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�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 13 Número 26, Julio-Diciembre 2016
Comité Editorial
Líneas de investigación en Administración
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Dr. Gustavo Alarcón Martínez. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión Pública)
Dr. José Nicolás Barragán Codina, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Negocios Internacionales)
Dra. Mónica Blanco Jiménez, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Negocios Internacionales)
Dr. Jean Charles Cachon, Laurentian University, (Negocios Internacionales)
Dr. Jesús Gerardo Cruz Álvarez. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Innovación Tecnológica)
Dr. Joel Mendoza Gómez, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión del Capital Humano)
Dr. Miguel Ángel Palomo González. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Innovación Tecnológica)
Dr. Luis Arturo Rivas Tovar, Instituto Politécinico Nacional, (Gestión del Capital Humano)
Dr. Yves Robichaud, Laurentian University, (Negocios Internacionales)
Dra. Karla Anett Sáenz López. Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión Pública)
Dr. Juan Rositas Martínez, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Gestión del Capital Humano)
Dr. Tagi Sagafi-Nejad, Texas A&M International University, (Negocios Internacionales)
Dr. José Sánchez Gutiérrez, Universidad de Guadalajara, (Negocios Internacionales)
Líneas de investigación en contaduría
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Dr. Josep María Argilés Bosch, Universidad de Barcelona, (Contaduría)
Dr. David Ceballos Hornero, Universidad de Barcelona, (Finanzas)
Dr. Klender Aimer Cortez Alejandro, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Finanzas)
Dr. Heriberto García Núñez, Texas A&M International University, (Contaduría)
Dra. Adriana Verónica Hinojosa Cruz, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Impuestos y Estudios Fiscales)
Dra. Martha del Pilar Rodríguez García, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Finanzas)
Dra. Maria Luisa Saavedra García, Universidad Nacional Autónoma de México, (Contaduría)
Dra. María Teresa Sorrosal, Universitat Rovira i Virgili, (Finanzas)
Dr. Eduardo Javier Treviño Saldivar, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Finanzas)
Dr. Juan Paura García, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Impuestos y Estudios Fiscales)
Dr. Adrián Wong Boren, Universidad Autónoma de Nuevo León, (Contaduría)
�CARTA DE LA DIRECTORA
En un entorno plagado de cambios de política pública, estándares del
consumidor, nuevas estrategias de la competencia, presión de la comunidad, opciones
de desarrollar proveedores o importar materia prima, el logro de la sustentabilidad de las
empresas se sujeta al desarrollo de ecosistemas de negocios. En dichos contextos, la
innovación debe implicar la generación de valor a través de la interacción de múltiples
grupos de interés.
La labor de la empresa es la de fungir como un ente de enlace entre los
diferentes actores del entorno en búsqueda del crecimiento de la organización. En dicho
sentido, la vinculación con el gobierno y otros actores como universidades o la banca
que están inmersos en el ecosistema pueden ayudar a apalancar el desarrollo de las
empresas. Por lo tanto, el capital social presenta un recurso clave a analizar mediante
modelos holísticos.
Actualmente, las organizaciones tienen el compromiso de fomentar las alianzas
estrategicas, implicando una visión sistémica y herramientas de negociación. Es
entonces cuando de manera gradual se va formando un ecosistema de negocios que
percibe un efecto de inclusión que permite multiplicar esfuerzos para colaborar con un
mismo sentido de generación de valor.
El presente número incluye investigaciones enfocadas a la identificación del
espíritu emprendedor que inciden en la creación de nuevos negocios, así como la
importancia de tomar en cuenta los deseos y necesidades de los clientes. Por otro lado,
desde un enfoque estratégico, se presentan dos formas distintas para colaborar con los
proveedores. La primera posibilidad es que las empresas anclas desarrollen a sus
provedores locales y la segunda es colaborar para importar la materia prima. Asimismo,
se presentan investigaciones enfocadas en el rol de las redes sociales en las elecciones
gubernamentales, junto con las determinantes que impactan en la recaudación de cierto
tipos de impuestos.
Se extiende entonces una invitación tanto a los investigadores como a los
directores de empresas a continuar desarrollando y aplicando el nuevo conocimiento
centrado en la generación de ecosistemas de negocios.
M.A.E. Ma. Eugenia García de la Peña
�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 13 Número 26, Julio-Diciembre 2016
Contenido
Sánchez, A. L. & Pérez-Sosa, F. A. / La banca y la sustentabilidad: Una aproximación
teórica (Banking and sustainability: A theoretical approach)
145 - 163
Cantú, N. E. / Determinantes en la recaudación del impuesto predial: Nuevo León, México
(Determinants of property tax revenues: Nuevo León, México)
165 - 190
Lozano, D. F. & Barragán, J. N. / Cómo afecta el síndrome Lozano-Barragán y
el efecto Sharknado a las organizaciones de producción cinematográficas: Analizando la
trayectoria de M. Night Shyamalan (How it affects the Lozano-Barragan Syndrome and the
Sharknado effect to the film productions organizations: Analyzing the path of M. Night
Shyamalan)
191 - 220
Jiménez, C. A. / Dinámica y efectividad de las fanpages de Facebook de candidatos a
gobernador en los resultados electorales (Dynamics and effectiveness of Facebook
Fanpages candidates for governor in the election results)
221 - 238
Zambrano, A., Araiza, M. J., Hernández, J. F. & Vela, J. H. / Impacto de las
telecomunicaciones en la gestión de las instituciones de educación superior públicas de
México: Un modelo de ecuaciones estructurales (Impact of the telecommunications in the
management of the public institutions of higher education of Mexico: A model of structural
equations)
239 - 272
Tejeda, C. A., Blanco, M. & Cabeza, L. V. / Propuesta teórica de los factores que impulsan
las importaciones de alimentos procesados en las empresas alimenticias (Theoretical
proposal of the factors driving imports of processed foods in food companies)
273 – 297
Carrera, M. M., Partida, A. & Villarreal, L. A. / Visión empresarial a través del espíritu
emprendedor de los estudiantes que cursan la unidad de aprendizaje del ámbito
empresarial en la UANL, FACPYA (Business vision through its entrepreneurial spirit of the
students who attend the Learning Unit of the business sector in the UANL, FACPYA)
299 – 316
��Innovaciones de Negocios, 13(26): 145 - 163
© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 02 de agosto de 2016. Fecha de aceptación: 22 de agosto de 2016.
La banca y la sustentabilidad: Una aproximación teórica
(Banking and sustainability: A theoretical approach)
Ana Laura Sánchezt
Felipe A. Pérez-Sosav
Abstract. The aim of this paper is to present the main theoretical positions in relation with the
responsibilities of the financial institutions, regarding the environmental sustainability, as well
as the key trends and international recommendations in this matter; with the purpose to
answer the research question: Which is the theoretical framework that support the better
practices of the banking institutions in the management of their environmental responsibilities?
On the basis that these institutions have specific social impacts, related to the effects of the
banking products and services in the economical, social and environmental fields, which
exceed the typical activities of the financial institutions. For this reason, different initiatives
have been proposed in order to encourage that the banking activities fulfill requirements of
sustainability, emphasizing that in this sense, the voluntary initiatives have been more relevant
than the mandatory regulations.
Keywords: banking, financial institutions, social responsibility, sustainability
JEL: G21, M14, Q5
Resumen. El objetivo de este trabajo es exponer las principales posturas teóricas acerca de
la responsabilidad de las instituciones bancarias en cuanto a la sustentabilidad del medio
ambiente, así como las tendencias predominantes y recomendaciones internacionales sobre
este aspecto; buscando contestar a la pregunta: ¿Cuál es el marco teórico que sustenta las
mejores prácticas de la banca en cuanto al manejo de sus responsabilidades ambientales?
Partiendo de que estas instituciones tienen impactos sociales muy particulares, que se
refieren al efecto de los productos y servicios bancarios en los ámbitos económicos, sociales
y ambientales que sobrepasan las actividades propias de las instituciones financieras. Por
esta razón, se han propuesto distintas iniciativas para propiciar que las actividades bancarias
se apeguen a criterios de sustentabilidad, destacando que en este sentido han cobrado mayor
relevancia las iniciativas voluntarias que la regulación gubernamental.
Palabras clave: banca, instituciones financieras, responsabilidad social, sustentabilidad
_______________
t
Estudiante de la Maestría en Administración en la Universidad Autónoma de Querétaro, Santiago de Querétaro,
Qro., México. Email: anasmmx@yahoo.com
v
Universidad Autónoma de Querétaro, Facultad de Contaduría y Administración, Santiago de Querétaro, Qro.,
México. Email: fperez@uaq.mx
Banca & Sustentabilidad
�146
Introducción
La visión empresarial tradicional ha radicado en la búsqueda de la
maximización de utilidades para los accionistas, lo cual ha sido considerada la
principal motivación y la razón de existir de las corporaciones (Ross,
Westerfield & Jaffe, 2000). Sin embargo, distintos eventos suscitados a partir
de la segunda mitad del siglo XX han orillado a las empresas a replantearse
su propósito e incorporar aspectos sociales dentro de sus objetivos
estratégicos y organizacionales (Pérez, Lara & Gómez, 2014).
Es así, que con este nuevo enfoque se ha afirmado que las empresas
deben cumplir con tres metas organizacionales a fin de generar impactos
positivos en la sociedad, estas metas son: el manejo adecuado de sus
externalidades y responsabilidades sociales, propiciar el trabajo productivo de
sus empleados y perseguir su misión específica (Drucker, 1993).
Naturalmente, los bancos y las instituciones financieras no han sido ajenos a
este proceso. Al respecto, es importante recordar que desde los siglos XII y
XIII, las instituciones bancarias han desempeñado un importante rol social y
económico, al facilitar el intercambio comercial de bienes entre diversas
regiones del continente europeo (Cotler, 2009).
Actualmente, el sistema bancario de México es considerado uno de los
más sólidos y mejor administrados del mundo (ABM, 2013; SHCP, 2014);
debido al nivel de sus indicadores de capitalización y liquidez, infraestructura,
capital humano y competitividad de las cerca de cincuenta instituciones que lo
conforman (ABM, 2013). Sin embargo, la banca mexicana ha sido criticada
por no dar la importancia debida a su objeto social primario, que es el
otorgamiento de crédito a los individuos y empresas productivas; ya que la
penetración del crédito en México es de apenas el 26% en el sector privado,
que es de los menores dentro de la OECD y también se encuentra por debajo
del promedio en Latinoamérica (SHCP, 2014).
Aunado a esta situación, el tema del manejo de los impactos
ambientales por parte de la banca ha sido un asunto que ha adquirido
relevancia a nivel mundial a partir de la firma de los Principios de Ecuador; los
cuales, han funcionado como un marco de referencia adoptado
voluntariamente por las instituciones financieras internacionales, con el fin de
contribuir a la reducción de los riesgos ambientales (Cowe, 2012).
A. L. Sánchez & F. A. Pérez-Sosa
�147
En este aspecto, México juega un rol fundamental, al igual que las
demás naciones latinoamericanas. Por una parte, la región cuenta con una
vasta fuente de recursos naturales y diversidad ecológica (Grigoryeva et al.,
2007); pero al mismo tiempo, esta riqueza se encuentra seriamente
amenazada por las prácticas predatorias del ambiente, que han ido en
aumento. Asimismo, aunque la huella de carbono de Latinoamérica aún es
baja en comparación con otros países, la creciente actividad económica y el
crecimiento demográfico demandan acciones inmediatas en este sentido
(PNUMA, 2012).
En este contexto, el objetivo del trabajo es exponer las principales
posturas teóricas acerca de la responsabilidad de las instituciones bancarias
en la sustentabilidad del medio ambiente; así como las tendencias
predominantes y recomendaciones internacionales sobre este aspecto. Para
ello, se llevará a cabo una revisión documental y un análisis interpretativo de
las teorías presentadas, buscando contestar a la pregunta: ¿Cuál es el marco
teórico que sustenta las mejores prácticas de la banca en cuanto al manejo de
sus responsabilidades ambientales?
De tal forma, la estructura de este capítulo es como sigue: en la sección
2 se presentan los antecedentes y contexto general de la banca en México,
en la sección 3 se exponen algunas ideas generales sobre la gestión
empresarial y la responsabilidad social corporativa, en la sección 4 se
muestran algunos conceptos centrales sobre el desarrollo sustentable y su
relación con la actividad económica y en la sección 5 se sintetizan estas
nociones al presentar las tendencias actuales acerca de la responsabilidad de
las instituciones financieras, en cuanto a la preservación del medio ambiente y
el desarrollo sustentable. Finalmente, en las conclusiones se expresan las
propuestas e implicaciones de los temas desarrollados durante el trabajo.
Antecedentes y contexto de la banca en México
El Sistema Bancario Mexicano está integrado por el Banco de México, las
instituciones de banca múltiple, las instituciones de banca de desarrollo, los
fideicomisos públicos constituidos por el Gobierno Federal que realicen
actividades financieras y los organismos autoregulatorios (Estados Unidos
Mexicanos, 2015); y su función consiste en captar el ahorro fraccionado en la
economía, conjuntarlo y canalizarlo en forma de financiamiento hacia
Banca & Sustentabilidad
�148
individuos o instituciones con proyectos de inversión viables y que generen
valor agregado a la economía.
Históricamente, las instituciones bancarias tienen su origen en el siglo
XII en lo que hoy es Italia, donde algunos emprendedores crearon
establecimientos que ofrecían servicios de empeño, cambio de divisas y
depósitos, que generalmente involucraban cambios de divisas, a fin de facilitar
las operaciones mercantiles de los comerciantes (Cotler, 2009).
En el continente americano, el primer antecedente bancario que se
tiene es el del Novohispano Banco de Avío y Minas, creado en 1784 durante
el mandato de Carlos III, para financiar a los mineros de recursos medios y
escasos. De forma complementaria, la Iglesia Católica y los propios
comerciantes también desempeñaron actividades importantes de crédito
hasta finales del siglo XIX. Es en 1830 cuando la banca formal surge
oficialmente en México, con la fundación del Banco de Avío Industrial por
parte de Lucas Alamán para fomentar la actividad industrial (ABM, 2014).
La actividad bancaria funcionó en México con sus propios usos y
costumbres hasta 1884, cuando se decretó un Código de Comercio que
incluyó por primera vez preceptos aplicables a los bancos (ABM, 2014;
Turrent, 2007). Si bien esta legislación significó que algunas instituciones
tuvieran que terminar sus operaciones por no poder cumplir con los
requerimientos exigidos legalmente, el golpe más severo a la banca nacional
se llevó a cabo durante la revolución mexicana; ya que durante ese periodo
los distintos bandos exigieron préstamos forzosos a los bancos y, en 1916, el
Gobierno de Venustiano Carranza incautó sus reservas (Cotler, 2009).
Con la promulgación de la Constitución de 1917, se estableció que la
facultad de emitir billetes en México fuera exclusiva para un banco único, bajo
el control del gobierno, lo que dio origen a al Banco de México en 1925. A
partir de entonces, y gracias a la Ley bancaria de 1941, las instituciones
financieras tuvieron un importante crecimiento en el país, como se muestra en
la Figura 1 (Cotler, 2009). Durante los años cincuenta, el sistema financiero
mexicano mostró una tendencia hacia la evolución del prototipo de banca
universal, que son aquellas instituciones que ofertan la totalidad de servicios
financieros en una misma entidad. Aunque fue hasta 1970 cuando la
regulación reconoció su existencia, y para 1974 ya existían oficialmente 15
grupos financieros en el país (Turrent, 2007).
A. L. Sánchez & F. A. Pérez-Sosa
�149
Figura 1. Instituciones financieras en México de 1941 a 1945
400
300
200
1941
100
1945
0
Sociedades Bancos de Instituciones
financieras depósito
de crédito
Fuente: Cotler (2009).
En 1982 el sector bancario mexicano sufrió otro fuerte golpe como
resultado del endeudamiento público desmedido, que derivó en una crisis
cambiaria y en la imposibilidad del país para cumplir con sus obligaciones
externas. Como consecuencia, el presidente José López Portillo llevó a cabo
la polémica expropiación de la banca al final de su mandato (Turrent, 2007;
Cotler, 2009).
No obstante, a inicios de 1991 se propone reprivatizar los bancos, lo
cual incrementó la participación extranjera en el sistema bancario mexicano,
particularmente a partir de la firma del Tratado de Libre Comercio de
Norteámerica. Adicionalmente, en ese periodo el gobierno mexicano
disminuyo las restricciones que enfrentaba al capital extranjero, con la
finalidad de compensar la fuga de capitales presentada en la crisis de ese año
(Cotler, 2009).
Por consiguiente, en la década de 1990 dio inicio un proceso de
fusiones y adquisiciones que se ve materializado en un importante crecimiento
de participación de capital extranjero en el sistema bancario mexicano, la cual
se concretó sin restricciones en la década de 2000 (Turrent, 2007).
Banca & Sustentabilidad
�150
Actualmente existen diferentes leyes que regulan la operación del
sistema bancario en México, iniciando por la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos; aunque de forma más específica, los servicios de
banca y crédito están regulados primordialmente por la Ley de Instituciones
de Crédito vigente desde 1990. El cumplimiento de esta normatividad está
supervisado por las autoridades del sector, que son el Banco de México y La
Secretaria de Hacienda y Crédito Público a través de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, la CONDUSEF y el IPAB (Figura 2).
Figura 2. Autoridades del sistema financiero mexicano
Secretaría de Hacienda y
Crédito Público (SHCP)
Comisión Nacional para la
Protección y Defensa de los
Usuarios de los Servicios
Financieros (CONDUSEF)
Comisión Nacional Bancaria y
de Valores (CNBV)
Banco de México
(BANXICO)
Instituto para la Protección al
Ahorro Bancario (IPAB)
Comisión Nacional de Seguros
y Fianzas
Comisión Nacional del Sistema
de Ahorro para el Retiro
(CONSAR)
Fuente: http://www.gob.mx/cnbv
De acuerdo con la Asociación de Banqueros de México, actualmente
son 46 las instituciones de banca multiple las que integran su grupo de
asociados en el país, de las cuales, siete concentran el 83% de captación
(Figura 3).
A. L. Sánchez & F. A. Pérez-Sosa
�151
Figura 3. Participación en la captación bancaria por institución
Otros
Scotiabank 16%
5%
Inbursa
5%
BBVA
Bancomer
22%
Banamex
16%
HSBC
9%
Santander
14%
Banorte
13%
Fuente: Elaboración propia, con base en CNBV consultado en (http://www.gob.mx/cnbv)
Adicionalmente, en el país existe otro tipo de instituciones bancarias
denominadas banca de desarrollo, las cuales son entidades de la
administración pública federal y han sido uno de los principales vehículos del
Estado Mexicano para promover el crecimiento económico
(http://www.gob.mx/cnbv). Dentro de esta clasificación se encuentran
instituciones como: Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, Banco
Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, Banco Nacional de Obras y
Servicios Públicos, Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural,
Forestal y Pesquero, Nacional Financiera, Banco Nacional de Comercio
Exterior y Sociedad Hipotecaria Federal (Asociación de Bancos de México).
Metodología
El objetivo de este trabajo es exponer las principales posturas teóricas acerca
de la responsabilidad de las instituciones bancarias en la sustentabilidad del
medio ambiente; así como las tendencias predominantes y recomendaciones
internacionales sobre este aspecto. Para ello, se llevó a cabo una revisión
documental y un análisis interpretativo de las teorías presentadas, buscando
contestar a la pregunta: ¿Cuál es el marco teórico que sustenta las mejores
prácticas de la banca en cuanto al manejo de sus responsabilidades
ambientales?
Banca & Sustentabilidad
�152
De tal forma, la investigación efectuada parte del paradigma cualitativo,
basada en la revisión documental de textos sobre las tendencias teóricas
relacionadas con la responsabilidad de las instituciones bancarias en temas
de sustentabilidad y medio ambiente. Así como de recomendaciones
internacionales relacionadas con este tema. Consecuentemente, se utilizó un
diseño de teoría fundamentada, que es aquella que utiliza un procedimiento
sistemático cualitativo para explicar en términos conceptuales una acción, y a
partir de ella describir un tema específico. Esto es, que el propósito de esta
técnica no es comprobar una hipótesis, sino generar conceptos como
resultado del método (Hernández et al., 2010).
Marco teórico
La gestión empresarial y la responsabilidad social corporativa
El concepto de gestión, en el contexto empresarial, se refiere a la
coordinación de los recursos disponibles a fin de ejecutar acciones tácticas y
estratégicas previamente diseñadas mediante un proceso intelectual basado
en la comprensión de los propósitos y objetivos de una unidad productiva
(Hernández & Pulido, 2011).
En esencia, la gestión empresarial de las organizaciones es
instrumentada por los altos mandos o niveles gerenciales, tomando como
base la misión y objetivos de la empresa, así como los beneficios de los
accionistas. Sin embargo, en este proceso también intervienen los valores e
intereses personales de todos los individuos involucrados en el proceso de
toma de decisiones en el interior de la empresa, particularmente de los
accionistas, los miembros del consejo de administración y la alta dirección
(Ross, et al., 2000).
Como consecuencia de la revolución industrial que inició en la segunda
mitad del siglo XVIII, la gestión empresarial se benefició de procesos
productivos más eficientes, aunque esta situación también propició el uso
desmedido de los recursos naturales. Como resultado, a finales de los años
1960 el sector empresarial comenzó a manifestar preocupación acerca de
temas relacionados con el crecimiento económico y el consumo ilimitado de
recursos, lo que dio origen a una visión empresarial más consciente de sus
impactos sociales.
A. L. Sánchez & F. A. Pérez-Sosa
�153
Desde el punto de vista teórico, existen dos corrientes que lideran el
desarrollo de la RSC a nivel mundial: La vertiente europea, caracterizada por
una visión humanista; y la vertiente norteamericana, identificada por un
énfasis empresarial y pragmático. Ambas son impulsadas por principios de
actuación ética con sentido social, muchos de los cuales han sido emitidos en
organismos internacionales como la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económico (OCDE) y la Organización de las Naciones Unidas
(ONU) (Fernández, 2009).
En este sentido, Robbins & Coulter (2005) mencionan que la
responsabilidad puede adoptarse desde dos vertientes: el concepto clásico,
que afirma que la responsabilidad social de la administración es generar las
mayores utilidades; y el concepto socioeconómico, el cual acepta que,
además de generar utilidades, las empresas tienen la responsabilidad de
defender y mejorar el bienestar de la sociedad. Asimismo, postulan el
concepto de enfoque ecologista de la gerencia, el cual definen como la
conciencia de los impactos ambientales ocasionados por la actividad
empresarial.
Por su parte, Lamb, Hair & McDaniel (2013) afirman que la
responsabilidad social se manifiesta en la preocupación de las corporaciones
por satisfacer, o no perjudicar, el bienestar social. Esta definición no
contradice el fin económico empresarial, ya que es admisible suponer que las
empresas socialmente responsables pueden obtener una ventaja en el
mercado al identificar oportunidades de negocio en los mismos problemas
sociales. De hecho, estos autores revelaron en un estudio que un pequeño
incremento en los niveles de responsabilidad social dio lugar a un aumento de
$17 millones en las utilidades de una empresa. De tal forma, que el concepto
de responsabilidad social también suele ser equiparado al de sustentabilidad,
el cual considera la viabilidad de la empresa en lo ambiental y social, pero
también en lo económico.
Esta visión holística afirma que la responsabilidad social corporativa
puede clasificarse en cuatro dimensiones: la económica, la legal, la ética y la
filantrópica, los cuales pueden ser independientes, pero integrados abarcan
un espectro amplio de las responsabilidades empresariales.
Coincidentemente, Robbins & Coulter (2005) sostienen que las empresas
pueden adoptar cuatro posturas en el ámbito ecológico: la legal, la de
Banca & Sustentabilidad
�154
mercado, la de los interesados o la activista; las cuales dependen del grado
de sensibilidad ambiental que tenga la administración.
Estas posturas pueden ser entendidas de la siguiente manera: La
postura legal consiste en hacer no más allá de lo que estipula la ley; la
postura de mercado, en prestar atención a las preferencias ambientales de
sus clientes por necesidad o conciencia; la postura de los interesados es
aquella en la que la organización atiende las demandas de los diversos
grupos de interés; y por último, la postura activista es la que implica una
mayor sensibilidad ambiental, y en ella la empresa procura los medios
necesarios para respetar y cuidar de los recursos naturales.
De acuerdo con Lamb et al. (2013) en la actualidad son muy pocos los
gerentes que se manifiestan en contra de las iniciativas sobre responsabilidad
social. Dentro de los argumentos contrarios se encuentran el alejar a las
empresas de su objetivo económico primordial; aunque por otra parte,
también se ha sostenido que algunos de los problemas sociales y ambientales
han sido propiciados por las corporaciones y, al ser ellas quienes poseen los
recursos, lo correcto sería que asuman la responsabilidad de solucionar
problemas de índole social. En un estudio mostrado por estos autores se
encontró que, si bien, los criterios de responsabilidad social han adquirido
relevancia en el proceso de tomas de decisiones en las empresas de distintos
países, esto aún no se ha generalizado lo suficiente (Figura 4).
Figura 4. Incorporación de los criterios de responsabilidad social en los
procesos de toma de decisiones empresariales por país
0%
20%
40%
60%
Brasil
Australia
India
México
Sí
No
Fuente: Lamb et al. (2013).
A. L. Sánchez & F. A. Pérez-Sosa
80%
100%
�155
Es pertinente reconocer que los consumidores han adoptado un rol muy
relevante al ejercer presión a las empresas en la adopción de prácticas
empresariales responsables. Por ejemplo, el 79% de la población en Estados
Unidos toma en cuenta si los productos son elaborados de forma responsable
al momento de hacer sus compras. En España, el 90% del público
consumidor está dispuesto a pagar un sobreprecio de entre el 4% y el 10% si
éste es destinado a un proyecto social; además, el 44% afirma que en su
decisión de compra influye que la empresa generadora del bien o servicio
cuente con una certificación que le ampare como Empresa Socialmente
Responsable (Vargas, 2006).
El desarrollo sustentable y la actividad económica
La sociedad realiza dos funciones económicas básicas: producción y
consumo. La primera corresponde a los bienes y servicios creados, así como
a la organización y medios técnicos que los hacen posible; mientras que la
segunda es la forma como esos bienes y servicios son divididos o distribuidos
y agotados por los individuos que forman la sociedad (Field & Field, 2003).
Evidentemente, los procesos económicos no pueden ser excluidos de
las leyes de la naturaleza, ya que esta provee la diversas materias primas y
energía necesarias para la producción y el consumo (Field & Field, 2003). Por
esta razón, el crecimiento económico basado en modelos mercantiles ha
contribuido desfavorablemente en el uso y aprovechamiento de los recursos
naturales y ha ocasionado cuantiosas pérdidas ocultas en prácticas
comerciales (Quintero & Fonseca, 2008).
Como consecuencia, algunos de los recursos con los que cuenta la
naturaleza se agotan, además de que el ser humano realiza acciones que
perjudican o demeritan la calidad de los recursos, dejándolos inservibles para
el consumo humano futuro. Esta situación originó la preocupación de distintos
actores sociales, la cual dio lugar al Club de Roma en 1968, que consistió en
la reunión de un grupo de profesionales con la finalidad de compartir
impresiones de temas como el crecimiento económico y el consumo ilimitado
de recursos (http://www.clubofrome.org). De esta reunión se emitió un
informe en el que se mostraron una serie de posibles amenazas, para las que
se recomendaba poner en marcha acciones concretas y se propuso por
primera vez el concepto de desarrollo sustentable (Díaz & Escárcega, 2009).
Banca & Sustentabilidad
�156
El término desarrollo sustentable se formalizó en el documento
conocido como Informe Brudtland de 1987, cuyo nombre original es Our
Common Future, producto de los trabajos realizados por la Comisión Mundial
de Medio Ambiente y Desarrollo de las Naciones Unidas. En dicho informe se
define al desarrollo sustentable como aquel con el que es posible satisfacer
las necesidades actuales sin poner en riesgo el bienestar de las generaciones
futuras. Esta definición fue ratificada en el Acuerdo de Desarrollo Sustentable
de la Instituciones Financieras sobre el Desarrollo Sustentable de UNEFI
(Iniciativa Financiera del Programa de las Naciones Unidas para el Medio
Ambiente, por sus siglas en Inglés).
El Informe Brudtland destaca siete estrategias imperativas para
emprender la ruta hacia el desarrollo sustentable: Reactivar el crecimiento;
cambiar la calidad del crecimiento; satisfacer las necesidades esenciales de
empleo, alimentación, energía, agua y sanidad; asegurar un nivel sustentable
de la población; conservar y mejorar las bases de los recursos; reorientar la
tecnología y manejar el riesgo; y fusionar el medio ambiente y la economía en
la toma de decisiones (Comisión Mundial de Medio Ambiente y Desarrollo de
Naciones Unidas, 1987; Díaz & Escárcega, 2009).
Por su parte, UANL (2015) define al desarrollo sustentable como un
modelo de desarrollo que busca el equilibrio entre el bienestar económico, la
protección del medio ambiente y la igualdad social, a fin de satisfacer las
necesidades presentes sin comprometer los derechos de las generaciones
futuras. En el mismo sentido, el Banco Mundial afirma que existe una
disyuntiva entre las necesidades presentes y las futuras, y que resolver este
conflicto de intereses depende de dimensionar apropiadamente las
magnitudes de las distintas necesidades u objetivos sociales, económicos y
ambientales en los diferentes horizontes de tiempo.
Por consiguiente, al abordar el tema del desarrollo sustentable es
necesario contemplar sus tres ámbitos: medio ambiente, economía y
sociedad; ya que aunque es posible encontrar distintas definiciones, todas
incorporan estas tres dimensiones. Adicionalmente, pueden atenderse de
forma complementaria otros fines sociales como los conceptos de equidad
social entre generaciones, paz, tolerancia, disminución de la pobreza, uso
responsable y restauración del medio ambiente y justicia social (UNESCO,
2012).
A. L. Sánchez & F. A. Pérez-Sosa
�157
Ciertamente, en cualquier país del mundo independientemente de su
nivel económico, cada día se procura aumentar, o por lo menos mantener, sus
tasas de crecimiento económico. En este tenor hay versiones encontradas,
pues algunos opinan que las regulaciones ambientales se convierten en un
freno para el crecimiento económico, ya que los costos que implican el
cuidado del medio ambiente limitan a otro tipo de inversiones productivas. Y
por otra parte, se ha afirmado que el medio ambiente es un bien sin valor de
mercado, pues no tiene elementos que se comercialicen en mercados en los
que se les pueda asignar un precio (Field & Field, 2003).
Sin embargo, se ha observado empíricamente que el deterioro
ambiental es mayor en las primeras etapas de desarrollo económico de las
naciones, pero aquel tiende a disminuir a medida en que la riqueza
acumulada permite el acceso a medidas ambientales que en otra situación
hubieran sido incosteables. Esto también puede explicarse argumentando que
las personas tienden a valorar más el desarrollo material, que las condiciones
del medio ambiente; pero que en cuanto sus condiciones económicas
mejoran, existe mayor disposición a destinar recursos en favor del medio
ambiente (Field & Field, 2003).
Discusión
La banca sustentable
Los bancos, y las instituciones financieras en general, no son ajenos a
las crecientes demandas de un mayor compromiso social que la sociedad ha
exigido a todo el sector empresarial, traducido en una gestión empresarial
responsable y comprometida con el desarrollo sustentable de la economía
(PNUMA, 2012).
Sin embargo, esta visión de la responsabilidad social es muy limitada
para el sector financiero, ya que evaluar el desarrollo de la actividad bancaria
desde una postura meramente económica no abarca la totalidad de los
impactos de sus operaciones (CISL & UNEP FI, 2014). Particularmente, existe
un impacto adicional que es exclusivo del sector financiero y que es pertinente
atender, al cual se le llama huella financiera (PNUMA, 2012).
