, Japón, Rusia y Estados Unidos, en promedio el sector servicios
representa el 68.2%. En particular en México se encuentra en el número 15,
el
sector
servicios
representa
el
62%
de
su
PIB
(http://databank.worldbank.org/). Además de su importancia actual también
está en crecimiento, en la misma referencia hace un comparativo del año
2000 con el 2014 y en global hubo un incremento del 6%. El sector industrial,
aunque su principal actividad no sea de servicios, también necesita de
planeación para el servicio al cliente (Takeuchi & Quelch, 1983) y es donde
se está haciendo un diferenciador.
Los servicios son por mucho el sector más importante y el concepto de
administración de servicios apenas comienza e inclusive con confusiones con
temas de mercadotecnia y además con muchas áreas de oportunidad
(Lovelock, Reynoso, D’Andrea, & Huete, 2004). El hecho que sea el sector
más desarrollado con muchas transacciones lo hace susceptible a caer en
malas experiencias para los clientes. La necesidad de seguir investigando en
la ciencia de servicio es necesaria para poder abastecer las necesidades
crecientes (Osrom, et al., 2010).
Lealtad. Desde el punto de vista de costos de lo que representa la
lealtad, siempre va a ser más barato mantener un cliente que traer uno nuevo
(Reichheld, 1996). El costo de la publicidad en los medios impresos, digitales,
tener personal capacitado para atender a los prospectos, entre muchos otros,
es más caro que mantener los clientes actuales y que a través de ellos
crecer. El crecimiento puede ser dentro de la misma cuenta o por
I. Garza
�137
recomendación sin invertir en generar nuevas oportunidades. Inclusive en
notas periodísticas como Nielsen (2013) publicó que atributo de calidad en
servicio es la principal causa para pensar en cambiar de servicio, solo
después del precio.
Emociones. El papel de las emociones es cada vez más utilizado
debido a que los modelos cognitivos resultan muy limitados para explicar la
satisfacción del cliente y la lealtad (Bigné & Andreu, 2004).
Las emociones tiene un papel significativo en el comportamiento del
cliente (Vázquez Casielles, Suárez Álvarez, & del Río Lanza, 2009). Las
emociones son un factor determinante en cuanto a sus reacciones, donde
dependiendo de su estado de ánimo éstas pueden variar (Babin, Darden, &
Babin, 1998). El estado de ánimo positivo también se ha encontrado que
favorece la integración de información, promueve las relaciones por
estímulos y la búsqueda de soluciones creativas (Isen, Niedenthal, & Cantor,
1992). La percepción, uso, entendimiento y regulación de las emociones está
relacionado con la adaptación de las personas (Mayer & Salovey, 1997).
El afecto también repercute en la recuperación de la memoria, cuando
está en un buen estado de ánimo tiene a tener mejores recuerdos de material
positivo que de material negativo o neutro (Isen, Shalker, Clark, & Karp,
1978) (Teasdale & Russell, 1983). Las personas en estado de ánimo positivo
tienden a evaluar otros estímulos positivamente, en comparación con las que
están neutras o negativas (Schwarz & Clore, 1983). Los estados de ánimo
afectan entre otras cosas a la recomendación de boca-en-boca (Westbrook,
1987). Los administradores de empresas de servicios deben asegurarse que
sus empleados tengan la competencia emocional suficiente para entender a
sus clientes (Delcourt C., Gremler, van Riel, & van Birgelen, 2013).
Marco teórico
La lealtad en los productos tiene ciertas características que no puede
generalizarse hacia la lealtad en los servicios (Bloemer & Kasper, 1995), esto
nos lleva a buscar información en específico para el sector en estudio. La
evolución del constructo de lealtad en los servicios la podemos simplificar en
tres grandes etapas. La primera es cuando la variable tenía un enfoque o
definición acotado al comportamiento del consumidor (Jacoby & Chestnut,
1978; Tucker, 1964). Como su nombre lo indica solo se observaba eventos
Emociones, Clientes & Lealtad
�138
como la intención de recompra en un tiempo determinado, o que hacer
comentarios positivos. En la segunda etapa la caracteriza que además de
comportamiento del consumidor se agrega la dimensión actitudinal (Day,
1976) (Javalgi & Moberg, 1997). La cual consiste en las intenciones de
permanecer y confirma sus preferencias. La tercera etapa agrega un
apartado más al de comportamiento y actitudinal, la cognitiva como lo
describe (Gremler & Brown, 1996). Esta dimensión se refiere a ser y
mantenerse como la primera opción.
La calidad de los servicios es un tema que empieza a tener relevancia
en los años ochenta, cuando se empiezan a desarrollar los primeros modelos
cualitativos para le medición de las expectativas, percepciones y
preponderancia de los servicios. La calidad de los servicios, sigue
representando una de los principales temas de las organizaciones.
Las principales características de los servicios son: intangibles,
heterogéneos e inseparables (Parasuraman, ZelthamI, & Berry, 1985).
Intangibles debido a que los servicios pueden ser desde una asesoría, la cual
no hay un entregable de por medio. Heterogéneo debido a que puede variar
entre empleados, clientes y días en los que se dio el servicio. Inseparable se
refiere a que la producción y entrega se realiza al mismo tiempo. Estas son
una de las principales características de los servicios, algunas no aplicaran
para todos pero son las más generales.
La evaluación de los servicios es un proceso completo que no
depende solamente de la entrega del mismo sino de todo el proceso que lo
interviene (Parasuraman, Zeithaml, & Berry, 1988). El proceso incluye
situaciones, físicas, emocionales, de proceso, participación o no del cliente
entre otros factores. Un proceso de compra empieza desde que el cliente
tiene el primer contacto con el servicio, desde que se estaciona, por ejemplo,
pasa por una experiencia de servicio y no termina hasta que finalmente sale
del estacionamiento. La evaluación termina siendo el cumulo de situaciones
que la persona experimentó desde su llegada hasta su partida.
Los servicios se caracterizan por las siguientes dimensiones:
confiabilidad, empatía, responsabilidad, seguridad y tangibles (Parasuraman,
Berry, & Zeithaml, 1991). Confiabilidad está relacionada con la destreza con
la que los empleados entregan el servicio de la forma en que se pactó o se
acordó. Empatía está relacionada con la forma en que se cuida al cliente,
I. Garza
�139
viendo no solo por los intereses de la empresa sino por ambos y por la
atención personalizada. Responsabilidad está relacionada por un lado con la
buena voluntad que demuestran los empleados a los clientes de ayudarlos en
todo lo necesario, por el otro como la prontitud con la que los atienden.
Seguridad está relacionada por un lado con el conocimiento y destreza que
muestren los empleados, por otro con la cortesía y la habilidad de transmitir
confianza al momento de atender a los clientes. Tangibles está relacionado
con la parte visual que aprecia el cliente que se utilice para atender y/o
brindar el servicio, va desde la apariencia de los empleados, los materiales
de comunicación, hasta las instalaciones y equipo en general. Una
característica de las dimensiones es que confiabilidad habla sobre la entrega
del servicio, mientras las otras sobre del proceso de entrega.
Los clientes tienen cierta flexibilidad con los empleados que los
atienden, no esperan que todo sea perfecto, sino que se encuentre dentro de
parámetros razonables de servicio. A esta región se le conoce como la zona
de tolerancia (Parasuraman, Berry, & Zeithaml, 1991) y explica que el cliente
se encuentra entre el servicio deseado y el adecuado. Sus principales
características es que es dinámico y está relacionado con encuentros
pasados, lo que lo hace un tema importante a comprender por las
organizaciones para siempre estar dentro de los límites. La zona de
tolerancia es un espacio en el cual el cliente está cómodo con el servicio y
representa un nivel de servicio suficiente para continuar siendo cliente. El
reto de las organizaciones es superar las expectativas y no solo llegar al
servicio adecuado sino ir más allá sorprendiendo a sus clientes.
Los clientes requieren y solicitan un mayor acercamiento, quieren que
la relación sea muy estrecha al grado de mostrar personalización en sus
experiencias (Parasuraman, Berry, & Zeithaml, 1991). El nivel de
personalización es una característica del servicio donde se conoce
información del cliente como su nombre, fecha de cumpleaños o diferentes
conexiones que permitan modificar su experiencia de manera única. El
acercamiento se puede hacer de varias formas, como altas de clientes o
tarjetas de cliente frecuente donde se solicite dicha información, el reto es
hacer el mejor uso para beneficio del cliente y su experiencia.
Para favorecer la relación se destaca el entendimiento mutuo entre el
empleado y el cliente (Mohr & Bitner, 1991). El lograr una relación estrecha
entre el empleado y el cliente te brinda la oportunidad de tener el dialogo
Emociones, Clientes & Lealtad
�140
suficiente para establecer las prioridades y desarrollar el servicio como se
necesita.
Los encuentros de servicio, donde coincide el empleado con el cliente,
es el momento donde se ponen a prueba todas las intenciones
organizacionales y donde el cliente siente la atención recibida (Davies &
Rosa, 2012). No todos los encuentros de servicio son igual de importantes,
debido al tipo de servicio, finalidad y situación es lógico que no tengan el
mismo peso o importancia (Bitner, 1995) por lo que se deben identificar y
atender de la misma forma.
Método de análisis
Para el desarrollo de este artículo se buscaron las principales publicaciones y
referencias que se tenían disponibles dentro de la UANL, se utilizó la
herramienta de Google Scholar para la búsqueda de palabras clave tomando
como referencia los trabajos más citados y de autores reconocidos. Una vez
que se tuvieron los primeros documentos se buscó ampliar mediante las
referencias.
Las delimitaciones del trabajo son variables que tengan relación con un
sentido afectivo, por ello se quitaron algunos ítems no relacionados. Las
limitaciones son principalmente el acceso a documentos que tiene convenio
con la universidad, por lo que no se incluyeron todos los que se encontraron
o se tenían como referencia en otros artículos.
Análisis documental y resultados
A manera de resumen y análisis se desarrolló la operacionalización de las
variables, con base en la revisión preliminar de literatura. Para cada una de
ellas se establece la definición teórica, su naturaleza y la unidad de medición
ver Tabla 1. La variable dependiente es la lealtad de servicio, la cual fue
definida por Gremler y Brown (1996, pág. 173), “grado en que un cliente
habitual exhibe el comportamiento de compra de un proveedor de servicio,
posee una disposición de actitud positiva hacia el proveedor, y considera
usar sólo ese proveedor cuando una necesidad de este servicio se plantea”.
La definición tiene tres dimensiones: lealtad conductual, lealtad actitudinal y
I. Garza
�141
lealtad cognitiva. Cada una de las dimensiones está relacionada con un total
de 12 ítems para su medición en una escala de 7 puntos, donde se establece
si está total en desacuerdo hasta totalmente de acuerdo.
Tabla 1. Operacionalización de las variables
Variable
Definición
Naturaleza
Unidad de medición
Lealtad del
servicio
(Variable
dependiente)
“Es el grado en que un cliente
habitual exhibe el
comportamiento de compra
de un proveedor de servicio,
posee una disposición de
actitud positiva hacia el
proveedor, y considera usar
sólo ese proveedor cuando
una necesidad de este
servicio se plantea”.
Basado en la
definición de
(Gremler &
Brown, 1996,
pág. 173)
Instrumento basado en el mismo
autor (Gremler & Brown, 1996) en un
listado de 12 aseveraciones y se
contesta en una escala de 7 puntos
si está totalmente en desacuerdo o
totalmente de acuerdo.
“La calidad de servicio
percibida es visto como el
grado y la dirección de la
discrepancia entre las
percepciones y expectativas
de los clientes”
Basado en la
definición de
(Parasuraman,
Zeithaml, & Berry,
1988, pág. 17)
Calidad del
servicio
(variable
independiente)
Para tomar solo las relacionadas con
las emociones queda un instrumento
con 8 ítems.
Instrumento basado en SERVQUAL
con 21 aseveraciones,
(Parasuraman, Zeithaml, & Berry,
1988); información recopilada y
traducida al español por (Castillo
Morales, 2005)
Para tomar solo las relacionadas con
las emociones queda un instrumento
con 8 ítems.
Competencia
emocional del
empleado
Encuentro de
servicio
“El empleado demostró la
capacidad de percibir,
comprender y regular las
emociones de los clientes en
un encuentro de servicio para
crear y mantener un clima
adecuado para el servicio”
“Un encuentro de servicio ha
sido definida como la
interacción directa entre una
operación de servicio y sus
clientes”
Basado en la
definición de
(Delcourt C. ,
Gremler, van
Rierl, & van
Birgelen, 2015,
pág. 7)
Basado en la
definición de
(Davies & Rosa,
2012, págs. 663683)
Instrumento basado en el mismo
autor con 13 aseveraciones en
escala de 5 puntos (Delcourt C. ,
Gremler, van Rierl, & van Birgelen,
2015)
Instrumento con 31 aseveraciones en
escala de 5 puntos (Prince, Arnould,
& Tuerney, 1995).
Para tomar solo las relacionadas con
las emociones queda un instrumento
con 8 ítems.
La variable independiente de Calidad del servicio, la cual fue definida
por (Parasuraman, Zeithaml, & Berry, 1988, pág. 17), “La calidad de servicio
percibida es visto como el grado y la dirección de la discrepancia entre las
Emociones, Clientes & Lealtad
�142
percepciones y expectativas de los clientes”. La definición tiene 5
dimensiones, tangibles, confiabilidad, responsabilidad, empatía y seguridad.
Cada una de las dimensiones está relacionada con un total de 21 ítems para
su medición en una escala de 7 puntos, donde se establece si está total en
desacuerdo hasta totalmente de acuerdo. De éstas se tomaron dos
dimensiones que están relacionadas con las emociones del servicio. La
empatía, la cual está definida como “la capacidad de brindar cuidado y
atención personalizada a sus clientes” y la seguridad que está definida “como
el conocimiento de los empleados sobre lo que hacen, su cortesía y su
capacidad de transmitir confianza”. Cada una de las dimensiones está
relacionada con un total de 8 ítems para su medición.
La variable independiente de Competencia Emocional del Empleado,
la cual fue definida por (Delcourt C., Gremler, van Rierl, & van Birgelen, 2015,
pág. 7), “El empleado demostró la capacidad de percibir, comprender y
regular las emociones de los clientes en un encuentro de servicio para crear
y mantener un clima adecuado para el servicio”. La definición tiene tres
dimensiones, percepción de las emociones de los clientes, entendimiento de
las emociones de los clientes y regulación de las emociones de los clientes.
Cada una de las dimensiones está relacionada con un total de 13 ítems para
su medición en una escala de 5 puntos, donde se establece si está total en
desacuerdo hasta totalmente de acuerdo.
La variable independiente de encuentros de servicio, la cual fue
definida por (Davies & Rosa, 2012, págs. 663-683) “Un encuentro de servicio
ha sido definida como la interacción directa entre una operación de servicio y
sus clientes”. La definición tiene tres dimensiones, duración, contenido
afectivo y proxémica. Cada una de las dimensiones está relacionada con un
total de 31 ítems para su medición. De éstas se tomó la dimensión de
contenido afectivo por ser la relacionada con emociones. Esta dimensión está
relacionada con un total de 8 ítems para su medición.
Conclusiones
Las emociones tienen un rol fundamental en las entregas de servicio y
la proposición es que tenga relación con la lealtad de servicio. En base a la
I. Garza
�143
literatura pudimos observar que el estado de ánimo afecta la forma en la que
pensamos, actuamos y evaluamos a nuestro entorno.
Se invita a continuar investigando en el tema para ampliar el contexto y
marco teórico para sumar relaciones empíricas que permitan el soporte para
realizar un estudio cuantitativo.
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I. Garza
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casos (Aplicada)
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(Conceptual)
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anticipo resumido de
aquellos temas que después
aparecen desarrollados en el
trabajo a manera de
capítulos específicos o
secciones temáticas. En este
sentido, sirve como guía y
motivación.
Presentar un fundamentación
estructurada, detallada, y
gradual de la investigación,
que incluya hechos ya
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valorarlos como un apoyo
argumentativo que se
refuerce con hipótesis ya
verificadas.
La investigación documental
recurre a libros, revistas,
periódicos y cualquier otro
documento del que se
extraigan ideas que sirvan
para el análisis y resolución
del problema planteado.
Hacer una introducción
sistemática y personal a una
relación ordenada de los puntos
centrales del libro y cómo los
enlaza el autor. Mencione si los
conceptos son nuevos o la
relación que tiene con
conceptos anteriormente leídos.
Ser conciso, directo y claro.
Utilizar citas.
I
Incluir antecedentes,
No requiere
planteamiento del
fundamentarse en teoría
problema de investigación,
alguna ni declarar
hipótesis general,
hipótesis, aunque si
objetivos, preguntas de
debe de incluir la
investigación, justificación
PREGUNTA DE
y limitaciones.
INVESTIGACIÓN y
posibles constructos a
desarrollar.
M
Documentar la
fundamentación teórica del
planteamiento del
problema y presentar otras
investigaciones aplicadas
que han abordado
empíricamente el
problema de investigación.
No se requiere marco
teórico, en cambio se
necesita presentar el
diseño del caso. Incluir
uno o múltiples casos
teóricamente útiles para
extender la teoría,
especificando la
población meta.
M
Se presentan hipótesis
tanto general e hipótesis
específicas, tanto en su
versión de hipótesis de
trabajo y como de
hipótesis estadísticas,
población, muestra, diseño
de la investigación y la
adecuación de los
métodos usados.
Informar el grado en que
se respondieron preguntas
de investigación , se
cubrieron objetivos y se
contrastaron las hipótesis
específicas
Especificar los diversos
métodos usados,
triangulando lo
cualitativo con lo
cuantitativo y las
diferentes perspectivas.
Reportar el proceso de
recolección de datos y
el traslape con el
análisis.
Se muestra el análisis Se analiza y se reflexiona en
dentro o entre casos y torno al sentido e importancia
patrones encontrados y de las ideas presentadas,
posible generación de para que el resultado sea un
teoría. Señalar el
texto ameno y al mismo
momento en que se
tiempo bien documentado.
presentó la saturación
teórica en el estudio.
R
D
NO APLICA
NO APLICA
Valoración personal.
Mencionar lo que le ha parecido
mejor al que reseña, lo que se
aprende de su lectura, los fallos
que encuentra y compare lo
leído con otros textos
Citas interesantes.
Incluya algunos pensamientos
impactantes, redáctelos
textualmente
entrecomillándolos e incluyendo
el número de página.
Incluir una discusión de los
Se presenta la
Es una síntesis de las ideas En forma sencilla se plasman
resultados de acuerdo a confirmación, extensión más trascendentales de la
los puntos anteriores.
los objetivos de la
y precisión de la teoría
temática abordada y que
investigación, los
al compararse con la puede servir como guía de
hallazgos y las posibles teoría existente, en caso ulteriores investigaciones
investigaciones futuras.
que exista.
documentales.
�
Dublin Core
The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/.
Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs
Description
An account of the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2004
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2016
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
13
Número
Número de la revista
25
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Enero-Junio
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
Dublin Core
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Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2016, Año 13, No 25, Enero-Junio
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Subject
The topic of the resource
Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
Description
An account of the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Publisher
An entity responsible for making the resource available
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
01/01/2016
Type
The nature or genre of the resource
Revista
Format
The file format, physical medium, or dimensions of the resource
text/pdf
Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
2020996
Source
A related resource from which the described resource is derived
Fondo Universitario
Language
A language of the resource
spa/eng
Relation
A related resource
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Coverage
The spatial or temporal topic of the resource, the spatial applicability of the resource, or the jurisdiction under which the resource is relevant
San Nicolás de los Garza, N. L.
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Universidad Autónoma de Nuevo León
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2b10770aa7e047cfa2b188f23c09149c
PDF Text
Text
�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 12 Número 24, Julio-Diciembre 2015
Comité Editorial
Líneas de investigación en Administración
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Dr. Gustavo Alarcón Martínez. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión Pública)
Dr. José Nicolás Barragán Codina, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Negocios Internacionales)
Dra. Mónica Blanco Jiménez, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Negocios Internacionales)
Dr. Jean Charles Cachon, Laurentian University, (Negocios Internacionales)
Dr. Jesús Gerardo Cruz Álvarez. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Innovación Tecnológica)
Dr. Joel Mendoza Gómez, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión del Capital Humano)
Dr. Miguel Ángel Palomo González. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Innovación Tecnológica)
Dr. Luis Arturo Rivas Tovar, Instituto Politécinico Nacional, (Gestión del Capital Humano)
Dr. Yves Robichaud, Laurentian University, (Negocios Internacionales)
Dra. Karla Anett Sáenz López. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión Pública)
Dr. Juan Rositas Martínez, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión del Capital Humano)
Dr. Tagi Sagafi-Nejad, Texas A&M International University, (Negocios Internacionales)
Dr. José Sánchez Gutiérrez, Universidad de Guadalajara, (Negocios Internacionales)
Líneas de investigación en contaduría
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Dr. Josep María Argilés Bosch, Universidad de Barcelona, (Contaduría)
Dr. David Ceballos Hornero, Universidad de Barcelona, (Finanzas)
Dr. Klender Aimer Cortez Alejandro, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Finanzas)
Dr. Heriberto García Núñez, Texas A&M International University, (Contaduría)
Dra. Adriana Verónica Hinojosa Cruz, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Impuestos y Estudios Fiscales)
Dra. Martha del Pilar Rodríguez García, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Finanzas)
Dra. Maria Luisa Saavedra García, Universidad Nacional Autónoma de México, (Contaduría)
Dra. María Teresa Sorrosal, Universitat Rovira i Virgili, (Finanzas)
Dr. Eduardo Javier Treviño Saldivar, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Finanzas)
Dr. Juan Paura García, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Impuestos y Estudios Fiscales)
Dr. Adrián Wong Boren, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Contaduría)
�CARTA DE LA DIRECTORA
En entornos dinámicos de economías emergentes, el logro de la sustentabilidad
organizacional se sujeta a la identificación de ventajas competitivas con un alto grado de
innovación. En dichos contextos, la generación de estrategias diferenciadoras debe
implicar la concepción de propuestas de negocio con un impacto social o ambiental
cuantificable.
La labor de la universidad es la de fungir como un ente de enlace entre los retos
que se presentan en la comunidad y la iniciativa privada en búsqueda de soluciones
sustentables. En dicho sentido, la vinculación con el gobierno y otros actores inmersos
en el ecosistema es crítica para el logro de impactos regionales que promuevan el
bienestar social. Modelos de triple hélice presentan una alternativa en la búsqueda de
una coyuntura en la cuál prevalezca la colaboración con el gobierno, la iniciativa privada
y la sociedad.
Actualmente, las instituciones educativas tienen el compromiso de fomentar la
Responsabilidad Social Universitaria, implicando contenidos académicos, actividades y
programas de formación centrados en la innovación social. Es entonces cuando la
comunidad percibe el efecto transformador de la academia como una entidad proactiva
inmersa en la sociedad. Por tanto, la misión institucional se resume al egreso de agentes
de cambio involucrados en la realidad, sensibles al entorno y capaces de trascender.
El presente número incluye investigaciones enfocadas a la identificación de los
elementos diferenciadores que conlleven hacia la sustentabilidad organizacional,
teniendo en cuenta el equilibrio económico, social y ambiental en beneficio del desarrollo
regional. Desde un enfoque estratégico, la generación de utilidades con base en la
innovación social encuentra una mayor legitimidad en un entorno socio-económico con
externalidades positivas pendientes y necesidades apremiantes. Investigaciones
enfocadas en la concepción de proyectos de alto impacto en el terreno social se
vislumbran fundamentales, implicando la generación de agentes comprometidos con
alguna causa que aqueja las comunidades. Más aún, la necesidad de replicar modelos
para el desarrollo regional se percibe apremiante en un intento de equilibrar las
desigualdades en nuestras naciones.
Se extiende entonces una invitación a los académicos y profesionistas
apasionados por la trascendencia y el impacto en la sociedad a continuar investigando a
favor del desarrollo económico, social y ambiental.
M.A.E. Ma. Eugenia García de la Peña
�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 12 Número 24, Julio-Diciembre 2015
Contenido
Vazquez, M. A., Arguiñaga, E. E. & Alvarado, E. / The principles of diversity and
geographical proximity in an industrial ecosystem: social network analysis in the TolucaLerma region (Principios de diversidad y proximidad geográfica en un ecosistema
industrial: Análisis de redes sociales en la región Toluca-Lerma)
153 - 175
Narvaez, C., Rivas, L. A. & Chavez, VA / Modelos de gestión de la calidad en instituciones
públicas de salud en México (Models of quality management in health public institutions in
Mexico)
177 - 205
Garza, J. B. & Abrego, R. A. / Reducción y control de costos en empresa de
manufactura con Seis Sigma (Reduction and control of costs in manufacturing company
with Six Sigma)
207 - 235
Barragán, J. & Bortoni, D. / Impact of international accreditation in the recognition of
academic degrees in the domestic and foreign labor market. Case study: Civil engineering
program (Impacto que tiene la acreditación internacional en el reconocimiento de grados
académicos en el mercado laboral nacional y extranjero. Caso de Estudio: Programa de
Ingeniero Civil)
237 - 253
Vela, J. H., Rositas, J. & Hernández, J. F. / Satisfacción laboral en los tecnológicos
nacionales de México de la región noreste: Un modelo de ecuaciones estructurales (Labor
satisfaction in national technological institutions from the northeastern region of Mexico: A
structural equation model)
255 - 280
Treviño, J. A., Lozano, D. F. & Barragán, J. N. / La relación representativa desde la
percepción de los electores (Representative relationship from the perception of voters)
281 – 294
Lozano, D. F. & Barragán, J. N. / La necesidad de apreciar historias dentro de las teorías
sobre necesidades humanas (The need to appreciate stories within theories of human
needs)
295 – 326
��Innovaciones de Negocios, 12(24): 153 - 175
© 2015 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 23 de abril de 2015. Fecha de aceptación: 01 de julio de 2015.
The principles of diversity and geographical proximity in an
industrial ecosystem: social network analysis in
the Toluca- Lerma region
(Principios de diversidad y proximidad geográfica en un
ecosistema industrial: Análisis de redes sociales en
la región Toluca-Lerma
Manuel Alexis Vázquez Zacarías
Eduardo Enrique Aguiñaga Maldonado
Elías Alvarado Lagunas♣
Abstract. Industrial ecology allows the traditional model of industrial activity, where individual
manufacturing process that takes raw materials in order to generate products, to be
transformed into a more comprehensive model of a regional economy named industrial
ecosystem. This ecosystem functions through industrial symbiosis alliances formed by firms
that cooperate through the exchange of residues in order to use them as inputs to transform
them into valuable products. Moreover, the principles of geographical proximity and diversity
of the firms have been found in successful ecosystems in developed countries. This study
contributes empirically by using social network analysis (SNA) methods to explore, the
presence of these two principles in an industrial ecosystem in the Toluca-Lerma region in
Mexico, consisting of 30 firms that have industrial symbiosis alliances. We conclude that in the
context of developing countries, the symbiotic exchanges may not be fully explained with the
principles of geographical proximity and diversity.
Key words: industrial ecosystems, industrial symbiosis, residues, social network analysis,
wastes
JEL: M10, 013, Q01
_______________
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los
Garza, N.L., México. Email: manuel.vazquezzcr@uanl.edu.mx
Tecnológico de Monterrey, Monterrey, N.L., México. Email: aguinaga.eduardo@gmail.com
♣ Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los
Garza, N.L., México. Email: eliaxalvarado@gmail.com
Industrial Symbiosis in Developing Countries
�154
Resumen. La ecología industrial permite que el modelo tradicional de actividad industrial,
donde procesos individuales de manufactura utilizan materias primas con el fin de generar
productos, se transforme en un modelo más completo de una economía regional llamado
ecosistema industrial. Este ecosistema funciona a través de alianzas de simbiosis industrial,
donde las empresas cooperan mediante el intercambio de sus residuos con el fin de utilizarlos
como insumos para transformarlos en productos valiosos. Por otra parte, los principios de
proximidad geográfica y diversidad de las empresas, propios de los ecosistemas industriales,
se han encontrado en los ecosistemas de éxito en los países desarrollados. El presente
estudio contribuye empíricamente, mediante el uso de análisis de redes sociales (SNA) para
explorar la presencia de estos dos principios en un ecosistema industrial conformado por 30
empresas con alianzas de simbiosis industrial en la región de Toluca-Lerma en México.
Llegamos a la conclusión de que en el contexto de los países en desarrollo, los intercambios
simbióticos pueden no ser completamente explicados con los principios de proximidad
geográfica y diversidad.
Palabras clave: análisis de redes sociales, basuras, ecología industrial, residuos,
simbiosis industrial
Introduction
Solid waste has become a serious problem in developing countries
since their inadequate treatment and correct handling, poses a serious threat
to both environment and public health (Al-Khatib, Kontogianni, Nabaa & AlSari, 2014). Governments and local authorities in these countries are
incapable to deal with this problem through regulations because they possess
a weak rule of law. In addition to the government incapability, the solid waste
generation is escalating (Laurent et al., 2014). Therefore, there is an
increasing need to cope with the waste problematic situation in an effective,
innovative, and sustainable way (Yay, in press).
Since the beginning of the twenty first century, the world has experience
an exponential increase in search for options that allows the firms to be
economically profitable while at the same time be able to innovate in order to
appropriately use the limited environmental resources (Pauli, 2010). According
to Geng and Cote (2007), this concern has given impetus to a new integrated
management approach in industry based in industrial ecology (IE), advocating
that the firms in the industries could and should operate according to the
principles that drive natural systems (Graedel, 1996). In particular, the use of
the word ecology is meant to imply that the firms should conserve and reuse
M. A. Vazquez, E. E. Aguiñaga & E. Alvarado
�155
resources, as is the practice of the biological systems because they do not
know the concept of waste.
Industrial ecology allows the traditional model of industrial activity,
whereby individual manufacturing process takes raw materials in order to
generate products, can be converted into an industrial ecosystem that optimize
resource use through a cyclical vision where the waste generated along their
production chain serves as the raw material for another firm (Frosch &
Gallopoulos, 1989).
Frosch (1992) stated, “the idea of an industrial ecology is based upon a
straightforward analogy with natural ecological systems. In nature an
ecological system operates through a web of connections in which organisms
live and consume each other and each other's waste” (p 800).
The industrial ecosystem is a comprehensive model of a regional
economy, where the firms involved develop partnerships called industrial
symbiosis (IS) that allow to physically exchange wastes, residues and/or byproducts and innovate in order to transform these wastes into valuable
products (Chertow, 2007; Erkman, 1997; Seuring, 2004). Moreover, firms that
engage in residues exchanges in the form of industrial symbiosis are thought
to be motivated by potential economic and environmental benefits (Chertow,
2007). Therefore in the industrial ecology field, the term industrial symbiosis is
vital because it represents the partnerships among different firms in the region
that through economic and social benefits start to cooperate in order to
assemble an industrial ecosystem capable of optimizing resources.
For the industrial ecosystems it is very important that firms involved in
the IS have two key characteristics (Chertow, 2007; Desrochers, 2001;
Korhonen, 2005). The first one is that the firms involved have geographical
proximity because it allows diminishing transportation costs, therefore
increasing profitability. The second is diversity of the firms within the
partnership since this allows triggering innovation in the form of new or
redesigned technology in order to deal appropriately with the characteristics of
the residues that are used as inputs.
After reviewing most of the world-class industrial ecosystems cases
available in the literature, we are confident to conclude that the majority of
them are present in developed countries (Chertow, 2007; Gibbs & Deutz,
2005; Gertler, & Ehrenfeld; 1996; Jacobsen, 2006; Korhonen, 2001b;
Korhonen, Wihersaari, & Savolainen, 1999; Van Beers et al., 2007).
Industrial Symbiosis in Developing Countries
�156
Literature suggests that since industrial ecology is a multidisciplinary
field, the methodologies for addressing the phenomenon could vary depending
on the study. From qualitative cases of study (Yin, 2009), to a more
quantitative tool such as Life Cycle Assessment (LCA) (Suh & Kagawa, 2005),
or even hybrid LCA based on combining methods (Bryman, 1984; Johnson,
Onwuegbuzie & Turner, 2007) were it involves technical qualitative and
quantitative characterization and assessment of the impacts on environment
(Keoleian & Garner, 1994). The reviewed previous studies have relied on
qualitative methods to derive theoretical and practical insights that have
focused more on the technical aspects rather that the social ones (Ashton,
2008). While qualitative interpretations have their merits, their validity is
threatened by a researcher’s bounded rationality, which includes the difficulty
to conceptualize complex phenomena such as networks.
Consequently, due to the relative freedom of applicable methodologies
and its corresponding data gathering tools and analyzing techniques, the
present research paper examine the industrial symbiosis phenomena by
analyzing the structural characteristics of an industrial ecosystems using a
formal, quantitative modeling approach based on social network analysis
(SNA) (Borgatti & Li, 2009).
The present study contributes empirically to the industrial ecology
literature by exploring through SNA methodology the following research
question: how the geographical proximity and diversity of the firms relates to
the observed IS linkages in the Toluca-Lerma region in Mexico?
SNA is selected as the methodological framework for this study
preponderantly by the fact that industrial ecosystems are networks by
definition, and also as SNA represents a powerful tool currently being
employed in a wide variety of disciplines to examine interactions among
different types of actors. SNA have been applied to study interaction of
biological populations such as plankton, humans, to non-biological ones such
as firms, institutions and even countries (McMahon, Miller & Drake, 2001).
The paper proceeds as follows. In the first section we provide the
theoretical framework of industrial symbiosis, the definition, specific
characteristics and the relationship with industrial ecosystems. In the next
section we present the key social network analysis metrics and the theoretical
relationship with the industrial symbiosis in order to generate the hypotheses.
Moreover, we describe SNA methodology and how it is applied to industrial
M. A. Vazquez, E. E. Aguiñaga & E. Alvarado
�157
ecosystems. Afterwards we describe the results and the corresponding
analysis. Finally, we offer our conclusions.
Industrial symbiosis and industrial ecosystems
In natural ecosystems the concept of waste is entirely absent, as all
discarded and remaining material is reused within the system; outputs from
organisms are almost entirely consumed by other organisms in the system
(Pauli, 2010). Human economies, on the contrary, discard a great deal of
unwanted material and energy as most systems follow a linear extraction,
production and discard approach (Leonard, 2010). Therefore, by using nature
as a model it has been possible to notice the emergence of industrial ecology
as a framework for identifying ways to extend the life of materials, to make use
of undesired materials and prevent waste production (Boons & Spekkink,
2012).
The ‘waste is resource’ metaphor has proven very attractive for
industrial ecologists, and has given rise to another analogy called industrial
symbiosis (IS). The IS analogy refers not to a particular organism represented
by a firm but to an ecological mutualism where two species cooperate for
mutual gain (Norohna, 1999).
Chertow (2000) is one of the most influential authors of the industrial
ecology and she defines industrial symbiosis as a strategic alliance between
two firms that belong to traditionally separate industries and that through a
collaborative approach intend to obtain competitive advantage from the
physical exchange of materials, energy, water and/or residues. Moreover, she
stated that the keys to industrial symbiosis are collaboration and the
synergistic possibilities offered by geographic proximity among firms.
Furthermore, it can be established that Chertow’s (2000) definition of industrial
symbiosis is very inclusive because it has largely fuelled initiatives to reduce
waste output by extending the useful life of residues that are now seen as
input resources (Ehrenfeld & Chertow, 2002; Mirata, 2004).
When a comparison is done between the industrial symbiosis and the
exchanges related to the geographical economics, then it becomes evident
that three type of particular resources exchanges emerge in order to
distinguish the IS from other type of alliances (Chertow, Ashton & Espinoza,
2008). The first is infrastructure, which involves the delivery of electricity, gas
Industrial Symbiosis in Developing Countries
�158
and wastewater. The second is the join provision of services; this includes the
gathering of additional requirements that are not directly related to the core
business of the firms such as fire suppression, security or cleaning. The third
is the use of wastes generated in the production processes as raw materials in
order to obtain a transition from a linear flow into a circular flow.
The industrial ecology conceptualizes an ecosystem as the linkage of
ecological mutualism, where two organisms cooperate because the residue
generated by one could be used as input for the other (Wright, 2007).
Particularly, this perspective establishes that an industrial ecosystem is formed
by all of the regional linkages of firms that metaphorically represent the
ecological mutualism (Chertow, 2007; Gibbs & Deutz, 2005). Therefore, in this
study the industrial ecosystem is conceptualized as the network of firms
interacting with industrial symbiosis within a region in which the waste of an
entity becomes the feedstock for another.
The opportunities for a firm to develop IS are present in the regions by
identifying consumers for their residues, waste and/or by-products. The IS
postures is centered on the way that business can gain additional revenue
though increased innovation, increased marketability and access to new
markets; and realize cost savings from avoided disposal and the reduction of
the operating costs (Jackson & Clift, 1998; Chertow & Lombardy, 2005; Mirata
& Emtairah, 2005; Jacobsen, 2006).
Erkman (1997) made a comprehensive literature review in which he
established that all authors agree on two characteristics that are present in an
industrial ecosystem. The first one is that it emphasizes the complex patterns
of material flows within the residues use of the industrial system, in contrast
with current approaches which mostly consider the economy in terms of
abstract monetary units or alternatively energy flows. The second one, it
considers technology as a crucial element for the transition from the actual
unsustainable linear industrial system to a viable industrial ecosystem where
there are many alliances in the form of industrial symbiosis in which residue of
one firm becomes the input of another firm.
Additionally, Korhonen (2001a) states that regions with industrial
ecosystem have four basic principles. The first is roundput, meaning that the
residues can flow in cascade-like fashion in order for the symbiotic firms to use
the wastes as feedstock. The second is diversity, which is related to the need
of having firms of different industries because this generates distinct wastes
M. A. Vazquez, E. E. Aguiñaga & E. Alvarado
�159
that can be exchange. The third is locality, which is associated to the
cooperation only between firms that are within the region. The fourth is gradual
change referring to the process of adaptation required regarding the amounts
and times in which the generated waste can be used.
At this point, it can be stated that the industrial ecosystem is
represented by network of IS alliances of firms that are geographically
enclosed inside a region and have certain degree of diversity as they belong to
different industries. Moreover, from a managerial perspective the industrial
symbiosis can be understand as a strategic alliance among already existing
firms that are geographically proximate and belong to different industries which
exchange residues in order to innovate and use them as inputs for their
production processes (Chertow, 2000).
Social network analysis
Chertow wrote a seminal paper in 2007 in which she established that
there were six successful cases of industrial ecosystems: Kwinana (Australia),
Gladstone (Australia), Barceloneta (Puerto Rico), Kalundborg (Denmark),
Guitang Group (China) and Jyvaskyla (Finland). Additionally, she established
that these cases were formed through a self-organizing process in which the
IS alliances emerged spontaneously from decisions by existing private
regional firms that were motivated to exchange residues to meet goals such as
cost reduction, revenue enhancement, or business expansion. Moreover, she
argued that in the early stages, the industrial ecosystem began with residue
exchanges among the firms, and these alliances then faced a market test. If
the exchanges were successful, more might follow if there was ongoing mutual
self-interest. In particular, according to Chertow, in the early stages there was
no consciousness by participants that they were forming an industrial
ecosystem, but rather this developed over time.
To date, there have been few studies of real life industrial ecosystems,
due to the difficulties of finding a region where the industrial symbiosis are
present (Chertow, 2007; Gibbs & Deutz, 2005; Jacobsen, 2006; Korhonen,
2001b; Zhu, Lowe, Wei & Barnes, 2007). Moreover, most of previous research
has been qualitative. While qualitative interpretations have their merits, their
validity is threatened by a researcher’s bounded rationality, which includes the
difficulty to conceptualize complex phenomena such as networks. However,
Industrial Symbiosis in Developing Countries
�160
there is one study done by Ashton (2008), in which she used the social
network analysis (SNA) in order to examine a successful industrial ecosystem
case study of the Barceloneta in Puerto Rico. Particularly, she discovered that
the alliances of IS are correlated with the relationships of trust between the
managers of the firms in the region.
Up to date, there is scant amount of research over the topic of industrial
symbiotic ecosystems using SNA methodology. The only record of using SNA
for analyzing this phenomenon is the work performed by Ashton (2008) where
she analyzed one of the most known IS case in the Barceloneta, Puerto Rico.
Ashton’s (2008) study showed that the use of SNA is important in order to
understand and industrial ecosystem because it allows to study the
interactions among actors in the system and linking observed behavior to their
relationships. This research established a precedent of the fruitfulness of using
SNA into IE related topics.
The SNA is relevant for IS as it provides a supply network perspective
enabling to observe that the relative position of individual firms, within the
network with respect to one another, influences both strategy and behavior. In
this context, it becomes imperative to study each firm’s role and importance as
derived from its embedded position in the broader relationship structure
network (Borgatti & Li, 2009). The importance of SNA in industrial ecosystems
lies in the goodness of the methodology to explain the interactions between
actors of a network.
SNA is based on the study of networks, which are constructed by nodes
(actors) that are linked by ties. Along with the network analysis and the
computational foundation in graph theory (Kim, Choi, Yan & Dooley, 2011),
SNA analyzes the patterns of ties in a network. These ties represent
relationships between two nodes. These relationships could be membership,
knowledge transfer, or in the present research the alliance for the exchange of
a residue, waste o by-product. According to Borgatti and Li (2009), SNA
provide the ability to explore the supply network from another perspective by
further understanding the operations within the network and at node level as
well. The SNA is vital for understanding the industrial ecosystem because the
firms behave as a supply network where the inputs exchanged are residues.
According to Ashton (2008) researchers can use SNA to study the
industrial ecosystems in which firms operate. She adds that the SNA should
be performed by concentrating on the interactions among actors in the system
M. A. Vazquez, E. E. Aguiñaga & E. Alvarado
�161
and relating observed behavior to their relationships that are represented by
IS.
Carter and colleagues (2007) identified SNA as a key research method
to advance the fields of logistics and supply chain management. Moreover,
according to Borgatti and Li (2009), a more systematic adoption of SNA will be
instrumental in exploring behavioral mechanisms of entire supply networks. A
SNA approach allows understanding better the operations of supply networks,
both at the individual firm level and network level. Consequently, the SNA
could be applied to the industrial ecosystems where the firms develop
alliances in order to form a network that can exchange the residues as supply.
In particular, the Table 1 highlights some important terms used to describe
social networks in this study.
Table 1. Social network terms
Social network term
Description
Example in this study
Node
An actor in the network
Firm
Attributes
The characteristics that each
actor has in the network
The industry to which the firm belongs,
the physical location of the firm, the
type of waste that the firm generates.
Tie
A relationship between a pair of
nodes. Actors may share several
different ties. A tie can be direct
or indirect via another actor and
directional.
Among firms: exchanging wastes
A→B or A↔B
Dyad
A pair of nodes with a direct tie
A pair of firms exchanging wastes
Note: Authors own construction based on Ashton (2008) and Kim et al. (2011)
Every actor has a position in the network, determined by how each is
connected to others. By definition, actors in the center of a network are more
connected than those on the periphery. Beyond characterizing the networks
and the positions of actors, SNA can be used to determine how certain ties are
related to other ties as well as with the attributes of actors (Stevenson &
Greenberg, 2000). Consequently, this study tries to analyze the way in which
the geographical proximity ties and the diversity ties among the participant
firms, are able to represent the industrial symbiosis alliances.
Industrial Symbiosis in Developing Countries
�162
Hypotheses
Korhonen (2001a) states that industrial ecosystems with IS activities
among actors must have enough diversity in order to achieve residue
exchanges among them. In other words, this means that if an industrial
ecosystem tries to emulate a natural ecosystem, then the firms that are willing
to cooperate in the residue exchanges in the form of IS must belong to
different industries because this allows that diverse types of waste, residues
and by-products could be used as input by other firms.
After reviewing six case studies of successful industrial ecosystems of
Kwinana, Gladstone, Barceloneta, Kalundborg , Guitang Group and Jyvaskyla,
it was possible to observe that diversity was vital in all of them because the
regions had participant firms of very different industries that were exchanging
residues and transforming them into valuable products (Ashton, 2008; Corder,
2005; Jacobsen, 2006; Korhonen, 2001b; van Beers et al., 2007; Zhu, Lowe,
Wei & Barnes, 2007). Therefore, we hypothesize:
H1: The IS dyadic relations are found when firms of different
industries interact in the network.
Chertow and colleagues (2008) have established that the alliances of
industrial symbiosis are influenced by geographical proximity because the
transportation costs will limit the spatial boundaries that are economically
viable. In addition, Seuring (2004) indicated that the boundaries are defined by
the firms that are within the region and this causes that the flow of the waste
must be arranged within that particular network.
After reviewing six case studies of the successful industrial ecosystems,
it was possible to observe that geographical proximity was vital in all of them
because the regions had participant firms that were located physically closed
and were exchanging residues in the form of industrial symbiosis (Ashton,
2008; Corder, 2005; Jacobsen, 2006; Korhonen, 2001b; van Beers et al.,
2007; Zhu, Lowe, Wei & Barnes, 2007). Therefore, this study proposes the
next hypothesis.
H2: The IS dyadic relations are determined by the geographical
proximity among the firms in the network.
M. A. Vazquez, E. E. Aguiñaga & E. Alvarado
�163
The two hypotheses are graphically represented in the Figure 1:
Figure 1. Hypothesis graph
Note: Authors own construction using CmapTools
Methodology
After reviewing several industrial ecosystems, it is possible to establish
that they are mostly center in developed countries (Chertow, 2007; Gibbs &
Deutz, 2005; Jacobsen, 2006; Korhonen, 2001b; Zhu, Lowe, Wei & Barnes,
2007). Furthermore, the previous studies have relied on qualitative methods to
derive theoretical and practical insights. However, there is one study done by
Ashton (2008) that used a quantitative analysis in order to conceptualize
complex phenomena such as networks. Therefore, we propose to analyze the
structural characteristics of the industrial ecosystems in a developing country,
using the formal quantitative modeling approach of social network analysis.
The importance of focusing in an industrial ecosystem in a developing
country lies in the fact that as Hobday (2005) mentions, firms in developing
countries frequently operate within small, underdeveloped markets and the
innovation infrastructure may well be lacking.
Furthermore, Hobday (2005) establishes certain characteristics that
particularly apply only to the firms in developing countries. First, they must
create new strategies to overcome their sometimes sensitive technological and
market disadvantages. Second, to the extent that these firms do not simply
follow existing models when competing, then the innovation is possible at the
level of strategy, marketing and technology because in many circumstances
Industrial Symbiosis in Developing Countries
�164
firms cannot merely imitate the leaders. Third, firms will have its own
distinctive resources, capabilities and stage of backwardness. Fourth, it is
highly likely the firms must develop its own distinctive strategies based on its
own particular resources and residues.
This study is an empirical quantitative research of IE. The sample data
was obtained from the National Industrial Symbiosis Program (NISP) of
England that funded a pilot of an industrial ecosystem in the region of TolucaLerma in Mexico in 2009. Basically, the program invited the firms of the region
to participate by giving information about the inputs for the production
processes and the types of residues generated. Then the NISP contacted the
two firms that could exchange wastes that served as feedstock. Moreover, the
present study sample, consists of 30 firms that exchanged wastes or were in
the implementation phase in the program.
The sample selection were firms from the NISP given that this assured
that the IS was present according to the following definition “the physical
exchange of energy, water or waste products from industrial processes”
(Chertow, 2000). Furthermore, the Toluca-Lerma region could be considered
as an industrial ecosystem because if fulfills Lowe and Evans (1995) definition
that an IE is present whenever is possible to find a network of firms interacting
with IS within a region in which the waste of an entity becomes the feedstock
for another.
To obtain further information regarding control variables in form of
attributes of the firms, we used their corporative webpages as a reliable source
of information. This allowed us to identify the industry to which the firms belong
as well as their geographical location.
The quantitative data analysis was performed with the social network
analysis software UCINET 6. The software allows the use a quadratic
assignment procedure (QAP) regression and the double deckert semipartialling method (Borgatti, Everett & Freeman, 2002) in order to test the two
hypotheses at the dyadic level.
Additionally, NetDraw software was used to graph the relationships
among the actors in the network (Borgatti et al., 2002) as well as to position
the nodes according to the similarity in their geodesic distances (shortest path
lengths among nodes).
M. A. Vazquez, E. E. Aguiñaga & E. Alvarado
�165
Measurement
I. Dependent variable
The IS relationships found in the region. It is a matrix that contains the
waste exchanges done by the 30 firms. Specifically, this matrix is centered in
the type of waste (solvents, plastic, cardboard, metal, tires and wood) and not
in the amounts of the exchange because the units used in each type of waste
are different and the characteristics of the residues are not alike.
II. Independent variables
The first variable is physical location. This was evaluated through a
matrix that contains the distances in kilometers between all the firms.
Furthermore, it was constructed using Google maps and selecting the shortest
possible path in order to be coherent with all of the distances.
The second variable is the industry that each firm belonged because
this allows to identify if diversity is present. For recording this variable we used
the North American Industry Classification System (NAICS) as proxy for
identifying each of the networks’ actors industry to which the firm belongs. For
the analysis we reduce the five-number NAIC code into a three-number code
as it facilitates the visual analysis of the networks. This allowed generating a
matrix of exact matches in order to identify if the firms were in the same
industry.
Results and analysis
The results are disclosed in two sections. The first one corresponds to
the first hypothesis regarding the industrial symbiosis among firms and their
diversity. The second explains the relationship of IS with the physical location.
The IS among firms and diversity
The firms were categorized according to their three digit North American
Industry Classification System codes (NAICS) and placed in eleven groups as
shown in the Table 2.
Industrial Symbiosis in Developing Countries
�166
Table 2. Firm groupings according to NAICS categories
Group
Chemical and plastics manufacturing
Machinery manufacturing
Food manufacturing
Waste management and remediation services
Pharmaceutical manufacturers
Transportation equipment manufacturing
Construction
Miscellaneous manufacturing
Oil and gas extraction
Primary metal manufacturing
Academia
Note: Authors own construction
NAICS
325
333
311
562
352
336
236
339
211
331
111
Node Shape
down triangle
diamond
box
no shape
rounded square
plus
up triangle
thing
square
circle in a box
circle
No. Firms
11
4
3
2
2
2
1
1
1
1
1
The drawing of the network of IS relations of firms, where the node has
an specific shape according to their industry, can be seen in the Figure 2.
Figure 2. The IS relations network with the nodes shape according to their
industry
Note: Each node represents a firm, and the lines indicate the residue exchange between two firms (arrows point to receptor).
Authors own construction using NetDraw network visualization tool.
M. A. Vazquez, E. E. Aguiñaga & E. Alvarado
�167
Afterwards, the QAP regression and the double deckert semi-partialling
method was performed with the IS relationships as the dependent variables
and the diversity of the firms as the independent. Moreover, it has to be
mentioned that the QAP regression tests focus on evaluating the dyadic
relationship among two actors but can be handled and interpreted like ordinary
least square tests (Tsai, 2002). The results of the QAP regression are shown
in the Table 3.
Table 3. QAP regression results for IS and diversity
Model
Yi = IS relationships
Type of variable Significance
Un-standardized
coefficient
Standardized Standard
coefficient
Error
Categorical
Intercept
X1= Diversity
Exact matches
0.3898
Note: Authors own construction using UCINET 6
0.037088
0
-0.001877
-0.003571
0.019365
From the above results, it is possible to observe that the independent
variable “diversity" it is not significant in the explanation of the IS relationship.
Therefore, H1 is not supported. However, even that the hypothesis is not
supported, it is interesting to notice that the standardized coefficient has a very
low negative sign and this indicates that actually the firms that belong to the
same industry are the ones who slightly tend to exchange more residues.
Moreover, it has to be acknowledged that the values of the coefficients of the
QAP regression tend to be small because this type of regression uses an
iterative permutation process which randomly changes rows and columns of
the predictor matrices and then computes regression coefficients that are
robust against multicollinearity (Dekker, Krackhardt, & Snijders 2003).
The lack of support of H1 can be attributed to the importance of codevelopment– “development without co-development webs is as impossible for
an economy as it is for biological development” (Jacobs, 2002). The concept of
co-development holds two important lessons for an industrial ecosystem
based in IS relations. First, a regional economy cannot be sustained over the
long-term on a single industry or company like in the Toluca-Lerma region that
most of the IE is supported by the chemical and plastics manufacturing
industry accounting for 37 % of all the studied firms. Secondly, the factors that
affect a regional economic development are interrelated and interconnected to
other macro and micro economic levels. This allow to establish that the
Industrial Symbiosis in Developing Countries
�168
diversification of an industrial ecosystem in a developing country should be
analyzed at multiple levels (industries, firms, education, inflow sources, etc.),
while still focusing on the basic strengths of the region that can substantially
reduce economic risk, create a more attractive business climate, establish a
long-range trend of positive performance and create synergy amongst
individuals, firms and industries that exchanges residues.
The lack of support of H1 regarding diversity can also be explained by
the fact that in successful industrial ecosystems the IS alliances took place
where successful regional practices such as well-informed systems existed
(Erkman & Ramaswamy, 2003). In particular, this information system allowed
for the formation of the IS linkages because the firms were able to realize a
supply and demand exercise in which one firm supplied a residue, and if other
firm was able to use it as input in its process, then the alliance was formed.
However, in the Toluca-Lerma region not all of the firms had updated
information concerning the characteristics of their residues and as a
consequence there were many alliances that were abandoned among diverse
partners due to the fact that the implementations fail because of the noncompliance of the minimal characteristics for the residue to be used as
feedstock by other firm.
In sum, the results do not support hypothesis 1, which states that IS
relations are found when firms of different industries interact in the network.
However, the fact that diversity of firms encourages the formation of symbiotic
linkages does not apply to industrial ecosystems in developing countries could
be grounded in the lack of attention that the firms have placed in codevelopment and the lack of commitment to generate a regional practice of
sharing a well-informed production system.
The IS among firms physical location
To represent the geographical proximity a matrix of the calculated
distances among all participants was created using Google maps shortest
distance tool. Distances among firms ranged from 2.4 km up to 125 km. Once
constructed such matrix, the QAP regression and the double deckert semipartialling method was performed using IS relationships as the dependent
variables and the distances of the firms as the independent. Results can be
found in Table 4.
M. A. Vazquez, E. E. Aguiñaga & E. Alvarado
�169
Table 4. QAP regression results for IS and distances among firms
Model
Type of
variable
Yi = IS relationships
Categorical
Significance
Intercept
X1= Distances
km
0.5017
Un-standardized
coefficient
Standardized
coefficient
0.037821
0
-0.000021
-0.003972
Standard
Error
0.000190
From the above results, it is possible to observe that the independent
variable “geographical proximity” is not significant in the explanation of the IS
relationship. Therefore, H2 is not supported. However, even that the
hypothesis is not supported, it is interesting to notice that the standardized
coefficient has a very low negative sign and this indicates that actually the
firms that are not close to each other in geographical distance are the ones
who slightly tend to exchange more residues. Moreover, it has to be noticed
that one mayor limitation when using QAP regression vis a vis to logit
regression is that the latter could yield better approximation due to the nature
of the dependent variable. This limitation could not be overcome as the
network software have not yet evolved to appropriately deal with this type of
regressions.
Moreover, the lack of support of H2 can be attributed to new advances
over economic geography. Economic geographers, who theorize that regional
systems evolve from locations where co-located firms are unconscious of the
greater potential of coordinated actions and simply benefit from economies of
scale; to systems where there coordination and the technological learning is
vital in order to boost regional advantages (Harrison, Kelley & Gant, 1996;
Porter, 1998). Furthermore, as regions develop, several parameters
characterizing the system increase. This allows establishing that the location
of firms in an industrial ecosystem in a developing country should be analyzed
at multiple levels that could include the characteristics of coordination,
innovative capacity and adaptability to the system as proposed by Belussi and
Gottardi (2000).
At this point, it can be stated that the principles of diversity and
geographical proximity that explain the existent of successful industrial
ecosystem in developed countries do not apply to the industrial ecosystem
found in the Toluca-Lerma region in the developing country of Mexico.
Moreover, the explanations of the noncompliance of these two principles in the
Industrial Symbiosis in Developing Countries
�170
developing region are based on economic geographers, the lack of an updated
information system and that a regional economy cannot be sustained over the
long-term on a single industry or company.
Conclusions
The present research has shed light on several matters of importance
for the field of industrial ecology and more specifically for the industrial
symbiosis literature. The industrial ecology paradigm has put the natural
ecosystems as a key pattern that should be emulated in order to be efficient
with the resources and the residues generated. Moreover, the main studies of
the field have been successful cases of industrial ecosystems in developed
countries (Chertow, 2007; Gibbs & Deutz, 2005; Jacobsen, 2006; Korhonen,
2001b; Zhu, Lowe, Wei & Barnes, 2007). However, when the basic principles
of the industrial ecosystems established by Korhonen (2001a), Chertow et al.
(2008) are tested in a developing country such as Mexico, it becomes possible
to find that they are not fulfilled.
Due to the context found in the developing countries, the complex
phenomena of the relationship of industrial symbiosis in a region cannot be
explained with the reductionist view of geographical proximity and the diversity
of the firms.
This study proposes for further research to analyze the diversification of
an IE at multiple levels (industries, firms, research centers, incubators etc.),
while still focusing on the basic strengths of the region that can substantially
reduce economic risk and create a more attractive business climate.
Furthermore, the location of firms in an industrial ecosystem in a developing
country should also be analyzed at multiple levels including coordination,
innovative capacity and adaptability to the system.
Another research line that this study proposes is the relationship
between firm size and industrial symbiosis exchanges. This has a specific
focus in industrial ecology because usually the large firms have a corporate
environmental care that is dictated in a top-down way (Schick, Marxen &
Freimann, 2002) and this could create problems in the implementation of IS.
Moreover, empirical research suggests that small and large firms have
different determinants of innovation (Rogers, 2004; Van Dijk, Den Hertog,
Menkveld, & Thurik, 1997) and this could have an impact on whether the large
M. A. Vazquez, E. E. Aguiñaga & E. Alvarado
�171
and small firms are willing to innovate because perhaps they are not
synchronized appropriately considering that the main relative strengths of
small firms lie in behavioral advantages.
Specifically small firms usually enjoy internal conditions like
entrepreneurship, flexibility and rapid response (Lewin & Massini, 2003), which
encourages IS. Furthermore, this type of firms have been credited with
increasing flexibility in production (Fiegenbaum & Karnani, 1991) , price
(MacMillan, Hambrick & Day, 1982), with enhancing speed (Katz, 1970) and
risk-seeking behavior (Hitt, Hoskisson, & Harrison, 1991) that could aid in the
rapid implementation of IS.
Small firms are motivated to constantly seek threats and opportunities in
order to survive and prosper (Aldrich & Auster, 1986). Particularly, this can be
seen in ecological developments that may require longer periods of time in
order to achieve market breakthroughs than conventional entrepreneurial
activities (Randjelovic, O’Rourke & Orsato, 2003). Additionally, if it is assumed
that small firms generally face severe problems of legitimacy (Aldrich & Auster,
1986), it makes sense that they would try to implement IS exchanges in order
to appear reliable and legitimate.
Finally, it can be concluded that the chaotic growth of industrialization
and the tremendous mobility of physical and economic resources throughout
the world have created the need of efficiency on natural resources and the
environment.
One solution to the problem can be the industrial ecosystems. However,
due to the complexity of the IS exchanges, the main principles established in
the literature are not found in the context of a developing country.
Consequently, the principles of diversification and location should be analyzed
at different levels. Furthermore, we encourage the integration for new
variables such as firms’ size as better determinant of IS exchanges in
developing countries.
Acknowledgements
This article was written as a part of a research project titled “Social
entrepreneurship business ecosystem” (DSA/103.5/15/6797, UANL-PTC-907),
which was financed by the Mexican Ministry of Education.
Industrial Symbiosis in Developing Countries
�172
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© 2015 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 06 de abril de 2015. Fecha de aceptación: 08 de diciembre de 2015.
Modelos de gestión de la calidad en instituciones
públicas de salud en México
(Models of quality management in health public
institutions in Mexico)
Claudia Narvaez
Luis Arturo Rivas
Adela Chavez♣
Abstract: This document describes the models of quality management in mexican public
institutions in the medical field. And it is divided into three parts. In the first the most important
work in the field, in the second part of the context in which the health system operates in
Mexico, in the third part the quality model and their analysis is described graphically
described. In the fourth part a discussion on models of health institutions in Mexico
highlighting a proposal that rescues the model NARICHA relevant variables that must be a
model of quality in a public health institution is done.
Keywords: health quality, health quality models, Mexico, quality management
JEL: L33
Resumen: Este documento describe los modelos de gestión de la calidad en instituciones
públicas mexicanas del área médica. Y está dividido en tres partes. En la primera se describe
los trabajos más relevantes en el campo, en la segunda parte se describe el contexto en el
que opera el sistema de salud en México, en la tercera parte se describe gráficamente los
modelos de calidad y sus análisis respectivos. En la cuarta parte se realiza una discusión
sobre los modelos de las instituciones de salud en México destacando como una propuesta
el modelo NARICHA que rescata las variables relevantes que debe tener un modelo de
calidad en una institución pública de salud.
Palabras clave: calidad en salud, gestión de la calidad, México, modelos de calidad en salud
_______________
Instituto Politécnico Nacional, Escuela de Medicina y Homeopatía, Guillermo Massieu Helguera, No. 239, Fracc.
"La Escalera", Ticomán, C.P. 07320, Ciudad de México, México. Email: narvaezcc@yahoo.com.mx
Instituto Politécnico Nacional, Escuela Superior de Comercio y Administración, STO, Prolongación de Carpio 471,
Colonia Plutarco Elias Calles, C.P. 11340, Cd de México, México. Email: larivas33@hotmail.com
♣ Instituto Politécnico Nacional, Escuela Superior de Comercio y Administración, STO, Prolongación de Carpio 471,
Colonia Plutarco Elias Calles, C.P. 11340, Cd. de México, México. Email: adelachavez@hotmail.com
Instituciones Públicas de Salud & Gestión de la Calidad
�178
Introducción
El sector salud en México
La protección de la salud es considerada por el Estado mexicano un
derecho fundamental, y está directamente relacionada con el bienestar de la
población. Aproximadamente 50 países habían alcanzado una cobertura
sanitaria universal o casi universal para el año 2008, según la Organización
Internacional del Trabajo, (OIT). Algunos de los ejemplos más conocidos son:
Reino Unido, que tiene el Servicio Nacional de Salud, y el Sistema
Canadiense de Salud Pública. Destacan en América Latina, Chile y Brasil.
(Park, 2012).
Si se buscara definir de una manera resumida las características del
sistema de salud en México, este podría ser caracterizado como:
fragmentado, altamente desigual y con grandes problemas de financiamiento.
(Rivas, 2005).
Sistema fragmentado
Aun cuando la constitución política mexicana proclama el derecho de
cada mexicano a la protección de la salud, México es uno de los pocos países
de la OCDE que no ha logrado el acceso universal a los servicios de salud. El
Sistema Nacional de Salud (SNS) combina diversos esquemas públicos
integrados en un extenso mercado privado casi sin regulación (OCDE, 2005).
Diversas fuentes informan porcentajes de población asegurada que varían de
40.8% las más bajas a 45% del total las más altas. Lo cual quiere decir que
en el mejor de los casos el 55% de la población no está formalmente
asegurada. En los últimos años ha ido ingresando al programa de seguro
popular aun cuando los datos son muy poco confiables.
Los servicios de salud en México se dividen en cuatro grupos: públicos
para población asegurada; públicos para población no asegurada; sistemas
de protección social a poblaciones marginadas y seguros privados de salud.
Los servicios públicos para población asegurada incluyen a las
instituciones de seguridad social. Las otras instituciones gubernamentales y a
las instituciones privadas.
C. Narvaez, L. A. Rivas & A. Chavez
�179
Las dos grandes instituciones de seguridad social del país, son el
Instituto Mexicano del Seguro Social para trabajadores (IMSS) que fue
diseñado para los empleados que laboran en la industria privada. Y el Instituto
de Seguridad Social de los Trabajadores al Servicio del Estado (ISSSTE).
Ambos absorben el 33 % del total de hospitales y el 12% de la atención
ambulatoria.
El grupo de otras instituciones de seguridad social tales como:
Petróleos Mexicanos (PEMEX), la Secretaria de la Defensa Nacional
(SEDENA) y la Secretaria de Marina (SEMAR) tienen al 9 % del total de
hospitales y el 3% de total de afección ambulatoria. Las instituciones privadas
operan el 10% de los hospitales y atienden el 14% del total de pacientes.
Por lo que respecta a los servicios públicos a la población no
asegurada estas se limitan a la que otorgan las instituciones
gubernamentales (SESA) y al programa IMSS oportunidades. Las
instituciones gubernamentales en los estados (SESA) abarcan el 42% de los
hospitales y el 55% del total de servicios ambulatorios.
Finalmente, el sistema de salud para la población marginada se
atiende con el sistema de protección social de salud, el seguro popular y
SESA al 13% de la población. Para el año 2005 sólo el 3% de la población
tiene contratado un seguro privado de salud (OCDE, 2005).
En este contexto cabe mencionar la importancia que tiene el proyecto
de seguro popular impulsado a partir del año 2003 por la reforma al sistema
de protección social en salud (SPSS) que institucionalizo el Seguro Popular y
entró en vigor a partir de 2004. Este sistema es voluntario y se orienta a
asegurar el acceso de quienes no cuentan con protección en seguridad social.
El programa a fines de 2004 cubría 1.5 millones de familias, para el año 2015
atiende a unos 55 millones de derechohabientes y según el presidente Peña
Nieto esto supone una cobertura al 90% de los mexicanos (El Financiero,
2015).
El seguro popular es financiado en forma tripartita, con contribuciones
del gobierno federal, los estados y una pequeña aportación de las familias en
función de su ingreso. Luego de más de 10 años de su operación y aun
cuando fue una promesa de campaña del anterior presidente aún no se ha
logrado la cobertura universal que se planteó como objetivo en 2010 (Rivas,
2005).
Instituciones Públicas de Salud & Gestión de la Calidad
�180
Sistema altamente desigual
La desigualdad en el sector se manifiesta de varias formas.
Demográficamente la tercera parte de la población de México se concentra en
cuatro zonas metropolitanas. Sólo en la de la ciudad de México viven más de
20 millones de personas. Una cuarta parte de la población vive en
poblaciones de 2,500 personas que se sitúan en partes remotas del país y
albergaban en buena medida a la población indígena del país que se estima
en 11 millones de personas, si bien los que hablan una lengua Indígena son
solo 6, 011 202 (INEGI, 2015).
Esta dispersión en la práctica hace más costosa la dotación de
servicios sanitarios magnificando la estructura de las desigualdades.
En materia de calidad, existen grandes contrastes ya que mientras hay
hospitales especializados en el sector público y privado que ofrecen servicios
comparables a hospitales de Estados Unidos y Canadá otras clínicas y
hospitales generales tienen grandes carencias y la calidad de atención es
sensiblemente menor.
No obstante que el sector privado representa 34% del total de camas
de hospital en el país, sus unidades cuentan con un número de camas muy
reducido. Sólo el 15% tienen más de 15 camas y solo 3% más de 50 camas.
El modelo de negocio está dominado por médicos que tiene su propia clínica
que representan el 27% del total y cuentan con menos de 5 camas.
En materia de formación y calidad educativa el sistema es también
sumamente heterogéneo. En México a diferencia de otros países no existe
una política nacional en cuanto al número de médicos que se forman ni
tampoco hay un sistema general de oposiciones. El sector público es el mayor
empleador de los egresados sin embargo, un número importante trabaja fuera
de la profesión. Una proporción muy grande (30%) no recibe su título o su
licencia para practicar y la última encuesta de empleo sugiere que el 28%
estaba desempleados, o trabajaban en otros sectores de la economía no
relacionados con el sector salud, pese a que se requiere su labor en zonas
rurales. Sin embargo, muchos médicos deciden permanecer subempleados
en las zonas urbanas. Investigaciones independientes estiman que el 80% de
los médicos mexicanos laboran en zonas urbanas.
C. Narvaez, L. A. Rivas & A. Chavez
�181
Como ya se ha mencionado sólo el 51% de la población mexicana tiene
cobertura de la seguridad social, y 90 % en el seguro popular, en contraste
con el 100% de la población de otros países de la OCDE. Sólo el 45% del
gasto total en salud es público, en contraste con el 75% para el promedio de
la OCDE, y casi todo el gasto privado “es de bolsillo”. Es decir, pagado por los
ciudadanos cuando tiene una enfermedad repentina, muchas veces con
consecuencias catastróficas para la economía familiar (OCDE 2005).
Sistema con grandes deficiencias materiales y de financiamiento
El sistema de salud en México está compuesto por un total de 12,084
unidades médicas que incluyen unidades rurales, móviles urbanas clínicas
de especialidad, clínica general con hospitalización, hospital integral,
hospitales generales, especializados, psiquiátricos e institutos nacionales
(Secretaria de Salud 2005). La oferta de hospitales en México es la más baja
entre los países de la OCDE con solo una cama para atender los casos
agudos por cada 1000 habitantes en comparación con el promedio de la
OCDE que es de 4 (OCDE, 2005).
Un problema central del sistema de salud es el financiamiento ya que
es necesario buscar nuevas fuentes para asegurar a la población que aún no
tienen acceso garantizado por medio de asignaciones presupuestales
adicionales o por reformas tributarias. A más largo plazo el sistema se
presionará por el déficit actuarial en los sistemas de pensiones de los
trabajadores en el sector público y el impacto esperado por el envejecimiento
de la población sobre la demanda de los servicios de salud.
Con respecto al déficit actuarial cabe mencionar que las dos grandes
instituciones gubernamentales: IMSS e ISSSTE, presentan problemas graves
de financiamiento. En el IMSS está el déficit actuarial con respecto a los
pasivos del sistema de pensiones y en el caso del ISSSTE las aportaciones
actuales solo cubren cerca de tres cuartas partes del gasto total lo que
implica un déficit de una cuarta parte que debe ser financiado con el
presupuesto federal (OCDE 2005).
En el área del sector salud, se encuentran diversos actores que
entienden y aceptan la calidad en la medida en que se satisfagan sus propias
expectativas. Estos actores que son parte de la red sanitaria, incluyen al
personal de la dirección de la organización (hospitales, clínicas, sanatorios y
Instituciones Públicas de Salud & Gestión de la Calidad
�182
similares), los profesionales que forman parte del equipo de salud, como son:
el personal de enfermería, el personal administrativo y de soporte, los
pacientes y sus familiares.
Actualmente, existe un gran interés por la calidad en todos los ámbitos,
el compromiso que se tiene por la calidad va más allá de solo hacer las cosas
bien, esto incluye una serie de procedimientos realizados bajo ciertas
normativas que permitan que el producto o servicio que se brinde al cliente
cumpla con las exigencias de calidad que la sociedad de hoy demanda.
En cuanto a la gestión de la calidad, es la función directiva que
desarrolla y aplica la política de calidad a través de cuatro procesos:
planificación de la calidad, organización de la calidad, control de calidad y
mejora de la calidad. La planificación de la calidad, consiste en la definición
de políticas de calidad, objetivos y estrategias; determinación de quienes son
los clientes y sus necesidades; desarrollo de procesos y servicios o productos.
La organización de la calidad, es la estructura organizativa, los procesos y
recursos para gestionar la calidad. Incluye funciones, tareas y coordinación.
Control de calidad, se refiere a las técnicas y actividades de carácter
operativo utilizadas en la verificación del cumplimiento de los requisitos
relativos a la calidad. Se mide la calidad real, comparándola con las normas y
se actúa sobre la diferencia. Finalmente la mejora de la calidad es el proceso
planificado de búsqueda del perfeccionamiento (Varo, 1994).
Donabedian. (1993). Menciona que la garantía de la calidad debe
convertirse en una parte conocida, aceptable, incluso necesaria de la vida
profesional, por lo tanto es necesario incorporar a todos los aspectos del
actuar diario de todas las organizaciones y aún más se vuelve imprescindible
en el sector salud, ya que se debe tener el compromiso en todas las áreas y
en todos los niveles de contar con herramientas para la mejora continua de
todos los procesos y subprocesos de las instituciones de salud.
El ciclo de planear, hacer, verificar y actuar para la mejora continua, es
una de las herramientas básicas que se utilizan en el control de la calidad. Y
esto se encuentra inmerso en algunos de los modelos que se analizarán. La
aplicación de un modelo de calidad es de suma importancia, ya que es un
patrón estandarizado que se debe de seguir paso a paso manteniendo la
monitorización de cada uno de los procesos para así asegurar la calidad
teniendo presente la mejora continua en cada una de las áreas que
conforman las instituciones de salud, así como unidades médicas.
C. Narvaez, L. A. Rivas & A. Chavez
�183
El principal problema en los servicios de salud es que las instituciones
adquieran el compromiso del cumplimiento de las normas de salud y de los
procesos y para que esto sea posible, es necesario que todas las áreas
involucradas asuman la responsabilidad de llevar a cabo las acciones a
realizar de manera óptima.
Revisión de la literatura sobre modelos de calidad
El estudio de los modelos de calidad en el área médica ha sido
abordado por diversos especialistas en el tema de calidad. Aun cuando la
búsqueda de la literatura en las bases ABI Inform y Google académico arroja
una gran cantidad de trabajos, "Quality Management" and "Health Services"
produce 31,200 resultados. Los trabajos recientes, es decir desde 2010 a la
fecha, producen 7.660 resultados. Sin embargo, cuando la búsqueda se
enfoca en modelos de calidad, "Quality Models" and "Health Services”, los
trabajos se reducen a solo 312 resultados. Y finalmente, cuando se incorpora
la palabra México, el total de trabajos se reduce a tres, y si la búsqueda se
hace en español al escribir “TQM” y “servicios hospitalarios” aparecen 61
resultados sin embargo, esta búsqueda no es precisa porque se incluye a
los servicios privados y el enfoque del trabajo está dirigido a instituciones
públicas.