Esta huella financiera implica que, para que una entidad financiera se
considere responsable con el medio ambiente y con la sociedad, debe estar
Banca & Sustentabilidad
�158
consciente de que sus productos tienen efectos particulares, de manera que
estos deberían estar diseñados de tal forma que tengan un impacto positivo.
Asimismo, las instituciones bancarias deben facilitar la inclusión de los grupos
más vulnerables de la sociedad y promover las sanas prácticas y la educación
financiera, a fin de propiciar conductas financieras responsables entre sus
clientes (PNUMA, 2012).
Por esta razón, se ha propuesto que las instituciones financieras
incluyan en sus parámetros de desempeño aspectos ambientales y sociales,
además de los indicadores tradicionales (CISL & UNEP FI, 2014). En este
sentido, UNEP FI (2011) reconoce que el crecimiento económico tiene que ser
compatible con el bienestar humano, pero también con un ambiente
saludable; lo que requiere una responsabilidad compartida de gobiernos,
negocios e individuos en tres aspectos fundamentales: el compromiso con un
desarrollo sustentable, una gestión empresarial responsable y la consciencia y
comunicación pública.
Sobre este tema, es importante precisar dos conceptos. El primero es
el de finanzas sustentables, el cual es definido por Grigoryeva et al. (2007)
como "la provisión de capital y productos de administración de riesgos a los
proyectos y negocios que promuevan, o no dañen, la prosperidad económica,
la protección ambiental y la justicia social" (p. 7). El segundo concepto es el
de banca sustentable, el cual se define como "la decisión de los bancos de
brindar productos y servicios sólo a clientes que tomen en consideración los
impactos sociales y ambientales de sus actividades" (Grigoryeva et al., 2007,
p.7).
Aunque los términos finanzas sustentables y banca sustentable
parecen utópicos, el sector financiero internacional ha mostrado evidencias de
que es realista aspirar a un sector sustentable, según las mejores prácticas
internacionales. Concretamente, se ha observado que un adecuado control de
los riesgos ambientales contribuyen a mejorar la calidad del portafolio de los
bancos, así como a reducir los costos por pasivos de seguros y
reclamaciones; lo que impacta directamente a la generación de utilidades,
facilita el acceso a nuevos mercados y revalora la marca de la institución
(Grigoryeva et al., 2007).
Consecuentemente, los bancos calificados como sustentables tienden a
ser más robustos y adaptables al entorno, además de que su contribución
social es más significativa, ya que destinan una mayor proporción de sus
A. L. Sánchez & F. A. Pérez-Sosa
�159
recursos a la colocación de créditos en la economía real (Global Alliance for
Banking on Values, 2012). Asimismo, estos bancos presentan mejores tasas de
retorno y una mayor tasa de crecimiento en los últimos diez años, en
comparación con los bancos tradicionales (Global Alliance for Banking on
Values, 2012; Stubbs, 2013).
Un primer intento para promover una banca sustentable son los
Principios de Ecuador, los cuales son un marco de referencia adoptado por
las instituciones financieras, para determinar, medir y manejar los riesgos
sociales y ambientales de los proyectos. Sin embargo, estos principios tienen
un alcance limitado, ya que únicamente son aplicables al financiamiento de
proyectos complejos de infraestructura, como presas, plantas eléctricas o
minas (Cowe, 2012).
No obstante, los retos más importantes para la banca sustentable se
encuentran precisamente en el área de financiamiento de proyectos,
particularmente los relacionados con industrias con elevadas huellas de
carbono. Algunas razones para ello son la misma complejidad de los
proyectos, la regulación inadecuada y el poco interés del sector público por
promover la energía limpia (PwC & The Climate Group, 2011).
Otra iniciativa que busca una mayor participación de las instituciones
financieras en la transición hacia una economía sustentable son los Principios
del Clima, los cuales reconocen los desafíos y oportunidades de las
instituciones que ofrecen servicios financieros y de seguros ante el cambio
climático (PwC & The Climate Group, 2011). Los Principios del Clima es una
iniciativa privada que fomenta una mayor responsabilidad por parte del sector
financiero en cuanto al impacto ambiental de sus operaciones y las de sus
clientes (PwC & The Climate Group, 2011).
Un aspecto interesante tanto de los Principios de Ecuador, como de los
Principios del Clima, es su carácter voluntario e independiente de entidades
gubernamentales. En este sentido, vale la pena señalar que muchos de los
bancos europeos que han adoptado prácticas sustentables lo han hecho de
forma voluntaria (Cowe, 2012) y que si bien, la regulación oficial es un
incentivo importante para adoptar prácticas sustentables, esta no ha sido la
principal motivación de las instituciones financieras de los países en vías de
desarrollo, sino el incrementar el valor de los accionistas, la reducción de
riesgos y las exigencias de los propios clientes (Grigoryeva et al., 2007).
Asimismo, se ha encontrado que en términos generales, la regulación
Banca & Sustentabilidad
�160
bancaria internacional es insuficiente para el manejo de riesgos ambientales y
sociales (CISL & UNEP FI, 2014).
En el caso de México, la Asociación de Bancos de México, a través de
su Comité de Sustentabilidad, ha reconocido a los Principios de Ecuador
como el marco de referencia aceptado para una actividad bancaria
responsable y sustentable, especialmente en lo concerniente al manejo de
riesgos ambientales y sociales (Arenas, 2007). De tal forma, la Asociación de
Bancos de México ha manifestado que la única manera de garantizar
crecimiento de largo plazo a los accionistas es a través de una visión
sustentable, que considere el desarrollo económico, social y ambiental (ABM,
2013).
En este aspecto, los bancos mexicanos están actuando de manera
similar a varios bancos latinoamericanos, los cuales han mostrado avances
considerables en cuanto a la sustentabilidad de sus operaciones (PNUMA,
2012). De hecho, dentro del contexto internacional los bancos
latinoamericanos comúnmente son citados como ejemplo de finanzas
sustentables desde la década de 1990, especialmente las instituciones de
Brasil y Perú, seguidas de las de Chile, Honduras, México y Nicaragua
(Grigoryeva et. al, 2007).
Algunas evidencias de este enfoque sustentable es que algunas
instituciones ofrecen asesoría a sus clientes acerca de cómo prevenir algunos
efectos sociales o ambientales adversos (PNUMA, 2012); y el establecimiento
de criterios ambientales para el otorgamiento de créditos (ABM, 2013).
Uno de los principales retos en cuanto al desarrollo de una banca
sustentable en Latinoamérica es la comprensión equivocada sobre el tema.
Es así, que uno de los principales desafíos en la materia es el fortalecimiento
de una cultura de sustentabilidad y la divulgación de conocimiento sobre la
materia. Al respecto, los bancos latinoamericanos han implementado
programas de comunicación y educación financiera como práctica común, los
cuales vale la pena continuar fomentando (PNUMA, 2012).
Finalmente, es muy importante tener en mente que las actividades de
crédito son fundamentales para el desarrollo de cualquier economía, por lo
que las medidas orientadas a facilitar el acceso y reducir sus costos son
elementos requeridos para impulsar el crecimiento económico. De manera
que la inclusión financiera también es un aspecto relevante en cuanto a la
sustentabilidad social y económica de la banca (SHCP, 2014).
A. L. Sánchez & F. A. Pérez-Sosa
�161
Conclusiones
El objetivo de este trabajo fue exponer las principales posturas teóricas
acerca de la responsabilidad de las instituciones bancarias en cuanto a la
sustentabilidad del medio ambiente, así como las tendencias predominantes y
recomendaciones internacionales sobre este aspecto; buscando contestar a la
pregunta: ¿Cuál es el marco teórico que sustenta las mejores prácticas de la
banca en cuanto al manejo de sus responsabilidades ambientales?
Actualmente, el sistema bancario mexicano cuenta con la participación
de 46 instituciones de banca múltiple y siete bancos de desarrollo; los cuales
tienen la función de captar el ahorro, conjuntarlo y canalizarlo en forma de
financiamiento hacia proyectos que generen valor agregado a la economía.
Como cualquier empresa, se espera que los bancos, y las instituciones
financieras lleven a cabo sus operaciones de una forma responsable y que
contribuyan al desarrollo sustentable de la economía. Sin embargo, este tipo
de instituciones tienen impactos muy particulares que no forman parte de la
realidad de empresas de otros giros y que se requieren atender. Estos
impactos se conocen como huella financiera, y se refieren al efecto de los
productos y servicios bancarios en ámbitos económicos, sociales y
ambientales que sobrepasan las actividades propias de las instituciones
financieras.
Por esta razón, se han propuesto distintas iniciativas para propiciar que
las actividades bancarias se apeguen a criterios de sustentabilidad. Dentro de
estas iniciativas, destacan los Principios de Ecuador y los Principios del Clima,
las cuales funcionan como marcos de referencia voluntarios que han sido
adoptados por distintas instituciones financieras a nivel mundial.
Llama la atención que en este tema han cobrado mayor relevancia las
iniciativas voluntarias que la regulación gubernamental. Esto, debido a que,
por una parte, la normatividad en la materia es insuficiente y, al mismo tiempo,
algunos bancos han visto los beneficios de incorporar criterios de
sustentabilidad en sus actividades. Especialmente en temas como la
reducción de riesgos y costos, y en la revalorización de la marca y reputación.
Ciertamente, aún hay muchos temas pendientes que deben ser
abordados para contar con un sistema bancario que contribuya eficazmente al
desarrollo sustentable desde una óptica económica, social y ambiental. Pero
el primer paso para ello es participar en el debate sobre la materia y favorecer
Banca & Sustentabilidad
�162
la divulgación de los temas relacionados. Este es un tema que afecta a toda la
sociedad, por lo que la participación de todos los individuos y organizaciones
es muy importante.
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Banca & Sustentabilidad
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© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 15 de julio de 2016. Fecha de aceptación: 28 de noviembre de 2016.
Determinantes en la recaudación del impuesto predial:
Nuevo León, México
(Determinants of property tax revenues:
Nuevo León, México)
Nora Elia Cantú Suárezt
Abstract: Mexico, has historically been characterized as a country with low tax revenues. In
the case of the property tax that its collection corresponds to its municipalities, the situation
looks more discouraging. The level of collection is less. The causes of this situation are
diverse and its analysis is a recurring theme in international studies. In the present article,
these causes are analyzed specifically for the case of the municipalities of the State of Nuevo
León in Mexico with the objective of establishing which are determinant and with that to
contribute to a better decision making. For this purpose, the problem basis are stablished,
each of the variables to be analyzed are described, supporting its current status. As an
essential part, a quantile regression is performed on the variables analyzed. At the end we
conclude over this.
Keywords: México, property tax, tax revenue
JEL: H21, M48
Resumen: México, históricamente se ha caracterizado por ser un país con baja recaudación
tributaria. En el caso del impuesto predial que su recaudación corresponde a sus municipios,
la situación luce más desalentadora. El nivel de recaudación es menor. Las causas que
generan esta situación son diversas y su análisis es tema recurrente en estudios
internacionales. En el presente artículo, se analizan estas causas específicamente para el
caso de los municipios del Estado de Nuevo León en México con el objetivo de establecer
cuales son determinantes y con ello contribuir a una mejor toma de decisiones. Para tal
efecto, se fundamenta la problemática, se describen cada una de las variables a analizar
sustentando su estado actual. Como parte esencial, se realiza una regresión cuantilica sobre
las variables analizadas. Al final se concluye sobre esto.
Palabras clave: impuesto predial, México, recaudación tributaria
_______________
t
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los
Garza, N.L., México. Email: noraelia_cs@hotmail.com
Impuesto Predial & Nuevo León
�166
Introducción
Las características teóricas del impuesto predial indican que este debe
ocupar un lugar predominante en los ingresos tributarios de los gobiernos
locales, sin embargo existe una contradicción en los resultados obtenidos en
su aplicación, ya que hoy en día se presenta la problemática de un nivel bajo
en la recaudación del impuesto predial en la mayoría de los países de
América Latina, no siendo la excepción México que ocupa el último lugar
dentro de los países que integran la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económicos (OCDE) y que no ha modificado esta situación en los
últimos 20 años.
No hay una explicación única de los eventos que originan la
problemática relacionada con el bajo nivel de recaudación del impuesto
predial y los esfuerzos por sistematizar sus causas ocupan gran parte de la
bibliografía sobre los impuestos a la propiedad en América Latina (AL). Sin
embargo, algunos de los factores detectados que influyen en una baja
recaudación en los países de AL son: registros incompletos de catastro,
cultura de incumplimiento, ineficiencias en la gestión de cobranza llevada a
cabo por las administraciones públicas locales, que según resultado que
arroja estudio realizado a 37 ciudades de países de AL muestra que solo se
recauda el 67% del impuesto predial (De Cesare, 2012) y en el 25% de las
ciudades se concentra el 80% del ingreso.
A partir de que los municipios mantienen la administración del impuesto
predial, éste se convirtió en la principal fuente de ingresos propios, pero no
ha sido suficiente para brindarle a los municipios una autonomía financiera ya
que, según el Instituto Nacional para el Desarrollo del Federalismo (INAFED,
2012) el 71% de los municipios del país solo es capaz de cubrir un porcentaje
inferior al 12.5% de sus gastos operativos con ingresos propios, la diferencia
es cubierta por las transferencias federales. El crecimiento del nivel
recaudatorio del 2000 al 2012 en pesos constantes fue de tan solo 2.4%,
Centro de Estudios de las Finanzas Públicas (2014).
Por otro lado, del análisis que el Instituto para el Desarrollo de las
Haciendas Públicas (INDETEC, 2014) realiza sobre las posibles causas del
bajo nivel recaudatorio del impuesto predial en los municipios de México
concluye que son las siguientes, siendo algunas coincidentes con las de los
países latinos:
N. E. Canú
�167
a) Ineficiencia administrativa
b) Escasa recuperación de carteras vencidas
c) Falta de recursos tecnológicos
d) Deficientes y obsoletos sistemas de recaudación tributaria
e) Falta de personal calificado, de certeza laboral y de remuneraciones más
justas
f) Exceso de trámites y requisitos fiscales
g) Rotación de funcionarios municipales y falta de voluntad política de los
gobernantes
h) Exceso de exenciones y prerrogativas fiscales
i)
Escasa cultura tributaria “renuencia a pagar impuestos”
j)
Elevada cultura del “no cobro de impuestos”
k) Catastros no armonizados y con registros desactualizados
l)
Valores catastrales rezagados (promedio al 60% de los valores
comerciales)
Con base en lo anterior, el objetivo del presente artículo es identificar
los factores que inciden en la recaudación del impuesto predial en los
municipios de Nuevo León, México y establecer su valor determinante a
través del método de regresión lineal cuantilica. Para tal efecto, primero se
fundamenta teóricamente la problemática delimitándola a la situación de
recaudación del impuesto predial y no a una revisión de legalidad. Después,
se describen y contextualizan cada una de las variables elegidas y se aplica el
método mencionado. Por último, se presentan los resultados y las
conclusiones
Impuesto Predial & Nuevo León
�168
Fundamentación teórica
El impuesto predial grava el suelo y sus edificaciones y es un impuesto
universal que se ha aplicado desde la época antigua. Existen antecedentes,
en países como Egipto, Babilonia, Persia y China (500 años A.C.), en donde
la mayoría de la población sujeta al impuesto pertenecía al nivel
socioeconómico bajo y la base del mismo era la tierra y el valor de la
producción. (Carlson, 2005). Este gravamen se caracteriza por ser de fácil
aplicación ya que recae sobre bienes inamovibles cuyo valor es indicativo de
capacidad económica, si se considera que, los valores de los inmuebles
representan el nivel de riqueza y la capacidad tributaria de sus propietarios.
También, se considera que este impuesto contribuye a la equidad del sistema
tributario, por incluir como contribuyentes a los que no necesariamente son
sujetos a impuestos al consumo (De Cesare, 2010).
En relación a la evolución de la recaudación del impuesto predial, esta
ha sido diferente en cada país influida por diversos factores como: el nivel de
centralización de la percepción de los ingresos por parte de los gobiernos, el
desarrollo económico, la desigualdad en la distribución de los ingresos de la
población, elementos del impuesto como son: una mayor tasa aplicable,
valores catastrales y un nivel de esfuerzo de recaudación, es lo que explica,
entre otros, la disparidad en los índices de recaudación.
Estudios de investigación realizados por el Lincoln Institute of Land
Policy, (De Cesare, 2010), declaran que el impuesto predial debe ser una de
las principales fuentes de financiamiento de gobiernos locales, que es una
buena herramienta para consolidar la descentralización como forma de
organización administrativa ya que son los gobiernos locales quienes conocen
las necesidades y preferencias de sus habitantes y en correspondencia, éstos
perciben los beneficios que reciben a cambio del pago del impuesto y que son
los servicios públicos o inversiones que generan un aumento en el valor del
inmueble proporcional al gravamen.
Como se mencionó, México ocupa el último lugar en recaudación del
impuesto predial respecto a su Producto Interno Bruto dentro de los países
que integran la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos
(OCDE) como se observa en la Figura 1.
N. E. Canú
�169
Figura 1. Recaudación Predial/PIB
4.2
Reino Unido
Francia
Canadá
Estados Unidos
Israel
Bélgica
Corea
Japón
Luxemburgo
Islandía
Austrlia
Italia
Nueva Zelanda
Suiza
España
Dinamarca
Irlanda
Holanda
Finlandia
Hungría
Noruega
Polonia
Portugal
Suecia
Turquía
Grecia
Alemania
Chile
Eslovenia
Austria
República Checa
Estonia
Slovakia
México
3.7
3.6
3.2
3.1
3
2.9
2.7
2.7
2.5
2.4
2.1
2.1
2.1
2
1.9
1.5
1.5
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.1
1.1
1
0.8
0.7
0.6
0.5
0.4
0.4
0.4
0.2
0
1
2
3
4
5
Fuente: Elaboración propia a partir de información de OCDE
http://www.oecd-ilibrary.org/taxation/total-tax-revenue_20758510-table2
Al revisar la posición de México en el mundo por bloques económicos,
la situación no mejora, siendo esta inferior al promedio en América Latina.
Véase Figura 2.
Impuesto Predial & Nuevo León
�170
Figura 2. Recaudación del impuesto predial por bloques económicos
2.5%
2%
2.0%
1.80%
1.5%
1.0%
0.50%
0.5%
0.30%
0.0%
Unión Europea
OCDE
America Latina
México
Fuente: BID (2011)
En el caso de México, la recaudación del impuesto predial está a cargo
de los municipios a partir de la reforma al artículo 115 efectuada en 1983, que
hasta entonces era competencia de los Estados. Los municipios no estaban
preparados para administrar esta nueva atribución y celebraron convenios con
los gobiernos estatales para que continuaran con esta función a cambio de
una contraprestación fijada en un porcentaje de la recaudación, mismo que
oscilaba entre el 20 y 30% en los diferentes estados. El efecto que produjo
esta transferencia de los estados a los municipios fue el desinterés de los
estados por mantener actualizados los valores catastrales y con ello la baja
considerable en la recaudación, situación que se mantuvo hasta principios de
la década de los 90’s (IMC, 2007).
Otra reforma importante al artículo 115 Constitucional fue en 1999 en
la que se establece el régimen municipal que les otorga mayor autonomía a
los municipios y, en particular, los obliga a proponer a la legislatura local las
tasas de impuesto predial y las tablas de valores catastrales así como,
adoptar medidas conducentes para equiparar los valores del suelo a valores
de mercado. Para implementar dicha reforma fue necesario adecuar las
legislaciones locales de los municipios y establecieron procedimientos de
recaudación diferentes en cada uno de ellos.
Bajo este esquema, a pesar de contar con estas facultades que les
generan la posibilidad de contar con mayores ingresos propios, el crecimiento
del nivel recaudatorio del 2000 al 2012 en pesos constantes fue de tan solo
2.4% (Centro de Estudios de las Finanzas Públicas, 2014). Como se observa
en la Figura 3, Nuevo León se ubica en el lugar 15 en el contexto nacional.
N. E. Canú
�171
Figura 3. Recaudación del Impuesto Predial (% PIB por Entidad)
0.38
0.38
Distrito Federal
Quintana Roo
Baja California Sur
Querétaro
Zacatecas
Sinaloa
México
Guanajuato
Chihuahua
Jalisco
Nacional con DF
Sonora
Guerrero
Baja California
Nuevo León
Nayarit
Colima
Nacional sin DF
Morelos
Michoacán
Veracruz
Tamaulipas
Hidalgo
Puebla
San Luis Potosí
Coahuila
Durango
Yucatán
Aguascalientes
Oaxaca
Tabasco
Chiapas
Tlaxcala
Campeche
0.29
0.27
0.26
0.26
0.26
0.24
0.23
0.23
0.23
0.2
0.19
0.19
0.18
0.18
0.18
0.18
0.16
0.15
0.15
0.15
0.13
0.11
0.11
0.11
0.11
0.1
0.1
0.08
0.08
0.08
0.07
0.05
0
0.05
0.1
0.15
0.2
0.25
0.3
0.35
0.4
Fuente: Elaboración propia a partir de SHCP (2007)
En relación a las características de Nuevo León, entidad federativa
sujeta del estudio, es un Estado de grandes contrastes, el 95% de su
población es urbana y el 5% rural, el 91% de la población reside en el 12% de
la extensión territorial, mientras que el 9% de la población reside en el 88% de
su extensión territorial. Es un Estado integrado por 51 municipios y cuenta con
4’653,458 habitantes de acuerdo con datos del Censo de Población y
Vivienda elaborado por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía
(INEGI, 2010). Tiene una alta concentración, ya que el 50% de la población
reside en los municipios de Monterrey, Guadalupe y Apodaca; 40% de la
población se concentra en 10 municipios: San Nicolás de los Garza, Gral.
Escobedo, Santa Catarina, Juárez, García, San Pedro Garza García,
Cadereyta Jiménez, Linares, Montemorelos y Zuazua; y el 10% reside en los
38 municipios restantes.
Impuesto Predial & Nuevo León
�172
El nivel de desarrollo del Estado difiere con indicadores específicos de
los municipios en los que hay también un gran contraste entre ellos:
• En promedio los ingresos propios de los municipios cubren el 45% de los
gastos operativos, sin embargo 20 de los municipios no cubren más del
10% de su gasto operativo.
• Los ingresos propios representan en promedio el 27% de los ingresos
totales incluyendo las transferencias federales, sin embargo en 29
municipios representan menos del 10%.
• Aunque a nivel nacional Nuevo León no presenta, en términos generales,
altos índices de marginación, hay 17 municipios vulnerables con el más
alto índice de marginación y lo que respecta al Área Metropolitana de
Monterrey que comprende 12 municipios, en la periferia y en algunas
áreas céntricas de la ciudad se encuentran áreas con grados de
marginación alto y muy alto, en donde la población no cuenta con
condiciones de vida adecuadas (ITESM, 2006). Es un factor que influye en
la capacidad de pago de los ciudadanos, ya que según el diagnóstico
realizado por el ITESM, de los 4 millones de habitantes, 1.1 millones viven
en pobreza dentro del área urbana.
Determinantes de la recaudación del impuesto predial
Los factores que influyen en la recaudación del impuesto predial pueden ser
cualitativas y cuantitativas:
1. Facultades. Atribuciones que tengan los municipios para administrar el
catastro, establecer tasas y actualización de valores catastrales de los
predios.
2. Rezago de valores catastrales. Base de datos confiable que incluya la
totalidad de los predios, actualización de construcciones y de que los
valores unitarios sean de mercado.
3. Tasa. La tasa de impuesto sea acorde a la capacidad y diferenciada por
segmento de la población.
4. Eficiencia operativa, que incluye que los ayuntamientos cuenten con los
recursos humanos, tecnológicos y medidas de fiscalización que eviten el
incumplimiento de pago de los ciudadanos.
5. Nivel socioeconómico, capacidad de pago que tienen los habitantes.
N. E. Canú
�173
A continuación se analiza cada uno de estos factores en las entidades
federativas a fin de poner en contexto la situación que presentan los
Municipios de Nuevo León.
Facultades de los municipios
El marco normativo del impuesto predial parte del artículo 31 fracción IV de la
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM) que
establece que las órdenes de gobierno, tanto la federación estados y
municipios podrán imponer contribuciones para apoyar con los gastos
públicos. Aun y cuando consideraba a los municipios para imponer
contribuciones, éstos no gozaban de autonomía económica hasta que se
logró la modificación en 1983 al artículo 115 fracción IV en el que se establece
que los municipios administrarán libremente su hacienda, la cual se formará
de los rendimientos de los bienes que les pertenezcan, así como de las
contribuciones y otros ingresos que las legislaturas establezcan a su favor.
Tendrán además la facultad de percibir las contribuciones, incluyendo tasas
adicionales que establezcan los Estados sobre la propiedad inmobiliaria y de
proponer a las legislaturas las cuotas y tarifas aplicables a impuestos,
derechos, contribuciones de mejoras y las tablas de valores unitarios de suelo
y construcciones que sirvan de base para el cobro de las contribuciones sobre
la propiedad inmobiliaria. Otra importante reforma fue la de 1999 en la que
se incluyó en el artículo 115 que: “Los ayuntamientos, en su ámbito de su
competencia, propondrán a las legislaturas estatales las cuotas y tarifas
aplicables a impuestos, derechos, contribuciones de mejoras y las tablas de
valores unitarios de suelo y construcciones que sirvan de base para el cobro
de las contribuciones sobre la propiedad inmobiliaria”
Cada entidad federativa en apego a su soberanía tiene establecida su
propia regulación cumpliendo solo con el mandato constitucional de que son
los municipios los que tienen a su cargo la recaudación del impuesto, sin
embargo no tienen facultades para decidir sobre los elementos del impuesto
como es la tasa, base, establecer o eliminar exenciones, ya que deben
someter a la legislaturas de los estados la aprobación. En la Constitución
Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León en su artículo 119
establece que los municipios que integran el Estado administrarán libremente
su hacienda, la que se integrará por las contribuciones, aprovechamientos,
Impuesto Predial & Nuevo León
�174
productos, financiamientos y otros ingresos que la Legislatura establezca a su
favor, así como las participaciones y aportaciones federales que les
correspondan o reciban de acuerdo a la Ley. Establece además, en
correlación con la Constitución Federal el que tienen la atribución de
proponer a la Legislatura las cuotas y tarifas aplicables a impuestos,
derechos, contribuciones de mejoras y las tablas de valores unitarios de suelo
y construcciones que sirvan de base para el cobro de las contribuciones sobre
la propiedad inmobiliaria.
Por otro lado, en la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de
Nuevo León, establece los impuestos, derechos, demás contribuciones,
productos y aprovechamientos que deban recaudarse y dispone que ningún
gravamen podrá recaudarse si no está previsto por la correspondiente ley. En
esta Ley se establece los elementos del impuesto predial (Artículos 21) como
son: sujeto, objeto, base, tasa, época de pago y subsidios y exenciones. Cabe
resaltar que los municipios son los que conocen las necesidades de su
población así mismo la capacidad contributiva que tienen sus habitantes, sin
embargo las atribuciones de los ayuntamientos quedan limitadas ya que por
orden constitucional son las legislaturas de los Estados las que aprueban
las tasas, cuotas o tarifas así como actualización de valores catastrales que
es la base para el cobro del impuesto predial.
El otorgamiento de facultades a los municipios es una determinante en
la recaudación del impuesto predial, ya que al tener la potestad completa del
impuesto predial tendrían oportunidad de aplicar una tasa cada municipio
acorde a las condiciones socioeconómicas de sus ciudadanos y que en
corresponsabilidad con ellos, aplicar los recursos a las necesidades de la
comunidad. En el Estado de Nuevo León se tiene la Ley de Hacienda para los
Municipios del Estado que establece todos los elementos de los impuestos,
derechos y demás contribuciones, productos y aprovechamientos que deban
recaudarse sin permitir a los ayuntamientos a establecer tasas o condiciones
diferenciadas. En un análisis efectuado del marco jurídico del impuesto predial
de las 32 entidades federativas, 18 de ellas se establece en sus leyes de
hacienda municipales los elementos de objeto, base, época de pago y
exenciones, no así la tasa que se indica que es la que los respectivos
Ayuntamientos aprueben en la Ley de Ingresos del Municipio, lo que se
manifiesta que la Legislatura le da atribución al Municipio para establecer la
tasa que aplicará en el año de impuesto predial. (Véase Tabla 1).
N. E. Canú
�175
Tabla 1. Regulación Impuesto Predial por Estado 2016
Entidad
AGS*
BC*
BCS*
CAMP*
COAH*
COL
CHIAPAS*
CHIH*
CD MEX
DGO
GTO*
GRO
HGO
JAL*
EDO MEX
MICH*
MOR
NAY*
NL
OAX*
PUEB*
QTRO*
QROO
SLP*
SIN
SON*
TAB
TAMPS*
TLAX*
VER*
YUC
ZAC
Municipio
Aguascalientes
Jesús María
Mexicali
Tijuana
La Paz
Los Cabos
Campeche
Cd. Del Carmen
Saltillo
Torreón
Colima
Manzanillo
Tuxtla Gutiérrez
Tapachula
Chihuahua
Cd. Juárez
Cd. México
Álvaro Obregón
Durango
Gómez Palacio
Guanajuato
León
Chilpancingo
Acapulco
Pachuca
Tulancingo
Guadalajara
Zapopan
Toluca
Ecatepec
Morelia
Uruapan
Cuernavaca
Cuautla
Tepic
Xalisco
Monterrey
Guadalupe
Oaxaca
Tuxtepec
Puebla
Tehuacán
Querétaro
San Juan del Río
Chetumal
Benito Juárez
San Luis Potosí
Soledad de Graciano
Culiacán
Mazatlán
Hermosillo
Cajeme
Villahermosa
Heroica Cárdenas
Cd. Victoria
Reynosa
Tlaxcala
Huamantla
Xalapa
Veracruz
Mérida
Kanasin
Zacatecas
Fresnillo
Urbano
(tasa%)
Rústico
(tasa%)
Baldío Urbano
(tasa %)
3.2
2.83
4.5
7
2.0
1.77
5.8
1.0
5.0
2.25
4.0
7.5
LHM
1.3
1.1
4.5
3.3
2.0
1.15
1.6
2.0
1.6
2.25
2.0
LIM
LIM
LIM
CODIGO FIN MUN
CODIGO FIS
1.25
1.38
3.15
6.0
7.32
LIM
LIM
LIM
LIM
LHM
LIM
LIM
LIM
Ordenamiento
LIM
LIM
LIM
LIM
LHM
LHM
LHM
Comercial
(tasa %)
12
7
11.0
6.13
11.5
2.0
2.2
2.25
8
7.1
2.5
3.06
2.2
3.0
1.6
2.25
1.25
0.9
2.0
2.0
10.0
5.5
3.6
1.25
2.0
2.0
2.4
2.3
12.0
1.0
1.0
1.8
0.4
12.0
3.0
3.0
4.5
1.0
20.0
25.0
25.0
1.52
1.38
10.0
10.0
1.2
4.86
LHM
0.9
0.9
0.76
1.38
2.23
LIM
LIM
LHM
3.10
2.9
3.0
3.10
2.9
2.0
LIM
LIM
LHM
3.85
3.5
2.0
3.08
3.5
2.0
18.7
20.0
4.0
LIM
LIM
LIM
LIM
LIM
LIM
LHM
4.0
2.7
1.8
1.13
3.78
1.6
13.8
2.0
5.0
1.8
3.6
2.03
1.2
9.2
8
LIM
LIM
LHM
1.25
0.8
7.87
1.03
0.55
6
0.17
LIM
LIM
LHM
9.0
1,336
1.1
LIM
LIM
LIM
LIM
LIM
LIM
LIM
LIM
LIM
LIM
1.2
1.7
2.47
2.2
0.52
1.15
2.75
LIM
3.3
(1)
5.0
10.0
1.52
3.0
(2)
1.7
1.66
(3)
13.0
1.5
2
1.65
0.11
4.5
2 CUOTAS SM
2.0
4.85
3.68
2.5
2.15
2.0
(4)
15.0
Fuente: Elaboración propia de legislaciones Municipales y Estatales 2016.