Si la búsqueda se concentra en “TQM” e “instituciones públicas de
salud” solo aparecen en Google académico tres trabajos pero ningún de ellos
referidos a México aunque uno si se refiere a instituciones públicas de salud.
De los trabajos más citados destacan los siguientes: Atkinson (1993)
explora la contribución que la antropología puede hacer en la investigación de
los servicios incluida la evaluación de la calidad. El conflicto entre los
proveedores y los usuarios puede ser resuelto mediante la educación y el
entrenamiento.
Por su parte Umar, Litaker & Terris. (2009), al estudiar los modelos de
gestión de calidad en diversos países en desarrollo concluyeron que los
programas de implantación suelen estar enfocados a obtener resultados de
alto impacto de corto plazo más que a la propia sustentabilidad de la calidad
en el tiempo Las barreras identificadas para la implantación efectiva de
programas de calidad fueron dos: arranque y continuación de fases del
proyecto.
Instituciones Públicas de Salud & Gestión de la Calidad
�184
De Geyndt. (1995). En el trabajo panorámico más interesante en la
literatura consultada y uno de los más citados, encontró en un estudio
financiado por el Banco Mundial en diversos países en desarrollo qué: la
calidad es un concepto multidimensional multifacético. El autor propone un
modelo de tres variables para medir la calidad: estructura, proceso y
resultados. Para cada variable propone un conjunto de indicadores, que son:
estructura, edificios, equipo, medicamentos, suministros médicos, vehículos,
personal, presupuesto y diseño organizativo.
En los procesos De Geyndt, sugiere usar los modelos que hay sobre
orientación al cliente, siempre y cuando el que sea responsable de todo sea
el paciente. En cuanto a los resultados propone estudiar: la morbilidad, la
mortalidad y la discapacidad funcional así como ciertos aspectos de la cultura
tales como: el tipo de viviendas, la dieta, la genética de la raza tienen impacto
en los resultados del sistema de calidad. El estudio encontró fuerte relación
entre las variables: costos, calidad y la forma de organización de los servicios,
su financiación, gestión y organización así como la mortalidad, y la calidad y
morbilidad. Hay otros trabajos como el libro de Varo, (1994) que aunque
propone un modelo de gestión integral y aun cuando está enfocado a la
gestión hospitalaria pero no se trata de un modelo general. Takey & Ernesto
(2013) en su tesis de magister en sistemas sí proponen un modelo de
gestión de excelencia usando reingeniería de procesos para un sistema
de salud pero no se refiere exclusivamente a la calidad y en su revisión de
literatura combinan modelos privados como el del hospital de ST LUKE de
Kansas, Estados Unidos con servicios hospitalarios específicos como el del
Hospital de Parma en Italia en el
área de neurocirugía, lo cual resulta
controversial. Así mismo, en su revisión comparan modelos de mejora
continua, de reingeniería de procesos y de calidad sin diferenciarlos
claramente.
El objetivo de este trabajo por tanto, es: describir los modelos de
calidad de los sistemas de salud de instituciones públicas en México y
comparar sus principales variables. Los sujetos de investigación, sobre los
que fue realizado el estudio son los usuarios de los servicios de salud y los
modelos que se aplican en las instituciones de salud.
C. Narvaez, L. A. Rivas & A. Chavez
�185
Método
Los distintos modelos de calidad que se aplican en las instituciones
públicas
de salud tienen diferentes enfoques y alcances. Nuestra
investigación se enfocó a estudiar el modelo de calidad a partir de las
variables involucradas en su modelo descrito tanto en su página web o bien
en documentos internos. Una limitación de la investigación es que el estudio
no incluyo es todos los casos encuestas a derechohabientes y gestores (la
excepción es el IMSS y la Escuela de Medicina y homeopatía del IPN) por lo
tanto, debe considerarse una investigación de carácter analítico - reflexivo.
Los seis principales modelos de gestión de calidad estudiados fueron los
siguientes:
1) La Secretaría de Salud, cuyo modelo que es la base para el desarrollo de
otros modelos sobre todo a nivel regional y estatal.
2) La Secretaria de la Defensa Nacional, (Hospital Militar).
3) La Secretaría de Marina, (Hospital Naval de Mazatlán).
4) Petróleos Mexicanos (Pemex), (Subdirección Médica de Pemex).
5) El ISSSTE, (Instituto al Servicio de los Trabajadores al Servicio del
Estado).
6) El IMSS, (Instituto Mexicano del Seguro Social).
7) Modelo NARICHA propuesto para el sistema de salud de la Escuela de
Medicina y Homeopatía del Instituto Politécnico Nacional.
Resultados
A continuación se describe el modelo, y se realiza un comparativo con
base en las ventajas y desventajas de cada uno de ellos.
Modelo de administración por calidad total de la Secretaría de Salud
La Secretaría de Salud de México es una secretaría de estado
encargada de la salud del pueblo mexicano; así como de su educación,
cuidado a través de campañas de vacunación y fomento a través de diversos
programas de salud. Además, se encarga de la manutención de los centros
dedicados tanto públicos (centros de salud, hospitales, sanatorios, clínicas,
consultorios médicos); y tiene en su control los registros de las unidades
Instituciones Públicas de Salud & Gestión de la Calidad
�186
médicos, personal médico, personas afiliadas a sus distintos programas,
alimentos y bebidas de consumo y el catálogo de todas las medicinas
utilizadas tanto en libre venta como las prescritas; con excepción de todo lo
anterior aplicado para animales. Controla un total de 15 Centros nacionales, 8
hospitales generales y regionales, 12 Institutos nacionales.
El modelo de calidad de la Secretaria de Salud fue desarrollado para
sus unidades con base en la filosofía y metodología de la gestión de calidad y
los modelos de excelencia en calidad. Los propósitos de la implantación del
modelo son los siguientes, ver Figura 1.
Figura 1. Modelo de la Secretaría de Salud
Impacto social
Desarrollo de un
plan estratégico
de calidad
Conocer las
característica
s del entorno
y establecer
alianzas
Liderazgo efectivo y
participativo
Planeación
Estratégica y
operativa:
Alineadas al
cumplimiento
de la misión y
la visión .
Impacto social
Información
Análisis del resultado de los
procesos de mejora
implantadas para la
acertada toma de
decisiones.
USUARIO
El cliente como eje de
la presentación de
servicio, con un
enfoque a satisfacer
sus necesidades y
expectativas
Administrativos y mejora
de procesos.
Prestadores de servicio: Con
enfoque y desarrollo a la
satisfacción del personal
mediante el involucramiento y
compromiso para lograr la
calidad en el servicio
Grupos de
interés
Impacto social
Ofrecer ventajas
competitivas
Impacto social
Impacto social
Valor creado
Fuente: Secretaria de Salud (2014).
El modelo privilegia el impacto social de la gestión de la calidad, asocia
la obtención de ventajas competitivas a la creación de valor. En el modelo se
distinguen 4 grupos de actores: Los administrativos, los prestadores de
servicio, los grupos de interés que forman parte del contexto y el usuario que
es el centro del modelo y el que recibe y evalúa la gestión de calidad de la
SSA.
C. Narvaez, L. A. Rivas & A. Chavez
�187
Este modelo muestra que se debe:
• Proporcionar la adopción de una cultura organizacional de calidad
caracterizada por el enfoque a resultados, la satisfacción de los usuarios y
servidores públicos, fundamentada en el establecimiento de hábitos y
conductas relacionadas con la mejora continua, la innovación y la creación
de valor que conduzca a la competitividad.
• Cambiar la forma de administrar la unidad médica para alcanzar la
atención.
• Promover una cultura de auto evaluación como instrumento de la
identificación de áreas sólidas y de oportunidad de mejora.
• Propiciar se lleve a cabo un efecto multiplicador a partir de facilitar en
forma documentada y vivencial, el intercambio de mejores prácticas en
materia de la administración por calidad total entre las diversas unidades
participantes en el premio nacional de calidad.
El siguiente modelo que se presenta en la Figura 2 es el modelo de
calidad total del Hospital Central Militar.
Figura 2. Modelo de calidad total del Hospital Central Militar
Dirección
Liderazgo efectivo y ejemplar
Mejorar la calidad en la atención
médica de los usuarios
Alcanzar un nivel competitivo de
clase mundial mediante la gestión
de la calidad optimizar los
recursos
Misión
Incrementar la satisfacción de los usuarios mantener
la formación de recursos humanos de excelencia
Objetivos estratégicos
Política de calidad
Valor creado
Pacientes Militares
derechohabientes
Salud
rehabilitación
Proceso de
atención médica
Tanatología
Cirugía
Medicina
Pediatría
Factores
claves de éxito
externos
Mística
Prestigio
Infraestructura
Medicina
critica
Sistema
personal
Relaciones
públicas
Sistema satisfacción
al usuario
Sistema de
planeación
Sistema de
liderazgo
Sistema de
procesos
Competitividad de la
organización
Recursos
humanos
Enseñanza e
investigación
Sistema de
información y
conocimiento
Mantenimiento
Factores clave
de éxito
internos
Sistema de
responsabili
dad social
Disciplina
capacidad de
trabajo
Departamento de calidad
Principios y valores
Equipo de alto desempeño
Innovación- competitividad
Compromiso y actitud de
servicio
Satisfacción de la necesidades y expectativas
Visión
Pacientes
Grupos de interés
Fuente: SEDENA (2011).
Instituciones Públicas de Salud & Gestión de la Calidad
Recursos materiales
�188
El modelo de calidad es más descriptivo organizacionalmente que el
de la SSA y menciona a los departamentos encargados de la gestión del
modelo, así como, los sistemas que están involucrados en el. Como un
aspectos a destacar está el énfasis en que la calidad es responsabilidad de
las áreas médicas operativas pero también de las áreas consideradas de
apoyo como son: Manteamientos, recursos humanos enseñanza e
investigación y Recursos materiales. Conceptualmente es muy rico. El modelo
hace énfasis que la visión final de la gestión de la calidad es la satisfacción de
paciente y de sus grupos de interés.
En el año 2003, el Hospital Central Militar obtuvo la certificación por el
Consejo de Salubridad. Se encuentra dentro de los 15 mejores hospitales a
nivel nacional y a partir de entonces creó el departamento de calidad, y el
protocolo de caídas de pacientes.
En el 2004 se realizaron encuestas para evaluar la percepción de los
usuarios en cuanto al servicio como lo es: trato, limpieza, información,
capacidad de respuesta y calidad de atención.
Se crea el Comité Técnico Hospitalario de Seguridad Clínica. Se realiza
la implantación de los indicadores para la medición de la calidad: seguridad,
capacidad de respuesta y equidad.
Se realiza el paquete didáctico para capacitar a la alta dirección,
mandos medios y operativos en el año 2005, el cual incluye:
Liderazgo, calidad y calidez, actitud de servicio, trabajo en equipo,
motivación, etc.
En 2006, se diseñan procesos maestros y procedimientos con enfoque
de seguridad, se crea la formación de auditores internos, se realiza el
replanteamiento de la filosofía organizacional con enfoque a la seguridad del
paciente, se obtiene la recertificación por parte del Consejo de Salubridad
General. En el Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012 y se plantea la
siguiente visión: “Ser un hospital, seguro, competitivo e innovador en la
atención médica” (SEDENA, 2011).
El modelo de administración por calidad total de la Secretaría de Salud
(MACTSSA) y el modelo de calidad total del Hospital Central Militar destacan
por su liderazgo efectivo, por la disciplina, la capacidad de trabajo, los equipos
de alto desempeño entre elementos. La visión del Hospital Militar en ser un
hospital de especialidad seguro y competitivo e innovador en el área médica,
C. Narvaez, L. A. Rivas & A. Chavez
�189
donde se vivan los valores de: seguridad, calidad, compromiso, calidez y
actitud de servicio.
Modelo de calidad de la Secretaría de Marina, Hospital Naval de Mazatlán
Este modelo privilegia en su descripción los procesos relevantes, los
cuales incluso son numerados. Tres subsistemas son destacados: el de
conocimiento y expectativas de los usuarios a los que se llama “clientes”
siguiendo la moda de la gerencia publica de boga en el momento de
realización del modelo. Así mismo, el sistema de comunicación y el de
satisfacción del usuario. Este privilegio de la medición de la satisfacción y sus
ordenada descripción de procesos críticos es algo encomiable en este
modelo. Este modelo se describe en la Figura 3.
Figura 3. Modelo de calidad de la Secretaría de Marina
Hospital Naval de Mazatlán
Modelo de atención a clientes
1.1.1 Proceso de
identificación y
conocimiento de
expectativas
1.1.2 Proceso de
conocimiento de
necesidades de
salud
C
L
I
E
N
T
E
S
1.3.1 Proceso de
medición de quejas e
inconformidad
1.1.3 Proceso de
atención a clientes y
ciudadanos
1.2.1 Proceso de
auditoria externa
1.2.2 Proceso interno de
conocimiento de satisfacción de
inconformidad de los clientes
1.2.3 Proceso de
seguimiento evaluación
solución de quejas e
inconformidades
!"!#$%&'(')*+,#-*#./0/.(+(*0)/#-*#
0*.*'(-,-*'#1#*23*.),45,'#-*#6/'#.6(*0)*'#
1.3.3 Proceso de
difusión de
resultados
!"7#$%&'(')*+,'#-*#./+%0(.,.(80#./0#6/'#
.6(*0)*'#1#.,3,.(-,-#-*#9*'3%*'),#/3/9)%0,#,#
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-*#',4'<,..(80#-*#6/'#.6(*0)*'#
C
L
I
E
N
T
E
S
1.3.3 Proceso de
satisfacción
Fuente: Secretaria de Marina (2014)
El modelo de la Secretaria de la Marina ha sido aplicado con éxito en el
Hospital Naval de Mazatlán, con la misión de otorgar la atención médica a
sus derechohabientes, pensionistas y ciudadanos no derechohabientes
Instituciones Públicas de Salud & Gestión de la Calidad
�190
solicitantes del servicio, con recursos humanos especializados y calificados,
empleando alta tecnología y una cultura organizacional como meta para la
superación profesional del personal. El Hospital Naval de Mazatlán es un
hospital de carácter nacional que opera de acuerdo con los requerimientos
de las Normas Oficiales Mexicanas.1
El órgano encargado de aplicar y evaluar el modelo es el Comité
Técnico Hospitalario de Seguridad Clínica mediante indicadores para la
medición de la calidad: seguridad, capacidad de respuesta, equidad
Modelo de calidad de la Subdirección de Servicios de Salud de Pemex
Petróleos Mexicanos (Pemex) es una empresa petrolera productiva del
Estado, creada en 1938, que cuenta con un régimen constitucional para la
explotación de los recursos energéticos (principalmente petróleo y gas
natural) en territorio mexicano, aunque también cuenta con diversas
operaciones en el extranjero. Es la octava petrolera del mundo. Aunque es
muy difícil precisar su número de empleados con certeza tiene 154,774
empleados y unos 80,000 jubilados los cuales disfrutan de un servicio médico
exclusivo para ellos (PEMEX, 2013). Estos servicios médicos se otorgan por
la Subdirección de Servicios de Salud.
Pemex, afronta el desafío que representan los cambios debido al
envejecimiento acelerado de su población y la transición epidemiológica; y un
régimen de pensiones que permite que sus trabadores se jubilen a los 55
años con una edad actual actuarial que se estima en 80.1 años.2 Es decir, la
empresa debe mantenerlos y conservar su salud por un periodo de 25.1 años
en promedio.
En los estados financieros de Pemex al cierre del 2013, el pasivo suma
los 1.2 billones de pesos, a los que se suma un concepto que no está en los
mismos porque aún no se debe, pero tiene que ser considerado en todos los
análisis que es el efecto de la generación futura; por este monto son otros
450,000 millones de pesos3 (Carriles, 2015).
_________________
1
2
3
Las normas oficiales mexicanas a los que nos referimos son los instrumentos normativos que rigen la gestión en
esta institución y son las siguientes: NOM-I97–SSA1-2000, NOM-168-SSA1-1998, NOM-087- ECOL.-195, NOM
003 SSA2- 1993, NOM-166-SSA1-1997, NOM-156-SSA1-1996, NOM-157-SSA1 1996, NOM-158-SSA1-1996;
NOM-146-SSA1-1996, NOM-001-SSA2-1993 Y NOM-178-SSA1-1998.
Esto es una esperanza de vida 4.7 años mayor que el promedio de la población mexicana (PEMEX, 2013).
Esto son 103 mil millones de dólares. Lo cual supera el valor de la compañía.
C. Narvaez, L. A. Rivas & A. Chavez
�191
Este pasivo laboral compromete la salud financiera de esta empresa
petrolera que se encuentra en quiebra técnica con una deuda inasumible. De
sus cuatro empresas subsidiarias dos pierden desde hace muchos años
millones de dólares. Estas demandas y el crecimiento de la plantilla de
trabajadores ejercen presiones significativas en la Subdirección de Servicios
Médicos. El modelo de calidad de esta empresa se muestra en la Figura 4.
Figura 4. Modelo de calidad de la Subdirección de Servicios de
Salud de Pemex
Clientes
Liderazgo
Planeación
Procesos
Personal
Responsabilidad Social
Competitividad de la
organización
I
N
F
O
R
M
A
C
I
Ó
N
Y
C
O
N
O
C
I
M
I
E
N
T
O
Fuente: PEMEX (2011).
El modelo de calidad de la Subdirección de Servicios de Salud de
Pemex se centra en medir el nivel de calidad, competitividad y sustentabilidad
de cada unidad médica, a través de impulsores de valor. En nuestra opinión
es un modelo conceptual que pretende que la competitividad sea el impulsor
general. Este modelo también se le llama “cliente” al usuario de los servicios
médicos sin embargo, resulta curioso que a diferencia de otros modelos, este
cliente no es el fin del modelo sino solo una parte accesoria. La competitividad
de la organización es el centro de la preocupación general. La realidad y la
desastrosa situación financiera de la empresa parecen contradecir este
propósito. Este es el modelo de calidad de los seis estudiados más
Instituciones Públicas de Salud & Gestión de la Calidad
�192
desasociado con la realidad y donde el fin del sistema de calidad
sorprendentemente no es la satisfacción del usuario de los servicios médicos.
Modelo de calidad total en el ISSSTE
El Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del
Estado (ISSSTE) es una organización gubernamental de México que
administra parte del cuidado de la salud y seguridad social, ofrece asistencia
en casos de invalidez, vejez, riesgos de trabajo y la muerte. A diferencia del
Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), que cubre a los trabajadores en
el sector privado, el ISSSTE se encarga de brindar beneficios sociales para
los trabajadores del gobierno federal. Junto con el IMSS, el ISSSTE brinda
una cobertura de salud entre el 55 y el 60 por ciento de la población de
México, para el año 2009 contaba con 67,589,483 derechohabientes o
afiliados (ISSSTE, 2010).
El ISSSTE como institución de salud mexicana enfrenta también el reto
que hemos observados en los otros sistema de salud mexicanos, debido al
envejecimiento acelerado de la población derechohabiente del Instituto y la
transición epidemiológica. Estos cambios se ven reflejados en una demanda
mayor de servicios de atención médica curativa, de enfermedades crónicas,
de mayor costo y durante mayor tiempo. Como una respuesta a los rezagos
presupuestales que sufre, el ISSSTE desarrolló un programa de gestión total
de calidad, con un fuerte enfoque de atención al derechohabiente y con una
orientación de organización por sistemas de tal forma que resulte en mejoría
de la calidad de toda la organización como un todo en forma integral.
Este modelo del ISSSTE se enfoca a desarrollar los objetivos de
calidad, tomando en cuenta el conocimiento del derechohabiente y sus
necesidades o expectativas, así como al desarrollo de características en
productos / servicios que respondan a los requerimientos de los
derechohabientes; a desarrollar procesos capaces de producir esas
características y transferir esos planes a toda la organización.
La esencia de la gestión total de calidad en el modelo ISSSTE, consiste
en involucrar y motivar a todos los empleados de la organización para
mejorar continuamente los procesos de trabajo por medio de la evaluación de
los resultados y establecimiento de planes de mejora cumplan o excedan las
expectativas de los derechohabientes.
C. Narvaez, L. A. Rivas & A. Chavez
�193
Este modelo se basa en los siguientes principios:
1. Existencia de un liderazgo personal que respalde el proceso de calidad, en
un máximo nivel jerárquico de la unidad.
2. Garantizar que toda la unidad se oriente a la satisfacción de las
necesidades y expectativas de los derechohabientes.
3. Planificar estratégicamente, la instrumentación a corto y largo plazo de un
proceso de calidad en toda la unidad, a partir de los objetivos de calidad.
4. Desarrollar clara información para medir el proceso de mejora iniciado,
identificando las causas de la no calidad para hallar entre todas las
soluciones.
5. Proveer recursos adecuados para el entrenamiento y reconocimiento a los
empleados a fin de capacitarlos en el cumplimiento de sus tareas,
reforzando sus actitudes positivas.
6. Fortalecer a los empleados para tomar decisiones y promover el
crecimiento de los equipos de trabajo.
7. Desarrollar sistemas para asegurar que la calidad sea construida desde el
comienzo y en todas las actividades (ISSSTE, 2014).
En la Figura 5 se presenta el modelo para desarrollar un sistema de
gestión para la calidad de la atención médica.
Figura 5. Modelo del ISSSTE
Mejora continua del Sistema de Gestión de la Calidad
Derecho
habientes
Derecho
habientes
Responsabilidad de
la dirección
Usuarios
Usuarios
Medición,
análisis y
mejora
Gestión de
recursos
Requisito
Entradas
Realización
del servicio/
producto
Satisfacción
Salidas
Fuente: ISSSTE (2014)
Instituciones Públicas de Salud & Gestión de la Calidad
�194
Este modelo se basa en el enfoque al derechohabiente, lo cual
significa, investigar sus necesidades y expectativas y tenerlas presentes al
diseñar y ejecutar las actividades. Son seis las variables de este modelo:
1) Medición: La medición implica tres aspectos importantes: Medir
constantemente durante el proceso. Asociar la acción con una unidad de
medida que permita identificar si está realizándose bien dicha acción.
Medir los resultados para retroalimentar el sistema.
2) Mejora continua: Nada puede considerarse terminado o mejorado en forma
definitiva. Se encuentra en un proceso de cambio, de desarrollo y con
posibilidades de mejorar.
3) Criterios de evaluación enfocado al liderazgo: Este criterio describe el
sistema de la participación directa y el compromiso visible de los directivos
para determinar el rumbo de la unidad y la forma en que se diseña,
implanta y evalúa el proceso de mejora así como la cultura de trabajo
deseada.
4) Administración y mejora de servicios y procesos: Este criterio describe el
sistema en que la unidad diseña, mide, controla y mejora sus procesos
para proporcionar los servicios, definiendo los enlaces para construir
cadenas desde el proveedor hasta el derechohabiente que garanticen la
creación de valor en forma consistente y con ello se logren los objetivos
estratégicos predeterminados.
5) Planeación: Este criterio describe el sistema en que la unidad orienta el
trabajo, para definir sus objetivos y estrategias y cómo son desplegados en
toda la unidad para el incremento de la calidad de sus servicios.
6) Información: Este criterio describe el sistema de cómo se obtiene,
estructura, comunica y analiza la información para evaluar la eficacia y la
eficiencia del desarrollo de la unidad médica (ISSSTE, 2014).
El modelo de gestión de la calidad del ISSSTE, al igual que los modelos
analizados anteriormente, se centra en el usuario, por ello, la institución ha
considerado pertinente la realización de una reingeniería de los procesos
institucionales, teniendo en cuenta que la mejora continua es parte
fundamental dentro de los procesos que se encuentran involucrados en los
modelos de calidad. Debido a esto, la administración pública, entendiendo lo
anterior como una exigencia del entorno y teniendo como base que la
satisfacción del usuario es la parte medular hacia la calidad, se ha propuesto
C. Narvaez, L. A. Rivas & A. Chavez
�195
realizar una reingeniería en los procesos que se encuentran inmersos en la
participación hacia el logro de una calidad competitiva.
Modelo de gestión de calidad del Instituto Mexicano del Seguro Social
El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) es una Institución del
gobierno federal, autónoma y tripartita (estado, patrones y trabajadores),
dedicada a brindar servicios de salud y seguridad social a la población que
cuente con afiliación al propio instituto, llamada entonces asegurados y
derechohabientes. El IMSS es la institución pública de salud más grande de
México y atiende a una población estimada de 52 millones en seguro
ordinario y a 12 millones en IMSS oportunidades. La población no
derechohabiente se estima en 52 millones (IMSS, 2013).
El IMSS tiene 482 mil empleados, lo cual lo obliga a erogar una cifra
cercana a los mil millones de pesos por día. El IMSS es también la
organización pública y privada más grande de México. Está integrada por un
total de 5,736 unidades médicas de las cuales 5,350 son de primer nivel, 350
son de segundo nivel, y 36 son de tercer nivel. Adicionalmente controla la
gestión de 1,451 guarderías, 1,400 farmacias, 4 centros vacacionales, 136
tiendas, 77 teatros, 12 unidades deportivas y 15 velatorios (IMSS, 2013).
El Instituto Mexicano del Seguro Social ha implementado el modelo de
administración por la calidad total de la Secretaría de Salud para lograr un
mayor beneficio de los derechohabientes, usuarios y de los prestadores de
servicio.
Con este modelo de administración por calidad total, el Instituto
Mexicano del Seguro Social pretende la medición y evaluación del
desempeño de los sistemas y procesos, la cultura de la calidad y la mejora;
que son elementos fundamentales para otorgar un servicio de calidad que da
como resultado una mayor satisfacción de las necesidades de los usuarios.
Este modelo ha tenido una evolución en los últimos años y está coordinado
por la Unidad de Competitividad y Organización antes Unidad de
Organización y Calidad. El Modelo de la calidad del IMSS es la base de su
prestigioso premio de la Calidad que entrega el presidente de la República
(Vasquez, 2015).
Instituciones Públicas de Salud & Gestión de la Calidad
�196
El Instituto Mexicano del Seguro Social presenta el modelo de
administración por calidad de la siguiente manera en la Figura 6.
Figura 6. Modelo de administración por calidad total del IMSS
4.0
I
N
F
O
R
M
A
C
I
Ó
N
1.0 LIDERAZGO
8.0
5.0
6.0
P
E
R
S
O
N
A
L
P
R
O
C
E
S
O
2.0 USUARIOS
R
E
S
U
L
T
A
D
O
7.0 SOCIEDAD
3.0 PLANEACIÓN
Fuente: IMSS (2014).
Los criterios que utiliza el modelo son:
1) Liderazgo: Evalúa el liderazgo que el cuerpo de gobierno ejerce en la
unidad administrativa, para establecer estrategias, directrices y promover
cultura de calidad, a través del desarrollo de sistemas y su mejora
continua.
2) Usuarios: Analiza los sistemas para conocer de manera profunda al
usuario y conocer su nivel de satisfacción, incluyendo la forma en que se
mantiene una relación cercana al otorgar el servicio.
3) Planeación: Examina el sistema para establecer el plan estratégico de la
unidad administrativa que incremente su competitividad y los procesos de
despliegue de estrategias en planes objetivos y operativos para la misma y
la forma como se les da seguimiento.
4) Información: Evalúa como se obtiene, estructura y difunde la información y
el conocimiento para la administración de la unidad administrativa, la
medición de sus procesos y el logro de sus metas que mejoren el
desempeño de la unidad administrativa.
C. Narvaez, L. A. Rivas & A. Chavez
�197
En el modelo del Instituto Mexicano del Seguro Social anteriormente
descrito es el usuario el eje principal. Destaca en este modelo que la mención
que se hace a la sociedad lo cual no aparece en los otros modelos. Esto se
debe a la importancia que tiene el IMSS en la vida nacional y su rara
condición de organismo público - privado.
Modelo NARICHA propuesto para la Escuela Nacional de Medicina y
Homeopatía del Instituto Politécnico Nacional
Finalmente en la Figura 7, se presenta el modelo, NARICHA que es el
acrónimo de los autores (Narvaez- Rivas- Chávez) propuesto del modelo de
calidad realizada por Narvaez (2015) para la unidad médica de la Escuela
Nacional de Medicina y Homeopatía del Instituto Politécnico Nacional se
propone porque los modelos anteriormente citados no son aplicables a una
dependencia de salud universitaria. Esta condición le da una especificidad a
este contexto. Futuras investigaciones deberán probar si es posible
universalizarlos a otras instituciones de educación superior que tengan
clínicas universitarias. Este modelo fue propuesto luego de una investigación
de campo a 70 derechohabientes y 10 médicos de la citada clínica.
Figura 7. Modelo NARICHA
!"#$%"$&'$()*+&
,-"#*.)+)/*/&
&'$()*+&&
Fuente: Elaboración propia
Instituciones Públicas de Salud & Gestión de la Calidad
�198
En el modelo NARICHA a diferencia de los otros modelos se usa un
mapa estratégico para relacionar las cuatro variables fundamentales del
modelo son: Aprendizaje y crecimiento, alineación de procesos, satisfacción
del cliente y responsabilidad social. Según Narvaez este último aspecto debe
privilegiarse porque el Instituto Politécnico Nacional es una universidad
pública y su clínica debe regirse estrictamente por este compromiso con la
sociedad en los servicios médicos que proporciona.
Adicionalmente el modelo destaca los siguientes aspectos:
• Liderazgo participativo. Se propone que éste será el elemento eje que
deberá lograr la participación de todos los trabajadores y el compromiso de
los mismos y en el desarrollo de las competencias profesionales, la
efectividad y la eficiencia de los médicos y del personal administrativo que
labora en la unidad médica. El liderazgo deberá encaminar las acciones de
participación para lograr una cultura de servicio de calidad basadas en el
trabajo en equipo efectivo. Se diseñará un taller de liderazgo el cual
contendrá temas referentes a la motivación, la importancia del trabajo en
equipo y conceptos de liderazgo.
• Beneficio de salud para los usuarios. Actualmente los usuarios acuden a la
unidad médica por las terapéuticas que se ofrecen, sin embargo, se ha
notado en los últimos meses una baja considerable de los mismos por la
baja en la calidad en el servicio.
Este elemento debe ser la base, bajo la cual todos los factores que
participan en el modelo deberán dirigir su atención para la satisfacción de sus
necesidades y expectativas que los pacientes tienen en cuanto al
otorgamiento del servicio médico que presta la unidad médica, por lo que se
sugiere diseñar un instrumento de evaluación de las necesidades y
expectativas de los pacientes, las cuales deberán ser analizadas y atendidas.
• Mejora continua y seguridad del paciente. Actualmente no se cuenta con
programas de calidad en atención en el servicio a los pacientes, se
desconocen sus expectativas debido a que no existe evaluación en cuanto
al servicio que ofrece la unidad médica. Tampoco existen manuales de
procedimientos en ninguna de las clínicas que conforman a la unidad
médica.
C. Narvaez, L. A. Rivas & A. Chavez
�199
• Se deberán establecer las medidas y normas de calidad que intervienen en
la prestación del servicio médico asegurando ante todo el bienestar de los
pacientes que ingresan, esto deberá estar seguido por una mejora
continua de todos los procesos y procedimientos y deberán establecerse
las herramientas de evaluación del servicio de la unidad médica.
• Planeación estratégica. La operación del servicio médico de la unidad
médica deberá estar basado en objetivos y estrategias con la finalidad de
mejorar la calidad de los servicios que se ofrecen conforme a la orientación
a construir ventajas competitivas y sustentabilidad.
• Información. Se deberán analizar los resultados de todos los procesos que
intervienen en cada uno de las áreas que involucra la unidad médica en
términos de eficiencia y eficacia para una buena toma de decisiones hacia
el desarrollo óptimo de acuerdo con los objetivos estratégicos planeados.
• Compromiso. Los médicos están realmente comprometidos con sus
pacientes, pero en ciertos casos las opiniones varían en cuanto a que los
alumnos que prestan sus servicios en la clínica de homeopatía son
aquellos que se encuentran realizando su servicio social por lo que
algunos pacientes mencionan que solo están de paso y no sienten que
tengan realmente ese compromiso que se debe tener. Esto en parte es,
debido a la falta de un líder en la unidad médica que les haga
comprometerse como se espera.
• Medición de satisfacción de necesidades y expectativas. Se deberán
satisfacer las necesidades de los pacientes, así como, sus expectativas
tomando en consideración las quejas y sugerencias que tengan en cuanto
al servicio que se les brinda por parte de los médicos, la recepcionista, la
persona que realiza las citas, el personal del laboratorio y la persona que
los atiende en la caja.
• Se debe revisar de manera continua el buzón de quejas y sugerencias,
además de contar con encuestas que se les aplicarán a los pacientes para
medir el grado de satisfacción en cuanto al servicio.
• Capacitación, desarrollo, y satisfacción del personal. Actualmente el
personal solo está dedicado a la atención de los pacientes, y en ciertos
periodos la frecuencia del mismo suele ser alta, como lo es antes del
periodo vacacional. Los médicos y el personal administrativo de la unidad
Instituciones Públicas de Salud & Gestión de la Calidad
�200
•
•
•
•
médica no tienen talleres ni cursos de actualización en cuanto a su área
profesional, ni de otras áreas. Se debe desarrollar un programa para el
crecimiento del personal médico con capacitación continua para lograr un
mejor desempeño de sus funciones, al personal administrativo para
obtener motivación para su desarrollo personal y laboral, logrando así el
mejor cumplimiento de los objetivos de la unidad médica.
Responsabilidad Social. Se deberá actuar conforme a la ética profesional y
apegándose totalmente a la normatividad para brindar un servicio de
calidad y monitorear constantemente a los médicos que realizan su
servicio social para que tengan el compromiso de otorgar el servicio
médico de acuerdo con las políticas y objetivos de la unidad médica.
Cultura de la calidad. Todos los procesos, procedimientos, estrategias y
objetivos que se establecerán deberán estar apegados al concepto de
calidad y se deberá tener el compromiso de adoptar la calidad como un
hábito hasta lograr tener una cultura, ya que la calidad no solo es por un
determinado tiempo, sino que es algo continuo y permanente.
Proceso de medición de quejas y sugerencias de los pacientes. Se estima
prioritario conocer las principales causas por las cuales los pacientes
acuden a la unidad médica para recibir la atención médica, mediante la
información que presenten las sugerencias y quejas, se atenderán de
manera oportuna para elevar la calidad de la atención al servicio que se
brinde.
Trabajo en equipo. Deberá existir sinergia en los equipos de trabajo de las
clínicas y el laboratorio clínico, teniendo interacción de todos los esfuerzos
del personal que labore, estarán encaminados a la solución de problemas
que se presenten en los procesos estratégicos y de apoyo para elevar la
calidad de la unidad médica.
Discusión
Los modelos analizados dirigen su atención a los usuarios, “clientes”,
pacientes o derechohabientes a excepción del modelo de PEMEX que se
orienta a la competitividad. Como ya se comentó debido a los graves
C. Narvaez, L. A. Rivas & A. Chavez
�201
problemas financieros y de gestión que han influenciado hasta su modelo de
calidad.
Todos los modelos con la excepción del modelo del ISSSTE, incluyen
la variable liderazgo. La revisión del estado del arte señala que el entorno es
fundamental en un modelo de calidad por ello llama la atención que solo el
modelo de la Secretaria de Salud lo contemple. Las variables prestadores de
servicios y responsabilidad social están en la mitad de los modelos. Los
prestadores de servicio son relevantes en tres de los seis modelos, así
mismo, la variable información es mayoritaria en cuatro de los seis modelos
como variable interviniente. La inclusión de los objetivos estratégicos solo es
considerada en Pemex, quizás esta característica de los modelos de calidad
de desvincularse de los resultados de la organización parece ser un defecto
congénito que se ven claramente reflejados en el caso de las instituciones
públicas de salud mexicanas.
En cuanto a la variable: responsabilidad social, sólo se considera en
tres de los seis modelos, lo cual también mueve la reflexión ya que es una de
los grandes temas de la gestión contemporánea más aun en una institución
pública que se debe a la sociedad. La medición, análisis y mejora continua
solo es considera en el modelo del ISSTE y finalmente la variable
necesidades y expectativas de los clientes solo se consideran en el modelo de
la Secretaria de Marina. El uso de la palabra clientes resulta chocante por ser
una reiteración obsesiva del discurso de apología gerencial que insiste en
hacer similares a una institución y a una empresa privada cuando
evidentemente no lo son, pese a ello se usa en los modelos de la Secretaria
de Marina y en Pemex.
Quizás la conclusión más relevante de la revisión de modelos en las
instituciones de salud mexicanas es que la especificidad de los entornos y las
diferencias de los usuarios a los que sirven, hacen difícil que exista un
modelo universal. Es este sentido el modelo propuesto es también específico
para una clínica de salud de tipo universitario. Futuras investigaciones
deberán probar sí este modelo tiene algún grado de universalidad a otras
instituciones educativas.
Finalmente y a manera de resumen en la Tabla 1 y Tabla 2 se
presentan los siete modelos descritos.
Instituciones Públicas de Salud & Gestión de la Calidad
�202
Tabla 1. Variables independientes de los modelos de gestión de calidad en
instituciones públicas de salud
1.
SS
2.
SD
Liderazgo
X
X
Entorno
X
Variables independientes
3.
SM
4.
PEMEX
X
X
X
X
X
Planeación estratégica.
X
X
X
Información
X
X
X
Objetivos estratégicos
6.
IMSS
7.
NARICHA
X
X
x
Prestadores de servicios
Responsabilidad social
5.
ISSSTE
X
X
X
X
X
X
X
X
x
X
X
Medición, análisis y mejora
X
Necesidades y expectativas
de los clientes
X
X
X
X
X
Notas:
1. Modelo de la Secretaria de Salud, base para el desarrollo de otros modelos.
2. Modelo de la Secretaria de la defensa Nacional (hospital militar).
3. Modelo de la Secretaria de marina (hospital naval de Mazatlán).
4. Modelo de Pemex (subdirección médica de Pemex).
5. ISSSTE, (Instituto de Seguridad Social al Servicio de los Trabajadores del Estado).
6. IMSS, (Instituto Mexicano del Seguro Social).
7. NARICHA. Escuela de Medicina y Homeopatía del IPN.
Tabla 2. Variables dependientes de los modelos de gestión de calidad en
instituciones públicas de salud
Variables dependientes
1.
SS
2.
SD
3.
SM
4.
PEMEX
5.
ISSSTE
6.
IMSS
7.
NARICHA
Usuarios
X
X
X
X
X
X
X
Calidad y técnica
X
X
Notas:
1. Modelo de la Secretaria de Salud, base para el desarrollo de otros modelos.
2. Modelo de la Secretaria de la defensa Nacional (hospital militar).
3. Modelo de la Secretaria de marina (hospital naval de Mazatlán).
4. Modelo de Pemex (subdirección médica de Pemex).
5. ISSSTE, (Instituto de Seguridad Social al Servicio de los Trabajadores del Estado).
6. IMSS, (Instituto Mexicano del Seguro Social).
7. NARICHA. Escuela de Medicina y Homeopatía del IPN.
C. Narvaez, L. A. Rivas & A. Chavez
X
�203
Conclusiones
La principal conclusión que se obtiene de la comparación de los
modelos es la gran disparidad de enfoques de los modelos de calidad de las
instituciones públicas de salud en México ya que las únicas variables típicas
mayoritarias son: el liderazgo, la información.
Cada uno de los modelos tiene elementos importantes que van de
acuerdo con la naturaleza de sus lineamientos y el entorno institucional en el
que se desenvuelven las instituciones de salud. Solo dos de ellas tiene
características similares ya que están orientadas a los servidores públicos
que laboran en las fuerzas armadas mexicanas por ello no es posible afirmar
que uno sea mejor que el otro, ya que van dirigidos a mercados o sectores
distintos.
Si bien resulta temerario afirmar que un modelo universal sería
aplicable a todas las instituciones u hospitales, ya que los modelos de calidad
deben ser hechos a la medida conforme a las necesidades y requerimientos
del usuario a quien vayan dirigidos, sí existen vacíos conceptuales en los
modelos de salud estudiados.
La importancia del entorno, la responsabilidad social y la vinculación a
los objetivos estratégicos son variables omisas en la mayoría de los modelos
que deben ser subsanadas.
En el modelo NARICHA que se propone para la unidad médica de la
Escuela Nacional de Medicina y Homeopatía del Instituto Politécnico Nacional,
además de contener elementos que otros modelos tienen como lo son:
planeación estratégica, información, liderazgo, prestadores de servicios,
usuarios, mejora de procesos, seguridad del paciente, desarrollo del personal,
satisfacción del usuario, responsabilidad social, medición, análisis y mejora de
resultados, necesidades y expectativas de los pacientes; se agrega el trabajo
en equipo para que exista una mejor y mayor colaboración por parte de
autoridades y de personal, el entorno, la responsabilidad social y el
cumplimento de objetivos estratégicos.
Instituciones Públicas de Salud & Gestión de la Calidad
�204
Referencias
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de Salud Pública, 9(3), 283-299.
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financiera y los riesgos del Instituto Mexicano del Seguro Social 2012-2013.
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ISSSTE. (2010). Informe financiero y actuarial. Recuperado de: www.issste.gob.mx.
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Narvaez, C. (2015). Propuesta de un modelo de calidad para la Unidad Medica de la Escuela
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Comercio y Administración del IPN.
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© 2015 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 27 de agosto de 2015. Fecha de aceptación: 02 de diciembre de 2015.
Reducción y control de costos en empresa de
manufactura con Seis Sigma
(Reduction and control of costs in manufacturing company
with Six Sigma)
Juan Baldemar Garza Villegas
Ramiro Alfonso Abrego Traslaviña
Abstract: This case study indicates how the statistics and engineering analysis Six Sigma
lead us to find the root-cause operational solutions, resulting on improvement in quality and
control of our processes. After defining the real root-cause problem and proving them
statistically, it shows us how we can control and improve operations by eliminating waste and
generating annual savings in this empirical research, reducing 40% of the use of coatings
generating savings greater than $1,000,000.00 MN.
Keywords: process entitlement, quality control, scrap, six sigma, waste
JEL: L00, M11
Resumen: Este caso de estudio indica como la estadística y el análisis ingenieril Seis Sigma
nos llevan a encontrar las soluciones operativas de causa raíz, llevando a que mejoremos la
calidad y control de nuestros procesos. Después de definir el verdadero problema de causa
raíz y comprobarlo estadísticamente, nos muestra cómo podemos controlar y mejorar el
control de las operaciones eliminando los desperdicios y generando ahorros anuales en esta
investigación empírica, reduciendo el 40% de utilización de recubrimientos aplicados sobre
las carcasas de metal, generando un ahorro mayor a $1, 000,000.00 M.N. anual.
Palabras clave: control de calidad, desperdicios, muda, seis sigma, línea base
_______________
Universidad de Monterrey, Av. Ignacio Morones Prieto 4500 Pte., 66238, San Pedro Garza García, N.L. México.
Email: jbg.villegas@hotmail.com
Universidad de Monterrey, Av. Ignacio Morones Prieto 4500 Pte., 66238, San Pedro Garza García, N.L. México.
Email: ramiro.abrego@udem.edu
Reducción, Control de Costos & Seis Sigma
�208
Introducción
Seis Sigma es una estrategia de negocio que busca identificar y
eliminar las causas de los errores para evitar productos defectuosos.
Enfocándose principalmente en la voz del cliente (Snee, 1999).
Existe un número importante de artículos de investigación, divulgación
y libros que muestran los fundamentos conceptuales de Seis Sigma (Hoerl,
1998; Breyfogle III, 1999; Harry y Schroeder, 1999) otros artículos muestran el
por qué necesitamos de la estrategia Seis Sigma en la empresa (Snee, 2000;
Pande et al., 2001) otros más hablan de la diferencia del Seis Sigma y otras
técnicas de la calidad (Pyzdek, 2014; Snee y Hoerl, 2003) sobre su
despliegue e implementación (Keller, 2001; Adams et al,. 2003), sobre sus
factores críticos de éxito (Antony y Bañuelas, 2002) sobre su proceso de
selección de proyectos (Snee, 2002) y sobre la infraestructura (Adams et al,.
2003; Snee y Hoerl, 2003).
Pero existen pocos casos de estudio de investigación aplicada en
México y sobre todo publicados, que permitan revisar a detalle del proceso
metodológico de implementación de un proyecto Seis Sigma en la industria.
Este artículo describe un caso de estudio de las operaciones cotidianas
de las empresas manufactureras donde se trabaja de una manera estable, se
cumplen los requerimientos de los clientes y se goza de estabilidad
económica dentro de las operaciones. Este artículo se desarrolla en la
investigación empírica de optimización de recursos y mejora de estándares
con la intención de obtener rentabilidad o mayor rendimiento sobre los bienes
de consumo operacional. Donde la aplicación de la metodología DMAIC y el
desarrollo de experimentos (DOE) combinado con las herramientas de la
manufactura esbelta orientan a la operación a la optimización adecuada de
recursos y eliminación de mermas de producción. Esta investigación aplicada
emerge de la necesidad de la empresa por ser más competitivos en el
aprovechamiento de recursos empleados a la transformación de materias
primas a productos terminados, es por ello que las empresas de manufactura
buscan la optimización de los costos generados en el área productiva. Al
hacer el estudio matemático traducido a impactos económicos cuantitativos de
cuál era generado por el desperdicio oculto dentro de la operación, se logra
determinar que se puede reducir el costo en un 31.9% en los costos de
materia prima aplicados directamente en las carcasas de metal por producto,
J. B. Garza & R. A. Abrego
�209
teniendo un impacto económico variable de acuerdo a los lotes de producción,
sin necesidad de afectar la calidad de estos mismos.
La finalidad de este proyecto es disminuir los costos de una operación
de una empresa manufacturera. Se logrará mediante el análisis estadístico
Seis Sigma para determinar el control de procesos que se deben de emplear
en aplicación de recubrimientos en carcasas metálicas. No solo se obtendrán
beneficios económicos sino que mejorará el control operativo de las variables
de intervención, así como mejorar la calidad del proceso y producto.
Marco teórico
Seis Sigma representa una métrica, desarrollada en los años de los
80´s en los Estados Unidos de América. La metodología, Seis Sigma
representa el control métrico de los procesos otorgando soluciones, control y
objetivos alcanzables de acuerdo a las entradas de parámetros primarios y
secundarios.
Para adaptar una filosofía de Seis Sigma refiere a obtener una gestión
estratégica, ya que innova y otorga el mejoramiento continuo de procesos y
productos. El proceso de adaptación a la metodología de Seis Sigma refiere a
obtener beneficios en 3 esquemas, el operativo, el táctico y el cultural. Basado
en el desarrollo de la metodología DMAIC, la cual se desarrolla desde la
definición real del problema, investigación estadística de la situación y el
control de las mismas para obtener beneficios a largo plazo (Evans, 2008).
Esta metodología DMAIC, desarrollada con las bases de la
manufactura esbelta define como meta un nivel de control Seis Sigma, así
como las metas secuenciales para que los proyectos puedan ser realizados y
no solo queden plasmados en ideas en papel ya que las métricas y objetivos
no sean alcanzados en primer instancia, esto refiere que estadísticamente
nuestros procesos no se deben de desviar de los estándares establecidos así
como establecer metas alcanzables.
Un estudio de Seis Sigma solo permitirá 3.4 defectos por millón de
oportunidad (Escalante, 2008). Seis Sigma se tiene que desenvolver en las
bases de la manufactura esbelta, la manufactura esbelta refiere a siete (7)
tipos de mudas o desperdicios, estos se pueden presentar en cualquier
proceso ya sea administrativo u operativo en el transporte, tiempos de espera,
retrabajos o sobre procesamientos, movimientos que no agregan valor,
Reducción, Control de Costos & Seis Sigma
�210
producciones innecesarias o excesivas las cuales pueden causar exceso de
inventario y/o defectos los cuales son también considerados como un
desperdicio de acuerdo a la manufactura esbelta. De acuerdo a Cassettari, C.,
Batocchio, A., and Marcondes, A., (2005) la metodología Seis Sigma y la
Manufactura Esbelta permiten un poderoso enfoque para resolver
desperdicios de manera práctica y usando el pensamiento estadístico. A
continuación se describen de manera breve cada uno de los desperdicios de
la manufactura esbelta (Womack & Jones, 1996).
1. En el transporte: El hecho de mover materiales en distancias largas o
cortas, donde el producto no está siendo modificado y no adopta un valor
agregado, de la misma manera es visto en los movimientos de operación
realizadas por el factor humano.
2. Tiempo de espera: Cuando las materias primas se encuentran
almacenadas en tiempos excesivos o cortos, así como la mano de obra en
espera sin ser efectiva.
3. Retrabajos o sobre procesos: Es la ejecución de operaciones innecesarias
en el producto, es decir le estamos empleando mano de obra fuera del
estándar o características de las cuales le importan y son apreciadas por
nuestros clientes.
4. Movimientos que no agregan valor: Esta muda radica principalmente en la
operación y refiere al factor humano que realiza movimientos por no tener
infraestructuras esbeltas y se encuentran con movimiento no ergonómicos,
otro caso se da en la planeación del centro de trabajo, en materiales que
recorren mayor distancia a las requeridas para llegar a su próxima
operación.
5. Sobreproducción: Refiere a la fabricación de productos en mayor cantidad
a la requerida por nuestro cliente interno cuando son procesos continuos, o
externos para productos terminados de nuestros clientes.
6. Exceso de inventario: Todos los materiales que se encuentren en mayor
cantidad a la requerida por la demanda, cabe mencionar que este genera
costos de espacios y administración.
7. Defecto: Son todas las operaciones y productos que no están generados
como lo especifica su plano o descripción, esto genera costos ocultos en
mano de obra para recuperar elementos, conocidos también como fabrica
oculta ya que son costos no planeados en el producto.
J. B. Garza & R. A. Abrego
�211
Lo más importante dentro de los desperdicios que identifica la
manufactura esbelta, es eliminarlos o al menos controlarlos en su menor
expresión dentro de alguna operación, se debe de tener en cuenta que
cualquier tipo de eliminación de los procesos repercuten directamente en la
disminución de costos de los productos realizados, se recomienda la
concientización de todo el personal para la eliminación de desperdicios, es por
eso que un cambio Seis Sigma considera los cambios culturales dentro de la
organización ya que es normal que los proyectos a largo plazo presenten
problemas para mantenerse, pero un cambio cultural puede asegurar la
capacidad de adaptar cambios en el ambiente laboral (Meier, 2006).
Dentro de las mediciones recomendadas para la métrica de Objetivos,
en los proyectos se recomienda utilizar la medición de la Línea Base, ya que
permite un estudio de base es decir que será la primera medición histórica
real de nuestros gastos o indicadores, para realizar el diseño de un proyecto y
permite crear la plataforma o base donde se establece el “punto de partida” y
el primer objetivo a alcanzar (Harry y Schroeder, 1999). Donde de acuerdo a
la teoría de la aplicación de la línea base, para controlar las variaciones se
determina la siguiente fórmula para el proyecto de estudio:
Línea Base, recomienda mejorar en al menos un 70% para de la diferencia
entre lo real y el objetivo donde se analiza en este proyecto de la siguiente
manera:
1. Cálculo de línea base : El promedio del espesor de pintura en los últimos 3
meses (Base a registros históricos ej. 3.8 milésimas de pulgada)
2. Objetivo: Especificación de aplicación en espesor de pintura (ej. 2.0 (+/-) .5
milésimas de pulgada
3. Calculo de la meta de proyecto DMAIC (es el 70% de la diferencia entre la
línea base y la especificación)
Línea base = 3.8 milésimas de pulgada (muestra histórica)
(3.8 LB – 2.0 esp) = 1.8 diferencia de objetivos
1.8*70%=1.26, el cual se debe de reducir para definir objetivos (3.8-1.26=
2.54)
Meta de proyecto = 2.5 milésimas de pulgada. Se deberá lograr un espesor
no mayor a 2.5.
Reducción, Control de Costos & Seis Sigma
�212
Una vez definido el objetivo el método del caso de estudio fue el
DMAIC el cual es un acrónimo de los pasos y se describen de la siguiente
manera:
Definir: Como su nombre lo indica en esta fase del proyecto el objetivo es
definir cuál es el problema donde se requiere de mejora en algún proceso.
Medir: La etapa de medición tiene el fin de definir cuál es la situación del
proceso crítico que se desea analizar y mejorar, aquí es donde se debe de
certificar que la medición es confiable y la capacidad del proceso en estudio.
Analizar: En esta etapa se lleva un análisis de la información para determinar
las definiciones de las variables, encontrar causas raíz de los problemas así
como validar cuales son las variables que afectan directamente el resultado
de de la constante o producto en este caso.
Mejorar: En esta etapa se desarrollan propuestas de mejora capaces de
otorgar soluciones y control en las causas raíz de los problemas. En esta
etapa se realizan experimentaciones y diseño de los mismos así como
análisis inferenciales de los resultantes.
Controlar: Esta fase se valida los resultados del estudio, y tiene como objetivo
prevenir que la solución sea temporal, se deben de documentar nuevos
procesos, operaciones y controles. El objetivo es lograr que el proyecto y
mejoras alcanzadas no se dejen de aplicar y decaigan en la línea del tiempo
(Evans, 2008).
Metodología
Definición de proyecto del caso de estudio
El producto de estudio en este caso las carcasas metálicas pasan por
procesos que modifican la materia prima. La manufactura implica desde el
montaje de la materia prima en los las prensas de formado, para
posteriormente pasar a las líneas de ensamble para crear sub ensambles y
después pasar al proceso de pintado y empacado y llegar a un producto
terminado para nuestros clientes. El objeto de estudio caracterizado en la
caseta de aplicación de pintura en polvo sobre las carcasas donde dentro de
esta operación podemos encontrar variables como presiones, carga de
J. B. Garza & R. A. Abrego
�213
energías sobre las carcasas, ajuste de presión de polvo y aire que son
determinantes para la cantidad de pintura aplicada en cada carcasa, así como
acabados y cumplimientos de los estándares de los clientes. En busca de
optimizar las operaciones de la planta se decidió mejorar y controlar el
proceso de pintura en las carcasas metálicas ya que representan el 97% de
nuestros productos (Tabla 1). Atacando la mayor parte productiva con el
objetivo de reducir los costos de producción en los productos impactando en
costo y calidad para no perder participación en el mercado global, con el cual
se compite en la actualidad.
Tabla 1. Análisis de Productos para estudio, en base a volúmenes productivos
PRODUCCIÓN ANUAL (PZ)
CARCASA 156
CARCASA 280
CARCASA 100
CARCASA 370
ENSAMBLE INT. 256
ENSAMBLE INT. 556
ENSAMBLE INT. 756
PARTICIPACION
16,456,000
12,340,000
9,875,000
3,200,000
720,000
320,000
240,000
43,151,000
38%
29%
23%
7%
2%
1%
1%
100%
Fuente: Elaboración propia
Fase Definir: Problemática o definición del problema
Las carcasas metálicas llevan un recubrimiento con pintura la cual
debe de cumplir con una especificación de espesor que es de 1.5 a 2.5
milésimas de pulgada, actualmente estamos aplicando mayor cantidad de
pintura, lo cual da un espesor promedio de 3.8 milésimas de pulgada, esto
nos indica que estamos aplicando un 90% más con respecto a la media de la
especificación que es de 2.0 milésimas de pulgada, por consecuencia nuestro
consumo de pintura es muy alto e incurrimos en un gasto mayor al
presupuestado, incurriendo en problemas de calidad del producto, la pintura
se vuelve quebradiza, no agrega valor al producto, la pintura pierde
propiedades de adherencia cada vez que recircula dentro del sistema.
Reducción, Control de Costos & Seis Sigma
�214
Una vez identificado el problema se plantean las siguientes preguntas
para determinar si es candidato al análisis DMAIC:
• ¿Existe diferencia entre la situación actual y la deseada?
• ¿Conoce la raíz del problema?
• ¿Conoce la solución al problema?
Cuando algunas de estas preguntas no se conoce con asertividad la
solución es candidato a un análisis DMAIC del Seis Sigma.
Definición de problema: Una vez que se determinó la respuesta a cada
pregunta, se mapea el proceso para determinar la operación o estación de
trabajo a analizar, haciéndonos estas preguntas para continuar con la fase de
definición:
•
•
•
•
•
¿Qué es el problema? Exceso del 90% en la aplicación de pintura.
¿Dónde ocurre? En las líneas 1,2 y 3 de filtro sellado.
¿Cuándo ocurre? ¿Cuándo pasó por primera vez? Todos los días de
acuerdo a registros de producción.
¿Qué magnitud tiene el problema? (¿Qué tanto?) Estamos consumiendo
el 90 % más de pintura por unidad con respecto a lo especificado.
¿Cómo lo sé? Según los registros diarios de espesor de pintura de cada
línea y el consumo mensual de pintura contra el presupuestado o
estándar.
Enunciado del Problema: Exceso del 90% en la aplicación de pintura en
carcasas metálicas en los centros operacionales 1,2 y 3, lo cual genera un
mayor consumo de pintura, con un impacto económico mensual de $ 74,078
MN en promedio de acuerdo a los reportes de espesor de pintura y consumo
de pintura.
Justificación del Proyecto: Al controlar la aplicación de pintura en las
carcasas metálicas significaría un decremento de costos objetivo total en
términos financieros de $888,945.27 M.N., de acuerdo a un cálculo estimado
a valores reales de un bimestre productivo (véase la Tabla 2 y Tabla 3).
J. B. Garza & R. A. Abrego
�215
Tabla 2. Recopilación de datos para medición financiera
MES
Obj.
Pintura
en Kg.
SEPT
6688.24
Real Pintura Diferencia
en Kg.
en Kg.
Obj.
Pintura
en $
9679.54
2991.3
$279,167
Real Pintura Diferencia % De
en $
en $
variación
$404,024
$124,857
44.7
OCT
6467.09
7926.51
1459.42
$269,936
$330,853
$60,916
22.6
TOTAL
13155.33
17606.05
4450.72
549103
734876.80
185773
67.3
9159.11
2535.38
$276,474
$382,301
$105,827
38.3
PROMEDIO 6623.7286
Fuente: Elaboración propia
Tabla 3. Resumen de consumo y cálculo de ahorro de acuerdo a línea base
Gasto Pintura mensual Real=
Gasto pintura mensual Objetivo=
Diferencia mensual=
Meta mensual = al 70%
Meta anualizada en Pesos=
$
$
$
$
382,301
276,474
105,827
74,078.90
888,945.27
= Línea base
= Factor
= Gap
= Meta Mensual
= Meta anual.
Fuente: Elaboración propia
Métricos del estudio: Al desarrollar un estudio se deben identificar los
métricos de las operaciones o acciones que se están estudiando, para
determinar qué tipo de datos son, esto nos ayuda a definir qué tipo de
pruebas estadísticas aplicar, en este caso se determinaron los siguientes
métricos (véase tabla 4)
Tabla 4. Métricos del estudio
Nombre
Espesor de
pintura
Consumo
de pintura
Tipo de
dato
Continuo
Unidad de
Medida
Milésimas de
pulgada
Método de cálculo
Descripción
Lectura de
micrómetro
Continuo
Kilogramos
Lectura de los
Kilogramos de
pintura utilizados
por día
Medición del
espesor de pintura
aplicada al filtro
Medición de la
cantidad de
kilogramos de
pintura que se
consume
diariamente.
Fuente: Elaboración propia
Reducción, Control de Costos & Seis Sigma
�216
Línea Base (Process Entitlement): Medición de desempeño inicial del
proceso al iniciar el proyecto. (Gutierrez, 2009). Se muestra a detalle la
obtención del objetivo. Para determinar el objetivo del proyecto.
Línea Base.
Cálculo: El promedio del espesor de pintura en los últimos 2 meses es de
3.8 milésimas de pulgada.
Línea base = 3.8 milésimas de pulgada
Especificación: La especificación es de 2.0 (+/-) .5 milésimas de pulgada,
ya se ha logrado hay lecturas con estos valores y menos dentro de los
rangos de la especificación.
Especificación= 2.0 milésimas de pulgada.
Meta:
Cálculo: es el 70% de la diferencia entre la línea base y el especificación
(3.8 – 2.0) = 1.8 diferencia, 1.8*70% = 1.26, 3.8 – 1.26 = 2.54
Meta = 2.5 milésimas de pulgada
Declaración de Objetivos: Disminuir el espesor de la pintura en las
carcasas metálicas y pasar desde 3.8 milésimas de pulgada como valor
actual, hasta 2.5 milésimas de pulgada, sujeto a que el proceso de pintura y
los criterios de calidad del producto sean los mismos que el día de hoy.
Fase Medir
Es importante establecer el desempeño de las “X” o variables
independientes para la relación directa de nuestra “Y” la variable dependiente.
Con la finalidad de validar nuestra toma de datos se realizan pruebas con los
datos recolectados de la operación para certificar la veracidad de datos. A
continuación se muestra la recolección de 125 datos para realizar pruebas
estadísticas en el proceso y definir si el proceso es estable. Véase Tabla 5 y
Figuras 1, 2 y 3.
J. B. Garza & R. A. Abrego
�217
Tabla 5. Toma de muestras
Muestra Medición Muestra Medición Muestra Medición Muestra Medición Muestra Medición
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
3
2.8
3.34
3.25
3.07
2.11
2.86
2.74
2.87
2.59
3.05
2.99
3.04
2.8
2.8
2.88
2.89
2.87
2.73
2.8
3.36
3.29
3.13
2.85
3.41
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
3.36
2.77
2.51
2.89
3.25
2.65
3.06
2.95
2.71
3.04
3.16
3.24
2.69
3.13
3.11
3.1
2.64
2.86
3.04
2.83
3.31
2.96
3.02
3.02
3.13
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
2.48
3.53
3.07
2.73
3.08
2.86
2.82
2.61
2.78
2.85
3.12
3.28
2.99
3.15
2.46
2.86
2.98
3.02
2.59
3.28
2.7
2.87
2.51
2.89
2.97
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
2.98
3.36
3.18
2.69
2.99
3.01
3.37
2.67
3.22
3.06
3.33
2.66
3.43
2.9
2.68
2.92
2.73
2.55
2.79
3.16
2.47
2.73
3.5
2.63
2.99
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
2.97
2.8
2.68
3.31
3.08
3.1
2.49
3.07
2.68
2.85
3.08
2.42
2.87
2.7
2.62
2.92
2.44
2.64
2.8
3.05
2.77
2.29
3.01
2.8
2.6
Fuente: Elaboración propia
En base a los 125 mediciones de las muestras realizadas vemos en la
Figura 1 que tienen un comportamiento NORMAL, donde el Pvalue =0.845
mayor que 0.05 de riesgo alfa. Esta prueba de normalidad nos permite
avanzar en la evaluación de la capacidad del proceso con datos normales.
Reducción, Control de Costos & Seis Sigma
�218
Figura 1. Normalidad de proceso
Fuente: Elaboración propia, software Minitab
Figura 2. Capacidad de proceso
Fuente: Elaboración propia, software Minitab
Se puede observar que las muestras están sesgadas hacia la derecha
fuera del límite superior de especificación, lo cual nos indica que estamos
J. B. Garza & R. A. Abrego
�219
aplicando pintura de más por carcasa, aunque tienen un comportamiento
normal, lo que debemos hacer es llevar la variación hacia los limites de
especificación que estamos buscando y no abrirlos, ya que si los abrimos
estaremos aceptando aplicar más pintura por carcasa de la requerida y nos
impacta en el costo del producto.
Figura 3. Capacidad de proceso
Fuente: Elaboración propia, software Minitab
En resumen observamos que los datos son Normales, que están
sesgados fuera del límite superior de especificación, que las media de las
muestras es de 2.9158 , nuestra capacidad del proceso a corto y largo plazo
son muy pobres Cp= 0.65 y el Cpk -.054. Donde la relación de las tolerancias
con la variabilidad natural del proceso (Carot, 1998) es la siguiente.
- Si Cp <1.33 se dice que el proceso es no capaz.
- Si Cp =1.33 se dice que el proceso es potencialmente justamente capaz.
- Si Cp >1.33 se dice que el proceso es potencialmente capaz
La industria automotriz requiere que el Cp de una variable continua sea
mayor a 1.33 para poder declarar al proceso potencialmente capaz.
Reducción, Control de Costos & Seis Sigma
�220
Estudio de Gage R & R: Siguiendo con la fase de medición del DMAIC
se realizó un estudio Gage R&R para validar si el sistema de medición del
proceso es confiable, es decir repetible y reproducible (Escalante E. , 2008).
El estudio se realiza con muestras de los 3 operadores que trabajan en la
elaboración del producto. Mostrando los siguientes resultados en la gráfica 4.
Gráfica 4. Gage R & R. Evaluación del sistema de medición.
Fuente: Elaboración propia, software Minitab
Tabla 6. Gage R&R
Tabla Anova Gage R&R
Source
DF
Muestras
9
Operador
2
Muestras * Operador
18
Repeatability
60
Total
89
SS
MS
17.7426 1.97140
0.0480 0.02399
0.3491 0.01939
0.7116 0.01186
18.8512
F
101.657
1.237
1.635
Fuente: Elaboración propia, software Minitab
J. B. Garza & R. A. Abrego
P
0.000
0.314
0.080
�221
Tabla 7.1. Gage R&R. Estudio de variación
Source
%Contribution
VarComp
0.014524
0.011860
0.002664
0.000153
0.002511
0.216890
0.231414
Total Gage R&R
Repeatability
Reproducibility
Operador
Operador*Muestras
Part-To-Part
Total Variation
(of VarComp)
6.28
5.13
1.15
0.07
1.09
93.72
100.00
Fuente: Elaboración propia, software Minitab
Tabla 7.2. Gage R&R. Estudio de variación
Source
Total Gage R&R
Repeatability
Reproducibility
Operador
Operador*Muestras
Part-To-Part
Total Variation
Study Var
StdDev (SD)
0.120516
0.108904
0.051615
0.012376
0.050109
0.465714
0.481055
%Study Var
(5.15 * SD)
(%SV)
0.62066
25.05
0.56085
22.64
0.26582
10.73
0.06374
2.57
0.25806
10.42
2.39843
96.81
2.47743
100.00
%Tolerance
(SV/Toler)
62.07
56.09
26.58
6.37
25.81
239.84
247.74
Nota: Number of Distinct Categories = 5
Fuente: Elaboración propia, software Minitab
Las Tablas 6 y 7 nos muestran que hay mucha variación entre las
muestras y por eso el % de tolerancia sale muy alto, también vemos como
esta variabilidad se ve impactada por las mediciones del operador 3, tenemos
que reforzar con más capacitación a éste operador y mejorar más el método
de la medición para disminuir esta variabilidad, sin embargo en base a estos
resultados observamos que la interacción muestra operador esta aceptable
aunque con un valor pobre de Pvalue. Apenas superior al 0.05 del riesgo alfa.
Por otra parte nos permitió identificar que el instrumento de medición no era
repetible en su medición y se procedió a calibrar todos los instrumentos. El
objetivo de este análisis es mantener confiable el sistema de medición y la
integridad de la información.
Reducción, Control de Costos & Seis Sigma
�222
Fase Analizar
Siguiente con la fase de análisis. En este paso se debe de realizar una
comparación o análisis de las variables “X´s” y cómo influyen en nuestra “Y”
variable dependiente. Como primera instancia se debe de analizar y definir
qué tipo de variables intervienen en el estudio como a continuación se
presenta, esto es un punto muy relevante ya que también sustentará nuestro
DOE y que tipo de herramienta utilizar. La Tabla 8 muestra un resumen de la
definición de las variables.
Tabla 8. Definición de variables
Nombre
Unidad de
Medida
Descripción
Tipo de Variable
Relación con el
métrico primario
Relación con el
métrico crítico
Presión
de flujo
de polvo
Psi
Libras por
pulgada
cuadrada
Presión con la que
la pintura es
alimentada a la
pistola
Variable
cuantitativa
continua
A mayor cantidad de
pintura mayor espesor de
pintura en la carcasa
A menor cantidad
de pintura
ocasionaría re
trabajos
Presión
de flujo
de aire
Psi
Libras por
pulgada
cuadrada
Presión de aire que
es alimentada a la
pistola de pintura
para proyectar la
pintura en polvo
Variable
cuantitativa
continua
A mayor cantidad de
pintura mayor espesor de
pintura en la carcasa
A menor cantidad
de pintura
ocasionaría re
trabajos
Voltaje
de
pistolas
Volts
Voltaje que le llega
a la pistola de
aplicación de
pintura
Variable
cuantitativa
continua
El voltaje nos sirve para
cargar negativamente la
pintura en polvo para
adherirla a la carcasa
influyendo en el espesor
de la misma
Si la pintura no está
demasiado cargada
no se adhiere a la
carcasa
ocasionando re
trabajos
Amperaje Micro amperes
Amperaje que le
llega a la pistola de
aplicación de
pintura
Variable
cuantitativa
continua
El amperaje es la fuerza
A mayor o menor
con la que proyectamos la fuerza de aplicación
carga magnética de la
de la pintura
pintura, influyendo en el
pueden quedar
espesor de la aplicación a áreas de la carcasa
la carcasa
sin pintar
Velocida
d de
cadena
Pzs / min.
Piezas por minuto
Cuantitativa
continua
A mayor o menor tiempo
de exposición a la pintura
el espesor puede variar
Velocida
d de Giro
RPM
Revoluciones por
minuto
Cuantitativa
continua
A mayor o menor cantidad A mayor o menor
de giros el espesor puede cantidad de giros el
variar
espesor puede
variar
Fuente: Elaboración propia
J. B. Garza & R. A. Abrego
A mayor velocidad
puede faltarle
pintura a la carcasa
�223
Una vez definidas nuestras variables que intervienen en el proceso de
aplicación de pintura, se deben de realizar pruebas para verificar la
normalidad de los datos en cada una de las variables independientes. Por
ejemplo en las pistolas de aplicación, en este caso son 3 con el objetivo
determinar si son variables relevantes en nuestra “Y” se procedió con dicha
prueba. Véase la gráfica 5, donde se realizan pruebas de normalidad.
En la Figura 5 se presenta un estudio de normalidad. La realización de
análisis de normalidad de las variables ya mencionadas nos permitirá usar las
herramientas o técnicas adecuadas. Como podemos ver los datos de
espesores obtenidos de estas lecturas de estas pistolas son normales, por lo
tanto podemos analizar los datos de forma paramétrica.
Figura 5. Análisis de normalidad de variables
Fuente: Elaboración propia, software Minitab
Por otra parte la Figura 6, el análisis exploratorio podemos ver de
manera gráfica los efectos principales. Por ejemplo vemos como con un
amperaje de 25, voltajes mayores a 95, pintura en 10, aire muy bajo 1 o altos
como 8 y 9, velocidad de la cadena de 73 condiciones de la pistola 4, nos da
espesores bajos fuera de la especificación del cliente. Esto nos permite ver
que variables independientes son causa raíz del problema. Sin embargo es
necesario utilizar la estadística inferencial para lograr validar lo anterior.
Reducción, Control de Costos & Seis Sigma
�224
Figura 6. Análisis exploratorio de variables
Fuente: Elaboración propia, software Minitab
Una vez determinadas las variables de estudio “X´s” potenciales que
pueden afectar los resultados, se deben de realizar las hipótesis de
investigación. Para lo anterior se establecen las hipótesis de investigación y el
método estadístico a utilizar para validar dicha causalidad. Véase Tabla 9.
En este caso de estudio se determina como factores las pistolas,
voltajes, amperajes, presión, flujo de aire y la velocidad de la cadena. Para
cada una de ellas se realizó la técnica ANOVA.
“El diseño para el análisis consistirá en obtener muestras aleatorias e
independientes del valor de “Y” asociado a cada uno de los distintos niveles
del factor X1, X2,..., Xn.
Se puede determinar si los diferentes niveles del factor tienen un efecto
significativo sobre el valor de la variable dependiente.
El funcionamiento de la técnica ANOVA simple es, a grandes rasgos, el
siguiente: a fin de comparar las medias de Y asociadas a los distintos niveles
del factor (X1, X2,..., Xn), compararemos una medida de la variación entre
diferentes niveles (MS-factor) con una medida de la variación dentro de cada
nivel (MS-error). Si el MS-factor es significativamente mayor que el MS-error,
concluiremos que las medias asociadas a diferentes niveles del factor son
distintas. Esto significa que el factor influye significativamente sobre la
J. B. Garza & R. A. Abrego
�225
variable dependiente Y. Si, por el contrario, el MS-factor no es
significativamente mayor que el MS-error, no rechazaremos la hipótesis nula
de que todas las medias, asociadas a diferentes niveles del factor, coinciden”.
(Manuel Terrádez, Ángel A. Juan)
Tabla 9. Hipótesis de investigación
ID.
Hipótesis de Investigación
1. No hay diferencia en el espesor de
pintura al aplicarla en cualquier
pistola
2. No hay diferencia en el espesor de
pintura al variar el voltaje
3. No hay diferencia en el espesor de
pintura al variar el amperaje
4. No hay diferencia en el espesor de
pintura al variar la presión de la
pintura aplicada al filtro
5. No hay diferencia en el espesor de
pintura al variar la presión de flujo
de aire.
6. No hay diferencia en el espesor de
pintura al variar la velocidad de la
cadena.
Método Estadístico
Hipótesis Estadística
One way ANOVA Ho: µ1= µ2 =......µj
Ha: al menos una µj es
diferente de las otras
One way ANOVA Ho: µ1= µ2 =......µj
Ha: al menos una µj es
diferente de las otras
One way ANOVA Ho: µ1= µ2 =......µj
Ha: al menos una µj es
diferente de las otras
One way ANOVA Ho: µ1= µ2 =......µj
Ha: al menos una µj es
diferente de las otras
One way ANOVA Ho: µ1= µ2 =......µj
Ha: al menos una µj es
diferente de las otras
One way ANOVA Ho: µ1= µ2 =......µj
Ha: al menos una µj es
diferente de las otras
Fuente: Elaboración propia
De acuerdo al análisis de variables, se puede observar a manera de
ejemplo en la tabla 10 los resultados de la técnica estadística One-Way Anova
en esto con objetivo de determinar mediante un análisis inferencial cuales son
las variables que realmente tiene peso para nuestra variable dependiente.