Notas: (1) Cd. México: Tarifa del 5.82 al 12.99 al millar sobre un millón es 7.32 y sobre 3'580 mil es11.57 al millar, (2) Querétaro: Tarifa de 3.3 a 5.5 al millar, 3.78 es
sobre predio de un millón de pesos, (3) Sinaloa: Tarifa del 4.5 al 9.07 predio de un millón de pesos, (4) Yucatán: Tarifa de .04 al 3.98 al millar para un millón es 2.75
Impuesto Predial & Nuevo León
�176
Los municipios requieren mayores atribuciones para que cuente con las
capacidades administrativas e institucionales necesarias para asumir las
demandas ciudadanas y para ello amerita el cambio constitucional federal, sin
embargo de no darse dicho cambio, al menos un cambio constitucional local
se podría obtener el beneficio que cada municipio en Nuevo León con la
aprobación previo de su Ayuntamiento podría lograr que la Legislatura
apruebe tasa diferenciada a otros municipios y que no se aplique a todo el
Estado un tasa única que establece la Ley de Hacienda para los Municipios.
Rezago de valores catastrales
Los efectos de contar con una base de datos no confiable de predios aunado
a una falta de actualización de valores unitarios conduce a una baja
recaudación del impuesto predial, esto debido a que la base para el cálculo
del impuesto predial son los valores catastrales, que se integran por el valor
del terreno y el valor de la construcción con origen en el Catastro y son los
valores que determinan la proporcionalidad y diferencia en los pagos del
impuesto inmobiliario de un predio a otro, y que en su conjunto determinan la
recaudación total del impuesto en el municipio “Si los valores catastrales y los
factores que intervienen para su cálculo no se encuentran actualizados, la
recaudación del impuesto predial perderá eficiencia recaudatoria.” (Otero,
2011). De ahí que los componentes a esta variable son:
• Administración del Catastro: Información confiable sobre el padrón de
predios y personal adecuado para realizar inspección ocular y visitas de
campo para modificar o actualizar los valores unitarios por zonas
homogéneas.
• Actualización de valores unitarios: Que el municipio realice el
procedimiento legal ante el Estado para que los valores unitarios se
incrementen o disminuyan con el objetivo de acercarse al valor de
mercado.
• Tecnología Catastral: Infraestructura básica para identificar:
a) Los predios existentes en los municipios así como, la delimitación de
colonias, calles, predios, contando con cálculo preciso de los metros de
terreno y construcción (Ortofoto);
b) Información cartográfica visible con el uso de una computadora, es
decir convertida en forma digital;
N. E. Canú
�177
c) Base de datos con origen de la cartografía digital;
d) Detección de predios omisos y con ello se amplíe la base de
contribuyentes.
Mediante reforma Constitucional al artículo 115 a partir de 1999
corresponde a los Municipios proponer a las Legislaturas de los Estados
tablas y valores unitarios catastrales a fin de igualarlos a los de mercado. (Art.
5º transitorio) Por diversos factores esta labor no se ha llevado a cabo por
parte de los Ayuntamientos lo que ha provocado que los valores base para el
pago del impuesto predial han quedado rezagados comparándolos contra
mercado. En la siguiente observa la disparidad de rezagos que reportan los
estados:
Figura 4. Rezago de valores catastrales vs mercado
Quintana Roo
Coahuila
San Luis Potosí
Querétaro
Campeche
Sonora
Durango
Sinaloa
Veracruz
Tamaulipas
Baja California
Nuevo León
Jalisco
Distrito Federal
Baja California Sur
Chiapas
Zacatecas
Oaxaca
Puebla
México
Colima
Michoacán
Tabasco
Morelos
Aguascalientes
Guanajuato
Chihuahua
Hidalgo
Guerrero
Yucatán
Tlaxcala
Nayarit
35.0
33.0
30.0
30.0
30.0
26.0
25.0
20.0
17.5
15.0
10.0
10.0
0.0
20.0
40.0
80.0
80.0
78.0
75.0
75.0
70.0
70.0
65.0
60.0
60.0
55.0
50.0
60.0
80.0
Fuente: Larios (2007).
Impuesto Predial & Nuevo León
100
100
95.0
95.0
92.5
90.0
90.0
87.5
100.0
120.0
�178
En el artículo 20 de la Ley de Catastro del Estado de Nuevo León
señala que los Ayuntamientos de los Municipios del Estado, deberán formular
la propuesta de valores unitarios del suelo y construcciones que someterán al
Congreso del Estado a más tardar la segunda quincena del mes de octubre
del año de que se trate y que a falta de propuesta se aplicará lo dispuesto por
el último párrafo del artículo 21 BIS-2 de la Ley de Hacienda para los
Municipios del Estado de Nuevo León. El rezago promedio en los municipios
de Nuevo León es del 25% es decir que están reportados los inmuebles al
75%. (INDETEC, 2005)
La medición de rezago de valores catastrales contra mercado es
compleja y difiere en cada municipio, como referencia los municipios que han
contestado a la solicitud de información sobre valores catastrales y valores de
operación en compra venta de inmuebles que es un referente de valores de
mercado se presentan en la Tabla 2.
Tabla 2. Rezago de valores catastrales de municipios en el
Área Metropolitana de Monterrey
Municipio
San Pedro Garza Garcia
Guadalupe
San Nicolás de los Garza
Cadereyta
Escobedo
Monterrey
Porcentaje de Rezago
163
54
-9
177
69
98
Fuente: Elaboración propia con datos de los municipios.
El crecimiento de población aunado al crecimiento económico que se
manifiesta en cada municipio a través de establecimiento de empresas y
desarrollos inmobiliarios trae consigo demanda de vivienda y predios
comerciales que la plusvalía no refleja para que sean valores de mercado,
quedando así, rezagado el valor catastral.
Tasa
En la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León se
establece que el impuesto predial se determinará y pagará aplicando a la
N. E. Canú
�179
base del impuesto una tasa del 2 al millar anual. Tratándose de predios
baldíos se incrementa a 4 al millar. En caso de predios baldíos que se
encuentren fuera del área metropolitana de Monterrey, o bien de predios
baldíos cuya superficie no exceda de 200 metros cuadrados y su propietario
no sea poseedor de otro inmueble, la tasa adicional será de 1 al millar, o sea
se aplica el 3 al millar. En el caso de los predios con edificaciones
comerciales, industriales, de servicios y de cualquier uso distinto al de casa
habitación, se aplicará una tasa de 3 al millar.
En la Tabla 3 se puede observar las diferencias en tasa que tienen los
Estados que varios de ellos superan el 2 al millar que es la tasa que aplica a
los Municipios de Nuevo León.
Tabla 3. Tasa Aplicada en los Estados
Entidad Federativa
Aguascalientes
Baja California
Baja California Sur
Campeche
Chihuahua
Coahuila
Tasa anual al millar
Entidad Federativa
Tasa anual al millar
1.14
5
2
1.6
1.5
Morelos
Nuevo León
Nayarit
Oaxaca
Puebla
3.08
2
3.85
2.5
1.8
1.5
Querétaro
1.6
Colima
Tarifa
Quintana Roo
6.9
Chiapas
Ciudad de México
Durango
Guanajuato
1.25
Tarifa
2
2.4
San Luis Potosí
Sinaloa
Sonora
Tabasco
1.25
4.5
3.5
1.1
Guerrero
12
Tamaulipas
1.12
Hidalgo
40% VC .50% TASA
Tlaxcala
2.1
Jalisco
México
1.52
Tarifa 1.19-3.30
Veracruz
Yucatán
.680
2.8
3
Zacatecas
1.3 – 3.9
Michoacán
Fuente: Elaboración propia con datos de la legislación de cada entidad federativa 2016
Eficiencia operativa
En el campo de la administración, eficiencia se define como la relación entre
los recursos utilizados en un proyecto y los logros conseguidos. Existe
eficiencia cuando se utilizan menos recursos para lograr un mismo objetivo.
Impuesto Predial & Nuevo León
�180
Los componentes identificados con la eficiencia en la recaudación del
impuesto predial son:
• Indicador de eficiencia recaudatoria que se obtiene dividiendo la
recaudación del impuesto predial entre la facturación total que se emite
para cobro.
• Recaudación automatizada: Sistema computarizado de cobro ello
determina la confiabilidad de los elementos que utilizan para lograr la
recaudación.
• Medios para pagar el impuesto: a) pago del impuesto a través de un portal
de internet, ya sea del Municipio o del Estado con pago de tarjeta de débito
o crédito o mediante una liga a un banco. b) Se pueda efectuar en
centros comerciales, tiendas de autoservicio y c) Implementación de un
mayor número de espacios para la recaudación dependientes del
municipio.
• Mecanismos para evitar la evasión fiscal: a) medios de comunicación para
promover el pago oportuno del impuesto; b) Información al ciudadano clara
y completa sobre el pago, descuentos, promociones, beneficios, forma del
cálculo y concientizar sobre la importancia del impuesto predial. c)
subsidios en multas y recargos; d) Mecanismos coercitivos legales en la
que se inicie, y en su defecto llegar hasta su conclusión procedimientos
administrativos de ejecución.
• Excepciones: Son los tratamientos especiales de la base del impuesto
Tabla 4. Nivel de eficiencia en la recaudación del impuesto predial estatal
Entidad
Zacatecas
Yucatán
Quintana Roo
Aguascalientes
Michoacán
Coahuila
Puebla
Jalisco
Chihuahua
Nuevo León
Facturación Total
404.732
385.509
1’998,359
419.218
1’386,631
1’524,964
1’845,728
6’426,598
3’998,207
5’693,395
Recaudación Predial
307.459
264.778
1’097,576
226.234
625.18
558.728
667.976
2’268,456
1’382,917
1’849,886
% Eficiencia
76
69
55
54
45
37
36
35
34
33
Fuente: INDETEC (2014)
N. E. Canú
�181
El indicador para Nuevo León del 33% se incrementó con la
información obtenida de los Informes de la Auditoría Superior del Estado al
37% en promedio, que por rangos a continuación se presenta el estatus de los
municipios.
Tabla 5. Resumen por rangos de nivel de eficiencia 2015
% eficiencia
No.
Municipios
0 - 10
9
11-20
19
21 - 30
13
31 - 40
4
Mayor a 40
6
Municipios
Anáhuac, Dr. Arroyo, Galeana, Gral. Zaragoza, Gral. Zuazua,
Mier y Noriega, Mina, Rayones, Salinas Victoria
Abasolo, Agualeguas, Bustamante, Cerralvo, China, Dr. Coss,
Gral. Treviño, Hidalgo, Iturbide, Lampazos, Los Aldama, Los
Herreras, Los Ramones, Marín, Montemorelos, Parás,
Pesquería, Vallecillo, Villaldama
Apodaca, Cadereyta Jiménez, Dr. González, El Carmen, Gral.
Escobedo, Gral. Terán, Guadalupe, Higueras, Hualahuises,
Juárez, Linares, Sabinas Hidalgo, Santiago
Allende, Gral. Bravo, Melchor Ocampo, Santa Catarina
Arramberri, Ciénega de Flores, García, Monterrey, San
Nicolás de los Garza, San Pedro Garza García
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de las Cuentas Públicas 2015. Consultado en:
http://www.asenl.gob.mx/cta_publica/municipios/2015/2015.html
El nivel de incumplimiento de pago por parte de los ciudadanos es
elevado, conforme a indicador de eficiencia 2015 mostrado en la tabla
anterior, las causas posibles de no pagar el impuesto predial pueden ser:
(Carrillo, 2013).
• Capacidad de pago. Cuando se trata de personas que viven en situación
de pobreza, desempleo.
• Falta de conocimiento legal, que es cuando desconocen el origen
constitucional y obligatorio de cooperación para los gastos de gobierno
• Falta de reconocimiento de uso, que es que no se conocen para que se
usan los impuestos en la ciudad
• Afinidad política; cuando se trata de individuos que no comulgan con la
ideología política o gestión pública y social de la autoridad municipal
• Falta de actuación de la autoridad.- Es cuando los individuos
desconocen las sanciones a que pueden hacerse acreedores en caso de
evadir impuestos
Impuesto Predial & Nuevo León
�182
Falta de percepción de la autoridad.- Los individuos tienen una mala
percepción de su autoridad municipal.
• Tendencia continuidad. Los individuos tienen hacer lo que sus
antecesores hicieron o su alrededor familiar hace.
De las anteriores posibles causas, se puede afirmar que las dos
principales causas del incumplimiento de pago del impuesto predial son por
las condiciones socioeconómicas, es decir el que no exista capacidad de pago
y porque no existen consecuencias ante el incumplimiento.
•
Nivel socioeconómico de la población
En el artículo 31 Fracción IV de nuestra Carta Magna (CPEUM) establece que
es obligación de los mexicanos el contribuir a los gastos públicos en que
incurran la Federación, Estados y Municipios de manera proporcional y
equitativa. De ahí que es imprescindible considerar este factor como
determinante de la recaudación del impuesto predial ya que la población
que vive en pobreza y pobreza extrema no goza de la capacidad de toda vez
que no percibe el ingreso requerido para el sustento mínimo de subsistencia.
De acuerdo con cifras proporcionadas por la Comisión Económica
para América Latina y el Caribe al 2011, México se encuentra entre los 10
países con más pobreza en América Latina.
Figura 5. Diez países con el mayor % de población en pobreza en
América Latina
80
70
60
50
40
30
20
10
0
67.4
58.3
54.8
49.6
46.4
42.4
42.2
Fuente: CEPAL (2012)
N. E. Canú
36.3
34.2
32.4
�183
Figura 6. Situación en México. Porcentaje de la población en pobreza,
según entidad federativa 2012
74.7
Chiapas
Guerrero
Puebla
Oaxaca
Tlaxcala
Michoacán
Zacatecas
Hidalgo
Veracruz
San Luis Potosí
Durango
Tabasco
Yucatán
Nayarit
Morelos
México
Campeche
Guanajuato
Jalisco
Quintana Roo
Tamaulipas
Aguascalientes
Quéretaro
Sinaloa
Chihuahua
Colima
Baja California
Baja California Sur
Sonora
Distrito Federal
Coahuila
Nuevo León
69.7
64.5
61.9
57.9
54.4
54.2
52.8
52.6
50.5
50.1
49.7
48.9
47.6
45.5
45.3
44.7
44.5
39.8
38.8
38.4
37.8
36.9
36.3
35.3
34.4
30.2
30.1
29.1
28.9
27.9
23.2
0
10
20
30
40
50
60
70
80
Fuente: http://www.coneval.org.mx
La recaudación tributaria de los gobiernos federal, estatal y municipal
está en función en la capacidad contributiva que tengan sus ciudadanos, la
situación que ha sido presentada manifiesta que prácticamente la mitad de la
población de México vive en la pobreza y/o en marginación que tiene nula
capacidad de pago. Es por lo tanto factor determinante en la recaudación del
impuesto predial que tienen los ayuntamientos municipales.
En los municipios de Nuevo León
No obstante que el Estado tiene el mejor indicador del nivel socioeconómico
esto no se refleja en las finanzas de sus municipios sobre todo en la
recaudación del impuesto predial que es el objeto de estudio, ya que
recauda el 0.18% del PIB de la Entidad, (.21% 2015) siendo la media nacional
Impuesto Predial & Nuevo León
�184
del 0.23% (OCDE, 2010). En la Figura 7 se analiza el mismo indicador de
población que vive en pobreza correspondiente a municipios de Nuevo León.
Figura 7. Indicadores de marginación de los municipios de Nuevo León
Mier y Noriega
Aramberri
Dr. Arroyo
Gral. Zaragoza
Galeana
Rayones
Salinas Victoria
Lampazos
Bustamante
China
Anáhuac
Iturbide
Los Aldama
Los Ramones
Mina
Gral. Terán
Los Herreras
Dr. Coss
Cerralvo
Vallecillo
García
Villaldama
Hualahuises
Agualeguas
Parás
Gral. Bravo
Linares
Marín
Dr. González
Cadereyta Jiménez
Sabinas Hidalgo
Carmen
Higueras
Juárez
Gral. Treviño
Montemorelos
Santa Catarina
Allende
Pesquería
Hidalgo
Gral. Zuazua
Gral. Escobedo
Ciénega de Flores
Melchor Ocampo
Abasolo
Monterrey
Santiago
Apodaca
San Pedro
Guadalupe
San Nicolás
86.6
69.2
68.7
68.4
61.4
60.4
51.9
48.7
47.3
45.4
45.3
44.6
43.8
41.5
41.0
40.2
39.3
39.3
36.3
36.2
35.4
33.6
33.4
32.3
31.5
31.0
30.3
28.3
28.0
28.0
27.2
27.0
26.3
25.9
25.9
25.5
25.4
25.1
24.9
24.5
24.4
24.2
24.0
23.3
22.6
21.0
19.5
18.0
15.2
13.2
12.8
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
Fuente: http://www.coneval.org.mx
Método
Para determinar la relación entre las variables descritas y la recaudación del
impuesto predial, se utilizó el método de regresión lineal cuantílica con
excepción de la variable facultades de los municipios por ser cualitativa.
N. E. Canú
�185
En la Tabla 6 se presenta la información utilizada para el modelo
considerando las 5 variables del estudio.
Tabla 6. Nivel de recaudación
Municipio
Recaudación(1)
Nominal
Log
Abasolo
Agualeguas
Aldamas
Allende
Anáhuac
Apodaca
Aramberri
Bustamante
Cadereyta
Cerralvo
China
Ciénega de Flores
Dr. Arroyo
Dr. Coss
Dr. González
El Carmen
Galeana
García
San Pedro
Gral. Bravo
Gral. Escobedo
Gral. Terán
Gral. Treviño
Gral. Zaragoza
Gral. Zuazua
Guadalupe
Herreras
Hidalgo
Higueras
Hualahuises
Iturbide
Juarez
Lampazos
Linares
Marín
Melchor Ocampo
Mier y Noriega
Mina
Montemorelos
Monterrey
Parás
Pesquería
Ramones
Rayones
Sabinas Hidalgo
Salinas Victoria
San Nicolás
Santa Catarina
Santiago
Vallecillo
Villaldama
87,337
808,157
225,672
11,403,288
1,450,513
142,034,895
599,354
689,959
21,406,383
1,050,059
997,773
10,345,014
488,543
288,360
458,015
4,170,522
908,742
61,491,586
438,978,000
2,419,593
103,985,485
3,602,983
203,903
158,683
5,802,284
166,983,058
186,142
505,077
298,900
456,289
75,135
63,947,575
900,788
9,465,593
452,480
236,149
78,335
1,332,521
12,623,561
717,772,701
408,079
10,290,349
615,311
173,508
5,859,857
12,649,112
242,871,000
88,002,436
41,196,706
1,139,922
579,491
5
6
7
6
8
6
6
7
7
6
6
7
6
5
6
6
8
6
8
7
5
5
7
8
6
5
6
5
8
6
7
5
5
6
6
5
5
6
7
9
6
7
5
7
7
8
9
8
8
6
6
Eficiencia(2)
(%)
12
19
37
10
30
47
17
25
27
12
19
41
8
15
23
6
44
32
28
24
12
9
9
30
13
30
23
13
23
16
29
14
14
12
16
33
7
10
20
41
15
15
10
29
9
54
56
33
27
20
13
Población(3)
Nominal
Log
2,791
3,443
32,593
18,480
523,370
15,470
3,773
86,445
16,092
7,855
10,864
24,526
35,445
1,716
3,345
39,991
143,668
5,527
357,937
14,437
1,277
5,942
55,213
678,006
16,604
1,594
6,914
3,558
256,970
5,349
78,669
1,374
2,030
5,359
5,488
862
7,095
5,447
59,113
1,135,550
1,034
20,843
2,628
34,671
32,660
443,273
122,659
268,955
40,469
1,971
4,113
3
4
5
4
6
4
4
5
4
4
4
4
5
3
4
5
5
4
6
4
3
4
5
6
4
3
4
4
5
4
5
3
3
4
4
3
4
4
5
6
3
4
3
5
5
6
5
5
5
3
4
Pobreza (4)
(%)
Tasa
Ponderada
22.6
32.3
25.1
45.3
18.0
69.2
47.3
28.0
27.0
36.3
45.4
24.0
68.7
39.3
28.0
61.6
35.4
31.0
24.2
40.2
25.9
68.4
24.4
13.2
24.5
26.3
33.4
44.6
25.9
48.7
30.3
43.8
39.3
41.5
28.3
23.3
86.6
41.0
25.5
21.0
31.5
24.9
60.4
27.2
51.9
12.8
15.2
25.4
19.5
36.2
33.6
2.71
2.63
2.72
2.75
2.74
2.56
2.71
3.02
2.38
2.47
2.74
2.65
2.56
2.75
2.69
2.73
3.31
2.75
3.03
2.82
2.60
2.85
2.73
2.49
2.53
2.56
2.30
2.73
2.92
2.73
2.46
2.32
2.33
2.74
2.72
2.66
2.77
2.91
2.67
2.59
2.78
2.58
2.88
2.47
3.92
2.46
3.17
2.75
3.22
2.91
2.72
Fuente: Elaboración propia a partir de cálculos de las cuentas públicas 2015 de los municipios,
Consultado en: http://www.asenl.gob.mx/cta_publica/municipios/2014/2014.html
Notas: (1) Cuenta Pública 2015 (Auditoria Superior del Estado de Nuevo León), (2) Indicador de Eficiencia = Recaudación/Total facturación obtenida de
los Informes de la revisión de la cuenta pública de los municipios 2015, (3) INEGI (2010), (4) http://www.coneval.org.mx.
Impuesto Predial & Nuevo León
�186
En base a la integración que tiene cada municipio de los predios se
realizó un cálculo de una tasa ponderada conforme a la ecuación (1):
Tasa ponderada = Total impuesto 1, 2, 3 y 4 / Total universo de valores catastrales
(1)
donde:
1: Total valores catastrales de predios de vivienda x 2 al millar = impuesto
2: Total valores catastrales de predios de uso comercial x 3 al millar =
impuesto
3: Total de valores catastrales de predios baldíos AMM x 4 al millar =
impuesto
4: Total de valores catastrales de predios baldío fuera del AMM x 3 al millar =
impuesto
En relación al rezago de valores catastrales, la información cualitativa
de la administración del catastro y tecnología catastral no será considerada,
solo el de actualización de valores unitarios, que se utilizará el promedio de
que los valores están en promedio al 75% del valor de mercado que fue un
dato proporcionado por el Director de Catastro (INDETEC, 2009) para
aquellos municipios de los que no se recibió información sobre operaciones
de compra venta de inmuebles en las que se considera los valores de
operación como los de mercado. Esta variable fue eliminada del modelo ya
que resultó no significativa.
El modelo econométrico utilizado se representa en la ecuación (2). Para
ello se aplicó la regresión cuantil.
RIPi = β0 + β1 ( IEi ) + β2 ( Pi ) + β3 ( IPi ) + β4 (TPi ) + ε i
donde:
RIP= Recaudación del impuesto predial del i-ésimo municipio
IE= Indicador de eficiencia del i-ésimo municipio
P= Población del i-ésimo municipio
IP= Índice de pobreza del i-ésimo municipio
TP= Tasa ponderada del i-ésimo municipio
N. E. Canú
(2)
�187
Resultados
En las Tablas 7, 8 y 9 se presentan los resultados. Para el primer cuartil de
municipios las variables consideradas son significativas con excepción de la
tasa ponderada que supera el .10 recomendable (Prob. 0.1233), la R² es del
.64. Para el segundo cuartil todas las variables son significativas y la R² es de
.72 y por último el tercer cuartil es de .77 siendo también todas las variables
significativas. Estos resultados muestran que las variables consideradas son
las de mayor influencia en el nivel recaudatorio del impuesto predial de los
municipios de Nuevo León.
Tabla 7. Modelo de regresión para el primer cuantil
Variable
Constante
IE
P
IP
TP
Coeficiente
0.88818
0.011438
0.996057
-0.01762
0.554952
Error Estándard
0.964451
0.005424
0.085613
0.003315
0.353473
Estadístico t
0.920919
2.108934
11.63448
-5.312966
1.569998
Probabilidad
0.3619
0.0404
0.0000
0.0000
0.1233
Notas: Pseudo R2=0.669975, R2 ajustada=0.641277, Error estándar de la regresión=0.355014
Tabla 8. Modelo de regresión para el segundo cuantil (mediana)
Variable
Constante
IE
P
IP
TP
Coeficiente
0.790951
0.01327
0.899415
-0.02018
0.819306
Error Estándard
0.637784
0.006686
0.085336
0.004314
0.188163
Estadístico t
1.240156
1.984695
10.53971
-4.677628
4.35423
Probabilidad
0.2212
0.0532
0.0000
0.0000
0.0001
Notas: Pseudo R2=0.748678, R2 ajustada=0.726824, Error estándar de la regresión=0.318302
Tabla 9. Modelo de regresión para el segundo cuantil (mediana)
Variable
Constante
IE
P
IP
TP
Coeficiente
1.500770
0.020452
0.760934
-0.019379
0.770573
Error Estándard
0.586344
0.009037
0.082655
0.006070
0.131508
Estadístico t
2.559541
2.263082
9.206120
-3.192310
5.85950
Notas: Pseudo R2=0.789359, R2 ajustada=0.771043, Error estándar de la regresión=0.401176
Impuesto Predial & Nuevo León
Probabilidad
0.0138
0.0284
0.0000
0.0025
0.0000
�188
Conclusiones
Las finanzas de los municipios están influenciadas por la situación financiera
del país y de las entidades federativas. La evolución de la economía mexicana
ha tenido un ambiente externo complejo debido a la desaceleración en el
comercio internacional y en el crecimiento económico y en adversidad interna
por la persistencia de precios bajos para el petróleo y una menor producción,
ambos factores han contribuido a un crecimiento económico bajo, a un déficit
presupuestario lo que derivó en un recorte del gasto público por los años
2015, 2016 y un recorte adicional para el 2017 para lograr un superávit que
frene la creciente deuda pública (http://www.bancomundial.org/es/country/mexico).
Los menores ingresos de la federación se reflejan en menores
transferencias a los estados que han tenido que recurrir a deuda para
financiar sus requerimientos operativos y de inversión. La tendencia del
crecimiento de la deuda ha sido persistente por más de una década en los
estados, pasó de ser el 1.9% del PIB en el 2001 al 3.1% en 2015 (Centro de
Estudios de las Finanzas Públicas, 2014 Nuevo León sobresale por ser la
segunda entidad más endeudada del país con 63,832.0 MDP sólo después de
la Ciudad de México con 71,083.6 MDP, 5% y 2% del PIBE respectivamente
y también por tener a 3 de sus municipios en la lista de los más endeudados:
Monterrey con 2,146 MDP, (3er lugar), San Nicolás con 902 MDP (8vo lugar)
y Guadalupe con 643 MDP (14vo lugar).
Los efectos del alto endeudamiento conllevan a recortes a la inversión
pública, aumento de la marginación y la pobreza extrema, las brechas de
ingreso y la polarización social aumentas, deterioro ecológico, dificultades en
la planificación plurianual, deterioro de las instituciones públicas, entre otros.
Todo ello por los requerimientos de recursos para el pago de la deuda,
mismos que no se aplican para el bienestar social y crecimiento económico.
Dada la situación crítica de endeudamiento y con limitación de recursos
federales, que tienen las finanzas estatales y municipales del Estado de
Nuevo León, es indispensable incrementar los ingresos propios del primer
orden de gobierno que son sus Municipios, a través de la recaudación del
impuesto predial, que es la fuente principal de los ingresos propios. En el
presente estudio de investigación se identificaron las determinantes de mayor
influencia en el bajo nivel recaudatorio que tienen los municipios de Nuevo
N. E. Canú
�189
León a través de las cuales se pueden detectar las áreas de oportunidad para
incrementarlo.
Las tres variables viables a modificar y que en coordinación con el
Estado se puede lograr el incremento de la recaudación son: Índice de
eficiencia, tasa ponderada y disminuir el rezago en valores catastrales.
Mejorar el índice de eficiencia amerita que los municipios tengan las
herramientas tecnológicas adecuadas, proporcionar los medios para facilitarle
al contribuyente el pago del impuesto, contar con mecanismos para evitar la
evasión fiscal. El incremento en tasa se requiere atribuir facultades a los
municipios a través de modificar la Ley de Hacienda de los Municipios para
que cada uno de ellos tenga su propia Ley de Ingresos y en ella se
establezca la tasa acorde a la capacidad económica de los habitantes del
Municipio.
Respecto a la disminución del rezago de los valores catastrales para
que sean equiparables a los de mercado se requiere que el Municipio en
coordinación con la participación ciudadana se analice el nivel de rezago y
éste se disminuya gradualmente y para que sea aceptado por los habitantes
se requiere la transparencia y rendición de cuentas, que es una clave de éxito
confirmado en los países desarrollados que tienen los indicadores de mayor
recaudación de impuesto predial como son Reino Unido, Canadá y Estados
Unidos en donde las tasas van de 1.2% al 2.7%. Con una eficiencia superior
al 97%.
Referencias
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estados. Trabajo presentado en la Reunión CCLXIX de la Comisión Permanente de
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Públicas, 6(16), 107-108.
De Cesare, C. M. (2010). El impuesto predial y la propiedad informal. Cambridge, MA::
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De Cesare, C. M. (2012). Improving the performance of the Property Tax in Latin America.
Cambridge, MA: Lincoln Institute of Land Policy.
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Impuesto Predial & Nuevo León
�190
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Haciendas Públicas. Disponible en http://www.indetec.gob.mx.
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Larios, M. (2007). La Reforma del impuesto predial en México. México: Instituto Mexicano de
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Formación de la Cooperación Española Antigua.
Morones, H. (2014). Estrategias para mejorar la gestión del catastro y la recaudación del
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Oaxaca. El efecto de los usos y costumbres. XVI Congreso Internacional de
Contaduría. Cd. México: UNAM.
N. E. Canú
�Innovaciones de Negocios, 13(26): 191 - 220
© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 18 de julio de 2016. Fecha de aceptación: 12 de septiembre de 2016.
Cómo afecta el síndrome Lozano-Barragán y
el efecto Sharknado a las organizaciones de producción
cinematográficas: Analizando la trayectoria de
M. Night Shyamalan
(How it affects the Lozano-Barragan Syndrome and the
Sharknado effect to the film productions organizations:
Analyzing the path of M. Night Shyamalan)
David Fernando Lozano Treviñot
José Nicolás Barragán Codinav
Abstract: The main purpose of this document is to state the importance of taking into
consideration the desires and needs of the spectators by the film production organizations in
their mission of reaching the economic success. It establishes the importance that the
economic values and aesthetic values plays in the films. It locates the different degrees of the
dissatisfaction in which a spectator can falls into when he or she does not like the movie.
Likewise, this paper analyze the filmmaking development of M. Night Shyamalan as well as
his rise, fall and new arise by suffer and then eradicate the Lozano-Barragan Syndrome and
the Sharknado Effect conditions; concepts that distinguish, first: those film production
organizations that blame the dissatisfied spectator, for the box office failure, as well as, they
argued that those spectators did not understand the movies nor nature of it; and the second
one refers the consequences that meaningless movies, more than just entertain, cause in
spectators. Finally, it make some recommendations that could be followed by personal from
film production organizations to avoid these Lozano-Barragan syndrome and Sharknado effect
in the pursuit of the spectator satisfaction and the increase of the income in the ticket office
and the aesthetic values.
Keywords: consumers, cultural industry, film production organizations, Lozano-Barragan
syndrome, satisfaction, Sharknado effect
JEL: Z11, M310
_______________
t
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los
Garza, N.L., México. Email: davidflozano@gmail.com
v
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los
Garza, N.L., México. Email: jose.barraganc@uanl.mx
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�192
Resumen: El presente documento tiene como finalidad plasmar la importancia que tiene el
tomar en cuenta los deseos y necesidades de los espectadores en la misión de alcanzar el
éxito económico que las organizaciones de producción cinematográfica se han impuesto. Se
establece la importancia que los valores económicos y valores estéticos juegan en las
películas. Se ubican los diferentes grados de insatisfacción en los que puede caer un
espectador cuando no le agrada la película. Igualmente, esta investigación analiza el
desarrollo cinematográfico de M. Night Shyamalan así como su crecimiento, caída y
resurgimiento sufridos al padecer y, posteriormente, erradicar el Síndrome Lozano-Barragán y
el Efecto Sharknado, conceptos que distinguen; primero: aquellas organizaciones de
producción cinematográfica que culpan a los espectadores del fracaso en taquilla al
argumentar que estos consumidores no supieron entender la película o la naturaleza del cine;
el segundo hace referencia a las consecuencias provocadas en el espectador por las
películas sin sentido más que sólo entretener. Finalmente, se hacen recomendaciones que
pueden ser consideradas por el personal de las organizaciones de producción
cinematográficas para evitar el síndrome Lozano-Barragán y el efecto Sharknado en la
búsqueda de provocar satisfacción en los espectadores e incrementar los ingresos en
taquillas así como los valores estéticos.
Palabras clave: consumidores, efecto Sharknado, industria cultural, organizaciones de
producción cinematográfica, satisfacción, síndrome Lozano-Barragán
Introducción
Por su naturaleza, las Organizaciones de Producción Cinematográfica (OPC)
son productoras de bienes culturales que buscan hacer reflexionar a los
consumidores, en este caso los espectadores, pero también tienen la
necesidad de incrementar sus valores económicos o las riquezas de los
accionistas para cumplir la misión de cualquier compañía lucrativa y así crecer
como organización asegurando la supervivencia en el mercado. Una variable
para lograrlo es direccionarse a satisfacer las necesidades de los
espectadores quienes, al comprar un boleto en taquilla, adquirirían la promesa
incondicional de apreciar una película entretenida y con contenido que los
lleve a la reflexión a algún tipo de aprendizaje.
Por lo tanto, las OPC deben llevar su mensaje cultural de una forma
que resulte atractiva para los consumidores, ya sea mediante factores
causales de éxito como lo son los personajes centrales, sus deseos y
sicología, mediante antagonistas perversos y con deseos opuestos a los del
personajes centrales o bien, haciendo un buen manejo de la tensión. Dichos
factores pudieran aumentar el interés del espectador por determinado film en
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�193
cartelera (Lozano, D. 2009). El género, los efectos visuales, los actores,
directores y guionistas, entre muchos otros elementos, también son factores
que suelen ser de interés al momento de tomar la decisión de compra de un
boleto en taquilla.
De forma no muy acertada para la vertiente económica, algunas OPC
se han enfocado sólo en producir películas donde se consideraron las
preferencias del director como artista principal de la película sin efectuar un
cuidadoso estudio de mercado que arroje cuáles son los deseos de
entretenimiento que tienen los espectadores, como consumidores de un bien,
y la manera precisa en la que las OPC hagan películas que logren satisfacer
dichas necesidades del público.
Algunas de estas compañías que preferentemente plasman historias, y
elementos de producción en general, que sólo tienen como fin satisfacer los
egos de directores o productores de las mismas, cuando se encuentran ante
un fracaso económico, argumentan que los consumidores o espectadores
tienen la culpa de dicho descalabro porque no supieron entender la película o
desconocen la naturaleza cultural del séptimo arte. Al deslindarse de su
responsabilidad como productores e imputarla a los espectadores, la OPC
manifiesta lo que se conoce como Síndrome Lozano-Barragán (SLB).
Es recomendable que las OPC vean a las películas no sólo como obras
de arte, sino también como productos participantes de un sistema de mercado
que al final serán consumidos por espectadores que buscan satisfacer sus
necesidades y deseos de entretenimiento, diversión, reflexión y cultura;
considerando que la película sea importante para él, tenga un atractivo
emocional y que sea de interés (Assael, 1999).
En el otro extremo encontramos a las OPC que sólo producen películas
con el único fin de recaudar ingresos, olvidando la naturaleza artística del
cine. Estas compañías no incluyen elementos estéticos propios de la
cinematografía que lleve a la reflexión, el aprecio de la belleza, la armonía o la
enseñanza para el público. Los productores y directores provocan así un
efecto Sharknado, que se da precisamente cuando la OPC produce filmes
“huecos” o carentes de elementos dignos de ser apreciados, y que por lo
tanto, carecen de contenido que estimule el aprendizaje o reflexión entre la
audiencia. En este tipo de filmes la OPC únicamente pretende obtener dinero.
M. Night Shyamalan es un director, productor, guionista y empresario
cinematográfico que se ha caracterizado por sus éxitos y fracasos en taquilla.
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�194
La película Sexto Sentido (1999) fue su primera película que obtuvo atractivas
recaudaciones tanto en los Estados Unidos como en el resto del mundo.
Consiguió seis nominaciones al premio Óscar incluyendo mejor director y
mejor guión. Con una carrera prometedora, sus películas estaban
garantizadas como éxito en taquilla, más en el 2013, y después de varios
desaciertos taquilleros, su película El Último Maestro del Aire (2010) fue
evaluada por el portal de Internet Rotten Tomatoes, una ventana virtual donde
189 de los críticos más experimentados de los Estados Unidos califican las
películas en cartelera, con un 6% de aprobación.
El cineasta había afirmado hasta entonces, que sólo se preocuparía de
contar historias en el cine que sean agradables para él. Frente a los
desfavorables resultados que obtuvo en taquilla, pareciera que las cosas
cambiaron cuando lanzó “Los Huéspedes” (2015), película que obtuvo el 61%
de aprobación de parte de los críticos, aunado a sus declaraciones que hacen
referencia a la importancia que ahora le da a los gustos de los espectadores y
sus deseos de apreciar historias frente a la pantalla. A raíz de lo anterior,
parece que su OPC se re direcciona, ya que de ahora en adelante ésta
producirá películas que satisfagan las necesidades de entretenimiento y
reflexión.
Planteamiento del problema
Algunas OPC se centran únicamente en los aspectos estéticos y culturales
que los directores y productores quieren mostrar esto sin considerar los
deseos y necesidades de los consumidores. Los productos de estas OPC
generan insatisfacción en muchos espectadores, quienes además son
culpados del fracaso en taquilla de la película cayendo así en el SLB. Esto se
vuelve negativo, porque si una película es vista por un número reducido de
espectadores no genera los ingresos ni el Retorno sobre la Inversión (ROI)
necesarios que lleven a la empresa a ser económicamente sustentable.
Por otro lado, están aquellas OPC que únicamente buscan incrementar
sus valores económicos, olvidando así su naturaleza como productores de
valores estéticos inherentes a las películas, lo que desencadena entonces un
efecto Sharknado. Más allá de los estudios científicos que ya abordan el
concepto del SLB y el efecto Sharknado, es necesario concientizar a los
productores y directores de las OPC sobre la importancia de que sus películas
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�195
sean generadoras de valores económicos, como los ingresos en taquilla y el
ROI necesario, asimismo de valores estéticos que lleven al aprecio de la obra,
la reflexión o el aprendizaje. Casos de estudio que concienticen de lo anterior
son convenientes para alcanzar el fin pretendido de creación de valor integral
y auto sustentabilidad de las OPC.
Objetivos
El presente trabajo d investigación plantea los siguientes objetivos:
• Ubicar el efecto en los ingresos en taquilla y en el ROI, que provocan las
producciones de las OPC que han mostrado un comportamiento acorde
con el SLB
• Analizar el impacto en los ingresos en taquilla de las OPC y en el ROI, que
provocan las producciones de las OPC que han elegido mostrar un efecto
Sharknado.
Hipótesis
Las hipótesis planteadas son las siguientes:
H1: Las OPC que cuenten con directores que manifiesten el SLB tendrán
menores ingresos en taquilla y menor ROI.
H2: Las OPC que cuenten con directores que reflejen un efecto Sharknado
tendrán menores ingresos y menor ROI.
Los productores y directores de cine como ejecutivos de primer nivel en
las OPC lucrativas
Las OPC crean productos que son más o menos simbólicos, fruto de la
creatividad de los realizadores y del patrimonio cultural de una sociedad al
englobar su identidad. En este tipo de productos es imposible disociar valor
económico de valor estético y valor cultural y cada vez se vuelve más difícil
mantener los históricos límites entre estos valores (Arrese, 2004). La industria
cinematográfica en general, está y seguirá conformada por dos vías, la
económica y la estética, que tendrán que mezclarse armónicamente para que
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�196
estas empresas puedan avanzar satisfactoriamente hacia el éxito financiero,
comercial, artístico y cultural.
Así los productos culturales, a los que las películas pertenecen, están
conformados por sus valores económicos y estéticos y mediados por la
naturaleza de las fuerzas de un mercado interesado en adquirirlos, obtienen
sentido por la relación con lo verdadero, lo significativo, lo placentero o lo bello
que los consumidores encuentran en éstos (O´Connor, 1999).
Los productos cinematográficos, juegan un papel importante en muchos
países, al grado que se ha logrado consolidar una industria particular. Dichas
OPC, formadoras de una propia industria tienen comportamientos propios y
reglas de juego a seguir que van marcando su paso a través del tiempo y la
van consolidando; tienen sus curvas de aprendizaje, generan sus economías
de escala, realizan sus diferenciaciones de producto, que para este caso
serían las historias que cuentan en las propias películas, crean tecnología,
estrategias de mercadotecnia, entre otros. Además las OPC y toda la industria
cinematográfica, son tomadas en cuenta dentro de las políticas culturales y
económicas de las naciones, pues como se menciona, son productoras de
valores económicos a la vez que funcionan como herramienta educativa
(Lozano, 2015).
El cine forma parte de un mecanismo económico que reúne a los
compradores o espectadores y vendedores, artistas, productores,
distribuidores y exhibidores, de un bien o servicio particular, un boleto de
entrada en taquilla para ver una película (McConnell, 1997). Los primeros
buscarán películas que satisfagan sus necesidades, mientras que los
segundos crearán productos según estas necesidades. Los países cuyas
OPC han logrado la mayor satisfacción de dichas necesidades entre los
espectadores, hoy por hoy han levantado industrias con elevados ingresos en
taquilla (Figura 1) y alta producción de filmes (Tabla 1). Entonces, los
productores y directores cinematográficos y sus OPC, al trabajar en estas dos
vertientes, la estética y económica, fomentarán la cultura, inspirativa y
reflexiva entre los espectadores además de incrementar la riqueza de los
propietarios del negocio y generar empleos, impulsar el consumo de bienes,
pago de impuestos, entre otros, que beneficiarán económicamente a la propia
empresa como al país productor (Lozano, 2009).
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�197
Figura 1. Los 10 países con mayor recaudación en concepto de boletos
vendidos en el 2012. Cifras en millones de dólares.
$9,700
$2,700
Estados
Unidos
China
Japón
$2,400
Gran
Bretaña
$1,742
Francia
$1,700
$1,400
India
$1,328
$1,100
$1,300
Alemania Corea de
Sur
Rusia
$1,100
Canadá
Fuente: Elaboración propia con información de la Motion Picture Association of America
Tabla 1. Los 20 mayores países productores de películas
(promedio de 2005 al 2011)
Lugar
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
País
India
Nigeria
Estados Unidos
China
Japón
Rusia
Francia
Gran Bretaña
Alemania
España
Número de
películas
producidas
1203
967
757
432
414
292
239
225
185
175
Lugar
País
Número de películas
producidas
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Corea del sur
Italia
Argentina
México
Brasil
Bangladesh
Filipinas
Turquía
Suecia
Austria
137
131
108
94
89
88
60
49
40
32
Fuente: Elaboración propia con información de la Motion Picture Association of America
En ocasiones, encontramos que las películas sólo buscan satisfacer la
vía estética, cultural o artística de los directores quienes al contar con un ego
elevado, olvidan la mitad económica comprendida en el cine que muchas
veces permite llegar como producto de entretenimiento que satisface esta
necesidad de ocio de las masas (Lozano et al., 2011). Parte de los
espectadores sienten tedio por éste tipo de productos con enfoque en los
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�198
valores estéticos mientras que los productores o directores, que sólo tienen la
visión artística del cine, argumentan que: … “la industria cultural sólo brinda
entretenimiento bajo un hostil mandato inherente: ¡diviértete!”. (Garduño,
2001) (http://.rtve.es). Incluso, los artistas en ocasiones caen en el error de
culpar al espectador del fracaso comercial de este tipo de películas
argumentando que éstos no saben apreciar el arte o no entendieron lo que el
director o el productor quisieron expresar. El director debería encontrar la
forma de llevar su película a las pantallas, mediante historias que resulten
interesantes y contadas de una manera atractiva que no generen
insatisfacción, sino que diviertan y entretengan mientras culturizan y hacen
reflexionar al público (Lozano et al., 2011).
Las películas en cartelera juegan un papel donde, los espectadores al
momento de adquirir un boleto en taquilla, adquieren una promesa para recibir
un bien cultural con contenido que le llevará a la reflexión; más, en el otro
extremo, se hace de una historia que lo entretendrá y, por qué no, le ofrecerá
la diversión que busca. Las películas, al igual que cualquier producto, son
bienes comprendidos bajo leyes de mercado, donde los consumidores tienen
el derecho de elegir aquel que cumpla con sus expectativas.
Grados de satisfacción para cubrir las necesidades de los espectadores
como consumidores de un bien
Las cadenas exhibidoras son lugares en las que se adquieren boletos en
taquilla para ver películas que los espectadores hayan, o no, planeado ver
(Tirmizi, 2009). Para esto, existen dos fuerzas sicológicas que atraen la
atención del espectador para adquirir un boleto en taquilla (Freud, 1956):
a) El placer. Es cualquier sensación agradable producida por la realización
de algo que gusta o complace (http:/buscon.rae.es). El espectador
buscará que la película lo haga gozar, divertir o entretener. De alguna
forma pudiéramos decir que busca un momento de felicidad, el bien
propio de toda naturaleza intelectual, satisfaciendo así su necesidad
cultural (de Aquino, 2010)
b) La realidad. Se refiere a la satisfacción inmediata sentida por el
espectador antes y durante la proyección del film y la gratificación
realmente entregada, es decir, la satisfacción que tendrá una vez que
haya concluido la proyección de la película (Lozano et al., 2011).
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�199
Algunas de las OPC que forman parte del aparato económico de los
países, se encuentran administradas bajo los objetivos de incrementar las
riquezas de los accionistas o dueños de la OPC mediante la satisfacción del
público que aprecia la película. Un consumidor o espectador considera
comprar un boleto para ver una película, según la motivación que tiene al
momento de ver su publicidad, la cartelera de cine o los horarios de las
funciones en las pantallas de las taquillas, la cercanía de una sala de cine, la
capacidad económica que tiene en ese momento (recordemos que muchos
espectadores no sólo compran su boleto, también llevan dinero para consumir
dentro de una sala de cine), entre otros. El nombre de los actores, del director
o de los productores también es un factor decisivo que influye para algunos
espectadores en la compra de un boleto. Ahora, si sus motivaciones fueron
altas y vio una película que cumplió con sus expectativas estará satisfecho. Si
sus motivaciones fueron altas y vio una película que no cumplió con sus
expectativas, estará insatisfecho (Figura 2).
Figura 2. Resultados de la satisfacción o insatisfacción del espectador
motivado para ver una película en cartelera
Espectador
altamente
motivado
para ver una
película
La película cumple con
sus expectativas
Espectador
escasamente
motivado
para ver una
película
Espectador
satisfecho
La película no cumple
con sus expectativas
Espectador
insatisfecho
Fuente: Elaboración propia
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�200
Evidentemente, el espectador satisfecho reacciona mediante alguna
expresión de satisfacción a través de una comunicación verbal, escrita o no
verbal, evaluando positivamente la película a través de algún medio de
comunicación o recomendaciones de boca en boca. Una posible
memorización de los creadores de la película cuyo fin será el posicionamiento
positivo de los mismos como garantía de compra de boletos para futuras
creaciones cinematográficas, es otra forma de reflejar dicha satisfacción.
Los grados de la satisfacción e insatisfacción de los espectadores,
puede llegar a diferentes niveles según la escala propuesta en la Figura 3.
Figura 3. Escala de satisfacción que puede alcanzar un espectador
(4)
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(3)
(1)
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n
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6
(2)
(7
(9
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A
M
Al
Po
ins
Fuente: Elaboración propia
Dichas escalas se definen:
(10) Extremadamente satisfecho. El espectador sentirá que es uno de los
mejores filmes que ha visto en toda su vida. Estará al pendiente de la
trayectoria de los realizadores tanto previa como posterior a la película
apreciada. Es muy probable que sienta alguna admiración hacia el
director del film como artista principal. Evidentemente es el grado más
importante para la OPC tanto por el potencial para adquirir buenos
ingresos en taquilla, maximizar el ROI y obtener una buena crítica.
(9) Muy satisfecho. El espectador pensará: “Estoy satisfecho de haber visto
esta película. Me he divertido, me gustó mucho, he pasado un momento
muy agradable”. Probablemente busque más información sobre los
productores y el director o los artistas que aparecieron en la producción
para ver más trabajos de ellos. Es un grado altamente importante para
las OPC pues tanto en el nivel 10 como en el nueve es donde
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�201
(8)
(7)
(6)
(5)
(4)
potencialmente puede recibir más promoción de boca en boca y, por lo
tanto, más ingresos en taquillas y ROI además de crítica favorable.
Satisfecho. En este nivel fue acertado elegir la película, simplemente le
gustó y considerará ver alguna otra de los mismos realizadores si se
presenta la oportunidad. La OPC pudiera obtener fidelidad del
espectador si en el futuro realiza entregas de calidad, entretenidas y que
detonen algún grado de reflexión o aprendizaje el espectador.
Algo satisfecho. Sigue siendo acertado haber elegido la película. Al
espectador le agradaron la mayoría de las escenas, actuaciones, entre
otros factores. Elementos como los efectos visuales, el guión, la banda
sonora, la fotografía o edición pudieron resultar atractivos. Por otro lado,
algunos factores, elementos o fragmentos de la película no fueron del
todo satisfactorios, probablemente se sintió incómodo o aburrido durante
algunos minutos en los que el film se proyectó, los cuales resultaron ser
pocos.
Poco satisfecho. El espectador siente algún agrado por la película,
pensará que probablemente la siguiente que hagan los mismos
realizadores será mucho mejor. Cabe resaltar que, probablemente, bajo
este nivel, M. Night Shyamalan fue evaluado por gran parte de su
público, después de que en Sexto Sentido se volvió su seguidor.
Algunas películas como Señales, La Aldea, entre otras, generaron poca
satisfacción a su público, pero sin duda pensaron: “probablemente la
siguiente película que haga, será mejor”.
Indiferente. Para este tipo de consumidor o espectador no representó
nada haber visto la película. Probablemente la olvide y la siguiente vez
que acuda a las salas de cine no será factor decisivo para seleccionar la
película que verá. Es interesante reflexionar que este pudiera ser el peor
estado de satisfacción para las OPC, sus productores y directores, el
cine, como séptimo arte, impregna emociones entre el público, por lo
tanto, si dicha emoción no es negativa (insatisfacción) ni positiva
(satisfacción) el espectador como consumidor olvidará la producción sin
tomarla en cuenta, para bien o para mal, en su próxima compra de
boletos.
Poco satisfecho. En este nivel el espectador no le agrada del todo el
film, pero considerará comprar un boleto para la próxima película de los
mismos realizadores porque pudiera valer la pena darles otra
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�202
(3)
(2)
(1)
(0)
oportunidad, ya que los antecedentes de la OPC, el director o los
productores los han llevado a hacerse de una reputación, que indica que
ante un descalabro cinematográfico, se pueden aprender cosas nuevas
y, por lo tanto, mejorar en la próxima entrega. En este nivel el espectador
pudiera hacer la mención que algún actor fue bueno o que tiene algunos
momentos en los que “te ríes” o “lloras un poco”.
Algo insatisfecho. En este nivel hubiera sido conveniente seleccionar otra
película de la cartelera. Aunque, probablemente para el espectador algún
elemento como los actores, la fotografía o el sonido son rescatables. En
general sintió que la película no tenía sentido o que la trama fue lenta y
aburrida. Este nivel es común en películas donde el cliente menciona “la
fotografía fue buena”, ya que en el cine, al ser el arte de contar historias
por medio de imágenes y sonidos, lo más importante es la historia que el
director cuenta. Cuando ésta no “engancha” al espectador, entonces él
mismo pareciera que intenta salvarla al resaltar elementos secundarios
como la fotografía o el maquillaje.
Insatisfecho. Para este nivel, elegir la película no fue acertado. El film
simplemente no le gustó. Pudiera reflejar disonancia post compra.
Definitivamente no fue una buena decisión y considerará la experiencia
como negativa por lo que a la siguiente ocasión se informará mejor antes
de tomar la decisión de ver otra película de los mismos realizadores.
Muy insatisfecho. El espectador pensará: “No estoy satisfecho de haber
visto esta película. Probablemente no vuelva a ver ninguna de los
mismos realizadores”. No será fundamental obtener información extra
para, la próxima vez, pues no adquirir un boleto de cine para un producto
de la misma OPC será definitivamente su elección.
Extremadamente insatisfecho. El espectador sentirá que es una de las
peores películas que ha visto en su vida. Por ningún motivo volverá a ver
un film de la misma OPC, del director o de los productores.
Por consiguiente el espectador insatisfecho reaccionará de dos formas:
• Mediante alguna expresión de dicha insatisfacción al personal del complejo
cinematográfico, criticando negativamente la película en algún medio de
comunicación y redes sociales o con comentarios adversos de boca en
boca. Además, probablemente no vea más películas de los involucrados
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�203
en la OPC (productor, director, guionista, actores, entre otros.) y éstos a su
vez van adquiriendo una mala fama, es decir sus películas futuras no son
garantía de una buena película o de éxito taquillero.
• Mediante ninguna reacción explícita, sino más bien olvidará el film pero
considerará no volver a ver películas de los realizadores, además de ir
posicionando en su mente la idea de una mala película cuando tenga el
sello de los nombres de los involucrados en la realización de la misma.
Como cualquier producto que es consumido por el mercado, es
fundamental implementar estrategias para disminuir las insatisfacciones. Las
OPC deberán escuchar y atender a los espectadores potenciales, para
llevarles películas que deseen ver, mejorando el atractivo de sus entregas y
resolviendo futuros problemas de insatisfacción en el espectador. Esto,
posiblemente, generará mayores ventas en taquilla, mayor ROI y disminuirán
la publicidad negativa proveniente principalmente de la de boca en boca,
crítica o redes sociales que tanto afecta a los ingresos de las OPC.
Síndrome Lozano-Barragán: Cuando las OPC no toman en cuenta los
deseos y necesidades de los espectadores
Para algunas OPC, sus productores y directores, el cine en la actualidad
busca únicamente generar valores económicos, es decir una ganancia
abstracta obtenida de la diferencia entre el valor social prometido de una obra
y su costo de producción. Para ellos, el fin del sistema es su propia
reproducción con base únicamente en el consumo y en el entretenimiento, sin
ningún propósito cultural (Garduño, 2010). La ganancia podría considerarse
por algunos autores como éxito empresarial (Pushpakumar & Wijewickrama,
2008; Benzing et al., 2009; Unger et al., 2009; Chaganti & Chaganti, 1983;
Paige & Littrell, 2002); sin embargo, no es el único factor que mide el
incremento de valores económicos, ganancias o éxito; las ventas son
determinantes en cualquier industria (Che et al., 2006; Ali et al., 2009;
Arteaga & Lasio, 2009; Coy et al., 2007; Alasadi & Abdelrahim, 2008; Unger et
al., 2009; Hienerth & Kessler, 2006; Pushpakumar & Wijewickrama, 2008) y
no es la excepción en la industria cinematográfica.
Es evidente que algunas OPC sólo buscan hacer del cine un producto
que entretenga de una forma hueca al espectador y olvidan la función cultural
del mismo. Paralelamente, muchos otros artistas bien capacitados, con tal de
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�204
satisfacer su ego y por su aberración a las leyes del mercado, sólo impregnan
en sus productos artísticos su visión y deseos, sin considerar las necesidades
del espectador por las que estaría dispuesto a adquirir un boleto en taquilla
para ver sus películas. Este tipo de películas cuyo enfoque es cultural parece,
en ocasiones, implicar cierto malestar entre los espectadores que los puede
conducir a manifestaciones de insatisfacción poco convenientes para la
obtención de beneficios económicos actuales y futuros de las OPC (Lozano et
al., 2011).
Este tipo de compañías y de realizadores de films culturales, pudieran
afirmar que las películas de entretenimiento y diversión que se ofrecen, son
absurdas, despreciando el significado que pudieran tener en relación con la
vida interior de los individuos. Estas películas carecen de simbolismos, el cual
es sustituido por dramas de acción, de violencia en aumento y destrucción sin
sentido (Adorno, 2001). Acusan a este tipo de productos de sólo enfocarse en
su carácter comercial. Así, estas OPC llegan a ubicarse en el otro extremo de
la producción cinematográfica, creando películas sin motivación de
entretenimiento para el consumidor promedio, enfocándose únicamente en el
carácter cultural de la película, por lo tanto, caen en un error opuesto que
finalmente es también un error.
Pero, ¿acaso el cine comercial, no refleja muchas veces la parte
cultural inherente al cine al contar historias con tensión política, económica y
gubernamental? ¿No es el cine un reflejo de la realidad? O bien, ¿no es el
cine un escaparate para el espectador que desea encontrar un mundo mejor
en donde el bien, casi siempre, se impone ante la adversidad?
Incluso, este tipo de OPC enfocadas únicamente en el aspecto cultural,
culpan a los consumidores potenciales, del fracaso en taquillas de sus
películas, argumentando, muchas veces, que los espectadores no
comprendieron la película ni el mensaje que se dio. Objetan que el público no
está preparado para este tipo de obras de arte o peor aún, que carecen de
cultura.
Por otro parte, quienes buscan un equilibrio en la producción
cinematográfica como el cineasta español Daniel Monzón ganador del premio
español Goya a la mejor dirección por la película “Celda 211” afirma: “Lo que
nunca puedes hacer es culpar al público del fracaso”. Además agrega que los
miembros de este tipo de OPC deben “quitarse ese halo de soberbia, de
petulancia…” (www.rtve.es). Así, el síndrome Lozano-Barragán (SLB)
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�205
conceptualiza el padecimiento que sufren algunos directores cinematográficos
como productores de un bien, que culpan a los consumidores o espectadores,
que nos les gustó la película, del fracaso en taquilla, y además argumentan
que dichos espectadores no supieron entender el producto, o bien,
desconocen de la naturaleza cultural de la misma (Lozano & Almaguer, 2014).
La tensión entre los factores económicos, estéticos y culturales a la
hora de examinar la industria cinematográfica se debe en parte a malos
entendidos. Muchas divergencias entre esos enfoques se pueden conciliar
utilizando el concepto de externalidades. La creencia de que las películas con
atributos culturales deseables pueden ayudar a formar mejores ciudadanos y
más felices, se encuentra en el centro de argumentos económicos como
estéticos y culturales.
Adaptando un poco las palabras de Wolf (1999) llegamos a que la
economía cinematográfica se apoya en los retornos de un recurso humano
infinito: la creatividad. Éste es el bien más valioso, origen de muchos cambios
e innovaciones estéticas, culturales y económicas; tan antiguas y poco
tecnológicas, como la imaginación del hombre.
Por lo tanto, para superar el SLB, las OPC y sus realizadores afectados
por este mal, deben comprender que el cine tiene su origen en la creatividad,
habilidad y el talento de los individuos que intervienen en su realización.
Además de que tienen el potencial de generar riquezas y puestos de trabajo a
través de la generación y explotación de sus propiedades intelectuales: sus
películas.
Frente a los descalabros en ingresos en taquilla y en el ROI de las
películas dirigidas y producidas por M. Night Shyamalan entre el 2000 y 2013
y que en algunos casos fueron provocados por el SLB en el que cayó el
también empresario y que más adelante se detallará en cada uno de sus
films, algunas acciones que se emplearon para evitar el SLB en la última
entrega del 2015 fueron:
• Más que frustrarse por sus fracasos, aprendió de ellos. El fracaso puede
generar grandes aprendizajes para no caer en errores similares en el
futuro. Los Huéspedes es el producto de dicho aprendizaje adquirido entre
los años 2000 y 2013. Si sólo se produjo una película con tintes artísticos y
no se obtuvieron éxitos, se deberá revisar lo que se hizo mal; lo anterior
puede llevar a enmendar error y pensar en cómo sacar adelante la OPC.
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�206
El éxito en las producciones cinematográficas suelen estar precedidos de
varios fracasos (Vidal, 2010).
• En “Los Huéspedes” (2015) es evidente la falta de presupuesto, al contar
la historia en formato documental (aunque queda claro que es ficción), por
lo tanto fue eficiente ante la falta de recursos. En ocasiones, resulta
complicado encontrar inversionistas que estén dispuestos a destinar
recursos para impulsar la producción y más con el antecedente de
diversos fracasos. Si este es el caso, es recomendable balancear
eficientemente los recursos con películas atractivas y de interés tanto para
la comunidad cultural como para la mayoría de los espectadores.
• Eliminar el Ego. Es evidente que Shyamalan perdió el éxito en taquilla
porque sólo buscaba satisfacer sus deseos de expresión sin considerar al
espectador, y esto incluye en ocasiones, excluir de igual manera a los
miembros de la producción. Es importante que las OPC, sus productores y
directores, consideren que el cine es un trabajo en equipo además de
tener dos compromisos sociales: creador de valores estéticos o culturales
y valores económicos. Los intereses empresariales y sociales deben estar
por encima de los intereses personales de cualquier integrante de este tipo
de empresas.
• Evitar adoptar un modelo erróneo. Es recomendable dedicarse a la
producción con un modelo comercial y cultural bien definidos e
implementado de una forma que sea demandado por los espectadores.
También, es imperativo para la supervivencia de las OPC, y para que los
productores y directores puedan seguir haciendo películas, que dichos
modelos busquen generar utilidades mediante la satisfacción de los
consumidores o del público.
Algunas otras recomendaciones buen pudieran ser: Comprender que la
comunicación de boca en boca es muy relevante para convencer a los
espectadores de que vean, o no, la película; buscar siempre la mejora
continua dirigida a la satisfacción de los clientes; tener apertura al cambio;
seleccionar y contratar al personal con espíritu creativo y visión de negocios,
entre otros.
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�207
Efecto Sharknado: Cuando las OPC olvidan la generación de valores
estéticos y culturales
En el extremo contrario de las OPC que caen en el SLB, existen aquellas
empresas que únicamente se centran en la generación de valores
económicos: ingresos, ROI, utilidades y en general, riquezas monetarias.
Olvidan completamente la inclusión y producción de valores estéticos y
culturales que deberían de cumplir por ser el cine considerado un arte y un
instrumento cultural e incluso educativo. El efecto sarknado se da
precisamente cuando las OPC producen filmes “huecos” o carentes de
elementos dignos de ser apreciados, que provoquen algún aprendizaje o
reflexión; y únicamente se pretende obtener dinero (Lozano & Almaguer,
2014).
El efecto Sharknado genera problemas a las OPC por su carácter poco
sustentable. Si bien, en un inicio la OPC pudiera tener éxito económico,
potencialmente, este desaparece al cabo de dos o más producciones ya que
los espectadores buscan algún contenido dentro de las historias que aprecian
en las salas. Si estas, generan acción sin sentido o son películas absurdas, el
público fácilmente pudiera alcanzar un nivel tres o menor en nuestra escala de
satisfacción, es decir, “algo insatisfecho”. Para no caer en el efecto Sharknado
algunas OPC y el autor de la presente investigación ha propuesto diferentes
estrategias (Tabla 2).
Tabla 2. Algunas recomendaciones para evitar el efecto Sharknado
Estrategias para evitar el efecto Sharknado
Las OPC deben ver al cine como un medio para canalizar la visión del director o su propia visión
Considerar que las películas deben ser trascendentales
Las películas pueden ser canales que transformen algo sensitivo en cognitivo para que después
los espectadores lo conviertan, nuevamente, en algo sensitivo
Los filmes son potencialmente herramientas educativas
Por medio de las películas se puede mostrar la cultura de un país, un grupo étnico, etcétera.