Tabla 10. Análisis inferencial, One-Way Anova. Ejemplo realizado de pistolas
Source
Pistolas
Error
Total
S = 0.3561
DF
SS
MS
F
P
5
325.955 65.191 514.02
0.000
354 44.896
0.127
359 370.851
R-Sq = 87.89%
R-Sq(adj) = 87.72%
Fuente: Elaboración propia, Software Minitab
Reducción, Control de Costos & Seis Sigma
�226
A continuación se presentan los resultados obtenidos a manera de
resumen.
Estudio de pistolas: Se observa un valor de P value=0, por lo tanto se
rechaza la hipótesis nula y aceptamos la hipótesis alterna de que existe una
diferencia significativa en el espesor de pintura aplicada en diferentes
pistolas, por lo tanto concluimos que las pistolas si afectan el espesor de
pintura.
Para el estudio de Amperaje: Se observa un valor de P value = 0, por lo
tanto se rechaza la hipótesis nula y aceptamos la hipótesis alterna de que
existe una diferencia en el espesor de pintura aplicada un amperaje diferente,
el amperaje de 25 nos ayuda a tener espesores menores. Por lo tanto
concluimos que el amperaje si afecta el espesor de pintura.
Para el estudio de prueba de voltaje: Se observa un valor de P value =
0, por lo tanto se rechaza la hipótesis nula y aceptamos la hipótesis alterna
de que existe una diferencia en el espesor de pintura aplicada un voltaje
diferente, el voltaje de 98 Volts nos ayuda a tener espesores menores,
analizando los residuos vemos un comportamiento normal con un P value=
0.503. Concluimos que los voltajes si afectan el espesor de pintura.
Para el estudio de prueba de presión de pintura: Se observa un valor de
P value = 0, por lo tanto se rechaza la hipótesis nula y aceptamos la hipótesis
alterna de que existe una diferencia en el espesor de pintura aplicada a una
presión de pintura diferente, la presión en la pintura de 10 PSI nos ayuda a
tener espesores menores, analizando los residuos vemos un comportamiento
normal con un P value = 0.503. Concluimos que la presión de la pintura si
afectan el espesor de pintura.
Para la prueba de presión de aire: Se observa un valor de P value = 0,
por lo tanto se rechaza la hipótesis nula y aceptamos la hipótesis alterna de
que existe una diferencia en el espesor de pintura aplicada a una presión de
aire diferente, la presión de aire de 1, 8 y 10 PSI nos ayuda a tener espesores
menores, analizando los residuos vemos un comportamiento normal con un P
value= 0.318. Concluimos que la presión de aire si afecta el espesor de
pintura.
Para la prueba de velocidad de transporte: Se observa un valor de P
value = 0, por lo tanto se rechaza la hipótesis nula y aceptamos la hipótesis
alterna de que existe una diferencia en el espesor de pintura debido a la
velocidad de la cadena, a una velocidad de 73 pz/min, nos ayuda a tener
J. B. Garza & R. A. Abrego
�227
espesores menores. Concluimos que la velocidad de la cadena si afecta al
espesor de pintura.
De acuerdo a los resultados de las corridas de One Way Anova de las
variables independientes se ha llegado a la siguiente conclusión en el estudio,
que todas las variables son estadísticamente significativas. A pesar de que lo
son. En nuestro objeto de estudio se descartará la variable pistola, por
cuestiones de presupuesto.
También se descarta la velocidad del transportador de las carcasas, ya
que el proceso está condicionado a trabajar en las velocidades definidas y nos
piden no afectar la productividad del proceso. Además no podemos
desbalancear la productividad como justificación del proyecto en estudio, en
resumen tendremos que balancear las otras variables a estas restricciones.
Para nuestra fase de mejora, las variables que se llevan al Diseño de
Experimento serán: Voltaje, Amperaje, Presión de pintura y presión de aire. El
diseño de experimentos se puede definir como un conjunto de métodos que
se utilizan para manipular un proceso con el fin de obtener información de
cómo mejorarlo (Sánchez, 2009).
Fase Mejorar
En esta fase del estudio, se investiga mediante un modelo matemático
cual debe ser el valor de ajuste de nuestras variables independientes “X´s”
para obtener los resultados esperados en nuestra “Y” variable dependiente. A
continuación detallamos los pasos realizados en el experimento.
• Paso 1 Establecer el problema práctico.
El espesor promedio de las carcasas es muy alto esta en 3.8 milésimas de
pulgada y queremos controlarlo a un promedio de 2.5 milésimas de
pulgada.
• Paso 2 Establecer el objetivo del Experimento.
Encontrar los parámetros para obtener un espesor de pintura de 2.5
milésimas de pulgada o menor hasta donde sea posible tomando en
cuenta que la especificación mínima es de 1.5 y la apariencia de la
carcasa metálica.
Reducción, Control de Costos & Seis Sigma
�228
• Paso 3 Seleccionar la variable de respuesta.
Espesor de la carcasa en el cuerpo de la misma.
• Paso 4 Seleccionar los factores de entrada y seleccione los niveles de los
factores
Para los factores de entrada se seleccionaron el voltaje, amperaje, pintura
y aire. En la Tabla 11 se muestran sus respectivos niveles, basados en los
manuales del equipo del fabricante.
Tabla 11. Diseño de experimento fraccionado
Factores
Voltaje
Amperaje
Pintura
Aire
Niveles
Bajo / Alto
Bajo
80
Alto
100
Un. de medida
Volts
Bajo / Alto
Bajo / Alto
Bajo / Alto
10
0.5
0.1
40
1
0.8
Amperes
BAR
BAR
Fuente: Elaboración propia, Software Minitab
• Paso 5 Seleccionar el diseño de experimento y el tamaño de muestra.
Para lo anterior se realizó un DOE factorial fraccionado con 2 réplicas.
Tamaño de muestra = 16
Donde este experimento consta de dos o más factores, con diferentes
valores experimentales y la intención es cubrir toda la combinación de
variables posibles. Esto permitirá el estudio del efecto de cada factor sobre la
“Y”, así como el efecto de las interacciones entre factores
La matriz de experimentación de la Tabla 12 nos permite establecer las
corridas requeridas y réplicas para nuestro experimento en un orden aleatorio.
El experimento factorial fraccionado nos permite observar el efecto que tiene
cada variable independiente sobre la variable dependiente, así como el efecto
que tienen las interacciones entre estas variables. Se deben definir los
factores y niveles del experimento.
La ventaja de este diseño es la cantidad de corridas, ya que se optimiza
sin tener que ser una muestra muy grande de experimentos. Un factor es
J. B. Garza & R. A. Abrego
�229
cualquier influencia que pueda afectar a la variable de respuesta y que sea
controlada por el experimentador. Los niveles son las categorías o
intensidades que tiene cada factor previamente establecido. En un diseño
factorial fraccionado es necesario al menos dos réplicas para poder analizar
las observaciones de los efectos principales y las interacciones, de esta forma
se pueden probar las hipótesis que se formularon previamente.
Tabla 12. Matriz de experimentación
StdOrder RunOrder
14
6
1
2
15
8
9
10
11
4
16
13
7
5
12
3
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
CenterPt
Blocks
Voltaje
Amperaje
Pintura
Aire
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
100
100
80
100
80
100
80
100
80
100
100
80
80
80
100
80
10
10
10
10
40
40
10
10
40
40
40
10
40
10
40
40
1
1
0.5
0.5
1
1
0.5
0.5
0.5
0.5
1
1
1
1
0.5
0.5
0.1
0.1
0.1
0.8
0.1
0.8
0.1
0.8
0.8
0.1
0.8
0.8
0.1
0.8
0.1
0.8
Fuente: Elaboración propia, con Software Minitab.
En la Tabla 13 se pueden observar los resultados obtenidos del diseño
de experimentos. Lo cual nos permitió establecer el modelo matemático que
predice nuestra variable dependiente.
Espesor de pintura = (0.6150*Pintura) – (0.3900*Aire) + 2.6450
Reducción, Control de Costos & Seis Sigma
�230
Tabla 13. Resultados del Diseño de Experimentos. Tabla ANOVA
Term
Effect
Constante
Coef
SE Coef
T
P
2.6450
0.1313
20.15
0.000
Pintura
1.2300
0.6150
0.1313
4.68
0.002
Aire
-0.7800
-0.3900
0.1313
-2.97
0.018
Nota 1: S = 0.504579
Nota 2: R-Sq = 80.49%
Nota 3: R-Sq ( adj ) = 63.42%
Fuente: Elaboración propia, con Software Minitab.
De acuerdo a los datos obtenidos se corre la gráfica de interacción y de
efectos principales. Véase a continuación en la Figura 7 y Figura 8.
Figura 7. Gráfica de Interacción
Fuente: Elaboración propia, Software Minitab.
La Figura 8 de interacciones nos muestra que la pintura es
independiente con respecto a las demás variables, nos dice que a menor
pintura menor espesor, no hay interacciones significativas, hay unas ligeras
interacciones entre el voltaje y aire, pero revisando el P Value que es de
0.299 extraídos del ANOVA nos dice que no es significativa al igual que las
demás interacciones no son significativas en base a sus P value, otra variable
significativa es el aire.
J. B. Garza & R. A. Abrego
�231
Figura 8. Gráfica de efectos principales
Fuente: Elaboración propia, Software Minitab
La Figura 8 de efectos principales nos dice que el amperaje no es muy
significativo en bajo y alto, lo mismo sucede con el Voltaje, y el Aire si es
significativo, a más aire menos espesor, vemos claramente que la pintura es
la variable que es más significativa, a menor pintura menor espesor.
Las únicas variables que ajustaremos de acuerdo al resultado obtenido
del diseño experimental será la de pintura y aire, las demás variables las
manejaremos en éstos rangos ya que no son significativas.
Figura 9. Gráfica de cubo experimental
Fuente: Elaboración propia, Software Minitab
Reducción, Control de Costos & Seis Sigma
�232
En la Figura 9, podemos saber cuáles son los niveles óptimos de
cada factor. Lo anterior para optimizar nuestro proceso. Las gráficas de cubo
se pueden utilizar para mostrar las relaciones entre de dos a ocho factores,
con o sin medida de respuesta, para los diseños factoriales de 2 niveles o de
Plackett-Burman. En el proyecto de estudio sirvió para identificar el vértice
que optimiza mejor nuestra variable dependiente.
Fase Controlar
En esta fase del proyecto los líderes de manufactura deben diseñar un
plan de contingencia para asegurar que el estudio realizado a la variable de la
“Y”, sea controlada de acuerdo a especificaciones obtenidas en los modelos
matemáticos, así como los efectos del modo de fallo potencial encontrado en
la fase de análisis. Este se realiza con el objetivo de garantizar la
implementación, estabilidad y mejora del proyecto. El resultado del proyecto
puede verse en la Figura 10.
Figura 10. Monitoreo de la variable dependiente
Fuente: Elaboración propia.
De acuerdo a la gráfica 10 podemos observar que se logra el objetivo
para nuestra variable dependiente. Ahora se tendrá que mantener este
esfuerzo de mejora a lo largo del tiempo.
J. B. Garza & R. A. Abrego
�233
Para este propósito se llevaron las variables “X´s” encontradas al plan
de control de la producción y a las instrucciones de operación del equipo,
donde vienen establecidos los parámetros que mejor nivel de respuesta nos
dan para nuestro objetivo.
Se debe de tener en cuenta que la intervención primaria es realizada
por la gente base de la empresa por lo cual se recomienda realizar diseños
sencillos de entender e interpretar por cualquier operador. Para este estudio
se determinó controlar dicha métrica mediante una gráfica de X-R, para la
validación de resultados y seguimiento. La supervisión dará todo el apoyo
cuando dicha métrica no cumpla con la meta.
Además se colocaron ayudas visuales donde se encuentran las
imágenes de los equipos y los puntos de calibración adecuados, así como una
matriz de problemas comunes, soluciones y causas, todo esto mediante un
entrenamiento del personal continuo para garantizar la permanencia y la
estandarización de las mejoras.
Conclusiones
Como conclusión del proyecto con el análisis DMAIC se logró reducir el
consumo de pintura en polvo para carcasas metálicas en una primer instancia
de 32% sobre pieza traducido a más de $1, 000,000.00 de pesos de
reducción de gastos anualmente. Otorgando mayor capacidad de activo
revolvente para la empresa para realizar inversiones, investigaciones o
simplemente ser más rentable ante los competidores reduciendo los costos de
operación sin arriesgar la calidad de los productos.
El estudio de capacidades de un proceso es una excelente herramienta
estadística con los objetivos de demostrar que un proceso que cumple con los
requerimientos de sus clientes y que puede ser siempre mejorado.
En lo que respecta al DOE. Esta herramienta orienta a como se deben
de ejecutar los procesos de acuerdo a las necesidades de los productos, ya
que al analizar un número indefinido de variables define cual es la mejor
combinación de estas para lograr los objetivos. Es decir, al controlar las
variables del proceso aumenta el control de la variable dependiente “Y”.
Después de lograr reducir la variabilidad, es más fácil aumentar la capacidad
y simplificar los procesos.
Reducción, Control de Costos & Seis Sigma
�234
Agradecemos a la empresa las facilidades otorgadas para realizar
esta investigación empírica. El caso de estudio permitirá entender el proceso
metodológico del Seis Sigma, el pensamiento estadístico y la aplicación
práctica del método científico para resolver problemas en una empresa.
En cuanto a las limitaciones de este trabajo se encuentra lo siguiente:
un diseño de caso de estudio transversal no permite una evaluación de las
relaciones de causalidad. Es necesario un estudio longitudinal que favorezca
la posibilidad de establecer las relaciones de causalidad.
En cuanto a la investigación futura, es necesario profundizar con más
casos de estudio para identificar aquellas prácticas exitosas que permiten la
correcta implementación de la metodología Seis Sigma. El promover la
investigación aplicada y el pensamiento científico permitirá a las compañías
mexicanas reducir costos y generar nuevos ingresos.
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© 2015 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 08 de octubre de 2015. Fecha de aceptación: 04 de diciembre de 2015.
Impact of international accreditation in the recognition of
academic degrees in the domestic and foreign labor market.
Case study: Civil engineering program
(Impacto que tiene la acreditación internacional en el
reconocimiento de grados académicos en el mercado laboral
nacional y extranjero. Caso de Estudio: Programa de
Ingeniero Civil)
José Barragán Codina
Daniel Bortoni Herrera
Abstract: In a globalized era it is not enough to have a professional qualification to ensure
economic and professional success. The academic background of professionals must be
adequate to face challenges and solve problems of a globalized and dynamic world. Civil
engineers face many complications when seeking an international career. There are many
differences within the profession globally such as: resources, workforce, climate, language,
culture, philosophies, regulations, etc. which raise the entry barriers to fully practice as a civil
engineer. The International accreditations play a major role as the first evidence of the civil
engineer technical proficiency. These assure the quality of the higher education curricula and
add value to the human capital on an international context. Despite the fact that many
Mexican Universities have academic programs which have international accreditations, civil
engineer graduates cannot easily work across borders. This paper describes the impact that
international accreditation has for civil engineers when seeking an international career.
Keywords: accreditation, higher education, self-study, universities
JEL: I23,I25, I28
_______________
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los
Garza, N.L., México. Email: jose.barraganc@uanl.mx
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Ingeniería Civil, San Nicolás de los Garza, N.L., México.
Email: danielbh88@gmail.com
International Accreditation & Higher Education
�238
Resumen: En la educación global, no es suficiente el tener una calificación profesional para
asegurar el éxito económico y profesional. La formación académica de los profesionales
debe ser adecuada para enfrentar los retos y resolver los problemas de un mundo
globalizado y dinámico. Los ingenieros civiles se enfrentan a muchas complicaciones en la
búsqueda de una carrera profesional en el plano internacional. Hay muchas diferencias
dentro de la profesión a nivel mundial, tales como: recursos, mano de obra, clima, idioma,
cultura, filosofías, reglamentos, etc., que elevan las barreras de entrada para ejercer
plenamente como ingeniero civil. Las acreditaciones internacionales desempeñan un papel
importante como la primera evidencia de la capacidad técnica del ingeniero civil. Estos
aseguran la calidad de los planes de estudios de enseñanza superior y agregan valor al
capital humano en un contexto internacional. A pesar de que muchas universidades
mexicanas tienen programas académicos que cuentan con acreditaciones internacionales,
los graduados de ingeniería civil no pueden trabajar fácilmente a través de las fronteras. En
este trabajo se describe el impacto que la acreditación internacional tiene para los ingenieros
civiles en la búsqueda de una carrera internacional.
Palabras clave: acreditación, auto estudio, educación superior, universidades
Introducción
Accreditation is a voluntary process initiated by an institution in which
educational programs are evaluated by accrediting bodies to meet certain
quality standards. An accredited program undergoes a rigorous review before
accreditation can be granted and are periodically evaluated to insure
continued compliance with the established standards and policies.
An Accredited program not only demonstrates quality of the education,
but also enables mobility as it lowers the barriers for academic credit transfer
and recognition of degrees internationally.
Civil Engineers, as professionals, have a great impact on the welfare of
societies. They are involved in the development and maintenance of essential
projects including transportation systems, water distribution systems, and
buildings for diverse purposes, to name just a few. As boundaries between
nations are being lowered to enter a globalized and dynamic world new
challenges appear. Civil engineers must keep pace with global opportunities
and assume an active role. However, this task has been a very complicated
subject.
J. Barragán & D. Bortoni
�239
“Professional recognition of civil engineering qualifications is generally
straightforward at a national level, however across a border it can become a
serious problem and, indeed, civil engineering is not a regulated profession in
some countries. Hence mobility continues to be a very difficult issue, despite
international accreditation agreements and accords”.Sanjuan (2010)
As stated by Soeiro (2006), “the active engineer wants to have the
chance to look for other job opportunities in other countries. The engineer
needs some form of recognition of his qualifications obtained through formal
education and as a result of the professional experience obtained on the job”.
Mutual recognition of degrees between countries is necessary for civil
engineers in order to maximize their potential and thus benefit communities.
Higher education systems must improve their curricula to prepare future
engineers with the necessary skills and competences to succeed globally. As
described by Chan & Fishbein (2009), some key attributes of the global
engineer are:
• communication skills and understanding of different cultures and
languages;
• a facility for multidisciplinary and interdisciplinary teamwork;
• a well-developed sense of social responsibility and ethics, with due
consideration in his/her personal and professional activities;
• being entrepreneurial; and
• an ability to deal with complexity and systems thinking.
Future engineers will help provide both ethical and sustainable
solutions to tackle the global challenges and create the infrastructure needed
by a globalized society.
This study aims to see the current outlook of civil engineers. Civil
engineering programs throughout Mexico are accredited by national and
international bodies. What is the impact of accreditations when seeking an
international career? Are the civil engineer graduates prepared with the
competences needed on a global context?
Theoretical framework
On his research Fishbein (2009) states that “global engineers should
understands and propose solutions for many of the complex emerging global
International Accreditation & Higher Education
�240
issues”. Lenn (2000) emphasizes that “the global marketplace has
accentuated the need for cross-border movement of professionals, thus
providing additional pretense for international trade”. Codina (2010)
accentuates about “the importance of specialized graduates, capable of
visualize risks and opportunities in the international plane. About how
graduates must possess research and customer-focused abilities as well as
international experience within the professional degree”.
The need for global engineers is not a new subject. Universities must
adopt an active position and improve their curricula in order to prepare
engineers with the competences needed for any upcoming challenges. On his
research, Riemer (2007) describes the importance of the communication skills
of the “new engineer” and states, “Engineering graduates require an everincreasing range of skills to maintain relevance with the global environment of
the new millennium”.
Not only technical skills are needed, as stated by Bourn & Ian (2008)
“Higher education needs to prepare engineers of the future with the skills and
know-how they will need to manage rapid change, uncertainty and
complexity. Key here is the ability to tailor engineering solutions to the local
social, economic, political, cultural and environmental context and to
understand the impact of local action on the wider world”. The accreditation
bodies play a major role as the main assurance of quality of higher education
programs. The term “accreditation” can be described as follows:
According to the Accreditation Board for Engineering and Technology
ABET (2015), accreditation is a review process to determine if educational
programs meet defined standards of quality.
According to the Accreditation Council for Engineering Education or ins
Spanish: Consejo de Acreditación de la Enseñanza de Ingeniería CACEI
(2015) accreditation of a higher education program is the public
acknowledgment granted by an accrediting body which ensures the program
complies with a determined set of quality criteria and parameters”. Jones
(2003) defines accreditation applied to engineering as a certification that an
educational program meets a certain set of standards agreed upon by an
authorizing entity.
J. Barragán & D. Bortoni
�241
Espinoza & González (2013) stated, “Institutional and program
accreditation represents the seal of quality by a public entity and/or private
institution, where in the latter case it has a long term vision which
consists of a commitment to excellence and guarantees regarding key
aspects such as the coherence of the curriculum, teacher quality and the
trajectory of alumni”.
From these assertions the question that arises is: What is the impact of
accredited programs of Mexican universities when graduates pursue an
international career?
Civil engineering profession in Mexico and the United States
Civil engineers are involved directly in the development of societies.
With the rise of global needs, many engineering projects are executed
remotely, even across countries. Capable professionals are needed to face
emerging challenges and complexities. Engineers must be prepared with the
necessary competencies and skills to perform projects successfully and
deliver functional, and economical solutions.
Educational outlook
In Mexico and the U.S.A. the length of studies of the civil engineer
program ranges from 8 to 10 semesters. Bachelor`s degree programs include
coursework in physics, statistics, engineering mechanics, calculus, structural
analysis, among other courses.
As shown in Table 1 there are 110 civil engineer bachelor programs
offered in Mexico which are affiliated to the ANNUIES. Among these
programs 50 are accredited by the CACEI (2015) and only 4 are accredited
by the Accreditation Board for Engineering and Technology ABET (2015) and
are offered by the following institutions:
• Universidad Autónoma de Nuevo León (UANL)
• Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey (ITESM)
• Universidad Autónoma de San Luis Potosí (UASLP)
• Universidad Autónoma de Aguascalientes (UAAGS)
International Accreditation & Higher Education
�242
Table 1. Mexico, civil engineer statistics 2013-2014 (absolut numbers)
Element
Institutions
Programs
Enrollment
Applications
Places offered
Total Graduate
Bachelor Degree
90
110
57,478
23,436
13,202
5,746
Source: ANUIES, Own elaboration with data from 911.9A 2013-2014 questionaries.
Licenses, certifications and registrations
After the successful completion of the engineering program, graduates
must pass a final exam or thesis to get a federal professional engineering
license and the B.S. degree. This license not only allow Mexican engineers to
practice their profession nationwide by being able to sign engineering
documents, but also protects the public by preventing unqualified people from
offering engineering services.
In the USA the process is different. Licensure is regulated at a state
level; which means for an engineer to practice in multiple states, he or she
must become licensed in each state.
Although the process is similar in all states, each has its own
procedures. However, as described by the National Council of Examiners for
Engineering and Surveying NCEES (2015), which is the organization that
develops, administers and scores the examination used for engineering
licensure, there is a general four step process for licensure candidates:
• Earn a degree from an ABET-accredited program.
• Pass the Fundamentals of Engineering (FE) Examination.
• Gain acceptable work experience (typically a minimum of 4 years).
• Pass the Practice of Engineering (PE) examination.
Once all the registration requirements are met the title of Professional
Engineer P.E. is granted. Although it is not mandatory to be licensed to work
as a civil engineer, it is necessary to sign and seal engineering documents
and to become a consulting engineer. As stated by Adams (2008) “Being
presented with the title professional is an honor that should not be treated
J. Barragán & D. Bortoni
�243
lightly, as any career in a field by which service is offered to society brings
great reward”.
Employment and payment
According to the National Survey of Occupation and Employment, the
average monthly income in Mexico, was $12,738 Mexican Pesos for the 1st
quarter of 2015. While in the USA, according to the Bureau of Labor
Statistics, the average monthly income was 7,260 US Dollars in May 2014.
International accreditations. Conceptual definitions and process
It is important to establish what an accreditation is. Accreditation can be
defined as:
“A recognition given by external evaluators stating that an institution and/or
specific career is doing everything to prepare the alumni with the necessary
competences and skills required by the labor market.”
“A university accreditation is a process to achieve a quality certification of the
internal process within universities.”
In simple terms, accreditation is an internal and external revision made
to an institution to determine if the curricula have the necessary level to be
certified by the evaluation bodies in order to ensure the professional
graduates are in a competitive level nationally and internationally.
Accreditations have multiple benefits for institutions and societies. The
institution gets the advantage of the reputation added to its image. An
accredited institution provides the public a guarantee of the quality of
education, so that not only demand would increase but recognition as well.
Societies with accredited schools have the capacity to generate prepared
human capital to face the challenges of a globalized world. Which would
generate better life conditions, welfare and an increasing development
through foreign direct investment.
With an increasingly competitive labor market, educational institutions
need to be evaluated to meet international standards. However, since the
needs, resources and interests vary greatly among countries, it is extremely
difficult to standardize curricula and educational competences. There are now
International Accreditation & Higher Education
�244
national and international evaluator bodies whose function is to establish and
ensure quality standards for educational programs.
In Mexico, the Council for Higher Education Accreditation or in Spanish
Consejo Para la Acreditación de la Educación Superior, COPAES (2015), is
the only recognized body by the federal government through the Public
Education Secretariat or the Secretaría de Educación Pública, (SEP) that
confers formal recognition to organizations whose purpose is to accredit
academic programs of public and private Higher Education Institutions in
Mexico.
The COPAES recognize a variety of accreditation bodies sectors such
as the Accreditation Council for Engineering Education or in Spanish :
Consejo de Acreditación de la Enseñanza de la Ingeniería, A.C. (CACEI), the
Accreditaiton Council for Arts in Higher education, or in Spanish: Consejo
para la Acreditación de la Educación Superior de las Artes A.C. (CAESA), the
Council for Accreditation for Humanities Higher Education, or in Spanish:
Consejo para la Acreditación de Programas Educativos en Humanidades,
among many others.
Benefits of international accreditation
Among the many benefits of international Accreditation the following
can be listed according to the Peru’s National Presidents Asambly, or
Asamblea Nacional de Rectores de Perú:
• For students:
o Ensure the quality of offered educational programs.
o Achieve credit transfer and facilitate the acceptance to higher levels of
educational programs.
o It is a way to acknowledge the educational quality of a program and the
institution.
• For universities:
o Promotes continuous improvement.
o Ensures an external evaluation of an international level that meets the
expectations of society.
o Allows updating study plans and curricula.
o Reduces public control and is governed by global educational trends.
J. Barragán & D. Bortoni
�245
Government position regarding international accreditation
For the COPAES, in Mexico, the government assumes a regulatory role
of the external and international assessments. The organization is dedicated
to establish regulatory frameworks as follows:
• Submittal of proposal of guidelines and criteria to recognize the legality of
national accreditation bodies.
• Statement of a common framework of criteria for the accreditation of
educational programs.
• Evaluation of the national accreditation bodies.
• Publication of the national accrediting agencies recognized by them in
directories
Types of international accreditations
Currently, the accrediting agencies offer two kinds of international
accreditation.
1. Institutional accreditation. - Comprises an evaluation of the whole
institution as an educational entity assigning an accreditation that
measures the level of quality in different areas such as: educational
programs, teaching staff, operating systems, student services, linkage
with community, among others.
2. Accreditation per program. - This type of accreditation is primarily
focused on the different aspects of the curricula offered, such as:
educational model, content, program vision, and primarily on the entry
and egress profile.
Universities can decide which type of accreditation to achieve
depending mainly on the security and recognition of the accrediting agency,
the allocated budget the support of the teaching staff and the resources.
International Accreditation & Higher Education
�246
Mechanism for the planning of the assessment
As shown in Figure 1, once the institution has decided to conduct the
external evaluation, the process begin with the application for a membership
with the Accrediting Agency. Also, almost simultaneously, the planning of all
the required activities to meet the accreditation standards and criteria begins.
This stage involves the compilation of information as evidence of criteria
compliance. The resulting information is then summarized and presented as
the self-study.
Figure 1. Process within international accreditation
Application
• Institutional
Planning
• Selfassesment of
the program
• Improvement
Plan
Prequalification
• Evaluation
by the
accrediting
body
Peer visit
• Pre-assessment
consensus.
• Analysis of
verification means.
• Interviews with the
program
coordinator and
students.
• Recommendations
to the program.
Results
• Results by
the
International
Accrediting
Body.
Source: http://www.abet.org, www.sacs.org
The third step is known as the peer visit. For most international
agencies the assessment process is carried out worldwide with reviewers
traveling internationally to facilities. Finally, the fourth step is the assessment
report, where the Accrediting Agency gives resolution whether the university
or program becomes accredited.
J. Barragán & D. Bortoni
�247
Organizational structure of accreditation bodies
As shown on Figure 2 the operative structure of each accrediting
agency consists of three groups: The accreditation commission, the technical
committees and the evaluating peers or auditors. The functions of each
group are described as follows.
Figure 2: Technical committees functions
Accreditation
Comissions
Technical
Comittees
• Set up the
standards,
procedures and
requirements for
accreditation.
• Nominate the
members of the
Technical
Committees.
• Nominate the
Audit-Teams.
• Issue the
accretitation
decision on the
basis of the peer
review results
• Develop and
Improve the fieldspecific criteria
for the study.
• propose the
experts for the
audit-teams.
• Check report
statements of the
peers.
• Make a
recommentation
to the
accreditation
comissions.
Audit Teams
• 4-5 persons
(Industry and
both types of
universities)
• Briefing
• View documents
of the University
• Visit and
interview the
University (2
days)
• Create final
report
• Coordinate the
final report with
the university.
• Give report and
statement with
recommendations
to Technical
Committees and
Accreditation
Commission.
International Accreditation & Higher Education
�248
The accreditation commission
This commission is mainly formed by recognized professional experts
in the area of knowledge. Most often are academics or professionals with
broad experience, some already retired that agreed to form part of these
commissions.
Their main function is to receive the self-study of the candidate entity to
be accredited, once the study is examined, the commission dictates whether it
is subject or candidate to be accredited. In some cases, the commission
recommends or suggests changes in educational programs or models before
competing for international accreditation. In some cases, the commission may
also suggest to obtain first the national accreditation, and subsequent to this,
the international accreditation. Once the final decision takes place the
application and the self-assessment is delivered to the technical committees.
These groups of peer reviewers have as primary function to establish
evaluation standards Their job is very interesting and innovator because they
transform the educational tendencies in evaluation or revision standards. This
sum of criteria is transformed into guides to perform comparative evaluation
among the standards and the operative development of the academic
program.
It is considered a good practice to organize an annual conference to
present both, the members of the accreditation agency as well as potential
candidates, the evaluation standards. And in parallel in those events are
organized workshops to describe how the evidence is gathered to comply with
the accreditation standards. Technical committees are one of the columns of
each accrediting agency, so it should be subject to a careful selection of
members
Requirements for Mexican Universities
It can be mentioned that the educational policy of accreditation in
Mexico began in the 90s, where the objective was the evaluation of the
educational processes at the universities. The Federal government created
the Federal Inter-institutional Commite for Higher Education Evaluation or in
Spanlish: Comités Interinstitucionales para la Evaluación de la Educación
J. Barragán & D. Bortoni
�249
Superior (CIIES). Their main task was to diagnose and evaluate educational
programs without being considered an accreditation. It was until 2000’s that
the Public Education Secretariat (Secretaría de Educación Pública) (SEP)
recognized the creation of the Council for Higher Education Accreditation or in
Spanish: Consejo para la Acreditación de la Educación Superior (COPAES),
and delegated the accreditation of academic programs of higher education of
public and private universities. Buendía (2011)
Operationally, the COPAES do not accredits the educational programs,
it only gives its backing to the organizations in charge of evaluating academic
programs. Among its activities are the following:
• Development of criteria and guidelines to formally recognize the national
accreditation bodies.
• Spread of nationally recognized accrediting agencies.
• Monitoring and supervision of academic rigor and impartiality of the
accreditation bodies COPAES (2013)
The accreditation process is integrated, in most cases, in five stages:
1. Application for accreditation of educational program.
2. Compliance with the conditions of the accreditation process.
3. Preparation and presentation of a self-study that enables institutions to
learn their inputs, processes, outcomes and the extent to which they
contribute to corporate goals based on the guidance provided by the
accrediting body.
4. Evaluation process by the accreditation body.
5. Final decision that mentions whether the program was accredited or not.
One of the authors of accreditation exercises, Rama (2009) states that
accreditation can be used as a mechanism of differentiation to identify which
universities cover certain requirements of educational quality. Sobrinho (2012)
criticizes by noting that the main objective of accreditation is the bureaucratic,
legal and formal control of quality assurance.
As can be seen, accreditation at that level is a tool of control and
educational quality assurance. Later, it will be shown the international
accreditation and what have been the global trends of countries and
universities regarding the main objectives and functions of accreditation and
what have been their impact within the academic management of institutions.
International Accreditation & Higher Education
�250
The cost of international accreditation
Finally all comes to the cost of accreditation, or as some agencies call
it: investment in quality assurance. The cost of accreditation process has a
wide range of options, but a good practice is when the planning for having an
international accreditation begins; it is convenient to keep in mind the
following phases in the process:
• Phase 1: Selecting the agency:
o Check references and previous evaluations.
o Be sure to contact them (even e-mail) to verify proper identification. In
some cases, for Mexican Universities, some agencies do not carry out
accreditation outside the USA, like the APA. Some other do not offer an
accreditation per se, they offer a “substantial equivalency” which
technically is the same, but with another name for outside the USA.
o Verify if they are recognize by the CHEA (Council for Higher Education
Accreditation). It means the agency has the US government approval.
• Phase 2. Starting the process:
o Be sure that the selected agency sent the accreditation standards or
download them from their web page. Usually some agencies update
the standards according with the year in course. This will give the
Mexican university, an idea of the feasibility of the process. Some
agencies may send some auditor, in this case the travel expenses as
well as the auditor’s fee has to be included.
• Phase 3. Membership:
o Some agencies require the membership as an initial fee. Others just do
not.
• Phase 4: Subject of accreditation:
o Depending on the intention and objectives of the international
accreditation, it can be selected form two types of international
accreditation: Program accreditation or Institutional accreditation. Cost
can be significantly different. In the Institutional type, cost and time
could be higher.
o In any case the university should ask for a consultation.
J. Barragán & D. Bortoni
�251
• Phase 5: Accreditation Fee:
o It can go from $1,000 USD to $30,000 USD depending on the agency
location (US or Europe as the most recurrent).
o Program or institutional accreditation impact on the cost, in this case,
one recommendation for Mexican universities is to start with just one
program at a time. This could be budget friendly.
Final remarks
As part of the remarks, is considerable to answer some questions that
may arise to the accreditation topic, as follows:
• What is the impact of accreditations when seeking an international career?
The international university rankings such as Q Star, or the London Times
Best Universities refer to the international accreditation of programs as
one on the main decision elements when choosing university by students.
So accreditation will be a main element in the decision.
• Are the civil engineer graduate prepared with the competences needed on
a global context? Indeed, globalization comes along with a specific
homologation of competences in every university and field of knowledge,
as the education programs claim to be international. Also, this
homologation in competences, bring the opportunity for country to idealize
the mobility of professions, like the European Union has develop and
practices nowadays.
• What is the impact of accredited programs of Mexican universities when
graduates pursue an international career? The main benefit, is that the
graduate form a Mexican accredited university program, is the recognition
and validation of their education with the same quality standards of any
other international recognition university. This also leads, as explained
before, that the graduate from these programs, could obtain the
professional exercise license issued by the foreign governments, as the
graduate were an actual graduate from these programs.
International Accreditation & Higher Education
�252
The civil engineering profession faces great challenges at a global
level. Often, for example, a company can develop a project in South America
by following North American design standards while engineered in a remote
country. The graduate must possess a diverse set of skills and a continuous
improvement mentality as the foundation for a satisfactory professional
development.
Although the national and international accreditations are not
mandatory in higher education institutions, these are important to ensure the
quality of education and add value to both the institution, by giving public
recognition, and to the alumni by providing a competent education on a
national and international level. In some cases, having a degree from an
accredited program may also enhance professional mobility, as a proof of an
adequate academic background, towards an international career.
To standardize the curricula among institutions results a complicated
task, even within the same country. However, it is important for higher
education to adapt to the market needs and have a dynamic stance by
continuously improving the educational programs. There is no doubt that
international accreditation is one of the important trends within university
planning. In terms of benefits, as previously discussed, the international
accreditations are a seal of academic prestige, and in parallel with the
national accreditations it is an instrument of educational quality assurance.
This study intends to explore the basic concepts and the critical factors
such as, the standards, criteria and cost. This tool allows Mexican universities
to cooperate with the placement of its graduates abroad through the
recognition of their educational degrees, and above all, by developing in the
alumni the needed skills to get a degree equivalency and thus recognition.
The program in civil engineering is, as considered in this study, the eligible
program that can be recognized in the international labor market, which is
undoubtedly the response of education to the challenges of globalization
faced by universities.
It must be noted, as the next step in the commercial agreements
between countries, the mobility of professions and professionals, which has
been successfully implemented in the European Union, and that can be
undoubtedly the next step in the development of the Mexican commercial
agreements with the world.
J. Barragán & D. Bortoni
�253
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��Innovaciones de Negocios 12(24): 255 - 280
© 2015 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 10 de noviembre de 2015. Fecha de aceptación: 08 de diciembre de 2015.
Satisfacción laboral en los tecnológicos nacionales de México
de la región noreste: Un modelo de ecuaciones estructurales
(Labor satisfaction in national technological institutions
from the northeastern region of Mexico:
A structural equation model)
Juan Humberto Vela Quintero
Juan Rositas Martínez
José Fernando Hernández González ♣
Abstract: This research aims to determine information regarding the level of job satisfaction
of the Mexican Institutes of Technology (TecNM.) in northeastern México with a structural
equation model. The methodology designed to explain job satisfaction level consisted of a
survey questioner with 37 questions applied to a sample of 485 professors and administrators
from the National Institutes of Technology located in Tamaulipas Mexico (Cd. Victoria,
Matamoros, Nuevo Laredo), Nuevo León (Linares City) and Coahuila (Saltillo). The sample
was random, stratified, and structured with questions mostly using a Likert scale. Six
fundamental hypotheses were formulated for testing a structural equation model with job
satisfaction as dependent variable. A database of cross section data was created with the
sample, and processed with a statistical data analysis software called SmartPLS V. 2.0 (M3).
The results of the structural model show that two of the five constructs are highly relevant and
statistically significant on their impact on job satisfaction and they refer to the benefits
received by employees and the working environment we live in institutions. It is concluded
generally that the perception we have in relation to variables that influence job satisfaction are
not significant as we think
Keywords: job satisfaction, region, structural equation model
JEL: M12, R23
_______________
Universidad Autónoma de Tamaulipas, Nuevo Laredo, Tamaulipas, México, 88275. Email: juanhvq@hotmail.com
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Centro de Desarrollo
Empresarial y Posgrado, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: jrositasm@yahoo.com
♣ Universidad Autónoma de Tamaulipas, Nuevo Laredo, Tamaulipas, México, 88275. Email: word110@hotmail.com
Satisfacción Laboral & Tecnológicos
�256
Resumen. La presente investigación tuvo como objetivo conocer información respecto al
nivel de satisfacción laboral de los Tecnológicos Nacionales de México (TecNM.), de la
región Noreste de México mediante un modelo de ecuaciones estructurales. La metodología
para conocer la satisfacción laboral, consistió en realizar encuestas con 37 preguntas a una
muestra de 485 catedráticos y administrativos de los Tecnológicos Nacionales de México
ubicados en Tamaulipas (Cd. Victoria, Matamoros, Nuevo Laredo), Nuevo León
(Tecnológicos de Linares y Nuevo León) y Coahuila (Saltillo). La aplicación de los mismos
fue de carácter aleatorio, estratificado, y de forma estructurada con preguntas en su mayoría
mediante una escala Likert. Se formularon 6 hipótesis que consideramos fundamentales.
Para comprobar, se diseñó un modelo de ecuaciones estructurales con la satisfacción laboral
como variable dependiente. Con los datos de las encuestas, se creó una base de datos de
corte transversal que se introdujo al software especializado en análisis de datos estadísticos
denominado Smart PLS V. 2.0 (M3). Los resultados del modelo estadístico presentan que,
dos de cinco constructos están relacionados fuertemente con una alta significancia
directamente a la satisfacción laboral y éstos refieren a los beneficios que reciben los
empleados y el ambiente laboral que se vive en las instituciones. Se concluye de manera
general que, contrariamente a lo que pudiera esperarse, la percepción como variable de
influencia en la satisfacción laboral no es significativa.
Palabras clave: modelo de ecuaciones estructurales, region, satisfacción laboral
Introducción
En un mundo globalizado, donde los constantes cambios en las
economías mundiales han orillado a las empresas a reformular estrategias
enfocadas a su supervivencia, estrategias competitivas que las ayuden a ser
más productivas y que aporten utilidades que las impulsen a ser rentables,
las empresas se ven en la necesidad de optimizar los recursos tanto
financieros como humanos, materiales y tecnológicos en corto y mediano
plazo. El capital humano es un elemento clave en la obtención de resultados
positivos al momento de enfrentar los retos y situaciones que se presentan.
En la revisión de la literatura, se encuentra que las teorías humanistas
sostienen que el trabajador más productivo es aquel que satisface mayores
necesidades psicológicas y sociales en su empleo y, por tanto, suele poner
mayor empeño y dedicación en las tareas a realizar. Una elevada
satisfacción de los empleados en el trabajo es algo que siempre desea la
dirección de toda organización, porque tiende a traducirse en resultados
positivos, generando aun alto desarrollo y desempeño organizacional el cual
al paso del tiempo se ve reflejado en mayores índices de productividad.
J. H. Vela, J. Rositas & J. F. Hernández
�257
Las empresas e instituciones requieren conocer de manera fehaciente
sobre la eficacia de sus integrantes a través de algunos indicadores tales
como: motivación, comunicación y satisfacción laboral entre otros, los cuales
permiten lograr una mayor vinculación entre empresas/Instituciones y
personal, con el objeto de tomar las decisiones correctas sobre la prevención
o solución de las diversas problemáticas que se puedan presentar.
La presente investigación tiene como objetivo analizar y conocer el
nivel de satisfacción laboral, mediante un modelo de ecuaciones
estructurales y su importancia fue contribuir al conocimiento de los factores
que definen una actitud frente a la satisfacción laboral de los TecNM de la
región Noreste de México, dependiendo de las percepciones económicas,
sociales, laborales, de seguridad, y oportunidades de progreso de cada
individuo.
Marco teórico
En la actualidad, no existe una definición única aceptada sobre el
concepto de satisfacción laboral. En muchas ocasiones cada autor elabora
una nueva definición para el desarrollo de su propia investigación (Harpaz,
1983). Chiang & Ojeda (2010) mencionan un conjunto de definiciones hechas
por diversos investigadores, respecto a la satisfacción laboral, después
modificados por Chiang, Martin y Núñez (2010),
como se muestran en la
Tabla 1.
Tabla 1. Definiciones de satisfacción laboral (Estado emocional, sentimientos
o respuestas afectivas)
Año
1969
1976
1990
1993
1993
Autor
Definición de satisfacción
Sentimientos o respuestas efectivas referidas, en este caso, a
Smith, Kendall y Huilin
facetas específicas de la situación laboral
Estado emocional positivo o placentero resultante de la
Locke
percepción subjetiva de las experiencias laborales de la persona
Mueller y McCloskey Una orientación afectiva positiva hacia el empleo
Una respuesta emocional o una respuesta afectiva hacia el
Muchinsky
trabajo
Un conjunto de sentimientos y emociones favorables o
Newstron y Davis
desfavorables con las que los empleados ven su trabajo
Fuente: Adaptado por Chiang, Martin y Núñez (2010).
Satisfacción Laboral & Tecnológicos
�258
Un segundo grupo de autores considera que la satisfacción laboral va
mas alla de las emociones y de alli la importancia que esta tiene en las
conductas laborales: Asi conciben la satisfacción laboral como una actitud
generalizada ante el trabajo (Tabla 2).
Tabla 2. Definiciones de satisfacción laboral (una actitud hacia el trabajo)
Año
Autor
Definición de satisfacción
1962
Porter
La diferencia que existe entre la recompensa percibida como adecuada por
parte del trabajador y la recompensa efectivamente recibida
1964
Beer
Una actitud de los trabajadores hacia aspectos concretos del trabajo tales como
la compañía, el trabajo mismo, las compañeros y otros objetos psicológicos del
contexto del trabajo
1975
Scheider y Snyder
Una actitud generalizada en el trabajo
1983
Harpaz
Las personas que trabajan usualmente desarrollan un conjunto de actitudes que
puede ser descrito por el termino general de satisfacción laboral
1986
Griffin y Baternan
Este es un constructo global logrado a través de facetas específicas de
satisfacción como son el trabajo, el sueldo, la supervisión, los beneficios, las
oportunidades de promoción, las condiciones de trabajo, los compañeros, y las
prácticas de la administración
1993
Boada & Tous
La satisfacción laboral, entendida como un factor que determina el grado de
bienestar que un individuo experimenta en su trabajo, se está convirtiendo en
un tema central en la investigación de la organización
1993
Newston y Davis
Una actitud afectiva, para poner de relieve que es el elemento efectivo de la
actitud el que predomina en este constructo
1993
Germandia y Parra
Luna
La satisfacción está en función de que las necesidades sean cubiertas; de
remuneración, de afiliación, logro y autorrealización. "Alguien estará satisfecho
con su trabajo cuando, como consecuencia del mismo, experimente
sentimientos de bienestar, por ver cubiertas adecuadamente las necesidades
de cierto nivel sobre la base de los resultados conseguidos, considerados como
recompensa aceptable a la ejecución de la tarea"
1996
Bravo, Peiró y
Rodríguez
Una actitud o conjunto de actitudes desarrollada por la persona hacia su
situación de trabajo. Estas actitudes pueden ir referidas hacia el trabajo en
general o hacia facetas especificas del mismo
Brief
Es una combinación entre lo que influye en los sentimientos y la cognición
(pensamiento). Tanto la cognición como lo que influye en los sentimientos
contribuyen a la satisfacción laboral. Es como un estado interno que se expresa
de forma cognitiva o afectiva. La satisfacción como actitud es un constructo
hipotético que se pone de manifiesto en cada una de estas dos formas
Atalaya
Blum y Naylor citados Atalaya por destacan que la satisfacción laboral ha sido
definida como el resultado de varias actitudes que tiene un trabajador hacia su
empleo, los factores concretos (como la compañía, el supervisor, compañeros
de trabajo, salarios, ascensos, condiciones de trabajo, etc.) y la vida en general.
1998
1999
Fuente: Elaborada por los autores a partir de la tabla Chiang, Martin y Núñez (2010).
J. H. Vela, J. Rositas & J. F. Hernández
�259
Tabla 2. Cont.
Año
Autor
Definición de satisfacción
Brief y Weiss
Es una combinación entre lo que influye en los sentimientos y la cognición
(pensamiento). Tanto la cognición como lo que influye en los sentimientos
contribuyen a la satisfacción laboral. Es como un estado interno que se expresa
de forma cognitiva o afectiva. La satisfacción como actitud es un constructo
hipotético que se pone de manifiesto en cada una de estas dos formas
2002
Davis y Newstrom
Consideran que los estudios de satisfacción se encuentran concentrados,
principalmente, en las partes más importantes de la organización, ya que las
actitudes relacionadas con el trabajo predisponen a que el trabajador se
comporte de cierta manera
2004
Robbins
La define como "La actitud general del individuo en su trabajo”. Una persona
con una gran satisfacción con el trabajo tiene actitudes positivas, mientras que
se siente insatisfecha alberga actitudes negativas.
1993
Boada & Tous
La satisfacción laboral, entendida como un factor que determina el grado de
bienestar que un individuo experimenta en su trabajo, se está convirtiendo en
un tema central en la investigación de la organización
2009
Robbins
Menciona que, la satisfacción laboral refiere a la actitud general que el
empleado adopta ante su trabajo. Cuando las personas hablan de las actitudes
de los empleados, la mayoría de las veces se refieren a la satisfacción laboral.
2001
Fuente: Elaborada por los autores a partir de la tabla Chiang, Martin y Núñez (2010).
Según Padilla (2011), existen algunas teorías de contenido de
motivación como:
• La teoría de Abraham Maslow: Se divide las necesidades de los humanos
en cinco categorías: necesidades fisiológicas, de seguridad y salubridad,
de afecto o pertenencia, de estima o de afirmación del yo y necesidades
de autorrealización.
• La teoría de Hezberg. Menciona dos factores de la motivación:
1) Los factores motivadores también llamados de crecimiento que están
intrínsecos en el trabajo: los del logro, los del desempeño por el
crecimiento, el trabajo mismo, la responsabilidad, el crecimiento o la
promoción (Howell, 1979).
2) Los factores de higiene también llamados de la evitación de la
insatisfacción: las políticas de la compañía y de la gerencia, las
condiciones de trabajo, los sueldos o salarios, la posición social, la
seguridad en sí mismo, (Howell, 1979).
Satisfacción Laboral & Tecnológicos
�260
• La teoría de establecimiento de metas de Locke. Nos dice que la
motivación es un proceso racional consistente en el establecimiento de
metas y que este proceso puede influir en la conducta y motivar a las
personas; y además, un trabajador puede mejorar su desempeño cuando
tiene una retroalimentación constante acerca de la realización de su
trabajo para alcanzar los objetivos establecidos, (Howell, 1979).
• La teoría de equidad de Adams. Se enfoca hacia los sentimientos de la
persona con respecto a la comparación que este hace del trato que recibe
y del trato que reciben los demás; a través de la motivación se requiere
garantizar a los trabajadores que hay justicia en el trabajo (Howell, 1979).
En la investigación que se presenta se utilizó un modelo de ecuaciones
estructurales que consiste en una familia de métodos estadísticos
multivariantes que permiten estimar el efecto y las relaciones entre múltiples
variables.
Matemáticamente, estos modelos son más complejos de estimar que
otros modelos multivariantes como los de regresión o análisis factorial
exploratorio, posteriormente que apareció el programa de análisis LISREL
(Linear Structural Relations; Jöreskog, 1973). El LISREL fue perfeccionado,
dando lugar al LISREL VI (Jöreskog y Sörbom, 1986), que ofrecía una mayor
variedad de métodos de estimación. El EQS (Abreviatura de Equations:
Bentler, 1985) es otro paquete que fue utilizado tradicionalmente para este
tipo de análisis.
En la actualidad, existen programas de estimación en entorno gráfico y
con enfoque de covarianza, como el AMOS (Analysis of Moment Structures;
Arbuckle, 1997). Tal ha sido la influencia de los programas de estimación en
la posibilidad de desarrollo de los modelos de ecuaciones estructurales, que
no es infrecuente que se los denomine modelos LISREL. En la literatura
internacional se los suele llamar modelos SEM, abreviatura de Structural
Equation Models.
Estado del arte
De acuerdo al Censo Nacional de Población y Vivienda (INEGI, 2010)
el país cuenta con 112, 336, 538 de personas, 54, 855, 231 hombres y 57,
481, 307 mujeres. La tasa de participación económica femenina a nivel
J. H. Vela, J. Rositas & J. F. Hernández
�261
nacional es de 41.4%. Además, las mujeres siguen realizando la mayor parte
del trabajo no remunerado, tanto del que se realiza para el mercado, como el
que comprende las actividades domésticas. Además, la mujer que trabaja en
la actividad económica tiene una sobre jornada de trabajo total promedio de
5.1 horas más que la masculina (INEGI, 2008).
Antecedentes de los ITNM
El World Wide Web de los TecNM menciona que surgieron en México
en 1948, cuando se crearon los de Durango y Chihuahua. Poco tiempo
después se fundaron los de Saltillo (1951) y Ciudad Madero (1954). Hacia
1955, estos primeros cuatro tecnológicos atendían una población escolar de
1,795 alumnos, de los cuales 1,688 eran hombres y sólo 107 mujeres. En
1959, los institutos tecnológicos son desincorporados del Instituto Politécnico
Nacional, para depender, por medio de la Dirección General de Enseñanzas
Tecnológicas Industriales y Comerciales (DGESTIC), directamente de la
Secretaría de Educación Pública (SEP).
El libro “La Educación Técnica en México”. Institutos Tecnológicos
Regionales, editado por la Secretaría de Educación Pública, en 1958, marca
la desincorporación plena de los institutos tecnológicos y el inicio de una
nueva etapa caracterizada por la respuesta que dan estas instituciones a las
necesidades propias del medio geográfico y social, y al desarrollo industrial
de la zona en que se ubican.
Al cumplirse los primeros veinte años, los diecisiete tecnológicos
existentes estaban presentes en catorce estados de la república. En los años
de 1968 a 1978, se fundaron otros 31 tecnológicos, distribuidos en veintiocho
entidades del país. Durante esta década se crearon también los primeros
centros de investigación y apoyo a la educación tecnológica, es decir, el
Centro Interdisciplinario de Investigación y Docencia en Educación
Tecnológica (CIIDET, 1976) en Querétaro y el Centro Regional de
Optimización y Desarrollo de Equipo (CRODE), en Celaya.
El 23 de julio de 2014 fue publicado, en el Diario Oficial de la
Federación, la creación de la institución de educación superior tecnológica
más grande de nuestro país, los Tecnológicos Nacionales de México
(TecNM). De acuerdo con el Decreto citado, el TecNM se funda como un
órgano desconcentrado de la Secretaría de Educación Pública, que sustituye
Satisfacción Laboral & Tecnológicos
�262
a la unidad administrativa que se hacía cargo de coordinar este importante
subsistema de educación superior.
Los ITNM, hoy en día.
El Tecnológico Nacional de México está constituido por 266
instituciones, de las cuales 126 son institutos tecnológicos federales, 134
institutos tecnológicos descentralizados, cuatro Centros Regionales de
Optimización y Desarrollo de Equipo (CRODE), un Centro Interdisciplinario de
Investigación y Docencia en Educación Técnica (CIIDET) y un Centro
Nacional de Investigación y Desarrollo Tecnológico (CENIDET).
En estas instituciones, el TecNM atiende a una población escolar de
521,105 estudiantes en licenciatura y posgrado en todo el territorio nacional,
incluido el D.F.
Materiales y métodos
En este apartado haremos referencia al cuestionario utilizado y a los
métodos de análisis utilizados para cumplir con nuestros objetivos.
Instrumento de medición
Para esta investigación se elaboró y se aplicó un cuestionario que
contempla dos secciones centrales sobre las cuales recae la preocupación
por conocer la satisfacción laboral de los Tecnológicos Nacionales de México
de la región Noreste:
• Datos generales;
• Satisfacción laboral
El primer bloque denominado datos generales, incluye los siete
indicadores sociodemográficos que permiten conocer la antigüedad en el
trabajo, género, edad, Así mismo, en esta sección se consideran indicadores
que dan cuenta de la función que desempeñan, puesto, categoría del puesto
y tipo de categoría del puesto.
J. H. Vela, J. Rositas & J. F. Hernández
�263
El segundo bloque referente a esta investigación contempla 37
indicadores en torno a la satisfacción laboral, como consideración al tipo de
pago, oportunidades de trabajo, beneficios, relaciones ambientales, la
comunicación entre compañeros, y características del jefe entre otras. Estos
indicadores nos ayudarán a cumplir con el objetivo final del diagnóstico en
relación a conocer el nivel de las variables antes mencionadas que puedan
servir como base para la formulación de estrategias que puedan transformar
la satisfacción laboral de los empleados de los TecNM de la región Noreste
de México.
Por último, es importante precisar que la mayor parte de la información
obtenida para este diagnóstico es de carácter inédito que puede ser de
utilidad en la planificación de programas y políticas institucionales orientadas
a propiciar mejores oportunidades y condiciones de vida a lo largo y ancho de
la región. Puesto que, en este estudio, buscamos identificar las diferencias de
género a nivel de satisfacción laboral, nos enfocamos directamente al análisis
e interpretación de los datos obtenidos los bloques anteriores de dicha
encuesta.
Métodos
El enfoque de aplicar cuestionarios a través de encuestas es el método
más común de generar y recolectar datos y es considerado como el mejor
método disponible a los investigadores sociales interesados en describir una
población demasiado grande y dispersa como para ser observada
directamente (Babbie, 2004 en Keystone, 2008).
Debido a las implicaciones técnicas que representaba la realización de
entrevistas al personal en general de los TecNM, se realizaron encuestas en
los Tecnológicos Nacionales de Tamaulipas (Cd. Victoria, Matamoros y
Nuevo Laredo), Tecnológico Nacional de Nuevo León y Tecnológico Nacional
de Saltillo, Coahuila.
Definición de hipótesis
La formulación de la hipótesis de investigación está basada en el
procedimiento recomendado por Kerlinger (2002), donde se parte de la
Satisfacción Laboral & Tecnológicos
�264
definición de una hipótesis sustantiva en la cual se expresa una información
conjetural de la relación entre dos o más variables.
El desarrollo de esta investigación nos llevó a crear y comprobar
algunas hipótesis que consideramos importantes en tema de la satisfacción
laboral que tienen los empleados de los TecNM de la región Noreste de
México. En la Figura 1, se plantean y expresan las hipótesis en forma
conceptual.
Figura1. Mapa conceptual de hipótesis planteadas
Beneficios
Condiciones
de
Trabajo
H1
H2
Satisfacción
Laboral
H5
Satisfacción
Personal
H3
H4
Pensamiento
Laboral
Ambiente
Laboral
Fuente: Elaborada por los autores
En muchas instituciones se tiene la percepción que los empleados
están satisfechos en su trabajo cuando cuentan con condiciones adecuadas
para su desempeño laboral en comparación con otras instituciones
educativas, por lo tanto se generó la siguiente hipótesis.
H1: A mejores condiciones de trabajo, mayor satisfacción laboral de los
empleados.
Los empleados de las instituciones educativas se sienten satisfechos
cuando reciben en general buenos beneficios de acuerdo a su percepción.
J. H. Vela, J. Rositas & J. F. Hernández
�265
H2: A mayores beneficios recibidos, mayor satisfacción laboral de los
empleados de la institución educativa.
Cuando los empleados realizan sus actividades laborales específicas,
se sienten satisfechos en general, por lo tanto se generó la siguiente
hipótesis.
H3: A mayor satisfacción laboral específica, mayor satisfacción laboral de los
empleados en la institución educativa.
El ambiente agradable es fundamental para la satisfacción laboral, por
lo tanto se generó la siguiente hipótesis.
H4: A mayor ambiente laboral agradable, mayor satisfacción laboral.
Los empleados se sienten satisfechos con su trabajo porque creen
que, la ejecución de sus actividades laborales es justa y por tanto están
satisfechos en su trabajo, por lo tanto se generó la siguiente hipótesis.
H5: A mejor pensamiento laboral positivo, mayor satisfacción laboral.
Muestreo
Al elegir una muestra se espera conseguir que sus propiedades sean
extrapolables a la población (Garza et al., 2014). Esto nos permite ahorro
significativo de costos y recursos, y también es como si se realizara un
estudio completo a toda la población.
TecNM (2014) muestra un anuario estadístico de todos los institutos;
se tomó como referencia para definir el grupo de muestras en esta
investigación. El tipo de muestreo utilizado en esta encuesta es de carácter
aleatorio y estratificado. Es aleatorio porque todas las unidades de muestreo
tienen una probabilidad conocida y distinta de cero de ser seleccionadas. Es
estratificado porque las unidades de muestreo se agrupan por instituto para
formar estratos (Tabla 3).
Satisfacción Laboral & Tecnológicos
�266
Tabla 3. Tamaño de muestra por tecnológico
Tecnológico
Cd. Victoria
Matamoros
Nuevo Laredo
Saltillo
Nuevo León
Linares
Total de personal
273
241
329
487
287
88
Muestra
104
65
67
69
136
44
Bajo estos criterios, el tamaño final de la muestra fue de 485 personas
distribuidas en todos y cada uno de los TecNM. El esquema de muestreo
contempló un nivel de confianza del 95%, un error relativo máximo esperado
de 3.0 %, una tasa anticipada de no respuesta del 30% y un efecto de diseño
de 1, para propósitos de estimación de las variables dicotómicas. Debido a
que no se contaba con antecedentes previos, se fijó la proporción al 50%.
En cuanto al tamaño de muestra, atendiendo a que también se
manejan ecuaciones estructurales con SmartPLS, dado que el número de
variables independientes es de 5, el tamaño de muestra mínimo es de 50
encuestas, que es sobrepasado por el tamaño de muestra que se realizó
para los propósitos de estimación que se mencionan al principio de este
párrafo (Rositas, 2014).
La aplicación de la encuesta fue de forma estructurada con preguntas
que se evalúan en su mayoría mediante una escala Likert. Con los datos de
las encuestas, se creó una base de datos de corte transversal que se
introdujo al software especializado en análisis de datos estadísticos
denominado SmartPLS V. 2.0 (M3).
Resultados
En este apartado presentamos estadísticas descriptivas básicas de los
participantes, así como todo lo relativo a resultados sobre la especificación,
estimación y evaluación del modelo, para luego pasar a la discusión de estos
resultados.
J. H. Vela, J. Rositas & J. F. Hernández
�267
Datos demográficos
Después de recolectados los datos, se codificaron las respuestas de
los reactivos y se obtuvieron las estadísticas descriptivas, que se presentan
en diversas tablas.
Tabla 4. Datos por género
Género
Masculino
Femenino
Total
Frecuencia
286
199
485
Porcentaje
59 %
41 %
100 %
Tabla 5. Clasificación por tipo de plaza
Plaza
Administrativa
Docente
Total
Frecuencia
178
307
485
Porcentaje
36.7
63.3
100.0
Tabla 6. Clasificación antigüedad
Antigüedad
Menos de 10 años
Entre 10 y Menos de 20 años
Entre 20 y Menos de 30 años
30 años o Mas
Total
Frecuencia
169
128
129
59
485
Porcentaje
34.8
26.4
26.6
12.2
100.0
Modelo de ecuación estructural de variables latentes
A continuación presentamos la especificación, estimación y evaluación
del modelo con la metodología propuesta.
Especificación del modelo
En la Figura 2 se presenta un modelo inicial de ecuaciones
estructurales para esta investigación, donde se contemplan los constructos
creados y sus indicadores con una carga factorial mayor a 0.70.
Satisfacción Laboral & Tecnológicos
�268
Figura 2. Modelo de ecuación estructural de satisfacción laboral en los
TecNM de la región Noreste de México
Demasido_papeleo_en_el_area_31
Pago_justo_1
Beneficios_buenos_13
Demasidas_discusiones_32
Satisfecho_oportundades_sueldo_28
eneficios_buenos_13
Beneficios
Satisfecho_oportundades_de_promocion_36
eneficios_buenos_13
Satisfecho_con_mi_trabajo_37
Esfuerzos_no_remunerados_35
No_se_que_pasa_en_institucion_26
Condiciones
de
Trabajo
Pocas_recompensas_23
A_gusto_con_personas_7
Jefe_justo_12
Satisfacción
Personal
Agenda_jefe_30
Jefe_competente_3
Despreciado_por_lo_que_me_pagan_19
Beneficios_equitativos_22
Satisfacción
Laboral
en
General
Trabajo_sin_sentido_8
Disfruto_de_companeros_25
Trabajo_apreciado_14
Ambiente
Laboral
Reglas_dificiles_para_trabajar_6
Mi_trabajo_agradable_33
Metas_no_claras_18
Pensamiento
Laboral
Satisfecho_con_beneficios_4
Orgulloso_en_trabajar_27
Fuente: Elaborada por los autores utilizando el software SmartPLS
En la Tabla 7 se describen las escalas de medición de los constructos
evaluados en esta investigación
Tabla 7. Constructos y sus ítems
Constructo
Ítems
Condiciones de
trabajo
Despreciado_por_lo_que_me_pagan_19.
Me siento despreciado por la empresa cuando pienso en lo que me pagan.
Pocas_recompensas_23. Hay pocas recompensas para los que trabajan aquí.
Pago_justo_1.Siento que me pagan una suma justa para el trabajo que hago.
Beneficios_buenos_13. Los beneficios que recibimos son tan buenos como los que
ofrecen la mayoría de las otras empresas.
Beneficios_equitativos_22. El conjunto de beneficios que tenemos es equitativo
Satisfecho_oportunidades_de_sueldo_28. Me siento satisfecho(a) con mis
oportunidades de aumentos de sueldo.
Satisfecho_Oportunidades_de_promocion_36. Estoy satisfecho con mis oportunidades
de promoción.
Satisfacción
personal
Jefe_competente_3. Mi supervisor es bastante competente en la ejecución de su trabajo
A_gusto_con_personas_7. Me gustan las personas con las cuales trabajo.
Agrada_jefe_30. Me agrada mi supervisor
Fuente: Elaborada por los autores
J. H. Vela, J. Rositas & J. F. Hernández
�269
Tabla 7. Cont.
Constructo
Ítems
Ambiente
laboral
No_se_que_pasa_en_institucion_26. A menudo siento que no sé lo que está pasando
con la compañía.
Demasiado_papeleo_en_el_area_31. Tengo demasiado papeleo.
Demasiadas_discusiones_32.Hay demasiadas discusiones y peleas en el trabajo.
Esfuerzos_no_remunerados_35. No siento que mis esfuerzos son remunerados como
deberían ser.
Beneficios
Disfruto_de_companeros_25. Disfruto de mis compañeros de trabajo.
Mi_trabajo_agradable_33. Mi trabajo es agradable.
Orgulloso_en_trabajar_27. Siento orgullo en hacer mi trabajo.
Pensamiento
laboral
Satisfecho_con_beneficios_4. No estoy satisfecho(a) con los beneficios que recibo.
Reglas_dificiles_para_trabajar_6. Muchas de nuestras reglas y procedimientos dificultan
el hacer un buen trabajo.
Trabajo_sin_sentido_8. A veces, siento que mi trabajo no tiene sentido.
Jefe_justo_12. Mi supervisor no es justo conmigo.
Trabajo_apreciado_14. No siento que el trabajo que hago es apreciado.
Metas_no_claras_18. Las metas de esta empresa no me son claras
Satisfacción
laboral
Satisfecho_con_mi_trabajo_37. En
general estoy satisfecho con mi trabajo
Fuente: Elaborada por los autores
Estimación del modelo mediante Smart PLS.
En la Figura 3 presentamos el modelo de impacto con sus coeficientes
de regresión, así como el modelo que muestra la significancia de estos
coeficientes mediante el método de bootstrapping utilizado por el SmartPLS.
Ejecución Bootstrapping
En la Figura 4 se presenta los resultados del Algoritmo Bootstrapping
para los 6 constructos del Modelo de Ecuación Estructural satisfacción
laboral en los TecNM de la región 3
Satisfacción Laboral & Tecnológicos
�270
Figura 3. Algoritmo PLS para los 6 constructos del Modelo de Ecuación
Estructural satisfacción laboral en los TecNM de la región 3.
Demasido_papeleo_en_el_area_31
Pago_justo_1
Beneficios_buenos_13
Demasidas_discusiones_32
.750
Satisfecho_oportundades_sueldo_28
eneficios_buenos_13
.889
.307
Satisfecho_oportundades_de_promocion_36
eneficios_buenos_13
A_gusto_con_personas_7
.792
1.000
.707
Pocas_recompensas_23
.000
-0.101
Satisfacción
Laboral
en
General
Satisfacción
Personal
Trabajo_sin_sentido_8
.630
Disfruto_de_companeros_25
Trabajo_apreciado_14
.703
.000
.704
Pensamiento
Laboral
.000
.677
Jefe_justo_12
.703
.720
.457
Jefe_competente_3
No_se_que_pasa_en_institucion_26
.614
.480
.031
.844
Agenda_jefe_30
.722
Condiciones
de
Trabajo
.007
Esfuerzos_no_remunerados_35
.753
.000
Satisfecho_con_mi_trabajo_37
Beneficios
Despreciado_por_lo_que_me_pagan_19
.802
.600
.000
.833
.619
.720
.643
Beneficios_equitativos_22
Metas_no_claras_18
.714
Satisfecho_con_beneficios_4
Ambiente
Laboral
.862
Reglas_dificiles_para_trabajar_6
.792
Mi_trabajo_agradable_33
Orgulloso_en_trabajar_27
Fuente: Elaborada por los autores utilizando el software SmartPLS
Figura 4. Algoritmo Bootstrapping para los 6 constructos del
Modelo de Ecuación Estructural satisfacción laboral en los TecNM de la
región Noreste de México
Demasido_papeleo_en_el_area_31
Pago_justo_1
Beneficios_buenos_13
Demasidas_discusiones_32
6.270
Beneficios_equitativos_22
Beneficios
28.711
Agenda_jefe_30
Satisfecho_con_mi_trabajo_37
3.123
0.000
5.452
3.772
Condiciones
de
Trabajo
0.074
2.857
Pocas_recompensas_23
0.967
Satisfacción
Personal
Satisfacción
Laboral
en
General
Trabajo_sin_sentido_8
6.213
4.851
Disfruto_de_companeros_25
Jefe_justo_12
5.916
Trabajo_apreciado_14
5.743
7.866
3.694
Jefe_competente_3
Pensamiento
Laboral
7.503
Metas_no_claras_18
8.402
Satisfecho_con_beneficios_4
Ambiente
Laboral
16.350
Mi_trabajo_agradable_33
No_se_que_pasa_en_institucion_26
0.339
9.014
10.931
Esfuerzos_no_remunerados_35
3.994
13.584
Satisfecho_oportundades_de_promocion_36
eneficios_buenos_13
A_gusto_con_personas_7
Despreciado_por_lo_que_me_pagan_19
3.867
3.297
8.807
Satisfecho_oportundades_sueldo_28
eneficios_buenos_13
3.196
9.445
Reglas_dificiles_para_trabajar_6
7.519
Orgulloso_en_trabajar_27
Fuente: Elaborada por los autores utilizando el software SmartPLS
J. H. Vela, J. Rositas & J. F. Hernández
�271
Evaluación del modelo:
A continuación se se presentan los rangos de interpretación de los
constructos mencionados en este modelo.
Tabla 8. Coeficientes y su impacto en el modelo
Rango para coeficientes
0 .00
0.10
0.16
0.20
0.30
Mayores
a
a
a
a
a
a
Valoración de impacto
0.09
0.15
0.19
0.29
0.50
0.50
Imperceptible
Perceptible (apenas)
Considerable
Importante
Fuerte
Muy Fuerte
Fuente: Guía integrada por Rositas (2015).
Tabla 9. Bootstrapping y su impacto en el modelo
Rango de valoración
t mayor o igual a 3.1
t mayor o igual a 2.33 y menor a 3.1
t mayor o igual a 1.68 y menor a 2.3
t menor a 1.68
Significancia
Altamente significativo
Considerablemente significativo
Significativo
No significativo
P- Value
0.0001
0.01
0.05
Mayor a .05
Fuente: Guía integrada por Rositas (2015).
Tabla 10. Confiabilidad compuesta
Constructo
Ambiente Laboral
Beneficios
Pensamiento laboral
Satisfacción personal
Condiciones de trabajo
Satisfacción laboral
Coeficiente de
determinación R2
44.7 %
Coeficiente
(Alfa Cronbach)
0.6781
0.8233
0.7871
0.6961
0.7836
1
Fuente: Tabla elaborada por los autores
Satisfacción Laboral & Tecnológicos
Confiabilidad Promedio
Extraída (AVE)
.8226
.8761
.8491
.8256
.8428
1
�272
Tabla 11. Valor de impacto entre constructos
Relación entre Constructos
Condiciones de
trabajo
Beneficios
Satisfacción
personal
Ambiente
laboral
Pensamiento
laboral
Satisfacción
laboral
Satisfacción
laboral
Satisfacción
laboral
Satisfacción
laboral
Satisfacción
laboral
Coeficiente
o Beta
Valor
del Impacto
. 007
Imperceptible
. 307
Fuerte
. 031
Imperceptible
. 457
Fuerte
- . 101
Imperceptible
Fuente: Tabla elaborada por los autores
Tabla 12. Significancia entre constructos (Algoritmo Bootstrapping)
Relación entre Constructos
Condiciones de
Trabajo
Satisfacción
laboral
Beneficios
Satisfacción
laboral
Satisfacción
laboral
Satisfacción
laboral
Satisfacción
laboral
Satisfacción
personal
Ambiente
laboral
Pensamiento
laboral
Coeficiente
o Beta
Valor
del Impacto
.072
No Significativo
3.095
Considerablemente
significativo
.320
No significativo
3.721
Altamente significativo
.929
No significativo
Fuente: Tabla elaborada por los autores
Discusión de resultados
La composición de la muestra para este estudio se conformó de 485
personas, representadas en la Tabla 4, destacando que un 59% fueron del
sexo masculino y un 41% del sexo femenino. Los datos encontrados en la
Tabla 5, encontramos que, el 36.7% de los encuestados fueron con puesto
administrativo y el resto fueron con puesto docente con un 63.3%.
Respecto a los datos encontrados en la Tabla 6 se encontró que el
34.8% de los encuestados tienen menos de diez años trabajando en la
institución, el 26.4 % cuenta con antigüedad entre 10 y menos de 20 años, el
J. H. Vela, J. Rositas & J. F. Hernández
�273
26.6% tiene entre 20 y menos de 30 años de antigüedad y el 12.2% tiene
más de 30 años trabajando en la institución.
A continuación presentamos una discusión sobre la fiabilidad del
modelo, así como los resultados sobre las hipótesis planteadas al inicio de
este artículo, así como la interpretación de los mismos.
Fiabilidad
Para asegurar la validez de contenido, se definió como primer paso el
identificar los ítems o reactivos que han sido utilizados en estudios de campo
anteriores y que en forma satisfactoria y estadísticamente han sido
significativos al representar las variables consideradas en el modelo
conceptual.
Para el análisis de fiabilidad se utilizó el indicador de Alfa Chronbach
que permite comprobar si cada ítem mide lo mismo y si la respuesta tiende a
covariar, es decir, si los sujetos responden de una manera coherente y de
esta manera se pueda deducir que los ítems se varían en el mismo sentido.
Cuanto más cerca se encuentre el valor del alfa a 1 mayor es la consistencia
interna de los ítems analizados. El coeficiente de Alfa Cronbach se considera
aceptable cuando al menos es de 0.70 (Nunnally, 1967) y (Cronbach Lee J &
Meel,1995).
Después de realizar la evaluación se puede determinar que el
instrumento de muestreo utilizado para esta investigación es confiable ya que
muestra en su mayoría niveles aceptables de Alfa Cronbach.
De la tabla 10 podemos decir que los coeficientes de confiabilidad (Alfa
de Cronbach) para cada criterio obtenido en esta investigación oscilaron de
0.6781 y 0.8233.
Resultado de las hipótesis planteadas en el modelo
A partir de los resultados obtenidos y mostrados en la Tabla 11, dos
están fuertemente relacionadas para este modelo.
La Tabla 12 muestra los resultados obtenidos al correr Bootstrapping y
podemos obtener que una hipótesis tienen alta significancia y otra es
considerablemente significativa en el modelo.
Satisfacción Laboral & Tecnológicos
�274
A continuación se expresan las hipótesis de trabajo, planteadas
estadísticamente como hipótesis nulas.
H1: A mejores condiciones de trabajo, no hay mayor satisfacción laboral de
los empleados, que ésta permanece sin cambio.
La hipótesis 1, supone que a mejores condiciones de trabajo, no es
mayor la satisfacción laboral de los empleados, y con los datos de las Tablas
11 y 12, los resultados fueron imperceptibles y no significativos
respectivamente. Se puede concluir que la hipótesis nula (H1) no se rechaza;
esto es, cuando se mejoran las condiciones de trabajo no se mejora la
satisfacción laboral.
H2: A mayores beneficios recibidos no es mayor satisfacción laboral de los
empleados de la institución educativa, que ésta no varía.
La hipótesis 2, supone que a mayores beneficios, no es mayor la
satisfacción laboral de los empleados, y con los datos de las Tablas 11 y 12
se encontraron que los constructos beneficios y satisfacción laboral están
fuertemente relacionados y en forma directa y tienen una considerable
significancia para este modelo. Se puede concluir que la hipótesis nula (H2)
se rechaza: cuando se mejoran los beneficios si mejora la satisfacción
laboral.
H3: A mayor satisfacción laboral específica, no es mayor la satisfacción
laboral de los empleados en la institución educativa, que esta no
cambia.
La hipótesis 3, implica que a mayor satisfacción personal específica,
no es mayor la satisfacción laboral, y con los datos de las Tablas 11 y 12 los
resultados fueron imperceptibles y no significativos respectivamente. Se
puede concluir que la hipótesis nula (H3) no se rechaza, cuando se mejoran
la satisfacción específica no se afecta la satisfacción laboral.
J. H. Vela, J. Rositas & J. F. Hernández
�275
H4: A mayor ambiente laboral agradable, no es mayor la satisfacción laboral
y que permanece en su nivel.
La hipótesis 4, supone que a mejor ambiente laboral, no es mayor la
satisfacción laboral de los empleados, y con los datos de las Tablas 11 y 12
se encontraron que los constructos ambiente laboral y satisfacción laboral
están fuertemente relacionados y tienen un alta significancia para este
modelo. Se puede concluir que la hipótesis nula (H4) se rechaza, cuando se
mejora el ambiente laboral sí aumenta la satisfacción laboral.
H5: A mejor pensamiento laboral positivo, no es mayor satisfacción laboral,
que permanece sin cambio
La hipótesis 5, supone que a mejor pensamiento laboral, no es mayor
la satisfacción laboral de los empleados, y de acuerdo los datos de las Tablas
11 y 12 los resultados fueron imperceptibles y no significativos,
respectivamente. Se puede concluir que la hipótesis nula (H5) no se rechaza,
cuando se tiene un pensamiento laboral positivo no afecta la satisfacción
laboral.
Interpretación del modelo en ejecución
En la Figura 3 relacionada con la estimación del modelo en su
ejecución PLS, se presenta el modelo de salida, donde se muestran los
coeficientes de regresión, que por tratarse de variable estandarizadas
también corresponden a coeficientes de correlación. También se presenta el
coeficiente de determinación del modelo. Como puede observarse el 44.8%
de la satisfacción laboral está determinada principalmente por el ambiente (β
=.45), seguido de beneficios (β=.30) con un impacto positivo fuerte. El
constructo satisfacción personal y condiciones de trabajo (β =.031 y β = .007
respectivamente) presentan un impacto imperceptible y no significativo
estadísticamente, mientras que el constructo pensamiento laboral (β = -0.10)
presenta un impacto negativo pero imperceptible, que por no ser
estadísticamente significativo, puede considerarse que tiene un valor de cero
en la población.
Satisfacción Laboral & Tecnológicos
�276
Varianza promedio extraída
Se examinó la Varianza Promedio Extraída (AVE) la cual estima la
cantidad de la varianza latente capturada en conjunto por los indicadores. La
validez convergente de los indicadores, en conjunto y en promedio para cada
constructo (AVE) debe ser mayor al 0.50; esto significa que en cada
constructo se captura más del 50% de su varianza, excediendo por lo tanto al
porcentaje no explicado o capturado (Chin & Newsted, 1999).
Para medir la confiabilidad y la consistencia de las variables latentes
estimadas se utilizó la confiabilidad compuesta (Composite Reability, CR) la
cual mide la consistencia interna de los reactivos que miden los constructos.
Los valores menores a .70 indican que los reactivos pueden no estar
relacionados o pueden medir más de un constructo (Chin, 1998).
En la tabla 7 podemos observar que todos los constructos tienen una
validez convergente debido a que oscilan entre 0.8226 y 0.8761
Conclusiones y recomendaciones
Los nuevos modelos de administración consideran que un ambiente en
que los individuos que trabajan en grupos cumplen con metas específicas de
manera eficaz, por tanto la administración de cualquier institución tiene que
adaptarse a los cambios del siglo XXI, transmitir estos a los trabajadores
ofreciendo oportunidades de mejorar la satisfacción laboral y calidad de vida.
Definitivamente la satisfacción laboral es indispensable en toda
empresa o institución educativa y específicamente para los catedráticos y
administrativos de los Institutos Tecnológicos de México.
En los resultados anteriores podemos observar que existen muchas
variables que afectan la satisfacción de los individuos en su entorno laboral.
En cuanto a los resultados estadísticos del modelo planteado, estos
nos indican que los constructos beneficios y ambiente laboral tiene impacto
en la satisfacción laboral, mientras que los constructos trabajo, pensamiento
personal y, no impactan la satisfacción laboral.
Por tal motivo no se rechazan 3 de 5 de las hipótesis propuestas en
esta investigación; sin embargo, se buscará analizar otros elementos con
mayor accesibilidad en la obtención de sus datos que permita ampliar esta
J. H. Vela, J. Rositas & J. F. Hernández
�277
investigación y determinar las variables que impacten la satisfacción laboral
dentro de la institución educativa.
El estudio demuestra que se tiene que tomar en cuenta más variables
independientes adicionales como: capacitaciones, horarios de trabajo,
herramientas de trabajo, etcétera, para conocer con más exactitud la
satisfacción laboral. En la medida que los docentes y administrativos
perciban y aprueben la satisfacción laboral en toda su extensión se
obtendrán beneficios personales e institucionales, además repercute en los
alumnos que son la razón de ser de nuestros TecNM.
La institución educativa tiene que generar estrategias que coadyuven a
la satisfacción laboral en cada una de las variables, también se tiene que
romper paradigmas de actitud, cambiar formas de relación laboral y social,
Además, se tienen que realizar cambios del entorno para evitar la monotonía
laboral entre otros aspectos importantes.
A través de este estudio hemos podido validar algunos estudios
anteriores y nuestra contribución principal es proporcionar a los
investigadores información que demuestra estadísticamente los niveles de
satisfacción laboral en los TecNM de la región Noreste de México (Estados
de Tamaulipas, Nuevo León y Coahuila).
De los resultados mostrados y del análisis de los mismos, de la
investigación: “Satisfacción laboral mediante un Modelo de Ecuaciones
Estructurales: Institutos Tecnológicos de la región Noreste de México” se
puede extraer que, los beneficios y el ambiente laboral son altamente
significativos con lo cual se conforman estudios anteriores al presente
apoyadas en la teoría de Hezberg, Howell (1979). También se destaca que
las instituciones deben poner atención a las teorías de Habraham Maslow,
Locke y Adams mencionadas por Padilla (2011).
Para que los trabajadores puedan encontrar una mayor satisfacción
laboral deben de encontrar mejores condiciones de infraestructura para que
sus actividades específicas y generales se vean reflejadas en la satisfacción
laboral, ya que el salario no necesariamente es causa de insatisfacción
laboral como se podría haber pensado.
Finalmente, sostenemos que existe la necesidad de realizar más
estudios regionales en distintos ámbitos sociales, y los resultados parciales
obtenidos sean como fundamento para una investigación de mayor alcance,
Satisfacción Laboral & Tecnológicos
�278
donde el instrumento considere otras variables para un análisis más
profundo.
La definición de proyectos tendientes a incrementar la satisfacción
laboral requiere hacerse con base en una visión integral que contemple todos
los aspectos sociales y económicos del país dentro del marco de prioridades
de desarrollo nacional.
Se requiere de la elaboración de estrategias regionales y nacionales
que permitan determinar cuándo, cómo, dónde y a quién asignar diversos
tipos de recursos que permitan incrementar la satisfacción laboral de los
empleados de los TecNM, la cual es entendida como un factor que determina
el grado de bienestar que un individuo experimenta en su trabajo (Boada &
Tous, 1993).
Limitaciones y futuras líneas de investigación
Nuestro trabajo utiliza información de corte transversal. Sin embargo,
futuras investigaciones podrían analizar las relaciones dinámicas de las
variables, a través de información longitudinal, con una muestra más amplia
superando las restricciones presupuestarias y logísticas que dicha iniciativa
implica. El trabajo se enfocó a analizar la realidad actual, por lo que futuros
programas relacionados a la satisfacción laboral cambiarán las competencias
de la población de los empleados de los TecNM.
También, próximos estudios podrían analizar la satisfacción laboral
mediante modelos más integrales, donde se puedan incluir otros aspectos
que puedan influir significativamente. Sería interesante estudiar los valores y
la cultura poblacional y relacionarlos a la satisfacción laboral y su efecto.
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J. H. Vela, J. Rositas & J. F. Hernández
�Innovaciones de Negocios, 12(24): 281 - 294
© 2015 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 30 de octubre de 2015. Fecha de aceptación: 03 de diciembre de 2015.
La relación representativa desde la percepción de
los electores
(Representative relationship from the perception of voters)
José Alejandro Treviño Terán
David Fernando Lozano Treviño
José Nicolás Barragán Codina♣
Abstract: This paper details a way of measuring the relationship between representatives
and represented in a modern democratic model. It identifies the problems perceived by the
citizen to determine if he or she considers that a representative: addresses the problems; if
he or she is looking to meet individual or collective interests and if it´s doing effectively. It´s
planned to conduct evaluation for the government’s political performance from key
stakeholder that are the citizen. Also, it allows us to make a constant evaluation of the quality
of not only maintain political representation at election time, but since the beginning of
management representative determined.
Keywords: citizens, democracy, government, political parties, representation
JEL: H7, Z18
Resumen: El presente artículo detalla una forma de medir la relación entre los
representantes y representados en un modelo democrático moderno. Se identifican las
problemáticas que percibe el ciudadano para determinar si éste considera que un
representante en primer lugar, atiende esas problemáticas; en segundo lugar, si al atenderlas
busca satisfacer intereses particulares o colectivos; y en tercer lugar, si al atender tales
problemáticas, lo hace de manera efectiva. Se plantea realizar una evaluación del
desempeño político gubernamental a partir del principal interesado que es el ciudadano,
como también nos permite realizar una constante evaluación de la calidad de la
representación política no solamente cuidada en tiempos electorales, sino desde el inicio de
gestión de un representante determinado.
Palabras clave: ciudadanos, democracia, gobierno, partidos políticos, representación
_______________
Universidad Autónoma de Nuevo León, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: alce.servicios@gmail.com
Universidad Autónoma de Nuevo León, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: davidflozano@gmail.com
♣ Universidad Autónoma de Nuevo León, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: jose.barraganc@uanl.mx
Representatividad, Percepción & Electores
�282
Introducción
Cuando se habla del concepto de representación es de vital
importancia identificar el concepto preciso en el que un estudio ha
determinado adentrarse, ya que con el paso del tiempo éste ha contado con
múltiples interpretaciones, lo que podría provocar una confusión y una
invasión de terrenos —que aunque son fértiles— ajenos y fuera del contexto
de un estudio con objetivos específicos.
Por lo tanto, se requiere ubicar a la representación en el ámbito
político, donde una vez elegidos, ciertos individuos se convierten en titulares
para la toma de decisiones de una comunidad determinada.
En una democracia representativa, los ciudadanos construyen durante
el desarrollo de un proceso electoral una percepción del mundo que los
rodea, identificando sus prioridades y necesidades, lo que puede determinar
en gran medida el apoyo a un candidato o aspirante a convertirse en titular
de un cargo de representación popular.
A su vez, dichos aspirantes construyen alternativas o propuestas
encaminadas para atender las problemáticas que son identificadas por el
elector, quien validará a través de su voto el triunfo de una contienda para
elegir a una sola de entre otras propuestas o alternativas políticogubernamentales (García, 2007).
La decisión del elector de respaldar a una u otra propuesta se
condiciona entre otras cosas, por un equilibrio entre los costes y beneficios
(Anduiza, 2004). La intencionalidad del voto consta en gran medida de lo
que el elector considera que le beneficiaría o le perjudicaría el desempeño de
cada uno de los posibles candidatos.
A partir del supuesto de Downs (2001) que afirma que el elector es un
ser racional que toma decisiones y elige a sus representantes según sus
intereses, consideramos que esta delimitación de ciudadanos podría resultar
de utilidad al momento de realizar una investigación encaminada a conocer la
relación representativa entre los ciudadanos que participaron activamente en
el proceso de selección de sus representantes no solamente en tiempos
electorales, sino a través del período de desempeño y toma de decisiones del
representante, encaminadas a atender las principales problemáticas
J. A. Treviño, D. F. Lozano & J. N. Barragán
�283
percibidas por aquél que lo eligió y que con su apoyo pudo alcanzar dicho
cargo político-gubernamental.
Una evaluación sobre la relación representativa entre el elector y algún
representante determinado requiere necesariamente de indicadores que
puedan medir y mostrar claramente los resultados que determinen el
desempeño de este último.
Consideramos que algunas teorías que mencionan aspectos
específicos, pero no aislados entre ellos, podrían ser determinantes para
realizar dicha evaluación que permitiría conocer no sólo el desempeño
político-gubernamental desde el punto de vista del elector, sino que, también
permitiría conocer la opinión que tanto cuidan y le interesa a los políticos en
tiempos electorales, lo que podría ser un claro reflejo del respaldo de futuros
y diversos escenarios de aspiración política.
Además, la aplicación de una evaluación constante de la calidad de la
representación política, podría generar un equilibrio racional como sucede en
tiempos electorales, donde el elector y todo aspirante a representación toman
decisiones y generan propuestas para conseguir el respaldo mutuo entre uno
y otro. Además, puede permitir una mejora en la calidad del desempeño
político-gubernamental de nuestros representantes y una consciencia
evaluativa constante del elector, sin someterse o verse condicionada
únicamente al marketing político electoral, enfocado a dirigir la
intencionalidad del voto.
Entre las características que forjan la determinación de los gobiernos
representativos, los gobernantes deben actuar responsablemente frente a los
gobernados; entre el representante y el representado debe existir una
sintonía con respecto a la actuación del primero; y el gobernado debe tomar
como aceptables las acciones del gobernante (Sartori, 2007).
Por lo tanto, las teorías sugeridas para la construcción de indicadores
que midan la percepción del elector son: representación como idem sentire,
donde se puede observar si el candidato o representante atiende las
principales problemáticas percibidas en propuestas o acciones determinadas;
representación como responsabilidad, donde podemos observar si las
propuestas o el desempeño del representante busca atender los intereses
colectivos o de unos cuantos; y representación consensual, encaminada a
dibujar el grado de aceptación o efectividad con respecto a las acciones para
atender las problemáticas identificadas.
Representatividad, Percepción & Electores
�284
Teoría de la representación como idem sentiré
Al referirnos a la teoría de la representación como idem sentire, se
requiere conceptualizar una identificación fundamentalmente ideológica entre
representantes y representados (Yannuzzi, 2004). Es observar a un
representante preocupado por identificar las problemáticas que aquejan a la
sociedad y llevar a cabo acciones encaminadas a atenderlas.
Al mismo tiempo, tales acciones se encuentran en sintonía con la
percepción de la sociedad. Es observar a un representante y a un
representado que caminan por el mismo rumbo, donde el segundo identifica y
consiente la dirección que llevan ambos, la cual ha sido marcada u orientada
por el primero; es decir, se encuentra en sintonía uno y otro actor.
Figura 1. Teoría de la representación como “idem sentire"
Principales problemáticas percibidas por la sociedad
Gobierno receptivo a las demandas de la sociedad
Expectativas de la sociedad
SINTONÍA
Acciones gubernamentales
Fuente: Elaboración propia.
Al aterrizar la teoría de la representación como idem sentire en el
desempeño para atender las problemáticas latentes en una sociedad,
podemos observar cómo se muestra en la Figura 1, que el proceso se
desarrolla a partir de la identificación de las principales problemáticas en la
sociedad tanto por el representado o mejor dicho la ciudadanía, como por el
representante o autoridad.
J. A. Treviño, D. F. Lozano & J. N. Barragán
�285
En éste caso, el elector forja un criterio sobre el mundo que lo rodea,
específicamente de las problemáticas que alcanza a percibir, lo que le
permitirá generar ciertas expectativas para cada una de ellas. Por su parte, el
representante o autoridad identifica tanto las principales problemáticas
percibidas por el elector, como sus expectativas; con la finalidad de
satisfacerlas. En nuestra opinión, al seguir el proceso como lo hemos
mencionado, se obtiene finalmente una sociedad donde tanto el
representante como el representado se encuentran en plena armonía con
respecto a la atención de las principales problemáticas que deben ser
atendidas.
En el momento que el elector percibe y construye un criterio con
respecto a que el desempeño político-gubernamental no incursiona en la
misma dirección para lograr la satisfacción de las demandas o la mejora
social misma, como lo asegura Yannunzzi (2004), la sociedad cuenta con la
posibilidad de buscar una nueva opción en los próximos comicios electorales
para intentar enderezar el rumbo que se debe seguir para mantenerse en
sintonía y caminar en coparticipación para la búsqueda de intereses
determinados.
Por lo tanto, consideramos que la teoría de la representación como
idem sentire, en cuanto a la percepción del elector de un desempeño
gubernamental encaminado a atender las problemáticas latentes de una
sociedad determinada, puede considerarse como un indicador invaluable
para determinar la relación representativa entre los representantes y los
representados.
De ésta manera, podrá observarse si la percepción de los ciudadanos
quienes cuentan con la posibilidad de elegir a sus representantes, consideran
o no que las decisiones político-gubernamentales se encuentran en sintonía
con sus demandas y con el camino que ellos consideran como el más viable
para la búsqueda de una mejora social.
Teoría de la representación y responsabilidad
En las democracias representativas, el representante en cuanto goza
de la confianza del cuerpo electoral, una vez elegido ya no es responsable
frente a sus electores y en consecuencia no es revocable; y no es
responsable directamente frente a sus electores, precisamente porque él está
Representatividad, Percepción & Electores
�286
llamado a tutelar los intereses generales de la sociedad civil y no los
intereses particulares de ésta o aquella profesión (Bobbio, 2008).
De igual forma en la democracia representativa, las deliberaciones
colectivas, es decir, las deliberaciones que involucran a toda la colectividad,
no son tomadas directamente por quienes forman parte de ella, sino por
personas que son elegidas para éste fin (Bobbio, 2008).
Sartori (2007) aborda el tema de la representación como
responsabilidad. Según este autor —ver Figura 2—, para la representación
existen dos tipos de responsabilidad: a) personal; y b) funcional. Cada una
busca intereses diferentes, aunque la primera sacrifica los intereses
colectivos, para beneficiar intereses parciales o particulares; mientras que la
segunda, busca anteponer por sobre cualquier interés el colectivo, lo cual
generaría una conducta responsable.
Figura 2. Representación y responsabilidad según Sartori
Tipos de responsabilidad en la representación política
Funcional
Personal
Búsqueda de intereses
El Representante sacrifica el interés
general por intereses parciales
El Representante busca los intereses colectivos, lo
cual genera una conducta responsable
Tipo de gobierno
Responsable
Características
Gobierno receptivo o sensible
(responde por lo que hace)
Gobierno eficiente (se comporta responsablemente
actuando con eficiencia y competencia)
Fuente: Elaboración propia.
Con una responsabilidad funcional, se daría paso a un gobierno que
contaría con dos características principales. En primer lugar, sería un
gobierno receptivo, que es aquél que responde por lo que hace. Y en
segundo lugar, sería un gobierno eficiente, que es aquél que se comporta
responsablemente actuando con eficiencia y competencia.
J. A. Treviño, D. F. Lozano & J. N. Barragán
�287
A su vez, el autor nos advierte que un gobierno responsable puede ser
altamente irresponsable, afirmando que cuanto más receptivo sea, menos se
encuentra en condiciones de actuar responsablemente. Por esto,
representatividad-sensibilidad; y responsabilidad-eficiencia, no pueden
eludirse. Con referencia a este punto, debemos recordar que la selección de
representantes versa en elegir a personas especializadas para atender los
asuntos políticos. En el momento de que el representante condiciona gran
parte sus decisiones a intereses y/o percepciones de individuos, grupos o de
la sociedad misma, se corre el riesgo de orientar el rumbo político de manera
imprecisa carente de especialización alguna.
El tema de la representación no queda aislado sólo a la selección de
los representantes por los gobernados, sino que trasciende —en el mejor de
los casos— a otra perspectiva que va estrechamente ligada a regular y
responsabilizar al gobernante, como buscar satisfacer los intereses
colectivos; cumplir sensiblemente con las demandas sociales; y llevar a cabo
acciones eficientes y competitivas.
Es importante mencionar que puede ser de especial interés observar la
responsabilidad en la representación política desde el espectro de un
gobierno al cual se le puede evaluar con respecto a sus acciones
encaminadas a satisfacer las problemáticas presentes en una sociedad
determinada, vistas desde la percepción del elector, quien refleja a una
ciudadanía activa al momento de elegir a sus representantes.
En caso de que éste ciudadano percibiera que el gobierno no ha
llevado a cabo acciones para atender las principales problemáticas de la
sociedad en el contexto de una responsabilidad funcional, podemos dar por
hecho que la percepción del elector está encaminada a observar el
desempeño gubernamental egoísta y con tendencias a llevar a cabo acciones
para satisfacer intereses personales. Por lo tanto, estaríamos hablando en el
ámbito de la representación política, de una responsabilidad personal.
Teoría de la representación consensual
Al hablar de la teoría de representación consensual se requiere
distinguir dos acepciones que proponemos para determinar rumbos
diferentes: consenso partidista y consenso fáctico. En el primero, si hablamos
de un sistema político democrático que se caracteriza por desarrollarse
Representatividad, Percepción & Electores
�288
dentro de un sistema de partidos, nos permite observar un sistema con un
imperativo de inclusión, donde no sólo los partidos políticos vencedores en
los diferentes procesos electorales toman las decisiones políticogubernamentales, sino que aquellos partidos que no alcanzaron la victoria
electoral también participan en tales decisiones (Lijphart, 2004).
De ésta manera, los partidos políticos que no alcanzaron el triunfo
electoral son considerados como parte sustancial tanto para tomar tales
decisiones, como para buscar el desarrollo y la mejora social. Por lo tanto, al
hablar de una democracia consensual podemos referirnos a un sistema
inclusivo donde las mayorías toman en cuenta a las minorías, con la finalidad
de satisfacer los intereses y demandas de una colectividad más amplia que
en otros sistemas democráticos.
En la segunda acepción, aunque también puede desarrollarse en las
democracias que cuentan con un sistema de partidos, consideramos que los
partidos políticos pueden ser uno de tantos actores para alcanzar el
consenso. Bajo este supuesto observamos a la representación consensual
como fáctica, porque ésta puede realizarse con diversos actores, siempre y
cuando exista una postura permisible del representante o autoridad en
cuestión; es decir, al observar a una representación consensual de facto se
toma como punto de partida la ausencia de un imperativo que estipule o
presione a un representante para buscar el consenso.
Sólo su buena voluntad permitiría la participación de diversos actores,
quienes no poseen atribución alguna para decidir de manera directa en las
decisiones político-gubernamentales. La razón por la que el representante
llevaría a cabo tal acción sería para incluir tanto a las mayorías como a las
minorías en tales decisiones. Por otro lado, resultaría importante observar
cuáles son los actores y a través de qué medios el representante permite el
consenso. Consideramos que al tratar de determinar la esencia —como lo
menciona Sartori (2007)— de los dos tipos de consenso que proponemos y
que ya se han mencionado anteriormente, se remite para ambos casos a la
mayor aceptación posible de las acciones político-gubernamentales.
Por lo tanto y sin importar si el Gobierno es flexible o no, creemos que
es fundamental realizar un sondeo sobre la efectividad de tales acciones para
obtener la evaluación de una percepción generalizada. Consideramos que a
partir de éste sondeo se puede obtener la percepción consensual del elector
J. A. Treviño, D. F. Lozano & J. N. Barragán
�289
sobre el desempeño del representante o autoridad juzgado por sus propios
actos.
En el caso de buscar conocer el grado de aceptación o efectividad de
las acciones político -gubernamentales del representante o autoridad —
donde no existe un imperativo para desarrollar actos consensuales— desde
la percepción de la sociedad, ciudadanía o de alguna otra clasificación que
determine sujetos o grupos específicos, estaríamos observando un sondeo
de la relación representativa consensual entre éstos, sobre tales acciones o
decisiones; es decir, observaríamos el grado de aceptación o efectividad que
percibe el sujeto que estemos estudiando, sobre el desempeño de las
decisiones y acciones político gubernamentales del representante o autoridad
en cuestión. El proceso de la representación consensual de facto para
observar tales acciones es el siguiente:
Figura 3. Teoría de la representación consensual.
Buen desempeño
gubernamental
Principales problemáticas
percibidas por la
sociedad
Mal desempeño
gubernamental
Las acciones del gobierno referentes a las
principales problemáticas sociales percibidas,
son tomadas como aceptables para la
sociedad
Análisis
comparativo
Las acciones del gobierno referentes a las
principales problemáticas sociales percibidas
no son aceptadas para la sociedad
Percepción aceptable o de
efectividad
Evaluación ciudadana del desempeño de
las acciones tomadas por el gobierno para
atender las principales problemáticas
percibidas
Percepción inaceptable o de
inefectividad
Fuente: Elaboración: propia.
En la Figura 3 podemos detallar el proceso de la teoría de la
representación consensual basada en los elementos básicos que menciona
Sartori (2007), donde se puede ver claramente mediante pasos sencillos,
aunque no menos complejos en la realidad, que el ciudadano o el elector en
éste caso, al tener identificadas las principales problemáticas en la sociedad,
Representatividad, Percepción & Electores
�290
se da a la tarea de evaluar las acciones gubernamentales para determinar si
han sido aceptables o no , efectivas o inefectivas, para la atención de dichas
problemáticas. La conclusión de dicha evaluación recae en dos campos
específicos: un buen o mal desempeño gubernamental con respecto a los
resultados deseados.
Por lo tanto, si se desea construir un modelo para medir la relación
entre representantes y representados con respecto al desempeño
gubernamental, resulta elemental conocer la opinión del elector sobre la
aceptación y/o efectividad en la búsqueda de los resultados esperados, ya
que una buena o mala imagen del elector hacia su representante dará
seguramente la permanencia o alternancia a los intereses políticos de éste
en la próxima selección de representantes.
Discusión
Al hablar de la relación representativa en el desempeño
gubernamental, necesariamente se debe hacer alusión a tres grandes teorías
de la representación que podrían ayudarnos a evaluar el “que hacer
gubernamental” de nuestros representantes desde la óptica de ciudadana: a)
Representación como idem sentire; b) Representación como responsabilidad;
y c) Representación consensual.
La teoría de la Representación como idem sentire, nos permite
conceptualizar el grado de “identificación fundamentalmente ideológica entre
representantes y representados. Es observar a un representante preocupado
por identificar las problemáticas que aquejan a la sociedad y llevar a cabo
acciones encaminadas a atenderlas. Más aún, es observar a un
representante y a un representado que caminan por el mismo rumbo, donde
el segundo identifica y consiente la dirección que llevan ambos, la cual ha
sido marcada u orientada por el primero; es decir, se encuentra en sintonía
uno y otro actor.
En el momento que la ciudadanía percibe y construye un criterio con
respecto a que el desempeño político-gubernamental no incursiona en la
misma dirección para lograr la satisfacción de las demandas o la mejora
social misma, como lo asegura Yannunzzi (2004) ésta cuenta con la
posibilidad de buscar una nueva opción en los próximos comicios electorales
J. A. Treviño, D. F. Lozano & J. N. Barragán
�291
para intentar enderezar el rumbo que se debe seguir para mantenerse en
sintonía y caminar en coparticipación para la búsqueda de intereses
determinados.
En cuanto a la Representación como responsabilidad, Bobbio (2008)
menciona que en las democracias representativas, el representante “en
cuanto goza de la confianza del cuerpo electoral, una vez elegido ya no es
responsable frente a sus electores y en consecuencia no es revocable; y no
es responsable directamente frente a sus electores, precisamente porque él
está llamado a tutelar los intereses generales de la sociedad civil y no los
intereses particulares de ésta o aquella profesión”.
También destaca que en la democracia representativa “las
deliberaciones colectivas, es decir, las deliberaciones que involucran a toda
la colectividad, no son tomadas directamente por quienes forman parte de
ella, sino por personas que son elegidas para éste fin” (Bobbio, 2008). Sin
embargo, Sartori menciona que en la representación existen dos tipos de
responsabilidad: a) personal; y b) funcional. En cada una el representante
busca intereses diferentes, aunque la primera sacrifica los intereses
colectivos, para beneficiar intereses parciales o particulares; mientras que la
segunda, busca anteponer por sobre cualquier interés el colectivo, lo cual
generaría una conducta responsable.
Con una responsabilidad funcional se daría paso a un gobierno
responsable que contaría con dos características principales. En primer lugar,
sería un gobierno receptivo, que es aquél que responde por lo que hace. Y
en segundo lugar, sería un gobierno eficiente, que es aquél que se comporta
responsablemente actuando con eficiencia y competencia.
A su vez, el autor nos advierte que un gobierno responsable puede ser
altamente irresponsable, afirmando que “cuanto más receptivo sea, menos se
encuentra en condiciones de actuar responsablemente. Por esto,
representatividad-sensibilidad; y responsabilidad-eficiencia, no pueden
eludirse” (Bobbio, 2008).
Con referencia a este punto, debemos recordar que la selección de
representantes versa en elegir a personas especializadas para atender los
asuntos político-gubernamentales. En el momento que el representante
condiciona gran parte sus decisiones a intereses y/o percepciones de
individuos, grupos o de la sociedad misma; se corre el riesgo de orientar el
rumbo político de manera imprecisa carente de especialización alguna.
Representatividad, Percepción & Electores
�292
Sin dejar a un lado y caer en el absurdo de la aplicación de tal
afirmación, es necesario entender que el tema de la representación no queda
aislado sólo a la selección de los representantes por los gobernados, sino
que trasciende —en el mejor de los casos— a otra perspectiva que va
estrechamente ligada a regular y responsabilizar al gobernante, como buscar
satisfacer los intereses colectivos; cumplir sensiblemente con las demandas
sociales; y llevar a cabo acciones eficientes y competitivas.
Por el contrario, en caso de que el ciudadano percibiera que el
gobierno no ha llevado a cabo acciones para atender las principales
problemáticas de la sociedad, ni ha buscado alcanzar los intereses
colectivos, podemos dar por hecho que su percepción está encaminada a
observar el desempeño gubernamental egoísta y con tendencias a llevar a
cabo acciones para satisfacer intereses personales. Por lo tanto, estaríamos
hablando en el ámbito de la representación política, de una responsabilidad
personal e ilegítima en la representación de los intereses de su comunidad.
Finalmente, en la Representación consensual se requiere desde
nuestra perspectiva, distinguir dos acepciones que proponemos para
determinar rumbos diferentes: consenso partidista y consenso fáctico. En el
primero, si hablamos de un sistema político democrático que se caracteriza
por desarrollarse dentro de un sistema de partidos, desde la perspectiva de
Lijphart (2004), nos permite observar un sistema con un imperativo de
inclusión, donde no sólo los partidos políticos vencedores en los diferentes
procesos electorales toman las decisiones político-gubernamentales, sino
que aquellos partidos que no alcanzaron la victoria electoral también
participan en tales decisiones.
En la segunda acepción, aunque también puede desarrollarse en las
democracias que cuentan con un sistema de partidos, consideramos que los
partidos políticos pueden ser uno de tantos actores para alcanzar el
consenso. Bajo este supuesto observamos a la representación consensual
como fáctica, porque ésta puede realizarse con diversos actores, siempre y
cuando exista una postura permisible del representante o autoridad en
cuestión; es decir, al observar a una representación consensual de facto se
toma como punto de partida la ausencia de un imperativo que estipule o
presione a un representante para buscar el consenso.
J. A. Treviño, D. F. Lozano & J. N. Barragán
�293
Sólo su buena voluntad permitiría la participación de diversos actores,
quienes no poseen atribución alguna para decidir de manera directa en las
decisiones político-gubernamentales. La razón por la que el representante
llevaría a cabo tal acción sería para incluir tanto a las mayorías como a las
minorías en tales decisiones.
Sin embargo, aunque sea inexistente ésta flexibilidad o reconocimiento
consensual, puede observarse el grado de aceptación o efectividad de las
acciones político-gubernamentales del representante o autoridad —donde no
existe un imperativo para desarrollar actos consensuales— desde la
percepción de la sociedad, ciudadanía o de alguna otra clasificación que
determine sujetos o grupos específicos, por lo que estaríamos observando un
sondeo de la relación representativa consensual entre éstos, sobre tales
acciones o decisiones; es decir, observaríamos el grado de aceptación o
efectividad que percibe el sujeto que estemos estudiando sobre el
desempeño de las decisiones y acciones político gubernamentales del
representante o autoridad en cuestión.
La conclusión de dicha evaluación recae en dos resultados
específicos: un buen o mal desempeño gubernamental. Con ello, podríamos
también conocer el grado de su legitimidad basado en sus resultados.
Al considerar las teorías de la representación anteriormente
mencionadas para realizar un modelo de evaluación del desempeño políticogubernamental, seguramente tendríamos representantes preocupados por
contar con mayor sensibilidad y responsabilidad; y por su lado, tendríamos
representados más preocupados y participativos en el quehacer político
gubernamental de sus representantes.
Conclusiones
En un modelo democrático moderno es fundamental contar con los
mecanismos necesarios para medir el desempeño de nuestros
representantes. Sin duda alguna, una de las formas más contundentes de
hacerlo es a partir de la percepción del ciudadano, precisamente porque éste
en primer lugar, es el responsable a través de su voto de elegir a sus
representantes; en segundo lugar, porque es el beneficiado o afectado de las
acciones realizadas o no realizadas por estos; y en tercer lugar, porque el
ciudadano en su calidad de elector tiene la capacidad de definir a través de
Representatividad, Percepción & Electores
�294
su voto la vigencia o aspiración de los políticos que se encuentran en un
gobierno en turno o de rechazarlos tajantemente al elegir una nueva opción
para dar paso a la alternancia.
Las teorías de la representación como idem sentire que devela la
sintonía que existe entre la identificación de las problemáticas y la atención
de las mismas tanto por el representante como el representado, la teoría de
la representación como responsabilidad que nos permite observar si el
representado considera que las acciones que se están llevando a cabo para
atender tales problemáticas van encaminadas a atender intereses
particulares o colectivos, y la teoría de la representación consensual que
ayuda a identificar el grado de efectividad al realizar esas acciones para
satisfacer las demandas sociales; son indicadores precisos que a partir del
ciudadano nos pueden ayudar incluso a monitorear de manera constante la
calidad de la relación representativa para promover el fortalecimiento de las
instituciones democráticas, para incentivar la profesionalización de nuestros
representantes y para posicionar al ciudadano como un participante activo en
la evaluación político gubernamental y como agente de cambio en el sistema
político y el modelo democrático de un país entero.
References
Anduiza, E. (2004). Comportamiento político electoral. Barcelona: Ariel.
Batlle, A. (2001). Diez textos básicos de Ciencia Política. Barcelona: Ariel.
Bobbio, N. (2008). El futuro de la democracia. Cd. de México: Fondo de Cultura Económica.
Deutsch, K. (1993). Política y gobierno. Cd. de México. Fondo de Cultura Económica.
México.
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Ariel.
García, V. (2007). Comunicación política y campañas electorales: estrategias en elecciones
presidenciales. Barcelona: Gedisa.
Lijphart, A. (2004). Modelos de democracia. Formas de gobierno y resultados en treinta y
seis países. Barcelona: Ariel.
Prieto, O. (2004). Representación política y participación: un debate permanente. Río Cuarto:
Universidad Nacional de Río Cuarto.
Sartori, G. (2007). Elementos de teoría política. Madrid: Alianza editorial.
Yannuzzi, A. (2004). Representación política y participación: un debate permanente. Río
Cuarto: Universidad Nacional de Río Cuarto.
J. A. Treviño, D. F. Lozano & J. N. Barragán
�Innovaciones de Negocios, 12(24): 295 - 326
© 2015 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 30 de octubre de 2015. Fecha de aceptación: 03 de diciembre de 2015.
La necesidad de apreciar historias dentro de las teorías sobre
necesidades humanas
(The need to appreciate stories within theories of
human needs)
David Fernando Lozano Treviño
José Nicolás Barragán Codina
Abstract: This paper presents the needs to apreciate stories that people have. Abraham Maslow´s
hierarchy of needs is analyzed as well as the theories proposed by Alderfer, motivational-hygiene,
expectations, equity theory, McClelland´s and the needs of Henry Murray. It reflects on the human
needs of information and why this is generated. The issue of how the Film Production Organizations
exploits the spectatores desires to appreciate stories and how those companies try to satisfy these
needs. Narrative factors that are used by film organisations in movies and tv series production is
studied. Finally, it briefly shows the substance, structure, style and principles of the successful movies
and tv series stories, according to McKee.
Keywords: consumer sentiments, film production organizations, needs, stories, TV
JEL: Z11, M310
Resumen: El presente artículo expone las necesidades que tienen las personas de aprecias
historias Se analiza la jerarquía de las necesidades de Abraham Maslow, así como las
teorías propuestas por Alderfer, de motivación-higiene, de las expectativas, la teoría de la
equidad, McClelland y las necesidades de Henry Murray. Se reflexiona acerca de las
necesidades de información en los seres humanos y por qué se generan las mismas. Se
aborda el tema de cómo las Organizaciones de producción cinematográfica aprovechan los
deseos que tienen los espectadores de apreciar historias y cómo buscan satisfacerlos. Se
estudian los factores narrativos que utilizan estas organizaciones en su misión de producir
películas y series de televisión para público. Finalmente, se muestra brevemente el estilo,
estructura, principios y sustancia de las historias contadas en el cine y televisión que, según
McKee, satisfacen a los espectadores.
Palabras clave: deseos del consumidor, historias, necesidades, organizaciones de
producción cinematográfica, TV
_______________
Universidad Autónoma de Nuevo León, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: davidflozano@gmail.com
Universidad Autónoma de Nuevo León, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: jose.barraganc@uanl.mx
Consumidor, Necesidades & Cine
�296
Introducción
¿Cuánto destinamos a escuchar o contar historias; a ver series de
televisión, películas; a leer libros, el periódico; al chismorreo en el trabajo o a
contar anécdotas y logros obtenidos? La narración no es sólo la forma de
arte más prolífica, sino que rivaliza con todas las demás necesidades o
actividades como trabajar, jugar, comer, hacer ejercicio, entre otras; todo con
la finalidad de captar el tiempo de vigilia. El ser humano dedica tanto a narrar
y a escuchar historias como a dormir, e incluso entonces soñamos. El apetito
de historias que tiene la humanidad es insaciable (McKee, 2011, p. 27). ¿Y
hasta qué punto es necesario, o en qué nivel de la jerarquía de necesidades
que se tiene como seres humanos se encuentra?
Las historias de vida contadas por las personas representan un
importante papel en las ciencias sociales como forma de explicar y entender
los fenómenos sociales (Sancho, 2014, p. 25). Es por medio de ellas que
gran parte de las experiencias se adquieren: de lo vivido por otros, que nos
han legado como información por medio de las historias narradas o vistas;
tanto presenciales y de manera física, como en las pantallas de cine o
televisión; contar historias es el acto más importante de la mente (Sancho,
2014, p. 25). Es por medio de ellas cómo la mayoría de los seres humanos,
aquellos que no se dedican al mundo de las ciencias y las artes, entienden
los cambios que hay o habrán en sus vidas: es decir, se enteran cómo la vida
dejará de estar hasta ese momento o cómo potencialmente puede estar el
día de mañana. De aquí el interés y la necesidad e interés de escuchar y de
contar las historias, actividad que se remonta, incluso, a la era de las
cavernas.
La narrativa es un acto mental primario, un elemento importante del
funcionamiento de la conciencia humana. La narración de historias es el
único medio que tiene el hombre para describir el tiempo vivido; es común
decir que los seres humanos son las historias que cuentan y, por cierto, las
historias que viven. Las historias son su identidad y sin ellas perderían su
norte (Andrews, 2007, p. 151). McKee (2011) afirma que los humanos se
cuentan historias para superar los pavores de la vida y el esfuerzo por
supervivir (en el trabajo, en el núcleo social, etcétera). Aquello que pudiera
resultar peligroso atrae la atención para poder ser afrontado con prontitud, al
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�297
mismo tiempo que permite un mejor recuerdo de la información que será de
utilidad en situaciones similares (Gordillo, et al. 2010, p. 82). De hecho, es
por lo anterior que los medios de comunicación explotan las noticias que
llevan información de este tipo: guerras, inseguridad, crisis económicas,
actos de corrupción, entre otras; porque por medio de estas noticias, historias
al fin, los espectadores o los lectores difundirán la información de boca en
boca, haciéndose de estas historias unmedio para tomar decisiones que les
permita enfrentar la vida.
Reflexionemos: cuando las personas están en la tranquilidad y
seguridad de sus casas y en la lejanía se escucha un fuerte estruendo,
similar al sonido que produce un choque de dos vehículos, gran parte de las
personas decide (a veces instintivamente) salir de sus hogares, se acercan al
lugar del incidente e indagan qué fue lo que pasó, es decir, buscan escuchar
la historia que acaba de suscitarse; o bien, si la gente que camina
frecuentemente por una zona, pasa por algún negocio que recién fue
asaltado; probablemente la primer reacción será aproximarse al lugar para
escuchar testimonios de lo acontecido. Lo anterior lo hacen, incluso,
anteponiendo su propia seguridad: ¿quién garantiza que el choque no
propicie alguna eventualidad más grave o que el negocio recién asaltado no
sea vulnerado por alguna banda que pretenda atacar a la policía que arribó
para hacer las investigaciones pertinentes? Es posible que se dé para
recordar las consecuencias de conducir a alta velocidad o de visitar el
negocio recién atracado. Lo interesante de esto es que las personas
anteponen sus necesidades de seguridad inmediatas por escuchar la historia
de los hechos acontecidos que encierran algún grado de peligro. Si
analizamos detenidamente lo expuesto por Andrews (2007), las anteriores
acciones son de alguna forma de interés para la persona que vivía cerca del
accidente, o bien, aquella que usualmente camina por el negocio; así como
las noticias más leídas en el periódico o las películas más vistas, son
aquellas que de alguna manera tienen más interés para sus lectores o
espectadores, respectivamente. De alguna u otra forma le dan sentido a la
vida de cada una de las personas, esto, porque son cognitivamente
interesantes para la toma de decisiones profesionales o personales; o
sensitivamente emotivas para darle un sentido a la vida.
El mundo consume hoy películas, series de televisión, obras de teatro,
en tal cantidad y con un apetito tan desmedido, que las artes narrativas se
Consumidor, Necesidades & Cine
�298
han convertido en la principal fuente de inspiración de la humanidad en su
búsqueda del orden en el caos y de la coherencia interna de la vida. El deseo
de la humanidad por las historias refleja la profunda necesidad de
comprender la pauta de la vida, no solamente como ejercicio intelectual, sino
dentro de una experiencia muy personal y emotiva. Cuando las historias son
exageradas e incluso, inventadas, asumimos que la ficción da forma a la
vida. Escuchar o contar historias es una necesidad primordial que tienen los
seres humanos. Los productores de cine y televisión; y en general, las
organizaciones de producción cinematográfica y audiovisual, lo saben.
Planteamiento del problema
Dentro de la pirámide de Maslow, no se ubican de manera clara las
necesidades de información, escuchar o apreciar historias; aunque pueden
ser bien catalogadas como necesidades de asociación o aceptación. En las
necesidades de Henry Murray aparecen las necesidades de entendimiento
que hace referencia al deseo que tenemos los seres humanos de preguntar;
aquí se ubican las necesidades de información y, por lo tanto, de escuchar,
ver y contar historias.
Para los productores, directores y guionistas de las organizaciones de
producción cinematográfica conocer precisamente en qué nivel se encuentra
esta necesidad les pudiera ayudar a determinar el grado de intensidad de la
misma para así desarrollar historias en la búsqueda de satisfacer a los
espectadores y obtener mayores ingresos para sus compañías productoras;
igualmente estudios que permitan ubicar la necesidad de historias que tienen
las personas, sirven como herramienta a la hora de realizar inversiones o
decidir qué tipo de películas o series de televisión producir.
Objetivos de la investigación
Para la presente investigación se plantean los siguientes objetivos:
a) Determinar la ubicación que tienen las necesidades de apreciar historias
en la jerarquía de las necesidades de Abraham Maslow, y b) Precisar la
localización que tienen las necesidades de apreciar historias en las
necesidades de Henry Murray.
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�299
Hipótesis de la investigación
Las hipótesis que trabajaremos en este estudio son las siguientes:
H1: Las necesidades de apreciar historias tienen un nivel mayor que
las necesidades de asociación o aceptación y menor que las
necesidades de seguridad en la pirámide de Maslow.
H2: Las necesidades de apreciar historias se encuentran en la tercera
posición de importancia, después de las necesidades de
dominación y defensa en las necesidades propuestas por Henrry
Murray.
La jerarquía de las necesidades de Maslow
La pirámide de Maslow propone una jerarquía de necesidades y
factores que motivan a las personas. Se modela identificando cinco
categorías de necesidades y se constituye creando un orden jerárquico
ascendente de acuerdo a su importancia para la supervivencia y la capacidad
de motivación. Bajo este modelo, a medida que el hombre satisface sus
necesidades surgen otras que cambian o modifican el comportamiento del
mismo (Quintero, 2011, p. 01). Así, existe una jerarquía de cinco necesidades
- fisiológicas, seguridad, sociales, de estima y autorrealización- y conforme se
satisface sustancialmente cada una de éstas, la siguiente necesidad se
vuelve dominante (Robbins, 1998, p. 169) (Figura 1):
1. Necesidades fisiológicas: Estas son las necesidades básicas para el
sustento de la vida humana, tales como alimentos, agua, calor, abrigo y
sueño. Según Maslow, en tanto estas necesidades no sean satisfechas en
el grado indispensable para la conservación de la vida, las demás no
motivarán a los individuos (Koontz, & Weihrich, 2007, p. 501).
2. Necesidades de seguridad: Son las emociones emanadas del ser humano
al sentirse alejado de perder su trabajo, del temor a verse afectado en su
salud, contar con la certeza de tener un hogar, que no le faltarán los
alimentos ni el vestido, entre otros.
3. Necesidades de asociación o aceptación: Para Maslow (1943), cuando las
necesidades fisiológicas y de seguridad están satisfechas emergerán las
Consumidor, Necesidades & Cine
�300
necesidades de sentirse amado, con afecto y de pertenecer a algún
grupo. Aquí también se incluyen la aceptación y amistad.
4. Necesidades de estimación: Todas las personas en nuestra sociedad
tienen la necesidad de ser respetadas, de la libertad, de que se le
reconozcan sus logros, de obtener, al menos, algo de la atención de
quienes lo rodean (Maslow, 1943, p. 375).
5. Necesidades de autorealización: Es la necesidad más alta de su jerarquía,
se trata de llegar a ser lo que se es capaz de ser; de sacar provecho al
potencial se tiene como individuos y, por lo tanto, de realizar algo valioso.
Figura 1. Jerarquía de las necesidades de Abraham Maslow
Necesidades de autorealización
Crecimiento personal
Necesidades de estimación
Estatus, responsabilidad, reputación
Necesidades de asociación o aceptación
Familia, afecto, relaciones, trabajo en grupo
Necesidades de seguridad
Protección, seguridad, orden, ley, límites, estabilidad
Necesidades fisiológicas
Necesidades básicas de la vida: aire, comida, refugio, calor, sexo, sueño
Fuente: Elaboración propia con información de Maslow (1943).
Maslow determinó que la pirámide no era tan rígida como se pudiera
pensar, más según sus observaciones la mayoría de las personas con las
que convivimos tienen sus necesidades ordenadas según la pirámide
expuesta en la Figura 1. Dentro de las excepciones observó que había
personas que tenían necesidades de estimación en un nivel mayor de
importancia que las necesidades de asociación o aceptación. Reflexionó que
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�301
algunos artistas, pareciera, dan mayor peso a sus necesidades de
autorealización y autoestima sobre, incluso, algunas necesidades
comprendidas en las de seguridad y fisiológicas. Algunas personas no tienen
la necesidad de sentir afecto por nadie o que alguien lo sienta por ellos. Otra
causa por la que puede cambiar el orden de la pirámide es cuando alguna
necesidad ha sido satisfecha por mucho tiempo, porque ésta tiende a
devaluarse. Otros factores que cambian el acomodo de la jerarquía son los
ideales, los altos estándares sociales, los altos valores que alguien pueda
darle a una necesidad específica y, finalmente, el agrado que se sienta por
alguna necesidad particular.
Lo que sí es convencional para la mayoría de los científicos es que las
necesidades fisiológicas sí deben ser satisfechas y una vez que se hayan
logrado, aparecerán las demás necesidades, las cuales, no necesariamente
son ordenadas como lo planteó Maslow, aunque en general, así sea el orden.
Propiamente, Maslow no ubicó la necesidad de escuchar o narrar
historias de manera explícita dentro de esta pirámide, pero podemos
considerar que está englobada en las necesidades de asociación o
aceptación al formar parte de la convivencia que se da entre familiares,
amigos, compañeros de trabajo, etcétera. Por otro lado, sí identificó otras tres
categorías de necesidades, no las incluyó en la pirámide porque sólo se dan
en grupos amplios de personas (Quintero, 2011):
o Necesidades estéticas: Ciertos grupos de personas en todas las culturas
parecen estar motivadas por la necesidad de belleza exterior y
experiencias estéticas gratificantes.
o Necesidades cognitivas: Están asociadas al deseo de conocer que tienen
la gran mayoría de las personas.
Es aquí precisamente donde cae nuestra necesidad de escuchar y narrar
historias, pues gracias a ellas adquirimos información, resolvemos
misterios y saciamos nuestra curiosidad e intelecto.
o Necesidades de autotrascendencia: Tiene como objetivo promover una
causa más allá de si mismo y experimentar una comunión fuera de los
límites del yo; puede implicar el servicio a otras personas y la devoción de
una idea o causa.
Consumidor, Necesidades & Cine
�302
Factores humanos de las necesidades
La motivación es aquello que mueve o tiene eficacia o virtud para
mover; es el motor de la conducta humana (Carrillo, et al 2009, p. 21).
También la pudiéramos definir como el proceso que explica el inicio,
dirección, intensidad y preservación de la conducta encaminada hacia el
logro de una meta, modulada por las percepciones que lo sujetos tienen de sí
mismos y por las tareas a las que se tienen que enfrentar (Naranjo, 2009, p
154). Santrock, (2002) afirmó que la motivación es el conjunto de razones por
las que las personas se comportan de las formas en que lo hacen, dicho
comportamiento motivador es vigoroso, dirigido y sostenido. Son una amplia
serie de impulsos, deseos, necesidades, anhelos y fuerzas similares. Esta se
basa en las necesidades; ya sea que la persona esté consciente de ello o no.
Algunas de esas necesidades son básicas como lo expone Maslow, mientras
que otras pasan a un plano secundario.
Otros investigadores han expuesto sus propias teorías sobre las
necesidades o la motivación:
Necesidades de Henry Murray
Como se ha expuesto hasta ahora, son muchos los que han tratado de
ordenar, nivelar o jerarquizar las necesidades humanas. Henry Murray
identificó 20 necesidades humanas de las cuales algunas son llamadas
necesidades psicogenéticas y otras denominadas vicerogenéticas donde se
incluyen las necesidades de comida, agua y oxígeno (Bourne, 1976, pp. 171172). Dentro de las necesidades de Murray encontramos las de abatimiento,
realización, afiliación, agresión, autonomía, oposición, defensa,
diferenciación, dominación, exhibición, evitar perjudicar, prevención,
promoción, orden, juego, rechazo, sensibilidad, sexo, ayudar y
entendimiento, donde en esta última podemos incluir la necesidad de
escuchar historias y ver películas o series de televisión (Tabla 1).
Son diversas las teorías que analizan las necesidades que tienen los
seres humanos, algunas fueron expuestas en la presente investigación, que
bien nos sirven como guía para ubicar en qué nivel está la necesidad que
tienen las personas de escuchar o ver historias o de narrarlas.
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�303
Tabla 1. Necesidades de Henry Murray
Necesidad
Descripción
Dominación
Controlar el propio ambiente
Deferencia
Admirar y apoyar a otro superior
Autonomía
Resistir la influencia o coacción
Degradación
Someterse en forma pasiva a una fuerza extrema
Agresión
Vencer la oposición por la fuerza
Logro
Realizar algo difícil
Sexo
Formar y favorecer una relación erótica
Sensibilidad
Buscar y disfrutar placeres sensuales
Exhibición
Causar una impresión
Juego
Relajarse, divertirse, buscar recreación y entretenimiento
Afiliación
Formar amistades y asociaciones
Rechazo
Despreciar, ignorar o excluir a otro
Ayuda
Buscar ayuda, protección o simpatía
Cuidado
Cuidar, ayudar o proteger a otro desamparado
Evitación a sentirse inferior
Evitar la humillación
Defensa
Defenderse contra el asalto, la crítica y la culpa
Evitación del daño
Evitar el dolor, la lesión física, la enfermedad y la muerte
Orden
Organizar las cosas
Tendencia a preguntar o a responder cuestiones
Entendimiento
generales o escuchar historias
Fuente: Elaboración propia con información de Engler (1996).
Teoría ERG de Alderfer
Esta es muy semejante a la jerarquía de las necesidades de Maslow,
pero une algunas de las jerarquías para formar al final sólo tres: necesidades
de existencia que son las fisiológicas y de seguridad de Malow; necesidades
de relacionarse llamadas de asociación en el subtema anterior y necesidades
de crecimiento que son las relacionadas con las de estimación y
autorealización, aquellas que despiertan la necesidad de desarrollo personal,
competitividad y competencia (Naranjo, 2007, p. 158).
Consumidor, Necesidades & Cine
�304
Enfoque de motivación-higiene
Este enfoque propone dos factores de la motivación y está muy
direccionado hacia las ciencias administrativas: de un lado están aquellos
elementos que son insatisfactores, es decir, no motivadores. En otras
palabras, su existencia en alta cantidad y calidad en un entorno no provoca
insatisfacción. Su existencia no es motivadora en el sentido de producir
satisfacción; su inexistencia en cambio, resultaría en insatisfacción. En el
segundo grupo, los satisfactores, se encuentran: el logro, el reconocimiento,
el trabajo interesante y el crecimiento; la existencia de estos produce
satisfacción o no satisfacción (no insatisfacción) (Koontz & Weihrich, 2007, p.
503). El primer grupo no serán motivadores para una persona, más deberán
existir pues de lo contrario generarán insatisfacción; mientras que los del
segundo grupo son los verdaderos motivadores porque pueden logar que las
personas se sientan realmente satisfechas.
Lo interesante para este estudio será catalogar la necesidad que
tienen los individuos de contar o escuchar historias; aunque pudiéramos
considerar que para algunos éste será agrupado como satisfactor, mientras
que para otros será insatisfactor. La manera en que los cineastas o
productores de las series de televisión realizan su obra también pudiera ser
determinante para agruparlo como satisfactor o insatisfactor. Por ejemplo,
muchos espectadores sienten la necesidad de ver una película de Batman ya
que es su personaje favorito, aun cuando no frecuenten asistir al cine, es
decir, escuchar o ver historias no le es del todo satisfactorio.
Teoría de la expectativa
Desarrollada por Víctor Vroom, esta teoría señala que la motivación de
las personas para hacer algo, está determinada por el valor que asignen al
resultado de su esfuerzo así como por la confianza que tienen de que sus
esfuerzos contribuirán materialmente a la consecución de la meta (García,
2008). Sin duda, para los directores y productores de cine, narrar historias se
vuelve muy satisfactorio, apreciarlas depende de lo necesario que sea para el
público, así como el agrado de se tenga a cierto género y el gusto sentido por
el público a la manera en que se contó la historia de la película o la serie de
televisión.
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�305
Teoría de la equidad
En esta teoría, los individuos comparan sus aportaciones individuales y
los beneficios que reciben con los de otros y responden eliminando cualquier
desigualdad (Robbins, 1998, p. 183). La motivación se enfoca en el criterio
que se forma la persona en función de las recompensas que reciben otras
personas que realizan las mismas tareas o hacen aportes similares.
Traduciendo esta teoría a las necesidades que tenemos de escuchar o ver
historias o de narrarlas podemos percibir la insatisfacción que a veces
muestra el público cuando la película no es de su agrado, principalmente
porque la historia no ha sido bien contada; mientras que la satisfacción
aumenta cuando la audiencia se enfrente a una película, o serie de televisión,
que sí ha resultado entretenida gracias a la manera de andar de la historia.
Teoría sobre las necesidades de McClelland
El logro, el poder y la afiliación son las tres necesidades importantes
que ayudan a explicar la motivación de las personas (McClelland & Burnham
1976, p. 103); así las necesidades de logro se relacionan con el impulso de
sobresalir, el logro en relación con un grupo de estándares y la lucha por el
éxito, aquí hacemos referencia a la necesidad que tienen los productores y
directores porque sus películas sean las más taquilleras o ganadoras de
premios. Las necesidades de poder las cuales comprenden las necesidades
de hacer que otros se comporten en una forma en que no se comportarían,
se logra cuando el mensaje de la historia logra llegar al público e influye en
ellos. Por último, las necesidades de afiliación, es decir, el deseo de
relaciones interpersonales amistosas y cercanas (Figura 2); crear fidelidad a
la franquicia, director, lo actores, la casa productora, etcétera.
Figura 2. Necesidades de McClelland
Necesidades de McClelland
Necesidades de logro
Sobresalir, éxito
Necesidades de poder
Influir en el comportamiento de otros
Fuente: Elaboración propia
Consumidor, Necesidades & Cine
Necesidades de afiliación
Relaciones interpersonales
�306
Las necesidades de información o apreciar historias
El ser humano puede ser considerado como un procesador de
información a medida que esta entra a través de los cinco sentidos, es
procesada por el sistema nervioso, sólo contiene la información importante y
llegan simplificados a niveles más altos, lo que genera conocimiento. El
conocimiento generado por el cerebro produce nueva información que para
transmitirla y conservarla fuera del cuerpo utiliza la escritura, la narración o la
representación visual, para que ésta, a su vez, pueda ser captada a través de
los sentidos de otras personas y generar nueva reflexión o conocimiento
(Calva, 1991, p. 36).
En gran medida, las historias apreciadas o escuchadas por las
personas les permiten adaptarse o prepararse a situaciones similares a las
que se ven o escuchan, para el presente estudio, en las narraciones de cine
o de las series de televisión. Dentro de las necesidades humanas en su más
alto nivel aparecen las necesidades de información que, como ya se
mencionó, surgen en las personas cuando se encuentran en una situación en
la cual requieren determinado conocimiento. De esta manera, las
necesidades de información, o escuchar y ver historias, son el resultado de
los problemas que se le presentan a un individuo en una situación específica
y la manera en que los escuchas, lectores o espectadores se pudieran
preparar para situaciones similares. Según Calva (1991), las necesidades de
información se presentan en todos los aspectos de la vida diaria: en el hogar,
en la oficina, con la familia y con las amistades; también se presentan por
curiosidad o requerimientos de trabajo.
Ahora, el cine y las series de televisión, no son solo un importante
medio de comunicación, trasmisor de información, expresión y espectáculo
que han tenido un principio y evolución continua, sino que, en cuanto a tal,
mantienen relaciones muy estrechas con los acontecimientos de la vida del
ser humano.
El espectador debe tomar como objetivo principal la interpretación de
una historia más o menos inteligible. Pero, qué convierte la información en
una historia. Y qué la hace inteligible y entretenida para los espectadores.
Existen algunas indicaciones muy aptas para la teorización (Brodwell, 1996,
p. 111):
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�307
o Incluso los niños de cinco años de edad, en nuestra cultura, reconocen
ciertas actividades como características del hecho de contar y escuchar
historias.
o Las pautas para comprender y recordar historias son notablemente
iguales para los grupos de todas las edades.
o La gente asume tácitamente que una historia se compone de sucesos
discriminables, protagonizados por ciertos agentes y unidos por
principios específicos.
o Las personas realizan maniobras para moverse por una historia, es
decir, cuando falta información, el perceptor la infiere o hace
suposiciones.
o Generalmente el espectador llega a ver la película, o serie de televisión,
ya dispuesto, preparado para canalizar energías hacia la construcción
de la historia y a aplicar conjuntos de esquemas derivados del contexto
y de experiencias previas. Este esfuerzo hacia el significado implica un
esfuerzo hacia la unidad. Comprender una historia requiere asignarle
cierta coherencia tanto por los directores y productores como por los
espectadores.
De lo anterior, las Organizaciones de producción cinematográfica han
sacado provecho, en la búsqueda de satisfacer las necesidades que las
personas tienen de apreciar historias, en donde, en ocasiones, las que mejor
conocen estas necesidades del público y, por lo tanto, las mejores contadas
son las que obtienen mayores ingresos en taquilla.
Las organizaciones de producción cinematográfica y su negocio de
contar historias
Las Organizaciones de Producción Cinematográfica (OPC) tienen dos
vertientes importantes en cualquier país: 1) funcionan como motor industrial y
de crecimiento económico al llevar historias de interés para los consumidores
y 2) son un reflejo artístico y cultural, generalmente del país que produce la
película (Gómez, 2005, p. 253). Bajo este punto de vista, podemos deducir
que unidos, los negocios y la cultura, lograrán una mejor comercialización de
Consumidor, Necesidades & Cine
�308
historias cinematográficas al producirlas de forma que busquen satisfacer las
necesidades de entendimiento o entretenimiento del espectador (Lozano et al
2009, p. 216)
Es importante producir películas que entretengan a los espectadores.
Elaborar películas de los géneros de preferencia, como la acción, suspenso y
comedia temas de interés actual, impregnarán el elemento de marketing que
hará más interesante una película para el espectador al considerar sus
necesidades y deseos de diversión. Las personas considerarán, al momento
de seleccionar una película o serie de televisión, que sea importante para él o
ella, que tenga un atractivo emocional y que sea de su interés (Assael, 1999,
p. 63).
La situación cultural del cine, y de las series de televisión, es un
objetivo apto para el estudio de las leyes del pensamiento y la acción del
hombre. El cine en esencia, más allá del primer sentimiento que captemos de
carácter comercial, busca contar historias y hacer reflexionar a la audiencia
sobre sí mismo y sobre la sociedad en general. Su carácter racional desde la
elaboración del guión hasta el montaje mismo le da un elemento cultural más
que los artistas utilizan para expresarse. Algunas películas reflejan una crítica
constructiva la cual se muestra de forma ética. A través del cine el hombre a
lo logrado trascender, esto desde que fue creado por los hermanos Lumìere.
Al visualizar el cine como obra artística encontramos en él la actividad
y el producto mediante los que el ser humano expresa ideas, emociones o,
en general, una visión del mundo, a través de diversos recursos; como los
plásticos, lingüísticos, sonoros o mixtos. El arte expresa percepciones y
sensaciones que tienen los seres humanos que no son explicables de más
que de este modo.
Es importante, para la sociedad, que los artistas cinematográficos, por
medio de las OPC a las que pertenecen, vean que sus películas, al ser
productos, son un conjunto de atributos y propiedades capaces de satisfacer
de forma ventajosa, sostenida y rentable, las diversas necesidades y deseos
de espectadores objetivo (Arrese, 2004, p. 24) y que para este caso el
producto o película se convierte en una mera promesa para el espectador al
querer experimentar un momento de diversión o entretenimiento, es decir, en
cierta manera el espectador compra con su boleto un producto intangible,
una promesa de diversión o entretenimiento cualquiera que sea el género de
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�309
la película, pues al término de la misma no se lleva consigo nada que pueda
ser tangible (Lozano et al., 2011, p. 8).
La demanda de las películas de las OPC, dependerán principalmente
de sus elementos de contenido en la historia, por medio de los cuales
entretendrán y llevarán su mensaje: personajes atractivos, antagonistas con
deseos opuestos al personaje central, el manejo de la tensión, el tema a
tratar o el género de la película, etcétera.
Factores narrativos utilizados por las organizaciones de producción
cinematográficas
Por otro lado, son tres los modelos narrativos que utilizan las OPC
para llevar historias a las pantallas cinematográficas:
1. El Modelo Alternativo (MA).- Es aquel donde la idea no queda clara
para el espectador, el director desea plasmar sus pensamientos y
sentimientos de una forma en que él o ella los pueda entender dejando
que el espectador encuentre el significado de la película o que incluso
quede sin comprender claramente qué fue lo que pasó durante el film.
2. El Modelo Clásico (MC).- El director del film cuenta una historia sobre
personajes que desarrollan una acción, sin necesariamente caer en
conflictos psicológicos o verse involucrados en disyuntivas al momento de
tomar decisiones. Existe un antagonista que tiene simplemente
necesidades diferentes al personaje principal sin caer en enemistades
sensitivas. La tensión se da en un punto ya hacia el final de la película, sin
ser este demasiado sustancial. La historia se cuenta tal cual y busca más
que todo mostrar la cultura de un lugar y sociedad determinados y
plasmar conocimientos o ideas del director como artista principal de la
película.
3. El Modelo Clásico Hollywoodense (MCH).- La acción principal saldrá de
los personajes individuales como agentes causales y se centra en sus
causas psicológicas como rasgos del personaje, opciones de acción y
decisión, entre otras. El movimiento narrativo empieza cuando el
personaje central quiere algo, luego se presenta una fuerza contraria que
se opone a que el objetivo se cumpla, misma que es un personaje cuyas
metas y características son totalmente opuestas: el antagonista. Lo
anterior se encarga de crear conflicto. La tensión, aquí, debe irse
Consumidor, Necesidades & Cine
�310
acumulando hasta llegar al clímax. En este modelo se incluye un
desarrollo creativo corporativo y una media de consumo, lo que
desemboca en una evolución fílmica. El modelo incluye una cantidad de
elementos técnicos como los ángulos de cámara, movimientos de la
misma y una configuración visual única.
Los factores causales de éxito y los demás componentes narrativos
deben estar correctamente manejados y acomodados para crear el efecto
que se busca, que llenará y generará satisfacción en el público de las salas
de cine. Las OPC se enfocarán en buscar al personal adecuado que
impregne su sello distintivo dramático, con un adecuado conocimiento de los
factores causales de éxito en las producciones cinematográficas. Dicho
personal estará capacitado y actualizado y contará con el conocimiento de
ideas, sugeridas y proporcionadas por las sensaciones o las reflexiones del
equipo que al tener el poder de repetirlas, compararlas y unirlas pueda
elaborar exitosas, nuevas y complejas ideas.
Los tres factores narrativos aquí estudiados como potenciales
generadores de satisfacción en los espectadores son:
1. Deseos y psicología del personaje principal.
El personaje principal, es el que lleva la acción más importante
alrededor del cual se construye el relato y de quien, el espectador llega a
tener alguna afinidad. Es piedra angular de toda narración. El personaje se
construirá según su ambiente, explorará y plasmará sus condiciones internas
y externas. Debe ser capaz de crecer, con fuerza de carácter en torno a la
unidad de opuestos. Es importante a su vez, como estrategia de marketing y
debido al diverso ambiente cultural que impera en la actualidad, que exista
una orquestación que asegure la diversidad de apariencias y actitudes de los
personajes que intervienen en el universo dramático. Entre ellos debe haber
diversidad física, de objetivos, de comportamiento, etcétera (Egri, 1960, p.
94).
Es necesario construir la psicología del personaje, es decir: sus
motivaciones y causas y efectos que lo llevan a ser lo que es y por lo cual los
espectadores se sentirán identificados con él. Las causas se reducen a
(Lozano et al., 2012, p. 300):
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�311
• Determinación del motivo.- Razón por la cual el personaje quiere o
necesita lograr el objetivo.
• Intención.- Situada a nivel volitivo, es decir los actos y la voluntad del
personaje.
• Objetivo.- Será la meta a lograr o el objetivo a obtener por el personaje.
La historia será porque el personaje quiere algo o carece de algo. Este
énfasis en la falta de algo es vital en el diseño del personaje. Para la
realización del personaje se deben contar, por lo tanto, su historia como su
psicología (Propp, 1972, p. 161). Cabe mencionar que aquello que desea el
personaje principal de una película es algo que el grueso de los espectadores
desea, o bien aquellos problemas que enfrentan, física y psicológicamente.
A la fuerza de requerir novedades, pronto terminan por surgir héroes
hiperduros en los que todo es superlativo: la herida, la venganza o la
pesadilla. Se hace un balance hasta finales de los ochenta, el caso climático
sería desde Bruce Willis y Arnold Schwarzenegger, hasta Sylvester Stallone
con sus tres más conocidos personajes: Rambo (un veterano de Vietnam),
Rocky (un boxeador) y Cobra (un agente policiaco). Todos ellos son
personajes atractivos para el público según la temporada de lanzamiento de
la película y la identificación del espectador con éstos. Gracias al trabajo, a la
acertada ubicación de las necesidades específicas de entretenimiento del
público y al éxito comercial que provocó dicha labor, estos personajes
generaron satisfacciones en el público que desencadenaron grandes
ganancias para las OPC, ganancias que se siguen generando incluso en la
actualidad.
Los personajes que utiliza un guionista para crear su obra, deberán ser
distintivos de una historia a otra. Sus características y personalidades son
factores que determinan el éxito de una narración audiovisual, que son
altamente explotables para retener la atención de espectador. La serie de
películas “Duro de Matar” de J. McTiernan, con el actor estadounidense
Bruce Willis encarnando al peculiar detective John Mc Claine o en Televisión
la serie “Dr. House” estelarizada por Huge Laurie han creado tanta simpatía y
satisfacción en los espectadores, que los personajes son el principal
elemento de enganche entre el público, garantizando así el consumo y por lo
tanto el éxito comercial.
Consumidor, Necesidades & Cine
�312
2. Antagonista con deseos opuestos al personaje principal
El realismo hollywoodense plantea al mal como fuente de fascinación,
al tiempo que el opuesto de esa magnitud se vuelve a veces ridículo y
fastidioso como pronunciar su nombre: el bien (González, 2008, p. 38).
El antagonista se distingue por su capacidad de inyectar miedo y
maldad entre los personajes, y muchas veces entre los espectadores. El sólo
hecho de estar en contra no es lo suficientemente fuerte para crear un
antagonista, éste tiene que actuar contrario al héroe y a los valores que la
sociedad dicta.
Este elemento suele ser fascinante y no siempre es una persona,
también lo encontramos como una catástrofe natural o incluso el mismo
personaje central cuando se enfrenta a sí mismo. El antagonista debe poner
barreras que le pongan imposible, o casi imposible, al personaje central,
resolver el conflicto.
El villano se vuelve muchas veces uno de los elementos más
importantes para determinar el éxito en una película. Como dijo Nietzsche en
Aurora (1886): entre más cruel sea el antagonista más gozará la humanidad,
en este caso, más satisfacción sentirá el espectador.
Igualmente, este factor debe tender a reflejar temores que enfrenta la
audiencia en su vida cotidiana y que muchas veces no pueden ser
superados; pero que gracias a la magia del cine, el espectador, por medio del
personaje principal, tiene el carácter necesario para enfrentarlo y vencerlo.
3. Aumento de tensión
La tensión es generada por la acción y el conflicto de la historia. La
primera es lo que pasa en la propia historia. Hay dos clases: la física y la
emocional, esta última es lo que pasa dentro del personaje durante todo el
film.