El cine busca armonizar el entorno
El cine da la capacidad al ser humano de reflexionar sobre la humanidad
Fuente: Elaboración propia con información de Lozano et al., 2014
Por ejemplo, el propósito de estas compañías no sólo es plantear la
narrativa cinematográfica de manera donde se perciban únicamente imágenes
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�208
y sonido con el propósito de que los espectadores pierdan el tiempo
pasmados frente al televisor o la pantalla de cine. Se debe aprovechar el
medio y el arrastre que tiene la industria cinematográfica para generar
espacios de expresión para los directores de cine y todo su equipo de trabajo
así como también motivar a la reflexión y aprendizaje al público espectador.
De igual forma, el hombre sabiéndose mortal crea arte y ciencia para
ser inmortal (Almaguer et al., 2014). No hay nada más gratificante para una
OPC, y para un director de cine, que su película se vea en otros países y que
después de 10, 50 o más años, sus filmes sigan, de alguna manera, vigentes.
Las películas pueden ser canales que transformen algo sensitivo en
cognitivo para que después los espectadores lo conviertan, nuevamente, en
algo sensitivo. Si los directores de películas no tienen la facilidad de transmitir
ideas escribiendo, esculpiendo o simplemente platicando, el cine se vuelve
una excelente medio para comunicar ideas y sentimientos, provocando así
reflexiones y sentimientos entre la audiencia.
También, se ha demostrado que los filmes y series de televisión
pueden fungir como herramientas educativas (Lozano, D. 2015). Igualmente,
gracias al cine hollywoodense o indio conocemos los estilos de vida de los
ciudadanos tanto de Estados Unidos como de la India. Por medio de sus
filmes apreciamos la manera de vestir, su idioma, las relaciones familiares, de
pareja y en general, cualquier acto que refleje su cultura.
Pudiéramos reflexionar sobre: “para qué crear una obra de arte que no
busque más que divertir sin sentido”. Es responsabilidad de las OPC, sus
empresarios, directores y productores usar este bien estético para crear
armonía en el caos provocados por nosotros los humanos, o incluso por la
misma naturaleza.
Finalmente, las OPC, los directores de películas, los actores, músicos,
entre otros, tienen el poder de cambiar las formas de pensar de los
consumidores e influir en ellos para que a su vez innoven en la manera tan
compleja en la que actúa la sociedad. En este punto se palpa, por ejemplo,
cómo al influir en las demás personas, el cine también puede incluir y generar
valores políticos y sociales, motivando una mayor participación política o
cambios en estereotipos sociales, sólo por mencionar algunos ejemplos.
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�209
M. Night Shyamalan: análisis del balance entre un artista
cinematográfico y un empresario para evitar el SLB y el efecto
Sharknado
M. Night Shyamalan es un director, productor, guionista y empresario
cinematográfico propietario de la OPC Blinding Edge Pictures. Shyamalan
saltó a la fama con su película Sexto Sentido (1999). Para el 2000 y 2002
lanzó las producciones El Protegido y Señales, respectivamente, dichos
productos fueron bien aceptados por la crítica y el público, pero no calificados
como Sexto Sentido. Enseguida, su película La Aldea (2004) no recibió
comentarios del todo positivos ni provocó la satisfacción de la mayoría del
público. A este resultado le precedieron una serie de producciones que no
tuvieron buena aceptación entre los críticos además de que los ingresos en
taquilla no fueron tan prometedores como se hubieran esperado después del
éxito comercial provocado por Sexto Sentido.
Su comportamiento resulta extraño para algunos productores
cinematográficos, porque su potencial y buenos resultados en taquilla y con la
crítica fueron desapareciendo. La venta de boletos cayó, la crítica de los
expertos cinematográficos fue reprobatoria y el retorno sobre la inversión dejó
de multiplicarse; indicadores importantes para cualquier OPC lucrativa. Así,
elaboramos un análisis de desempeño como cineasta y como empresario,
donde al lanzar Los Huéspedes (2015), Shyamalan parece concientizarse de
la importancia de eliminar el SLB del que probablemente padeció así como
evitar el efecto Sharknado para entonces hacerse sustentable,
económicamente hablando, y recuperar con creces la inversión hecha en sus
películas mientras estimula el aprecio, la reflexión y el aprendizaje de los
espectadores, quienes además, se divierten.
En la Tabla 3 se muestran las principales películas dirigidas y
producidas por M. Night Shyamalan y en las Figuras 4, 5 y 6 se presenta la
información gráfica para su visalización. A continuación se hace una breve
descripción de cada una de ellas, donde además de la sinopsis se exponen
los presupuestos empleados, los ingresos obtenidos en taquilla, ROI y el
porcentaje de aceptación de la película por la crítica estadounidense. Para
complementar, se hace un breve análisis de la posible manifestación del SLB
o del efecto Sharknado en cada una de las películas.
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�210
Tabla 3. Principales películas producidas por Blinding Edge Pictures, OPC
propiedad de M. Night Shyamalan
Ingresos en
Porcentaje
Presupuesto
taquilla en
de
Director Productor Guionista en millones
ROI
millones de
aprobación
de dólares
dólares
por la crítica
Año
Película
1999
2000
2002
2004
2006
2008
2010
2013
2015
Sexto Sentido
El Protegido
Señales
La Aldea
La Dama en el Agua
El Fin de los Tiempos
El Último Maestro del Aire
Después de la Tierra
Los Huéspedes
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
No
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
40
75
72
60
70
48
150
130
5
673
248
408
257
73
163
320
244
66.1
15.83
2.31
4.67
3.28
0.04
2.40
1.13
0.88
12.22
85%
68%
74%
43%
24%
17%
6%
11%
61%
Fuente: Elaboración propia con información de los portales de Internet: boxofficemojo.com y
rottentomattoes.com
Figura 4. Porcentaje de aprobación por la crítica de las películas dirigidas por
M. Night Shyamalan y producidas por su OPC.
85%
68%
74%
61%
43%
24%
Sexto
Sentido
El Protegido
Señales
La Aldea
17%
6%
11%
La Dama en El Fin de los El Último Después de
Los
el Agua
Tiempos Maestro del la Tierra Huéspedes
Aire
Fuente: Elaboración propia con información de Rotten Tomattoes
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�211
Figura 5. Ingresos en taquilla en millones de dólares de las películas dirigidas
por M. Night Shyamalan y producidas por su OPC
673
408
320
257
248
244
163
73
Sexto
Sentido
El Protegido
Señales
La Aldea
66.1
La Dama en El Fin de los El Último Después de
Los
el Agua
Tiempos Maestro del la Tierra Huéspedes
Aire
Fuente: Elaboración propia con información de Box Office Mojo
Figura 6. ROI de las películas dirigidas por M. Night Shyamalan y
producidas por su OPC
15.83
12.22
4.67
3.28
2.31
Sexto
Sentido
El Protegido
2.40
0.04
Señales
La Aldea
1.13
0.88
La Dama en El Fin de los El Último Después de
Los
el Agua
Tiempos Maestro del la Tierra Huéspedes
Aire
Fuente: Elaboración propia con información de Box Office Mojo
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�212
o Sexto Sentido (1999). Es una película protagonizado por Bruce Willis que
narra la historia de un niño que se comunica con espíritus que no han
muerto y que busca la ayuda de un frívolo sicólogo infantil.
El éxito de la película fue tal que logró obtener seis nominaciones a los
premio Óscar, además de obtener ingresos en taquilla cercanos a los 673
millones de dólares alrededor del mundo y un ROI de 15.83 veces. La
película tuvo un porcentaje de aprobación del 85, lo que la ubica en una
película con muy buena aceptación entre el público según la crítica y un
grado entre “satisfecho” y “muy satisfecho” según la escala propuesta en la
figura 2. La misma crítica tuvo como consenso calificarla como una torcida
historia de fantasmas con todo el estilo de clásico de Hollywood, pero, con
todos los escalofríos de una película de terror moderna.
Por su calidad y la claridad con la que los productores, Kathleen Kennedy,
Frank Marshall y Barry Mendel, otorgan, junto con el propio director, una
obra que comprende una historia que el público deseó ver y sustentado en
los ingresos en taquilla, Shyamalan se aleja por completo del SLB.
Igualmente el contenido del mismo film, la calidad narrativa, sonora y
visual, la capacidad con la que el director pone a pensar y reflexionar a los
espectadores, pudiéramos aseverar que el film tampoco provoca un efecto
Sharknado. Por lo tanto, Sexto Sentido se ubica con un buen generador de
valores económicos y estéticos tanto para la OPC que la elaboró, como
para distribuidoras, exhibidoras y el público en general.
o El Protegido (2000). Nuevamente protagonizada por Bruce Willis y ahora
con Samuel L. Jackson, este film narra la historia de David Dunn que tras
un accidente de tren sobrevive mientras todos los pasajeros fallecen. Un
misterioso hombre le plantea la posibilidad de que se trate de un
superhéroe con poderes sobrenaturales, los cuales, Dunn aún no
descubre.
La crítica resultó algo dura, pero gracias a su trabajo previo, a la vez fue
benevolente. El film resultó aceptable para el 68% de los críticos
calificando el final como débil aunque con intriga a lo largo de la historia
debido a los giros inesperados. La calificación se sustenta con la
recaudación en taquilla mundial, la cual se ubicó en 248 millones de
dólares además de que el ROI fue sólo de 2.31 veces.
La película catalogada según nuestra escala, prácticamente, como “algo
satisfactoria”, no resultó, por lo tanto, insatisfactoria para los espectadores
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�213
que la vieron. Pareciera que las recomendaciones de boca en boca no
fueron favorables según lo que pudiéramos apreciar por los ingresos en
taquilla. Sin duda, Shyamalan no provoca un efecto Sharknado pues la
calidad estética se plasma de manera visual y narrativa pero comienza a
reflejar el SLB, pues a la falta de productores y personal objetivo que
busque llevar una película que satisfaga en la medida de lo posible a los
espectadores, la entrega no logra un nivel elevado que, al menos, se
refleje en taquilla.
o Señales (2002). Esta es una película que generó mucha expectación
cuando desde el 2001 se lanzó el tráiler. Con Mel Gibson como estrella,
narra la historia de una familia que vive en una granja y encuentra
misteriosos círculos de maíz en sus campos sugiriendo que algo más
aterrador va a llegar.
La película se ubicó entre “algo satisfactoria” y “satisfactoria” si nos
basamos en el grado de aceptación por parte de la crítica la cual fue de
74%. Aunque no fue tan alta como Sexto Sentido sí se catalogó a
Shyamalan como experto en crear suspenso y provocar en el público
escalofríos. La película obtuvo ingresos en taquillas a nivel mundial de 408
millones de dólares y un ROI de 4.67 veces. La OPC nuevamente se aleja
tanto del SLB como del efecto Sharknado. Primero, porque, según la
crítica, al igual que la escala planteada en la Figura 2, la película sí
provoca satisfacción entre los espectadores y dos, porque la calidad visual
y narrativa, más allá de sólo buscar incrementar los valores económicos,
es aceptable.
o La Aldea (2004). Esta película habla sobre una pequeña población aislada
en el campo que cree que su alianza con misteriosas criaturas, que los
protegen y que viven en el bosque, está por terminar.
El consenso de la crítica se pudiera interpretar como “apropiadamente
aterradora, pero con un giro en la historia que al final decepciona”, lo que
es reflejado en el 43% de aceptación – “indiferente”/”poco insatisfecho”.
Sus ingresos resultaron en 257 millones de dólares a nivel internacional
mientras que el ROI fue de 3.28 veces.
Es importante considerar que en este momento, Shyamalan no cae en el
SLB porque más allá de querer transmitir a su manera la historia que
concibe en su mente, su objetivo fue satisfacer a los espectadores con su
característico género de terror y sus peculiares giros en la historia que,
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�214
hasta entonces, agradaban a los espectadores. Solo que en este caso el
objetivo no se cumple del todo, aunque se obtuvo un ROI superior a tres,
por lo que sería más apropiada calificarlo como una estrategia de
producción y de marketing poco acertada. Por otro lado, no se genera un
efecto Sharknado ya que el material audiovisual, la narración y el mensaje,
a pesar de la insatisfacción, son de calidad y logran hacer al público
reflexionar sobre los temores individuales, sociales y las imposiciones y
miedos hacia las autoridades por parte de los gobernados.
o La Dama en el Agua (2006). Aborda la historia de Cleveland Heep que
trabaja como personal de mantenimiento en un complejo de
departamentos. Una noche, encuentra a una misteriosa joven en las
galerías que pasan debajo de la piscina del complejo. Cleveland descubre
que se trata de una mujer surgida de un cuento de hadas que se ha
embarcado en un peligroso viaje desde la Tierra hacia su mundo.
La crítica le otorgó un 24% de aprobación, es decir, entre “algo
insatisfecho” e “insatisfecho” argumentando que resulta ser una historia
inverosímil con poco suspenso y escenas poco creíbles. El film pretende
ser ingenioso pero resulta pretencioso y, más bien, la historia es tonta. La
calidad de la película también se refleja en taquilla pues solo obtuvo
ingresos por 73 millones de dólares, los más bajos de la OPC propiedad
del director y un ROI de 0.04 veces a lo largo de su existencia.
El SLB se evidencia desde la baja aceptación y los ingresos en taquilla.
Una historia que no consideró las necesidades de los espectadores, sino
que más bien buscó llevar un film que quería ser mostrado por el director,
cabe señalar que para el presente estudio no se encontró una declaración
específica, publicada en fuente confiable, que hiciera referencia a alguna
posible adjudicación de culpa por parte de Shyamalan al público, del
fracaso en taquilla. Por otro lado, lo “hueca” de la película provoca un
efecto Sharknado, al no rescatarse valores estéticos, aprendizaje o alguna
reflexión, considerable, manifestada en el público.
o El Fin de los Tiempos (2008). En este film, un profesor de ciencias, su
esposa y una pequeña niña luchan por sobrevivir a una plaga que provoca
en los infectados el suicidio.
Sólo al 17% de los críticos les gustó, lo que la ubica entre “muy
insatisfecho” e “insatisfecho” el tercer porcentaje más bajo en las películas
de Shyamalan. El consenso fue: altas expectativas que bajan rápidamente
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�215
por la incoherencia y lo poco creíble de la trama. Los ingresos fueron de
163 millones mientras que el ROI se ubicó en 2.4 veces.
De igual forma, el SLB es evidente al ser aceptada por sólo el 17% de los
críticos. Probablemente no existió ningún estudio previo al lanzamiento
que permitieran hacer los cambios a la película y generar satisfacción en
los espectadores, más bien parecieran que la película fue lanzada por la
OPC porque el director consideró que era un “buen” film. Por otro lado, se
provoca un efecto Sharknado, pues la película no refleja ningún contenido
ni genera algún valor estético. En última instancia pudiéramos argumentar
que ante el producto ya terminado, las distribuidoras y exhibidoras sólo
pretendieron ganar dinero.
o El Último Maestro en el Aire (2010). Sigue las aventuras de Aang, un joven
sucesor de una larga línea de Avatares, quien debe dominar los cuatro
elementos y detener a la Nación del juego de esclavizar a las Tribus del
Agua y el Reino de la Tierra.
La película sólo le agradó al 6% de los críticos: los espectadores debieron
sentirse entre “muy insatisfechos” y “extremadamente insatisfechos”. El
consenso fue que Shyamalan desperdicia su popular fuente de referencia
con una trama incomprensible, malas actuaciones y una dirección ausente.
Sus ingresos en taquilla internacional fueron de 320 millones de dólares
alcanzando un ROI de 1.13 veces.
Se especula que para este film Shyamalan ya no escuchaba críticas, sólo
deseaba hacer películas que provocaran satisfacción a su ego cayendo
más profundamente bajo el SLB. Lo interesante se da que bajo esta
soberbia artística también se genera un efecto Sharknado ya que El Último
Maestro del Aire no refleja suficientes valores estéticos, sino pareciera que
sólo se lanza para recaudar dinero en taquilla una vez que las
distribuidoras se han dado cuenta que lo mejor es no perder dinero ante la
escaza satisfacción que esta película provocaría a los espectadores como
consumidores de un bien. También, probablemente se haya pretendido
explotar el apellido Shyamalan y el potencial que tiene para obtener
ingresos en taquilla.
o Después de la Tierra (2013). Con esta película, la cual solo obtuvo un 11%
del agrado de los críticos, la segunda más baja, estos, llegaron a afirmar
que el ejercicio resultó aburrido representando la última recaída para la
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�216
carrera que alguna vez fue prometedora del director M. Night Shyamalan y
su OPC.
La película que narra el aterrizaje riesgoso de Kitai Raige y su padre
Cypher que los deja varados en la Tierra, un milenio después de que los
acontecimientos catastróficos forzaran a la humanidad a salir huyendo.
Con Cypher herido, Kitai debe embarcarse en un peligroso viaje para pedir
ayuda.
Después de la Tierra obtuvo ingresos de 244 millones de dólares alrededor
del planeta y un ROI de 0.88 veces, siendo el segundo más bajo.
Continuaron así los mismos padecimientos, poca consideración de los
deseos y satisfacciones de los espectadores como consumidores, y la
entrega de un producto con poco contenido estético.
o Los Huéspedes (2015). Esta película le entrega a la audiencia risas y
sustos sólidos y marca un buen regreso al género de M. Night Shyamalan,
según el consenso de los críticos quienes al 62% les gustó ubicándose
como una película entre “poco satisfactoria” y “algo satisfactoria”.
Los Huéspedes tiene simplemente como sinopsis: “algo grave pasa
después de que dos niños, hijos de una madre soltera, visitan a sus
abuelos”.
Aunque los productos anteriores contribuyen a que los espectadores
piensen detenidamente adquirir un boleto en taquilla para ver esta película,
la recuperación de la OPC, y del director, pudiera resultar prometedora.
Los ingresos en taquilla, cuando aún sigue en distribución mientras se
efectúa la presente investigación, son de 66.1 millones de dólares, pero
con una inversión de sólo cinco millones. El ROI de 12.22 veces la colocan
como la segunda mejor después de Sexto Sentido y cuando aún continúa
en exhibición.
Con este film, Shyamalan se aleja por completo del SLB, pues regresa a
entregar producciones que desean ver los espectadores, lo que provoca
satisfacción en la audiencia. Por otro lado, el claro mensaje que hace
referencia a la importancia de perdonar y eliminar rencores, y cómo estos
le pueden afectar, incluso, a las próximas generaciones en caso de no ser
suprimidos. La OPC entrega así una película con valores estéticos que se
aleja del efecto Sharknado.
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�217
Conclusiones
Las OPC son productoras de bienes cinematográficos que por sus
características generan valor económico que les permitan incrementar las
riquezas de los dueños y volver rentable y sustentable a la compañía mientras
que por otro lado son creadoras de valores estéticos inherentes a estos
productos que buscan transmitir mensajes a los espectadores para provocar
en ellos algún sentimiento, reflexión o aprendizaje.
Algunas OPC destinan mayores esfuerzos a transmitir las ideas de los
artistas, directores en el caso de cine, por encima de las preferencias o
necesidades de los espectadores como consumidores, lo que provoca, en
ocasiones insatisfacciones en dicho público. Así, algunos directores llegan a
aseverar que los espectadores no entienden la naturaleza del cine como arte,
e incluso los culpan cuando los ingresos en taquilla no son satisfactorios,
cayendo los realizadores en el síndrome Lozano-Barragán (SLB).
En el otro extremo están las películas carentes de contenidos que no
lleven al aprecio, reflexión o aprendizaje a los espectadores, en donde la
única finalidad de la OPC es incrementar sus valores económicos o riquezas,
provocando entonces un efecto Sharknado.
Productores y directores de diversas OPC han desempeñado papeles
que les permiten a sus empresas convertirse en entidades lucrativas. Gran
parte del esfuerzo ha ido direccionado en incluir elementos narrativos como
personajes principales, antagonistas o el manejo de tensión que lleven al
espectador a sentir satisfacción provocada por la diversión que experimenta
frente a las pantallas de cine. Países como la India, Nigeria, Estados Unidos y
China cuentan con el mayor número de OPC que los ubica en los mayores
productores de películas; mientras que el propio Estados Unidos, China,
Japón y Gran Bretaña cuentan hoy con industrias cinematográficas que
obtienen los mayores ingresos en dólares a nivel mundial. Dichas industrias
han crecido, en gran medida, por la concepción que las OPC tienen del
mercado y las necesidades de entretenimiento de los espectadores, que al
satisfacerlas, se vuelven rentables y aseguran su crecimiento como
compañías.
La satisfacción del espectador es un elemento fundamental en la
búsqueda de obtener ingresos atractivos en taquillas. Si la película cumple
con sus expectativas de entretenimiento y cultura, el espectador tenderá a
Organizaciones de Producción Cinematográficas
�218
sentirse satisfecho, mientras que al no cumplir dichas expectativas, se
convierte en un espectador insatisfecho.
M. Night Shyamalan es un director de cine, productor y guionista dueño
de la OPC Blinding Edge Pictures que saltó a la fama con su película Sexto
Sentido en 1999. Sus siguientes producciones no tuvieron el éxito económico
esperado provocado por el decremento en el grado de satisfacción mostrado
por la audiencia. Dicho grado es establecido, en el presente estudio, con base
en la aprobación de los críticos expertos. Shyamalan obtuvo ingresos de 673
millones en su película de Sexto Sentido y un ROI de 15.83 veces, mientras
que el porcentaje de aprobación para este film fue de 85. En sus siguientes
producciones los ingresos fueron disminuyendo, así como el ROI y la
aprobación de la crítica. El Protegido registro 248 millones de dólares, con un
ROI de 2.31 veces y un 68% de aprobación. Su nivel más bajo de ingresos en
taquilla lo obtuvo en el 2006 con la Dama en el Agua con lo que solamente se
retornó la inversión en 0.04 veces. El Último Maestro del Aire, exhibida en el
2010, obtuvo una aprobación por parte de la crítica de 6%, la cifra más baja
para este director de cine.
Parte de estos resultados en taquilla, ROI y aprobación, se deben al
padecimiento del SLB que manifiesta el también empresario cinematográfico.
La Dama en el Agua, El Fin de los Tiempos, El Último Maestro del Aire y
Después de la Tierra, principalmente, por sus cifras mostradas en la tabla 3,
no reflejan estudios previos que llevaran a entregar películas que los
espectadores quisieran ver en el cine y que les provocará entretenimiento y
algún grado de aprendizaje o reflexión, lo que también detona un efecto
Sharknado.
Cabe mencionar que pudiera ser probable que la intención no fuera
esta, sino que más bien se pretendió contar historias atractivas que
provocaran satisfacción entre los espectadores, más el resultado no se logró y
se demuestra con las cifras de recaudación, retorno y aprobación finalmente
arrojadas, de ser así, se debe analizar de manera profunda el plan de
producción, desde la redacción del guión, hasta la estrategia de
mercadotecnia seguida.
Con la película Los Huéspedes lanzada en 2015, Shyamalan se enfoca
en eliminar las deficiencias anteriormente mostradas en sus productos. Con
ingresos de 66.1 millones de dólares al momento de realizar este estudio, un
ROI de 12.22 veces y un porcentaje de aceptación de 61%, se refleja que
D. F. Lozano & J. N. Barragán
�219
gran parte del público mostró algún grado positivo de satisfacción,
divirtiéndose y reflexionando sobre el mensaje que deja la narración, además
de alejar al director tanto del SLB y del efecto Sharknado.
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D. F. Lozano & J. N. Barragán
�
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© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 20 de julio de 2016. Fecha de aceptación: 28 de octubre de 2016.
Dinámica y efectividad de las fanpages de Facebook de
candidatos a gobernador en los resultados electorales
(Dynamics and effectiveness of Facebook Fanpages
candidates for governor in the election results)
Carlos Augusto Jiménez Zaratet
Abstract: In this article analyzes from the perspective of social network analysis, the
correlation between metrics structures sampled networks of Facebook fanpage's candidates
for governor and the percentage of voting reached. Were taken as an object of study the
elections for governor of Nuevo Leon in 2015 and the election for governor of the state of
Veracruz in 2016, in Mexico. This research brings us closer to the understanding of the
dynamics and effectiveness of fanpage's in election campaigns.
Keywords: fanpage, graphic and metric analysis , social networks, voting
JEL: Y1, C88
Resumen: En el presente artículo se revisa desde un enfoque de análisis de redes sociales,
la correlación entre las métricas de las estructuras de redes muestreadas de las fanpage´s
de Facebook de candidatos a gobernador y el porcentaje de votación alcanzado. Se tomaron
como objeto de estudio las elecciones para gobernador del estado de Nuevo León del 2015 y
la elección para gobernador del estado de Veracruz del 2016, en México. La presente
investigación nos acerca a la compresión de la dinámica y efectividad de las fanpage´s en las
campañas electorales
Palabras clave: análisis gráfico y métricas, fanpage, redes sociales, votación
_______________
t
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los
Garza, N.L., México. Email: jimenez@gmail.com
Redes Sociales & Resultados Electorales
�222
Introducción
Las RSI (redes sociales en internet) se han convertido en un nuevo
paradigma comunicacional, y de interacción social; fueron creadas
inicialmente para la comunicación entre amigos, pero pronto se expandió su
uso; hoy podemos encontrar redes de todo tipo: empresariales, políticas,
sociales, educativas o de amistades; entre las cuales podemos mencionar a
Facebook y Twitter. La presente investigación se ajusta al uso de la fanpage
de Facebook, como medio social para la difusión de contenido e interacción
social en las campañas electorales. A las actuales estrategias de la
mercadotecnia que utilizan la red de internet o las tecnologías digitales para
su implementación o desarrollo se les denomina marketing digital (Smith,
2014). Dentro de las principales ventajas del uso de las fanpage´s está el
costo mínimo que representa administrar una campaña publicitaria en
Facebook, comparándola con el alto costo que supone una estrategia
publicitaria en radio y televisión (Tejada, 2015).
El ARSI (análisis de las redes sociales en internet) puede realizarse
mediante la obtención de datos muéstrales a través de programas o
softwares especializados; estos son de gran utilidad para el análisis de
grandes cantidades de datos, debido a la velocidad de extracción y muestreo;
pero esta limitados a la temporalidad del acceso a los datos. El análisis de
redes sociales nos puede ayudar a entender la complejidad de las
interacciones sociales que se generan por los contenidos publicados en una
RSI; esto aumenta la capacidad de toma de decisiones de los estrategas de
las campañas del marketing digital. En la actualidad la mayoría de las
empresas, negocios, artistas, deportistas, políticos, y casi cualquier persona
que requiera de un medio o plataforma publicitaria utilizan Facebook como un
medio de comunicación social. La presente investigación analizara las
métricas de red social de las páginas en Facebook de candidatos a
gobernador y lo correlacionara con la votación alcanzada.
Durante el siglo XX las campañas políticas evolucionaron al menos en
tres etapas; la primera llamada pre-moderna que es anterior la década de los
50´s, donde el contacto directo con el elector era la estrategia fundamental;
la segunda etapa fue la moderna que se sitúo entre la década de los 50´s y la
década de los 90´s, en esta etapa los medios masivos de comunicación
C. Jiménez
�223
juegan un papel preponderante, la tercer etapa se da en los albores de la
décadas de los 90´s con la profesionalización o americanización de las
campañas electorales, la cual se distingue de las anteriores por el uso del
marketing, para diseñar las estrategias de campaña, se hace énfasis en el
targeting (segmentación), con la idea de personalizar los contenidos y
mensajes político-electorales. A mediados de la década de los 90´s se
desarrolló el internet, lo cual ha hizo posible la implementación del
microtargeting, estrategia fundamental en la nueva era del marketing digital
de internet (Anduiza, 2009). Las campañas electorales han evolucionado a
partir de la aparición de las TIC (Tecnologías de Información y
Comunicación), dichas tecnologías han incrementaron la comunicación
bidireccional entre los candidatos y los electores; además son una plataforma
para la autogeneración de información (Postigo, 2012). El marketing político
apareció a mediados del siglo XX con modelos como el del partido orientado
al mercado, el cual se basa en el uso de la inteligencia del marketing para
conocer y definir las demandas de los votantes, y a partir de tal información
direccionar o crear estrategias para llamar la atención por grupos o sectores
de la población electoral (Coto, 2012).
El caso de éxito de uso del marketing digital aplicado a campañas
electorales debido a su dimensión internacional, es sin duda la primera
campaña presidencial de Barack Obama en al año 2008. La campaña de
Obama se basó en una estrategia integral de marketing digital, donde se
acrecentó el uso de las tecnologías móviles de comunicación para las
campañas políticas. En el año 2008 Barack Obama utilizo un teléfono celular
BlackBerry, desde el cual enviaba continuamente mensajes cortos y tuits
utilizando el sitio de Twitter, además se vincularon páginas o sitios web,
correos electrónicos, blogs, canales de video de YouTube, y por supuesto las
RSI como Facebook, MySpace. El equipo de campaña integró todas las
formas de comunicación digital y fueron enfocadas a la figura de Barack
Obama (Martinez, 2012). La campaña de Obama dio inicio a la política 2.0; la
generación y la autogeneración de contenido, bajo la estrategia de campaña
cooperativa fue un factor de la difusión viral (Ludwig y Andre,2009); se le dio
igual importancia a los contenidos realizados por profesionales, hasta videos
realizados por los seguidores de Obama, todos contribuyeron a la expansión
de información sobre el candidato; además la estrategia incluyo la
Redes Sociales & Resultados Electorales
�224
recaudación de fondos, la cual logró una recaudación del orden de los 700
mmd a través de pequeñas donaciones (Espino, 2013).
En el 2008 la red de internet ya estaba en tercer lugar en los EUA
como fuente de información de noticias sobre los temas de elecciones; un 25
% de los votos que consiguió Obama lo hizo a través de las RSI, además un
22% de los votantes utilizaron los mensajes de texto para comunicar o
compartir información acerca de la campaña (Smith, 2009).
El marketing digital representa un nuevo modelo en las estrategias de
las campañas políticas; actualmente las campañas electorales tratan de
emular el éxito del caso Obama. La interacción social tiene grados o niveles,
la teoría de los seis grados nos ofrece una perspectiva de la teoría del mundo
pequeño, la cual fue expresada por el psicólogo social Stanley Milgram
donde establece que todos estamos conectados por una gran red,
compuesta de pequeñas redes de amigos o conocidos, y que solo bastan
pocos pasos para conectarse unos a otros. La presente investigación se
orientó en el análisis de las fanpage de Facebook, tomando muestras
directas de las páginas de distintos candidatos en elecciones para
gobernador.
En la presente investigación se plantea la siguiente pregunta de
investigación:
¿Puede determinarse bajo un análisis de redes sociales una correlación,
entre las métricas de redes sociales de las fanpages de Facebook de los
candidatos a gobernador y el resultado electoral obtenido?
Por lo que establece la siguiente hipótesis:
H1: Las métricas de las redes sociales generadas en fanpages de Facebook
de los candidatos a gobernador, pueden tener algún grado de
correlación con los resultados electorales.
El estudio se limitó a la elección para gobernador de Nuevo León,
realizada el 7 de junio del 2015 y la elección para gobernador del estado de
Veracruz efectuada el 5 de julio del 2016.
C. Jiménez
�225
Una de las primeras definiciones de las RSI apareció en un artículo de
la revista Journal of Computer-Mediated Communication, en el cual se
establecieron tres puntos para definir una RSI: el primer punto era que el
usuario podía construir un perfil público o semi-publico en un sistema; el
segundo punto establecía que este perfil podía compartirse en una lista de
amigos dentro del sistema, y por último el tercer punto mencionaba que el
usuario puede visualizar su lista de amigos o contactos y la de los otros
usuarios que pertenecieran al mismo sistema. (Boyd, Ellison, 2007). En el
área del marketing digital, es una herramienta fundamental para conocer a
priori la demanda del mercado, y a posteriori se ha vuelto indispensable para
analizar el impacto de alguna campaña publicitaria o la reacción del mercado.