Las películas más exitosas son aquellas que están saturadas de
acción, por lo que ésta debe ser incluida al máximo desde la elaboración del
guión (Gutiérrez, 1978, p. 213). La acción es una especie de actividad, una
forma de movimiento en general. La efectividad de la acción no depende de
lo que hace la gente sino del significado de los que hace, por lo cual la
psicología de los personajes juega un papel importante y atractivo para el
consumidor, así como el antagonista.
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�313
En el momento de estructurar la acción se deben tomar en cuenta
diversos puntos como: incrementar la carga emocional al máximo
subrayando principalmente el miedo, el valor, la ira, la esperanza, entre otros;
el tiempo y el ritmo también son importantes pues en cada momento debe
pasar algo interesante; y que incremente la carga emocional antes
mencionada y el ritmo debe ser ágil y dinámico.
Otro pilar de la estructura de la tensión es el conflicto, es decir, el
modo de ser de la acción en el drama y por lo tanto, su presencia es
obligatoria, en donde hay un conflicto central, se pueden manejar varios
subconflictos. Dentro del manejo de conflicto, los realizadores establecerán
los puntos cruciales que serán los motores de la generación de tensión. Su
correcto manejo determinará y permitirá el aumento de la misma, lo que
provocará mantener la atención del espectador a lo largo de la película y que
a su vez generará satisfacción.
El llamado paradigma está compuesto por (Lozano et al., 2012, p.
293):
• Planteamiento de la historia.- Con los personajes envueltos en
situaciones dramáticas, produciéndose un nudo de acción o punto trama
que sería un incidente, episodio o acontecimiento que se engancha a la
acción y le hace tomar una dirección).
• Confrontación.- Dividido en dos bloques:
- Punto medio.- Construido por un suceso o acontecimiento, que
supone una transición crucial, un destino, un faro que guía y le ayuda a
mantener el rumbo en la ejecución de su trama argumental. Es lo que
coloca al personaje, en el mismo estado inicial de antes. Un nuevo
contexto comienza.
- Punto medio II.- Conduce a un nuevo punto trama que pone en crisis
a los protagonistas y además abre el espacio y el contexto dramático
del tercer acto: la resolución. Este punto II introduce al héroe en un
momento oscuro de crisis, que le provoca un nuevo estímulo, una luz
que acelera la acción hacia el tercer acto.
• Resolución.- Es donde sucede el clímax. Aquí el personaje central se
encuentra con el antagonista. El clímax suele estirarse vertiginosamente
para mantener la tensión y en vilo al espectador hasta llegar a su punto
más alto. Se cierra la trama principal y las secundarias. (Sánchez, 1995).
Consumidor, Necesidades & Cine
�314
• Epílogo.- En algunas narraciones se incluye lo que sucede con el
personaje central después de concluir todo. Sabemos cómo vivirá y si
quedará la posibilidad de alguna segunda trama.
La sustancia, estructura, estilo y principios de las historias de cine y
series de televisión de McKee que satisfacen las necesidades de los
espectadores
Para McKee (2011) algunas personas consideran que ese apetito de
historias es mero entretenimiento, una forma de huir de la vida en lugar de
explorarla. Pero después de todo, ¿qué es el entretenimiento? Entretenerse
es sumergirse en la ceremonia de la narración con el objetivo de alcanzar un
final intelectual y emocionalmente satisfactorio. Para el público de una
película o serie de televisión, el entretenimiento es el ritual de sentarse en la
oscuridad, concentrarse en una pantalla para experimentar la apreciación de
historias y su significado y, con esa nueva percepción, sentir el ascenso de
emociones intensas, e incluso a veces dolorosas, y al profundizar en su
significado, dejarse llevar hasta la satisfacción última de dichas emociones en
donde sus necesidades son cubiertas.
Las historias, específicamente, en el cine o las series de televisión, no
son escapar de la realidad, sino más bien es querer seguir adentrándose en
la misma, pues lo que apreciamos, lo replica o desea el público en su
realidad. De hecho, precisamente son los guionistas y directores los que
antes de contar una historia, se documentan, se entrevistan y reflexionan
sobre lo que plasmarán en su film, es decir, consultan otras historias para
elaborar la suyas. Gran parte del trabajo de los guionistas reside en diseñar a
sus personajes, estudiar lo que quieren, por qué lo desearían, que tendrían
que hacer para obtenerlo, que los frena en sus realizaciones, qué
consecuencias se generarían al alcanzar los objetivos, en fin, un vasto
número de elementos que comprenden en apreciar la historia de las
personas reales para llevarlas a la ficción.
Una buena historia significa algo que merece la pena narrar y que el
mundo desea conocer. Se debe dar una perspectiva a la obra que se base en
nuevas visiones de la naturaleza humana y de la sociedad, unidas a un
profundo conocimiento de los personajes y del mundo que se está creando
(Burnett & Burnett, 1979).
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�315
Dentro de algunos elementos que podemos encontrar en las historias
contadas en el cine o en las series de televisión están:
- Acontecimiento narrativo, es el cambio en la situación de vida de un
personaje, tiene significado y se expresa y experimenta en términos de
valor para el mismo personaje, los personajes que lo rodean, pero sobre
todo, para el espectador.
- Valores narrativos, son las cualidades universales de la experiencia
humana que pueden cambiar de positivo a negativo o de negativo a
positivo, de un momento a otro. Algunos ejemplos mencionados por
McKee son: vivo/muerto, amor/odio, etcétera. De hecho, todas las
narraciones a las que nos enfrentamos en nuestro diario en la oficina, con
la familia o en la calle producen un cambio de signo, es el ideal que
esperamos cuando escuchamos o apreciamos una historia.
- Conflicto, son los acontecimientos narrativos que producen cambios
cargados de significado en la situación de vida de un personaje que se
expresa y experimentan en términos de valor.
- Escena, es una acción que se produce a través de un conflicto en el
tiempo y un espacio más o menos continuo, que cambia por lo menos uno
de los valores de la vida del personaje de una forma perceptiblemente
importante. Si una escena (o historia que escuchemos) no es un
verdadero acontecimiento se debe suprimir, es decir, no vale la pena ser
contada. ¿Qué historia contaríamos si consideramos que realmente no es
importante y no cambia la vida del emisor o del receptor?
- Golpe de efecto, es el cambio de comportamiento con una
acción/reacción.
Así, simplemente podemos apreciar que una historia es un enorme
acontecimiento principal, que muestra cómo cambia, al menos, un personaje.
Cambio que es sustancial y que de hecho llevarán al personaje a progresar
hacia una acción final más allá de la cual el público o el espectador pueda
imaginar. Si lo anterior no se cumple, la necesidad de entendimiento,
entretenimiento o de historias, quedará insaciable y por lo tanto el espectador
no quedará satisfecho.
La satisfacción ha sido señalada como un elemento clave de las
relaciones entre empresas, o personas físicas o morales dedicadas a contar
historias, y el mercado, o los espectadores (Gil et al., 2005). La satisfacción
se define como el resultado de la evaluación del cliente sobre una
Consumidor, Necesidades & Cine
�316
transacción específica o como una evaluación acumulativa que realiza el
cliente, o público en este caso, sobre su experiencia de consumo, o de
apreciar historias, a lo largo del tiempo (Ospina & Gil, 2011) o bien, como una
evaluación global postcompra y posteriormente como argumento para la
elección de las medidas acumulativas (Fernell et al., 1996). Entonces,
aquellas personas que a lo largo del tiempo hayan acumulado experiencias
positivas al apreciar historias y, por lo tanto se sientan motivadas para ver
una película, serie de televisión o continuar apreciando historias en general,
si dicha narración cumple sus expectativas, diremos que estará satisfecho
mientras que si no las cumple, pudiéramos decir que provocará que el
espectador esté insatisfecho (Lozano et al., 2011).
Diseño del instrumento
Se aplicó una encuesta con el objetivo de conocer el orden que
tuvieron 100 personas de las necesidades de Maslow y Murray. Enseguida,
determinar el grado de impacto que tienen dichas variables en la satisfacción
con la vida por parte de los encuestados. Tanto para las necesidades de
Maslow como para las de Murray, se agregó el aprecio de historias, ya sean
aquellas contadas por las amistades, las vistas en el cine o en series de
televisión (estas dos de particular interés para los autores), o leídas en algún
libro o en la prensa.
La encuesta de aplicó a mayores de 15 años, hombres y mujeres
habitantes del área metropolitana de Monterrey, en México.
Metodología de la investigación
El presente estudio se considera transversal, por sus características
observacionales y descriptivas que por su forma de realización midió la
prevalencia de la exposición o situación del estilo de vida y deseos de los
encuestados, y el efecto de sus necesidades en un momento temporal. A su
vez, es causal debido a que se pretende obtener evidencia de la causa y
efecto de un fenómeno, es decir, si la necesidad de escuchar historias por
parte de los encuestados, en tal que la lleve a ubicarse como una necesidad
primaria. Para conocer el orden de importancia de las necesidades
propuestas por Maslow y por Murray, agregando el aprecio de historia por
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�317
parte de los autores, así como también, el impacto que cada una de las
necesidades tienen en la satisfacción con la vida; se seleccionó una muestra
en el área metropolitana de Monterrey en México, una ciudad con
características, en cuanto a deseos cinematográficos y de gustos por las
series de televisión (donde se comprenden las necesidades de apreciar
historias), muy parecidos a los de los espectadores de latinoamericanos e,
incluso a los estadounidenses, principalmente de este último al ser la Unión
Americana el principal productor del material cinematográfico adquirido y
apreciado en Nuevo León (www.imcine.gob.mx). Las características
estadísticas de la población de la cual se obtuvo la muestra fue la siguiente:
• Parte de los datos mostrados fueron obtenidos de la página del Instituto
Nacional de Geografía y Estadística (www.inegi.gob.mx).
• La población en Nuevo León es de 4,653,458 para el 2010
• El 88% de los habitantes viven en el área metropolitana, es decir,
4,095,043.
• Del total de la población del área metropolitana, el 70.6% tiene 15 años
o más, los cuales fueron considerados para contestar la encuesta,
debido al desarrollo en la apreciación de historias, principalmente
orientado al cine y las series de televisión que tienen, además de ya
ubicar los diferentes tipos de necesidades propuestas por Maslow y
Murray. El resultado es de 2,891,100.
Utilizando los parámetros anteriores se procedió a determinar el
tamaño de la muestra adecuado (n) con un error de estimación (E) del 10% y
un grado de confianza del 95% considerando la siguiente ecuación:
n=(z2pq)/E2
(1)
Si tomamos de base que p = 0.5 y q = 0.5 obtenemos que:
n=(1.962 x 0.5 x 0.5)/(0.12)
n=96
(2)
La encuesta se aplicó a 100 espectadores tratando de ser
heterogéneos en su aplicación, tendiendo a la misma cantidad para hombres
Consumidor, Necesidades & Cine
�318
y mujeres, diversidad de edades y estratos socioeconómicos.Se tomó en
cuenta las preguntas que hacen referencia a:
a) El grado en que las necesidades de Maslow están cubiertas por los
encuestados.
b) El orden de importancia que tienen dichas necesidades para el
encuestado.
c) El orden de importancia que las necesidades de Murray tienen para las
personas que respondieron el instrumento.
Por otro lado, los aspectos a considerar para el modelo estadístico
mostrado más adelante, fueron solamente las necesidades de Maslow:
• Grado de cobertura de las necesidades básicas de la vida (X1).Necesidades como alimento, vestido, dormir, sexo, entre otros.
• Grado de cobertura de las necesidades de seguridad (X2).- Sentirse
protegido, seguro, contar con estabilidad laboral, entre otros.
• Grado de cobertura de las necesidades de asociación o aceptación (X3).Comprende el aprecio familiar, en el trabajo, con los amigos, etcétera.
• Grado de cobertura de las necesidades de estatus (X4).- Hace referencia
a la reputación que se ha construido y el mantenimiento de la misma.
• Grado de cobertura de la autorealización (X5).- Orientado al crecimiento
personal
• Grado de cobertura de apreciar historias (X6).- Son aquellas narraciones
de amistades, películas cinematográficas, series de televisión, lecturas de
libros o prensa, entre otras.
Dichos aspectos fueron propuestos como variables independientes
siendo respondidos con base en una escala del 1 al 10; donde 1 es NADA y
10 TOTALMENTE. Por otro lado, como variable dependiente se consideró:
La satisfacción con la vida (y1).- Es el sentimiento de bienestar o placer,
general, que tiene el individuo ya sea por haber colmado sus deseos o
cubierto sus necesidades.
Así, se analizó mediante la siguiente regresión lineal múltiple:
y=β0 + β1x1 + β2x2 + β3x3 + β4x4 + β5x5 + β6x6 + e
D. F. Lozano & J. N. Barragán
(3)
�319
Resultados de la investigación
En los análisis de tendencia para el orden de importancia que
representan en la vida personal las necesidades de Maslow, encontramos
que la moda (M) las necesidades fisiológicas fueron de uno; dos para
seguridad; tres asociación; cuatro autorrealización; cinco estatus y seis para
las necesidades de apreciar historias. La mayoría de los encuestados
consideraron las necesidades fisiológicas como las más importantes mientras
que las necesidades de apreciar historias como la menos (Tabla 2 y Figura
3).
Tabla 2. Moda, media, desviación estándar y varianza de la importancia que
representan en la vida personal las necesidades de Maslow
Estadístico
Fisiológicas Seguridad Asociación
Estatus Autorrealización
Apreciar
historias
Moda
1
2
3
5
4
6
Media
1.851
2.874
3.423
3.994
3.149
5.158
Desviación estándar
1.782
1.233
1.339
1.417
1.357
1.645
Varianza
3.174
1.520
1.794
2.007
1.841
2.707
Fuente: Elaboración propia.
Figura 3. Moda, media, desviación estándar y varianza de la importancia que
representan en la vida personal las necesidades de Maslow
Apreciar
historias
Autorrealización
Estatus
Asociación
Seguridad
Fisiológicas
Varianza
Desviación
estándar
Media
Fuente: Elaboración propia.
Consumidor, Necesidades & Cine
Moda
�320
La media ( ), mejor ubicada fueron las necesidades fisiológicas con
1.85; seguidas por las de seguridad con 2.87. Un cambio interesante se
aprecia en autorrealización, que sube de nivel en , al número tres de
importancia con 3.15 por lo que las necesidades de asociación se ubican con
3.42 en el lugar cuatro. El estatus con 3.99 y el aprecio de historias con 5.15
se ubican en el nivel cinco y seis, respectivamente.
La desviación estándar (σ) de los datos con respecto al promedio es
de 1.78; 1.23; 1.33; 1.41; 1.35; 1.64, para las necesidades fisiológicas, de
seguridad, de asociación, estatus, autorrealización y el aprecio de historias,
respectivamente. Cabe mencionar que las necesidades fisiológicas y las de
apreciar historias fueron las que mayor desviación estándar registraron con
respecto a de 1.85 y 5.15. Las cifras de las varianzas (σ²) se aprecian en el
cuadro 2 y en la gráfica 1.
Por otro lado, y usando la escala del “1” al “10”m en la Tabla 3
apreciamos la M, , σ y σ² sobre las necesidades propuestas por Murray,
donde se agregó la necesidad de apreciar historias. Esta última obtuvo una M
de 20, es decir, para gran parte de los encuestados no representa
importancia en su vida. La
de 14.2 está únicamente por encima de
Agresión.
Tabla 3. Moda, media, desviación estándar y varianza de la importancia que
representan en la vida personal las necesidades de Murray
Moda
Media
Desv. estándar
Varianza
Dominación
1
5.3
5.7
33
Deferencia
13
11.5
5
24.8
Autonomía
1
6.1
5.3
27.8
Rendir
cuentas
15
11.7
5.1
26.1
Agresión
20
15
5.2
27.5
Logro
2
5.1
4.3
18.3
Sensi- Exhibi- Entretebilidad ción nimiento
7
8
18
5
11.8
10.5
13.2
9
5.5
5
4.7
4.6
29.8
24.9
22.1
20.9
Sexo
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 3. Cont.
Moda
Media
Desv. estándar
Varianza
Evitar
EntenAfiliaBuscar
Evitar
Apreciar
Rechazo
Cuidar sentirse Defensa
Orden dimiención
ayuda
el dolor
historias
inferior
to
6
20
13
9
10
16
6
2
4
20
8.2
15
10.8
10.2
10.4
11.1
9.7
8.5
11
14.2
4.5
5.4
4.4
5.1
5.1
4.6
6
5.7
5.4
5.3
20.5
29.2
19.3
25.7
25.7
20.9
35.7
32.7
29.4
28.1
Fuente: Elaboración propia.
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�321
Regresando a las necesidades de Maslow, en la Tabla 4 podemos ver
un coeficiente de determinación R2 de 0.26, es decir, el grado en el que el
modelo explica el comportamiento de la variable dependiente o bien, la
relación que hay de las x con la y. Con el valor arrojado, podemos apreciar
que el modelo es confiable tomando en cuenta la orientación a las ciencias
sociales que tiene este estudio.
Tabla 4. Estadísticas de regresión lineal múltiple
Estadístico
Valor
Coeficiente de correlación múltiple
0.509947945
Coeficiente de determinación R^2
0.260046906
R^2 ajustado
0.212307997
Error típico
1.44370384
Observaciones
100
Tabla 5. Análisis de varianza
Grados de
libertad
Suma de
cuadrados
Promedio de los
cuadrados
F
Regresión
6
68.12188755
11.35364792 5.44727373
Residuos
93
193.8381125
2.084280779
Total
99
261.96
Valor crítico
de F
7.26717E-05
Se entiende que la satisfacción no depende tanto del grado de
cobertura de necesidades expuestas en el presente estudio como se muestra
en la Tabla 6. Es decir, al obtener una ecuación de y= 1.236 + 0.113x1 +
0.118x2 + 0.188x3 + 0.305x4 + 0.193x5 - 0.128x6 hay un 26% de
probabilidades de que la satisfacción provenga de las variables dependientes
aquí estudiadas. Igualmente, en la misma ecuación podemos apreciar el
impacto a las β que tienen las variables independientes sobre la dependiente,
pudiendo considerar que el impacto no es contundente. Como se aprecia,
solamente la β de x4 es significativa y por lo tanto R2 del modelo, sin siquiera
estar ajustada, no está fundamentada en relaciones significativas.
Consumidor, Necesidades & Cine
�322
Tabla 6. Análisis de varianza
Variable
Coeficiente
Error
típico
Estadístico t
Probabilidad
Inferior
95%
Superior
95%
Intercepción
1.236
1.745
0.709
0.480
-2.228
4.701
Variable X 1
0.113
0.138
0.814
0.417
-0.162
0.387
Variable X 2
0.118
0.110
1.070
0.288
-0.101
0.338
Variable X 3
0.188
0.127
1.478
0.143
-0.065
0.442
Variable X 4
0.305
0.142
2.154
0.034
0.024
0.586
Variable X 5
0.193
0.126
1.529
0.130
-0.058
0.443
Variable X 6
-0.128
0.093
-1.370
0.174
-0.313
0.057
Por lo tanto, tenemos suficientes elementos para considerar que las
hipótesis de estudio se rechazan, primero porque según las medidas de
tendencia no posicionan a las necesidades de apreciar historias, por encima
de ninguno de los niveles propuestos por Maslow ni por Murray o en alguna
posición relevante. Mientras que el modelo estadístico al obtener una R2 de
0.26 nos brinda información suficiente para determinar que existen otras
variables, que juntas con las aquí estudiadas, determinan la satisfacción
hacia la vida por parte de las personas más, la variable apreciar historias no
es de suficiente peso para aportar de manera significativa satisfacción hacia
la vida. Por esto, no fue necesario aplicar algún modelo para las necesidades
de Murray.
Discusión
El análisis de los datos obtenidos en la presente investigación refleja
que la variable apreciar historias no es significativa. Así, vale la pena
reflexionar que la variable que obtiene el mejor resultado es la relacionada
con las necesidades de estatus. Sin embargo, las teorías aquí expuestas le
dan mayor peso a las necesidades básicas de la vida y las necesidades de
seguridad, más los resultados del presente estudio no reflejan eso lo cual se
pudiera haber dado por el grado en que X1 y X2 hayan estado cubiertas por
los encuestados por lo que, al estar satisfechas no se les da tanto peso. Sin
embargo, si X4 no está cubierta por el público, pudiera ser esta la razón de la
estimulación de un alto puntaje.
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�323
Por otro lado, X6 fue la peor evaluada por los encuestados, si bien,
según McKee (2011) el deseo de apreciar historias es de suma importancia
porque, incluso, cuando el ser humano se comunica, gran parte de esa
conversación se efectúa de manera narrativa sobre acontecimientos o
situaciones, los resultados no reflejan lo anterior, más, probablemente, si las
personas tienen cubiertas sus necesidades básicas o de seguridad y al no
lograr cubrir sus necesidades de estatus, buscan en apreciar historias, un
refugio e incluso, si X4 está cubierta, nuevamente destinaría tiempo para
apreciar historias. Por lo anterior pudiéramos explicar por qué es común ver
salas de cine repletas los fines de semana e incluso entre semana o por qué
las series de televisión gozan de amplia aceptación y éxito en la sociedad
contemporánea.
Finalmente, un argumento válido de por qué sería conveniente apoyar
la creación de películas y estimular a las organizaciones que se dedican tanto
a la producciones de películas como a series de televisión sería el alto grado
de solidez que han alcanzado industrias como la estadounidense, india o
nigeriana, quienes al contar historias audiovisuales, son hoy generadoras de
ingresos importantes en sus países al satisfacer la necesidad de apreciar
historias, que aun sin ser de tanto peso, es una necesidad que el mercado
necesita satisfacer y a la cual, los empresarios cinematográficos, le han
sacado provecho.
Conclusión
Escuchar o apreciar historias es, quizás, una de las actividades a las
que más tiempo destinen las personas, por lo que pareciera que, de manera
clara, deberían formar parte de las diferentes teorías sobre necesidades
humanas propuestas por diversos investigadores.
La pirámide de Maslow propone una jerarquía de necesidades donde,
por orden de importancia, se esquematizan: fisiológicas, de seguridad, de
asociación, estimación y de autorrealización. Otros autores como Henry
Murray ha profundizado más sobre estas necesidades humanas,
proponiendo 19 tipos: dominación, deferencia, autonomía, degradación,
agresión, logro, sexo, sensibilidad, exhibición, juego, afiliación, rechazo,
ayuda, cuidado, evitación a sentirse inferior, defensa, evitación de daño,
orden y entretenimiento.
Consumidor, Necesidades & Cine
�324
En el otro extremo encontramos que las OPC son empresas que
producen películas o series de televisión con la finalidad, además de obtener
utilidades, de llevar narraciones a los espectadores que están deseosos de
satisfacer aquella necesidad, propuesta en este estudio, de apreciar historias.
Uno de los objetivos principales de las OPC, como de cualquier empresa
lucrativa, es generar satisfacción entre sus clientes, o espectadores en este
caso.
Diversos son los modelos narrativos que emplean las OPC para saciar
la necesidad de apreciar historias por parte del público, el MCH es el que
mayores éxitos ha logrado.. Personajes complejos, antagonistas perversos y
la tensión en todo momento, son herramientas que utilizan los directores y
productores en la búsqueda de captar y retener la atención en la historia por
parte de los espectadores.
Mediante un estudio cuantitativo se pretendió comprobar que las
necesidades de apreciar historias tienen un nivel mayor que las necesidades
de asociación o aceptación y menor que las necesidades de seguridad en la
pirámide de Maslow así como también se sostuvo que las necesidades de
apreciar historias se encuentran en la tercera posición de importancia,
después de las necesidades de dominación y defensa en las necesidades
propuestas por Henrry Murray.
Los resultados obtenidos determinaron que, en la pirámide de Maslow,
las necesidades de apreciar historias se ubicarían en el último nivel, es decir,
como la menos importante, ocupando el sexto lugar con una de 5.15. En el
análisis de dispersión se encontró que el modelo propuesto explica el
comportamiento de la variable dependiente en un 0.26. Fue interesante
encontrar que 5 fue negativa, con lo que se refuerza que apreciar historias no
genera satisfacción en la vida de las personas. Así, el objetivo de ubicar las
necesidades de escuchar historias en la jerarquía de las necesidades de
Maslow se cumple.
Bajo las necesidades de Murray, apreciar historias obtuvo una M de
20, siendo está la calificación más baja, y una
de 14.2, con lo que
consideramos que no fue necesario la elaboración de un modelo estadístico,
sino más bien, el modelo aplicado para la jerarquía de las necesidades de
Maslow y la satisfacción es determinante para concluir que apreciar historias
no tiene tienen un nivel mayor que las necesidades de asociación o
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�325
aceptación y menor que las necesidades de seguridad en la pirámide de
Maslow, ni tampoco se encuentra en la tercera posición de importancia,
después de las necesidades de dominación y defensa en las necesidades
propuestas por Henrry Murray. Apreciar historias no es variable clave para la
satisfacción en la vida de las personas. Por lo tanto, el objetivo de precisar la
localización que tienen las necesidades de apreciar historias en las
necesidades de Murray, sí se logra.
Por último, los autores encuentran áreas interesantes: si bien, como
cualquier producto, las películas y las series de televisión generan
satisfacción, o insatisfacción, entre los consumidores o espectadores en este
caso. La satisfacción es momentánea, efímera, y no aporta para que las
personas se sientan plenas o completamente satisfechas en la vida.
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Santrock, J. (2002). Psicología de la educación. Cd. de México: Mc Graw-Hill.
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�Normas Editoriales
Normas editoriales
-‐ La revista de InnOvaciOnes de NegOciOs requiere la presentación
del manuscrito en forma electrónica (formato Microsoft – Word). La
cuál deberá ser enviada por correo electrónico al editor. El artículo
será sometido a una evaluación de doble par ciego, y le darán
respuesta por el mismo medio sobre el resultado de la evaluación.
Espectro de publicaciones
-‐ La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una
investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros
(ver anexo al final).
-‐ Los documentos aceptados y que fueron evaluados como
sobresalientes podrán ser susceptibles de una segunda publicación
en un libro de antología.
Presentación del manuscrito (aspectos generales)
-‐ El idioma de la revista es inglés y español.
-‐ El tipo de letra a utilizar en todo el documento es arial narrow.
-‐ Se cuenta con una plantilla electrónica que incluye el formato
completo para la revista de investigación
-‐ Titulo en español e inglés de tamaño 14.
-‐ Autor principal y coautores en tamaño de letra 12.
-‐ Institución de adscripción en tamaño de letra 10.
-‐ El inicio de las secciones en negritas en tamaño 12.
-‐ El texto general será en tamaño 12.
-‐ El interlineado será a espacio sencillo
-‐ La sangría en cada párrafo será a 1 cm, el espacio anterior y
posterior entre párrafos en cero puntos.
-‐ El espacio anterior en secciones, figuras, tablas y ecuaciones en 12
puntos.
-‐ La alineación será justificada.
-‐ Los márgenes de la parte derecha, izquierda y superior con 4.8 cm,
el margen inferior en 5.2 cm, el encabezado en 4.3 cm y el pie de
página en 3.9 cm.
-‐ Formato de hoja carta.
-‐ No se aceptan notas de pies de página.
El resumen (en español) y el abstract (en inglés) con tamaño de letra 10
-‐ Un resumen de máximo 250 palabras con margen ajustada. El
resumen no debe tener abreviaciones sin definición o referencias no
especificadas.
-‐ Las palabras clave podrán ser de tres a cinco, en orden alfabético y
colocarlas abajo del resumen o abstract con alineación izquierda.
-‐ El interlineado será sencillo.
�Normas Editoriales
Desarrollo del documento
-‐ El documento deberá contener las siguientes secciones acorde a la
metodología IMRD (Introducción, Metodología –marco teórico y
métodos-, Resultados y Discusión).
-‐ Las secciones anteriormente descritas son adicionales a elementos
específicos, tales como: Resumen, vita y referencias.
-‐ Para reseñas de libros solamente contendrá dos secciones: Reseña
y referencia bibliográfica.
Encabezados de las secciones
-‐ Las secciones no serán numeradas, por lo tanto el autor deberá tener
definido en negritas cada sección.
Las abreviaciones
-‐ Las abreviaciones deben estar explicadas en paréntesis al primer
momento de aparición, posteriormente solo se indicarán las iniciales.
Los símbolos y las unidades
-‐ Solamente debe usar las unidades SI (Sistema Internacional). Usar
en forma numeral los números de dos o más dígitos, y para los
dígitos simples cuando vienen con las unidades de la medición.
Las figuras y tablas
-‐ Las figuras y tablas deberán tener un título en la parte superior y
estar numeradas de forma consecutiva.
-‐ En caso de las figuras que presentan una interpretación de una
fuente original, deberá indicarse como adaptación propia, además de
realizar la referencia correspondiente. No se aceptan imágenes.
-‐ En el caso de las tablas que presenten indicadores, valores que han
sido tomados de alguna fuente original, deberá mencionarse la
fuente con la referencia correspondiente.
-‐ Las tablas y figuras deberán ser completamente legibles en
impresión sencilla tamaño carta y estar justificadas a lo ancho de la
página. En ningún mmento deberán exceder los márgenes del
documento.
Apéndices
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Envio de manuscritos
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Información adicional
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-‐ Fax: México +52 (81) 8376 7025
-‐ Dirección de correo electrónico: revinnova.negocios@uanl.mx
-‐ Página web: http://www.web.facpya.uanl.mx/rev_in/
�Normas Editoriales
Anexo: Estructura metodológica
IMRD
Investigación empírica
(Aplicada)
Investigación de
casos (Aplicada)
Investigación documental
(Conceptual)
Reseñas de libros
(Recensiones)
Presentar una idea somera,
pero precisa, de los diversos
aspectos que componen el
trabajo y su planteamiento o
al tema abordado. Es un
anticipo resumido de
aquellos temas que después
aparecen desarrollados en el
trabajo a manera de
capítulos específicos o
secciones temáticas. En este
sentido, sirve como guía y
motivación.
Presentar un fundamentación
estructurada, detallada, y
gradual de la investigación,
que incluya hechos ya
presentados por otros
investigadores, analizarlos y
valorarlos como un apoyo
argumentativo que se
refuerce con hipótesis ya
verificadas.
La investigación documental
recurre a libros, revistas,
periódicos y cualquier otro
documento del que se
extraigan ideas que sirvan
para el análisis y resolución
del problema planteado.
Hacer una introducción
sistemática y personal a una
relación ordenada de los puntos
centrales del libro y cómo los
enlaza el autor. Mencione si los
conceptos son nuevos o la
relación que tiene con
conceptos anteriormente leídos.
Ser conciso, directo y claro.
Utilizar citas.
I
Incluir antecedentes,
No requiere
planteamiento del
fundamentarse en teoría
problema de investigación,
alguna ni declarar
hipótesis general,
hipótesis, aunque si
objetivos, preguntas de
debe de incluir la
investigación, justificación
PREGUNTA DE
y limitaciones.
INVESTIGACIÓN y
posibles constructos a
desarrollar.
M
Documentar la
fundamentación teórica del
planteamiento del
problema y presentar otras
investigaciones aplicadas
que han abordado
empíricamente el
problema de investigación.
No se requiere marco
teórico, en cambio se
necesita presentar el
diseño del caso. Incluir
uno o múltiples casos
teóricamente útiles para
extender la teoría,
especificando la
población meta.
M
Se presentan hipótesis
tanto general e hipótesis
específicas, tanto en su
versión de hipótesis de
trabajo y como de
hipótesis estadísticas,
población, muestra, diseño
de la investigación y la
adecuación de los
métodos usados.
Informar el grado en que
se respondieron preguntas
de investigación , se
cubrieron objetivos y se
contrastaron las hipótesis
específicas
Especificar los diversos
métodos usados,
triangulando lo
cualitativo con lo
cuantitativo y las
diferentes perspectivas.
Reportar el proceso de
recolección de datos y
el traslape con el
análisis.
Se muestra el análisis Se analiza y se reflexiona en
dentro o entre casos y torno al sentido e importancia
patrones encontrados y de las ideas presentadas,
posible generación de para que el resultado sea un
teoría. Señalar el
texto ameno y al mismo
momento en que se
tiempo bien documentado.
presentó la saturación
teórica en el estudio.
R
D
NO APLICA
NO APLICA
Valoración personal.
Mencionar lo que le ha parecido
mejor al que reseña, lo que se
aprende de su lectura, los fallos
que encuentra y compare lo
leído con otros textos
Citas interesantes.
Incluya algunos pensamientos
impactantes, redáctelos
textualmente
entrecomillándolos e incluyendo
el número de página.
Incluir una discusión de los
Se presenta la
Es una síntesis de las ideas En forma sencilla se plasman
resultados de acuerdo a confirmación, extensión más trascendentales de la
los puntos anteriores.
los objetivos de la
y precisión de la teoría
temática abordada y que
investigación, los
al compararse con la puede servir como guía de
hallazgos y las posibles teoría existente, en caso ulteriores investigaciones
investigaciones futuras.
que exista.
documentales.
�
Dublin Core
The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/.
Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs
Description
An account of the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2004
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2015
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
12
Número
Número de la revista
24
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
Dublin Core
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Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2015, Año 12, No 24, Julio-Diciembre
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Subject
The topic of the resource
Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
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An account of the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Publisher
An entity responsible for making the resource available
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
01/07/2015
Type
The nature or genre of the resource
Revista
Format
The file format, physical medium, or dimensions of the resource
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Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
2020995
Source
A related resource from which the described resource is derived
Fondo Universitario
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Relation
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Acreditación
Gestión
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Text
�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 12 Número 23, Enero-Junio 2015
Comité Editorial
Líneas de investigación en Administración
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Dr. Gustavo Alarcón Martínez. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión Pública)
Dr. José Nicolás Barragán Codina, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Negocios Internacionales)
Dra. Mónica Blanco Jiménez, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Negocios Internacionales)
Dr. Jean Charles Cachon, Laurentian University, (Negocios Internacionales)
Dr. Jesús Gerardo Cruz Álvarez. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Innovación Tecnológica)
Dr. Joel Mendoza Gómez, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión del Capital Humano)
Dr. Miguel Ángel Palomo González. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Innovación Tecnológica)
Dr. Luis Arturo Rivas Tovar, Instituto Politécinico Nacional, (Gestión del Capital Humano)
Dr. Yves Robichaud, Laurentian University, (Negocios Internacionales)
Dra. Karla Anett Sáenz López. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión Pública)
Dr. Juan Rositas Martínez, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión del Capital Humano)
Dr. Tagi Sagafi-Nejad, Texas A&M International University, (Negocios Internacionales)
Dr. José Sánchez Gutiérrez, Universidad de Guadalajara, (Negocios Internacionales)
Líneas de investigación en contaduría
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Dr. Josep María Argilés Bosch, Universidad de Barcelona, (Contaduría)
Dr. David Ceballos Hornero, Universidad de Barcelona, (Finanzas)
Dr. Klender Aimer Cortez Alejandro, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Finanzas)
Dr. Heriberto García Núñez, Texas A&M International University, (Contaduría)
Dra. Adriana Verónica Hinojosa Cruz, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Impuestos y Estudios Fiscales)
Dra. Martha del Pilar Rodríguez García, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Finanzas)
Dra. Maria Luisa Saavedra García, Universidad Nacional Autónoma de México, (Contaduría)
Dra. María Teresa Sorrosal, Universitat Rovira i Virgili, (Finanzas)
Dr. Eduardo Javier Treviño Saldivar, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Finanzas)
Dr. Juan Paura García, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Impuestos y Estudios Fiscales)
Dr. Adrián Wong Boren, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Contaduría)
�CARTA DE LA DIRECTORA
La evolución de la forma de hacer negocios en este siglo XXI pone de manifiesto
como necesidad prioritaria el desarrollo de innovación dentro de las organizaciones y la
generación de ecosistemas de negocios que puedan enfrentar las nuevas oportunidades
de negocio.
El papel de las organizaciones ante la sociedad ha añadido nuevas funciones, ya
no sólo se enfrenta a la creación de valor económico y la generación de nuevos
productos como un ente único, sino que es necesario explorar oportunidades en el
creciente sector de los servicios debido a que los requerimientos propios de los
consumidores están cambiando. Particularmente, esto se puede ver con el ascenso de
la cantidad empresas de servicios que están en el mercado y que para poder
diferenciarse de su competencia realizan inversiones en activos intangibles como
posicionamiento de marca y conocimiento que les permita innovar.
Este conocimiento que se ve reflejado en la innovación de las empresas de
servicios para incrementar su posibilidades de sobrevivencia en el mercado, es una de
las razones que aumenta la importancia que le dan tanto la academia, como la iniciativa
privada a los activos intangibles, sobre todo porque en muchas ocasiones estos activos
no puede ser generado por una organización de manera aislada y esto ocasiona que las
empresas se ven presionadas a formar sinergias y generar ecosistema de negocios que
estén conformados por actores interdisciplinarios.
La innovación genera un círculo virtuoso donde todos los integrantes del
ecosistema logran un beneficio debido a que se ven como complementos para la
generación de nuevo conocimiento y de esta forma incrementar las posibilidades de
sobrevivencia en el mercado de todos los actores. El ámbito de esta vinculación no sólo
refleja el desarrollo de empresas ya existentes y que participan en el ecosistema, sino
en el emprendimiento de nuevas que al generar conocimiento identifican oportunidades
de negocios que desean explotar. Es innegable, que actualmente los ecosistemas de
negocios que generan innovación enfrentan retos relacionados con la confianza y
comunicación, sin embargo hacen el esfuerzo para poder sobre ponerse a ellos porque
saben que si optan por trabajar de manera aislada disminuyen sus posibilidades de
éxito.
Las escuelas y facultades de negocios tienen un rol importante en estos
ecosistemas de negocios que generan innovación, sin duda es un reto y un desafío,
pero debe establecerse dentro de los objetivos estratégicos de las universidades la
vinculación con estos ecosistemas debido a que uno de los pilares de las instituciones
académicas es la generación de conocimiento que impulse una mejora a la sociedad.
M.A.E. Ma. Eugenia García de la Peña
�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 12 Número 23, Enero-Junio 2015
Contenido
Portales, L. / Integración de organizaciones y empresas al territorio por medio de
innovaciones sociales (Integration of organizations and companies at territories through
social innovations)
001 - 029
Romero, J. & López, V. / La innovación en el sector servicios: la contribución de los
servicios empresariales intensivos en conocimiento (SEIC) (Innovation in services: The
contribution of Knowledge Intensive Business Services (KIBS))
031 - 052
Méndez, A. B. & Hinojosa, S. R. / Métricas contables como factores críticos del desempeño
financiero: Evidencia de fusiones y adquisiciones en México (Accounting metrics as critical
factors affecting financial performance: Evidence from M&A in Mexico)
053 - 073
García, E. & Mendoza, J. / La confianza en el contexto de los equipos de
trabajo virtuales (Trust in virtual work teams context)
075 - 095
Monroy, A. / Valor en riesgo mediante simulación histórica en un entorno de tasas
negativas (Value at risk using historical simulation upon negative rates)
097 - 111
Ávila, L. E. & Alarcón, G. J. / Rol y mejores prácticas del equipo líder y su impacto en la
innovación de empresas de la Zona Metropolitana de Monterrey (Role and best practices of
the leadership team and its impact on business innovation in the metropolitan area of
Monterrey)
113 – 131
Terán, M. M., García, M. E. & Blanco, M. / El entorno social como elemento a considerar
para predecir la ciudadanización de los trabajadores dentro de la organización (The social
environment as element to consider in predicting citizenship of workers within the
organization)
133 – 151
��Innovaciones de Negocios, 12(23): 001 - 029
© 2015 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 18 de febrero de 2015. Fecha de aceptación: 01 de junio de 2015.
Integración de organizaciones y empresas al territorio por
medio de innovaciones sociales
(Integration of organizations and companies at territories
through social innovations)
Luis Portales
Universidad de Monterrey (UDEM) Av. Ignacio Morones Prieto 4500 Pte.
66238 San Pedro Garza García, N.L.
Email: portales.luis@gmail.com
Key words: enterprise integration, inter-sectorial partnerships, social actors, social innovation,
territory.
JEL: O35, O10, M10
Abstract. Territory is a concept that has been approached from different scopes of social
sciences. As a result of its study, currently is understand as a multidimensional and complex
form, where not only take into consideration the geographical aspect and availability of
resources, but also includes a relational and dynamic aspect. Consequence of this view it can
be used as a framework to analyze the different connections that social actors presents
between them, and the causes, implications and effects they have on the territory where they
operate. The aim of this paper is to present how different actors have been integrated into the
territory as a result of the breakdown in social roles that state, civil society and companies
traditionally had been doing. These schemes of collaboration and integration can be
understood as social innovations that generate socioeconomic processes aimed to improving
living conditions for all inhabitants. The analysis is a framework that serves as the basis for the
study of social innovations that occur most frequently in the current context.
Palabras clave: actores sociales, alianzas intersectoriales, innovación social, integración
empresarial, territorio.
JEL: O35, O10, M10
Resumen. El territorio es un concepto que ha sido abordado desde diferentes ramas de las
ciencias sociales, sin embargo, y como resultado de su estudio, actualmente es visualizado
de una forma multidimensional y compleja, en donde no solamente se toman en
consideración su aspecto geográfico y la disposición de recursos, sino que también se incluye
su aspecto relacional y dinámico. Consecuencia de esta visualización éste puede ser utilizado
Innovación Social & Territorio
�2
como un marco de referencia para analizar las diferentes articulaciones que presentan los
actores sociales que en él convergen, así como las causas, implicaciones y efectos que éstas
tienen en el entorno donde se encuentran y en los mismos actores que las generan. El
objetivo de este trabajo es presentar la forma en que los diferentes actores se han ido
integrando al territorio como consecuencia de la ruptura en los roles sociales que Estado,
organizaciones de la sociedad civil y empresas tradicionalmente venían realizando. Estos
esquemas de colaboración e integración pueden ser entendidos como innovaciones sociales
que generan procesos socioeconómicos orientados a la mejora de condiciones de vida de
todos los habitantes. El análisis realizado es un marco de referencia que sirve como base
para el estudio de las innovaciones sociales que se presentan con mayor frecuencia en el
contexto actual.
Introducción
El territorio es un concepto que ha sido abordado desde diferentes
ramas de las ciencias sociales, razón por la cual ha sido utilizado de
diferentes formas. Éstas oscilan desde aquellas que lo toman como un
elemento explicativo de algún fenómeno social, hasta aquellas que lo utilizan
como un aspecto contextual para definir un espacio geográfico en el cual se
presenta algún fenómeno determinado. A pesar de esta diversidad de
enfoques y aproximaciones, en todas ellas se pone de manifiesto la
hegemonía de su visualización como un espacio geográfico que agrupa una
serie de recursos económicos, sociales y ambientales que son utilizados por
los diferentes actores que ahí se encuentran para dar respuesta a sus
necesidades.
Sin embargo, y debido al incremento de estudios relacionados con el
territorio y a la posible importancia que éste puede tener en la explicación de
distintos tipos de fenómenos sociales, en épocas recientes éste ha
comenzado a ser visto más allá de su perspectiva geográfica y de los
recursos con los cuenta, y ha comenzado ser visualizado de una forma
dinámica y relacional con la capacidad de generar identidad y estructuras
sociales entre los diferentes actores que en él convergen. Esta visualización
del territorio permite su utilización como un marco de referencia, a través del
cual se pueden analizar las articulaciones que los actores presentan, así
como las consecuencias que tienen en el entorno y el bienestar para cada uno
de los que participan en ellas.
L. Portales
�3
Tomando como base esta visualización, el presente trabajo tiene como
interés identificar las formas en que los actores sociales, especialmente las
empresas, buscan dar respuesta a las diferentes necesidades que se
presentan en el territorio donde operan a través de su articulación con
diferentes actores sociales.
En aras de lograr este interés, el trabajo está dividido en cinco
secciones. La primera tiene el objetivo de presentar las formas en que se ha
estudiado la noción del territorio desde las distintas ramas de las ciencias
sociales, así como el enfoque utilizado. Los elementos que conforman al
territorio son abordados en la segunda sección, misma que servirá de base
para presentar a este concepto desde una lógica relacional y dinámica en la
tercera sección. Durante la cuarta sección se exponen los tipos de
articulaciones sociales que existen a nivel territorial, y los actores que las
realizan. Finalmente, en una quinta sección se presentarán algunas
conclusiones y puntos para la reflexión que buscan ser los cimientos para la
construcción de un programa de investigación orientado al estudio del
territorio desde una óptica integral y multidisciplinaria.
Delimitando el territorio
La noción de territorio tiene varias connotaciones, tradicionalmente ha
sido abordada desde tres perspectivas de análisis distintas. Cada una de
estas perspectivas ha ido formando sus propias concepciones según sus
intereses y de acuerdo a la forma en que ha ido abordando el sujeto de
estudio. Sin embargo, es importante recordar que estas perspectivas son
utilizadas para fines de análisis y en ocasiones han dejado de lado la
complejidad del fenómeno a estudiar.
La primera perspectiva se encuentra vinculada a una visión
antropológica y sociológica, en donde se delimita el espacio geográfico de una
determinada región con base en elementos históricos que llegan a formar la
identidad colectiva de los habitantes que convergen en él (Pecqueur, 1996).
Producto de estos procesos históricos y patrones identitarios ha sido la
creación de instituciones y organizaciones económicas y sociales. En esta
perspectiva se toma en consideración los aspectos culturales y
organizacionales que dan como resultado la estructura social que delimitan al
territorio. Su principal interés es identificar los procesos en que los actores
Innovación Social & Territorio
�4
han construido este territorio, es por esto que las fronteras entre uno y otro
territorio en ocasiones no son tan claras.
En la segunda perspectiva de análisis la noción de territorio se basa en
las capacidades que tiene el gobierno para ejercer su control político, social e
institucional. Esta visión está vinculada con una corriente de corte sociológico
y está conformada por dos aspectos, uno funcional y otro geográfico (Lips,
Boogers, & Weterings, 2000). En el aspecto geográfico se encuentran los
límites geográficos sobre los cuales los gobiernos (locales, municipales,
estatales, federales, etc) ejercen un determinado control o poder. A un nivel
funcional se encuentran los medios a través de los cuales los gobiernos
ejercen una determinada autoridad sobre un área específica, tal como puede
ser el control y manejo del agua o la energía.
La tercera perspectiva ha estado vinculada con una visión de desarrollo
regional económico y se encuentra situada en la capacidad que tiene un
determinado espacio geográfico en proveer de determinados servicios o
recursos al sistema económico (Moulaert & Mehmood, 2010). En esta
perspectiva se busca identificar cuáles regiones son más competitivas y por
ende tienen una mayor capacidad de generar riqueza económica para los
actores que ahí se encuentran. En ella los principales actores son los entes
privados, y se tiende por analizar la forma en que llevan a cabo sus procesos
y los actores institucionales que permiten o dificultan este desarrollo.
De estas perspectivas sobre el estudio de los territorios se puede
observar como cada una de ellas aporta algo diferente a la comprensión y
entendimiento del fenómeno en cuestión (Tabla 1). Dentro de las diferencias
de estas perspectivas es el hecho de que la perspectiva económica se ha
centrado principalmente en el análisis de las cuestiones que suceden en la
lógica del mercado, en donde la racionalidad de los actores es principalmente
económica (Abdelmalki, Dufourt, Kirat, & Requier-Desjardins, 1996; Bourdieu,
2002). La perspectiva antropológica-sociológica se ha centrado en el estudio
de las interacciones sociales, las cuales producen estructuras sociales,
sistemas de valores y creencias culturales que rigen a cada una de ellas. La
perspectiva institucional ha centrado sus esfuerzos en explicar el territorios
desde una lógica funcionalista que tienen con interés conocer las normas e
instituciones que regulan el mercado social y económico (Portes, 2007; Savall
& Zardet, 2005).
L. Portales
�5
Tabla 1. Perspectivas del estudio territorial
Perspectiva
Elementos de análisis
Intereses sobre el territorio
Antropológica sociológica
Procesos históricos, culturales y
sociales.
Estructura social y acomodo de los
agentes sociales.
Identidad territorial y control social
Identificar los procesos sociales a
través de los cuales se han delimitado
los diferentes territorios.
Identificación de los territorios desde
las lógicas de los propios actores.
Institucional gubernamental
Niveles de gobierno, sus límites de
acción legal y jurisdiccional.
Marcos normativos y de regulación
social.
Conocer las formas en que los
gobiernos ejercen sus facultades
administrativas y normativas sobres
los territorios que tienen a su cargo.
Económico
Recursos con los que cuenta un
determinado espacio geográfico.
Servicios que ofrece la región
geográfica.
Marco normativos y legales que
favorecen el posicionamiento de
empresas y entes económicos.
Delimitar cuáles son las ventajas
competitivas de un determinado
espacio geográfico en función de la
forma en que sus actores económicos
son capaces de hacer uso de los
recursos –tangibles e intangibles- con
los que cuenta.
Fuente: Elaboración propia.
Durante la mayor parte del siglo XX, a pesar de la segmentación del
territorio como fenómeno de estudio en estas tres perspectivas y del poco
diálogo que existía entre ellas, éstas lograron explicar lo que sucedía en él de
una forma más o menos certera. Sin embargo, con la crisis del Estado
Benefactor (Lacour, 1996; Revueltas, 1993; Scott, 1998), la crisis post-fordista
(Fontan, Klein, & Lévesque, 2003; Fontan, Klein, & Tremblay, 2005;
Gumuchian & Pecqueur, 2007) y el surgimiento de nuevos actores sociales
(Garreton, 1985), estas perspectivas se han visto en la necesidad de cruzarse
y reconocerse en términos analíticos, dando como resultado la necesidad de
generar un marco de referencia en dónde todas las perspectiva se articulen
entre sí para brindar una mejor comprensión y entendimiento de lo que
sucede en los diferentes territorios.
Para lograr dicho interés es necesario en primera instancia identificar
los diferentes elementos que conforman el territorio así como de mencionar
cuáles son algunas de sus características. Con base en esta identificación se
Innovación Social & Territorio
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podrá generar una aproximación en donde se puedan vincular todos estos
elementos desde una lógica más articulada y tomando como referencia las
diferentes perspectivas de las ciencias sociales que tradicionalmente las han
explicado.
Elementos que conforman el territorio
Después de haber realizado una revisión de las diferencias que existen
entre las perspectivas que han buscada explicar los fenómenos desde una
perspectiva territorial, se distinguieron cinco elementos, mismos que se
encuentran alineados con los intereses de estudio del territorio como
fenómeno social vistos anteriormente (Tabla 1), los niveles de apropiación en
que presentan cada uno de ellos y la integración de cada una de las
perspectivas desde una lógica multidisciplinar y transdisciplinar. Los cinco
elementos que se identificaron fueron: espacio geográfico, actores,
instituciones y organizaciones, recursos y contexto territorial.
Es importante mencionar que estos elementos pueden no ser los
únicos a considerar en el estudio del territorio desde una perspectiva dinámica
y relacional, sin embargo, brindan un marco de referencia lo suficiente claro y
flexible para abordar los intereses que cada una de las perspectivas
expuestas tiene sobre el territorio de una forma articulada, de tal forma que se
puedan explicar con un mayor grado de complejidad y articulación los
fenómenos de innovación social que se presentan en su interior.
El primer elemento a considerar es el relacionado con la visualización
del territorio como un espacio geográfico determinado. Es decir, el territorio se
hace presente en un espacio tangible y concreto en donde se encuentran y
confluyen todos los elementos que lo conforman. En este espacio se
encuentran varios elementos que definen las características del territorio y
que ayudan a comprender de una mejor forma el nivel de análisis de las
perspectivas presentadas anteriormente, así como su posible integración en
un marco conceptual coherente.
En primer lugar, el territorio es un campo de acción donde los diferentes
actores actúan y operan con la intención de dar cumplimiento a sus propios
intereses (Fontan et al., 2005). Genera procesos de identidad comunitaria que
van definiendo a los propios actores y al entorno en que se encuentran
(Mercado Maldonado & Hernández Oliva, 2010). De esta forma, el segundo
L. Portales
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elemento que integra al territorio son los actores que se encuentran en el
espacio geográfico, y que para fines analíticos pueden ser abordados desde
dos tipos de racionalidades diferentes.
La primera de ellas es la selección racional (Coleman, 1990; Simon,
1955), la cual presupone que todos los actores toman decisiones buscando la
maximización de sus propios intereses, tomando como base la información
presente en el entorno donde se desenvuelven y de una forma utilitaria. En
esta racionalidad, se parte del supuesto de que el individuo es el sujeto capaz
de tomar sus decisiones con base en un criterio de racionalidad que siempre
logra el mayor beneficio para él. La segunda es la idea de racional limitada,
misma que parte del supuesto de que los actores toman decisiones tomando
como base la información presente en el entorno pero esta que esta se
encuentra limitada por su capacidad de analizarla, procesarla y en algunos
casos de sus propios valores y hábitos culturales (Bourdieu, 2002; Pecqueur,
1996). En esta segunda racionalidad, se visualiza al individuo como un sujeto
capaz de decidir qué acciones tomará, sin dejar de lado el entorno social en el
cual se desenvuelve.
La mezcla de estas racionalidades define la forma en que realizan
diferentes acciones con el interés de dar respuesta a los intereses y
necesidades percibidas. En este sentido, se presenta un conflicto entre el
interés individual y el colectivo. Este conflicto se basa en el hecho de que los
actores buscarán el beneficio colectivo siempre y cuando éste se vea reflejado
en un incremento de su propio beneficio (Portales & Ruiz González, 2013). El
mejor ejemplo de esta situación es el dilema del prisionero en donde la
cooperación de ambos actores conduce a la maximización de ambos, pero la
falta de cooperación de alguno de los dos repercute en la reducción de los
beneficios de ambos (Ostrom & Ahn, 2009).
Aunada a esta situación de búsqueda de maximización del beneficio
individual a través de la colectividad se encuentra el hecho de que los actores
que se encuentran en ella tienen marcos de referencias culturales y sociales
que pueden o no ser compartidos, y que a su vez incide en la realización de
acciones. Es así que los actores que se encuentran en este espacio
geográfico pueden tener una identidad común que los puede llevar a actuar
de forma colaborativa o por el contrario carecer de ella incrementando la
posibilidad de conflicto (Simmel, 1939). Estas acciones a su vez llevan a los
Innovación Social & Territorio
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actores a apropiarse de diferentes roles sociales que dan lugar a la estructura
social que se presenta a lo largo del territorio (Merton, 1938).
Por ende el territorio no solamente es un campo de acción donde estos
actores operan, sino también es un referente que genera identidad
(Albuquerque, 1999), roles sociales y una determinada estructura social que
da lugar a la creación normas y reglas que están regidas por la construcción
de instituciones y organizaciones sociales (Portes, 2007), mismas que buscan
ser reguladoras de estas normas y buscan dar respuesta a los posibles
conflictos que puedan surgir entre los actores (Ostrom, 1990).
Estas instituciones y organizaciones sociales son parte del tercer
elemento que se encuentra en el territorio. En esta línea, el territorio es un
espacio de creación institucional en donde organizaciones de diversa índole
se encuentran para compartir mandatos, normas y reglas con el interés de
lograr un bien común (Abdelmalki et al., 1996). Encontramos dos tipos de
organizaciones principalmente.
El primero de ellos son las instituciones que emanan desde el Estado,
las cuales constituyen el plano simbólico de las organizaciones que integran
normas y reglas que buscan gobernar sobre las relaciones entre los
ocupantes de roles que ejecutan los diferentes actores en las áreas
institucionalmente estructuradas: política, economía, comunicación,
información y ocio (Abdelmalki et al., 1996; Ostrom, 1990; Portes, 2007). Son
producto de un proceso histórico e incluyen elementos culturales, tales como
valores, normas, códigos de acción y reglas, dándoles la legitimidad social
que requieren para mantener el control social deseado.
Tradicionalmente estas instituciones habían sido las encargadas de
atender las cuestiones relacionadas con lo social, es decir, con los elementos
que no están incluidos dentro de una lógica económica, así como de
garantizar la satisfacción de estándares mínimos de vida para todos los
habitantes que se encontraban al interior de sus límites geográficos
(Helmsing, 2003; Himmelfarb, 1988). También se encargaban de brindar un
marco regulatorio y de acción para las organizaciones empresariales y
sociales que operaban al interior de sus territorios (Rose, 2003). Esta
situación se vio culminada con la crisis del Estado Benefactor dando resultado
a una serie de implicaciones que se presentaran en la siguiente sección.
L. Portales
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El segundo tipo son las organizaciones económicas y sociales que son
producto de la integración de actores que persiguen un mismo fin. Se
distinguen de las instituciones en el hecho de que éstas no son producto de
un consenso social histórico y no tienen como interés integrar en su estructura
los valores de la sociedad, sino más bien dar respuesta a los intereses de los
actores que se encuentran en su interior. Con base en esta lógica podemos
identificar que existen organizaciones de tipo local, las cuales comparten los
valores propios de los actores que se encuentran en el territorio; y
organizaciones externas, que pueden no compartir los valores de los actores
propios del territorio pero que operan al interior del mismo debido a la
existencia de algún interés económico, político o social.
Las organizaciones sociales las podemos dividir en dos tipos
principalmente. Las primeras son las empresas que tienen como finalidad la
generación de riqueza económica a través de la oferta en el mercado de algún
tipo de servicio o producto (Sole, 2004). Las segundas son las organizaciones
de corte social o del tercer sector, que tienen como interés la mejora de
aspectos que no están relacionados con su inclusión en el mercado
económico, ni con una relación directa con el Estado y sus instituciones, sino
más bien el dar respuesta a diferentes problemáticas que se presentan a nivel
de la sociedad (Charry, 2002; Verduzco, 2001). Ante la caída del Estado de
Bienestar han surgido organizaciones que con el interés de atender una
problemática social específica y mejorar la calidad de vida de los actores de
un territorio mezclan el interés económico y social y que son denominadas
como empresas sociales (Dey & Teasdale, 2013; Nyssens, 2006; VázquezMaguirre & Portales, 2014).
El cuarto elemento que integra al territorio son los recursos –tangibles e
intangibles- con los que cuenta el propio territorio para satisfacer las
necesidades e intereses de los diferentes actores y organizaciones que
convergen en él (Gumuchian & Pecqueur, 2007). Los recursos tangibles –
económicos, ambientales y materiales- están vinculados con la posición
geográfica en la que se encuentra el territorio, y con su capacidad para dotar
de ciertos recursos o de brindar ciertos tipos de servicios a diferencia de otras
regiones (Bramanti, 1998; Frenken, Van Oort, & Verburg, 2007; Porter, 2003).
Aunado a los recursos materiales con los que cuentan se encuentran otros
tipos de recursos que pueden ser catalogados como intangibles. El primero de
ellos está ligado con las capacidades y habilidades con las que cuentan los
Innovación Social & Territorio
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actores sociales que convergen en el territorio, el cual puede ser considerado
como el capital humano de la región (Becker, 1964). El segundo se
encuentran los aspectos institucionales, normativos y políticas que favorecen
o no a la atracción de organizaciones y actores exteriores para operar en este
territorio (Asheim, Smith, & Oughton, 2011). El tercero de ellos es el capital
simbólico y cultural con el que cuenta la propia región que le brinda un
posicionamiento en relación al resto (Bourdieu, 1986, 2000).
Estos recursos tangibles e intangibles, además de brindar la
potencialidad de crear valor al territorio, también delimitan sus propias
capacidades y valor que puede llegar a alcanzar. Asimismo, le brindan un
valor potencial al territorio que de ser utilizado por los diferentes actores y
organizaciones dan lugar a un sistema productivo en el cual se articulan todos
estos recursos y capitales con el interés de dar respuesta a las demandas que
actores y organizaciones presentan.
La presencia de estos cuatro elementos trae como resultado la
existencia de un contexto territorial que puede ser caracterizado por
condiciones de vida, problemáticas –económicas, sociales, políticas,
ambientales e institucionales— y dinámica socioeconómica del sistema social
que utiliza, moviliza y transforma recursos en aras de atender las necesidades
de todos los actores y organizaciones que convergen en él. Este elemento
presenta una relación de correspondencia con el resto de los elementos,
pues por un lado hace que los actores y organizaciones se movilicen en
función de la búsqueda por mejorar o atender a las condiciones, intereses y
problemáticas que cada uno perciba, haciendo uso de los recursos que se
encuentran en el espacio geográfico; esta movilización da pie a un nuevo
contexto territorial, situación que traerá como consecuencia una nueva
respuesta por parte de los actores y organizaciones en función de este nuevo
contexto.
De esta forma se observa que el territorio cuenta con cinco elementos:
El espacial que delimita la ubicación y delimitación geográfica. El individual,
que está construido por los actores que se encuentran en él. El colectivo que
está determinado por las instituciones y organizaciones creadas por los
actores. Los recursos económicos, humanos, sociales, culturales y políticos
que son utilizados, explotados y transformados con el interés de atender a las
demandas y necesidades que tanto actores como organizaciones tienen. El
social es resultado de la interacción entre estos elementos da como resultado
L. Portales
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un contexto territorial particular, el cual hace a los actores, instituciones y
organizaciones responder ante él, dando como resultado una dinámica social
constante que hace del territorio un fenómeno complejo y dinámico (Tabla 2).
Tabla 2. Elementos que conforman el territorio
Elemento
Nivel de apropiación
Características
Espacio geográfico
Espacial
Define la localización geográfica que
define a un territorio.
Individual
Sujetos que buscan satisfacer sus
necesidades y expectativas a través de
la realización de acciones dentro del
territorio.
Cuenta con determinados roles sociales.
Colectivo
Resultado de un proceso histórico y del
compartir intereses en común.
Regulan el comportamiento de los
actores en determinados roles sociales.
Vínculo entre el nivel social y el
individual.
Comunitario / Social
Recursos, tangibles e intangibles, que
permiten crear valor –económico, social,
humano, institucional, etc- a los actores y
organizaciones que se encuentran en el
territorio.
Social
Condiciones de vida
Problemáticas (económicas, sociales,
institucionales y ambientales)
Dinámica socioeconómica
Actores
Instituciones y
organizaciones
Recursos
Contexto territorial
Fuente: Elaboración propia.
La articulación de estos cuatro elementos da lugar a diversas
características que definen a cada uno de los territorios. La primera de ellas
es el elemento histórico, mismo que da como resultado la creación de una
cultura e identidad colectiva que se ve reflejada en la creación de instituciones
y organizaciones locales. La segunda es que, debido a la existencia de
recursos de diversa índole, tiene la capacidad de crear un valor para los
Innovación Social & Territorio
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actores que en él se encuentran y que está limitada por el aprovechamiento y
explotación de estos propios recursos. La tercera es su capacidad endógena
de crear un sistema de desarrollo local a través del cual los actores y las
organizaciones buscan dar respuesta a los intereses individuales, colectivos y
sociales que cada uno de ellos presenta (Clark, Huxley, & Mountford, 2010).
Esta última característica brinda al territorio un aspecto relacional que genera
implicaciones en la dinámica social interior y exterior del mismo y que será
presentado en la siguiente sección.
Territorio como un espacio de relacional y dinámico
Con la presencia de todos estos elementos en el territorio y con el
interés de dar respuesta al contexto en que se encuentran y a los diferentes
intereses que tanto actores como organizaciones e instituciones persiguen, se
crea una dinámica de desarrollo local en el cual se presentan relaciones entre
todos los elementos que conforman el territorio dando como resultado una
serie de implicaciones y consecuencias que deben ser tomadas en
consideración.
La base de estas relaciones entre actores y organizaciones está
sustentada en tres aspectos (Figura 1):
-‐ El primero de ellos es la existencia de roles sociales (Merton, 1938, 1968;
Winship & Mandel, 1984), cada uno de los cuales es regulado por el marco
institucional y organizacional en el que se encuentren, definiendo así sus
objetivos, intereses y formas de conducirse.
-‐ El segundo aspecto es la interacción que surge con otros actores u
organizaciones con el interés de intercambiar los recursos que se
encuentran en el territorio en aras de alcanzar los objetivos definidos en su
rol.
-‐ El tercero es el ejercicio del poder en dichas relaciones (Portes, 2007), el
cual es de varios tipos según el rol al que se refiera: político, económico,
social, entre otros (Foucault, 1988) y los recursos que son capaces de
movilizar (Bourdieu, 2000). La forma en como estas relaciones se
presentaban, así como el cumplimiento de cada uno de estos aspectos
dan como resultado la estructura social del territorio.
L. Portales
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Figura 1. Aspectos que sustentan las relaciones sociales territoriales
Roles
sociales
Relaciones
sociales
Ejercicio
del poder
Interacción
social
Fuente: Elaboración del autor
Tradicionalmente estas relaciones habían estaba claramente reguladas
por estos tres aspectos, sin embargo dos fenómenos han dado lugar a una
nueva articulación de la estructura social, un nuevo sistema de relaciones y
por ende a un nuevo contexto territorial, en donde los roles de las
organizaciones es cada vez menos claro y el ejercicio de los diferentes tipos
de poderes puede venir desde cualquier actor social.
El primero de ellos es el detrimento del Estado Benefactor y la crisis
institucional producto de ella. El rol tradicional de las instituciones estatales es
la satisfacción de las necesidades mínimas de los actores que se encuentran
en el territorio. El ejercicio de este rol le brindaba la capacidad de ejercer un
poder político y social sobre los actores que en él se encontraban. Este rol se
consolidó en la creación de un Estado Benefactor, desde la década de los
treinta hasta la década de los setenta, que a través de la movilización de
recursos económicos, humanos y sociales daba respuesta a las demandas de
la sociedad. La llegada de un modelo de desarrollo basado en el libre
mercado, la auto-regulación del mercado y la reducción de las instituciones
que conforman al Estado dio como resultado el cambio en los mecanismos
Innovación Social & Territorio
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para satisfacer estas demandas, así como la reducción de los recursos que
movilizaba y por ende su capacidad de ejercer poder político y social sobre el
territorio (Mishra, 1994; Ordóñez Barba, 2002).
Con esta disminución en la capacidad de acción del Estado otras
organizaciones comenzaron a ocupar su lugar, a través de la movilización de
recursos económicos y de su capacidad por generar oportunidades de
empleo, de brindar bienestar social y de atender problemáticas sociales de
diversa índole comenzaron a ganar poder. Estas organizaciones provienen
tanto del ámbito económico –empresas— como del ámbito social –
Organizaciones de la Sociedad Civil (OSC) u Organizaciones No
Gubernamentales (ONG) —. Ambos tipos de organizaciones han visto la
necesidad de generar un valor adicional al que venían atendiendo
tradicionalmente, llegando al punto de que ambas buscan la generación de
valor económico y social en su dinámica actual (Austin, Gutierrez, Ogliastri, &
Reficco, 2006), algunos de los cuales se encuentran en el marco de la teoría
de emprendimiento social (Friedman & Desivilya, 2010; Kostetska & Berezyak,
2014; Mair & Marti, 2006). Es importante matizar el hecho de que algunas de
estas organizaciones han aprovechado el poder con el cuentan para generar
beneficios propios incrementado o agravando algunas de las problemáticas
sociales a las que el Estado dada respuesta (Helmsing, 2003; Moreno Brid &
Ros, 2004; Revueltas, 1993).
El segundo fenómeno está ligado con la inclusión de estos territorios en
una lógica global, principalmente de corte económico, en donde las relaciones
ya no solamente se presentan entre actores y organizaciones locales, sino
también con aquellos externos (Abdelmalki et al., 1996; GES, 2004; Lacour,
1996). En esta lógica los elementos que conforman el territorio se ven
influenciados, a través de sus relaciones con el exterior, por aquellos que se
encuentran fuera de él dando lugar a nuevas formas de identidad y de
procesos sociales al interior del mismo.
Esta lógica ha favorecido a la inserción de organizaciones e
instituciones externas en el campo de acción, las cuales a su vez son
productos de diferentes procesos históricos y culturales, y que por lo tanto
poseen diferentes valores en su interior, y que además persiguen intereses y
objetivos que pueden no estar relacionados con el desarrollo del propio
territorio, sino más bien de su sola explotación. Esta situación dificulta la
generación de una identidad colectiva y por el contrario genera un nuevo tipo
L. Portales
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de relaciones entre algunos de los actores locales y las organizaciones
exteriores. De esta forma, en la visualización del territorio como espacio
relacional se percibe la necesidad de identificarlo como un espacio poroso
que permite la inclusión de elementos ajenos a él nutriendo y modificando a
los elementos que lo conforman, pero que a su vez también nutre a los
elementos exteriores dando como resultado una relación de interacción e
intercambio constante.
La conjunción de estos dos fenómenos han dado como resultado que
las problemáticas sociales a las que el Estado daba respuesta ya no lo haga o
lo haga de una forma diferente, favoreciendo a la creación de relaciones entre
nuevos y viejos actores con roles diferentes a los tradicionales y con lógicas
de integración innovadoras. Estas articulaciones entre actores de diferentes
sectores de la sociedad han sido denominadas como innovaciones sociales y
han creado un sistema territorial que tienen como interés dar respuesta a
estas problemáticas (Abdelmalki et al., 1996, Comeau, Favreau, Lévesque, &
Mendell, 2001; Fontan, Klein, & Tremblay, 2004). Estas innovaciones sociales
producen distintos procesos de aprendizaje que van determinado las nuevas
características del territorio, y permiten la movilización de los recursos que se
encuentran en su interior, así como de atraer otros que están en su exterior
(Bramanti, 1998).
Es así que el territorio se presenta como un espacio que está en
constante aprendizaje, capaz de dar respuesta a las necesidades de los
actores que se encuentran al interior de él y a las demandas del exterior,
dándole una característica dinámica y relacional. Esta característica al interior
y exterior requiere del análisis del territorio desde dos lógicas diferentes a las
que se venían presentando. La primera de ellas es la visualización de una
economía basada en lo local pero articulada en lo global, es decir una
economía global (Gumuchian & Pecqueur, 2007), la cual permite generar
procesos económicos que den respuesta a las demandas de los actores del
interior pero que también consideren los elementos del exterior. La segunda
de ellas es la visualización de la gobernanza territorial como un mecanismo de
regulación de estas relaciones que resultan de la combinación de diferentes
formas de acción de los actores y organizaciones (Bramanti, 1998). Estos
mecanismos pueden ser vistos como acuerdos de acción colectiva generados
entre y por parte de los actores sociales que operan en el territorio (Ostrom,
Innovación Social & Territorio
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1990) y que permiten dar respuesta a sus demandas económicas, sociales,
políticas y culturales.
Como resultado de estas dos lógicas, una económico y otra socialinstitucional, se han creado nuevas formas de integración social que a su vez
buscan dar respuesta a las demandas sociales y necesidades de los
integrantes de una determinada sociedad. Estas formas de integración
pueden ser vista como innovaciones sociales, en las cuales los diferentes
actores que participan de ella, a través de su interacción con otros actores,
asumen roles que antes no asumían y ejercen poderes económicos, sociales
e institucionales con la intención de atender a los fines de los que son
participes de esta integración. A continuación se describen algunas de estas
posibles innovaciones sociales, con la intención de poder delimitar cuál es el
rol que las empresas pueden tener en la ejecución de las mismas.
Las innovaciones sociales de diferentes actores desde una lógica
territorial
Con la caída del Estado Benefactor han emergido actores que han
buscado dar respuesta a las fallas del Estado y a las problemáticas sociales
resulta de las mismas. Estos actores se encuentran a nivel de las
organizaciones, las cuales pueden ser tanto del sector privado como del
sector social. Ambas han dejado de ser solamente observadores de los
procesos de institucionalización y de atención de demandas sociales por parte
del Estado y han comenzado a generar innovaciones sociales a nivel del
mercado.
Debido a la naturaleza de cada una de estos tipos de organizaciones
sus innovaciones difieren unas de otras -aunque en ocasiones y como
resultado del proceso de interacción e integración social convergen en el
mismo tipo de innovación- razón por la cual se presentaran por separado.
Las innovaciones sociales de las empresas en el territorio donde operan
Las empresas por su capacidad de generar valor económico y de
proveer de empleo a los habitantes de un determinado territorio son actores
importantes en el sistema de desarrollo local. Tradicionalmente su rol se
centraba en la producción de bienes o en la realización de servicios con el
L. Portales
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interés de generar ganancias para los dueños de estas empresas, sus
accionistas y para sus trabajadores. Eran consideradas como las encargadas
de transformar los recursos del territorio en riqueza económica que era
distribuida entre los diferentes actores que se encontraban en él (Bramanti,
1998).
Con el interés de cumplir con este rol e incrementar las ganancias
económicas para los dueños y accionistas de la empresa, algunas de ellas
aprovecharon el debilitamiento del Estado como regulador de los intercambios
económicos y como encargado de garantizar las condiciones sociales
mínimas generando prácticas que en lugar de generar un beneficio para todos
los actores que se encuentran en el territorio las ha llevado a generar un
perjuicio. Este tipo de prácticas presentaban a una empresa carente de un
sentido de identidad con el territorio donde operaba, que aprovecha las
ventajas competitivas –regulatorias principalmente- que éste ofrecía para
incrementar sus ganancias a cualquier costo.
Esta situación en lugar de dar respuesta a las necesidades que
presentaban los diferentes actores que se encontraban en el territorio generó
una serie de perjuicios que recrudecieron las problemáticas que existían en
algunos territorios, tales como pobreza, exclusión social, marginación,
informalidad, entre otras. Las empresas incrementaron su poder, inclusive por
encima de los propios Estados, y comenzaron a formar parte de las élites que
definían los marcos regulatorios para su operación o inclusive para el
aseguramiento de mejores prácticas (S. Anderson & Cavanagh, 2000; Cerutti,
Ortega, & Palacios, 2000). Debilitando aún más al Estado y brindándole
mayores libertades a las grandes empresas, el territorio comenzó a ser un
territorio definido por una lógica empresarial (Sole, 2004).