Facebook es un sitio web donde las personas crean un perfil público, lo
comparten con otras personas y además pueden visualizar otros perfiles.
Una red social es un sistema complejo, el cual tiene ciertas características
como: la interacción entre las partes que lo componen, cada parte del
sistema tiene una estructura interna y lleva a cabo una función específica y,
por último: lo que le ocurra a una parte del sistema atendrá repercusiones a
todo el sistema (Aldana, 2006).
Cuando el administrador de la fanpage hace una publicación el
seguidor puede realizar las siguientes acciones:
a) Darle me gusta, esto genera una interacción baja, ya que solo algunos de
los amigos del seguidor podrán ver dicha acción,
b) Cuando el seguidor comenta la interacción se eleva, ya que más amigos
del seguidor verán dicha acción y algunos podrán comentar sobre el
comentario y la tercera opción,
c) Cuando el seguidor comparte la publicación se genera una mayor
interacción.
La difusión viral debe ser la meta de cualquier estrategia de marketing
digital; en las campañas políticas lo fundamental es transmitir el mensaje o
contenido, el administrador y seguidores de una fanpage pueden lograrlo si
se establece una sinergia de cooperación. El comportamiento cooperativo
hace posible que se extienda por lo menos tres grados de separación una red
social. (Fowler & Christakis, 2010).
Redes Sociales & Resultados Electorales
�226
Figura 1. Red de Facebook
Nota: Cada punto es un seguidor (fans) de la fanpage de Hillary Clinton. Elaboracion propia con datos extraidos
mediante el programa NodeXL el dia 14 de abril del 2016 y procesados para su visualizacion con el programa
Gephi.
Métricas de las redes sociales en internet
Las observaciones en red son en su mayoría variables no independientes;
generalmente los datos de las redes no son muestras con valor probabilístico
y las observaciones de los nodos (usuarios) no son de variable independiente
(Hanneman, 2000). Las redes sociales forman estructuras que pueden
identificarse; las redes clutsterizadas son redes de corto y medio rango con la
existencia de comunidades y transitividad (IIC, 2011). Las métricas de redes
se pueden condensar y clasificar por: tipología, influencia y viralidad.
(Aragón, 2013). El estudio de las métricas de las redes sociales se remonta a
mitad del siglo pasado; Bavelas público “A mathemathical model freor group
structure” (1948), Beachamp estableció las primeras fórmulas para medir a
centralidad en una red social (1965); Freeman (1977) utilizó la aplicación de
las fórmulas de centralidad como métricas de influencia en una red social. El
coeficiente de clusterización, asortatividad y modularidad son fundamentales
para el análisis de redes sociales (Newman, 2002). El programa visualizador
C. Jiménez
�227
y de análisis de redes Gephi presenta una serie de métricas de red, y las
subdivide en tres grupos (Cherven, 2015):
A) Medidas de red: Diámetro, excentricidad, densidad de red, promedio de
ruta, componentes conectados, número de Erdos, HITS e intermediación
de enlaces.
B) Medidas de centralidad: Centralidad de grado, centralidad de grado de
entrada, centralidad de grado de salida, centralidad de cercanía
(closeness), centralidad del Eigenvector y la centralidad de intermediación
(betweenness).
C) Medidas de clustering y vecindad: Coeficiente de clustering, número de
triángulos, Modularidad, comunidades enlazadas y vecindad.
A continuación se especifica las métricas de una red social.
Densidad de la red: Es la proporción entre el número de conexiones
que existen en una red, y el número de conexiones que serían posibles
dentro la red. La densidad de puede determinar incluso sin el uso de algún
software, solo se tiene que dividir el número de relaciones existentes entre
las posibles y luego multiplicarlos por cien (Velázquez, 2005)
Diámetro de la red: Es la distancia máxima entre dos nodos en una
red. Dentro de este concepto existe una sub-métrica que es el diámetro
efectivo, el cual es el percentil 90 de las distancias en una red. El 90% de las
parejas de nodos se encuentran a una distancia menor. También se definen
dentro de otros conceptos de métricas de la red; como el de componente
gigante, el cual se define como el mayor componente en que encuentra un
camino o ruta entre todas las parejas de nodos de una red.
Coeficiente de clustering (C): En el libro Finding Groups in Data se
muestran varios algoritmos de agrupamiento, que actualmente son la base
para el análisis de clústeres en el análisis de redes sociales (Kaufman,
Rousseeuw, 1990). Este concepto se utiliza en las redes sociales para medir
la cantidad de “mis amigos” que son amigos entre sí. Un concepto
relacionado con el agrupamiento es el coeficiente de transitividad, el cual
asigna un mayor peso a los nodos con mayor grado. (Strogatz, Watts, 1998).
La transitividad está ligada al coeficiente de clustering mediante las
siguientes formulas:
Redes Sociales & Resultados Electorales
�228
Para agrupamiento local:
!!(!)
!! = !
! (!)
(1)
donde:
!!(!) es el número de subgrafos de G con tres enlaces y tres vértices, uno
de los cuales v.
!! (!) es el número de tripletes sobre vϵG.
Para coeficiente de agrupamiento promedio esta la siguiente formula
(Kemper, 2010):
!
! = ! !!!! !!
(2)
donde n es el número de vértices.
Promedio de longitud de camino corto: La distancia entre dos nodos
está definida por el número de saltos para recorrer la red a partir de un nodo
específico hacia otro nodo. El promedio de la ruta más corta se considera
una métrica del mundo pequeño. (McSweeney, 2009). Un promedio bajo
significa que la red es más eficiente para la transmisión de información, que
un promedio alto.
Modularidad (Q): Mide la fuerza de la división de los grupos o
comunidades (clústeres) en una red. Esta métrica se utiliza para detectar o
medir las comunidades que existen en las redes sociales y está basado en
un algoritmo espectral matricial. Gephi puede hacer cálculos de redes
complejas.
Componente gigante: Es una estructura con ciertas características; a)
Suele ser grande, b) la mayoría de los nodos pertenece al gran componente,
c) Solo existen grupos pequeños desconectados del gran componente, d) Si
un grupo aislado empieza a tener más de 10 miembros (nodos) se conectará
al gran componente.
Grado de Centralidad: Es el número de nodos al que un nodo está
unido, este concepto se subdivide en grado de entrada y grado de salida.
(Velázquez, 2005)
El grado de salida se refiera a las relaciones de salida que un nodo
emita hacia otros nodos.
C. Jiménez
�229
Closeness (cercanía): Esta métrica forma parte de la centralidad y
relaciona directamente la distancia promedio de un nodo (usuario) con
respecto a cualquier otro nodo de una red; en una red social quizás haya
usuarios que no tengan un gran número de amigos, pero están conectados
con otros amigos pertenecientes a otras comunidades.
Betweenness (Intermediación): Esta métrica se refiere a la frecuencia
con que un nodo actúa como enlace o puente dentro de una red.
EigenVector: Esta métrica mide la influencia de centralidad de los
nodos conectados en la red, un índice alto de eigenvector significa un alto
nivel de influencia en la interconexión de los nodos (Cherven, 2015).
Numero de triángulos: Esta medida provee el número de triángulos, es
una suma simple de la aproximación de los grupos de tres nodos conectados
con otros nodos.
Metodología
Para la realización de la presente investigación se utilizaron dos programas:
1) Para la extracción se utilizó el NodeXL, que es un programa desarrollado
por “The Social Media Research Foundation”, de código abierto para
Microsoft Excel, y
2) Para la visualización y la medición de las métricas de red social se utilizó
Geph. De los datos obtenidos se realizo un análisis de correlación de
cada métrica de red obtenida con respecto al porcentaje de votación.
Figura 2. Propuesta metodológica de investigación
Fuente: Elaboración propia
Redes Sociales & Resultados Electorales
�230
NodeXL y Gephi son considerados como herramientas avanzadas para
el análisis de redes sociales, con una interface amigable y fácil de usar (Kuz,
2015). Se utilizó el algoritmo Yifan Hu que es capaz de detectar súper-nodos
y comunidades o clústeres (Gephi.org).
Resultados
En la Figura 3 se observa que las estructura de las redes sociales de las
fanpages tuvieron una similitud entre los candidatos de cada elección; en el
caso de la elección de gobernador de Nuevo León la red de Jaime Rodríguez
Calderón fue la que tuvo un mayor número de comunidades; ademas se
observa que fue la red con un mayor grado de profundidad.
Figura 3. Fanpages elección gobernador de Nuevo León
Nota: Elaboración propia con datos extraídos de las cuentas de fanpages de los candidatos, los días 12,13 de
marzo, 14 y 15 de abril y 23 y 24 de junio del 2015.
C. Jiménez
�231
En las redes de la elección veracruzana, en la Figura 4 se visualizan
que las estructuras de red están formadas por diversas comunidades o
clústeres, esto se refleja en el clustering promedio de cada cada candidato,
los cuales son los más altos de las redes analizadas; tal es el caso de la red
de Cuitláhuac García. Aunque las estructuras muestreadas nos reflejan redes
con poca profundidad de discusión. La red de Miguel Ángel Yunes Linares
tuvo un menor promedio de longitud de camino, lo cual nos indica que sus
seguidores tenían un mayor flujo de información o contenido de la fanpage.
Figura 4. Fanpages elección gobernador de Veracruz
Nota: Elaboración propia con datos extraídos de las cuentas de fanpages de los candidatos, los días 9 de marzo,
17 de abril y el 11 de mayo del 2016.
En la Tabla 1 se presenta el concentrado de las métricas de redes y en
la Tabla 2 la correlación de las métricas vs % votación. El análisis de
regresión lineal arrojo resultados que pueden dar como valida la hipótesis
planteada, ya que cinco de las once métricas comparadas dan un r > |.25|,
(Tabla 2). Por lo cual se puede concluir que H1 se acepta.
Redes Sociales & Resultados Electorales
�232
Tabla 1. Concentrado de las métricas de redes
Felipe de Jesús
Cantú
Rodríguez
Ivonne
Álvarez
Jaime
Rodríguez
Calderón
Miguel Ángel
Yunes
Linares
Héctor
Yunes
Landa
Cuitláhuac
García
Jiménez
0.2232
0.23855
0.48824
0.3404104
0.305375
0.262541
Nodos
1385
2936
4018
2144
3397
1687
Vértices
19539
49137
50779
108982
157938
70240
0.02
0.011
0.006
0.047
0.027
0.049
10
14
9
4
8
6
Promedio de
longitud del
camino
2.8117
3.8179
3.2319
2.1911
2.644
2.6249
Eigenvector
0.063
0.0868
0.1116
0.0971
0.2013
0.1369
Grado medio
28.215
33.472
25.276
101.662
92.987
83.272
Clustering
promedio
0.785
0.751
0.707
0.898
0.927
0.941
Modularidad
0.743
0.675
0.653
0.684
0.714
0.783
280225
730813
700450
3658896
5612158
2272705
Comunidades
27
74
98
11
23
16
Componentes
débiles
13
49
61
1
4
4
Votación (%)
Densidad de red
Diámetro
Triángulos
Nota: Elaboración propia basado en información extraida de NodeXL y Gephi.
C. Jiménez
�233
Tabla 2. Correlación de las métricas vs % votación
Métrica
Ecuación de regresión
lineal (Métrica vs
%Votación)
R
Cuadrada
Coeficiente de
correlación ( r )
Modularidad
Y = -1.2787(X) + 1.2159
0.3975
-0.630476011
Correlación alta
negativa
Comunidades
Y = 0.0015(X) + 0.2488
0.2893
0.537866154
Correlación
moderada positiva
Componentes
débiles
Y = 0.0018(X) + 0.2705
0.2287
0.478225888
Correlación
moderada positiva
Clustering
promedio
Y = -0.3228(X)+ 0.5792
0.1086
-0.329545141
Correlación baja
negativa
Densidad de red
Y = -1.4906(X) + 0.3495
0.076
-0.275680975
Correlación baja
negativa
Diámetro
Y = -0.0076(X) + 0.374
0.0715
-0.267394839
Correlación baja
negativa
Eigenvector
Y = 0.3354(X) + 0.2708
0.0278
0.16673332
Correlación muy
baja positiva
Grado medio
Y = -0.0002(X) + 0.3245
0.0078
-0.088317609
Correlación muy
baja negativa
Triángulos
Y = 1E-09(X) + 0.3067
0.0008
0.028284271
Correlación muy
baja positiva
0.0005
-0.02236068
Correlación muy
baja negativa
Y = -0.0038(X) + 0.3207
Promedio de
longitud del camino
Observaciones
Nota: Elaborado con información extraída de acuerdo a la metodología propuesta de investigación.
En las gráficas de regresión lineal de las Figuras 6 y 7 se observa que
la modularidad y las comunidades tienen un coeficiente de regresión lineal
que parece contrastar, mientras que el coeficiente de modularidad fue de
Redes Sociales & Resultados Electorales
�234
aproximadamente de -0.63 y el de comunidades fue de 0.53; en la métrica de
comunidades resultó que el porcentaje de la votación está en correlación con
el número de comunidades, que puedan tener la estructura de la red social,
en este caso de la fanpage, los candidatos de mayor votación fueron aquellos
que tuvieron un coeficiente de modularidad de entre 0.65 y 0.68.
Figura 6. Correlación lineal entre modularidad y el % de votación
y = -1.2787x + 1.2159
R² = 0.39751
60.00%
50.00%
%Votación
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
0.64
0.66
0.68
0.7
0.72
0.74
0.76
0.78
0.8
Modularidad
Figura 7. Correlación entre comunidades y el % de votación
y = 0.0015x + 0.2488
R² = 0.28932
60.00%
%Votación
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
0
20
40
60
Comunidades
C. Jiménez
80
100
120
�235
La Figura 8 nos demuestra la importancia de los enlaces débiles de
Granovetter (1973) ya que en el presente estudio fue una de las
correlaciones más altas. Por otro lado, en la Figura 9 se observa la
correlación entre el clustering primedio y el % de votación.
Figura 8. Correlación entre componentes débiles y el % de votación
y = 0.0018x + 0.2705
R² = 0.22871
60.00%
%Votación
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
0
10
20
30
40
50
60
70
Componentes débiles
Figura 9. Correlación lineal entre el clustering promedio y el % de votación
y = -0.3228x + 0.5792
R² = 0.10858
60.00%
%Votación
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
0
0.1
0.2
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
Clustering promedio
Redes Sociales & Resultados Electorales
0.8
0.9
1
�236
La correlación entra la densidad de red y el % de votación en la Figura
10 nos muestra resultados donde las redes de los candidatos ganadores no
tienen una densidad especifica; en el caso de Nuevo León el candidato
ganador tenia una densidad de 0.002, mientras que en Veracruz el candidato
ganador tuvo una densidad de 0.49; prácticamente el rango total de las
mediciones de las métricas de densidad.
Figura 10. Correlacion lineal entre la densidad de red y el % de votación
y = -1.4906x + 0.3495
R² = 0.07604
60.00%
%Votación
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
0
0.01
0.02
0.03
0.04
0.05
0.06
Densidad de Red
Discusión
El análisis de redes sociales aplicado a los medios sociales en Internet como
Facebook, está abriendo un nuevo campo de estudio, la presente
investigación arrojo resultados que prueban que existe una correlación entre
las distintas métricas de redes sociales y el porcentaje de votación, lo cual
puede ser una referencia para una medición de la efectividad de las fanpages
en las campañas electorales. La dinámica de las redes sociales en Internet
responde a sistemas complejos variantes en el tiempo. El muestro de las
paginas de Facebook mediante programas como NodeXL solo extraen una
fracción de las interacciones entre los seguidores y el contenido de cada
C. Jiménez
�237
fanpage, esto puede representar un problema para la determinación de una
correlación general. Sin embargo, se puede inferir sobre los datos obtenidos
que si hay una relación entre la dinámica de las fanpages de los candidatos
analizados y el porcentaje de votación electoral alcanzado. El modelo
propuesto puede ser utilizado como un complemento de las encuestas
tradicionales.
La construcción de modelos de predicción del comportamiento de
grupos sociales, basados en el análisis de redes es cada día mas factible,
para esto se requiere de grandes cantidades de datos y de algoritmos para el
ordenamiento y visualización de los datos.
.
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C. Jiménez
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© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 01 de noviembre de 2016. Fecha de aceptación: 02 de diciembre de 2016.
Impacto de las telecomunicaciones en la gestión de las
instituciones de educación superior públicas de México: Un
modelo de ecuaciones estructurales
(Impact of the telecommunications in the management of the
public institutions of higher education of Mexico: A model of
structural equations)
Alberto Zambrano Elizondot
María de Jesús Araiza Vázquezv
José Fernando Hernández González♣
Juan Humberto Vela Quintero✚
Abstract: The present research had as objective to know information regarding the level of
relation of the telecommunications and the user and financial management in the educational
institutions of higher level (IES) in Mexico, through a structural equations model. The
methodology to know the impact of telecommunications in the management of users and
financial management consisted of conducting surveys with 28 questions to a sample of 34
public universities in Mexico. The application of the same was of induced character, and of
structured form with questions mostly by a Likert scale. Three hypotheses were formulated
that we considered fundamental. To verify, a model of structural equations was designed with
the telecommunications service, internal process management, user management and
financial management as constructs. With data from the surveys, a cross-sectional database
was created and introduced to specialized statistical analysis software called Smart PLS V.
2.0 (M3). The results of the statistical model show that the telecommunications service
provided by IHEs in Mexico has a strong relationship with the management of internal
processes and this in turn has a very strong relationship with user management and financial
management. It is generally concluded that telecommunications that exist in public IES have
a strong influence on user management and financial management supported by Internal
Process Management.
_______________
t
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Centro de Desarrollo
Empresarial y Posgrado, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: alberto.zambrano@uanl.mx
v
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Centro de Desarrollo
Empresarial y Posgrado, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: maria.araizav@uanl.mx
♣ Tecnológico de Nuevo Laredo, Nuevo Laredo, Tamaulipas, México, 88275. Email: word110@hotmail.com
✚
Tecnológico de Nuevo Laredo, Nuevo Laredo, Tamaulipas, México, 88275. Email: juanhvq@hotmail.com
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�240
Keywords: management, process, structural equation model, telecommunications
JEL: I23, O31, O32
Resumen. La presente investigación tuvo como objetivo conocer información respecto al
nivel de relación de las telecomunicaciones y las gestiones de usuarios y financieras en las
instituciones educativas de nivel superior (IES) en México, mediante un modelo de
ecuaciones estructurales. La metodología para conocer el impacto de las telecomunicaciones
en la gestión de usuarios y gestión financiera, consistió en realizar encuestas con 28
preguntas a una muestra de 34 universidades públicas de México. La aplicación de los
mismos fue de carácter inducida, y de forma estructurada con preguntas en su mayoría
mediante una escala Likert. Se formularon 3 hipótesis que consideramos fundamentales.
Para comprobar, se diseñó un modelo de ecuaciones estructurales con el servicio de las
telecomunicaciones, la gestión de procesos internos, gestión de usuarios y la gestión
financiera como constructos. Con los datos de las encuestas, se creó una base de datos de
corte transversal que se introdujo al software especializado en análisis de datos estadísticos
denominado Smart PLS V. 2.0 (M3). Los resultados del modelo estadístico presentan que el
servicio de las telecomunicaciones que prestan las IES en México tienen una fuerte relación
con la gestión de procesos internos y esta a su vez, tiene una muy fuerte relación con las
gestiones de los usuarios y las gestiones financieras. Se concluye de manera general que las
telecomunicaciones que existen en las IES públicas tienen una fuerte influencia en las
gestiones de usuarios y las gestiones financieras apoyadas con las Gestiones de procesos
internos.
Palabras clave: gestión, modelo de ecuaciones estructurales, telecomunicaciones, procesos
Introducción
En un mundo globalizado, donde los constantes cambios en las economías
mundiales han orillado a las instituciones públicas y privadas a reformular
estrategias enfocadas a su supervivencia, estrategias competitivas que las
ayuden a ser más productivas y que aporten utilidades que las impulsen a ser
rentables, las instituciones se ven en la necesidad de optimizar los recursos
tanto financieros como humanos, materiales y tecnológicos en el corto y
mediano plazo.
Para hacer frente a estos cambios, gobiernos y organismos implicados
en la educación superior tratan de implementar estrategias para mejorar la
eficiencia de las instituciones universitarias que aseguren la correcta
utilización de los recursos. Los retos actuales de cualquier gobierno es que
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�241
las instituciones aumenten su eficiencia y responsabilidad educativa
partiendo de la autonomía universitaria (Lou, 2001; Lou, 2007)
Las Tecnologías de Información y Comunicaciones (TIC) han
cambiado la naturaleza del trabajo y el tipo de habilidades necesarias en
la mayoría de los oficios y profesiones (Kvilon, 2004). Además de las
teorías relacionadas a la acción razonada propuestas por Fishbein y
Ajzen, citados por García (1997), donde afirman que los seres humanos
somos racionales y hacemos uso sistemático de la información que
tenemos disponible.
Una elevada optimización en la utilización de recursos tecnológicos, la
gestión de procesos internos, de usuarios y financieros entre otros, es algo
que siempre desea la dirección de toda organización, porque tiende a
traducirse en resultados positivos, generando un alto desarrollo y desempeño
organizacional, los cuales al paso del tiempo se ve reflejado en mayores
índices de productividad.
Los tiempos de respuesta a los servicios requeridos o prestados,
eficiencia, calidad en servicios entre otros, permiten lograr una mayor
vinculación entre diversos actores o entidades, con el objeto de tomar las
decisiones correctas sobre la prevención o solución de las diversas
problemáticas que se puedan presentar.
En el proceso permanente del desarrollo del conocimiento, de la
acumulación del capital humano y del capital organizativo de las
organizaciones, Lastres y Moreno (2002), añaden que la gestión del
conocimiento se centra prioritariamente en la tarea de la búsqueda y
selección, -entre todos los saberes y habilidades que operan en el entorno de
las empresas-, de los que sean claves para el desarrollo de las competencias
fundamentales y diferentes que necesita un negocio para competir con éxito,
es decir, las que involucran la estrategia relacionada con el denominado . En
este entorno tecnológico, la información aumenta su valor económico, circula,
se intercambia, se acumula, facilita la mejora de los procesos productivos y
estimula la introducción de nuevos bienes y servicios. Por otra parte, las
organizaciones en general y las empresas en particular, se enfrentan en este
nuevo siglo a uno de los retos más importantes y singular: aprender a dirigir
el conjunto del saber existente, con el fin de crear valor en esta nueva
sociedad del conocimiento y generar ventajas competitivas sostenibles, que
les faciliten lograr la excelencia organizativa y la calidad de su gestión.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�242
La presente investigación tiene como objetivo analizar y conocer el
impacto de las telecomunicaciones (TELE) en la Gestión de Procesos
internos (GPI) y esta a su vez, en el impacto en la Gestión de Usuarios (GU)
y la Gestión Financieras (GF), mediante un modelo de ecuaciones
estructurales y su importancia fue contribuir al conocimiento de los factores
que definen una efectividad frente a la utilización de las Telecomunicaciones
en las IES en México, dependiendo de las percepciones económicas,
sociales, laborales, de seguridad, y oportunidades de progreso de cada
institución.
Por lo tanto, nuestra pregunta de investigación fue: ¿Cuál los
indicadores que definen una efectividad frente a la utilización de las
telecomunicaciones en la Gestión de las IES públicas?
Marco teórico
La universidad es considerada como el espacio social por excelencia donde
confluyen las ideas, las reflexiones y el intelecto, que contribuyen a
transformar el ser y el quehacer de la sociedad.
La literatura ofrece diversidad de indicadores organizados en base a
diferentes criterios: unos evalúan solamente la docencia, otros la
investigación, otros la transferencia de los resultados de investigación o la
evaluación conjunta de todas ellas, aportando diferentes inputs u outputs
El impacto de las telecomunicaciones
En la actualidad, las telecomunicaciones constituyen uno de los sectores más
importantes para cualquier país ya que contribuye al desarrollo económico,
social, y mejora la calidad de vida de la población (UIT, 2000). “A nivel
mundial existe una gran disparidad significativa entre regiones que gozan de
los beneficios de las comunicaciones y aquellas donde el acceso a este tipo
de servicios es limitado,” (Serrano, 2000)
Es indudable que las telecomunicaciones tienen presencia mundial,
gracias al proceso de globalización. También es evidente que el proceso de
globalización en todas sus dimensiones, pero en especial la económica, se
ha beneficiado de la apertura de las telecomunicaciones a nivel mundial. Bien
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�243
sabemos, solo se prospera con una tecnología reconociendo su accidente
especifico, su negatividad inherente. Las TIC constituyen el vehículo para un
cierto tipo de accidente que ya no es local, es un accidente que involucra
inmediatamente a la totalidad del mundo. El accidente de Internet, o el
accidente de otras tecnologías de la misma especie, es también la aparición
de un accidente total, por no decir integral. (Recordemos aquí el famoso
problema del año 2000, Y2K, y los grandes costos, para solucionarlo).
Gracias a las telecomunicaciones, somos una sola aldea, podemos estar
virtualmente en cualquier parte del globo.
Las TIC y la gestión
El uso y gestión de las telecomunicaciones ha traído como
consecuencia: el cambio en la estructura de los sectores productivos, que se
basan cada vez más en redes de colaboración de producción, gestión e
intercambio de información, la elevación del nivel de estudios de una parte
significativa de la población mundial y, por lo tanto, de su capacidad de
manejar información, la convergencia informática-comunicaciones se hace
total en los usos actuales de Internet, las organizaciones empiezan a
gestionar información y conocimientos, y no sólo datos como en los inicios,
utilizando las TIC, la difusión de las TIC en el uso social diario no cesa de
aumentar, tanto en los hogares como en las organizaciones.
Debemos considerar que la organización con el apoyo de las TIC tiene
múltiples ventajas y oportunidades, tanto en productividad como en inclusión,
logrando agregar valor al negocio. Puede sumar concentración de
información en corto tiempo, nuevos modelos económicos, reputación online
y transparencia de las misma, entre otros.
De acuerdo a Macau (2004), la automatización del proceso
administrativo y burocrático es una función obligada en la organización
moderna. Desde el punto de vista directivo se gestiona con criterios clásicos.
Las TIC permiten plantearse, de manera económicamente realista,
actuaciones transversales e integradoras en los circuitos administrativos de
una organización.
Los servicios de información, como parte esencial de la infraestructura
para la gestión del conocimiento, suministran información, impulsan la
generación del conocimiento para la búsqueda de soluciones a los problemas
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�244
que enfrentan las organizaciones, analizan su impacto sobre los resultados
de las empresas e influyen en el comportamiento de los individuos ante la
información. La gestión de la información se vincula con la generación y la
aplicación de estrategias, el establecimiento de políticas, así como con el
desarrollo de una cultura organizacional y social dirigida al uso racional,
efectivo y eficiente de la información en función de los objetivos y metas de
las compañías en materia de desempeño y de calidad. (Aja, 2002)
Las IES hoy en día
El surgimiento de la sociedad del conocimiento, el fenómeno de la
mundialización de los servicios, la revolución científico-técnica y el progresivo
interés por la economía del bienestar promueve, en los países con
economías competitivas, la aparición de un nuevo modelo de universidad que
adopta de forma creciente la llamada «tercera misión» en el ámbito de los
ejes vertebradores como el emprendimiento, la innovación y el compromiso
social (Bricall, 2000; Commission of the European Communities, 2006;
Bueno, 2007; Gulbrandsen y Slipersaeter, 2007).
En este contexto sociopolítico, se configura un nuevo esquema de
relaciones entre las universidades, los centros de investigación, la
administración pública y las empresas (OCDE, 1999; Bricall, 2000), surgiendo
la denominada «universidad emprendedora» (Clark, 1997, 1998; Davies,
2001).
Según Palomares (2008), el sistema universitario está experimentando
profundos cambios que están influyendo directamente en el desarrollo
socioeconómico de un país. Según estudios de la OCDE (1999), las
universidades están aplicando nuevos roles y tendencias que tienen serias
implicaciones en su estructura.
Para hacer frente a estos cambios, gobiernos y organismos implicados
en la educación superior tratan de implementar estrategias para mejorar la
eficiencia de las instituciones universitarias que aseguren la correcta
utilización de los recursos. Los retos actuales de cualquier gobierno es que
las instituciones aumenten su eficiencia y responsabilidad educativa
partiendo de la autonomía universitaria (Lou, 2001; Lou, 2007)
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�245
Keller (1999), Villarreal (1999), Pla & Villarreal (2001) y García et al.
(2006) mencionan que se ha llegado el momento en que las universidades
deben ser evaluadas. La evaluación de la educación superior es un proceso
complejo que debe realizarse de acuerdo con unos estándares válidos y
fiables (Díaz, 1999). Por esta razón, en las últimas décadas están surgiendo
numerosos estudios acerca de la evaluación de las universidades mediante
la utilización de sistemas de indicadores (Consejo de Universidades, 1999).
Materiales y métodos
En este apartado haremos referencia al cuestionario utilizado y a los métodos
de análisis utilizados para cumplir con nuestros objetivos.
Instrumento de medición
Para esta investigación se elaboró y se aplicó un cuestionario que contempla
cuatro secciones centrales sobre las cuales recae la preocupación por
conocer el impacto de las telecomunicaciones en las gestiones de los
usuarios y las gestiones financieras que realizan las IES.:
• Datos generales de la institución
• Servicios de telecomunicaciones que se ofrecen en las IES
• Gestión de Procesos Internos en las IES
• Gestión de Usuarios y Financieras que se realizan en una IES
El primer bloque denominado datos generales, incluye indicadores
sociodemográficos que permiten conocer número de estudiantes, personal
aulas, presupuesto anual, número de equipos, tipo de equipos, utilización de
equipos por tipo d usuario, entre otros indicadores.
El segundo bloque referente a esta investigación contempla 11
indicadores en torno a los servicios de telecomunicaciones, como servicios
de ancho de banda, acceso a la red Nacional de Impulso a la Banda Ancha
(INBA), servicio de acceso a internet, servicios de video vigilancia, telefonía,
red de datos entre otras. Estos indicadores nos ayudarán a cumplir con el
objetivo final del diagnóstico en relación a conocer el nivel de las variables
antes mencionadas que puedan servir como base para la formulación de
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�246
estrategias que puedan eficientar la utilización de las telecomunicaciones en
las IES de México.
El tercer bloque contempla 8 indicadores relacionados a las gestiones
de los procesos internos en las IES como: reducciones de tiempo en la
ejecución de tareas administrativas, cumplimiento de leyes externas,
regulaciones y contratos, eficiencia en los procesos institucionales entre otros
El tercer y cuarto bloque está relacionado a la gestión de usuarios y la
gestión financiera respectivamente que se realiza en las IES; contemplan en
conjunto 9 indicadores como la calidad y cantidad de investigaciones
realizadas, la calidad de los servicios académicos, y administrativos que
reciben los usuarios, la eficiencia en los costos, la planificación y ejecución
del presupuesto, entre otros indicadores no menos importantes
Por último, es importante precisar que la mayor parte de la información
obtenida para este diagnóstico es de carácter inédito que puede ser de
utilidad en la planificación de programas y políticas institucionales orientadas
a propiciar mejores oportunidades y condiciones en las IES de México.
Puesto que, en este estudio, nos enfocamos directamente al análisis e
interpretación de los datos obtenidos los bloques anteriores de dicha
encuesta.
Métodos
La encuesta es aplicada a través de un cuestionario, este método
normalmente es utilizado para obtener información relativa a las
características predominantes de una población mediante la aplicación de
procesos de interrogación y registro de datos, se pude conseguir
principalmente información demográfica, opiniones y conocimientos de los
sujetos respecto a un asunto, situación, tema o personas. Es necesario
aclarar que la encuesta es una actividad consiente y planeada para indagar y
obtener hechos, conocimientos, opiniones, juicios y motivaciones. Esto se
logra a través de la preguntas orales o escritas que ordinariamente generan
reflexión a un conjunto de preguntas previamente diseñadas que se aplican
en forma masiva; con ello se concentran datos relativos a sucesos ya
ocurridos, es decir, se recoge información de situaciones ya pasadas.