Estas consecuencias llevaron a diferentes organismos internacionales a
reconocer la importancia que el sector empresarial tiene en la solución de
estas problemáticas a nivel internacional. Comenzaron a delimitar principios y
normas que las empresas podrían seguir en aras de mejorar su desempeño
social, en un principio bajo el entendido de la Responsabilidad Social
Empresarial (Camacho, Portales, & García de la Torre, 2011) y
posteriormente bajo otros esquemas de innovación social como son los
negocios de la base de la pirámide (Prahalad, 2002), creación de valor
compartido (Porter & Kramer, 2011), sustentabilidad empresarial (Portales,
García de la Torre, Camacho, & Arandia, 2009) y negocios inclusivos (Halme,
Innovación Social & Territorio
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Lindeman, & Linna, 2012). Situación que ha llevado a las empresas a jugar un
rol diferente en el proceso de desarrollo de los territorios donde operan y han
comenzado a buscar la forma de generar dar respuesta a las diferentes
problemáticas que se presentan en el territorio donde operan, motivo por el
cual algunas de estas iniciativas han sido incluidas dentro de la teoría del
emprendimiento social aún y cuando no pertenecen a la misma (Short, Moss,
& Lumpkin, 2009).
Siguiendo en esta línea es importante identificar dos tipos de empresas
que operan en un determinado territorio y con el interés de dar solución a las
problemáticas planteadas han recurrido a diferentes formas de innovaciones
sociales.
Las primeras de ellas son las grandes y medianas empresas que no
nacieron en el territorio en cuestión pero que operan en él. Estas empresas,
en ocasiones transnacionales, tienen su propia identidad y buscan transmitirla
a sus empleados con la intención de crear una cultura de trabajo particular
que busca sea llevada más allá de las instalaciones de la propia empresa,
logrando la generación de una identidad por parte de los actores sociales
hacia ella (C. L. Anderson & Bieniaszewska, 2005).
Estas empresas presentan tres formas de innovación social para
favorecer a la solución de las problemáticas del territorio. La primera de ellas
ha sido a través del apoyo directo a los habitantes de la comunidad, ya sea a
través de la generación de fundaciones o bien de la realización de diferentes
actividades de filantropía y asistencia social (Portales & García de la Torre,
2011). La segunda es una empresa que destina fondos y apoya a diferentes
causas sociales a través de la donación a organizaciones locales
pertenecientes al sector social. En ocasiones, y con el interés de recibir un
mejor servicio estas empresas dotan de infraestructura social al territorio. El
tercer tipo de innovación es en donde la empresa se involucra en el sistema
de desarrollo local a través de la generación de alianzas con actores,
organizaciones e instituciones locales (Helmsing, 2003). En esta tercera
innovación la relación busca el incremento de los procesos de
institucionalización, regeneración económica e incremento de las capacidades
y funcionamientos de los actores que se encuentran en el territorio. Un cuarto
tipo de innovación social es aquel en que estas empresas se articulan con
empresas locales con el interés de incrementar su competitividad y el entorno
empresarial territorial en general (Battaglia, Bianchi, Frey, & Iraldo, 2010).
L. Portales
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El segundo tipo son las pequeñas y medianas empresas que nacieron
en el territorio y por ende poseen elementos de identidad hacia él. En la
mayoría de los países estas empresas representan más del 60% del empleo
nacional y su forma de innovación social más común ha sido a través de su
integración en la cadena de valor de las grandes empresas. En épocas
recientes estas empresas se han comenzado a vincular con instituciones
nacionales e internacionales en aras de incrementar su desempeño y de
brindar una mayor cantidad de oportunidades laborales a los habitantes donde
operan, sin embargo, suelen ser los receptores de los apoyos por parte de
otras organizaciones que se encuentran en el medio.
De esta forma se observa como las grandes empresas principalmente,
han comenzado a incrementar su participación en la atención de aspectos no
solamente económicos, sino también sociales que inciden directamente en su
operación en la construcción de la estructura social del territorio. Las
organizaciones sociales no se han quedado atrás, y en ocasiones de la mano
de las propias empresas, y en otras tantas vinculadas con el Estado o con
organizaciones internacionales han desarrollado sus propias innovaciones
sociales, las cuales se presentan a continuación.
Las innovaciones sociales de las organizaciones sociales bajo un
esquema territorial
Al igual que el caso anterior estas organizaciones pueden ser de origen
tanto externo como interno. Las de origen externo suelen estar vinculadas con
una problemática específica que se presenta al interior del territorio, como
puede ser la preservación de un área natural o la falta a los Derechos
Humanos en un territorio específico, las condiciones de pobreza o injusticia en
un determinado territorio (Bizberg, 2010), la presencia de barreras de entrada
hacia un determinado tipo de población (Austin et al., 2006), o bien por la
existencia de una ideología en común, como es el caso de las
manifestaciones contra el sistema económico neoliberal y que han dado lugar
a nuevos movimientos sociales (de Sousa Santos, 2001). Las innovaciones
sociales que han creado estas organizaciones para dar respuesta a estas
problemáticas están definidas de acuerdo a los intereses de cada grupo, pero
también a su propia historia y valores.
Innovación Social & Territorio
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La primera innovación es una modificación de las formas de operar
tradicionales de algunos de estas organizaciones, y ha sido a través de la
creación de grupos de presión cada vez más grandes que puedan llegar a ser
considerados como movimientos sociales, en donde se vinculan con
organizaciones que comparten ideologías e intereses similares para generar
un cambio social que incida en la mejora del territorio.
La segunda innovación social, que también puede ser vista como
común, es la relación con empresas e instituciones con el interés de obtener
fondos para llevar a cabo su operación (García, Raufflet, & Portales, 2011).
Este tipo de relaciones actualmente suelen estar condicionadas con el
proceso de profesionalización de la misma organización, sin embargo,
también corren el riesgo de generar patrones de dependencia que en lugar de
generar una mejora social en el largo plazo generan un perjuicio para ellas y
para la población que se ve beneficiada por su operación. Este tipo de
asociaciones tienen una lógica asistencial y filantrópica, por lo que el impacto
generado por la innovación se ve reducido.
Un tercer tipo de innovación social, que es más reciente ha sido la
vinculación con empresas o instituciones para vender y crear productos de
diversa índole por parte de la población beneficiada con el interés de lograr la
autogestión de la organización y la integración económica de la población que
está en vulnerabilidad. Un tipo de innovación es la que se conoce como
negocios inclusivos (Márquez, Reficco, & Berger, 2009), en donde la empresa
aporta algún tipo de conocimiento y/o capital, y la organización aporta el
conocimiento y relación con los beneficiados para llevar a cabo la realización
de algún producto que busca ser vendidos en el mercado. La venta de este
tipo de productos está ligada a una visión filantrópica o de asistencia social y
a su venta en un mercado informal, más que a la creación de un producto con
alto valor que satisfaga las demandas del consumidor final. Sin embargo,
existen casos en donde estos productos logran posicionarse en el mercado
favoreciendo a alcanzar las metas económicas y sociales que persiguen
(Girardo & de Ibarrola, 2004).
La cuarta innovación social es aquella en donde las organizaciones del
sector social, juntos con diversas instituciones y empresas, crean procesos de
emprendimiento colectivo, con el interés de lograr la creación colectiva de
empleos y de mejorar de esta forma la calidad de vida de sus habitantes
(Comeau et al., 2001). Esta innovación se base en la teoría de
L. Portales
�21
emprendimiento social y busca la creación de empresas locales desde los
intereses de los actores que comparten un mismo territorio y tiene como
interés dar respuesta a una problemática social específica (Dees & Elias,
1998; Massetti, 2012; Thompson & Doherty, 2006).
Bajo este tipo de innovación social se perciben dos enfoques. El
primero de ellos se posiciona desde la economía solidaria, las organizaciones
son creadas sin fines de lucro y con el interés de generar empleos sostenibles
como una forma de atender a los procesos de exclusión económica en que se
encuentra un determinado segmento de la población (Nyssens, 2006). El
esquema tradicional en que se han institucionalizado son las cooperativas o
empresas sociales donde los colaboradores son también socios de la
organización. Estos esquemas se han posicionado principalmente en Europa,
donde cuenta con un marco legal constituido por la Unión Europa (Defourny &
Nyssens, 2010; Defourny, 2001; Nyssens, 2006), y en América Latina en
empresas sociales de corte indígena o de base comunitaria (Anderson, Dana,
& Dana, 2006; Peredo & Chrisman, 2006; Vázquez-Maguirre & Portales,
2014).
Esta enfoque se concentra en la generación de dinámicas
organizacionales horizontales e inclusivas (Ninacs, 2003; Peredo & Chrisman,
2006), en donde los propios beneficiarios son los encargados de generar los
ingresos o ganancias necesarios para superar sus condiciones de pobreza o
vulnerabilidad (Portales, 2014). El éxito del modelo de negocios se concentra
en la capacidad que tienen los beneficiarios o grupo en vulnerabilidad para
atender a sus necesidades económicas y sociales en el largo plazo, así como
de generar estrategias de sustentabilidad que incrementen la calidad de vida y
reduzcan los patrones de marginación que existen al interior de la comunidad
(Vázquez-Maguirre & Portales, 2014).
El segundo enfoque incluye a aquellas Organizaciones No
Gubernamentales (ONG) que realizan actividades de atención a
problemáticas sociales donde el Estado tradicionalmente había participado, y
que con la intención de mejorar su sostenibilidad económica, comenzaron a
generar propios modelos de negocio (Bacchiega & Borzaga, 2003; Defourny,
2001; Wei-Skillern, Austin, Leonard, & Stevenson, 2007). Estos negocios
pueden no estar alineados con la labor que realizan las ONG ya que
solamente tienen el objetivo de generar los ingresos económicos necesarios
Innovación Social & Territorio
�22
para seguir cumpliendo con la misión social, y no buscan el posicionamiento
de un determinado producto o servicio en el mercado.
Este enfoque se caracteriza por la generación de dobles estructuras o
de estructuras híbridas al interior de las organizaciones. La primera orientada
a la atención de la misión social que persigue la organización y bajo la cual
fue generada, y la segunda orientada a generar modelos de negocio rentables
que atiendan las necesidades del mercado (Bacchiega & Borzaga, 2003;
Defourny, 2001; Wei-Skillern et al., 2007). La generación de estructuras
híbridas complejiza la operación de la organización, pues por un lado debe de
fortalecer el modelo de negocios con la intención de atender a la demandas
del mercado, y por el otro se debe de cumplir con la misión social por la cual
fue creada la organización.
Se encuentra en un punto intermedio entre el enfoque de economía
social y el enfoque de innovación social. Utilizan estructuras organizacionales
horizontales y esquemas institucionales y normativos correspondiente al
tercer sector, como es la constitución como organización sin fines de lucro, a
la par que siguen una lógica capitalista y del mercado tradicional para
posicionar sus productos o servicios (Bacchiega & Borzaga, 2003; Defourny,
2001).
Aunado a las innovaciones sociales creadas por las empresas y las
Organizaciones de la Sociedad Civil o ONG, en las últimas décadas se ha
posicionado un nuevo tipo de innovación social, que si bien no tiene como
elemento central la creación de alianzas entre actores provenientes de
diferentes sectores de la sociedad, si ha sido resultado del debilitamiento del
Estado y de la necesidad de generar iniciativas que busquen la generación de
valor social y económico de forma simultánea, y que son caracterizados por la
presencia de un actor que es denominado emprendedor social. Este tipo de
innovación social no se detalla en este trabajo ya que no se centra per se en
la creación de alianzas o vinculación con otros sectores de la sociedad para
lograr su objetivo, aunque como se ha visto en varios trabajos es una de sus
características (Di Domenico, Haugh, & Tracey, 2010; Mair, Battilana, &
Cardenas, 2012; Smith & Stevens, 2010), además de que la complejidad del
fenómeno requiere un tratamiento más profundo que no es el interés de este
trabajo.
Se observa como con el debilitamiento del Estado caracterizado por la
pérdida de su capacidad para movilizar recursos y para ejercer el poder dado
L. Portales
�23
por el rol social que debe de jugar, los demás actores que se encuentran en el
territorio han comenzado a llenar el vacío con innovaciones sociales que dan
respuesta a las demandas sociales que éste dejo de atender y a las
problemáticas sociales que surgieron de su detrimento. Consecuencia de
estas innovaciones ha sido el hecho de que los roles que tradicionalmente
habían estado claramente definidos hoy no lo están tanto, dando como
resultado la generación de iniciativas sociales provenientes de los actores
económicos y de iniciativas sociales provenientes de los actores sociales,
todas en aras de lograr una mejora del sistema de desarrollo local.
Conclusiones
Una vez que se han presentado los diferentes elementos que
conforman el territorio, y con base en lo discutido en las secciones anteriores
se puede definir al territorio como aquel espacio geográfico, relacional y
dinámico en el que convergen diferentes actores –instituciones,
organizaciones e actores- que a través del uso de los recursos –tangibles e
intangibles- que en él se encuentran buscan satisfacer sus necesidades.
Asimismo, y como consecuencia de las diferentes crisis institucionales
y económicos que se han presentado tanto a nivel mundial como local, los
roles y relaciones de poder tradicionales entre los diferentes actores que en él
se encuentran, han dado lugar a una serie de nuevas articulaciones y
relaciones sociales, mismas que pueden ser considerados como innovaciones
sociales, que tienen como interés el dar respuesta a las necesidades y
demandas sociales que estos presentan. Es importante hacer notar que cada
una de estas innovaciones sociales está supeditada a los intereses que cada
uno de los actores persigan, así como al sector del que provengan.
Ahora bien, a nivel de las innovaciones sociales se observan tres
aspectos relevantes: 1) Las innovaciones sociales logran atender a las
necesidades de actores sociales que presentan diferentes intereses. 2) El
territorio específico sirve como un espacio de interacción en el que los actores
logran formalizar e institucionalizar este tipo innovaciones con el interés de
atender a las demandas de cada uno de ellos. 3) El aspecto relacional, el
contexto histórico y cultural del territorio donde se presenten este tipo de
innovaciones, darán como resultado la redefinición de las roles, interacciones
Innovación Social & Territorio
�24
sociales e intercambios de poder entre los actores, y por ende la redefinición
de la estructura social.
Con base en estos tres aspectos y con el interés de aportar evidencia
empírica que dé muestras sobre la forma en que las diferentes innovaciones
sociales estructuran y modifican el territorio donde se llevan a cabo, es
importante reflexionar a nivel teórico y metodológico sobre la forma de
estudiar de este fenómeno social. Para ello se proponen diferentes
cuestionamientos que buscan ser la base de un programa de investigación
basado en el territorio como objeto de análisis en sus diferentes niveles y con
las diferentes innovaciones sociales que emergen en él.
Tomando como base la atención de los diferentes intereses que los
actores presentan y en el entendido de que dentro de cada innovación social
es producto de una relación social, es importante comprender la forma y
medida en qué el poder ejercido por cada uno de los actores que conforman
la innovación. También será importante identificar cuáles son los roles que
cada uno de los actores juega en la configuración de esta innovación, así
como de identificar el contexto bajo el cual se realizó, a qué intereses
obedece y el grado de satisfacción de necesidades para los actores y el
entorno en que se encuentran.
Con la visualización del territorio como un espacio de interacción en
donde se construyen relaciones sociales entre diferentes actores sociales,
será importante identificar el proceso que han seguido las innovaciones
sociales para formalizarse, el grado de institucionalización que llegan a tener,
la forma en que los elementos históricos y culturales del territorio incidieron en
su consecución, y el efecto que la interacción social entre estos actores
modificó no solo la estructura social del territorio, sino también la propia
identidad, normas, valores y formas de actuar de los diferentes actores que
participaron en ella.
Para lograr dar respuesta a alguna de estas cuestiones será necesario
generar marcos de referencia y de análisis que integren las diferentes
disciplinas que han estudiado al territorio de una forma articulada y coherente,
en donde las diferentes perspectivas teórico-metodológicas puedan dialogar
entre sí con el interés de generar una mejor comprensión de la complejidad
del fenómeno estudiado.
L. Portales
�25
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© 2015 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 12 de junio de 2015. Fecha de aceptación: 29 de junio de 2015.
La innovación en el sector servicios: la contribución de los
servicios empresariales intensivos en conocimiento (SEIC)
(Innovation in services: The contribution of Knowledge
Intensive Business Services (KIBS))
t
Jorge Romero Amadot & Vania López Toachev
Becario posdoctoral en el Centro Regional de Investigaciones Multidisciplinarias de la
UNAM Av. Universidad s/n, Circuito 2, C.P. 62210, Cuernavaca, Morelos.
v
Universidad Autónoma de Guerrero, Unidad Académica de Economía. Paseo de la Cañada
s/n esq. Andador Granizo, Col. Alta Progreso, C.P. 39610, Acapulco, Gro.
Email: jorgerom@gmail.com
Keywords: economy, innovation, knowledge intensive business services.
JEL: O30, O14, M10
Abstract: Innovation is vital to the economies and companies that want to compete in an
increasingly globalized world. This has been widely studied in the production of goods;
however, in the service sector is poorly understood. The Knowledge Intensive Business
Services (KIBS) are intermediate companies that provide services to businesses and cover
several areas, from legal consulting to human resources, through research and development
(R&D), accounting, marketing, etc. This paper presents a review of studies conducted to
determine the relevance of KIBS regarding the generation of innovation in production and its
role in the national innovation system. Research shows that the influence of KIBS helps to
create and disseminate innovation in enterprises and in the regions where they operate, that is
why their role is important in the innovation system and in the economy of countries.
Palabras clave: economía, innovación, servicios empresariales intensivos en conocimiento.
JEL: O30, O14, M10
Resumen: La innovación es indispensable en las economías y empresas que quieren
competir en un mundo cada vez más globalizado. Ésta ha sido ampliamente estudiada en la
producción de bienes, sin embargo, en el sector servicios es poco conocida. Los Servicios
Empresariales Intensivos en Conocimiento (SEIC), son empresas que prestan servicios
intermedios a los negocios y abarcan varios áreas, desde consultoría legal hasta de recursos
humanos, pasando por Investigación y Desarrollo (I+D), contabilidad, mercadeo, etc. En este
Innovación & SEIC
�32
trabajo se presenta una revisión de los estudios realizados para conocer la relevancia de los
SEIC en cuanto a la generación de innovación en la producción, así como su papel en el
sistema nacional de innovación. Las investigaciones señalan que la influencia de los SEIC
contribuye a crear y difundir innovación en las empresas y en las regiones donde actúan, por
eso es relevante su papel en el sistema de innovación y en la economía de los países.
Introducción
Es ampliamente reconocido que la innovación es uno de los pilares
sobre los que se sostiene el dinamismo productivo de una empresa, región o
país. La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE,
2010) sostiene que la innovación es un importante impulsor del crecimiento en
algunos países, y gran parte del crecimiento de la productividad multifactorial
se encuentra ligada por la innovación. Asimismo, señala que la crisis reciente
ha servido para subrayar lo necesario que se vuelve la innovación para
ofrecer nuevas soluciones.
La innovación se encuentra muy ligada a la producción porque es, en
varias ocasiones, donde se ve materializado el esfuerzo de las empresas a
invertir en I+D, capacitación, nuevas tecnologías, etc. El Banco
Interamericano de Desarrollo señala en un estudio que las empresas buscan
constantemente la innovación porque las llevará a tener una mayor
productividad (Tacsir, 2011).
Los procesos de innovación en la industria han sido objeto de una
mayor atención, en comparación a los servicios para conocer el grado de
innovación que poseen, así como su generación y transmisión. El estudio de
la innovación en el sector servicios en las regiones del mundo se vuelve
complicado porque: a) no hay un cuerpo teórico generalmente aceptado del
sector; b) por los instrumentos generados para conocer la innovación en las
empresas, y c) por la heterogeneidad de los servicios. Las herramientas
empleadas son construidas para reflejar la innovación en las empresas
productoras de bienes tangibles, y su adaptación para estudiar a los servicios
se vuelve complicada.
Por otro lado, la mayor interrelación entre sectores debido a las nuevas
formas de producción influye en la cada vez mayor subcontratación por parte
de las empresas, centrándose en las actividades que son esenciales para el
negocio. Las firmas han externalizado ciertos procesos productivos, algunos
J. Romero & V. López
�33
de ellos servicios, así que requieren comprar en el mercado aquellos que
otras empresas puedan suministrar acorde a sus necesidades.
En ese tenor, es relevante considerar que la innovación en los servicios
es importante porque: 1) Afectan al conjunto del sistema productivo al
requerirse de estas actividades en todos los sectores económicos, y 2)
Algunos servicios juegan un papel central en la economía como agentes de
transferencia, apoyo y fuente de innovación para otros sectores (Miles, 2005).
Además que se reconoce a los servicios con el mayor potencial para incidir en
el crecimiento económico (Tacsir, 2011), por lo que la innovación en el sector
se vuelve sustancial.
A los servicios en general, tradicionalmente se les ha catalogado como
no innovadores, o pobremente innovadores, y debido a ello no son
productivos como la industria de bienes. Sin embargo, existen ciertos
servicios como los SEIC, que poseen conocimientos especializados en
diversas áreas y se auxilian de las Tecnologías de la Información y las
Comunicaciones (TIC´s), para producir y suministrar servicios, por lo que son
innovadores al crear nuevas soluciones para sus clientes. “La introducción de
nuevas tecnologías es tanto un efecto como una causa de los cambios en la
estructura del sector y la fuente de ventaja competitiva en muchos sectores de
servicios” (Porter, 1991, p. 327). Esta innovación se transfiere a las empresas
que contratan SEIC, por lo que la subcontratación permite generar una
relación benéfica a las empresas cliente.
La finalidad de este trabajo consiste en revisar los estudios realizados
para conocer si la actividad de los SEIC en la innovación de otras empresas
es relevante, así como sus implicaciones para el sistema de innovación y el
conjunto de la economía. La evidencia consultada permite afirmar que las
empresas de SEIC son innovadoras y pueden influir de manera decisiva en la
actividad productiva de las empresas de cualquier sector económico, lo que
redundará en una actividad económica más productiva.
El presente trabajo comienza abordando algunos aspectos teóricos de
lo que es la innovación, posteriormente se presenta lo que es la innovación en
los servicios y los diferentes enfoques que existen para su investigación y
estudio. En la tercera sección se expone a los SEIC, lo que significan,
particularidades y quehacer en el sistema productivo. Por último se recogen
algunos estudios que nos muestran la evidencia de la innovación en los SEIC
Innovación & SEIC
�34
y su importancia como uno de los pilares de los sistemas nacionales de
innovación y su relación con el bienestar del sistema productivo.
Aspectos teóricos de la innovación
La innovación es necesaria para dinamizar la productividad y
competitividad de una empresa, región o economía. Pero esta forma de
creación o ingenio ha tomado varias formas. Es necesario recordar que el
significado de la palabra innovación se ha construido a través del tiempo y
según la visión de los pensadores, se ha adaptado según las condiciones
imperantes del conocimiento, productivas, de mercados, tecnológicas, etc.
Adam Smith y David Ricardo ya habían contemplado la importancia de la
innovación tecnológica en el crecimiento económico (Jasso, 2003). Pero
Schumpeter (1942) fue quien se encargó de ampliar esta cuestión, y señaló
que la innovación abarcaba la introducción de nuevos productos o un cambio
significativo en los ya existentes, nuevos procesos en una industria, la
creación o apertura de mercados, la incorporación de fuentes de materias
primas y cambios en la organización industrial. Es el autor que más ha influido
en cuanto a los elementos que conllevan la innovación, y actualmente algunos
de sus principios se pueden aplicar al sector servicios sin ningún problema.
Michel Porter (1991) señala, a diferencia de los clásicos, que la riqueza
de las naciones se fundamenta en aquellas elecciones estratégicas
impulsadas por la necesidad de innovar o mejorar. La prosperidad no reside
únicamente en la clásica dotación de factores, sino que los países crean las
condiciones para innovar, lo que los llevará a ser más competitivos. La
promoción de la innovación es crucial para los países.
En términos amplios el Índice Mundial de Innovación da cuenta de la
función que realizan las personas y las tecnologías en el proceso de
innovación, tomando en cuenta a las instituciones educativas,
gubernamentales y productivas en su interacción para conocer los distintos
rasgos de la innovación a nivel mundial, mediante una serie de indicadores
que abarcan varios aspectos medibles. Esta visión es más holística que
aquellas que regularmente se enfocan a nivel empresa, toma en cuenta el
papel del entorno en que se puede desarrollar la innovación, lo cual es
relevante porque el grado de aquella viene dado por el contexto en que se
genera.
J. Romero & V. López
�35
Existen también algunos instrumentos que conceptualizan y miden la
innovación con criterios semejantes. El Manual de Frascati 2002 (OCDE,
2003, p. 17) argumenta que la innovación tecnológica es: “el conjunto de
etapas científicas, tecnológicas, organizativas, financieras y comerciales,
incluyendo las inversiones en nuevos conocimientos, que llevan o que
intentan llevar a la implementación de productos y de procesos nuevos o
mejorados”. Aquí se hace referencia específicamente a lo tecnológico, y que
la innovación conlleva elementos que pueden mejorar el negocio en varias de
sus etapas. Asimismo, las cuestiones tecnológicas no solamente implican
mejoras tangibles, sino “suaves” o intangibles como pueden ser los procesos.
Otro instrumento ampliamente utilizado es el Manuel de Oslo
(OCDE/Eurostat, 2006, p. 56), donde señala que una innovación es: “la
introducción de un nuevo, o significativamente mejorado, producto (bien o
servicio), de un proceso de un nuevo método de comercialización o de un
nuevo método organizativo, en las prácticas internas de la empresa, la
organización del lugar del trabajo o las relaciones exteriores”.
El Manual señala cuatro tipos de innovaciones. Las de producto
significan cambios relevantes en las características de los bienes o servicios.
Las de proceso implican cambios importantes en los métodos de producción y
distribución. Las de organización, que se refieren a la implementación de
métodos nuevos de organización. Las de mercadotecnia significan la puesta
en práctica de nuevos métodos en la comercialización de bienes y servicios.
En los países desarrollados los instrumentos para capturar la
innovación están más perfeccionados y su aplicación se remonta a comienzos
de los noventa del siglo pasado, por lo que el conocimiento del tema en esas
economías es amplio y tienen a su disposición los datos para llevar un
seguimiento más preciso.
Por otro lado, el Manual de Bogotá es una adaptación del Manual de
Frascati y del Manual de Oslo para los países latinoamericanos (Jaramillo et
al., 2001) que poseen características productivas, tecnológicas, económicas,
sociales, etc., muy distintas a las de los países desarrollados. Este Manual
tiene relativamente poco tiempo de haber sido diseñado e implementado en la
región, busca emular a las encuestas que se han aplicado de manera más
sistemática en los países desarrollados para conocer los esfuerzos de
innovación. A pesar de que Tacsir (2011) menciona que la definición de
innovación se pretende más amplio que en el definido en el Manual de Oslo,
Innovación & SEIC
�36
no se encontraron elementos muy distintos de los planteados por la OCDE y
Eurostat.
Sin embargo, sí se incorpora otro elemento para medir la innovación
llamado Gestión de la Actividad Innovadora, el cual además de comprender
en estricto sentido lo que dicta el Manual de Oslo, se toma en cuenta el
esfuerzo tecnológico y las actividades de innovación, se superpone al modelo
lineal uno de tipo “feedback”, donde se le otorga importancia a las actividades
de monitoreo, evaluación, adopción, adaptación de tecnologías;
particularidades de los países de los procesos difusivo/adaptativo/incremental
del cambio técnico, etc.
Cabe mencionar que los manuales anteriores representan importantes
esfuerzos por capturar las actividades de innovación que hacen las empresas,
que es dónde primordialmente ocurren estos cambios, dadas ciertas
características específicas del entorno en que se desenvuelven. Aún falta
mucho trabajo por conocer en actividades dónde no con facilidad se puede
identificar la innovación.
Los servicios no han sido objeto de un amplio estudio para conocer la
innovación que se gesta en ellos, y si se toma en cuenta que actualmente es
un sector que genera dos tercios del PIB mundial (74% en los países
desarrollados y 51% en los países en desarrollo), representa una quinta parte
de comercio mundial total, significa el 44% del empleo mundial (74% en los
países desarrollados y 37% en los países en desarrollo), y constituye el 40%
de la Inversión Extranjera Directa mundial (UNCTAD, 2013), entonces es
imperativo conocer más sobre los procesos de innovación en este sector y su
papel dentro del sistema productivo.
Innovación en los servicios
La innovación en los servicios es cada vez más un tema recurrente de
los organismos internacionales, así como su relevancia como sector
económico que contribuye en buena medida en el crecimiento económico
(OCDE, 2006; WIPO, 2014). Sin embargo, la manera en cómo innovan no es
ampliamente conocido porque no es fácil medir los servicios. Los estudios en
el tercer sector son incipientes, y ciertos autores abordaron servicios de I+D
en la innovación a finales del siglo pasado (Miles, 2005).
J. Romero & V. López
�37
La Comisión Europea (2013) argumenta que la innovación en los
servicios contempla los conceptos y oferta de servicios nuevos o
sustancialmente mejorados, la innovación en los procesos, las
infraestructuras, la gestión de clientes, los modelos de negocio, la
comercialización (ventas, marketing, distribución), y la productividad de los
servicios independientemente de que hayan sido producidos por empresas de
bienes o de servicios. Lo que indica que aquel organismo toma en cuenta
varios elementos de las actuales formas de producción, del consumo, así
como la interacción entre los diferentes sectores productivos.
El sector servicios es muy heterogéneo y el conocimiento que se tenga
en alguna clase de servicios no se puede generalizar a todo el sector, incluso
las innovaciones dentro de una misma rama de servicios como es la banca
puede tener diferencias si se toma en cuenta el aspecto internacional, los
servicios financieros distan mucho de ser homogéneos en todos los países a
pesar de que son una de las industrias de servicios más innovadoras.
Hay que resaltar que la innovación que se realiza en los servicios es
distinta a la que se da en la empresa manufacturera, ya que los factores de
éxito en la innovación se encuentran en el establecimiento de un proceso
formal, conocimiento del mercado, una estrategia de innovación definida, el
empleo de las TIC´s como elemento de apoyo (Ruiz et al., 2006) así como el
entrenamiento y disponibilidad del capital humano.
Una de las formas de percibir la importancia de los servicios en la
innovación, es el gasto que se realiza en los países de la OCDE en I+D en
este sector, el cual ha crecido en forma importante a partir de la década de los
ochenta del siglo pasado (Escauriaza et al., 2001), esto en los países
desarrollados.
Existen dificultades a considerar al momento de hacer un seguimiento
puntual a la innovación en los servicios, uno de ellos es la escasa distinción
entre productos y procesos, debido a que el consumo y la producción
regularmente van en conjunto, sin embargo no siempre es así, dependiendo el
servicio y gracias a las TIC´s, se puede proveer un servicio en determinado
momento y ser consumido posteriormente, incluso en un lugar
geográficamente distante. Un ejemplo puede ser la realización y suministro
por internet de un software para determinada función, el proveedor lo produce
pero no se consume hasta que el cliente lo instala y lo utiliza, entre la
producción y el consumo puede existir un lapso de tiempo determinado.
Innovación & SEIC
�38
Otra dificultad es que en algunos servicios el desarrollo de los procesos
de innovación es más informal, depende del entorno en que se desenvuelven
(económico, cultural, tecnológico, regulatorio, mercado, etc.) y posteriormente
se introducen. Al ser intangibles la aceptación depende de factores subjetivos
entre los participantes. La innovación en los servicios es un proceso continuo
porque al ser introducidos los cambios, éstos pueden fracasar, mejorar o tener
éxito, se presenta una dinámica que exige que los productos y procesos
cambien conforme a las preferencias del público ligadas siempre al prestador
del servicio, esto es, existe una retroalimentación que va en los dos sentidos.
Eso puede llevar a complicaciones a la hora de definir una innovación como
un hecho específico, por su carácter dinámico a la hora de producir y
consumir un servicio.
Las innovaciones que se realizan en los servicios son distintas de las
que suceden en la manufactura, las investigaciones en innovación que se
realizan se enfocan principalmente a las actividades manufactureras. Sin
embargo, últimamente las actividades del sector servicios también han sido
objeto de una mayor atención (Miles, 2005; Koch & Strotmann, 2005; Muller &
Doloreux, 2009; Ruíz et al., 2014). El proceso de innovación entre uno y otro
sector es distinto, por el ya mencionado carácter subjetivo de un servicio, y en
varias ocasiones, inmaterial. No obstante, algunas industrias del tercer sector
se han visto modificadas y estandarizadas por las TIC´s y el conocimiento que
involucra su producción las vuelve más especializadas y sujetas a una
prestación más estandarizada que en el pasado.
El estudio de los procesos de innovación en el sector servicios se ha
abordado desde diferentes puntos de vista. Rodríguez & Camacho (2007)
señalan que es en las últimas décadas del siglo pasado cuando se presta más
atención a la actividad innovadora de los servicios desde un punto de vista
teórico y empírico, resultando tres líneas de análisis llamadas:
1) Asimilación,
2) Demarcación, y
3) Síntesis.
En la Tabla 1 se recogen los aspectos más sobresalientes de cada uno
de los diferentes puntos de vista tomando en cuenta la I+D así como la
innovación.
J. Romero & V. López
�39
Tabla 1. Enfoques de la I+D de servicios y de la innovación
Enfoque
Teoría de la I+D de
servicios y de la
innovación
Datos empíricos y
estadísticas de la I+D de
servicios y de la
innovación
La I+D y la innovación se
plasman en menor medida
en los servicios, aunque
existe una gran variación
entre industrias.
Política de I+D de
servicios e innovación
Asimilación/
Tradicionalista
La I+D y la innovación son
lo más común y los
servicios son escasamente
innovadores.
Inexistencia de alguna
política
específica,
solamente una mayor
sensibilidad
de
los
servicios de la I+D
genérica y las políticas de
innovación.
Delimitación/
Demarcación
La innovación en servicios
posee
características
específicas y se requieren
teorías
especiales
de
innovación
dadas
sus
particularidades.
Gran parte de la innovación
en
servicios
no
es
tecnológica. La innovación
básicamente no se maneja
de una forma explícita.
Son escasas las políticas
de innovación e I+D de
servicios
vertical
y
específica, siendo que
son
sumamente
relevantes.
Síntesis/
Sistémico
La
diferencia
entre
manufactura y servicios ya
no aplica. Las funciones de
servicios
innovadoras
deberían ser parte de
sistemas de innovación más
amplios. Existe la necesidad
de una innovación global
unificada.
Las actividades de servicios
están presentes en todos
los
sectores
de
la
economía. Desempeñan un
papel relevante en la
fabricación de productos y
servicios innovadores y
diferenciados.
Los servicios deben estar
integrados en las políticas
de innovación sistémica;
se debe atender tanto a
las políticas de innovación
como a las de no
innovación.
Fuente: Adaptación en base a Hertog et al. (2010).
Dependiendo el punto de vista de cada investigador, adoptará uno u
otro enfoque para averiguar la innovación en determinado tipo de servicio. El
enfoque más moderno es el sistémico porque su visión se ajusta más a las
actuales formas de producción.
El tomar cierto punto de vista para conocer al tercer sector, influirá en
los métodos empleados, y los resultados obtenidos pueden arrojar diferencias.
Independientemente del método empleado, es relevante el estudio y la
investigación de la innovación en los servicios. Su comprensión y estudio
otorgará un mejor análisis, una mayor atención por parte de las empresas
para identificar la innovación y su continuo perfeccionamiento en la
producción y suministro de servicios.
Innovación & SEIC
�40
Los servicios empresariales intensivos en conocimiento
En el sistema productivo actual las empresas se ven presionadas por la
competencia global, lo que ha llevado a que externalicen determinadas
actividades que anteriormente se prestaban al interior y enfocarse en su
negocio principal. Algunas funciones que ahora se subcontratan con otras
empresas son de servicios, y aquellas que poseen un gran valor agregado por
la intensidad de conocimiento y tecnología pertenecen a los llamados SEIC, o
por sus siglas anglosajonas KIBS (Knowledge Intensive Business Services).
Esta clase de servicios son considerados como insumos o de consumo
intermedio porque forman parte del proceso productivo de otras empresas de
cualquier sector económico. En la Clasificación Industrial Internacional
Uniforme (ISIC, Rev. 3.1) se encuentran en la sección K, que se refiere a los
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler, y se encuentran en la
división 72, 73 y 74. (Tabla 2).
Tabla 2. Tipología de los SEIC en base a la ISIC, Rev. 3.1
División
Grupo de Actividad
Sección K. Actividades inmobiliarias,
empresariales y de alquiler.
72. Informática y actividades
conexas.
721. Consultores en equipo de informática.
722. Edición de programas de informática, consultores en programas de
informática y suministro de programas de informática.
723. Procesamiento de datos.
724. Actividades relacionadas con bases de datos y distribución en línea de
contenidos electrónicos.
725. Mantenimiento y reparación de maquinaria de oficina, contabilidad e
informática.
729. Otras actividades de informática.
73. Investigación y
desarrollo.
731. Investigaciones y desarrollo experimental en el campo de las ciencias
naturales y la ingeniería.
732. Investigaciones y desarrollo experimental en el campo de las ciencias
sociales y las humanidades.
74. Otras actividades
empresariales.
741. Actividades jurídicas y de contabilidad, teneduría de libros y auditoría;
asesoramiento en materia de impuestos; estudio de mercados y
realización de encuestas de opinión pública; asesoramiento
empresarial y en materia de gestión.
742. Actividades de arquitectura e ingeniería y otras actividades técnicas.
743. Publicidad.
749. Actividades empresariales n.c.p.
Fuente: Adaptación con datos de ISIC Rev 3.1, (2002)
J. Romero & V. López
�41
La incorporación de nueva tecnología, formas de gestión, información
y conocimiento, y nuevas formas de producción, es lo que rodea a los
negocios de SEIC. Su injerencia puede darse en cualquier etapa del proceso
productivo de las empresas cliente. Este grupo de servicios se debe a Miles et
al. (1995), el cual ha sido ampliamente adoptado para estudiar aquellos
servicios especializados que se subcontratan o externalizan, y que han sido
relevantes en las últimas década como apoyo a la producción. Su análisis y
estudio, sobre todo en Europa y países desarrollados, es más cada vez más
extendido.
Este tipo de servicios han sido identificados por distintos autores con
varios nombres, Stanback (1979) los llamo “servicios corporativos
avanzados”; después Moulaert & Daniels (1991) los llamaron “servicios
avanzados al productor”; la OCDE (1999) les llamo “servicios estratégicos a
los negocios”. Así también, Muller & Doloreux (2009) señalan que en un
principio se les llamó “empresas consultoras”, de “servicios a las empresas”
en un sentido amplio, o simplemente “ricas en información”.
Más específicamente, Marja Toivonen (2004, p. 36), señala que los
SEIC son: “…compañías de servicios privadas las cuales venden sus
servicios en el mercado y directamente a otras compañías o al sector público.
Se especializan en servicios intensivos en conocimiento, lo cual significa que
el centro de su servicio es la contribución al proceso de conocimiento de sus
clientes, el cual está reflejado en una excepcionalmente mayor proporción de
expertos de diferentes ramas científicas en su personal.” Hay que considerar
que los servicios intensivos en conocimiento conllevan en su prestación
conocimiento especializado y empleo de las TIC´s.
Otros autores europeos que han estudiado a estos servicios son
Muller & Doloreux (2009, p. 9), y señalan que “son empresas de servicios
caracterizadas por prestar servicios intensivos en conocimiento a otras
empresas y organizaciones, servicios que son predominantemente no
rutinarios.” Asimismo, Muller & Zenker (2001, p. 16) indican que “se pueden
definir como empresas de asesoría en un amplio sentido, y más generalmente
los SEIC se pueden definir como la actuación de empresas, principalmente
para otras empresas, en servicios que abarcan un gran valor añadido
intelectual.”
Más que aludir una definición precisa de los SEIC, Hirschfeld (2007,
p. 6) señala las actividades que considera como parte importante de este tipo
Innovación & SEIC
�42
de servicios. “El verdadero núcleo de los SEIC es en primer lugar la actividad
vinculada con la tecnología, como los servicios informáticos, la investigación y
el desarrollo o prestaciones como los análisis y los ensayos técnicos. Además
de los servicios tradicionales de consejo fiscal, jurídico o de gestión de
empresas, o de publicidad o marketing, son uno de los principales pilares de
este sector de actividad.”
Retomando lo que mencionan los distintos autores se propone una
definición más amplia, esto es, los SEIC son actividades que se subcontratan
y son empleadas como insumos intermedios con fines de lucro dirigidas a
empresas privadas y organismos públicos con el propósito de hacer más
eficientes sus procesos productivos. Esta prestación se realiza con la ayuda
del cliente, ya que éste provee información, la cual será transformada y
utilizada para aprovechamiento del cliente y el proveedor. Al cliente le
proporcionan una solución adecuada a su problema y el proveedor obtiene
más información, conocimiento y experiencia. Este tipo de servicios cuenta
con un gran capital humano de varias disciplinas, empleo eficiente de la
tecnología, y representan una fuente, un medio y un receptor de información y
conocimiento, ayudando a crear redes de innovación entre proveedor y
clientes.
La mayoría de los conceptos expuestos subrayan la mayor utilización
de información y conocimiento que conlleva la prestación de este tipo de
servicios, y gracias al desarrollo de las TIC´s, también la amplía utilización de
éstas. En algunos casos, el desarrollo de algunas actividades de SEIC se
basa en las TIC´s, como es la consultoría informática, administración de
bases de datos o el desarrollo de software.
Los estudios e investigaciones basados en los SEIC han sido en su
mayoría en países desarrollados, y son vistos como acompañantes en los
procesos de innovación de sus clientes, cuestión muy relevante para el
sistema productivo de un país o de una región.
Los SEIC como actividades innovadoras
Actualmente los servicios especializados son cada vez más
requeridos en las distintas etapas de la elaboración de un bien o servicio; los
procesos de gestión, la comercialización de nuevas ideas, servicios y nuevas
J. Romero & V. López
�43
formas de organizar la producción, son parte del quehacer y apoyo productivo
de los SEIC a los negocios.
Esta clase de servicios pueden actuar como fuentes de innovación para
otras empresas, y mediante las relaciones con sus clientes, se pueden ubicar
como co-productores de innovación (Muller & Doloreux, 2009; Hertog et al.,
2010).
El proceso de innovación que sucede al interior de los SEIC se muestra
en la Figura 1; éstos poseen la capacidad de integrar la información de
fuentes externas junto con el conocimiento e información que poseen sus
clientes, la empresa de SEIC la procesa y brinda una óptima solución para la
producción, pero además existe un proceso de innovación en ambas
direcciones.
Figura 1. Proceso de innovación en los SEIC
Fuente externa de
información, conocimiento
y/o cooperación.
Universidades y centros
de investigación
SEIC
Proceso de creación
interna de conocimiento
Integración del cliente
(industria o servicios)
en el proceso de
innovación
Resultado de conocimientos: nuevos servicios
Fuente: Adaptación en base a Hipp, C., (2000).
Las empresas de SEIC poseen un alto grado de innovación en sus
actividades, incluso más que algunas ramas manufactureras. Los resultados
empíricos de una encuesta de innovación (CIS) en Europa, señalan que la
intensidad de innovación en los servicios, especialmente de los SEIC, es
comparable con la industria manufacturera de alta tecnología (Simmie &
Innovación & SEIC
�44
Strambach, 2006), lo que nos ofrece una nueva perspectiva de ver a
determinados servicios que son especializados.
Diversas investigaciones empíricas muestran el carácter innovador de
los SEIC, en donde se relata y demuestra el impacto positivo que tienen para
la innovación en los países. Por ejemplo, Windrum & Tomlinson (1999)
abordaron a Inglaterra Holanda, Alemania y Japón, y encontraron que cuando
los vínculos entre las empresas de SEIC y el resto de las industrias son más
fuertes, se obtienen mayores externalidades de la innovación en los servicios.
Muller & Zenker (2001) realizaron un estudio en Alemania y Francia,
dedujeron que los SEIC, además de fortalecer y estimular la innovación de
sus clientes y las propias, como en un círculo virtuoso, incrementan y difunden
el potencial de innovación regional y nacional. Koch & Strotmann (2005)
hallaron en Alemania que el acceso al conocimiento a través de cooperación y
de interconexión mediante redes son factores determinantes en la innovación
de las empresas de SEIC. Martínez et al., (2005) realizaron un estudio para
Asturias en España, y encontraron evidencia que señala que las regiones con
una menor oferta de SEIC se enfrentan a una menor competitividad de las
empresas, lo que muestra el escaso nivel de innovación en las empresas
existentes. Entonces, el nivel de innovación de las empresas es más elevado
cuando existe presencia de SEIC en la región.
En otro estudio para Europa, Corrocher & Cusmano (2014) también
encontraron que los SEIC son un elemento crucial para aquellas regiones que
buscan la innovación, y que una oferta deficiente o bajo crecimiento de estos
servicios es una característica de los sistemas de innovación de bajo
rendimiento. En Rusia Doroshenko et al., (2014) encontraron que las
empresas que emplean a los SEIC son más proclives a la innovación, e
incluso sus servicios son comparables a los sectores industriales más
avanzados. El grado de impacto depende de la industria donde actúan.
En Singapur Wong & He (2002) mencionan una relación positiva en
términos de innovación de las empresas que utilizan las empresas de SEIC, la
actividad de esta clase de servicios provoca una mayor generación actividad
innovadora. En China el estudio realizado por Shin et al., (2014) confirma que
esta clase de servicios promueve la innovación, de manera especial en el
capital humano, y principalmente en el este del país.
Otro estudio que se realizó en Brasil (Ferreira & Quadros, 2006)
encontró que los SEIC son particularmente importantes en la creación y
J. Romero & V. López
�45
distribución de nuevo conocimiento e innovación. Asimismo, promueve el
crecimiento de la calificación de los trabajadores de las empresas cliente
debido al contacto que tienen con los trabajadores especializados externos,
creando habilidades y conocimiento.
En los países desarrollados y en desarrollo los SEIC se han vuelto un
apoyo crucial para fortalecer la innovación de las empresas y del sistema
productivo en su conjunto. Es por eso que Miles (2005) argumenta que
diversos estudios sugieren que la presencia y uso de los SEIC en la economía
mejora la actuación productiva de otros sectores y regiones. Los diversos
estudios realizados muestran que existe una relación positiva entre empresas
de SEIC e innovación.
Una parte considerable de los estudios se ha realizado en las naciones
desarrolladas debido a la estructura confiable de sus fuentes de información,
una mayor utilización y perfeccionamiento con el tiempo de los instrumentos
para recoger los datos de innovación, así como la amplia cobertura de las
empresas encuestadas. No obstante, en las naciones en desarrollo son un
tema poco explorado, que se dificulta por las estructuras propias de los
sistemas productivos, que en no pocas ocasiones, conviven industrias
dinámicas con aquellas de escaso desarrollo, lo que dificultan su
encadenamiento productivo.
Los SEIC impulsan la innovación
Como se ha analizado anteriormente con base en los estudios
realizados, por sus características, los SEIC pueden ser un detonante para la
competitividad generada a partir de la innovación, y si se institucionaliza
formalmente su impacto será más sostenido.
La innovación desde un punto de vista sistémico, pone el énfasis en
una serie de instituciones donde lo que prevalece son los procesos de
interacción en la creación de conocimiento, en su difusión y uso.
Es tal la importancia de los SEIC que se pueden ubicar en el Sistema
Nacional de Innovación. Fisher (2001, en Camacho & Rodríguez, 2004),
señala a los cuatro elementos que lo componen (Figura 2), dentro del cual, los
SEIC se erigen como uno de los pilares que lo sostienen:
Innovación & SEIC
�46
Figura 2. Los cuatro bloques del Sistema de Innovación
Creación, Difusión y
uso de Conocimiento
Sector
Industrial
Sector
Científico
SEIC
Sector
Institucional
Condiciones del
Mercado de Producción
Infraestructura
en Comunicaciones
Contexto
Macroeconómico
Condiciones del
Mercado de Factores
Innovación
Fuente: Adaptación en base a Camacho, J., Rodríguez, M., (2004).
• Sector industrial: Empresas manufactureras y sus laboratorios de I+D.
• Sector científico: Universidades, centros de investigación y formación
científica.
• Sector Institucional: Coordinación tradicional de mercado, y coordinación
de no mercado en donde se emplean una amplia gama de acuerdos
institucionales.
• Sector de SEIC: Abarca a organizaciones o unidades de apoyo que
suministran asistencia a empresas industriales o de servicios para el
desarrollo y/o introducción de nuevos productos o procesos. Esta
prestación puede tomar forma de: consejo financiero, legal, técnico o físico
(equipo, software, servicios informáticos), I+D, marketing, etc.
J. Romero & V. López
�47
Es en este contexto, la actuación de los SEIC, junto con el de los otros
sectores, ayuda a incrementar y a retroalimentarse mutuamente para innovar,
siempre y cuando las condiciones del mercado de producción, de los factores,
de la infraestructura, y del contexto macroeconómico lo permitan.
Los SEIC además de ser uno de los pilares, contribuyen de distintas
formas en el mismo, y estas aportaciones toman las siguientes características
(Simmie & Strambach, 2006):
a) Intercambio de conocimientos empíricos y las mejores prácticas de
diferentes ramas.
b) Transferencia de conocimiento en forma de experto conocimiento
tecnológico y la gestión del know-how.
c) Integra los diferentes tipos de conocimiento y competencias que existen en
el sistema de innovación; y
d) Adapta el conocimiento existente a las necesidades particulares del
cliente.
Los SEIC forman parte del sistema de innovación y contribuyen al
económico, ya que por un lado, estas empresas realizan una actividad
innovadora al desempeñar sus funciones, y por otro lado, proveen a sus
clientes capacidades complementarias para su proceso productivo, ya sea
con conocimientos de terceros en forma de intermediación o con
conocimientos propios.
Los estudios empíricos (Zieba, 2013) realizados confirman que los
SEIC ayudan a las empresas cliente a innovar, a generar, transmitir y difundir
nuevo conocimiento. Crear formas de organización, procesos,
comercialización, y nuevos servicios, y eso es precisamente de lo que consta
la innovación como ya se había señalado. En su actividad conllevan
innovación a las empresas, y además forman parte del sistema que crea y la
promueve en un país o región.
Los SEIC son un puente entre las instituciones productivas y las
profesionales y académicas. Su importancia en el sistema productivo está
ampliamente documentada y su fomento en los países se encuentra
plenamente justificado.
Los SEIC son una expresión de las nuevas formas de producción que
permiten incorporar a más elementos para aportar valor a un bien o servicio
final. Asimismo, facilita a las empresas cliente a comprar en el mercado
servicios especializados sin necesidad de tener un departamento para esa
Innovación & SEIC
�48
función, lo que permite planear sus requerimientos de servicios intermedios y
sus gastos. Los negocios de SEIC ofrecen a las empresas cliente el desarrollo
de nuevo conocimiento e innovación debido a que se generan soluciones
productivas específicas y habilitan el aprendizaje mutuo gracias a los
conocimientos aplicados y la retroalimentación en la búsqueda de soluciones
óptimas.
Conclusiones
El sector servicios no ha sido objeto de grandes estudios en materia de
innovación por lo que es necesario identificar y conocer los procesos que
surgen en el mismo con el propósito de reproducirlos en otros contextos. Si
bien no existe un consenso acerca de la forma de abordar la innovación en los
servicios, es relevante la inclusión de esta discusión que antes poco se
planteaba. Es verdad que los servicios son heterogéneos y no existe
innovación en varios, sin embargo las empresas de SEIC, por sus
características, son una fuente de innovación que fluye al interior y exterior de
las mismas. El presente trabajo resaltó y mostro la importancia de los SEIC en
el sistema económico y en el sistema de innovación, su presencia y actividad
se encuentra ligada a la innovación.
Las investigaciones empíricas (Muller & Zenker, 2001; Koch &
Strotmann, 2005; Corrocher & Cusmano, 2014; Doroshenko et al., 2014)
señalan que los SEIC son destacados agentes en los sistemas nacionales de
innovación, son fundamentales en el proceso de aprendizaje de los clientes y
proveedores, y tienen impacto positivo para el conjunto de la economía. Es
importante la retroalimentación que existe en la relación cliente-proveedor, y
esa es precisamente uno de las causas por las que son un sector muy
dinámico, constantemente se actualiza, ya sea con conocimientos propios, de
los clientes o de organismos especializados (academia y asociaciones
profesionales). Las derramas de conocimiento al conjunto productivo por parte
de los agentes profesionales y académicos es lo que se busca en una
economía para su desarrollo, el vínculo teoría-practica es fundamental.
En ese marco, este tipo de servicios han influido, como resultado de su
actividad, a que sus clientes realicen innovaciones, aumentar su valor
agregado y ser más competitivos. En este grupo de servicios, debido a su
J. Romero & V. López
�49
elevado capital humano y al empleo intensivo de TIC´s pueden generar más
conocimiento e información que se aprovecha de forma productiva.
Los SEIC regularmente proveen activos intangibles: conocimiento,
información, experiencia, investigación y desarrollo y habilidad para resolver
problemas específicos, lo que redunda en una sistema productivo más
competitivo. Su quehacer es fundamental para el proceso de innovación en
una región o país, y su influencia va a cualquier sector de la economía que lo
necesite ya que contribuyen a la difusión y transferencia de conocimiento. Su
demanda de conocimiento intensivo, y el empleo intensivo de TIC´s, son un
gran impulsor de la innovación entre las empresas que requieren de sus
servicios.
Sin embargo, en las economías en desarrollo son todavía un tema
pendiente por las características propias del sistema productivo el cual se
encuentra polarizado, esto es, existen grandes empresas con esquemas de
producción modernos, pero también existen empresas pequeñas y micro que
debido a su escasa capacidad financiera no pueden acceder a modelos de
organización más actuales. No obstante, siguiendo las evidencias de algunas
economías en desarrollo como Singapur (Wong & He, 2002), Brasil (Ferreira
& Quadros, 2006), China (Shi et al., 2014) o en transición como Rusia
(Doroshenko et al., 2014), no se puede descartar que puedan impulsar la
modernización de los esquemas de producción, el sistema de innovación y
generar un estímulo a la economía.
Los SEIC pueden significar un propulsor de la innovación en los países
y regiones que decidan incentivar esta clase de servicios. Las políticas
públicas pueden ampliar su abanico de posibilidades, no solamente apoyando
a la industria, que si bien es el motor del crecimiento por excelencia, sino
también impulsando servicios de alto valor agregado e innovación, que en la
actual economía del conocimiento, la carrera por lograr la innovación se
vuelve crucial para competir globalmente.
Innovación & SEIC
�50
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© 2015 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 05 de diciembre de 2014. Fecha de aceptación: 04 de mayo de 2015.
Métricas contables como factores críticos del desempeño
financiero: Evidencia de fusiones y adquisiciones en México.
(Accounting metrics as critical factors affecting financial
performance: Evidence from M&A in Mexico)
Alma Berenice Méndez Sáenz & Sergio Raúl Hinojosa Treviño
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración,
San Nicolás de los Garza, N.L., México.
Email: beremendez@gmail.com
Keywords: accounting metrics, financial performance, mergers and acquisitions, return, risk.
JEL: G34, G30 & M40
Abstract. Mergers and acquisitions operationes in Mexico has been increasing in recent
years. Literature´s opinion is divided among results on financial performance after the
acquisition, there is evidence of gains and losses depending on several characteristics of the
merger like the way of payment, the operation and financial synergies, and the
macroeconomic scenario. The risk-return relationship has been estimated efficiently by the
CAPM from Sharpe (1964). The model assumes mean-variance efficiency in market
equilibrium under uncertainty, considering that all systematic risk is measured by the model’s
beta. Literature supports that accounting and market metrics are proper measuring tools for
financial performance analysis. Synergies are the main motive for acquisitions; one way of
analysis is by comparing the explicatory power of accounting metrics before and after the
acquisition process related with the financial performance of the acquiring firm. Accounting
metrics consider fundamental variables related with the firm’s financial statements data and
explain in an efficient manner, any change on the financial performance after the merger
process. For acquiring firms quoting on the Bolsa Mexicana de Valores that had an approved
acquisition by the Comisión Federal de Competencia Económica during 2010 and 2011, the
accounting metrics ROA and ROE using size and debt as proxy variables, show significant
positive correlation with the market capitalization.
Palabras clave: desempeño financiero, fusiones y adquisiciones, métricas contables,
rendimiento, riesgo.
JEL: G34, G30 & M40
Fusiones y Adquisiciones & Métricas Contables
�54
Resumen. Las operaciones de fusiones y adquisiciones han tenido un crecimiento en
México en los últimos años. La literatura divide sus opiniones respecto a las ganancias que
representa la adquisición para el adquiriente, en función de diversas características de la
operación como el método de pago, las sinergias operativas y financieras, así como las
circunstancias macroeconómicas. La relación riesgo-rendimiento de los activos se ha
estimado de manera eficiente por el CAPM de Sharpe (1964). El modelo asume una
eficiencia en media-varianza en condiciones de equilibrio bajo incertidumbre, y considera que
todo el riesgo sistemático es medido por el coeficiente beta del modelo. La evidencia
empírica sugiere que las métricas contables y de mercado son herramientas apropiadas para
medir y analizar el desempeño financiero de las organizaciones. Las sinergias son el
principal motivo para llevar a cabo procesos de adquisición; una manera de medirlas es
comparar el poder explicativo de las métricas contables antes y después de la operación de
adquisición en relación al desempeño financiero de la emisora adquiriente. Las métricas
contables se componen de variables fundamentales relacionadas con la información de los
estados financieros de la empresa y explican de manera eficiente, cualquier cambio en el
desempeño financiero después de una adquisición de empresa. Los resultados de la
presente investigación demuestran que para aquellas emisoras cotizan en la Bolsa Mexicana
de Valores y que tuvieron alguna adquisición aprobada por la Comisión Federal de
Competencia Económica durante 2010 y 2011, demuestran que las métricas contables ROA
y ROE apoyándose en variables proxy de tamaño y deuda son estadísticamente
significativas y favorables en la comparación antes y después de la operación de adquisición
en relación al índice de capitalización de empresas.
Introducción
El objetivo principal de cualquier organización lucrativa es
incrementar la riqueza de los accionistas. Dentro del campo de las finanzas,
este objetivo se puede alcanzar de diversas maneras. Dado que los dueños
de las empresas y los tomadores de decisiones se basan en el valor de la
firma para elaborar sus estrategias, todos los mecanismos que afecten dicho
valor, tienen un efecto crítico para la organización.
Una operación de fusión representa la creación de una nueva empresa
a partir de dos que se combinan. Generalmente, dicha operación se lleva a
cabo porque existe evidencia de que el valor de las dos empresas juntas es
mayor a la suma individual de ambas, a esto se le llama sinergia, es uno de
los principales motivos por los que se llevan a cabo las fusiones (teoría
neoclásica). Beneficios relacionados con el aspecto fiscal, participación de
mercado y manejo de pensiones se incluyen en un segundo grupo de
motivos denominado teoría de redistribución. Por último, la teoría conductual
A. B. Méndez & S. R. Hinojosa
�55
incluye el concepto de hubris, información de mercado imperfecta, teoría de
agencia y teoría organizacional (Ahern & Weston, 2007).
Las operaciones de fusiones y adquisiciones son mecanismos que
afectan el valor y desempeño financiero de la organización. De acuerdo al
trabajo de investigación de Fama & French (1992) las métricas contables
relacionadas con el tamaño de la firma y el apalancamiento explican de
manera eficiente la relación riesgo-rendimiento de los títulos accionarios. Un
evento de adquisición marca un cambio en la realidad financiera de las
empresas involucradas. En la presente investigación se analiza el poder
explicativo de las métricas contables antes y después de una operación de
adquisición y su relación con el rendimiento financiero de la empresa
adquiriente para empresas que tuvieron al menos un evento del tipo
mencionado durante 2010 y 2011, siempre que la operación haya sido
aprobada por la Comisión Federal de Competencia Económica (CFCE) y que
la empresa adquiriente cotice en la BMV.
Marco teórico
Concepto
Ross, Westerfield & Jordan (2010) mencionan que una fusión ocurre
cuando una empresa absorbe por completo a otra. La empresa que adquiere,
que conserva su nombre e identidad, compra todos los activos y pasivos de
la empresa adquirida. Después de la fusión, esta última deja de existir como
una entidad mercantil independiente. Una consolidación es similar a una
fusión, pero se diferencia de ésta en que se crea una empresa
completamente nueva. En la consolidación, las dos empresas terminan su
anterior existencia jurídica y se constituye una nueva organización. Los ciclos
de concentraciones están motivados por la importancia de los impactos
económicos que propician actividades de restructura financiera (Mulherin &
Boone, 2000).
Las estrategias de fusiones y adquisiciones se realizan procurando el
beneficio económico del accionista. Cuando existe una operación de fusión,
el valor de la acción se verá afectado por la divergencia en intereses de las
partes involucradas, incrementando la importancia del grado de percepción
del mercado a los efectos de las mismas (Jensen & Ruback, 1983).
Fusiones, Adquisiciones & Métricas Contables
�56
La literatura respecto al tema de fusiones y adquisiciones ha revisado
los motivos que circundan la creación de sinergias en una operación del tipo
mencionado. La manipulación contable antes del anuncio de una fusión
puede alterar los precios de los activos en beneficio de la empresa
adquiriente (Erickson & Wang, 1999), generando rendimientos anormales
antes del anuncio y concluyendo en una valuación equivocada de la empresa
objetivo (Rhodes-Kropf, Robinson & Viswanathan, 2005), lo que dificulta en
análisis de las sinergias creadas en la operación. Mediante análisis por
métricas contables es posible detectar algún cambio abrupto en el
comportamiento de la información financiera y analizarlo en busca de
cualquier evidencia de manipulación de la información contable.
Factores de éxito o fracaso
Mulherin & Boone (2000) y Andrade, Mitchell & Stafford (2001)
sugieren que el principal factor de éxito en una operación de fusión es la
ganancia por medio de las sinergias. De acuerdo a Berkovitch & Narayanan
(1993), además de las sinergias, factores influyentes son los costos de
agencia y los sobre-pagos que se hacen por una empresa adquirida,
producto de los intereses de la gerencia de la empresa adquiriente.
Los problemas de agencia han sido evidenciados como factores de
fracaso al momento de realizar operaciones de fusiones. El pago a los
accionistas por medio de dividendos deja a los administradores con menos
recursos bajo su control, lo que provoca el conflicto (Jensen, 1988). Si la
gerencia o los administradores son recompensados por incrementos en el
precio de la acción, se verán incentivados a realizar cualquier tipo de
adquisiciones, inclusive las ineficientes, ya que este tipo de operaciones
genera un incremento en el precio de la acción en el corto plazo (Petmezas,
2009). Fama & Jensen (1983) mencionan que las empresas estructuradas o
grandes, tienden a separar de una manera más eficiente los procesos de
toma de decisiones y gestión de riesgos entre los accionistas y los
administradores de la empresa, argumentando que en las empresas
pequeñas, en donde se carecen de muchos tipos de controles, es más
probable que existan problemas de agencia.
A. B. Méndez & S. R. Hinojosa
�57
La investigación de Jensen (1988) menciona que en promedio los
rendimientos derivados de una toma hostil serán cuatro puntos porcentuales
más grandes que aquellos derivados de una adquisición regular, lo que
incentiva a las empresas objetivo a desarrollar mecanismos de defensa ante
adquisiciones hostiles.
Trautwein (1990) sugiere que uno de los motivos para llevar a cabo
una fusión está relacionado con la correlación positiva entre las ganancias de
la operación y el incremento en el valor de la firma a través de sinergias;
Berkovitch & Narayanan (1993) aseguran que la correlación será negativa
cuando el motivo de la operación sea relacionado con los tópicos de agencia,
y cero cuando el motivo se refiera a la teoría de hubris, en donde los
administradores de la empresa adquiriente cometen errores en la valuación
de aquella que se pretende adquirir, concretando a veces operaciones que
carezcan de sinergias (Roll, 1986).
La teoría de hubris menciona que los administradores son inducidos en
un exceso de confianza en el proceso de la fusión, sesgando sus procesos
de tomas de decisiones (Aktas, Bodt & Roll, 2005) y llevándolos en ocasiones
a experimentar la teoría del infortunio del ganador (Thaler, 1988), que
menciona que aun ganando la propuesta de fusión, no se genera una
ganancia en la riqueza del accionista.
Sinergias
Dentro de los motivos de las operaciones de fusión se encuentra el
reacomodo económico de recursos productivos, financieros y administrativos,
sin embargo, dichos motivos han sido relacionados con la intención no
deseable de la creación de monopolios (Stewart, Harris & Carleton, 1984).
La creación de sinergias es el principal motivo de las fusiones y
adquisiciones, sin embargo, las fusiones verticales que integran procesos
enteros de actividad propician la presencia de compras hostiles y en
consecuencia la generación de monopolios (Nocke & White, 2010), por lo que
son estrictamente vigiladas por las autoridades encargadas de vigilar la libre
competencia en los mercados. En México la Comisión Federal de
Competencia Económica es el organismo encargado de esta tarea.
Las sinergias representan el beneficio que le da la razón de ser a la
operación de fusión. Se trata de la habilidad de la empresa adquiriente de
Fusiones, Adquisiciones & Métricas Contables
�58
mejorar sus recursos y capacidades para incrementar el valor de la firma por
medio de estrategias que disminuyan su costo de capital o bien, que
incrementen sus ingresos. De acuerdo al trabajo de investigación de
Chatterjee (1986), las sinergias pueden ser operativas (relacionadas con el
costo de producción), financieras (relacionadas con el costo de capital), o
colusivas (relativas al precio).
La creación de sinergias tiene por objeto aumentar el valor de la
empresa resultante después de la operación (Besley & Brigham, 2009); los
efectos de la sinergia pueden surgir de cuatro fuentes:
a) Las economías de escala en la operación (sinergias operativas).
b) Las economías financieras (mayor razón de precio/utilidad, menor costo
de la deuda o una mayor capacidad de endeudamiento).
c) Tendencia a obtener una eficiencia administrativa diferencial.
d) El incremento en la participación de mercado.
Desempeño financiero
La literatura está dividida respecto al desempeño financiero después
de la operación de adquisición, la investigación de Healy, Palepu & Ruback,
(1990) menciona que los rendimientos de los accionistas de la empresa
adquiriente mejoran después de la operación, sin embargo, en algunos
casos, el desempeño financiero empeora en el corto plazo (Agrawal, Jaffe &
Mandelker, 1992) o simplemente el beneficio se da para los accionistas de la
empresa adquirida (Datta, Pinches, Narayanan, 1992). En ocasiones la
disminución en el rendimiento se debe a una equivocada valuación de la
operación y consecuente sobre pago (Asquith, Bruner & Mullins, 1983;
Morck, Shleifer & Vishny, 1990). Independientemente, si los activos de la
empresa adquirida están siendo manejados de manera eficiente, existirá un
mejoría en el desempeño financiero una vez que la empresa adquiriente
tome el control y mejore las prácticas de operación y administración (Asquith,
1983).
El desempeño financiero ha demostrado ser un indicador
representativo de las ganancias de los accionistas. De acuerdo al trabajo de
Rowe & Morrow (1999), la literatura se ha enfocado en métricas contables
tales como ROA (por sus siglas en inglés Return on Assets), ROE (por sus
A. B. Méndez & S. R. Hinojosa
�59
siglas en inglés Return on Equity) y ROI (por sus siglas en inglés Return on
Investment) así como en modelos de valuación de precios para estimar la
relación riesgo-rendimiento de los títulos accionarios.
Relación riesgo-rendimiento
Dentro de los modelos utilizados para explicar la relación transversal
entre los riesgos y rendimientos de las acciones, se encuentra el modelo del
CAPM (Sharpe, 1964), basado en condiciones de mercado en equilibrio y
relaciones eficientes de media-varianza (Markowitz, 1952; Fama & MacBeth,
1973). El modelo considera al coeficiente β como la medida del riesgo
sistemático. El problema es que bajo algunas circunstancias, el poder
explicativo de β pudiera ser superado en su tarea de explicar el
comportamiento de riesgos y rendimientos de los títulos accionarios.
Múltiplos financieros relacionados con el tamaño de la firma, el
apalancamiento y la relación de valor en libros a valor de mercado de la
acción demuestran explicar satisfactoriamente el comportamiento del
rendimiento de los activos (Fama & French, 1992).
En operaciones de fusiones y adquisiciones en donde se busca la
creación de sinergias, el modelo del CAPM contribuye al análisis de las
mismas. El cambio en los valores de las variables del modelo después de la
operación de adquisición ofrece información valiosa para el analista
financiero. Si la constante del modelo (α) crece y β permanece sin cambio,
los accionistas de la empresa adquiriente se benefician. Si β decrece y α
permanece igual, existen mejores condiciones de riesgo para el adquiriente.
Por último, un incremento en la razón de alfa a beta beneficia las condiciones
de riqueza de los accionistas de la empresa adquiriente (Davidson, Garrison
& Henderson, 1987).
Múltiplos
El análisis fundamental se basa en la identificación de variables que
tengan relación con la información contable de la organización y además
cuenten con poder de predicción de las utilidades futuras.
El objetivo de la presente investigación es analizar el cambio en el
poder explicativo de los múltiplos ROA y ROE antes y después de una
Fusiones, Adquisiciones & Métricas Contables
�60
operación de adquisición en relación al desempeño financiero de la empresa
adquiriente.
Los múltiplos financieros parecen ser funcionales para explicar el
rendimiento de las acciones; los componentes del riesgo pueden ser
asociados con múltiplos que consideran aspectos de la firma como activos,
pasivos, ventas y gastos de apalancamiento. Además, es posible relacionar
algunos componentes con aspectos macroeconómicos, en virtud de que más
de la mitad de la volatilidad en el rendimiento de los títulos accionarios se
relaciona con ellos (Ball & Brown, 1968).
Las métricas relacionadas con las utilidades contables tienen poder de
explicación cuando son integradas con el rendimiento de los títulos
accionarios mediante el método de regresión lineal (Easton & Harris, 1991).
Las sinergias creadas en los procesos de fusiones y adquisiciones
generalmente incrementan las utilidades de la firma adquiriente mediante la
optimización de los procesos de operación y administración una vez tomado
el control de la empresa objetivo (Heron & Lie, 2002).
La evidencia empírica del trabajo de investigación de Rostan & Rostan
(2012) demuestra que las métricas derivadas de la relación precio a
utilidades, tales como el ROA, ROE y ROI tienen poder explicativo acerca de
los rendimientos de los títulos accionarios, asumiendo que prevalece en los
mercados competitivos una condición fuerte de eficiencia en el mercado
(Fama, 1970) y que los precios de los títulos accionarios reflejan toda la
información disponible, incluyendo los informes oficiales acerca de las
utilidades de las emisoras de los títulos. La presencia de incertidumbre en la
información reduce la eficiencia en el mercado provocando anomalías que no
siempre son captadas por las métricas de evaluación comprometiendo la
exactitud y confiabilidad de las estimaciones acerca de los riesgos y
rendimientos de los activos (Basu, 1977).
Se ha documentado suficiente evidencia empírica acerca de las
características de las series de tiempo del rendimiento de los títulos
accionarios y su relación con diversos aspectos contenidos en los estados
financieros de las organizaciones, sin embargo, las métricas financieras rara
vez aparecen en las investigaciones (Nissim & Penman, 2001). Las razones
financieras utilizadas para el análisis del rendimiento financiero de la
empresa incluyen las de rentabilidad, solvencia, utilización y valoración
A. B. Méndez & S. R. Hinojosa
�61
(Ross, Westerfield & Jordan, 2010), las relacionadas con el tamaño de la
firma (Banz, 1981) y de flujos de efectivo operativos (Chen & Zhang, 2007;
Martani & Khairurizka, 2009), el análisis DuPont, así como la correlación
positiva entre los rendimientos de los dividendos y los de la acción
(Litzenberger & Ramaswamy, 1979).
Una variable proxy natural para estimar la relación riesgo-rendimiento
de los títulos accionarios es la razón deuda a capital. Se espera que dicha
razón esté correlacionada positivamente con el riesgo del capital común en
las organizaciones (Bhandari, 1998). Las sinergias financieras provenientes
de la capacidad individual de las estructuras de capital de las empresas
involucradas en la fusión (Leland, 2007) respaldan el uso de variables
relacionadas con el apalancamiento para el análisis del desempeño
financiero de empresas adquirientes.
La investigación de Fernández (2008) sugiere como medidas de
valoración y evaluación del desempeño aquellas basadas en múltiplos, como
el valor de los beneficios (PER, price to earnings ratio, relacionando el precio
de la acción entre la utilidad de la misma), el valor de los dividendos (relación
de los dividendos por acción entre la rentabilidad exigida a dichas acciones),
el múltiplo de ventas (relación entre el precio de la acción y las ventas), así
como una serie de múltiplos basados en la relación del precio con
denominadores como la utilidad antes de intereses e impuestos, la utilidad
antes de intereses, impuestos y amortización y los flujos de caja operativos.
Algunas de las métricas contables comentadas, como el rendimiento
de los dividendos, el valor en libros a valor de mercado y la razón utilidadprecio tienen en común que relacionan los precios de los activos con
variables fundamentales, que son de naturaleza contable, y que guardan una
correlación positiva con los rendimientos esperados de los títulos accionarios
(Lewellen, 2004).
Los rendimientos esperados de los títulos accionarios efectivamente
guardan una correlación positiva con su beta, sin embargo, también tienen
una relación significativa con otros factores como las métricas contables, así
como con sus rendimientos históricos (Mukherji & Lee, 2013). Las métricas
contables se componen de variables fundamentales representativas de la
información contenida en los estados financieros de las organizaciones. Por
su parte las métricas de mercado (precios históricos, Q de Tobin) se
relacionan con información del mercado, así como datos históricos de los
Fusiones, Adquisiciones & Métricas Contables
�62
activos. El trabajo de investigación de Gentry & Shen (2010) menciona que
las métricas basadas en información fundamental se relacionan con
estimados de rendimiento a corto plazo y las basadas en datos del mercado,
en estimados de rendimiento a largo plazo.
Muestra
Las operaciones de fusiones y adquisiciones se han incrementado en
los últimos años para el caso del mercado mexicano. La evidencia empírica
del trabajo de investigación de Livio (2007), menciona que dentro de las
opciones de reestructura financiera se encuentran las operaciones de
adquisición de empresas, y que éstas son motivadas por estrategias de
diversos tipos, que van desde la expansión en la búsqueda de mayor poder
de mercado hasta el desarrollo de mecanismos financieros de supervivencia.
La muestra de la presente investigación comprende dos grupos de
empresas, aquellas que realizaron alguna operación de adquisición durante
el año de 2010 y otro grupo con aquellas que lo hicieron en el año de 2011.
Como requisito para formar parte de la muestra, se requiere que la empresa
adquiriente (emisora), cotice en la Bolsa Mexicana de Valores. Esto con el fin
de poder extraer la información acerca del comportamiento de los precios de
la base de datos de la BMV (www.bmv.com.mx) y llevar a cabo los análisis
que corresponden a la presente investigación.
El reporte oficial de la Comisión Federal de Competencia Económica
menciona que durante 2010 hubo un total de 91 concentraciones aprobadas;
se analizaron y se obtuvo una muestra de 7 operaciones en donde la
empresa adquiriente cotiza en la Bolsa Mexicana de Valores, esto con el fin
de analizar las métricas antes y después de la operación de adquisición.
Para el caso del 2011, se mencionan 113 operaciones de
concentración en el informe anual de la CFCE, de donde se obtuvo una
muestra de 7 operaciones que fueran aprobadas por el organismo, y en cuyo
caso el adquiriente cotizara en la BMV, cumpliendo con los requisitos que se
plantean en la presente investigación.
Las empresas que realizaron al menos una operación de adquisición
durante el año de 2010 y que además cotizan en la Bolsa Mexicana de
Valores se presentan en la Tabla 1.
A. B. Méndez & S. R. Hinojosa
�63
Tabla 1. Empresas que realizaron alguna adquisición durante 2010
Empresa
adquiriente
Kimberly-Clark de México,
S.A.B. de C.V.
Empresa
adquirida
Georgia-Pacific Tissue. S.A.
de C.V.
Fecha de la Cotización en
Sitio web
operación BMV (símbolo)
Dic – 2010 KIMBERA.MX www.kimberly-clark.com
Corporación GEO, S.A.B. de
C.V.
Multiservicios FIN, S.A. de
C.V.
Ene – 2010
GEOB.MX
www.grupoGEO.com
América Móvil, S.A.B. de C.V. CARSO Telecom
Sep – 2010
AMXL.MX
www.america-movil.com
Mexichem, S.A.B. de C.V.
Plásticos REX, S.A. de C.V.
Oct – 2010
MEXCHEM.MX www.mexichem.com
Grupo Casa Saba, S.A.B. de
C.V.
Farmacias Ahumada, S.A. de
C.V.
Ago – 2010
SAB.MX
www.casasaba.com
Grupo Bimbo, S.A.B. de C.V.
Dulces Vero, S.A. de C.V.
Ago – 2010
BIMBOA.MX
www.grupobimbo.com
Wal-Mart de México, S.A.B.
de C.V.
Maya, S. de R.L. de C.V.
Ene – 2010
WALMEXV.MX www.wal-martmexico.com
Fuente. Elaboración propia.
Por otro lado, las emisoras que realizaron alguna operación de
adquisición en 2011 y además cotizan en la BMV se presentan en la Tabla 2.
Tabla 2. Empresas que realizaron alguna adquisición durante 2011
Empresa
adquiriente
Alsea, S.A.B. de C.V.
Empresa
adquirida
ITALCAFE, S.A. de C.V.
Fecha de la
Cotización en
Sitio web
operación
BMV (símbolo)
Jun – 2011
ALSEAA.MX
www.alsea.com
Coca-Cola FEMSA, S.A.B.
de C.V.
Corporación Los Ángeles,
S.A. de C.V.
Ago – 2011
KOFL.MX
Grupo Financiero Banorte,
S.A.B. de C.V.
Afore XXI, S.A. de C.V.
Nov – 2011
GFNORTEO.MX www.banorte.com
Mexichem, S.A.B. de C.V.
PEMEX Petroquímica
www.coca-cola.com
Oct – 2011
MEXCHEM.MX
www.mexichem.com
Grupo Financiero Santander, GE Holding, GE Consumo
S.A.B. de C.V.
Feb – 2011
SANMEXB.MX
www.santander.com
Arca Continental, S.A.B. de
C.V.
Petstar Administración, S.A.
de C.V.
Sep – 2011
AC.MX
www.arca-contal.com
Grupo México, S.A.B. de
C.V.
Grupo Aeroportuario del
Pacífico, S.A. de C.V.
Jun – 2011
GMEXICO.MX
www.gmexico.com
Fuente. Elaboración propia.
La aportación teórica de la presente investigación es determinar el
cambio en el poder explicativo de las métricas contables ROA y ROE
Fusiones, Adquisiciones & Métricas Contables
�64
relacionadas con las empresas que tuvieron alguna adquisición en los años
2010 y 2011 después de la operación.
Métodos
En la información de estudios de series de tiempo se consideran los
valores durante un periodo de una o más variables. En aquella de corte
transversal, se obtienen los valores de varias unidades de muestra en el
mismo punto en el tiempo. La herramienta de datos de panel, permite
analizar la información de corte transversal a lo largo del tiempo conservando
las características del análisis de regresión.
Asumiendo al desempeño financiero como la variable dependiente se
disponen de analizar el poder explicativo de algunas razones financieras
antes y después de la operación de adquisición para determinar el efecto del
cambio. La determinación de pocas variables independientes que
representen la información contenida en los estados financieros de la
emisora es uno de los factores que incrementan la utilidad de una
herramienta de análisis como la que se propone (Patel, 1989).
De acuerdo al trabajo de Guajarati & Porter (2005), algunas de las
ventajas del estudio de datos panel:
1. Como los datos de panel se refieren a individuos, empresas, estados,
países, etc., a lo largo del tiempo, lo más seguro es la presencia de
heterogeneidad en estas unidades.
2. Al combinar las series de tiempo de las observaciones de corte
transversal, los datos de panel proporcionan una mayor cantidad de datos
informativos, más variabilidad, menos colinealidad entre variables, más
grados de libertad y una mayor eficiencia.
3. Al estudiar las observaciones en unidades de corte transversal repetidas,
los datos de panel resultan adecuados para estudiar dinámicas de
cambio.
4. Los datos de panel detectan y miden mejor los efectos que ni siquiera se
observan en datos puramente de corte transversal o de series de tiempo.
5. Los datos de panel permiten estudiar modelos de comportamiento más
complejos.
A. B. Méndez & S. R. Hinojosa
�65
6. Al hacer disponibles datos para varios miles de unidades, los datos de
panel reducen el sesgo posible si se agregan individuos o empresas en
conjuntos numerosos.
La estimación por medio de datos de panel se realiza considerando el
siguiente modelo:
!!" = !! + !! !!" + !! !!!" + !! !!!" + !!"
i = 1,2,…,N; t = 1,2,…,T.
(1)
donde i es el i-ésimo sujeto y t es el periodo para las variables definidas. Un
supuesto del modelo que las variables explicativas no son estocásiticas, y si
lo son, no están correlacionadas con la perturbación.
El modelo utilizado para analizar el efecto de los múltiplos contables en
el valor de mercado de la empresa es el siguiente:
!!" = !! + !! !"!" + !! !"#!" + !! !"#$%#&!"#$%&!" + !!"
i = 1,2,…,N; t = 1,2,…,T.
(2)
donde:
!!" = Logaritmo natural de la capitalización de la empresa i en el periodo t
!"!" = Desempeño financiero (ROE o ROA) de la empresa i en el periodo t
!"#!" = Logaritmo natural del activo de la empresa i en el periodo t.
!"#$%#&'($")*!" = Pasivo entre activo de la empresa i en el periodo t.
En el modelo anterior la variable dependiente es el valor de mercado
de la empresa, como variables independientes se utiliza el múltiplo de
desempeño financiero representado por el ROE y ROA y como variables de
control se determinó el tamaño de la firma y el riesgo representado por el
logaritmo natural de los activos y el ratio de pasivo entre activo
respectivamente. La base de datos utilizada fue Economática
(www.economatica.com).
Fusiones, Adquisiciones & Métricas Contables
�66
Resultados y discusión
Los resultados para las fusiones realizadas en el 2010 (véase Tabla 3)
muestran que el múltiplo del desempeño financiero representado por el ROA
es significativo antes y después de la fusión, incrementando su efecto sobre
el valor de mercado de 0.098 a 0.104, resultados similares a los de Kennedy
(2003). El incremento en el efecto explicativo del ROA se debe al beneficio
en la eficiencia para producir beneficios operativos a través del manejo de los
activos producto de las sinergias de la adquisición. La R2 es muy similar en
ambos modelos, lo que indica que las variables analizadas explican en buena
medida el concepto de capitalización de las emisoras en investigadas (Giner
& Reverte, 2003).
Tabla 3. Resultado de los análisis de regresión con datos panel para las
emisoras que realizaron alguna adquisición durante 2010
Variable
Antes de la adquisición
Coef.
Est. t
Prob.
Después de la adquisición
Coef.
Est. t
Prob.
C
-1.9072
-1.8357
0.0688
-6.2970
-3.6641
0.0004
ROA
0.0988
4.8640
0.0000
0.1038
5.5192
0.0000
LOG(ACT)
1.0162
16.2592
0.0000
1.2149
14.8791
0.0000
PAS_ACT
-0.0320
-5.5614
0.0000
-0.0195
-2.6050
0.0107
R cuadrada
0.8026
0.8025
F estadística
165.3304
123.2479
Fuente. Elaboración propia usando E-views.
La variable de endeudamiento analizada (pasivo/activo) muestra una
relación inversa con el índice de capitalización cambiando de -0.032 a -0.195
después de la operación de adquisición. Durante 2010 se presentaba cierta
recuperación de la crisis financiera ocurrida en el mercado mexicano durante
2008-2009, por lo que el incremento en el uso de financiamiento mediante
recursos externos para fusiones justifica la relación. Resultados similares se
obtuvieron del trabajo de investigación de Bhandari (1988).
A. B. Méndez & S. R. Hinojosa
�67
En los resultados que se presentan en la Tabla 4 se observa que el
ROE es significativo como variable explicativa del valor de mercado de la
empresa antes y después de la fusión, resultados similares a los de
Bahhouth & Maysami (2012), sin embargo el poder explicativo de la variable
disminuye después de la operación de adquisición. De acuerdo al trabajo de
investigación de Piloff (1996), el ROE, que representa la habilidad de la
empresa de generar utilidades a partir del capital invertido en ella, no
presenta cambio significativo después de una fusión, decreciendo en el corto
plazo en ciertas ocasiones. La fuente de financiamiento más cara y riesgosa
es la que proviene de los mismos accionistas de la empresa, al haber
recuperación económica resulta benéfico para la entidad buscar recursos
externos para financiar sus activos, lo que puede causar un decremento en el
poder explicativo del ROE con respecto al índice de capitalización.
Tabla 4. Resultado de los análisis de regresión con datos panel para las
emisoras que realizaron alguna adquisición durante 2010
Variable
Antes de la adquisición
Coef.
Est. t
Prob.
Después de la adquisición
Coef.
Est. t
Prob.
C
-0.5151
-0.4432
0.6584
-5.6189
-3.1377
0.0023
ROE
0.0374
4.9632
0.0000
0.0245
4.8739
0.0000
LOG(ACT)
1.0060
15.7298
0.0000
1.2425
14.6896
0.0000
PAS_ACT
-0.0534
-7.5868
0.0000
-0.0349
-4.5062
0.0000
R cuadrada
0.7987
0.7906
F estadística
161.3082
114.5242
Fuente. Elaboración propia usando E-views.
Similar a los resultados del análisis para el ROA, la variable de
endeudamiento presenta un coeficiente negativo con respecto al índice de
capitalización, debido al periodo de recuperación posterior a la crisis
financiera de 2008-2009.
Para las fusiones del 2011 (véase Tabla 5) se encontró que el ROA
tiene un efecto significativo y positivo en la capitalización de las empresas
tanto antes como después de la fusión incrementando su efecto de 0.097 a
Fusiones, Adquisiciones & Métricas Contables
�68
0.207 por cada unidad que incremente este múltiplo. Estos resultados son
congruentes con el trabajo de investigación de Gentry & Shen (2010) y Park
(2002). La R2 incrementa un poco su valor después de la fusión de 86% a
89% indicando que después de la fusión las variables seleccionadas
aumentan su poder explicativo acerca del comportamiento del índice de
capitalización de empresas (Giner & Reverte, 2003).
Tabla 5. Resultado de los análisis de regresión con datos panel para las
emisoras que realizaron alguna adquisición durante 2011
Variable
Antes de la adquisición
Coef.
Est. t
Prob.
Después de la adquisición
Coef.
Est. t
Prob.
C
0.5549
0.8895
0.3755
-1.1961
-1.3031
0.1971
ROA
0.0974
7.3145
0.0000
0.2071
8.9883
0.0000
LOG(ACT)
0.7624
17.6073
0.0000
0.6578
10.7230
0.0000
PAS_ACT
0.0087
2.1060
0.0373
0.0476
7.7721
0.0000
R cuadrada
0.8584
0.8900
F estadística
246.4868
178.1476
Fuente. Elaboración propia usando E-views.
A diferencia de la muestra de emisoras que tuvieron alguna adquisición
en el año 2010, en este caso la variable de endeudamiento (pasivo/activo)
mantiene un coeficiente positivo antes y después de la operación. Habiendo
más indicios de recuperación económica para la ventana temporal de
estudio, es evidente el incremento en el uso de recursos externos como
fuente de financiamiento tal vez sustituyendo parte del financiamiento interno.
El ROE para las fusiones realizadas en el 2011 (véase Tabla 6)
también muestra un efecto positivo y significativo en la capitalización antes y
después de la fusión aumentando su efecto en el valor de la empresa de .03
a .11 resultados similares a los obtenidos por Chen & Zhang (2007). El poder
explicativo del modelo también incrementa de 85% a 91% después de la
operación de adquisición.
A. B. Méndez & S. R. Hinojosa
�69
Tabla 6. Resultado de los análisis de regresión con datos panel para las
emisoras que realizaron alguna adquisición durante 2011
Antes de la adquisición
Coef.
Est. t
Prob.
Después de la adquisición
Coef.
Est. t
Prob.
C
0.6665
1.0209
0.3093
0.9682
1.1162
0.2684
ROE
0.0396
6.3220
0.0000
0.1142
10.7226
0.0000
LOG(ACT)
0.8163
19.1754
0.0000
0.6064
10.7365
0.0000
PAS_ACT
-0.0107
-3.8138
0.0002
0.0192
5.3074
0.0000
R cuadrada
0.8462
0.9121
F estadística
223.7248
228.4216
Variable
Fuente. Elaboración propia usando E-views.
Conclusiones
De acuerdo al modelo del CAPM de Sharpe (1964) los rendimientos
esperados están relacionados con su riesgo sistemático, representado por el
coeficiente β, que es el único factor de riesgo en el modelo y estimador
plausible de los rendimientos de los títulos accionarios. En ocasiones, los
mercados emergentes adoptan las formas semi-fuerte y débil de la teoría de
eficiencia de los mercados de Fama (1970) con impacto para algunas
organizaciones, en donde los rendimientos de las acciones pudieran no estar
relacionados con variables fundamentales y técnicas, por lo que resulta muy
importante desarrollar técnicas de evaluación del desempeño que puedan
considerar posibles anomalías en la información.
La evidencia empírica del trabajo de investigación de Mukherji & Lee
(2013) demuestra que las métricas contables basadas en información
fundamental y de mercado pueden estimar de manera adecuada la relación
riesgo-rendimiento de los títulos accionarios. En una operación del tipo de
fusión y adquisición las métricas contables evalúan de manera eficiente el
desempeño financiero de las emisoras que llevan a cabo procesos de
adquisición. Al igual que con los resultados de la investigación de Gentry &
Shen (2010), dentro de este estudio se concluyó que los múltiplos contables
Fusiones, Adquisiciones & Métricas Contables
�70
como ROE y ROA son eficientes para determinar el valor de mercado de la
empresa.
En el mercado mexicano estos múltiplos contables tienen un efecto
positivo en la capitalización de las empresas, mostrando un incremento
después de la operación de adquisición principalmente en el ROA, dejando
evidente un beneficio relacionado con el manejo eficiente de los activos
adquiridos. En el caso del ROE, se puede apreciar un incremento en el
coeficiente después de la operación para 2011, cuando existe evidencia de
una franca recuperación en el mercado nacional. La disminución en el
coeficiente del ROE para las emisoras que tuvieron alguna adquisición en
2010 puede ser debido a la planeación financiera en la búsqueda de la
estructura de capital óptima y la elección de fuentes de financiamiento
externas o internas. El incremento de los múltiplos de desempeño financiero
para explicar la capitalización de una empresa muestra que los inversionistas
después de la fusión le asignan un mayor valor a estas métricas como parte
de su criterio de inversión.
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Fusiones, Adquisiciones & Métricas Contables
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© 2015 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 7 de mayo de 2015. Fecha de aceptación: 04 de junio de 2015.
La confianza en el contexto de los equipos de
trabajo virtuales
(Trust in virtual work teams context)
Enrique García Guardado & Joel Mendoza Gómez
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración,
San Nicolás de los Garza, N.L., México.
Email: egarciaguardado@gmail.com
Keywords: trust, virtual work teams, team effectiveness
JEL: D23 & O15
Abstract: This empiric research has virtual work teams as the object of study with their
relation with trust as dependent variable to obtain an effective work of individuals who form
the team. It has, as independent variables three factors that are thought appropriate for
building trust: web conferencing, timely information, and cultural diversity. It is an exploratory
and descriptive work with mixed focus. There were established four descriptive hypothesis
that, search the communication level, the existence of timely information and the identification
of cultural diversity within virtual work teams. This work verified the existence of trust in virtual
work teams, proved that the independent variables generate it, and the established
hypothesis are correct. It was designed an original instrument for its application to a
population of 23 students of a master degree virtual educative program in a private university
of Monterrey, Nuevo León. On the instrument questions related to trust and the three
appropriate factors for trust building were included. Future researches are possible; even so,
this work includes theoretical and practical contributions. It contains innovation in its literature
and functionality to the organizational world by helping to understand the new configurations
of work done by human resources, their perfection in methods, and working habits in a global
environment of geographical and temporal separation
Palabras clave: confianza, equipos de trabajo virtuales, efectividad del equipo,
JEL: D23 & O15
Resumen. La presente investigación empírica, tiene como objeto de estudio los equipos de
trabajo virtuales y su relación con la confianza como variable dependiente para el
funcionamiento efectivo de los individuos de quienes lo conforman. Se tiene como variables
independientes tres factores que se piensa son idóneos para generar confianza: conferencia
web, información oportuna y diversidad cultural. Es un trabajo del tipo exploratorio y
Equipos de Trabajo Virtuales & Confianza
�76
descriptivo con un enfoque mixto. Fueron establecidas cuatro hipótesis descriptivas, las
cuales buscan el nivel de comunicación, la existencia de información oportuna y la
identificación de diversidad cultural dentro de los equipos de trabajo virtuales. El trabajo
verificó la existencia de la confianza en un equipo de trabajo virtual, comprobó que las
variables independientes la generan y que las hipótesis descriptivas establecidas son
correctas. Se diseñó un instrumento original para su aplicación a una población de 23
estudiantes de un programa educativo de maestría en línea en una universidad privada de
Monterrey, Nuevo León. En el instrumento se incluyen preguntas relacionadas con la
confianza y los tres factores idóneos para la generación de la misma. Los resultados fueron
de utilidad para resolver positivamente las hipótesis aquí obtenidas. Futuras investigaciones
son posibles. El trabajo contiene aportaciones teóricas y prácticas, al contener innovación en
su literatura y funcionalidad para el mundo organizacional ayudando a comprender las
nuevas configuraciones del trabajo realizado por los recursos humanos, su perfección en los
métodos y costumbres de trabajo en un ambiente mundial de separación geográfica y
temporal.
Introducción
En este primer apartado, se hace un acercamiento a los antecedentes
del problema de estudio. Después, se presenta la descripción del problema
donde se crea la perspectiva para entender las variables consideradas en la
realización de esta investigación; derivando en los objetivos y preguntas de
investigación para finalizar el apartado con la justificación y limitaciones del
mismo.
Antecedentes
Los equipos de trabajo virtuales
Los equipos de trabajo son una fuerza dentro de las organizaciones
formadas a partir de dos personas o más. Los integrantes de un equipo de
trabajo tienen la necesidad de interactuar y cumplir con sus tareas con las
aportaciones de cada uno de ellos, haciéndolos interdependientes en su
manera de trabajar y finalizar un producto. Los equipos de trabajo son
capaces de mejorar la eficiencia en diferentes aspectos del trabajo
necesarios para cumplir con los objetivos. Por su habilidad para reducir
tiempos y costos, es el modelo preferido en la actualidad para estructurar la
E. García & J. Mendoza
�77
fuerza de trabajo de los recursos humanos en diferentes sectores como:
privados, públicos, escolar, sin ánimo de lucro, atlético y militar (Mendoza &
Rositas, 2013; Warrick, 2013).
Para que un equipo de trabajo funcione y logre los beneficios de su
mano de obra, e incluso resultados por sobre lo esperado, es necesario de
diferentes elementos para lograr la unión del esfuerzo, creatividad y
satisfacción de los mismos integrantes de un equipo al cumplir sus objetivos
(Kanawattanachi & Yoo, 2002).
Las necesidades actuales de las organizaciones han llevado al avance
de las tecnologías debido al contexto en donde las personas se encuentran
distanciadas geográficamente; los miembros de una organización ya no se
encuentran en el mismo edificio aun así precisan de su disponibilidad y
reuniones emergentes para analizar el trabajo y sus progresos. Quienes
trabajan dentro de este contexto, requieren de interactuar por medio de un
espacio virtual, para desarrollar sus labores en conjunto con reuniones,
horarios y frecuencias previamente programadas; los equipos de trabajo con
esta característica de separación física e interacciones virtuales son
denominados equipos de trabajo virtuales (Kirkman, Rosen, Gibson, Tesluk &
McPherson, 1995).
Planteamiento del problema de investigación
La confianza
En esta investigación, se tomó en cuenta la cualidad de la confianza
dentro de los equipos de trabajo. La confianza es un elemento social el cual
influye en los procesos de los individuos en su participación y la manera de
conducirse dentro de grupos. Se piensa que la confianza es una fuerza
determinante en los niveles de esfuerzo de los grupos sociales, afectando su
satisfacción por el trabajo y sus relaciones interpersonales (Hurley, 2006).
Robbins y Judge (2011) definen la confianza como una creencia de
que los individuos dentro del grupo al que se pertenece trabaja en favor del
bien común de todos los integrantes. Esto ocurre debido a la suposición de
que el trabajo realizado de los compañeros y propio, resultará con éxito sin la
obligación de tomar control total de la situación. Las personas con el
Equipos de Trabajo Virtuales & Confianza
�78
sentimiento de la confianza, superan una vulnerabilidad frente a sus
compañeros, al buscar completar el trabajo con éxito
Tradicionalmente, la confianza es definida como un constructo que
incluye los elementos cognitivos incluyendo: competencias, veracidad y
profesionalismo. También la confianza incluye los elementos afectivos como
la solidaridad y la conexión emocional (Kanawattachi & Yoo, 2002).
La confianza es uno de los elementos de mayor influencia en los
equipos de trabajo, es lo que convierte a los individuos de un equipo en un
vínculo capaz de utilizar sus capacidades y habilidades para trabajar en
conjunto. Esta característica mantiene a los integrantes con el espíritu de
seguir adelante, tomar decisiones aunque se encuentren inclinadas hacia el
riesgo convertido en una ventaja colectiva al utilizar las experiencias,
competencias y habilidades identificadas entre cada uno de ellos (Chhay &
Kleiner, 2013; Jang, 2013). Es uno de los elementos de mayor influencia en
los equipos de trabajo, es lo que convierte a los individuos de un equipo en
un vínculo capaz de utilizar sus capacidades y habilidades para trabajar en
conjunto.
En un equipo de trabajo donde existe la confianza, los individuos
tienen el convencimiento de que sus compañeros de equipo también trabajan
por el mismo bien común sin necesidad de tomar acciones para controlar la
situación de trabajo. Esto debido a la superación de vulnerabilidad hacia sus
compañeros, acompañada de una suposición de que el trabajo será
completado con éxito con la ayuda de todos (Robbins & Judge, 2011).
Adicionalmente, la conexión emocional y solidaridad, junto con la utilización
de competencias, veracidad y profesionalismo es indicio de la presencia de la
confianza entre personas (Kanawattachi & Yoo, 2002).
Con lo anteriormente mencionado, se tiene una perspectiva de la
importancia de la confianza dentro de los equipos de trabajo y como logra
unificar los esfuerzos de sus integrantes. Al encontrar lo complicado que
resulta ser para los integrantes de un equipo de trabajo crear confianza en un
contexto tradicional y hacer que funcione, esto ha llevado a preguntarse
dentro del contexto moderno de la interacción a través de medios virtuales:
¿Existe la confianza en los equipos de trabajo virtuales?
Los autores, quienes enfocan sus estudios en la confianza;
relacionada con los equipos de trabajo virtuales, piensan en la existencia de
E. García & J. Mendoza
�79
factores que permiten la formación de la confianza dentro de un equipo de
trabajo virtual como lo son: conferencia web, información oportuna,
diversidad cultural. Como se piensa, estos tres factores tienen consecuencias
positivas sobre el trabajo y las personas. Esto permitió establecer cuatro
hipótesis descriptivas con la intención de respaldar el estudio y desarrollar las
mismas; como Creswell (2009) recomienda en este tipo de investigaciones.
La generación de confianza en los equipos de trabajo virtuales y los efectos
de cada elemento sobre la comunicación, el trabajo y las personas de los
equipos de trabajo virtuales.
Objetivos
Con la literatura revisada y los temas expuestos en el trabajo realizado,
derivaron los siguientes objetivos sin considerar hipótesis de tipo inferencial
debido a que es un trabajo del tipo exploratorio:
1) Verificar si se puede generar confianza en los equipos de trabajo virtuales.
2) Comprobar si los factores conferencia web, información oportuna y
diversidad cultural influyen en la confianza de los equipos de trabajo
virtuales.
Hipótesis descriptivas
Con lo observado en los antecedentes respecto al tema de estudio,
fueron originadas las siguientes hipótesis descriptivas:
1) Se puede generar confianza en los equipos de trabajo virtuales.
2) La conferencia web es parte del nivel de comunicación entre los
compañeros de equipo de trabajo.
3) Puede existir la información oportuna sobre el trabajo de un equipo de
trabajo virtual.
4) Es posible identificar características de diversidad en un equipo de trabajo
virtual.
Equipos de Trabajo Virtuales & Confianza
�80
Justificación
La teoría contenida en este trabajo procura innovar la visión que se
tiene sobre los equipos de trabajo virtuales. Resulta ser fundamental para
esta investigación fomentar las exigencias del mercado laboral, en beneficio
de la gestión del capital humano en las organizaciones. Observando los
medios de comunicación tecnológica y las costumbres más utilizadas para
interactuar con compañeros de trabajo sin la necesidad de estar frente a
frente en su ambiente laboral. En general, la investigación aquí planteada
brinda un beneficio tanto como para estudiantes, docentes e investigadores
de posgrado, o para la aplicación de los conocimientos aquí presentados en
un ambiente laboral.
Limitaciones
El trabajo de investigación se realizó con miembros y participantes de
equipos de trabajo virtuales, quienes residen de distintos países de
Latinoamérica. Los equipos de trabajo virtuales aquí observados ejercen su
trabajo en equipo virtual dentro un ámbito estudiantil, como alumnos de un
programa de maestría en línea perteneciente a una universidad privada de
Monterrey, N.L.
Durante el trabajo investigativo, existió renuencia de algunos de los
encuestados a participar, reduciendo el número de la muestra, por lo que
algunos de los individuos se negaron a contestar las preguntas de manera
parcial o en su totalidad. Los resultados aquí obtenidos datan dentro del
último tetramestre del 2014.
Marco teórico
En este apartado es documentada la fundamentación teórica del
planteamiento del problema, presentando la importancia de la confianza
dentro de los equipos de trabajo en un contexto virtual y los factores que
influyen en su creación para finalizar con el modelo propuesto.
E. García & J. Mendoza
�81
La confianza dentro de los equipos de trabajo virtuales
En relación a esta cuestión y de acuerdo a lo expuesto por Jarvenpaa
& Leidner (1999), los equipos de trabajo virtuales logran ser efectivos debido
a que la confianza, les permite seguir trabajando con sus integrantes siendo
altamente efectivos, haciendo que intercambien antecedentes; dándoles una
mejor visión sobre los roles de cada uno de los participantes y sus aptitudes
especiales. Además los autores, tienen el talento de responder a imprevistos
en tiempos reducidos, desaparecen las disfuncionalidades individuales, la
opinión de todos los participantes y disminución de la pereza social. Por otro
lado, para Kanawattachi & Yoo (2002), la confianza otorga a los integrantes
de un equipo de trabajo virtual la oportunidad de una comunicación más
amplía, cooperación entre los compañeros, calidad en la toma de decisiones,
satisfacción en el proceso de trabajo y al finalizar el mismo.
Con lo mencionado en la introducción, es sabido que la confianza es
un elemento importante para el correcto funcionamiento de un equipo de
trabajo virtual y se tienen identificados tres factores con la posible generación
de la misma. Basados en los autores revisados (Jarvenpaa & Leidner, 1999;
Kanawattachi & Yoo, 2002; Robbins & Judge, 2011; Warrick, 2014); sobre los
efectos de la confianza en un equipo de trabajo virtual donde existe la
confianza los integrantes del equipo pueden presentar las siguientes
características:
-‐ La comunicación es amplia
-‐ Cooperación entre los compañeros
-‐ Satisfacción
-‐ Hace los integrantes más sociables respecto a su vida diaria
-‐ Moral alta
-‐ Seguimiento de roles
-‐ Los integrantes del equipo optan por aportar ideas
Para desarrollar la confianza dentro de las actividades de un equipo de
trabajo virtual, diversos autores recomiendan la existencia de diferentes
factores (Angelo, 2006; Benetyte & Jatuliaviciene, 2013; Chhay & Kleiner,
2013; Richard et al., 2004; Taylor & Francis, 2008); el trabajo de investigación
Equipos de Trabajo Virtuales & Confianza
�82
realizado se enfocó en los siguientes tres factores para la posible generación
de confianza dentro de un equipo de trabajo virtual.
Factores para la posible generación de confianza dentro de un equipo de
trabajo virtual:
• Conferencia web
El primero de los factores catalizadores de confianza, es el uso de la
conferencia web para la comunicación entre los integrantes de un equipo de
trabajo virtual, se considera esto debido a la suficiencia de disminuir las
barreras geográficas y temporales y tener un acercamiento cara a cara entre
los integrantes acercando al equipo de trabajo virtual a la experiencia del
modo de trabajar de un equipo de trabajo tradicional (Chhay & Kleiner, 2013).
La conferencia web es una herramienta que permite la información sea
compartida oportunamente, es una plataforma impulsada por el internet
donde las personas pueden reunirse en vivo con la ayuda de un software.
Las conversaciones ocurren frente a un monitor con la capacidad de verse
con una cámara y conversar a través de un micrófono; algunas de las
plataformas proveen utensilios como mensajes de texto, agenda, compartir la
pantalla y videos en un solo espacio (Boulton, 2009; Taylor & Francis, 2008).
• Información oportuna
El segundo Factor a considerar en este estudio como de incidencia
para la creación de la confianza, es la información oportuna entre los
compañeros de un equipo de trabajo virtual. Con la incursión de este factor
se evita la mala interpretación de la situación del trabajo, debido a la
necesidad de revisar, rehacer o negociarlo. Al no tener una información
compartida de manera oportuna causa el retraso de los procesos debido a
los diferentes horarios que pudiesen tener los integrantes del equipo de
trabajo virtual (Benetyte & Jatuliaviciene, 2013; Chhay & Kleiner, 2013).
Laurie y Swaminathan (2008), definen la información oportuna como
una capacidad que mejora el desempeño, ésta entrega la facilidad para dar
retroalimentación respecto al trabajo realizado. Para las personas dedicadas
a la toma de decisiones, permite hacer una respuesta rápida, cuando existan
cambios o contrariedades en la situación para poder enfrentarlos. Da el
E. García & J. Mendoza
�83
tiempo a los administradores de ver a futuro las consecuencias de sus
acciones para continuar con nuevas decisiones; si las acciones resultaran de
manera perjudicial para los objetivos, aún existe tiempo para retomar el
camino y advertir a las personas involucradas sobre los nuevos cambios que
fueran decididos.
• Diversidad cultural
En un equipo de trabajo virtual, se recomienda la diversidad cultural
como un factor importante para generar confianza. Cuando los integrantes de
un equipo de trabajo en el entorno virtual entienden la diversidad cultural, les
otorga la comprensión de los modos en cómo deben de comunicarse, hacia
las distintas personas que participan en el mismo equipo, les da seguridad
para apartar ideas, compartirlas con sus compañeros y tomar decisiones a
partir de estas (Chhay & Kleiner, 2013). La diversidad cultural, concede a los
equipos de trabajo virtuales capacidades superiores de: trabajo, perspectivas,
estilos y conocimientos; esto completa al equipo con ventajas competitivas
(Ely & Thomas, 2011).
Schachaf (2009), encontró que los equipos de trabajo virtuales con
diversidad cultural toman decisiones y de diferentes maneras según sus
estilos, e incrementan la creatividad. Les da a los integrantes del equipo una
visión amplía para crear acciones y resolver problemas.
Con lo mencionado dentro del planteamiento del problema de
investigación, es sabido que la confianza es un elemento importante para el
correcto funcionamiento de un equipo de trabajo virtual; y se tienen
identificados tres factores con la posible generación de la misma.
Con lo observado de las aportaciones teóricas se tiene preciso que la
confianza ha sido establecida como una variable dependiente de un equipo
de trabajo virtual, teniendo como sus variables independientes los tres
factores revisados (conferencia web, información oportuna y diversidad
cultural). El trabajo de investigación pretendió resolver las preguntas ¿Se
puede generar confianza en los equipos de trabajo virtuales? y ¿Los factores
conferencia web, información oportuna y diversidad cultural influyen en la
confianza de los equipos de trabajo virtuales? Proponiendo el siguiente
modelo gráfico, que muestra las relaciones entre las variables del estudio
(Figura 1):
Equipos de Trabajo Virtuales & Confianza
�84
Figura 1. La confianza en el contexto de los equipos de trabajo virtuales
(modelo gráfico)
Variables independientes
Variable dependiente
Conferencia web
Información oportuna
Confianza
Diversidad Cultural
Fuente: Elaboración propia
Método
En esta sección, se presenta la manera en la que fue dirigida la
investigación para obtener los objetivos mencionados anteriormente.
En el trabajo que se realizó del tipo exploratorio y descriptivo, ha sido
conducido con un enfoque mixto. Las hipótesis descriptivas se hacen sobre
las variables dependientes e independientes. Dentro de esta línea de
argumentación, lo subsecuente es el establecimiento de hipótesis
inferenciales; sin embargo, se considera que no existe la información
suficiente para elaborar este tipo de hipótesis; por lo tanto, los resultados son
basados únicamente en las hipótesis descriptivas. En este caso, son
tomadas las variables planteadas en el modelo gráfico permitiendo alcanzar
resultados (Creswell, 2009).
En el proceso de investigación se buscó basar los resultados en las
opiniones, perspectivas y datos de los individuos, reflejados en las encuestas
aplicadas y con base en la teoría presentada dentro de los antecedentes y el
planteamiento del problema. Todas las respuestas de los participantes han
sido asociadas con la teoría constituida en los capítulos, planteamiento del
problema y marco teórico del trabajo de investigación (Hernández, Fernández
& Baptista, 2010).
E. García & J. Mendoza
�85
El instrumento diseñado, fue utilizado para crear una interpretación;
dándole perspectiva y buscando un significado en las acciones y actividades
de los individuos en su ambiente. No se pretendió generalizar los resultados;
sino que, se buscó obtener una interpretación de la manera de trabajar de los
participantes encuestados en su propio equipo de trabajo virtual (Hernández
et al., 2010).
Para analizar el tema de investigación, se contó con una población de
estudiantes de maestría en la modalidad en línea, quienes cumplen con el
perfil deseado debido a que ellos trabajan mediante equipos y de manera
virtual. Los estudiantes se comunican con sus profesores por medio de
correo electrónico, plataformas educativas o conferencias web masivas. En
estas conferencias web masivas, reciben instrucciones y resuelven dudas
respecto a las evidencias que se les requieren, las reuniones de su programa
de estudios son programadas en sesiones y programaciones establecidas.
Las responsabilidades de los estudiantes, también requieren de la realización
de productos integradores para acreditar sus materias en conjunto con otros
estudiantes; de igual manera que con sus profesores, el contacto sólo ocurre
a través de medios de comunicación impulsados por el internet. Por estas
características, los participantes de este trabajo de investigación, fueron
considerados como miembros de un equipo de trabajo virtual (Chhay &
Kleiner, 2013).
El instrumento fue una encuesta conformada por 15 preguntas
cerradas y dos abiertas, así como información personal de los alumnos. El
instrumento se enfoca sobre la confianza dentro del equipo de trabajo virtual
(preguntas 1 a 5) y los tres factores de estudio: conferencia web (6 a 11),
información oportuna (12-13) y diversidad cultural (14 e información
personal), haciendo opinar a los participantes por sus respuestas (15 a 17).
Las preguntas con formato de respuesta cerrada o de opción múltiple, fueron
clasificadas según el dato que se tenía como objetivo lograr con su
respuesta. Para las preguntas abiertas, sus respuestas fueron clasificadas
según el dato que se quería obtener como objetivo; se dio lectura y
comprensión a las opiniones de los participantes, fueron localizadas las
opiniones similares y fueron sintetizadas en una idea conjunta. Para las
opiniones distintas o muy específicas, son presentadas enteramente, según
la respuesta del participante.
Equipos de Trabajo Virtuales & Confianza
�86
Se realizó una prueba piloto con un estudiante con las mismas
características de la muestra, para así afinar el instrumento.
El instrumento diseñado para el trabajo de investigación, fue
introducido al sistema de Google forms. Los estudiantes integrantes del
equipo de trabajo virtual, fueron contactados por medio de correo electrónico,
donde se les pidió amablemente contestar la encuesta. En la petición, se les
explicó a los participantes que toda la información personal sería anónima y
se proporcionó el hipervínculo de la encuesta.
Después de enviar la petición de participar en el trabajo de
investigación, se tuvo la espera de seis días suponiendo la respuesta de 30
personas que fueron invitadas. Pasados los días de espera, se obtuvo la
colaboración de 23 personas con español como lengua materna; quienes
además de responder las preguntas, anotaron sus datos demográficos
mostrados en la Tabla 1. Sus respuestas fueron observadas para su
interpretación y análisis; posteriormente, fueron transferidas a información
que permitiera lograr los objetivos planteados en la investigación.
Tabla 1. Datos demográficos de los participantes
Sexo
Estado Civil
Edad
Idioma extranjero
dominado
Escolaridad
Femenino (13)
Casado (10)
Moda (35)
Inglés (18)
Maestría (10)
Masculino (10)
Divorciado (3) Mediana (35)
Francés (2)
Licenciatura o Ingeniería (13)
Soltero (10)
Media (34)
Alemán (1)
Fuente: Elaboración propia
Resultados
Según lo planteado en el trabajo de investigación, en esta sección son
mostrados los resultados del instrumento utilizado para la investigación
realizada.
Verificar si se puede generar confianza en los equipos de trabajo virtuales
Los 23 participantes fueron cuestionados sobre el nivel de cooperación
de sus compañeros, nivel de satisfacción al terminar el trabajo en equipo,
E. García & J. Mendoza
�87
frecuencia con la que conversan sobre su vida diaria, frecuencia con la que
conversan sobre el trabajo del equipo y frecuencia con la que aportan ideas
al equipo.
En la Tabla 2, se muestra una representación numérica de los
resultados con mayor frecuencia; según como han respondido los
participantes.
Tabla 2. Verificar si se puede generar confianza en los equipos de trabajo
virtuales (Información de mayor frecuencia)
Características
Mayor frecuencia
% del total
Cooperación
Satisfacción
Conversaciones sobre la vida diaria
Buena y Excelente (19)
Buena y Excelente (21)
Casi nunca y A veces (17)
82%
91%
74%
Conversaciones sobre el trabajo del equipo
A veces y Casi siempre (21)
91%
Aportación de ideas
Casi siempre y Siempre (20)
87%
Nivel de confianza en el equipo
Bueno y Excelente (16)
70%
Fuente: Elaboración propia
Como se puede observar en la Tabla 2, la mayoría de los participantes
cuenta con las características que denotan confianza dentro del equipo de
trabajo virtual en donde participan; demostrando que, las conversaciones
sobre la vida diaria son reducidas para aportar ideas y cooperar solamente
con conversaciones relacionadas al trabajo del equipo para terminarlo con un
grado de satisfacción; opinando que existe un grado de confianza, con un
nivel regular o bueno.
En cuanto a la confianza, el 70% de las respuestas quedó entre buena
y excelente, situación que confirma la existencia de confianza en los equipos
de trabajo virtuales, permitiendo señalar; desde esta perspectiva descriptiva,
que si se puede generar confianza en este tipo de equipos de trabajo.
Para comprobar si los factores conferencia web, información oportuna
y diversidad cultural influyen en la confianza de los equipos de trabajo
virtuales primero fue necesario verificar la existencia de cada factor debido a
ser observados como variables independientes para la creación de confianza,
consecuentemente tener la discusión de los tres factores enfocados en el
mismo objetivo.
Equipos de Trabajo Virtuales & Confianza
�88
Conferencia web
Cuando a los participantes les tocó responder sobre los medios
utilizados para comunicarse con sus compañeros de equipo, 12 individuos
respondieron utilizar servicios de conferencia web como medio. Sin embargo,
20 de los mismos participantes aseguran que Skype es el servicio preferido
para compartir información y conversar con sus compañeros de equipo.
Respecto a la frecuencia en la que utilizan la conferencia web como
medio de comunicación, 18 participantes aseguran que lo hacen
semanalmente, uno lo hace cuatro días a la semana, dos personas tres días
a la semana y otras dos personas lo hacen dos días a la semana; dejando sin
participantes que lo hagan diariamente
Con estos resultados se puede percibir que la utilización de servicios
de conferencia web es frecuente para los integrantes del equipo de trabajo
virtual al que pertenecen los encuestados. El uso común de la conferencia
web; en los equipos de trabajo virtuales participantes, ratifica que el uso de
este tipo de tecnología actúa sobre el nivel de comunicación de los
integrantes de un equipo de trabajo dentro del contexto virtual.
Información oportuna
Cuando los participantes tuvieron la oportunidad de opinar sobre la
frecuencia con la que reportan el avance individual hacia sus demás
compañeros, ocho de ellos dicen hacerlo cuatro días a la semana, seis
diariamente, cuatro dos días a la semana, tres participantes lo hacen tres
días a la semana y sólo dos participantes semanalmente.
Los participantes opinan que la frecuencia en que los compañeros
reportan sus avances es de tres días a la semana con la mayoría de siete
personas; siguiendo, seis personas dos días a la semana, seis personas
diariamente, tres personas lo realizan cuatro días a la semana y una sola
persona asegura que semanalmente.
En general, coinciden excepto en la frecuencia de tres y cuatro días a
la semana; siendo la frecuencia semanal más baja, lo que indica que la
información se comparte oportunamente.
E. García & J. Mendoza
�89
Según los resultados mostrados, la información que normalmente
comparten los integrantes de un equipo de trabajo virtual es compartida de
manera oportuna.
Diversidad cultural
Para obtener los resultados de diversidad cultural se requirió a los
participantes atribuir con las características ideales en sus compañeros de
trabajo; como se muestra en la Tabla 3, donde a continuación se presenta
dicha información:
Tabla 3. Características ideales en un compañero de trabajo
Igual
12
5
3
9
2
Característica
Idioma
Nacionalidad
Puesto laboral
Grado de estudio
Sexo
Diferente
1
8
4
9
4
Fuente: Elaboración propia
Respecto a las características ideales, los miembros de un equipo de
trabajo virtual participantes, tienen preferencia por comunicarse con un
mismo idioma; teniendo afinidad por la diversidad cultural al preferir tener
compañeros con nacionalidad diferente; también, se puede observar que la
mitad de los participantes prefieren que sus compañeros tengan el mismo
grado de estudios y la otra mitad prefiere la diferencia en los grados de
estudio.
Estos resultados, hacen notar la aceptación de una diversidad
cultural que permita comunicarse de una manera sin complicaciones; ya que,
la mayoría de los participantes prefieren comunicarse con el mismo idioma.
Además, se puede observar que la diversidad cultural dentro de los equipos
de trabajo virtuales tiene la posibilidad de ser identificada.
Respuestas abiertas relacionadas con la confianza
Con la intención de tener una fundamentación de las respuestas de los
participantes a lo largo del instrumento, los participantes contestaron a la
Equipos de Trabajo Virtuales & Confianza
�90
pregunta ¿Qué tanta confianza considera que existe en el equipo? Donde
78% piensa que existe de manera buena o regular; después, se les pidió
explicar su respuesta con su opinión de manera abierta:
Las ideas similares sintetizadas fueron:
-‐ Se comparten ideas abiertamente de manera profesional
-‐ Se asignan responsabilidades y roles; al final se entrega un producto
individual para presentarlo como trabajo en equipo
-‐ El trabajo terminado es satisfactorio debido a la responsabilidad de que
cada quién cumplió con lo suyo
-‐ No existe una relación personal sólo laboral
-‐ Se tiene desconfianza por no conocer a la persona, miedo a que los
demás no cumplan con su parte
Las ideas diferentes presentadas según el participante fueron:
-‐ Se tiene empatía
-‐ Existe confianza del tipo académico
-‐ Siempre existe un líder
-‐ Existen prejuicios sobre tener nacionalidades diferentes
-‐ Sólo es cooperación
-‐ Los de Colombia son irresponsables
-‐ Los compañeros no cumplen con los tiempos de entrega
-‐ La comunicación no es 100% honesta debido a que se quiere mantener el
profesionalismo
Al final se les pidió contribuir con un comentario respecto a la manera de
trabajar con sus compañeros:
-‐ Deberían organizar reuniones obligatorias
-‐ La confianza en un ambiente virtual genera la apertura, respecto a la
confianza mayor que en un ambiente presencial
-‐ El tiempo es un factor importante
-‐ Es satisfactorio, que cada quién cumpla con su parte
-‐ Es necesario demostrar el compromiso del trabajo
-‐ El equipo no evalúa mi trabajo conforme a mi esfuerzo
-‐ Los valores como honestidad, responsabilidad, solidaridad; deben ser
evaluados antes de que las personas sean integradas a un equipo
-‐ Las personas deben ser responsables bajo las normas de trabajo
E. García & J. Mendoza
�91
-‐ Es difícil trabajar con gente mayor y enriquecedor trabajar con personas
culturalmente distintas
En base a lo observado en la totalidad del estudio realizado y con el
apoyo de los comentarios y opinión de los encuestados; enfundados por la
teoría revisada, se puede llegar a la discusión y conclusión aquí presentada.
Discusión
De acuerdo a lo obtenido en los resultados, se presenta la discusión en
torno a las preguntas de investigación:
Se puede generar confianza en los equipos de trabajo virtuales
A través de los resultados, se verificó que sí existe la posibilidad de la
generación de confianza en un equipo de trabajo virtual, basada en el trabajo
interdependiente de los integrantes. Como lo sugieren los autores revisados
en este trabajo, la confianza entrega la convicción a las personas, de que los
compañeros de trabajo realizan todas sus actividades por el bien común del
equipo; además, la confianza es el elemento que permite continuar el trabajo
hasta obtener los resultados; brindando la capacidad de la comunicación
amplía, cooperación y satisfacción por terminar el trabajo (Jarvenppa &
Leidner, 1999; Kawattanachi & Yoo, 2002; Robbins & Judge, 2011).
La conferencia web es parte del nivel de comunicación entre los compañeros
de equipo de trabajo virtual
Los integrantes de un equipo de trabajo virtual participantes, tienen las
herramientas necesarias para poder tener una comunicación de nivel
satisfactorio; todos utilizan la conferencia web y el correo electrónico;
además, de que la gran mayoría utiliza los mismos servicios, facilitando su
comunicación. Con esto, la barrera de la separación geográfica y temporal,
no debe ser ningún problema para ellos (Boulton, 2009; Glassmeyer & Dibbs,
2012; Taylor & Francis, 2008).
Equipos de Trabajo Virtuales & Confianza
�92
Puede existir la información oportuna sobre el trabajo de un equipo de trabajo
virtual
Los participantes carecen de tiempo para conocerse, los miembros del
trabajo en equipo virtual que formaron parte de ese trabajo de investigación;
no se dan el espacio para compartir sus experiencias y conversar acerca de
sus preferencias personales. Sólo conversan acerca de su trabajo limitando
su conversación a lo necesario para cumplir con sus objetivos; aprovechando
el tiempo para cuestiones de rehacer o negociar los acuerdos sobre el trabajo
a ser realizado. Los miembros de un equipo de trabajo virtual, si comparten la
información oportunamente enfocándose en terminar su objetivo dentro del
tiempo esperado, al darle prioridad a las conversaciones sobre el trabajo
(Benetyte & Jatuliaviciene; Chhay & Kleiner, 2013).
Es posible identificar características de diversidad en un equipo de trabajo
virtual
La diversidad cultural existe en cuanto a las nacionalidades teniendo
participantes de Colombia, Ecuador y México, teniendo comentarios
negativos respecto a la manera de trabajar de los colombianos, de acuerdo a
lo expuesto por los participantes del estudio. No existe una diversidad de
labores y todos los participantes tienen el idioma Español como Lengua
materna. Esto puede ser visto de una manera positiva; debido a que, de esa
manera los participantes pueden tener un mejor entendimiento y aun así
tener perspectivas e ideas creativas diferentes debido a sus diferentes países
de procedencia. Según lo respondido los participantes, ellos cuentan con
compañeros de equipo con las características individuales predilectas; mismo
idioma, mismo grado de estudio y diferente nacionalidad. (Ely & Thomas,
2011; Schachaf, 2009)
Conclusión
Los resultados, han demostrado que existe la posibilidad de la creación
de confianza en los equipos de trabajo virtuales. Coincidiendo con las
opiniones de Benetyte y Jatuliaviciene (2013), Coutu (1998) y Jarvenpaa &
Leidner (1999) acerca de que es posible crear la confianza; sin embargo,
E. García & J. Mendoza
�93
ellos opinan que resulta difícil hacerlo y que comúnmente los niveles de
confianza son bajos. Esto es contrario a los resultados aquí obtenidos, los
cuales apuntan a que la confianza si puede alcanzar un nivel bueno o
excelente.
Dentro de esta investigación, los factores conferencia web, información
oportuna y diversidad cultural resultaron ser de suma importancia para la
influencia de las personas y pueden crear un sentimiento de confianza
relacionado con su trabajo en equipo dentro del contexto virtual esto coincide
con las ideas presentadas por los autores especializados en el tema (Angelo,
2006; Benetyte & Jatuliaviciene, 2013; Chhat & Kleiner, 2013; Richard et al.,
2004; Taylor & Francis, 2008).
Efectivamente como Boulton (2009), Glassmeyer & Dibbs (2012) y
Taylor & Francis (2008) mencionan en sus trabajos y como se observó en
esta investigación, la conferencia web permite a los usuarios acercarse a la
experiencia de estar frente a frente para los participantes de los equipos de
trabajo virtuales; haciendo que, esta herramienta tecnológica impulsada por
el internet sea parte del nivel de comunicación para ellos.
Conforme a lo obtenido, la información oportuna existe en un equipo
de trabajo virtual, esto permite proporcionar lo necesario para continuar con
el trabajo sin retrasos, los resultados respecto a este factor coinciden con las
opiniones de Benetyte & Jatuliaviciene (2013) y Chhay & Kleiner (2013) sobre
los efectos de la información oportuna dentro de los equipos de trabajo
virtuales.
La existencia de la diversidad cultural fue encontrada en los equipos
de trabajo virtuales similar a lo investigado por Ely & Thomas (2011),
Schachaf (2009) y Chhay & Kleiner (2013).
Al encontrar la existencia de estos elementos en la población de esta
investigación, se logró conocer que los integrantes de los equipos de trabajo
virtuales, tienen todas las herramientas, enfoque en cumplimiento del trabajo,
niveles de comunicación y creatividad, necesarios para resolver sus tareas y
obtener un producto satisfactorio. Sin embargo, es insuficiente la literatura
que relaciona específicamente los factores de manera individual con los
equipos de trabajo en un contexto virtual.
Los participantes de esta investigación opinaron que, solo se tienen
conversaciones relacionadas con el trabajo formalizando mucho las
conversaciones, haciendo complicado expresar dudas o proponer ideas, al
Equipos de Trabajo Virtuales & Confianza
�94
obtener estas respuestas, se presentan elementos no revisados durante el
proceso como el factor de la formalización de las conversaciones y las
primeras impresiones al socializar, estos temas también son investigados
principalmente por los autores Benetyte y Jatuliaviciene (2013), Jarvenpaa y
Leidner (1999).
Debido a que esta investigación fue aplicada en un ambiente escolar,
existe la propuesta de investigar las mismas variables dentro del mundo
organizacional; esperando resultados distintos a los aquí presentados.
La aportación teórica, de haber cumplido con los dos objetivos
propuestos en este trabajo; ha servido para comprobar la existencia de la
confianza en un equipo de trabajo virtual; un elemento importante del
comportamiento organizacional con una amplia gama de perspectivas y
profundidades de análisis.
También, existe una aportación práctica al haber realizado esta
investigación, la refiere a las personas encargadas de diseñar proyectos de
trabajo o nuevas maneras de realizar el trabajo por medios virtuales en las
organizaciones o instituciones. Comprenderán y distinguirán, cuáles son los
elementos que ayudan a crear y mantener a un equipo de trabajo virtual;
dentro del rango para la obtención de un producto realizado con el esfuerzo,
motivación y satisfacción de los individuos; los cuales se requieren para un
trabajo en equipo eficiente y efectivo.
Referencias
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�95
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Equipos de Trabajo Virtuales & Confianza
��Innovaciones de Negocios 12(23): 097 - 111
© 2015 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 3 de marzo de 2015. Fecha de aceptación: 19 de abril de 2015
Valor en Riesgo mediante Simulación Histórica en un entorno
de tasas negativas
Value at Risk using Historical Simulation upon negative rates
Alejandro Monroy Osorio
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración,
San Nicolás de los Garza, N.L., México.
Email: amonroy@evercorecb.com
Key words: historical simulation, Mexico, negative rates, Value at Risk
JEL: E52 & E60
Abstract. On recent years many countries have tried to reactivate their economies with a
monetary policy that has established low interest rate levels as an effect of 2007 financial
crisis. This rate reduction generates misleading results on Value at Risk calculations on
certain instruments when rates tend to negative values.
Palabras clave: México, simulación histórica, tasas negativas, Valor en Riesgo
JEL: E52 & E60
Resumen. En años recientes un gran número de naciones ha adoptado una política
monetaria de tasas de interés bajas con el fin de impulsar la economía, medida resultante a
partir de la última crisis financiera del 2007. La reducción de genera errores en el cálculo del
Valor en Riesgo de ciertos instrumentos cuando las tasas tienden a valores negativos.
Introducción
La crisis financiera que comenzó en el 2007 generó periodos de estrés
dentro de una gran parte de las economías globales y principalmente en
entidades financieras las cuales sin importar su tamaño se encontraron
involucradas en un entorno de iliquidez en el mercado, generando grandes
pérdidas y una eventual bancarrota de diversas instituciones (BIS, 2008).
VaR, Simulación & Tasas Negativas
�98
Dada la magnitud y complejidad de relaciones entre instituciones con
presencia global la crisis se magnificó contagiando rápidamente a gran parte
del mercado, forzando a los bancos centrales a actuar con el fin de evitar un
colapso en el sistema financiero (BIS, 2008).
Una muestra de la profundidad de los eventos de estrés es visible en el
comportamiento de uno de los índices con mayor relevancia en los mercados
internacionales, el Dow Jones Industrial Average (Fig. 1).
Figura 1. Dow Jones Industrial Average
17,500
16,500
15,500
14,500
13,500
12,500
11,500
10,500
9,500
8,500
7,500
1/3/2007
5/3/2007
9/3/2007
1/3/2008
5/3/2008
9/3/2008
1/3/2009
5/3/2009
9/3/2009
1/3/2010
5/3/2010
9/3/2010
1/3/2011
5/3/2011
9/3/2011
1/3/2012
5/3/2012
9/3/2012
1/3/2013
5/3/2013
9/3/2013
1/3/2014
5/3/2014
6,500
El Dow Jones Industrial Average es un índice el cual captura el
comportamiento diario de los precios de 30 acciones de compañías públicas
industriales y es publicado por la compañía Dow Jones & Company, Inc
(http://www.britannica.com).
Los mercados de dinero por su parte tuvieron un comportamiento de
alta volatilidad para posteriormente ajustar sus tipos de interés a la baja con
el fin de reactivar las economías afectadas, los periodos de estrés en el
mercado no habían sido experimentados desde la Gran Depresión
(Brahmbhatt, 2008). Los orígenes de la crisis se derivan del mercado
estadounidense hipotecario, donde los participantes para continuar con el
A. Monroy
�99
periodo expansivo generaron instrumentos sintéticos con el fin de hacer
bursátil paquetes de hipotecas las cuales se negociaban como instrumentos
de bajo riesgo Collateralized Debt Obligation, CDO por sus siglas en inglés.
Las condiciones de mercado que antecedían este colapso se caracterizaron
por ser de baja volatilidad, por un periodo prolongado en el cual los tipos de
interés en término real se mantenían en niveles bajos y un incremento en el
valor de ciertos activos (BIS, 2009).
El desarrollo de la crisis entre otros incluyó la intervención por parte de
los gobiernos a bancos con gran exposición en instrumentos sintéticos con
garantía hipotecaria y en instrumentos derivados de crédito que presentaban
pérdidas cuantiosas con el fin de garantizar los sistemas financieros,
adicionalmente existieron adquisiciones obligadas e inyección de liquidez a
las economías. Otros sectores tales como el asegurador presentaron de igual
forma quiebras e intervenciones al ser proveedores naturales de coberturas
contra eventos crediticios.
Sistema financiero mexicano
El sistema financiero mexicano comenzó con la creación de diversos
bancos los cuales tenían entre otros la facultad de emitir billetes. La banca en
México data de 1864 con el establecimiento de un banco de origen británico,
el “Bank of London, Mexico and South America”, es hasta el año 1925 al
amparo de la Constitución de 1917 que se funda el Banco de México mismo
que sería el único encargado de emitir billetes en nombre del Gobierno
Mexicano (Turrent, 2007). El Banco de México como tal tiene la función de
preservar el valor de la moneda nacional a lo largo del tiempo, es decir
controlar la inflación mediante la aplicación de una correcta política
monetaria.
Los Certificados de la Tesorería son instrumentos de deuda de corto
plazo emitidos por el Gobierno Federal desde 1978 y colocados por el Banco
de México mediante un mecanismo de subasta, sirven tanto como
reguladores de la base monetaria, vehículos de financiación de la inversión
productiva, así como una tasa de referencia que se vincula a diversos
instrumentos en el mercado mexicano; por su antigüedad esta tasa captura
gran parte de la evolución del mercado de dinero en México. A partir de abril
del 2006 este indicador presentó un periodo de muy baja volatilidad por las
VaR, Simulación & Tasas Negativas
�100
condiciones de mercado previamente expuestas, de igual forma al comenzar
los periodos de estrés derivados de la crisis del 2007 se observó un periodo
amplio de volatilidad con un impacto a la alza y posteriormente un ajuste a la
baja con el fin de reactivar la economía, esto puede observarse en la (Fig. 2).
Figura 2. Certificados de la Tesorería con plazo de referencia de 28 días
8.50
8.00
7.50
7.00
6.50
6.00
4/27/2009
2/27/2009
12/27/2008
10/27/2008
8/27/2008
6/27/2008
4/27/2008
2/27/2008
12/27/2007
10/27/2007
8/27/2007
6/27/2007
4/27/2007
2/27/2007
12/27/2006
10/27/2006
8/27/2006
6/27/2006
4/27/2006
5.50
A partir de la modificación de la política monetaria de las economías
globales con miras en el rescate del sistema financiero y la reactivación
económica, los niveles de tipo de interés nominal han experimentado un largo
periodo de baja, incluyendo la economía mexicana.
Dentro del sistema financiero mexicano y a partir de la crisis
económica de 1994 el Banco de México implementó una pseudo moneda
vinculada a la variación en el Índice Nacional de Precios al Consumidor, es
decir a la inflación observada en cierto periodo de tiempo, en este caso una
periodicidad quincenal. Las Unidades de Inversión (UDI) nacen con una
paridad de uno a uno con el peso mexicano (MXN) el día 4 de abril de 1995
(Banxico, 2015); de esta forma se estructuran créditos con una tasa real fija,
siendo en el comienzo principalmente de tipo hipotecarios, sin embargo en la
actualidad se vinculan a diferentes instrumentos tanto de mercado como de
crédito.
A. Monroy
�101
Instrumentos del mercado de deuda mexicano
Los Certificados de la Tesorería son bonos cupón cero, estos
instrumentos tienen la característica de ser negociados por debajo de su
valor nominal y no tienen pago de interés intermedio, es decir son adquiridos
a un descuento y al vencimiento se obtiene el diferencial entre el precio de
adquisición y el valor nominal del título, es decir el interés contenido en el
principal. De forma gráfica:
Cobro Valor Nominal
Pago del título a descuento
t
1
2 …
tn
Periodo de inversión
La fórmula para la obtención del precio a descuento en el día de
liquidación se obtiene con la siguiente fórmula:
P=
VN
(t , T ) ⎞
⎛
⎜1 + i
⎟
b ⎠
⎝
(1)
Donde:
P
Precio
VN Valor Nominal
i
Tasa de interés
(t,T) Número de días entre la fecha de liquidación y la fecha de vencimiento
b
Convención de días por año
Esta ecuación, no es más que el Valor Presente del Valor Nominal
(Kellison, 1991) del título, esto es claro ya que el interés del inversionista en
un papel a descuento, es el precio de compra relacionado a la tasa y los días
al vencimiento del título.
VaR, Simulación & Tasas Negativas
�102
Bonos a tasa fija
Los bonos con pago de interés a tasa fija son títulos que ofrecen un
pago periódico a la tasa a la que fue emitido el título (Kellison, 1991). Al
vencimiento los títulos pagarán tanto el valor nominal como el interés del
último flujo. Gráficamente tenemos:
Valor Nominal
Cupón 1
Cupón 2
…
Cupón n – 1 Cupón n
En la fecha de liquidación de la compra se calcula el precio del bono el
cual podrá ser a la par cuando el valor presente es igual al valor nominal,
bajo par cuando la tasa de rendimiento es mayor a la tasa del cupón o sobre
par cuando la tasa de rendimiento es menor a la tasa del cupón. A partir de la
fecha de liquidación el bono devengará interés diario fijo de manera lineal por
cada cupón que posea vigente para al final de la inversión pagar su valor
nominal y el interés generado por el último flujo.
Por lo que la fórmula para obtener el precio es la sumatoria de cada
uno de los flujos, con lo que obtenemos:
(t , T ) ⎞
⎛
⎛ (t , T ) ⎞
⎛ (t , T ) ⎞
VN ⎜ i 0 1 ⎟ VN ⎜ i 1 2 ⎟
VN ⎜1 + i n−1 n ⎟
b ⎠
b
b ⎠
⎝
⎠
⎝
⎝
P=
++
+
2
n
(1 + R )
(1 + R )
(1 + R )
Donde:
P
VN
i
(t,T)
b
R
Precio
Valor Nominal
Tasa de interés
Número de días por devengar del cupón
Base de convención de días por año
Tasa interna de retorno esperada para el cupón n
A. Monroy
(2)
�103
⎛ p ⎞
R = r ⎜ c ⎟
⎝ b ⎠
(3)
Donde:
r
Tasa anual de la operación o rendimiento
pc
Plazo teórico del cupón
b
Base de convención de días por año
Bonos a tasa variable
Los bonos con pago de interés a tasa flotante son títulos que durante
su vida fijan el valor de sus cupones tomando como referencia alguna tasa
primaria de mercado (Kellison, 1991) con cierta periodicidad y reglas. La tasa
del cupón corriente para una considerable muestra de bonos se establece al
comienzo del periodo sin sufrir ningún cambio; sin embargo existen diversas
combinaciones que se pueden aplicar tales como: tasas promedio, tasas
capitalizadas, etc. Los cupones futuros se estiman con la tasa relevante
observada en el mercado, al vencimiento pagarán el valor nominal y el
interés del último flujo.
Gráficamente tenemos:
Valor Nominal
Cupón 1 Cupón 2
…
Cupón n – 1 Cupón n
En la fecha de liquidación del título se realiza el pago del bono,
después de esta fecha el bono devengará interés diario de manera lineal por
cada cupón que posea vigente.
Por lo que la fórmula para obtener el precio es la sumatoria de cada
uno de los flujos, con lo que obtenemos:
VaR, Simulación & Tasas Negativas
�104
(t , T ) ⎞
⎛
⎛ (t , T ) ⎞
⎛ (t , T ) ⎞
VN ⎜ s 0 1 ⎟ VN ⎜ i 1 2 ⎟
VN ⎜1 + i n−1 n ⎟
b ⎠
b
b ⎠
⎝
⎠
⎝
⎝
P=
++
+
2
n
(1 + R )
(1 + R )
(1 + R )
Donde:
P
VN
i
s
(t,T)
b
R
(4)
Precio
Valor Nominal
Tasa de interés vigente (última conocida)
Tasa de interés del cupón corriente
Número de días por devengar del cupón
Base de convención de días por año
Tasa interna de retorno esperada para el cupón n
⎛ p ⎞
R = r ⎜ c ⎟
⎝ b ⎠
Donde:
r
Tasa anual de la operación o rendimiento
pc
Plazo teórico del cupón
b
Base de convención de días por año
(5)
Valor en Riesgo
El Valor en Riesgo (VaR por sus siglas en inglés “Value at Risk”) es
una métrica ampliamente utilizada en el sector financiero la cual busca
representar la máxima pérdida que puede alcanzar un instrumento de
mercado o un portafolio de activos como consecuencia de los movimientos
adversos en el valor de los factores de riesgo (Jorion, 2007), entre ellos la
tasa de interés, el tipo de cambio, la inflación, etc. De esta forma podemos
decir que el VaR es una medida de pérdida potencial en el valor de un activo
o portafolio a partir de un principio de normalidad en los mercados.
A. Monroy
�105
El VaR se conforma de metodologías estadísticas las cuales requieren
para su correcto retorno un nivel de confianza, una distribución de
probabilidad, un horizonte de tiempo y una moneda de conversión.
Modelo de simulación histórica
El modelo de simulación histórica es una metodología la cual asume
que los movimientos experimentados previamente en los mercados pueden
acontecer en un futuro (Jorion, 2007).
Tomando en consideración los factores de riesgo relevantes que
inciden en cada uno de los activos financieros de un portafolio se obtienen n
observaciones de mercado previas, con esta información se simulan n – 1
escenarios históricos con el fin de revaluar la cartera y comparar el resultado
con el valor actual. El resultado será una distribución de posibles pérdidas y
ganancias, el nivel de confianza indica el percentil en el cual se encuentra la
pérdida potencial.
Sea V el vector de n observaciones históricas de un factor de riesgo, y
sea R el vector resultante de rendimientos simples con n – 1 observaciones:
Rn−1
⎡ v1 ⎤
⎢ v 2 ⎥
⎥
⎢ v2
⎢
v3 ⎥
=
⎥
⎢
⎢ ⎥
⎢ vn−1 ⎥
vn ⎦⎥
⎣⎢
(6)
Con el valor de la última observación se obtiene el vector de factores de riesgos:
⎡ r1 ⎤
⎢ r ⎥
2
Fn−1 = v1 ⋅ ⎢ ⎥
⎢ ⎥
⎢ ⎥
⎣ rn−1 ⎦
VaR, Simulación & Tasas Negativas
(7)
�106
Instrumentos a tasa real
Como se comentó anteriormente a partir de la crisis financiera el
Gobierno Federal implementó una pseudo moneda vinculada a la inflación,
dentro de los instrumentos diseñados en torno a esta nueva unidad se
encuentran diversos bonos de tasa fija denominados en UDIS. Entre los más
importantes se encontraba el Pagaré de Indemnización Carretero conocido
como PIC – FARAC al formar parte del Fideicomiso de Apoyo al Rescate de
Autopistas Concesionadas (BMV, 2014), los Certificados Bursátiles de
Indemnización Carretera CBIC – FARAC (Banxico, 2002) y los Bonos de
Desarrollo denominados en UDIS (Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
1996).
Al ser títulos de tasa fija y denominados en UDIS la conversión a pesos
mexicanos (MXN) tiene implícita una tasa de interés real. Las medidas
adoptadas por los gobiernos a partir de la última crisis financiera en el 2007
como se mencionó previamente se centraron posteriormente al periodo de
volatilidad, a un decremento en las tasas de interés de referencia. El impacto
en instrumentos de tasa real implicó que las tasas de rendimiento tuvieran
valores de cero o negativos derivado de la expectativa en términos
inflacionarios. La evolución de los niveles de tasa de rendimiento para este
tipo de instrumentos puede ser observada a partir de las curvas de interés de
los CBIC – FARAC (Fig. 3).
Figura 3. Evolución de los principales nodos, curva CBIC - FARAC
4.7
1820
182
3.7
1092
91
728
28
364
2.7
1.7
0.7
-0.3
-1.3
-2.3
A. Monroy
7/5/2013
5/5/2013
3/5/2013
1/5/2013
9/5/2012
11/5/2012
7/5/2012
5/5/2012
3/5/2012
1/5/2012
11/5/2011
9/5/2011
7/5/2011
5/5/2011
3/5/2011
1/5/2011
9/5/2010
11/5/2010
7/5/2010
5/5/2010
3/5/2010
-4.3
1/5/2010
-3.3
�107
Cálculo del Valor en Riesgo
Como se comentó anteriormente el Modelo de Simulación Histórica
asume que el comportamiento experimentado anteriormente en el mercado
puede volver acontecer por lo que se generan escenarios supuestos
mediante los rendimientos históricos en los factores de riesgo relevantes a
cada instrumentos. En un entorno de tasas nominales mínimas aquellos
instrumentos tales como los denominados en UDIS mostrarán niveles de
tasas de rendimiento nulas o negativas esto implica un problema para el
modelo en términos de una eventual indeterminación o bien un problema de
magnitud en una situación de cambio de signo.
El presente documento presenta una alternativa en términos de cálculo
el cual contrasta la utilidad o pérdida que se observó de forma empírica en el
mercado versus aquella obtenida con el modelo alternativo de Simulación
Histórica. Al ser esta una validación la cual busca aislar el efecto de la tasa
de rendimiento en un entorno nulo o negativo no se requiere el contar con un
portafolio, así como no es requerido el principio de diversificación puesto que
implicaría una reducción en este impacto.
Tomando como referencia la siguiente emisora:
Tipo Valor
Emisora
Serie
Plazo Teórico
Valor Nominal
Divisa Valor Nominal
Tasa Fija Cupón
Fecha Emisión
Fecha Vencimiento
Fecha Valuación
Tasa de Rendimiento
Títulos
F
BANOBRA
U14007
182 días
100
UDIS
-1.9
25/08/2014
23/02/2015
23/12/2014
2.0889
9,705,048
VaR, Simulación & Tasas Negativas
�108
Podemos observar la evolución de la tasa de interés relevante para el
cálculo de Simulación Histórica concentrando en los periodos donde la tasa
tiene niveles nulos o bien con cambio de signos (Fig. 4).
Figura 4. Evolución Tasa de Rendimiento
0.2
0.1
0
-0.1
-0.2
-0.3
-0.4
-0.5
30-Oct-14
28-Oct-14
26-Oct-14
24-Oct-14
22-Oct-14
20-Oct-14
18-Oct-14
16-Oct-14
14-Oct-14
12-Oct-14
10-Oct-14
8-Oct-14
6-Oct-14
4-Oct-14
2-Oct-14
30-Sep-14
28-Sep-14
26-Sep-14
24-Sep-14
-0.6
Sea V el vector de n observaciones históricas de un factor de riesgo, y
sea ahora D el vector resultante de diferencias absolutas con n – 1
observaciones:
Dn −1
⎡ v1 − v 2 ⎤
⎢v 2 − v3 ⎥
⎥
= ⎢
⎢ ⎥
⎢v − v ⎥
n ⎦
⎣ n −1
A. Monroy
(8)
�109
Entonces el vector de escenarios será el resultante de adicionar al
último valor observado el vector D:
⎡ d 1 ⎤
⎢ d ⎥
Fn −1 = v1 + ⎢ 2 ⎥
⎢ ⎥
⎢ ⎥
⎣d n −1 ⎦
(9)
Obteniendo la distribución de pérdidas y ganancias observadas versus
las simuladas encontramos una congruencia amplia (Fig. 5).