(Córdoba, 2002 p.20-21).
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�247
Debido a las implicaciones técnicas que representaba la realización de
entrevistas al personal en general de las IES de México, se realizaron
encuestas a las universidades más importantes de México con
reconocimiento nacional e internacional.
Definición de hipótesis
La formulación de la hipótesis de investigación está basada en el
procedimiento recomendado por Kerlinger (2002), donde se parte de la
definición de una hipótesis sustantiva en la cual se expresa una información
conjetural de la relación entre dos o más variables.
El desarrollo de esta investigación nos llevó a crear y comprobar
algunas hipótesis que consideramos importantes en tema de las
telecomunicaciones, servicios y gestión que se llevan a cabo en las
universidades públicas de México., las cuales se describen a continuación:
En la figura 1, se plantean y expresan las hipótesis en forma conceptual.
Figura
1. Mapa conceptual de hipótesis planteadas
Servicios
De
Telecomunicaciones
(Tele)
H1
Gestion
Procesos
Internos
(GPI)
H2
H3
Gestion
Usuarios
(GU)
Gestion
Financiera
(GF)
Fuente: Elaborada por los autores.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�248
En muchas instituciones se tiene la percepción que las
telecomunicaciones mejoran la gestión de los procesos internos de las
instituciones de educación superior, por lo tanto, se generó la siguiente
hipótesis.
H1: A mejor infraestructura en telecomunicaciones, no mejora la gestión de
procesos internos.
Las IES que muestran mejoras en sus procesos internos, mejoran de
la gestión realizada por sus usuarios.
H2: A mejor gestión en los procesos internos, no se refleja en una mejora de
la gestión realizada por los de usuarios.
Las IES muestran que, a una mejora en los procesos internos, mejor
es la gestión Financiera.
H3: A mejor gestión en los procesos internos, no es mejor la gestión
financiera.
Una mejor gestión en los procesos internos, no se refleja en una mejor
gestión financiera
Muestreo
Al elegir una muestra se espera conseguir que sus propiedades sean
extrapolables a la población (Garza, Lerma y Terriquez., 2014). Esto nos
permite ahorro significativo de costos y recursos, y también es como si se
realizara un estudio completo a toda la población.
La ANUIES en su anuario de estadísticos de educación superior
muestra todas las universidades públicas de México; se tomó como
referencia para definir el grupo de muestras en esta investigación. El tipo de
muestreo utilizado en esta encuesta es de carácter aleatorio. Es un tipo de
muestreo utilizado primero porque la población es finita y homogénea y es
por eso que se inclinó por este tipo de selección. Es aleatorio porque todas
las unidades de muestreo tienen una probabilidad conocida y distinta de cero
de ser seleccionadas (ver Tabla 1).
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�249
Tabla 1. I.E.S. públicas de México
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Universidad
Universidad Autónoma de Ciudad Juárez
Universidad de Colima
Universidad Autónoma de Yucatán
Instituto Tecnológico de Sonora
Universidad Autónoma de Aguascalientes
Universidad Autónoma del Carmen
Universidad Autónoma de Nuevo León
Universidad Autónoma de Querétaro
Universidad Autónoma de Tlaxcala
Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca
Universidad de Guadalajara
Universidad Autónoma Metropolitana
Universidad Autónoma de San Luis Potosí
Universidad Veracruzana
Universidad Autónoma de Campeche
Universidad Autónoma de Tamaulipas
Universidad Juárez del Estado De Durango
Universidad Autónoma de Coahuila
Universidad de Guanajuato
Universidad Autónoma del Estado De México
Universidad Autónoma de Guerrero
Universidad Autónoma Agraria Antonio Narro
Universidad Autónoma del Estado De Hidalgo
Universidad Nacional Autónoma de México
Universidad de Quintana Roo
Universidad Autónoma de Chihuahua
Universidad Autónoma del Estado De Morelos
Universidad Juárez Autónoma de Tabasco
Universidad Autónoma de Baja California Sur
Universidad Pedagógica Nacional
Universidad de Sonora
Universidad Autónoma de Chiapas
Universidad Autónoma del Estado de Baja California
Benemérita Universidad Autónoma de Puebla
Fuente: Información tomada de: http://www.anuies.mx/iinformacion-y-servicios/informacion-estadistica-deeducacion-superior/anuario-estadistico-de-educacion-superior
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�250
Bajo estos criterios, el tamaño final de la muestra fue de 34
Universidades públicas distribuidas en todo el país. El esquema de muestreo
contempló un nivel de confianza del 95%, un error relativo máximo esperado
de 3.0 %, una tasa anticipada de no respuesta del 30% y un efecto de diseño
de 1, para propósitos de estimación de las variables dicotómicas. Debido a
que no se contaba con antecedentes previos, se fijó la proporción al 50%.
En cuanto al tamaño de muestra, atendiendo a que también se
manejan ecuaciones estructurales con SmartPLS, dado que el número de
constructos es de 4, el tamaño de muestra mínimo es de 33 encuestas, que
es sobrepasado por el tamaño de muestra que se realizó para los propósitos
de estimación que se mencionan al principio de este párrafo (Rositas, 2014).
La aplicación de la encuesta fue de forma estructurada con preguntas
que se evalúan en su mayoría mediante una escala Likert. Con los datos de
las encuestas, se creó una base de datos de corte transversal que se
introdujo al software especializado en análisis de datos estadísticos
denominado SmartPLS V. 2.0 (M3).
Resultados
Los primeros pasos hacia la sociedad de la información del conocimiento de
México se dieron formalmente en el Plan Nacional de Desarrollo 1995 – 2000
donde se introduce un programa de desarrollo informático. Luego para 2001
se crea la ciberestrategia nacional denominada “Sistema Nacional e-México”
con el fin de aprovechar el potencial de las TIC para apoyar los grandes
objetivos nacionales entre los que se encontraba la educación y otros
servicios a la comunidad cuya finalidad fue fomentar el desarrollo de la
ciencia y la tecnología. Es aquí precisamente donde México establece el
compromiso ante el mundo en materia de uso y aplicación de las TIC al
suscribir la “Declaración de Principios” durante la 1ª. Fase de la Cumbre
Mundial de la Sociedad de la Información en Ginebra Suiza. (C. M. S. I.,
2003). Esto provoco a que actores gubernamentales y particulares se
inscribieran a coadyuvar en esta tarea. Las Universidades no pudieron ser
ajenas a esta petición sabiendo que uno de los 6 objetivos que fueron
establecidos fue TIC en la educación. De ahí el interés de conocer como está
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�251
impactando las telecomunicaciones a los servicios ofrecidos por las IES a sus
actores.
Datos demográficos
Dentro de las IES públicas consideradas para este estudio podemos
observar datos específicos con los que cada una de ellas trabajan. Muchos
de ellos basados en tamaño de población y oferta educativa (Ver Figura 2).
Para poner en contexto al lector, de la misma manera mostramos la cantidad
de estudiantes, docentes e investigadores que la conforman al momento de
hacer el estudio ver Figuras 3, 4 y 5, todo ello para darnos una idea de las
dimensiones de cada una.
Es importante destacar en este estudio, los elementos que determinan
o intervienen en la gestión de los recursos versus las cantidades de los
usuarios atendidos, así como la infraestructura tecnológica que se gesta para
dar servicios a sus usuarios dentro de las instituciones educativas, pueden
apreciarse dichas características en las gráficas desde la Figura 2 hasta la
Figura 10.
Fig. 2. Presupuestos de las IES públicas de México
Fuente: Elaboración hecha por los autores.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�252
Figura 3. Estudiantes por semestre por IES pública de México
al momento del estudio
Fuente: Elaboración hecha por los autores.
Figura 4. Docentes por semestre por IES pública de México
al momento del estudio
Fuente: Elaboración propia.
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�253
Figura 5. Investigadores, por semestre por IES pública de México
al momento del estudio
Fuente: Elaboración propia.
Figura 6. Personal de tecnologías de información por IES pública de México
al momento del estudio
Fuente: Elaboración propia.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�254
Figura 7. Servidores de cómputo por IES pública de México
al momento del estudio
Fuente: Elaboración propia.
Figura 8. PC’s dedicadas a la administración de la IES pública de México
al momento del estudio
Fuente: Elaboración propia.
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�255
Figura. 9. Estudiantes conectados a la red inalámbrica por mes de la IES
pública de México al momento del estudio
Fuente: Elaboración propia.
Figura 10. Docentes conectados a la red inalámbrica por mes de la IES
pública de México al momento del estudio
Fuente: Elaboración propia.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�256
Modelo de ecuación estructural de variables latentes
A continuación, se muestra un modelo inicial que contiene los constructos
Servicios de Telecomunicaciones, Procesos Internos, Gestión Usuarios y
gestión Financiera (TPUF) que se definieron previamente en esta
investigación para las Instituciones de Educación Superior Publicas (IES).
Figura 11. Modelo de ecuación estructural TPUF
STF-‐52
SV-‐51
STM-‐53
SRD-‐54
SAI2-‐50
SAI-‐49
SRI-‐55
SARN-‐48
SVCA-‐56
TELE
SCPEUEIDL-‐57
SAB47
LISGCMCSI-‐86
ECLERC-‐87
LRTETA-‐85
LEPI-‐88
EENTMCSAA-‐84
GPI
ECPI-‐89
LPPDCS-‐83
LPOET-‐90
GF
GU
EIIDEERP-‐74
LCSAAR-‐78
LGRP-‐82
LEC-‐79
LCCPEI-‐75
LCCIR-‐76
LII-‐77
LPEP-‐80
Fuente: Elaborada por los autores utilizando el software SmartPLS
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
ENCISI-‐81
�257
En las Tablas 2, 3, 4 y 5 se describen las escalas de medición de los
constructos evaluados en esta investigación.
Tabla 2. Constructos de servicios y telecomunicaciones y sus ítems
Ítem
SAB_54
SAR_55
SAI_56
SAI2_57
SVI_58
STF_59
STM_60
SRD_61
SRI_62
SVyCA_63
SPEUPS_64
Descripción
Servicio de Ancho de Banda
Servicio de Acceso a la Red NIBA (Nacional de Impulso a la Banda Ancha)
Servicio de Acceso a Internet (Comercial)
Servicio de Acceso a Internet2 (CUDI)
Servicio de Videoconferencia
Servicio de Telefonía Fija
Servicio de Telefonía Móvil
Servicio de Red de Datos(Wired)
Servicio de Red Inalámbrica(Wirless)
Servicio de Video vigilancia y Control de Accesos (edificios y áreas públicas)
Servicio de climas, Plantas de Emergencia, UPS, Extinciones Incendios y
Detección de Líquidos)
Fuente: Elaborada por los autores.
Tabla 3. Constructos gestión de procesos internos y sus ítems
Ítem
PPDSC_91
Descripción
La Promoción, preservación y desarrollo de la cultura hacia la sociedad
RTE_92
CLERC_95
El empleo de nuevas tecnologías para mejorar la calidad de los servicios
administrativos y académicos
La reducción de tiempo de ejecución de tareas administrativas (reducir tiempo
de espera del usuario)
La implementación de un Sistema de Gestión de calidad para mejorar la
calidad de los servicios institucionales
El cumplimiento de las leyes externas, regulaciones y contratos
EPI_96
La eficiencia de los procesos institucionales
CPI_97
El cumplimiento de las políticas institucionales (normatividad interna)
PO_98
La productividad operativa de los equipos de trabajo
ENT_93
ISGC_94
Fuente: Elaborada por los autores.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�258
Tabla 4. Constructos gestión financiera y sus ítems
Ítem
Descripción
EC_87
La eficiencia en costos (reducir los costos)
PEP_88
La planificación y Ejecución del Presupuesto
NCI_89
El nivel de Captación de Ingresos por los servicios institucionales
GRP_90
La generación de Recursos Propios (servicios externos por consultoría o
investigación)
Fuente: Elaborada por los autores.
Tabla 5. Constructos gestión usuarios y sus ítems
Ítem
Descripción
EIIDEEPR-74 El impacto de su institución en el desarrollo económico del Estado, Región y
País.
LCCPEI-75
La calidad y cantidad de los Profesionistas egresados de su institución.
LCCIR-76
La calidad y la cantidad de las investigaciones realizadas.
LII-77
La imagen de su Institución.
LCSAAR-78
La calidad de los servicios académicos y administrativos que reciben.
Fuente: Elaborada por los autores.
A continuación, presentamos la especificación, estimación y
evaluación del modelo con la metodología propuesta.
A) Especificación del modelo
En la Figura 12 se presenta el modelo TPUF mediante ecuaciones
estructurales definidas en esta investigación, donde se contemplan los
constructos creados y sus indicadores más significativos.
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�259
Figura 12. Modelo de ecuación estructural TPUF
SVCA-56
SCPEUEIDL-57
SRI-55
Tele
ECLERC-87
LEPI-88
ECPI-89
GPI
LRTETA-85
EIIDEERP-74
LPOET-90
GF
GU
LCSAAR-78
LCCPEI-75
LGRP-82
LII-77
LCCIR-76
LEC-79
ENCISI-81
LPEP-80
Fuente: Elaborada por los autores utilizando el software SmartPLS.
En la Tabla 6 se muestra la descripción de los constructos y sus
variables significativas en el modelo de impacto de las Telecomunicaciones,
Gestión de Procesos Internos, Gestión de Usuarios y la Gestión Financiera
en las IES.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�260
Tabla 6. Descripción constructos y sus ítems
Clave
Descripción
Constructo Servicios de Telecomunicaciones.
SRI-55
Servicio de Red Inalámbrica.
SVCA-56
Servicio de video vigilancia y Control de Accesos.
CCPUEIDL-57
Servicio de Climas, Plantas de Emergencia, UPS, Extinción de Incendios y Detección
de Líquidos.
LRTETA-85
ECLERC-87
La Reducción del tiempo de ejecución de tareas administrativas (Reducir tiempos de
espera de los usuarios).
El cumplimiento con las leyes externas, regulaciones y contratos.
LEPI-88
La eficiencia de los procesos institucionales.
ECPI-89
El cumplimiento de las políticas institucionales.
LPOET-90
La productividad operativa de los equipos de trabajo.
EIIDEEPR-74
El impacto de su institución en el desarrollo económico del Estado, Región y País.
LCCPEI-75
La calidad y cantidad de los Profesionistas egresados de su institución.
LCCIR-76
La calidad y la cantidad de las investigaciones realizadas.
LII-77
La imagen de su Institución.
LCSAAR-78
La calidad de los servicios académicos y administrativos que reciben.
Constructo Gestión de Procesos Internos.
Constructo Gestión Usuarios.
Constructo Gestión Financiera.
LEC-79
La eficiencia en los costos (Reducir los costos).
LPEP-80
La planificación y ejecución del presupuesto.
ENCISI-81
El nivel de captación de ingresos por los servicios institucionales.
LGRP-82
La generación de recursos propios (servicios externos por consultoría o
investigación).
Fuente: Elaborada por los autores.
B) Estimación del modelo mediante Smart PLS
A continuación, presentamos el modelo de impacto con sus coeficientes de
regresión, así como el modelo que muestra la significancia de estos
coeficientes mediante el método de bootstrapping utilizado por el SmartPLS.
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�261
Figura 13. Algoritmo PLS para los 4 constructos del modelo TPUF
SVCA-56
SCPEUEIDL-57
0.804
SRI-55
0.857
0.769
Tele
ECLERC-87
LEPI-88
0.763
0.574
0.831
GPI
0.882
0.724
ECPI-89
0.330
LRTETA-85
0.884
EIIDEERP-74
0.900
0.439
LCCPEI-75
0.676
1
GU
0.892
LCSAAR-78
GF
0.619
0.820
0.876
0.845
0.909
LPOET-90
0.787
LCCIR-76
LII-77
0.814
0.863
LEC-79
LGRP-82
0.817
LPEP-80
ENCISI-81
Fuente: Elaborada por el autor utilizando el software SmartPLS
C) Ejecución Bootstrapping
En la Figura 14 se presenta el modelo que muestra la significancia de estos
coeficientes mediante el método de bootstrapping utilizado por el SmartPLS.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�262
Figura 14. Algoritmo bootstrapping para los 4 constructos del modelo TPUF
SVCA-56
SCPEUEIDL-57
6.548
SRI-55
15.198
6.668
Tele
ECLERC-87
LEPI-88
11.612
4.790
13.698
22.874
7.712
ECPI-89
GPI
LRTETA-85
27.574
EIIDEERP-74
LCCPEI-75
15.672
29.864
GU
LPOET-90
6.313
21.713
GF
LCSAAR-78
23.020
10.674
15.800
27.728
LCCIR-76
LII-77
11.167
17.303
LGRP-82
14.626
LEC-79
LPEP-80
Fuente: Elaborada por el autor utilizando el software SmartPLS
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
ENCISI-81
�263
D) Evaluación del modelo.
A continuación, se muestran Tablas 7 y 8 donde se muestran los rangos de
interpretación de los constructos mencionados en este modelo. Además, en
la Tablas 9 y 10 se presentan la confiabilidad compuesta y el valor de
impacto entre constructos del modelo TPUF.
Tabla 7. Coeficientes y su impacto en el modelo
Rango para coeficientes
Valoración de impacto
0 .00
a
0.09
Imperceptible
0.10
a
0.15
Perceptible (apenas)
0.16
a
0.19
Considerable
0.20
a
0.29
Importante
0.30
a
0.50
Fuerte
Mayores a
0.50
Muy Fuerte
Fuente: Guía integrada por Rositas (2005).
Tabla 8. Bootstrapping y su impacto en el modelo
Rango de valoración
Significancia
P- Value
t mayor o igual a 3.1
Altamente
significativo
0.0001
t mayor o igual a 2.33 y menor a 3.1
Considerablemente
significativo
0.01
t mayor o igual a 1.68 y menor a 2.3
Significativo
0.05
t menor a 1.68
No significativo
Mayor a .05
Fuente: Guía integrada por Rositas (2005).
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�264
Tabla 9. Confiabilidad compuesta del modelo TPUF
Constructo
Coeficiente de
determinación
R2
Coeficiente
(Alfa de
Cronbach)
Confiabilidad
Promedio
Extraída (AVE)
Composite
Reliability
(CR)
.330
.439
.619
.745
.876
.931
.848
.658
.672
.783
.687
.852
.910
.947
.898
Telecomunicaciones
Gestión de Procesos Internos
Gestión Usuarios
Gestión Financiera
Fuente: Tabla elaborada por el autor.
Tabla 10. Valor de impacto entre constructos modelo TPUF
Relación entre Constructos
Coeficiente
o Beta
Valor del Impacto
Servicio de
Telecomunicaciones
Gestión de
Procesos
Internos
0.574
Muy Fuerte
Gestión de Procesos
Internos
Gestión
Usuarios
0.663
Muy Fuerte
Gestión de Procesos
Internos
Gestión
Financiera
0.787
Muy Fuerte
Fuente: Tabla elaborada por los autores.
Tabla 11. Significancia entre constructos modelo TPUF
(Algoritmo bootstrapping)
Coeficiente
o Beta
Relación entre Constructos
Valor del Impacto
Servicio de
Telecomunicaciones
Gestión de
Procesos
Internos
4.785
Altamente
significativo
Gestión de Procesos
Internos
Gestión
Usuarios
6.313
Altamente
significativo
Gestión de Procesos
Internos
Gestión
Financiera
15.672
Altamente
significativo
Fuente: Tabla elaborada por los autores.
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�265
Discusión de resultados
A continuación, presentamos una discusión sobre la fiabilidad del modelo, así
como los resultados sobre las hipótesis planteadas al inicio de este artículo,
así como la interpretación de los mismos.
Fiabilidad
Para asegurar la validez de contenido, se definió como primer paso el
identificar los ítems o reactivos que han sido utilizados en estudios de campo
anteriores y que en forma satisfactoria y estadísticamente han sido
significativos al representar las variables consideradas en el modelo
conceptual.
Para el análisis de fiabilidad se utilizó el indicador de Alfa Chronbach
que permite comprobar si cada ítem mide lo mismo y si la respuesta tiende a
covariar, es decir, si los sujetos responden de una manera coherente y de
esta manera se pueda deducir que los ítems se varían en el mismo sentido.
Cuanto más cerca se encuentre el valor del alfa a 1 mayor es la consistencia
interna de los ítems analizados. El coeficiente de Alfa Cronbach se considera
aceptable cuando al menos es de 0.70 (Nunnally, 1967) y (Cronbach &
Meehl,1995).
Después de realizar la evaluación se puede determinar que el
instrumento de muestreo utilizado para esta investigación es confiable ya que
muestra en su mayoría niveles aceptables de Alfa Cronbach. De la tabla 9
podemos decir que los coeficientes de confiabilidad (Alfa de Cronbach) para
cada criterio obtenido en esta investigación oscilaron de 0.745 y 0.931.
Resultado de las hipótesis planteadas en el modelo
A partir de los resultados obtenidos y mostrados en la Tabla 10, todos los
contructos están fuertemente relacionadas para este modelo.
La Tabla 11 muestra los resultados obtenidos al correr Bootstrapping y
podemos obtener que una hipótesis tiene alta significancia y otra es
considerablemente significativa en el modelo.
A continuación, se expresan las hipótesis de trabajo, planteadas
estadísticamente como hipótesis nulas.
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�266
H1: A mejor infraestructura en telecomunicaciones, no mejora la gestión de
procesos internos.
La hipótesis 1, supone que a mejores servicios en las
telecomunicaciones que se encuentran en las IES, no mejora la gestión de
los procesos internos, y con los datos de las Tablas 10 y 11 los resultados
muestran que existe una relación muy fuerte y altamente significativa
respectivamente. Se puede concluir que la hipótesis nula (H1) se rechaza;
esto es, cuando se mejoran los servicios de las telecomunicaciones en las
IES, se mejora la gestión de procesos.
H2: A mejor gestión en los procesos internos, no es mejor es la gestión de
usuarios.
La hipótesis 2, supone que a mejor gestión de procesos internos que
se realizan en las IES, no mejora la gestión que tiene los usuarios y con los
datos de las tablas 10 y 11 los resultados muestran que existe una relación
muy fuerte y altamente significativa respectivamente. Se puede concluir que
la hipótesis nula (H2) se rechaza; esto es, cuando se mejora la gestión de los
procesos internos en las IES, se mejora la gestión de usuarios.
H3: A mejor gestión en los procesos internos, no es mejor la gestión
financiera.
La hipótesis 3, supone que a mejor gestión de procesos internos que
se realizan en las IES, no mejora la gestión financiera y con los datos de las
tablas 10 y 11 los resultados muestran que existe una relación muy fuerte y
altamente significativa respectivamente. Se puede concluir que la hipótesis
nula (H3) se rechaza; esto es, cuando se mejora la gestión de los procesos
internos en las IES, se mejora la gestión financiera.
Interpretación del modelo en ejecución
En la Figura 12 relacionada con la estimación del modelo en su ejecución
PLS, se presenta el modelo de salida, donde se muestran los coeficientes de
regresión, que por tratarse de variable estandarizadas también corresponden
a coeficientes de correlación. También se presenta el coeficiente de
determinación del modelo. Como puede observarse el 33% de la gestión de
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�267
procesos internos está determinada por el servicio de las telecomunicaciones
que existen en las IES ( =.57). El constructo gestión de usuarios y gestión
financiera están determinados por la gestión de procesos internos en un
43.9% y 61.9%, con una = .676 y =.787 respectivamente. La gestión de
procesos internos tiene un impacto muy fuerte y altamente significativo. Los
constructos gestión de usuarios y gestión financiera también tienen un
impacto muy fuerte y una relación altamente significativa del constructo
gestión de procesos internos
Varianza promedio extraída
Se examinó la Varianza Promedio Extraída (AVE) la cual estima la cantidad
de la varianza latente capturada en conjunto por los indicadores. La validez
convergente de los indicadores, en conjunto y en promedio para cada
constructo (AVE) debe ser mayor al 0.50; esto significa que en cada
constructo se captura más del 50% de su varianza, excediendo por lo tanto al
porcentaje no explicado o capturado (Chin & Newsted, 1999).
Para medir la confiabilidad y la consistencia de las variables latentes
estimadas se utilizó la confiabilidad compuesta (Composite Reability, CR) la
cual mide la consistencia interna de los reactivos que miden los constructos.
Los valores menores a .70 indican que los reactivos pueden no estar
relacionados o pueden medir más de un constructo (Chin, 1998).
En la tabla 9 podemos observar que En este modelo los constructos
varían entre .852 y .947, lo cual nos indica que existe una buena consistencia
interna entre los reactivos y la varianza promedio extraída que oscila entre
0.658 y 0.783
Conclusiones y recomendaciones
Los retos de un mundo globalizado exigen a las instituciones de educación
superior pública en México que se invierta en forma significativa en la
infraestructura de las telecomunicaciones. Los procesos internos cada vez
requieren más eficiencia y eficacia para cubrir las necesidades
institucionales. Las IES se tienen que adaptar a los cambios del siglo XXI.
En los resultados anteriores podemos observar que existen muchas
variables que están relacionadas a los servicios de telecomunicaciones,
Instituciones de Educación Superior & Telecomunicaciones
�268
gestión de procesos internos, gestión que realizan los usuarios de las
mismas, así como la gestión financiera institucional.
En cuanto a los resultados estadísticos del modelo planteado, estos
nos indican que todos los constructos tienen una relación muy fuerte y son
altamente significativos para las IES.
Por tal motivo se rechazan las 3 hipótesis propuestas en esta
investigación; sin embargo, se buscará analizar otros elementos con mayor
accesibilidad en la obtención de sus datos que permita ampliar esta
investigación y determinar las variables que impacten la GPI dentro de la
institución educativa.
El estudio demuestra que se tiene que tomar en cuenta más variables
independientes adicionales. En la medida que las instituciones incrementen
los servicios de telecomunicaciones se obtendrán mayores beneficios
institucionales
Las instituciones educativas de nivel superior tienen que generar
estrategias que coadyuven a los diversos servicios, también se tiene que
romper paradigmas de actitud, cambiar formas de relación laboral y social,
Además, se tienen que realizar cambios del entorno para evitar la monotonía
laboral entre otros aspectos importantes.
A través de este estudio hemos podido validar algunos estudios
anteriores y nuestra contribución principal es proporcionar a los
investigadores información que demuestra estadísticamente el impacto de las
telecomunicaciones en las gestiones de usuarios y financieras en las IES
públicas de México.
De los resultados mostrados y del análisis de los mismos, de la
investigación: Impacto de las Telecomunicaciones en la gestión de las
instituciones de educación superior públicas de México: Un Modelo de
Ecuaciones Estructurales se puede extraer que, la transformación explicada
por el proceso de la democratización de la educación, produjo en los últimos
años importantes cambios en el contexto universitario apoyado esto en
palomares (2008). También destaca que se confirma lo dicho por la OCDE
(1999) que la aparición de un nuevo modelo de universidad que adopta de
forma creciente la llamada “tercera misión” tiene un surgimiento de la
sociedad del conocimiento, el fenómeno de la mundialización de los
servicios, entre otros temas.
A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�269
Finalmente, sostenemos que existe la necesidad de realizar más
estudios regionales en distintos ámbitos sociales, y los resultados parciales
obtenidos sean como fundamento para una investigación de mayor alcance,
donde el instrumento considere otras variables para un análisis más
profundo.
La definición de proyectos tendientes a incrementar el conocimiento
técnico-científico requiere hacerse con base en una visión integral que
contemple todos los aspectos sociales y económicos del país dentro del
marco de prioridades de desarrollo nacional
Se requiere de la elaboración de estrategias regionales y nacionales
que permitan determinar cuándo, cómo, dónde y a quién se debe asignar
diversos tipos de recursos que permitan incrementar los servicios y gestiones
institucionales
Limitaciones y futuras líneas de investigación
Este trabajo utiliza información de corte transversal. Sin embargo, futuras
investigaciones podrían analizar las relaciones dinámicas de las variables, a
través de información longitudinal, con una muestra más amplia superando
las restricciones presupuestarias y logísticas que dicha iniciativa implica. El
trabajo se enfocó a analizar la realidad actual, por lo que futuros esquemas
en las IES de México cambiarán las competencias de la sociedad en general.
También, próximos estudios podrían analizar el impacto de las
telecomunicaciones en las gestiones de los usuarios y las financieras
mediante modelos más integrales, donde se puedan incluir otros aspectos
que puedan influir significativamente. Sería interesante estudiar los valores y
la cultura poblacional y relacionarlos a los servicios y gestiones de las IES de
México.
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A. Zambrano, M. J. Araiza, J. F. Hernández & J. H. Vela
�Innovaciones de Negocios, 13(26): 273 - 297
© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 27 de agosto de 2016. Fecha de aceptación: 14 de noviembre de 2016.
Propuesta teórica de los factores que impulsan
las importaciones de alimentos procesados en
las empresas alimenticias
(Theoretical proposal of the factors driving imports of
processed foods in food companies)
Cruz Angélica Tejeda Villanueva t
Mónica Blanco Jiménez v
Luis Vicente Cabeza Llanos ♣
Abstract: Imports are an element that allow the company to support the main goals it wants
to achieve in order to have competitive products, because, if they are carried out taking into
account several aspects that allow it to facilitate the process and improve costs, they help to
increase the productivity of the company creating a competitive advantage. Therefore, this
research is a theoretical proposal of factors involved in the importation of products that, when
are implemented, they can speed up and improve importation process. The objectives of this
article consist primarily in showing the picture of the processed food industry worldwide, in
Mexico and particularly in Nuevo Leon, followed by analysis of the theoretical aspects
allowing substantiate the critical factors that make possible to boost imports: the international
price, the required quality, the foreign availability of imported product, the confidence in
international suppliers, the knowledge of the rules for customs clearance and the logistics
capacity of the importing company. By defining these factors is intended to develop and
implements in the future a quantitative measurement instrument to obtain results of the
importance of these six variables on boosting imports of processed food in food companies in
Nuevo Leon..
Keywords: driving factors, import, processed foods, theories
JEL: F11, F13
_______________
t
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Centro de Desarrollo
Empresarial y Posgrado, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: angelicatejedav@gmail.com
v
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Centro de Desarrollo
Empresarial y Posgrado, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: moniblanco77@hotmail.com
♣ Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Centro de Desarrollo
Empresarial y Posgrado, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: luisvcabeza@gmail.com
Importaciones & Empresas Alimenticias
�274
Resumen: Las importaciones son un elemento que permiten a la empresa apoyar las
principales metas que desea alcanzar para tener productos competitivos, ya que, si se
realizan tomado en cuenta varios aspectos que le permitan facilitar el proceso y mejorar los
costos, ayudan a incrementar la productividad de la empresa creándole una ventaja
competitiva. Por ello, esta investigación es una propuesta teórica de los factores que
intervienen en la importación de productos que al implementarlos pueden agilizar y mejorar
dicho proceso. Los objetivos del presente artículo consisten primeramente en mostrar el
panorama de la industria de alimentos procesados a nivel mundial, en México y de manera
particular en Nuevo León, seguido por el análisis de los aspectos teóricos que permiten
fundamentar los factores críticos que permiten impulsar las importaciones: el precio
internacional, la calidad requerida, la disponibilidad extranjera del producto importado, la
confianza en los proveedores internacionales, el conocimiento de las normas para el
despacho aduanero y la capacidad logística que tiene la empresa importadora. Definiendo
estos factores se pretende elaborar y aplicar en el futuro un instrumento de medición
cuantitativo que permita obtener resultados de la importancia que tienen estas seis variables
sobre el impulso en las importaciones de alimentos procesados en las empresas alimenticias
en Nuevo León.
Palabras clave: alimentos procesados, factores que impulsan, importación, teorías
Introducción
La industria alimentaria forma parte de los 21 subsectores del sector
manufacturero en México. Es uno de los principales sectores que impulsan el
desarrollo económico del país. Dicha industria es importante por varias
razones: una de ellas es, por el número de empresas dedicadas a la
elaboración de alimentos procesados, las cuales representan el 35% del total
de establecimientos del sector manufacturero en el país, hasta agosto del
2016 (INEGI, 2016b). Además, porque las empresas de manufacturas
alimentarias aportaron el 21% del Producto Interno Bruto (PIB) manufacturero
en el 2014 (INEGI, 2016a). Por tal motivo este estudio puede tener un
impacto positivo en la economía mexicana.