Figura 5. Distribución Real vs Distribución Simulada
Distribución Real
Distribución Simulada
Con un 99% de confianza en términos de la Distribución Real
encontramos que la pérdida observada fue de -3.48 millones de pesos,
mientras que con el modelo sugerido obtenemos un valor probable de
pérdida de -3.53 millones de pesos.
Realizando una regresión en los vectores observados y simulados
obtenemos los siguientes resultados:
VaR, Simulación & Tasas Negativas
�110
Tabla 1. Estadísticas de la regresión
Estadístico
Valor
Coeficiente de correlación múltiple
0.999950162
Coeficiente de determinación R^2
0.999900326
R^2 ajustado
0.999899938
Error típico
13834.64697
Observaciones
259
F
2,578,153.86
Valor crítico de F
0.000
Fuente: Elaboración propia
Conclusiones
El cálculo del Valor en Riesgo utilizando el Modelo de Simulación
Histórica en un entorno de tasas de rendimiento nulas o con cambio de
signos puede ser reemplazado por el uso de diferencias absolutas al tratarse
de instrumentos de tasa fija tal como se probó en este documento. Todos los
bonos de tasa fija presentan las mismas propiedades por lo que los principios
de modelación y resultados pueden extrapolarse a cualquier instrumento que
presente estas condiciones.
Estudios posteriores pueden centrarse en instrumentos de tasa
variable que experimenten este tipo de situaciones y aplicar la misma
metodología para evaluar su comportamiento.
En términos de cómputo la implementación de un modelo mixto entre
diferencias relativas y absolutas garantiza un resultado apegado a los
fundamentos del Modelo de Simulación Histórica.
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A. Monroy
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VaR, Simulación & Tasas Negativas
��Innovaciones de Negocios 12(23): 113 - 131
© 2015 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 29 de mayo de 2015. Fecha de aceptación: 12 de junio de 2015
Rol y mejores prácticas del equipo líder y su impacto en la
innovación de empresas de la Zona Metropolitana de
Monterrey
(Role and best practices of the leadership team and its
impact on business innovation in the metropolitan area of
Monterrey)
Laura Elizabeth Avila Hernández & Gustavo Juan Alarcón Martínez
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración,
San Nicolás de los Garza, N.L., México.
Email: laura.avila@ccmty.com y laura.avila@gmail.com
Key words: high management teams, innovative company, key success factors, leadership
JEL: O30 & M10
Abstract. This research article elaborates on the leadership or high management teams that
have taken into account the innovation challenges within their organizations and the best
practices carried out by them. In that token some business innovation definitions are
depicted, as well as findings by business researchers on best innovation practices conducted
namely by leadership or high management teams. Lastly, the regression analysis results and
conclusions are show.
Palabras clave: alta dirección, empresa innovadora, factores clave de éxito, liderazgo
JEL: O30 & M10
Resumen. Este artículo es una investigación sobre las prácticas que realiza la alta
administración o el equipo líder de empresas que han asumido el reto de la innovación en
sus organizaciones. Para tal efecto se presentan algunas definiciones de empresa
innovadora, posteriormente, se mencionan los roles o prácticas que han encontrado
destacados investigadores en empresas que han desarrollado innovación; particularmente se
analizan las prácticas que realiza el equipo líder o la alta administración. Finalmente se
presenta los resultados de un análisis de regresión simple con sus respectivas conclusiones.
Liderazgo & Empresas Innovadoras
�114
Introducción
Las empresas actualmente enfrentan diversos desafíos como la
sustentabilidad, la competitividad, los cambios tecnológicos, la situación
económica y financiera nacional e internacional; existen también otros
elementos al interior de las organizaciones como el capital humano, la
infraestructura, la sistematización de procesos, la atención a los clientes, la
cadena de suministros, que hacen que sea compleja y retadora la
administración exitosa de una empresa. Sin lugar a duda en quien recae la
responsabilidad de orientar el rumbo de la organización para lograr su
sustentabilidad y competitividad en el corto, mediano y largo plazo es en el
equipo líder o conocido también como la alta administración de la empresa.
Ante estos retos que enfrentan los líderes de las organizaciones es
relevante considerar y aprender las mejores prácticas que están realizando
las altas administraciones de las empresas que están compitiendo en forma
exitosa en la contienda global.
Cabe mencionar que el World Economic Forum considera a la
innovación como uno de los doce pilares que conforman la competitividad de
las regiones; también se reconoce que son las empresas como los agentes
del desarrollo económico y competitividad de los países (OCDE, 2006). Así
se vuelve prioritario estudiar las prácticas características de los equipos
líderes de las empresas innovadoras que impulsan a las organizaciones a
mejores niveles de crecimiento y desarrollo sustentable.
Este artículo está basado en una investigación previa realizada sobre
los factores críticos de éxito de las empresas innovadoras de la Zona
Metropolitana de Monterrey (ZMM). En el presente artículo se busca
presentar con mayor detalle las prácticas realizadas por los equipos líderes y
su impacto en los resultados de innovación de empresas de la ZMM.
Al respecto se presentan algunas definiciones de empresa innovadora
así como el enfoque de la innovación en las mismas. Posteriormente se
mencionan las prácticas encontradas por diferentes autores derivadas de las
investigaciones que realizaron en empresas que han desarrollado innovación.
Finalmente se exponen los resultados obtenidos para el caso de empresas
de la ZMM y se presentan conclusiones de la investigación realizada.
L. E. Ávila & G. J. Alarcón
�115
Marco de teórico
En la actualidad la sociedad y las empresas que la conforman están
inmersas en un entorno marcado por la globalización, la competencia, los
cambios tecnológicos, la información a través de las redes sociales, la
responsabilidad social y ecológica, así como una profunda crisis económica
internacional; por lo anterior, las empresas necesitan desarrollar técnicas de
dirección y administrar procesos que les permitan alcanzar la competitividad
(Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas, A.C., 2010).
Como se ha señalado con antelación, el World Economic Forum (2012)
ha distinguido que la innovación es uno de los 12 pilares que constituyen a la
competitividad. En el 2008 la Cámara de la Industria de la Transformación de
Nuevo León (CAINTRA NL) a través del Centro de Competitividad de
Monterrey (CCM) realizó un estudio en 288 Pequeñas y Medianas Empresas
de la Zona Metropolitana de Monterrey. En dicho estudio se analizaron los
elementos que constituyen la competitividad de las empresas, encontrándose
que una de las características de las empresas de éxito es la innovación y la
mejora continua.
La experiencia internacional demuestra que las empresas son los
agentes principales de la innovación. Según los estudios realizados por el
CONACYT en México, se observa que existen esfuerzos del sector privado
por incrementar sus capacidades para la generación de la innovación
buscando mejorar su competitividad; sin embargo, estos esfuerzos se han
concentrado en algunas empresas y ramas industriales y no se ha
generalizado por lo que existe una oportunidad para desarrollar sistemas de
gestión con base en experiencias y prácticas exitosas que favorezcan el
desarrollo de las empresas (Comité Intersectorial para la Innovación, 2011).
Enfoque sobre innovación empresarial
Joseph Schumpeter (1966) es el primero que describe la innovación
como motor de desarrollo económico y también porque la considera como un
proceso dinámico continuo, donde las nuevas tecnologías desplazan a las
antiguas. Otra aportación de Schumpeter es la clasificación que hizo sobre
los tipos de innovación: introducción de nuevos productos; introducción de
nuevos métodos de producción; apertura de nuevos mercados; desarrollo de
Liderazgo & Empresas Innovadoras
�116
nuevas fuentes de abastecimiento de materias primas u otros recursos;
creación de nuevas estructuras de mercado. En el Manual de Oslo (2006) la
OCDE señala que las innovaciones pueden ser: “radicales” cuando implican
un cambio relevante; y las “incrementales” cuando son innovaciones que
mejoran en forma continua el proceso o producto, esto es son mejoras dentro
del mismo paradigma (OCDE, 2006) .
Según Drucker (1985) el proceso de innovación debe estar orientado al
cliente e identifica tres enfoques: con base en las necesidades percibidas del
cliente, la innovación enfocada en las necesidades no percibidas del cliente y
la innovación orientada por las necesidades futuras de los clientes (Garza
Villegas, 2009).
Thomas Kuczmarski (1997) considera la innovación como una
responsabilidad y forma de pensar de los líderes, la cual implica directrices y
acciones de la alta administración de la empresa.
Allan Afuah (1999) presenta a la innovación como el uso de
“conocimiento tecnológico y de mercado” el cual es utilizado por la empresa
para desarrollar y brindar un nuevo producto o servicio a sus clientes.
También Afuah considera que la innovación puede tener dos vertientes: ser
técnica o administrativa; puede ser algo nuevo pero no necesariamente un
producto material, puede ser también un cambio fundamental en alguna
práctica administrativa o proceso.
Para Clayton M. Christensen (1999) la innovación está en estrecha
relación con la tecnología describiéndola como los procesos por los cuales
una organización transforma el trabajo, el capital, los materiales y la
información que recibe, en productos y servicios de mayor valor para el
cliente o mercado.
Ernest Gundling (2000) hace referencia a los tres distintos tipos de
innovación que realiza 3M a saber: innovación de tipo radical esto es la que
da a luz a un nuevo negocio o industria; el segundo tipo se relaciona con
innovaciones que crean una nueva posición competitiva o nicho de mercado;
el tercer tipo se asocia con la extensión de línea de producto, con aquellos
productos y servicios que tienen un avance incremental.
En el 2003 Henry Chesbrough acuña el término “innovación abierta”
(open innovation); el cual se fundamente en la idea de que las empresas ya
no son capaces de abordar por sus propios medios todo el proceso de la
L. E. Ávila & G. J. Alarcón
�117
innovación; Chesbrough desarrolla el concepto de que las empresas deben
establecer relaciones con fuentes externas (propiedad intelectual, ideas,
productos, personas, instituciones) las cuales deben integrarse en su propia
cadena de innovación.
Luigi Valdés (2004) define el concepto de innovación como “Innovación
es el arte de crear algo nuevo, novedoso y original, colocarlo en un mercado
y que el cliente esté dispuesto a pagar por ello”. De acuerdo a Valdés la
innovación es un proceso sistémico orientado al cliente y para que este sea
completo tiene que lograr un impacto en el mercado y esto dependerá en
gran medida de los niveles de la innovación, los cuales pueden ser graduales
o evolutivos, de rompimiento o de arquitectura de nuevos modelos de
negocio.
Daniel Goleman (2009) autor de la inteligencia emocional, describe la
innovación empresarial como la creatividad en el lugar de trabajo, como una
capacidad para la creación de nuevos productos y de mejores servicios a sus
clientes; es una capacidad para introducir innovaciones en la administración
mejorando los métodos de distribución o aplicando ideas nuevas para
financiar el negocio.
Fernando Trías de Bes y Philip Kotler (2011) hacen la siguiente
afirmación “Por innovación debe entenderse también el desarrollo de una
cultura innovadora en la empresa, la cual hará posible que produzca y ponga
en el mercado una corriente continua de innovaciones menores o marginales.
Es entonces cuando, aunque parezca paradójico, la innovación radical
acabará surgiendo.” También afirman “es muy difícil, por no decir imposible,
que una organización que lanza pocas innovaciones marginales sea exitosa
lanzando una innovación radical. En un caso así, la cultura de innovación no
estará suficientemente desarrollada y la empresa no se encontrará
probablemente preparada para ejecutarla. Una empresa que no está
acostumbrada a innovar de forma regular no suele hacerlo bien cuando ha de
innovar de forma excepcional”.
Considerando las descripciones de los autores anteriormente citados
se puede observar que para describir a la innovación empresarial existen
elementos en común, algunos de ellos son: nuevos productos, nuevos
procesos, nuevas metodologías, desarrollo tecnológico y la creación de valor
para el mercado o los clientes.
Liderazgo & Empresas Innovadoras
�118
Características de la innovación.
Al realizar la revisión sobre innovación en diferentes ámbitos se
observa que puede ser de tres tipos: competencias de las personas
innovadoras; características de las empresas innovadoras; así como políticas
y estrategias de países o regiones innovadoras. La presente investigación se
enfoca a la descripción del rol o prácticas del equipo líder en las empresas
innovadoras por lo cual a continuación se presenta una breve descripción de
ambos términos.
Empresa Innovadora.
Para definir dicho concepto, se presenta en primera instancia dos
definiciones básicas: empresa e innovación.
De acuerdo al CONACYT se considera como empresa a “persona
moral que realiza actividades económicas dirigidas a la producción,
distribución o al intercambio de bienes o servicios para el mercado con fines
de lucro; así como las instituciones sin fines de lucro, que están
esencialmente al servicio de la empresa” (CONACYT, 2008).
En cuanto a innovación, etimológicamente el término de innovar
proviene del latín innovare, que significa cambiar o alterar las cosas
introduciendo novedades (RAE, 2013).
El CONACYT en “Bases de Organización y Funcionamiento del
Registro Nacional de Instituciones y Empresas Científicas y Tecnológicas
(RENIECYT)”, describe la innovación tecnológica de la siguiente manera:
“Conjunto de actividades ordenadas que conducen a la obtención e
implementación de nuevos productos y procesos, así como a lograr cambios
significativamente mejorados en los mismos” (CONACYT, 2008).
El Manual de Oslo define la empresa innovadora como "aquella que ha
introducido una innovación durante el periodo de tiempo considerado. Las
innovaciones no necesitan haber sido un éxito comercial, muchas
innovaciones fracasan. Las empresas innovadoras se dividen en las que
principalmente han desarrollado innovaciones por sí mismas o en
cooperación con otras empresas u organizaciones de investigación públicas,
o las que han innovado principalmente adoptando las innovaciones
L. E. Ávila & G. J. Alarcón
�119
desarrolladas por otras empresas. Las empresas innovadoras se pueden
distinguir también por el tipo de innovación que han introducido, si han
desarrollado un nuevo proceso o producto, o si han introducido un nuevo
método de comercialización o un cambio en la organización” (OCDE, 2006).
Dados los conceptos anteriormente expuestos, se considera como
empresa innovadora aquella que ha introducido una innovación durante el
periodo de tiempo considerado.
Equipo líder o alta administración.
Existe una vasta literatura sobre el liderazgo y sus diferentes enfoques,
se puede encontrar definiciones y estudios sobre liderazgo político, liderazgo
económico, liderazgo empresarial, liderazgo religioso, entre otros. Dada la
orientación del presente artículo, se consideran las aportaciones de diversos
autores en la descripción de las características del liderazgo que tienen las
empresas para implementar estrategias que fomenten la innovación en sus
organizaciones.
Una de las características de los líderes es su característica de
estratega para desarrollar planes, estrategias y directrices (Westcott, 2006).
Kuczmarski (1997) afirma que la innovación inicia por la alta gerencia puesto
que es ella la que establece las estrategias y las acciones que orientan la
innovación en toda la empresa. También Afuah (1999) identifica la estrategia
de la empresa como un elemento crítico que trazará el rumbo de la
innovación. Fernando Trias de Bes y Philip Kotler (2011) afirman lo
siguiente: “La planeación es el primero de los elementos de un Sistema
Integral de Innovación, planificar permite alinearse con la estrategia
corporativa, asignar recursos de modo eficiente y alimentar ordenadamente
la planeación operativa para los procesos de innovación de la compañía. La
planeación de la innovación es responsabilidad conjunta del CIO y del CEO,
o de la alta gerencia de la empresa dado que se trata de un área estratégica
y crítica para la supervivencia de la organización”.
Un equipo de más de 30 investigadores del Minnesota Innovation
Research Program (MIRP), en su publicación identificaron cuatro tipos de
liderazgo: el Patrocinador, el Mentor, el Crítico y el Líder institucional, (Van
de Ven, et al. 2000).
Liderazgo & Empresas Innovadoras
�120
Otra característica del liderazgo es el rol como administrador que
organiza y optimiza el uso de los recursos tanto de capital humano como de
capital de trabajo (Westcott, 2006). Kuczmarski (1997) describe la relevancia
de una organización holística para la innovación, lo cual implica contar con
equipos de trabajo interfuncionales responsables de innovar, establecer un
sistema de reconocimiento, contar normas y valores que guíen el
comportamiento del personal, así como establecer un proceso de desarrollo
por etapas, lo que permite que los equipos de innovación cuenten con una
estructura y guía para transformar una nueva idea en un producto real.
Clayton Christensen (1999) en su investigación sobre innovaciones
disruptivas habla sobre los errores que puede cometer la alta administración
y los principios que deben considerarse para no fracasar; entre ellos se
destaca la relevancia que tiene para la empresa los mercados actuales y la
creación de nuevos negocios con las tecnologías disruptivas desarrolladas.
Otro elemento común en el liderazgo estratégico para la innovación es
el seguimiento que se realiza a través de indicadores. Kuczmarski (1997) y
Trias de Bes (2011) mencionan la importancia de contar con un sistema de
indicadores para medir el progreso, la rentabilidad de la innovación y el
impacto en la empresa.
Dado lo anteriormente expuesto se considera que el equipo líder o la
alta administración realiza prácticas tales como: el establecimiento de
directrices, estrategias, procesos, y mecanismos para orientar a toda la
organización hacia el desarrollo sustentable basado en innovación.
Prácticas y roles del equipo líder (o alta administración) para la gestión
de la innovación en las empresas
Russel T. Westcott (2006) distingue los roles y responsabilidades de
los líderes, distingue diversos estilos de liderazgo como el liderazgo
transaccional, el transformacional, el situacional, los líderes de opinión por
mencionar algunos. En cuanto a los roles que realiza el equipo líder
menciona los siguientes:
- Estratega que desarrolla directrices que orientan a la empresa en sus
planes estratégicos así como en el despliegue en planes operativos,
metas y objetivos.
L. E. Ávila & G. J. Alarcón
�121
-
Arquitecto que construye una estructura organizacional que soporta las
estrategias, metas y objetivos.
- Administrador que organiza y optimiza el uso de los recursos tanto de
capital humano como de capital de trabajo.
- Emprendedor porque genera nuevos negocios para la sustentabilidad de
la organización.
- Innovador porque continuamente busca caminos para introducir nuevos
productos, mejorar los procesos o llegar a nuevos mercados.
- Coach-entrenador, él mismo es guía y ejemplo, conoce y enseña sobre
las actividades a realizar.
En cuanto a las responsabilidades de los líderes administrativos
Westcott (2006) señala que son:
- La planeación estratégica, con todas sus implicaciones como el mapeo
del despliegue en objetivos, metas, acciones, proyectos, inversiones.
- El diseño de la organización asegurando que es adecuada para la
consecución de su misión, estrategias y metas, estableciendo su
estructura organizacional con sistemas y procedimientos.
- La administración de capital humano, con funciones como la selección, el
desarrollo de competencias y su retención creando un ambiente
motivado en el trabajo para el logro de las estrategias.
- La dirección proveyendo el soporte y las acciones requeridas para el
logro de los objetivos y metas.
- El control, monitoreando el desempeño contra los resultados planeados,
tomando las acciones correspondientes para el logro de los mismos,
identificando las áreas de mejora (Westcott, 2006).
Otro autor que describe el liderazgo empresarial es Thomas
Kuczmarski (1997) quien afirma que la innovación comienza por la alta
gerencia, porque es ella quien establece las estrategias y las acciones que
orientan el desarrollo de la innovación en toda la empresa, también menciona
que es responsabilidad de la alta gerencia establecer los indicadores para
medir los esfuerzos, inversiones y resultados de la innovación en la
organización. En su texto “Innovación: Estrategias de liderazgo para
mercados de alta competencia” describe con precisión como el liderazgo de
la alta gerencia debe ser comprometido a través de la creación de tres
plataformas sobre las cuales se desarrollan los bloques de la innovación:
Liderazgo & Empresas Innovadoras
�122
-
Planear para la innovación, que a su vez implica crear una visión,
desarrollar una estrategia y diseñar un portafolio de tecnología e
innovación;
- Definir el proceso de desarrollo, lo cual significa diseñar un proceso de
desarrollo de la innovación por etapas: exploración de las necesidades
del consumidor, generación de ideas, desarrollo de ingeniería
conceptual, análisis del negocio, desarrollo de prototipo y pruebas en
planta, prueba piloto en mercado entre otras;
- Formar una organización holística para la innovación, lo cual implica
contar con equipos de trabajo interfuncionales responsables de innovar,
establecer un sistema de reconocimiento, contar normas y valores que
guíen el comportamiento del personal, finalmente contar un sistema de
medición para medir el progreso y rentabilidad.
Otro investigador que identifica el liderazgo estratégico es Alan Afuah
(1999), describiendo su rol en la toma de decisiones que realiza la alta
dirección para invertir en el desarrollo de una innovación o para adoptarla.
Esta toma de decisiones depende de dos elementos, un elemento son las
creencias, valores y directrices de la empresa y el otro elemento es la
capacidad de la alta gerencia de reconocer el potencial de la innovación en la
industria en la cual se mueve la empresa. Afuah identifica la estrategia como
un elemento clave y la define como una capacidad para recopilar y procesar
información que la empresa puede seguir diversos tipos de estrategias entre
ellas destaca dos, la estrategia de tipo ofensiva y la estrategia de tipo
defensiva.
- La estrategia de tipo ofensiva es cuando la empresa quiere ser la primera
en introducir nuevos productos, por lo cual sus acciones están dirigidas
hacia la generación de nuevas ideas para convertirlas en productos antes
de que lo hagan los competidores, para lograrlo invierten grandes
cantidades en investigación y desarrollo.
- La estrategia de tipo defensiva, es la estrategia que siguen las empresas
que esperan que una precursora introduzca primero el producto, y
después introduce los propios corrigiendo errores que pudo cometer la
empresa precursora, también estas empresas invierten en investigación y
desarrollo ya que sus productos deben ser una imitación diferenciada;
L. E. Ávila & G. J. Alarcón
�123
otros tipos de estrategias que pueden seguir las empresas son
dependiente, tradicional y oportunista. (Afuah, 1999)
Clayton Christensen (1999) en su investigación sobre innovaciones
disruptivas habla sobre los errores que pueden tener la alta administración, y
al realizar su estudio identifica cuatro principios que debe considerar para no
fracasar, estos son:
- Las empresas dependen de sus clientes e inversiones para obtener
recursos y la alta administración debe considerar realizar nuevos
negocios “spin off” con las nuevas tecnologías emergentes que se
desarrollan en las empresas.
- Los mercados pequeños no resuelven las necesidades de crecimiento de
las empresas grandes, la experiencia es que la alta administración
típicamente asigna a otra organización la responsabilidad de
comercializar los nuevos productos según el tamaño de su mercado.
- No se pueden analizar aquellos mercados que aún no existen, conocer el
mercado es responsabilidad de una buena administración, sin embargo
menciona Christensen, este es el dilema de los innovadores porque no
se pueden estimar proyecciones financieras cuando no se conocen los
ingresos y sus costos, estas estimaciones serán realizadas un tanto en el
ejercicio de prueba y error.
- La provisión de tecnologías puede no ser igual que la que demanda el
mercado. (Christensen C. M., 1999)
Un equipo de más de 30 investigadores del Minnesota Innovation
Research Program (MIRP) publican su investigación sobre innovación, en
dicha publicación identifican cuatro tipos de liderazgo:
- Patrocinador, el cual ocupa una posición suficientemente alta para
ejercer el poder y disponer de los recursos necesarios para poner en
práctica ideas innovadoras, él es quien gestiona la innovación entre la
corporación y realiza roles como procuración, defensa, y representación
en los niveles más altos de la organización.
- Mentor, típicamente este tipo de liderazgo es desempeñado por un
innovador experimentado y exitoso, por lo cual incluye actividades de
dirección, asesoría y consejo con los emprendedores de innovaciones
sobre una base directa y cotidiana.
- Crítico, este tipo de liderazgo es el conocido como “abogado del diablo”
por las actividades que desempeña ante la corporación y los
Liderazgo & Empresas Innovadoras
�124
emprendedores en cuanto a su actuar de cuestionar las inversiones, las
metas o los avances de los proyectos de innovación.
- Líder institucional, se ocupa de conservar un equilibrio de poder entre las
influencias favorables a la innovación y el influjo inquisitivo del crítico,
además el líder institucional toma el rol de facilitador ante cambios de
estructura o estilos administrativos, busca típicamente que los conflictos
se resuelvan con base en los méritos del caso. (Van de Ven, et al. 2000)
En los estudios realizados por Fernando Trias de Bes y Philip Kotler
(2011) afirman lo siguiente: “La planeación es el primero de los elementos de
un Sistema Integral de Innovación, planificar permite alinearse con la
estrategia corporativa, asignar recursos de modo eficiente y alimentar
ordenadamente la planeación operativa para los procesos de innovación de
la compañía. La planeación de la innovación es responsabilidad conjunta del
CIO y del CEO, o de la alta gerencia de la empresa dado que se trata de un
área estratégica y crítica para la supervivencia de la organización”.
Con base en los autores y las definiciones anteriormente expuestas, se
considera para la presente investigación que el liderazgo estratégico
orientado a la innovación comprende: el establecimiento de directrices,
estrategias, procesos y prácticas que la dirección debe establecer para
orientar a toda la organización hacia el desarrollo sustentable basado en
innovación; por lo cual es considerado uno de los factores críticos de éxito
de las empresas innovadoras y una variable independiente de la presente
investigación.
Planteamiento del problema
Uno de los principales problemas que enfrenta México es su desarrollo
económico, el cual radica en la capacidad de generación de riqueza de forma
particular por parte de sus empresas. Es por ello que se vuelve relevante
aprender de las experiencias de otras organizaciones que han logrado
ventajas competitivas y que les ha permitido un crecimiento económico
equiparable o mayor que el de sus pares (Comité Intersectorial para la
Innovación, 2011).
L. E. Ávila & G. J. Alarcón
�125
Al revisar el estado del arte sobre los elementos característicos del
equipo líder o la alta administración de las empresas innovadoras, se
encontró que existen estudios sobre las prácticas y roles de sus líderes en
empresas de Estados Unidos y Europa, sin embargo en México se carece de
estudios del impacto que tienen estas prácticas en su conjunto sobre los
resultados en las empresas innovadoras.
Objetivo de la investigación
Analizar y determinar las prácticas y roles del equipo líder que
impactan positivamente en los resultados de la innovación de procesos de la
empresa innovadora de la Zona Metropolitana de Monterrey.
Hipótesis de la investigación
El liderazgo estratégico de la alta administración está relacionado de
manera positiva con los resultados en innovación de las empresas
innovadoras.
La ecuación de regresión se expresa matemáticamente mediante la
siguiente ecuación:
Y= β0 + β1X + ε
(1)
Donde:
Y = Empresa innovadora (resultados en innovación)
X = Liderazgo estratégico
Figura 1: Modelo de liderazgo estratégico de la alta administración
+
Liderazgo estratégico de
la alta administración
Empresa innovadora
(Resultados en innovación)
Fuente: Elaboración propia
Liderazgo & Empresas Innovadoras
�126
Operacionalización de la variable dependiente
El Manual de Oslo en el punto 47, define la empresa innovadora como
aquella que ha introducido una innovación durante el periodo de tiempo
considerado. También en el Manual de Oslo en el punto 48 se menciona que
los impactos de las innovaciones en los resultados de la empresa pueden
percibirse en las ventas o en la cuota de mercado u originar cambios en la
productividad y la eficiencia (OCDE, 2006, pág. 27). En términos de ítem
significa:
-‐ Resultado de la innovación en procesos considerado como el promedio
del porcentaje de incremento en la productividad (o eficiencia), en los
últimos tres años.
Operacionalización de la variable independiente
De acuerdo a lo descrito en el marco teórico, el liderazgo estratégico
orientado a la innovación comprende el establecimiento de directrices,
estrategias, procesos y prácticas que la dirección debe establecer para
orientar a toda la organización hacia el desarrollo sustentable basado en
innovación. Implica en términos de ítems:
-‐ Plan estratégico que contiene visión, directrices, objetivos, metas y
portafolio de nuevos productos o tecnologías;
-‐ Diseño de estructura organizacional para el desarrollo de la innovación a
través de manual de organización, con valores, normas, procedimientos;
-‐ Selección e integración de equipos de trabajo con personal competente
en diferentes funciones;
-‐ Diseño e implementación de proceso de innovación con procesos,
métodos documentados que conlleven a la innovación de productos o
procesos;
-‐ Diseño o implementación de proceso de innovación con procesos de
vinculación con el mercado y con otras organizaciones (empresas,
centros de investigación, universidades) para el desarrollo de nuevos
productos o tecnologías;
L. E. Ávila & G. J. Alarcón
�127
-‐
Sistema de información con procedimientos y métodos para mantener la
comunicación con el mercado (para identificación de necesidades,
expectativas de clientes y usuarios);
-‐ Inversión o asignación de recursos económicos o financieros para la
innovación (presupuesto, fondos gubernamentales, créditos);
-‐ Sistema de seguimiento al avance de los proyectos de innovación.
Para calcular el valor de la variable independiente por empresa
considerando que está compuesta por 8 ítems, se siguió el método de
promedios ponderados, donde el factor considerado para la ponderación es
el “corrected ítem-total correlation” el cual se obtuvo a través del software
SPSS, esta herramienta fue la utilizada para el análisis de los datos.
Diseño de la investigación
La presente investigación está basada en el método científico en forma
cuantitativa y correlacional de acuerdo a las definiciones en Hernández
Sampieri (2010). El instrumento de medición utilizado para la obtención de la
información fue mediante una encuesta aplicada a empresas de la ZMM que
han realizado innovación en sus productos, servicios o procesos en los
últimos 5 años.
Para la medición de la variable dependiente el indicador considerado
fue: promedio del porcentaje de incremento en la productividad (o eficiencia),
en los últimos tres años. Para la variable independiente se utilizó la escala de
Likert, donde el encuestado califica cada ítem según su apreciación en
puntuaciones del 1 a 5, siendo: 1= Nada de acuerdo o no se cuenta; 2= Poco
de acuerdo; 3= De acuerdo; 4= Muy de acuerdo; 5= Totalmente de acuerdo o
casi completa.
Para establecer el tamaño de la muestra se consideraron las empresas
que han recibido fondos del CONACYT para realizar proyectos de innovación
y desarrollo tecnológico en sus organizaciones en los últimos 5 años, el
número de organizaciones es de 96 empresas de la ZMM.
Considerando los principios estadísticos y realizando los cálculos
correspondientes la “n optima” es de 48 empresas, en este cálculo se
considera un error de estimación (nivel de precisión) equivalente al 0.1 esto
Liderazgo & Empresas Innovadoras
�128
es un 10%, lo cual es considerado como apropiado en las ciencias
administrativas.
En la aplicación del instrumento se logró recabar información de 43
encuestas que están realizando innovación con enfoque en sus procesos de
operación; para analizar la confiabilidad del estudio se aplicó el alpha de
Cronbach a las respuestas obtenidas y el resultado fue de 0.891 lo cual
muestra que sus resultados son confiables.
Presentación de resultados
Con la intensión de mostrar estadísticamente la relación directa que
existe entre las dos variables anteriormente descritas, se aplicó el análisis de
regresión simple introduciendo los resultados de las encuestas en el SPSSTM
obteniéndose la siguiente información. El resultado del modelo fue
significativo con un valor de .000, con una F de 75.699 y con 42 grados de
libertad (véase Tabla 1).
Tabla 1. ANOVA
Modelo
Regresión
Residual
Total
Suma de cuadrados
10387.648
5626.154
16013.803
gl
1
41
42
Media cuadrática
F
10387.648
75.699
137.223
Sig.
.000b
a. Variable dependiente: YProcesos
b. Variables predictoras: (Constante), LidEst
La R alcanzó un valor de 0.805 y el R2 de 0.649 con un error de
estimación de 11.714, considerándose como aceptable en las ciencias
sociales, porque significa que la variable dependiente y su varianza es
explicada en un 65% como se muestra en la Tabla 2.
Tabla 2. Resumen del modelo
R
.805a
R cuadrado
.649
R cuadrado corregida
.640
a. Variables predictoras: (Constante), Liderazgo Estratégico
Fuente: Elaboración propia con base en IBM SPSSTM
L. E. Ávila & G. J. Alarcón
Error típ. de la estimación
11.714
�129
Un indicador a observar en la regresión lineal es el Durbin Watson, el
resultado obtenido es de 1.677 con el cual se puede asumir independencia
entre los residuos porque su valor obtenido está entre 1.5 y 2.5 (Pardo
Merino & Ruiz Díaz, 2009)
Otro de los indicadores es el de FIV (Factor de Inflación de Varianza)
el cual se recomienda sea menor a 4.0 (De la Garza García, Morales Serrano
y González Cavazos 2003) y el resultado obtenido es de 1.00.
Finalmente la ecuación de regresión sería conforme a los datos
obtenidos en la Tabla 3.
Tabla 3. Coeficientes
Coeficientes no estandarizados
B
Error típ.
(Constante)
LidEst
8.791
17.753
8.159
2.040
Coeficientes tipificados
Beta
t
Sig.
.805
1.077
8.701
.288
.000
Fuente: Elaboración propia con base en IBM SPSSTM
YProcesos= 8.791 + 17.753 LidEst
(2)
Cabe mencionar que el motivo por el cual no se considera utilizar el
coeficiente tipificado es porque en el presente estudio solamente se tiene una
variable independiente y el coeficiente tipificado mide el impacto relativo de
dos o más variables independientes, sobre la variable dependiente (De la
Garza García, J. 2013)
Conclusiones
De acuerdo a los resultados presentados es posible responder la
hipótesis del estudio, realizar un análisis en cuanto al objetivo de la
investigación, y hacer contribuciones según la investigación conceptual y los
resultados obtenidos en la regresión lineal.
La hipótesis se considera aceptada según los resultados estadísticos
obtenidos.
En cuanto al objetivo del presente artículo se concluye que sí se
cumplió puesto que se definieron las prácticas y roles del equipo líder; con
los resultados obtenidos en la regresión lineal se observa que estas prácticas
Liderazgo & Empresas Innovadoras
�130
impactan positivamente en los resultados de las empresas de la ZMM que
están realizando innovación en sus procesos.
Finalmente es conveniente realizar algunas reflexiones con base en los
resultados obtenidos y con ello destacar la contribución al conocimiento de la
presente investigación:
Las empresas innovadoras han desarrollado un conjunto de prácticas y
competencias en su sistema de gestión; estas prácticas realizadas en la
cotidianidad son las que mantienen alineada a la organización en la
consecución de su razón de ser y objetivos.
Es el equipo líder o la alta administración de las empresas los
responsables de desarrollar un sistema de gestión para la innovación que
contenga las prácticas que orienten su operación para el logro de los
resultados esperados.
La alta administración deben considerar en sus sistemas de gestión,
los ítems considerados en la encuesta de la presente investigación, puesto
que en ella se reúnen los roles, prácticas, métodos, mecanismos que a su
vez también son coincidentes en diferentes empresas innovadoras.
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Liderazgo & Empresas Innovadoras
��Innovaciones de Negocios 12(23): 133 - 151
© 2015 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 02 de mayo de 2015. Fecha de aceptación: 02 de junio de 2015
El entorno social como elemento a considerar para
predecir la ciudadanización de los trabajadores
dentro de la organización
(The social environment as element to consider in predicting
citizenship of workers within the organization)
María Mayela Terán Cázares, María Eugenia García de la Peña &
Mónica Blanco Jiménez
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración,
San Nicolás de los Garza, N.L., México.
Email: mayela.teran@gmail.com
Keywords: human capital, organizational citizenship behavior, social environment
JEL: M12 & 015
Abstract: This study analyzes the relationship between the social environment, which is
defined in this study in relation to social values and religious beliefs of the individual and how
these affect organizational citizenship behaviors. For this, a sample of employees from
various public agencies belonging to the areas of service and support to the community in a
city in the north of Mexico was studied. It created and implemented a survey based on the
theory to measure the impact of the environment citizens in social behaviors of employees in
these organizations, seeking to know their conduct and behavior and if these social behaviors
were developed within their social environments. In this research the relationship of these
elements in the public behavior is tested.
Palabras Clave: capital humano, comportamiento de ciudadanía organizacional, entorno
social
JEL: M12 & 015
Resumen: El presente estudio analiza la relación entre el entorno social, el cuál es definido
en este estudio en relación a las creencias sociales y a los valores de la persona y cómo
influyen estos en los comportamientos de ciudadanía organizacional. Para ello se estudió
una muestra de empleados de diferentes dependencias públicas pertenecientes a las áreas
de servicio de salud y apoyo a la comunidad en una ciudad al norte de México. Se creó y
aplicó una encuesta en base a la teoría a fin de medir el impacto del entorno social en los
Ciudadanía Organizacional & Entorno Social
�134
comportamientos ciudadanos de los empleados en este tipo de organizaciones, buscando
conocer sus conductas y comportamientos y si estos comportamientos sociales eran
desarrollados dentro de sus entornos sociales. En esta investigación se prueba la relación de
los mencionados elementos en los comportamientos ciudadanos.
Introducción
Este trabajo de investigación está enmarcado en dos grandes
conceptos, el primero es el entorno social de los trabajadores el cuál es
manifestado en el análisis de los valores y creencias sociales en los que han
crecido fuera de su ámbito laboral, el cual forma parte de él mismo y
determina sus características propias, el segundo concepto es la ciudadanía
organizacional, los cuáles son los comportamientos extra rol del individuo que
ejecuta de manera voluntaria y que generan un beneficio para la propia
organización, razón por la cual es necesario definirlas desde un inicio con la
finalidad de relacionar la influencia de estos elementos.
El entorno social, representa una serie de elementos que hacen
referencia al ambiente en el que se desenvuelve el individuo (social y
cultural), los cuales tienen una influencia en su conducta ya que son parte de
sus costumbres y modos de vida (Dávila y Martínez, 1999). En base a lo
anterior, consideramos como los grupos humanos organizados, coordinados
y dirigidos hacia un objetivo común poseen cultura, ya que ella es parte
fundamental de cualquier grupo social.
En cuanto a la ciudadanía organizacional, es un comportamiento
individual, discrecional y no es reconocido por el sistema formal y en conjunto
promueve la eficiencia y efectividad de la organización (Organ, 1988). Para
este tipo de comportamiento los empleados no reciben entrenamiento o
capacitación para realizarlo (Bolino, 1999), ya que es un comportamiento
extra-rol, que sobrepasa los roles o papeles del individuo (Kidder y Malean,
2001).
Este orden permite presentar la presente investigación en dos
perspectivas teóricas, en la primera parte se desarrolla el marco teórico del
entorno social, el cual está compuesto por factores que representan rasgos
característicos de las dinámicas sociales e ideológicas. Para tal efecto fueron
considerados los valores sociales y las creencias religiosas como elementos
M. M. Terán, M. E. García & M. Blanco
�135
del entorno social, en base al análisis etimológico de los conceptos cultural y
social, los cuales representan las dinámicas de interacción del individuo.
La segunda parte está basada en los trabajos de Dennis Organ,
(Bateman y Organ, 1983; Organ, 1988; Organ, Podsakoff y MacKenzie, 2006;
Smith, Organ y Near, 1983) quién fue el primero en utilizar el término de
Ciudadanía Organizacional, y junto con Bateman (1983) desarrolló un
cuestionario del que se derivan una variedad de dimensiones de
comportamiento de ciudadanía organizacional.
La conducta de la ciudadanía varia a través de los diferentes niveles
de la organización, ya que para algunos supervisores es definida y percibida
de forma distinta que para los otros niveles superiores organizacionales, de
tal manera que esas diferencias de percepciones pueden ser atribuibles a
valores culturales que pueden tener un impacto profundo de cómo la
ciudadanía es vista en otros ámbitos (Morrison 1994 en Farh, Earley y Lin,
1997).
El objetivo de la presente investigación es contribuir teórica y
empíricamente al estudio de la relación del Entorno Social en la predicción de
los comportamientos de ciudadanía organizacional y por ende predecir y
asegurar la ciudadanización del empleado.
El entorno social, representa las dinámicas sociales, costumbres y
valores que trae consigo el individuo y que son parte de su conducta. La
sociedad es una agrupación natural o pactada de personas, en la que cada
uno de ellos de forma independiente coopera para cumplir con algún fin (Real
Academia Española, 2014), de esta definición, podemos inferir el concepto
de cultura, el cual, en un concepto general, es un conjunto de conocimientos,
costumbres y modos de vida que permite a alguien desarrollar su juicio crítico
(Real Academia Española, 2014), de acuerdo a ello se eligieron los 2
elementos del entorno social, valores sociales (social) y creencias religiosas
(social – cultural).
La variable del Entorno Social, se considera como predictor, en base a
que es parte de las fuerzas indirectas del entorno externo que influyen en el
clima en el que se actúa en la organización, estás fuerzas son los entornos
económico, tecnológico, político y legal, ético y socio cultural (Koontz y
Weihrich, 1998).
La ciudadanía organizacional es un comportamiento resultante del
desempeño del empleado en su productividad (Smith, Organ y Near, 1983),
Ciudadanía Organizacional & Entorno Social
�136
es importante considerar que el empleado es parte de un entorno, en el que
se desenvuelven fuerzas sociales y culturales que impactan de manera
significativa en su comportamiento, de tal manera que existen formas de
comportamiento humano que son influenciadas por su comunidad inmediata
(Boomer, Miles y Grover, 2003).
De esta manera el planteamiento del problema se considera ¿El
entorno social predice la ciudadanización de los empleados a partir del
Comportamiento de la Ciudadanía Organizacional
Marco teórico
En este apartado se presenta la revisión de la literatura en las
variables de estudio, observándose como los estudios organizacionales le
han dado una gran importancia a la necesidad de entender el
comportamiento del individuo dentro de la organización y que elementos se
vinculan de forma directa o indirecta a este estudio.
El entorno social
El entorno social es parte del entorno general de la organización, es
por ello que es importante sentar su precedente al iniciar con la presente
revisión teórica con el análisis del propio entorno general, el cual está
compuesto por factores internos (micro entorno) y por factores externos
(macro entorno) que representan diversas restricciones dentro de las cuáles
las organizaciones deben funcionar, los factores internos son parte de la
organización, en donde se mencionan las políticas, las reglas, los
procedimientos, todo ello propio de la organización. Los factores externos se
encuentran constituidos por fuerzas indirectas del entorno externo que
pueden afectar de forma directa o indirecta a los procesos organizacionales,
ya que influyen en el clima en el que se actúa en la organización, estás
fuerzas o segmentos son los entornos demográfico, económico, tecnológico,
político y legal, global, ético y social (Hitt, Ireland, Hoskisson, 2001).
El segmento demográfico se relaciona con las características físicas de
la población, el segmento económico es relacionado con la producción y
distribución de bienes y servicios que la población desea y por los que puede
M. M. Terán, M. E. García & M. Blanco
�137
pagar, el tecnológico proporciona el conocimiento y la tecnología que se usa
para hacer las cosas, el político y legal es el grupo de leyes, regulaciones,
agencias gubernamentales y normas formalmente establecidas por el
gobierno, el segmento global se relaciona con el intercambio cultural y el
análisis de mercados globales, el ético representa dinámicas de conductas
establecidas entre los deberes y obligaciones morales y el segmento Social
se compone de actitudes, deseos, expectativas, grados de inteligencia y
educación, creencias y costumbres de las personas de un grupo o sociedad
determinados.
Los deseos, expectativas y presiones sociales dan lugar al surgimiento
de leyes y normas éticas, las fuerzas sociales, incluida la ética, aparecen
normalmente antes de la emisión de leyes (Koontz y Weihrich, 1998). Cada
nación es determinada por un sistema cultural y social, el cual comprende
determinadas creencias y valores propias de su entorno, al hablar del sentido
cultural, se hace referencia al conjunto de procesos relacionados con las
estructuras y con las dinámicas sociales; en la aseveración del sistema
social, se describen el conjunto de creencias (ideologías), valores materiales
y espirituales, así como los procedimientos utilizados para crear dichos
valores.
Partiendo de la base anteriormente descrita y considerando
propiamente el aspecto humano en la organización, fue la razón por la que se
optó por seleccionar el entorno social, el cuál es parte del entorno externo.
Las tendencias sociales con respecto a la manera en que las personas
piensan y se conducen tienen implicaciones importantes para la
administración de la fuerza de trabajo, las acciones corporativas y las
decisiones estratégicas acerca de los productos y los mercados (Bateman y
Snell, 2004). Los individuos son entes dinámicos, los cuáles van modificando
su conducta en base al entorno en el que se desenvuelven, creando nuevas
necesidades, adaptando formas de conducta y generando nuevas
costumbres culturales y sociales.
El entorno social difiere entre cada población, de entre los cuáles se
observa las diferencias en las costumbres del cuidado a la salud, los hábitos
de ahorro y el tiempo de retiro laboral, actitudes hacia el trabajo y hacia el
mismo trabajo en equipo, el conocer los efectos del entorno sociocultural
permite conocer las expectativas del empleado. Es vital entender que la
cultura nacional tiene un efecto primario en las características sociales, las
Ciudadanía Organizacional & Entorno Social
�138
actitudes y los valores culturales, los cuáles determinan comportamientos
que pueden predecir que esperar antes de cierta situación en particular (Hitt,
Ireland, Hoskisson, 2001).
En base a la anterior revisión teórica, el entorno social ha sido
estudiado considerando dos áreas, la primera abarca los valores sociales en
donde se estudian la honestidad, la tolerancia y la solidaridad, en el segundo
se analizan las creencias religiosas como parte de un entorno cultural
representativo de una sociedad mexicana altamente influida por cuestiones
religiosas.
a) Valores sociales
Los valores son convicciones básicas sobre un modo o conducta
específica, es el estado final de la existencia, son conductas preferibles
personales o sociales (Robbins y Judge, 2007). Se consideran valores
sociales porque son relativos a una sociedad. Existe una gran variedad de
valores, para efectos de esta investigación, fueron seleccionados los valores
sociales de solidaridad, tolerancia y honestidad, esto en base a la revisión en
fuentes bibliográficas sobre los valores más mencionados en las
investigaciones sobre el tema, a continuación se describirá cada uno de ellos,
con base a sus raíces etimológicas:
La Solidaridad: es la adhesión circunstancial y voluntaria a la causa o a
la empresa de otros (Real Academia Española, 2014), podremos decir que la
solidaridad es una actitud que debemos asumir en emergencias o desastres,
este valor es una característica de la sociedad, el cual hace que los seres
humanos se unan con sus semejantes y cooperen con ellos, es una ayuda
mutua que debe de existir, es la participación de todos de ser sensibles a las
necesidades de nuestra sociedad, de la cual formamos parte.
La Tolerancia: es el respetar las ideas, creencia o prácticas de los demás
cuando son diferentes o contrarias a las propias (Real Academia Española,
2014), la tolerancia es el aceptarse, es el respeto a las distinciones, es una
virtud moral de permitir acciones o preferencias aunque estén en contra de
nuestras creencias u opiniones y que no son impedidas por una autoridad
formal.
La Honestidad: Decente o decoroso, recatado, pudoroso, razonable,
justo, probo, recto, honrado (Real Academia Española, 2014), la honestidad
M. M. Terán, M. E. García & M. Blanco
�139
es una forma congruente entre lo que se piensa y se hace, esta nos garantiza
confianza, seguridad e integridad.
b) Creencias religiosas
La religión tiene una influencia fuerte en los fenómenos políticos y
sociales, de hecho la religión es considerada por muchos como un
componente inseparable e integral de la política y la sociedad. S.N.
Eisenstadt argumenta que la religión es y ha sido siempre la premisa de la
civilización siendo un elemento esencial en los procesos políticos y cambios
sociales. Brian S. Turner, argumenta que la religión no puede ser entendida
excepto por la concentración en sus roles sociales al unir a la comunidad
detrás de un sistema común de rituales y creencias. Una de las influencias
más importantes de la religión en la sociedad es su capacidad de alentar o
minar la legitimidad de los gobiernos, grupos de oposición y otros tipos de
instituciones o de movimientos sociales y políticos (Fox y Sandler, 2003).
La identificación religiosa o la carencia de esta, influencia la actitud
hacia la aplicación de la moralidad, la forma de vida y la tolerancia a la
diversidad, incluso la religión es a menudo una influencia significativa en el
terrorismo, que es, entre otras cosas una forma extrema de expresión
política, en algunas culturas se considera la religión como una justificación
hacia el terrorismo, ya que los terroristas que confían en motivaciones y
justificaciones religiosas consideran los extremos como sí mismos, no son
parte de las audiencias y se ven como fuera de un sistema que deben
sustituir, sienten que deben intentar reconstruir las condiciones creídas para
existir en la época de fundación de su religión (Fox y Sandler, 2003).
Uno de los aspectos culturales primordiales en la sociedad mexicana
es su creencia religiosa; la religión católica continúa presentando mayor
penetración entre la población. En el año 2000 la proporción de católicos en
el país, entre la población de 5 años y más, fue de 87.6% en los hombres y
88.4% en las mujeres. Le siguen las religiones de tipo protestante o
evangélicas con 6.8% y 7.7% respectivamente (INEGI. Comunicado de
prensa. 8 de marzo 2004. no. 030/2004. Página 7/7).
La iglesia Católica tiene una fuerte influencia en los valores culturales
básicos de México. Los valores cristianos que enseñan penetran todo el
sistema de la sociedad, aunque no todos los mexicanos sean asistentes
asiduos a la iglesia. La religión católica se ve como una fuerza coherente, ya
Ciudadanía Organizacional & Entorno Social
�140
que proporcionan la base para los valores morales fundamentales, el auto
imagen del individuo y el respeto hacia otros, e influye en la relación con la
naturaleza y el mundo espiritual. Como resultado, se encuentra una fuerza
consistente en el respeto por la dignidad del individuo y en la cortesía, que
son parte de la formación de los niños o de la educación en su sentido
amplio. El colectivismo es un predictor significativo de los motivos de interés
hacia la organización y valores pro-sociales, identidad de rol y
comportamientos de ciudadanía organizacional (Dávila & Finkelstein, 2011).
Además, en un país donde se encuentra una extensa pobreza, la
religión ofrece consuelo, tranquilidad, una aceptación del destino y el valor
para seguir luchando, a pesar del sufrimiento y las aparentemente
insuperables desventajas. Así que por encima de todo, la religión ha ayudado
mucho a mantener la paz social durante los catolicismos dolorosos que ha
padecido México. A pesar de todas las tensiones en la sociedad mexicana, la
Iglesia continúa siendo una gran fuerza para la conservación de los valores
culturales profundos de México. (Kras, 2001)
Comportamiento de ciudadanía organizacional
El tópico de ciudadanía organizacional, inicialmente entre 1983 a 1988,
no tuvo un impacto substancial en el campo de la investigación, encontrando
únicamente trece artículos que solo relacionaban conceptos como
comportamiento extra rol, comportamiento pro-social, espontaneidad
organizacional, sin embargo, el despegue se da de 1983 a 1988 en donde se
publicaron más de 122 artículos, destacando un interés en el comportamiento
de ciudadanía organizacional, expandiéndose a una variedad de diferentes
dominios y disciplinas.
Sin embargo el rápido crecimiento de esta teoría trajo consigo que se
estudiara la relación del comportamiento ciudadano con otros tópicos, más
que definir la naturaleza del comportamiento de la ciudadanía en sí mismo
(Podsakoff, Mackenzie, Paine y Bachrach, 2000). Investigaciones
relacionadas con la impresión de la gerencia, acerca de cómo el individuo
desea parecer o quiere que la empresa lo vea, incluye un comportamiento
específico con la ciudadanía organizacional tales como llegar temprano al
trabajo e irse tarde (Bolino, 1999). En 1988, Organ provee una escala multi
M. M. Terán, M. E. García & M. Blanco
�141
dimensional de OCB, esta escala contenía 5 dimensiones (ayuda, cortesía,
espíritu deportivo, rectitud y virtud cívica), posteriormente (Farh, 1997)
identificó 2 dimensiones adicionales, las cuáles eran armonía interpersonal y
proteger los recursos de la compañía.
En base al análisis anterior, se consideró las siguientes dimensiones
de Ciudadanía Organizacional referidas en la publicación de Organ,
Podsakoff y MacKenzie (2006) para el estudio teórico de esta investigación.
1.- Comportamiento de ayuda: Es un comportamiento que es directa e
intencionalmente apuntado en ayudar a personas específicas en
situaciones cara a cara, por ejemplo, orientar a nuevas personas, asistir a
alguien con una carga de trabajo pesada (Smith, Organ y Near, 1983).
También son acciones voluntarias que ayudan a otras personas con
situaciones relacionadas con el trabajo, pudiendo ser un problema
específico ó instruyendo como se usa un nuevo equipo (Organ, 1988).
Considerando también en este apartado la cortesía, la cuál son todos los
gestos relacionados a prevenir un problema. Así también la pacificación,
que son acciones que ayudan a prevenir, resolver o mitigar conflictos
interpersonales. Y también la animación, que son las palabras y gestos de
estímulo y refuerzo de las realizaciones de los compañeros de trabajo y el
desarrollo profesional (Organ 1990 en Organ, Podsakoff y Mackenzie,
2006).
2.- Comportamiento de Lealtad organizacional: Es la voluntad de proteger a
la organización, apoyando y defendiendo la construcción de los objetivos
organizacionales (Boorman y Motowidlo, 1997). También es considerada
como la identificación con los líderes organizacionales y la organización
como un entero, trascendiendo los intereses propios de individuos, grupos
de trabajo y departamentos, siendo un comportamiento que incluye la
defensa de la organización contra amenazas, contribuyendo a su buena
reputación, así como cooperar con otros para servir a los intereses de la
misma organización. (Graham, 1991 en Organ, Podsakoff y Mackenzie,
2006). Así como defender los objetivos organizacionales, ó el permanecer
en la organización durante los tiempos difíciles y representarla
favorablemente hacia afuera (Borman y Motowidlo, 1997).
3.- El Cumplimiento organizacional: esta dimensión de la ciudadanía ha sido
definida como la aceptación de las reglas, regulaciones, y procedimientos
Ciudadanía Organizacional & Entorno Social
�142
organizacionales (Podsakoff, Mackenzie, Paine y Bachrach, 2000). El
exceder los niveles aceptables de competencia en áreas como atención,
puntualidad, pulcritud, cuidado de los recursos de la organización y uso
del tiempo de la compañía. También es llamada conformidad generalizada
o cumplimiento organizacional, pertenece a una forma impersonal de
concientización que no se provee a una persona específica pero
indirectamente ayuda a otros implicados en el sistema, este
comportamiento es para representar algunas normas internalizadas.
(Smith, Organ y Near, 1983).
4.- Comportamiento de Iniciativa individual: La iniciativa es la comunicación
en el lugar de trabajo, para mejorar el desempeño individual y grupal
(Moorman y Blakely, 1995 en Organ, Podsakoff y Mackenzie, 2006). Una
característica de este comportamiento es el hacer sugerencias
constructivas, en el que se incluyen todos los actos voluntarios de
creatividad e innovación en organizaciones, los trabajadores que encajan
de forma activa en esta forma de espontaneidad organizacional tratan de
encontrar la forma de improvisar el funcionamiento individual, grupal y
organizacional. (George y Jones, 1997 en Organ, Podsakoff y Mackenzie,
2006).
5.- Comportamiento de Virtud Cívica: Este comportamiento representa los
intereses o compromisos a un nivel macro de la organización como un
todo, refleja el reconocimiento de una persona de ser parte de un todo y
aceptar las responsabilidades cual eso exige (Graham, 1991 en
Podsakoff, Mackenzie, Paine y Bachrach, 2000). Esta dimensión fue
reconocida por Organ (1988) y posteriormente fue llamada Participación
Organizacional (Graham, 1989 en Podsakoff, Mackenzie, Paine y
Bachrach, 2000).
6.- Comportamiento de Auto desarrollo: El desarrollarse a uno mismo, incluye
todas las formas que los trabajadores toman de manera voluntaria para
incrementar sus conocimientos y habilidades, de esta manera mejorar y
contribuir con sus organizaciones, entrenándose en cursos,
desarrollándose en áreas afines o aprendiendo una nueva habilidad para
ampliar el rango de contribuciones a la organización (George y Jones,
1997).
M. M. Terán, M. E. García & M. Blanco
�143
Metodología
El tipo de investigación es descriptivo y explicativo ya que busca
describir y explicar como el entorno social es un elemento que apoya a
predecir los comportamientos de ciudadanía organizacional. Los resultados
permitirán explicar el por qué y bajo qué condiciones sociales se dan los
Comportamientos de Ciudadanía Organizacional. En referencia al diseño de
la investigación es no experimental donde el fenómeno se ha analizado sin
manipular las variables. Respecto a las técnicas de investigación, se utilizan
la investigación documental, bibliográfica y la investigación de campo. El
estudio es transaccional o transversal ya que mide el efecto en la población
de estudio en un solo momento temporal.
Como variable independiente se consideró el Entorno Social a través
de los valores sociales y las creencias religiosas y como variable dependiente
se consideraron los Comportamientos de Ciudadanía Organizacional, esta
variable en sus seis dimensiones, complementan el modelo. En la figura 1, se
presenta el modelo propuesto en donde se encuentran las variables
independiente y dependiente.
Figura 1: Modelo gráfico
Fuente.- Elaboración propia
Cada una de estas variables del modelo de investigación fue
operacionalizada en base a la revisión teórica de estudios relacionados con
el tema, la justificación de las variables, las escalas de medición y las
definiciones de los constructos sugeridos partieron de la esencia de la
literatura revisada, así como de los instrumentos elaborados por
Ciudadanía Organizacional & Entorno Social
�144
investigadores del tema. La hipótesis general de esta investigación, como
guía para este proyecto, propone la siguiente aseveración:
H1.- El entorno social impacta positivamente en la ciudadanización de los
empleados en forma de Comportamiento de la Ciudadanía
Organizacional.
Para el estudio de campo se desarrolló un instrumento en el que se
utilizaron las escalas de las 6 diferentes dimensiones de la ciudadanía
organizacional, las cuáles fueron adaptadas a la población. En la dimensión
de ayuda se utilizó la escala de Van Dyne y Le Pine (1998). En el
cumplimiento organizacional se utilizó la escala de Smith, Organ y Near
(1983). En la dimensión de iniciativa la escala de Moorman y Blakely (1995).
En la de lealtad la escala de Van Dyne, Graham y Dienesch (1994). En la de
virtud cívica la escala de Podsakoff y Mackenzie (1994) y en la de
autodesarrollo la escala de George y Jones (1997 en Organ, Podsakoff y
Mackenzie 2006)
El cuestionario consta de 39 preguntas que fue aplicado en el lugar y
horario de trabajo, fue diseñado en tres partes, en la primera parte,
conformada por 15 preguntas, se desarrollaron ítems en forma de escenarios
para la medición de los valores sociales, los cuáles situaron al individuo en
una aproximación de un momento vivido y trasladaron su sentimiento a una
realidad a través de una escala desarrollada de forma propia, la cual fue
validada y reconocida por expertos en el tema. En la medición de las
creencias religiosas se utilizó la escala de Bardis (1961 en Rauch 2002).
La segunda parte está conformada por 24 preguntas, mediante las
cuales se miden las diferentes dimensiones del comportamiento de
ciudadanía organizacional, para ello se adaptaron seis instrumentos
previamente desarrollados por Van Dyne y LePine, (1998); Van Dyne,
Graham, y Dienesch, (1994); Smith, Organ y Near, (1983), Moorman y
Blakely, (1995); y Podsakoff y MacKenzie, (1994), para medir los
comportamientos ciudadanos.
La tercera parte del instrumento fue conformado por los datos de
control, en donde se plasmó información relevante sobre datos demográficos
de la muestra analizada, por ejemplo la edad, género, estado civil,
escolaridad, nivel organizacional y tiempo de laborar en la organización. Para
M. M. Terán, M. E. García & M. Blanco
�145
medir los datos, se utilizó una escala de Likert con valores numéricos del 1 al
7 (donde 1 era Nada de acuerdo y el 7 Totalmente de acuerdo).
La investigación se desarrolló en una muestra probabilística, en la cual
todos los elementos de la población tenían la misma posibilidad de ser
seleccionados de acuerdo de acuerdo al perfil requerido, esta fue aplicada en
3 Dependencias del sector Público en el área Social en la ciudad de
Monterrey al norte de México. El sujeto de estudio seleccionado fueron los
empleados de diferentes niveles de la estructura organizacional del sector
público, por ejemplo dirección, coordinación, jefatura, apoyo administrativo,
etc., pero que tuvieran un contacto directo con la comunidad, estos fueron
seleccionados de forma aleatoria de un universo de 2,550 empleados del
área social, utilizando la aplicación de un software estadístico se determinó la
muestra de 709 empleados con un porcentaje del 95% de confianza (Rositas,
2006).
Resultados
Para la estimación de la relación propuesta en este trabajo se utilizó el
software SMART PLS, el cuál fue creado en el Instituto de Gerencia para las
Operaciones y Organizaciones en la Universidad de Hamburgo en Alemania
por Christian Marc Ringle, Sven Wende y Alexander Will en el 2005. El
análisis del alfa de Cronbach permitió determinar la fiabilidad del instrumento
por variable, esta fue determinada a través del software SmartPLS en su
aplicación PLS Algorithm, mostrando en la Tabla 1 los resultados obtenidos
en esta investigación
Tabla 1. Determinación del Alfa de Cronbach por variable
Variable
ENTORNO SOCIAL
COMPORTAMIENTO DE CIUDADANIA
ORGANIZACIONAL
Cronbachs Alpha
0.805
0.865
Fuente: Elaboración propia en base a los datos de investigación de campo
La confiabilidad compuesta, es un índice muy semejante al alfa de
Cronbach apoyó en reforzar los índices de fiabilidad del instrumento, sus
índices de interpretación deben ser superiores a .80 de acuerdo a Garza
Ciudadanía Organizacional & Entorno Social
�146
(2009), esta fue determinada a través del software SmartPLS en su
aplicación PLS Algorithm, mostrando en la tabla 2 los resultados obtenidos
en esta investigación, podemos inferir que la consistencia de la variable
independiente es aceptada.
Tabla 2. Determinación de la confiabilidad compuesta
Variable
Entorno Social
Composite Reliability
0.846252
Fuente: Elaboración propia en base a los datos de investigación de campo
Los coeficientes Beta determinan el valor comparable de la variable
con otras variables de estudio, lo que muestra un valor fuerte en la variable
independiente, fue determinada a través del software SmartPLS en su
aplicación PLS Algorithm, mostrando en la Tabla 3 los resultados obtenidos
en esta investigación
Tabla 3. Determinación de los coeficientes Beta para la variable
independiente
Variable
Entorno Social
CCO
0.441669 (fuerte)
Fuente: Elaboración propia en base a los datos de investigación de campo
Los valores t ó P valor determinaron los niveles de significancia
estadística de cada una de las Betas en base a un determinado número de
simulaciones, en esta investigación fueron utilizados 1,000, estos a partir de
la muestra recolectada, que en nuestro caso fueron 709, estos fueron
determinados a través del software SmartPLS en su aplicación
Bootstrapping, mostrando en la Tabla 4 los resultados obtenidos del análisis.
Tabla 4. Determinación de los valores t ó P value
Variable
Entorno Social
CCO
13.262207 ***
*** Altamente significativos
Fuente: Elaboración propia en base a los datos de investigación de campo
M. M. Terán, M. E. García & M. Blanco
�147
Posteriormente cada valor fue comparado con los criterios
desarrollados en la Tabla 5, los cuáles indican la significancia de las
relaciones entre las variables de la investigación, en base a ello se observó
que los valores encontrados son altamente significativos ***
Tabla 5. Guía para valorar significancia estadística
Rangos de valoración
Valores de significancia
(p value)
t > 3.1
t > 2.33 y t < 3.1
t > 1.68 y t < 2.33t < 1.68
0.001
0.01
0.05
Superior a 0.05
Valores de significancia
estadística
***Altamente significativo
** Considerablemente significativo
* Significativo
+ No-significativo
Fuente: Rositas (2006)
La determinación de la media y de la desviación estándar para cada
variable, determinaron los puntos de equilibrio entre los valores contestados,
estas fueron determinadas a través del software SmartPLS en su aplicación
Bootstrapping, mostrando en la Tabla 6 los resultados altamente
significativos obtenidos en esta investigación.
Tabla 6. Determinación de la Beta, la media y desviación estándar en la
relación entre variables
ENTORNO SOCIAL -> COMPORT. DE
CIUDADANIA ORGANIZACIONAL
Original
Sample (O)
(Beta)
Sample
Mean (M)
Standard
Deviation
(STDEV)
Standard
Error
(STERR)
0.410914
0.411473
0.032216
0.032216
Fuente: Elaboración propia en base a los datos de investigación de campo
Discusión y conclusions
De acuerdo al desarrollo de esta investigación, se logró inferir que
existe una relación positiva y altamente significativa (Tabla 7) entre el
Entorno Social y los Comportamientos de Ciudadanía Organizacional, a
través de determinar la validez de significancia de la relación de la hipótesis
de estudio, elementos de este enfoque como los valores sociales y las
creencias religiosas estudiados como elementos del Entorno Social,
Ciudadanía Organizacional & Entorno Social
�148
permiten considerar estos elementos como formas de predicción de
conductas ciudadanas al establecer códigos de conductas aceptables en las
formas de comportamiento percibidos en su entorno laboral y social. Por lo
que el objetivo de la investigación se cumplió.
Tabla 7. Determinación de los valores t de los coeficientes de trayectoria
ENTORNO SOCIAL ->
COMPORTMIENTO DE
CIUDADANIA
ORGANIZACIONAL
T Statistics
12.754852
Significancia
*** altamente significativos
Nivel de significancia P value * p<=.05, **p<=.01, ***p<=.001
Fuente: Elaboración propia en base a los datos de investigación de campo
Podemos concluir lo siguiente en este apartado, la literatura revisada
demuestra la fuerte contribución académica del Comportamiento de
Ciudadanía Organizacional como un importante y relevante constructo
organizacional, el cual determina conductas aceptables de los individuos a
nivel organización. La práctica del buen empleado comprometido con y para
la organización fomenta individuos adheridos a los valores y creencias
organizacionales desarrollando comportamientos dirigidos a los logros de los
objetivos organizacionales presentes y futuros.
De igual manera, al hacer una interpretación práctica de los resultados
de la investigación, nos permite comprobar que el Entorno Social del
individuo tiene influencia en la predicción de comportamientos de ciudadanía
organizacional. La hipótesis planteada, fue aceptada, ya que su relación es
altamente significativa, así como en lo referente a la relación conformada por
las variables, a través del modelo conceptual se observa como la variable
independiente (entorno social) influye de forma significativa en la variable
dependiente. De esta manera, si en las organizaciones se establece especial
atención en el reclutamiento y selección de personas que se identifiquen los
valores sociales y creencias religiosas de la compañía permitirán predecir
conductas ciudadanas acordes al propio sentido individual de la organización
y por ende continuar en un estilo propio con su ciudadanización
organizacional.
M. M. Terán, M. E. García & M. Blanco
�149
Hoy en día existe la necesidad de contar con un capital humano que
tenga una alta vocación de servicio con la sociedad, y esto implica reunir
ciertas características que la propia sociedad demanda del empleado, estas
características se podrían complementar con factores sociales y culturales
del entorno en donde el individuo se ha desarrollado, (en los datos
recolectados se observó un impacto fuerte del entorno sociocultural en los
comportamientos de ciudadanía organizacional).
Como último punto en este apartado, mencionamos que el objetivo de
la presente investigación, la cual es contribuir teórica y empíricamente al
estudio de la relación del Entorno Social en la predicción de los
comportamientos de ciudadanía organizacional y por ende predecir y
asegurar la ciudadanización del empleado fue alcanzado en base a los datos
explicados.
Como aportación en futuras investigaciones, se puede considerar el
estudio individual de las diferentes dependencias del área social, las cuáles
fueron estudiadas en su conjunto, de esta manera se identificarán las
variaciones y las áreas de oportunidad que nos pudieran ayudar a promover
ideas de cómo fomentar cualquier dimensión de comportamiento ciudadano
en el trabajador de acuerdo a su entorno social.
Una siguiente investigación se puede abocar en analizar qué
elementos de las variables en estudio (creencias religiosas y valores
sociales) incide en mayor o menor grado en cada una de las 6 dimensiones
de comportamiento de ciudadanía organizacional, de tal manera que se
pueda sugerir a las Dependencias de forma individual los puntos débiles a
considerar en sus programas, así como cuáles considerar y fortalecer que le
permitan seguir fortaleciendo sus característicos comportamientos en el
desarrollo de conductas de ciudadanía organizacional.
Finalmente, el estudio del comportamiento de Ciudadanía
Organizacional se puede vincular a diferentes contextos y giros
organizacionales, dentro de cada uno de ellos existe, por su ámbito de
operación, una gran diversidad de conductas y comportamientos, los cuáles
al analizarlos se pueden canalizar al cumplimiento de objetivos
organizacionales.
Ciudadanía Organizacional & Entorno Social
�150
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Ciudadanía Organizacional & Entorno Social
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-‐ Página web: http://www.web.facpya.uanl.mx/rev_in/
�Normas Editoriales
Anexo: Estructura metodológica
IMRD
Investigación empírica
(Aplicada)
Investigación de
casos (Aplicada)
Investigación documental
(Conceptual)
Reseñas de libros
(Recensiones)
Presentar una idea somera,
pero precisa, de los diversos
aspectos que componen el
trabajo y su planteamiento o
al tema abordado. Es un
anticipo resumido de
aquellos temas que después
aparecen desarrollados en el
trabajo a manera de
capítulos específicos o
secciones temáticas. En este
sentido, sirve como guía y
motivación.
Presentar un fundamentación
estructurada, detallada, y
gradual de la investigación,
que incluya hechos ya
presentados por otros
investigadores, analizarlos y
valorarlos como un apoyo
argumentativo que se
refuerce con hipótesis ya
verificadas.
La investigación documental
recurre a libros, revistas,
periódicos y cualquier otro
documento del que se
extraigan ideas que sirvan
para el análisis y resolución
del problema planteado.
Hacer una introducción
sistemática y personal a una
relación ordenada de los puntos
centrales del libro y cómo los
enlaza el autor. Mencione si los
conceptos son nuevos o la
relación que tiene con
conceptos anteriormente leídos.
Ser conciso, directo y claro.
Utilizar citas.
I
Incluir antecedentes,
No requiere
planteamiento del
fundamentarse en teoría
problema de investigación,
alguna ni declarar
hipótesis general,
hipótesis, aunque si
objetivos, preguntas de
debe de incluir la
investigación, justificación
PREGUNTA DE
y limitaciones.
INVESTIGACIÓN y
posibles constructos a
desarrollar.
M
Documentar la
fundamentación teórica del
planteamiento del
problema y presentar otras
investigaciones aplicadas
que han abordado
empíricamente el
problema de investigación.
No se requiere marco
teórico, en cambio se
necesita presentar el
diseño del caso. Incluir
uno o múltiples casos
teóricamente útiles para
extender la teoría,
especificando la
población meta.
M
Se presentan hipótesis
tanto general e hipótesis
específicas, tanto en su
versión de hipótesis de
trabajo y como de
hipótesis estadísticas,
población, muestra, diseño
de la investigación y la
adecuación de los
métodos usados.
Informar el grado en que
se respondieron preguntas
de investigación , se
cubrieron objetivos y se
contrastaron las hipótesis
específicas
Especificar los diversos
métodos usados,
triangulando lo
cualitativo con lo
cuantitativo y las
diferentes perspectivas.
Reportar el proceso de
recolección de datos y
el traslape con el
análisis.
Se muestra el análisis Se analiza y se reflexiona en
dentro o entre casos y torno al sentido e importancia
patrones encontrados y de las ideas presentadas,
posible generación de para que el resultado sea un
teoría. Señalar el
texto ameno y al mismo
momento en que se
tiempo bien documentado.
presentó la saturación
teórica en el estudio.
R
D
NO APLICA
NO APLICA
Valoración personal.
Mencionar lo que le ha parecido
mejor al que reseña, lo que se
aprende de su lectura, los fallos
que encuentra y compare lo
leído con otros textos
Citas interesantes.
Incluya algunos pensamientos
impactantes, redáctelos
textualmente
entrecomillándolos e incluyendo
el número de página.
Incluir una discusión de los
Se presenta la
Es una síntesis de las ideas En forma sencilla se plasman
resultados de acuerdo a confirmación, extensión más trascendentales de la
los puntos anteriores.
los objetivos de la
y precisión de la teoría
temática abordada y que
investigación, los
al compararse con la puede servir como guía de
hallazgos y las posibles teoría existente, en caso ulteriores investigaciones
investigaciones futuras.
que exista.
documentales.
�
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2004
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2015
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
12
Número
Número de la revista
23
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Enero-Junio
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
Dublin Core
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Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2015, Año 12, No 23, Enero-Junio
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Subject
The topic of the resource
Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
Description
An account of the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Publisher
An entity responsible for making the resource available
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
01/01/2015
Type
The nature or genre of the resource
Revista
Format
The file format, physical medium, or dimensions of the resource
text/pdf
Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
2020994
Source
A related resource from which the described resource is derived
Fondo Universitario
Language
A language of the resource
spa/eng
Relation
A related resource
https://revistainnovaciones.uanl.mx/index.php/revin
Coverage
The spatial or temporal topic of the resource, the spatial applicability of the resource, or the jurisdiction under which the resource is relevant
San Nicolás de los Garza, N. L.
Access Rights
Information about who can access the resource or an indication of its security status. Access Rights may include information regarding access or restrictions based on privacy, security, or other policies.
Universidad Autónoma de Nuevo León
Rights Holder
A person or organization owning or managing rights over the resource.
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Entorno
Factores
Innovación
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