Por el lado de las importaciones de los alimentos procesados hechas
en México crecieron más del doble al pasar de 4,780 millones de dólares
(MD) a 10,310 MD, del 2003 al 2015 (http://www.economia-snci.gob.mx/).
Siendo Estados Unidos el principal proveedor extranjero de México, con una
participación del 69% en el 2013 del total de las importaciones mexicanas de
estos productos, seguido por Chile con el 4%, y en tercer lugar tanto China
como Canadá tuvieron el 3.4% (ProMéxico, 2014).
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�275
Se prevé que la producción de la industria de alimentos procesados en
México tenga una Tasa Media de Crecimiento Anual (TMCA) del 6.4% en los
años 2013 al 2020 (ProMéxico, 2014). Se espera dicho incremento debido a
que en la actualidad el consumo de alimentos procesados se ve influenciado
principalmente por el ritmo de vida apresurado que se vive día a día, lo que
lleva a los compradores a buscar alimentos que sean fáciles de llevar de un
lugar a otro, que no requieran mucho tiempo de preparación y que sobre todo
sean saludables.
Los alimentos son clasificados como manufacturados y no
manufacturados, para efectos de la presente investigación se comprenderá a
los alimentos manufacturados (sinónimo de procesados) y que sean
destinados al consumo humano. Se define a los alimentos procesados como
“aquéllos que son sometidos a un proceso de modificación de su estado
original respecto de sus componentes, fáciles de consumir y de conservar en
envases” (SEP-SSA, 2014, pág. 88). En México se clasifica a los Alimentos
Procesados (AP) en 16 categorías según Euromonitor, las cuales se enlistan
y describen en la Tabla 1.
Tabla 1. Categorías que integran la industria de alimentos procesados
# Categoría
Descripción de la categoría
1.- Aceites y grasas
Mantequilla, aceite para cocinar, margarina, aceite de oliva, aceite de semillas y
vegetal.
Comidas instantáneas, postres, fideos, productos del mar, frutas, vegetales, etc.
Sopas, postres, pasta, fideos, arroz, frutas y verduras.
Pescado, pasta, pizza, carne procesada, sopa, ensaladas preparadas, frutas, etc.
Papas fritas, nueces, palomitas, tortillas y botanas a base de maíz, etc.
2.- AP congelados
3.- AP deshidratados
4.- AP refrigerados
5.- Botanas dulces y
saladas
6.- Alimentos enla_
tados y/o conservados
7.- Comida para bebé
8.- Azúcar y Confitería
9.- Fideos, pastas, sopas
10.- Helados
11.- Lácteos
12.- Panadería y Tortillas
13.- Salsas, aderezos y
condimentos
14.- Barras de botana
15.- Suplementos
alimenticios
16.- Untables
Frijoles, frutas, pasta, sopas, tomates, vegetales, carnes, etc.
Comida preparada y fórmula de leche.
Azúcar, Confitería de azúcar, chicles, confitería con chocolate.
Pasta seca, enlatada o refrigerada, fideos instantáneos, etc.
Yogurt congelado, helado artesanal, helado para consumo en el hogar, paletas.
Leche, queso, productos de leche para beber y yogurt.
Alimentos horneados, biscochos, galletas, cereales para desayuno, tortilla y molienda
de nixtamal.
Salsas para cocinar, dips, productos en vinagre, pasta y purés de tomate, etc.
De granola, de frutas, etc.
Probióticos, proteínas en polvo, jalea real, vitaminas, productos a base de hierbas, etc.
Crema de cacahuate, crema de avellana, mermeladas y de chocolate.
Fuente: Elaboración propia con datos de Euromonitor (citado por ProMéxico, 2013, 2014).
Importaciones & Empresas Alimenticias
�276
El empuje que brindan las importaciones de alimentos procesados en
la industria mexicana permite mejorar la productividad de las empresas, ya
que hace posible comprar productos del extranjero con un precio competitivo,
con una mayor calidad, entre otras características. El alimento procesado
importados se puede integrar en la cadena productiva o ser utilizado para su
venta directa, lo que permitirá a la empresa establecida en México tener una
ventaja competitiva sobre sus competidores. Se calcula que el 10% de las
materias primas usadas en la elaboración de alimentos procesados en
México son importadas, esto según datos de la Cámara Nacional de la
Industria de Conservas Alimenticias (La Industria, 2015).
En búsqueda de ser competitivos resulta muy importante para las
empresas de alimentos procesados conocer los factores involucrados en la
importación de estos productos para así mejorar su proceso. Como lo
comenta Maggio (2013) en su libro que se titula “Así se importa” si se tiene la
decisión de importar, ya se ha escogido un producto y existe el capital, ya
están dadas las condiciones mínimas para iniciar siendo un importador. Pero
también añade que, para no cometer errores en el proceso el interesado
deberá conocer los pasos a seguir.
Es necesario mencionar que la literatura encontrada hasta el momento
ha sido escasa en lo referente a las importaciones, haciendo evidente esta
situación en estudios realizados por Liang & Parkhe (1997), Thomchick,
Young, & Ruamsook (2004); Muûls & Pisu (2009); Aykol, Leonidou & Zeriti
(2012). Ejemplo de ello, es la investigación realizada por Aykol et al. (2012)
donde se menciona que sólo existen 321 artículos que contienen información
de importación, durante el período 1960-2010.
En base a la problemática presentada de cómo mejorar los procesos
de importación para ser más competitivos, se hace la siguiente pregunta de
investigación ¿Cuáles son los factores desde una perspectiva teórica que
impulsan el proceso de importación de alimentos procesados en las
empresas alimenticias importadoras?
Objetivo, hipótesis y metodología de la investigación
El objetivo principal es sustentar teóricamente los factores que facilitan las
importaciones de alimentos procesados que realizan las empresas
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�277
alimenticias y que les permitirá mejorar los procesos de importación logrando
así ser más competitivas en el mercado.
De esta manera, con el fin de contestar la pregunta de investigación la
hipótesis propuesta es que los los factores que impulsan las importaciones
que realizan las empresas de alimentos procesados son: el precio
internacional, la calidad requerida, la disponibilidad extranjera del producto
importado, la confianza en los proveedores internacionales, el conocimiento
de las normas para el despacho aduanero y la capacidad logística que tiene
la empresa importadora. Estos factores involucrados en el proceso de
importación se detectaron en los modelos teóricos existentes que más
adelante se mencionarán.
En cuanto a la metodología que se lleva a cabo en esta investigación,
es un diseño no experimental, debido a que no se ejerce ningún control sobre
las variables objeto de estudio. El tipo de investigación presentada en este
artículo es en esencia exploratoria y descriptiva, ya que se muestra la
importancia de los alimentos procesados y se presenta una reflexión sobre
las teorías que sustentan las variables de la investigación.
Importancia de la industria de alimentos procesados a nivel mundial
En el contexto global, la industria dedicada al procesamiento de alimentos
tiene un papel muy importante en las economías por el crecimiento
significativo que muestra a lo largo de los años y que se espera sea del 7.6%
del año 2014 al 2020 (ver Figura 1), pasando de 4,911 miles de millones de
dólares (MMD) hasta los 7,850 MMD en el 2020 (ProMéxico, 2014). Para
hacer un análisis de la producción mundial de alimentos procesados se toma
como referencia el crecimiento de la población mundial, la cual aumentó en
promedio el 1.3% anual del 2011 al 2013 según datos del Banco Mundial
(http://datos.bancomundial.org/). Dicho aumento de la población origina una
demanda de alimentos que se ve reflejada en el crecimiento de la producción
mundial de alimentos procesados cuya TMCA fue del 2.6% del 2011 al 2013,
destacando que los alimentos procesados tuvieron un desarrollo más elevado
en la producción que en la población (ProMéxico, 2012, 2013, 2014).
Importaciones & Empresas Alimenticias
�278
Figura 1. Proyección de la producción mundial de alimentos procesados
(MMD), 2013-2020
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
Año
7,850
7,280
6,745
6,224
5,750
7.6%
5,278
4,911
4,697
0
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
TMCA
7,000
MMD
8,000
Fuente: ProMéxico (2014).
En cuanto a los principales países productores de alimentos
procesados, a nivel mundial, China es el mayor productor con una
participación del 26.4% de la producción mundial total en el 2013 (ver Tabla
2), seguido de Estados Unidos de América y de Japón, con el 15.3% y 5.2%
de participación, respectivamente. Lo que representa el 45% de la producción
total mundial. Por su parte, México, ocupó el 8vo lugar como productor de
alimentos procesados, con una participación del 2.9% de la producción
mundial total (ProMéxico, 2014).
Tabla 2. Principales países productores de alimentos procesados, 2013
Lugar
País
mundial
1º
China
2º
Estados Unidos
3º
Japón
4º
Brasil
5º
Alemania
6º
Francia
7º
Italia
8º
México
NA
Los demás países
NA
TOTAL
Fuente: ProMéxico (2014).
Producción
MMD
1,241
719
243
231
171
156
143
135
1,658
4,697
Producción
% Participación mundial
26.4%
15.3%
5.2%
4.9%
3.6%
3.3%
3.0%
2.9%
35.3%
100.0%
En cuanto a las empresas alimenticias productoras más importantes a
nivel global del 2013, se enlistan once compañías en la Tabla 3 provenientes
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�279
de tres fuentes de información: de ProMéxico, del reporte 24/7 Wall St.
llamado “Compañías que controlan los alimentos en el mundo” y del listado
Global 500 de la revista Fortune (se incluye a las empresas mundiales que
tienen los ingresos totales más altos en el año fiscal 2013). México participa
en dicho listado con el Grupo Bimbo, una empresa panificadora muy
conocida a nivel mundial. Resultando ser la mayoría de las empresas de este
listado de origen americano y europeo.
Tabla 3. Principales empresas mundiales productoras de alimentos
procesados, 2013
Empresas incluidas en listado de:
ProMéxico 24/7 Wall St. Lugar Global 500
Estados Unidos Pepsico
X
X
137
X
X
Estados Unidos General Mills
X
X
313
Estados Unidos Mondelez Intenational
Mars
X
X
Estados Unidos
X
X
Estados Unidos Kellogg’s
X
Estados Unidos Kraft foods
Reino Unido
Unilever
X
X
135
Associated British Foods PLC
X
Reino Unido
Suiza
Nestlé
X
X
69
Francia
Danone
X
X
433
México
Grupo Bimbo
X
Fuente: Elaboración propia con datos del 2013 de http://fortune.com/global500/, ProMéxico (2014) y
Hess (2014).
País de origen
Nombre de la empresa
Por otro lado, el consumo global de alimentos procesados fue de 4,667
MMD en el 2013 (ver Tabla 4) donde China fue el principal país consumidor,
participando con el 26.7% del consumo total mundial, mientras que México
ocupó el 9no lugar con el 2.9% (ProMéxico, 2014). Si analizamos ahora las
importaciones de alimentos procesados en el mundo, en el 2012 llegaron al
monto de 581,393 millones de dólares (MD) representando el 12% del total
de la producción mundial en dicho año que fue de 4,657 MMD (ProMéxico,
2014). Es decir, que poco más de la décima parte de los alimentos
procesados producidos en el mundo no se consumieron en el territorio donde
se manufacturaron, sino que se enviaron a otros países donde fueron
solicitados.
Importaciones & Empresas Alimenticias
�280
Tabla 4. Principales países consumidores de alimentos procesados, 2013
Lugar
País
mundial
1º
China
2º
Estados Unidos
3º
Japón
4º
Brasil
5º
Alemania
6º
Francia
7º
Italia
8º
Rusia
9º
México
NA
Los demás países
NA
TOTAL
Fuente: ProMéxico (2014).
Consumo
MMD
1,247
718
285
192
166
158
151
142
137
1,471
4,667
Consumo
% Participación mundial
26.7%
15.4%
6.1%
4.1%
3.5%
3.4%
3.2%
3.0%
2.9%
31.5%
100.0%
Respecto a los principales importadores de alimentos procesados a
nivel mundial se observa en la Tabla 5 que Estados Unidos fue el país que
más importó en el 2012 con una participación del 9.7% del total de las
importaciones realizadas en el planeta, seguido por Alemania con el 7.1% y
en tercer lugar China con el 5.7% (ProMéxico, 2014).
Tabla 5. Principales países importadores de alimentos procesados, 2012
Lugar
País
mundial
1º
Estados Unidos
2º
Alemania
3º
China
4º
Japón
5º
Reino Unido
NA
Los demás países
NA
TOTAL
Fuente: ProMéxico (2014).
Importaciones
MD
56,649
41,190
32,976
40,002
30,738
379,838
581,393
Importaciones
% Participación mundial
9.7%
7.1%
5.7%
6.9%
5.3%
65.3%
100.0%
Industria de alimentos procesados en México
En México existen 184,113 empresas de la industria manufacturera de
alimentos procesados, de acuerdo a datos obtenidos de los censos
económicos del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI)
difundidos por su sistema de consulta el Directorio Estadístico Nacional de
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�281
Unidades Económicas (INEGI, 2016b). Siendo el estado de México, Puebla y
Oaxaca los tres estados con mayor cantidad de empresas de este tipo. Por
su lado, Nuevo León se posiciona en el lugar número 19 a nivel nacional al
contar con 3,159 manufactureras de alimentos procesados en su territorio.
Para determinar el monto de importaciones de alimentos procesados
en Nuevo León, se realizaron varios pasos. Primero se buscaron las
fracciones arancelarias que corresponden a los alimentos procesados y que
están clasificadas en los capítulos 2 hasta el 21 de la Ley de los Impuestos
Generales de Importación y de Exportación (CDHCU, 2007) y se validaron
dichas fracciones con la información del Acuerdo por el que se dan a conocer
las Notas Explicativas de la Tarifa Arancelaria (Secretaría de Economía,
2007). Segundo, se seleccionaron 664 fracciones arancelarias consideradas
como alimentos procesados para esta investigación. Tercero se procedió a
recabar las estadísticas de las importaciones anuales que realiza México en
cada una de las 664 fracciones y que están registradas en el Sistema de
Información Arancelaria Via Internet (http://www.economia-snci.gob.mx/).
Cuarto se hicieron los cálculos necesarios para generar de forma precisa las
importaciones de alimentos procesados que realiza México por año.
Como resultado de este análisis estadístico a detalle se observa que
las importaciones de alimentos procesados han tenido un aumento de más
del 100% del 2003 al 2015, manteniendo a través de los años un crecimiento
constante, a excepción del 2009 y 2015 (ver Figura 2). Estas estadísticas
permiten demostrar que este tema es un área de oportuidad para explorar y
contribuir con al aumento de estas importaciones como se señala en el
objetivo de este proyecto.
Figura 2. Importaciones de alimentos procesados en México (MD)
MD
Importaciones
12,000
9,000
6,000
4,780 5,311
9,219 9,762
7,906 8,497
6,195
10,581 11,131 10,310
7,905
6,522
6,875
3,000
0
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Año
2010
2011
2012
Fuente: Elaboración propia con datos de http://www.economia-snci.gob.mx/
Importaciones & Empresas Alimenticias
2013
2014
2015
�282
Industria de alimentos procesados en Nuevo León
En el 2014, la participación de la industria alimentaria de Nuevo León ha
permitido que sea el tercer estado que más aportó tanto al Producto Interno
Bruto (PIB) total nacional como al PIB de manufacturas alimentarias,
representando respectivamente el 7.5% y 8.8% de participación en cada
rubro (INEGI, 2016a). Haciendo evidente con estas cifras que, tanto de forma
general como específica, la industria alimentaria nuevoleonesa juega un rol
muy importante en la economía mexicana.
En Nuevo León existen 3,159 empresas alimenticias establecidas de
acuerdo a datos del INEGI (2016b), de las cuales se eliminaron las empresas
micro y pequeñas quedando 108 empresas (ver Tabla 6), de las cuales son
71 empresas medianas (51 a 250 trabajadores) y 37 grandes (más de 250
trabajadores). Se destacan empresas de alimentos procesados medianas y
grandes en Nuevo León como: Grupo Bimbo, Gruma, Kraft Foods, Qualtia,
Sabritas y Sigma Alimentos, entre otras
Tabla 6. Principales estados con empresas medianas y grandes de alimentos
procesados en México, 2016
Lugar
nacional
1º
2º
3º
4º
5º
NA
NA
Estado
Distrito Federal
México
Jalisco
Nuevo León
Guanajuato
Los demás estados
TOTAL
Cantidad de
empresas
157
150
145
108
78
716
1,354
% Participación
nacional
11.6%
11.1%
10.7%
8.0%
5.7%
52.8%
100.0%
Fuente: Elaboración propia con datos del INEGI (2016b).
Marco teórico
Basados en la literatura se presenta un sustento teórico de las
variables (factores) propuestos en la siguiente hipótesis: el precio
internacional, la calidad requerida, la disponibilidad extranjera del producto
importado, la confianza en los proveedores internacionales, el conocimiento
de las normas para el despacho aduanero y la capacidad logística son los
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�283
factores que impulsan las importaciones de las empresas de alimentos
procesados.
Primero se definió la variable dependiente “Impulso a las
importaciones” como el aumento continuo del tamaño y del número de
alimentos procesados extranjeros que entran a México, con el fin de ser
usados o consumidos en el mismo por las empresas o directamente por el
consumidor final (Maggio González, 2013). Después existen varias teorías
clásicas del comercio internacional, de la competitividad y otras
investigaciones aplicadas que les dan el sustento teórico a las variables
dependientes.
Teorías clásicas del comercio internacional
El Comercio Internacional involucra el movimiento físico que tienen las
mercancías desde un país de origen hacia otro de destino, donde finalmente
serán consumidas o manufacturadas, comprendiendo las actividades de las
exportaciones y/o de las importaciones. De los beneficios del comercio
internacional se destaca “que estimula la competencia y la transferencia y
adopción de nuevas tecnologías, facilita el aprendizaje, permite la generación
de economías de escala, alienta la acumulación de capital al ampliarse la
demanda, incrementa la inversión extranjera y aumenta la capacidad de
importación (Boltho, 1996 y Felipe y Lim, 2005 y Meier, 1989: 341)” (citado
por Fujii, 2011). En este artículo se incluye en forma breve información de las
principales teorías del Comercio Internacional, con el fin de explicar las
razones por las que se generan las importaciones.
• Teoría Mercantilista. Es la primera teoría del comercio internacional,
durante los siglos XVI, XVII y la primera mitad del siglo XVIII se
propagaron sus ideas político/económicas en Europa. La doctrina del
mercantilismo se caracteriza por la creencia de que el oro y la plata son
indispensables para la riqueza nacional. Los países serían ricos y
poderosos, al exportar más y restringir las importaciones al mínimo, por
tal motivo se pensaba que las exportaciones eran benéficas para el país
por la entrada de oro y plata como medio de pago por las mercancías
vendidas, mientras que las importaciones eran malas por la salida de
dichos metales por el pago de los bienes comprados del exterior.
Importaciones & Empresas Alimenticias
�284
•
•
•
David Hume refuta el hecho de que el enriquecimiento y el prestigio de
los países se deba al acumulamiento de oro y plata, comenta que la
principal forma de lograr un crecimiento real de una nación es
desarrollando la capacidad productiva de las empresas, como lo serían
los avances tecnológicos y la mejora en los servicios (Krugman &
Obstfeld, 2003).
Teoría de la Ventaja Absoluta. La Teoría de la Ventaja Absoluta tiene su
origen en la publicación del libro “La Riqueza de las Naciones” de Adam
Smith (1776), en el cual argumenta que un país puede mejorar su
productividad si se especializa en “producir una unidad de algún bien con
una menor cantidad de trabajo que la usada por el otro país para producir
el mismo bien, entonces el primero tiene una ventaja absoluta” (Laguna,
2002, pág. 1).
Aterrizando este modelo a las unidades de negocio, las empresas que
tienen una superioridad en la disponibilidad y en el costo de ciertos
bienes surtirán a las empresas que tienen una desventaja absoluta en
ellos, haciendo que la segunda importe dicho producto. La ventaja
absoluta se puede deber al clima, a la calidad de la tierra y de los
recursos naturales o por diferencias en la mano de obra, en el capital, en
la tecnología y en el espíritu emprendedor de las personas (Paul, 2011).
Teoría de la Ventaja Comparativa. A principios del siglo XIX David
Ricardo investiga las razones por las que sucede el comercio
internacional y lo que pasa con él cuando un país no posee una ventaja
absoluta en la producción de ningún bien. Creando así una nueva teoría
llamada de la Ventaja Comparativa, la cual declara que el comercio
internacional es posible cuando un país se especializa en producir los
productos donde su costo de oportunidad es más bajo que el de otros
países (Krugman & Obstfeld, 2003). Al respecto, la teoría del costo de
oportunidad de Haberler (1936) indica que el coste de oportunidad de un
producto es la cantidad que se debe dejar de producir de un segundo
producto para liberar los factores de producción de éste último, los cuales
serán usados para producir la cantidad adicional del primer bien.
Teoría Heckscher-Ohlin. En el año de 1919 el economista sueco Eli Filip
Heckscher emitió un teorema sobre el comercio internacional, después
en 1933, Bertil Ohlin reelaboró este teorema, por lo que se creó el
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�285
•
•
Modelo Heckscher-Ohlin (H-O) o también conocido como la Teoría de
Proporciones de los Factores. El teorema de H-O postula que el
intercambio de mercancías y servicios es consecuencia de una dotación,
abundancia e intensidad en el uso de factores en cada país, siendo este
factor (tierra, labor o capital) el determinante básico de la ventaja
comparativa de dicha nación. La Teoría H-O predice que un país
exportará aquellos bienes que usan de forma intensiva el factor local más
abundante, mientras que importará aquellas mercancías donde tienen el
factor escaso (Paul, 2011).
Paradoja de Leontief. Wassily Leontief señala que el Teorema de
Heckscher-Ohlin podría no ajustarse a todos los casos del comercio
internacional, debido a los resultados que Leontief obtuvo en la primera
comprobación empírica realizada a dicho modelo. En esta prueba
conocida como la “Paradoja de Leontief”, el autor realizó una tabla de
entrada-salida del comercio de Estados Unidos del año 1947, dando
como resultado que Estados Unidos, país industrial con alto capital en su
industria, importaba productos con abundante factor capital y exportaba
productos con abundante factor trabajo [especializado] (De la Dehesa,
1995; González, 2011; Gandolfo, 2014).
Teoría del Ciclo de Vida del Producto. Raymond Vernon en 1966
desarrolla la Teoría de Ciclo de Vida del Producto como respuesta al fallo
del modelo Heckscher-Ohlin. Dicha teoría establece que gran parte de
las exportaciones de los países industrializados se basan en el desarrollo
de nuevos productos y procesos de producción. El ciclo de vida del
producto consta de varias etapas, comenzando con la etapa de la
introducción del producto, como segunda fase el producto crece y
madura convirtiéndose en un producto fabricado en serie y la tercera fase
sugiere que el país que originalmente exportó el producto se convierte en
importador de su propia invención (Aykol, Leonidou, & Zeriti, 2012).
Análisis teórico de la competitividad
•
Teoría de Linder. El Comercio Internacional se le considera parte
fundamental del crecimiento económico en la mayoría de los países, por
lo que “importar” se convierte es una de las estrategias con la que las
empresas cuentan para “impulsar” sus actividades económicas. La
Importaciones & Empresas Alimenticias
�286
•
Teoría de Linder (1961) resultó ser pionera al introducir la diferenciación
del producto, específicamente de los bienes manufacturados ofertados
en el comercio internacional, tal diferenciación puede ser en la calidad,
en la marca, en el diseño, etc. La clave de esta teoría es el “comercio
potencial” de un país, donde hay exportaciones potenciales e
importaciones potenciales (Gandolfo, 2014). Además, basa el comercio
en la demanda y no en las dotaciones de los factores del país productor.
Teoría de la Ventaja Competitiva de Porter. Las aportaciones de
Michael E. Porter están contempladas en una etapa del desarrollo de
teorías del comercio internacional donde se contemplan las cualidades y
las diferencias entre las empresas. Con su libro publicado en 1990,
llamado “Ventaja Competitiva de las Naciones” hace un estudio de
porqué algunos países tienen más éxito en ciertas industrias que otras
naciones no tienen. Afirmando que un país alcanza una ventaja
competitiva si sus empresas son competitivas.
Porter (1991) define a la competitividad como el desempeño de las
actividades estratégicas que realiza una organización en mejor forma que
sus competidores. Resultando una ventaja competitiva “del valor que una
empresa es capaz de crear para sus compradores. Puede tomar la forma
de precios menores que los de los competidores para beneficios
equivalentes…” (p. 15).
En dicho libro de la Ventaja Competitiva de las Naciones se presenta un
modelo conceptual llamado “Diamante”, el cual incluye cuatro atributos
principales que un país tiene y que conforman el entorno en que sus
empresas locales se desarrollan y compiten; y dos factores adicionales
que no se consideran en esta investigación pero que pueden afectar el
modelo: el gobierno y la oportunidad (Porter, 1990). A continuación, se
explican estos cuatro atributos:
1.- Condiciones de los factores: Son los factores de producción como
trabajo (mano de obra calificada), tierra, recursos naturales, capital e
infraestructura necesarias para competir en una industria
determinada.
2.- Condiciones de la demanda: Este elemento mantiene como sustancia
principal el origen de la creación del producto, dentro de los cuáles se
contemplan tres elementos: las necesidades del comprador; el
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�287
tamaño y crecimiento de la demanda nacional; y la
internacionalización de la demanda doméstica (Porter, 1990).
3.- Empresas relacionadas y de apoyo: Este tercer atributo considera la
presencia en el país de industrias relacionadas y de apoyo que sean
competitivas en el mercado doméstico, las cuales son proveedores
locales de bienes y de servicios para la industria alimentaria, que si
son adicionalmente competitivas en el extranjero aumentarán las
ventajas competitivas de las empresas importadoras de alimentos
procesados (Machinea, 2007).
4.- Estrategia de la firma, estructura y rivalidad de las industrias: Este
atributo incluye las situaciones que influyen en la creación,
organización y administración de la empresa.
Otros estudios teóricos sobre las variables
Con respecto al precio de compra de los productos de importación existe el
Modelo de Maximización de Beneficios de una empresa (en inglés: Profit
maximization in a multi-product firm with impatients customers) el cual
estipula que la ganancia de la empresa se verá afectada por elementos como
los precios de los productos, por la frecuencia de entrega, por la capacidad
de producción, entre otros (Mayagoitia, 2011).
En relación a la disponibilidad extranjera del producto se encuentra la
Matriz Kraljic propuesta por Peter Kraljinc (1983), quien desarrolla una matriz
que clasifica los artículos comprados por una empresa en función de su
impacto y riesgo de suministro. Encontrando una clasificación de aquellos
productos que crean cuello de botella, los que son apalancados, los que son
no críticos y los que son estratégicos.
También existe la Estrategia de Desarrollo de Proveedores mediante la
cual se analiza la base de datos de los proveedores clasificándolos de
acuerdo a características como: saber quiénes proporcionan los precios más
bajos, quienes tienen ceros defectos en la calidad de producto o cuál tiene un
servicio de entrega puntual.
Por otro lado, la Teoría de las Imperfecciones de los Mercados de
Producto y de los Factores de Caves (1971 citado por Cabeza, 2010) hace
hincapié en que un conocimiento superior permite a la empresa inversionista
producir artículos diferenciados con el fin de ganar la preferencia de los
Importaciones & Empresas Alimenticias
�288
consumidores creando una ventaja de la empresa importadora sobre su
competencia. Para finalizar está el proceso de Logística de Entrada de
Producto que impacta en los costos de administración y de inventarios de
materias primas.
Estudios de investigaciones aplicadas
A continuación, se presentarán varias investigaciones realizadas en distintos
países donde se han practicado estudios de casos prácticos sobre las
relaciones existentes de las variables planteadas en este escrito. De tal forma
dar un sustento empírico a las variables: impulso a las importaciones, el
precio internacional, la calidad requerida, la disponibilidad extranjera, la
confianza en los proveedores internacionales, el conocimiento de las normas
para el despacho aduanero y la capacidad logística que tiene la empresa
importadora.
a) La tesis doctoral de Cabeza (2010)
La tesis con título “Factores críticos de éxito en el proyecto de la adquisición
corporativa internacional, caso de las grandes empresas del noreste de
México” plantea como fin de la investigación el ofrecerle a las grandes
empresas mexicanas los factores que les permiten tener un mayor éxito en
sus inversiones en el extranjero.
Para la recolección de datos Cabeza aplicó 14 encuestas a la muestra
de empresas consideradas como las más importantes en México, las cuáles
se conocía habían realizado adquisiciones de filiales extranjeras. De esas 14
empresas comenta Cabeza que también se realizó una entrevista a 4
directivos de las empresas CEMEX, FEMSA (Cervecería), GRUMA y
NEMAK; dichos directivos se seleccionaron por la experiencia que tuvieron
en el proceso de la toma de decisiones en las adquisiciones de filiales
extranjeras.
De acuerdo a los resultados obtenidos por Cabeza se perciben
algunas relaciones entre las variables de su estudio que por tanto las mismas
variables deberían estar relacionadas en esta “Propuesta teórica de los
factores que impulsan las importaciones de alimentos procesados”, por ello
podríamos considerar que:
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�289
•
•
La “Confianza en los Proveedores Internacionales” está ligada a una
mejora en el “Precio Internacional”, al negociar compras por volumen.
La “Confianza en los Proveedores Internacionales” está relacionada con
la “Disponibilidad Extranjera” en cuanto a la cantidad de mercancía que la
empresa que importa requiere.
b) El estudio de Abu (2006)
El estudio llamado “Antecedentes del compromiso para un proveedor de
importación” plantea desde el punto de vista del comprador de importación,
que en el comercio internacional se requiere un socio fiable y comprometido.
Abu aplicó 232 encuestas a importadores registrados en la Oficina de
Control de importación y exportación de Bangladesh (Chief Controller of
Import and Export). Las hipótesis de Abu salieron “soportadas” por los
resultados de las encuestas aplicadas, haciendo positiva las relaciones
siguientes:
•
Cuanto mayor sea el conocimiento y la experiencia del importador, más
fuerte será el compromiso.
Cuanto más alta sea la confianza del importador en el proveedor, mayor
será el compromiso del proveedor de importación. Las competencias del
proveedor reducen el oportunismo. (Abu, 2006, pág. 144).
Abu (2006) señala que dicho compromiso del proveedor de
importación es importante, “ya que le permite al importador obtener una
ventaja competitiva a través del acceso a los mercados de suministro
exterior” (p. 4). Es decir, que cuando el compromiso del proveedor de
importación es fuerte, puede originar un impulso a las importaciones de
alimentos procesados que se declarada como la variable dependiente en
esta propuesta teórica.
•
c) La tesis de Vorush (2013)
En la tesis llamada “Obstáculos Aduanales y Decisión de Importar” (Customs
Obstales and Decision to Import) se analiza el tiempo que toma el despacho
Importaciones & Empresas Alimenticias
�290
aduanero y el costo de la transportación como variables de influencia en la
decisión de importar.
Para analizar la información obtenida de la base de datos de las
importaciones de Ucrania del Business Environment and Enterprise
Performance Survey (BEEPS) Vorush utilizó las técnicas de interpolación y
de imputación múltiple de datos.
De nuestro interés son las siguientes variables establecidas por Vorush
en su estudio: “Porcentaje de importación” y “Número promedio de días para
despachar de aduana las mercancías importadas”; que en nuestra
investigación dichas variables se podrían englobar en una sola a la que
llamamos “Disponibilidad Extranjera”. Y existe otra variable en la tesis de
Vorush llamada “Insumos importados directamente” que correspondería con
la “Capacidad Logística” del presente estudio. Los resultados obtenidos en el
análisis de Vorush (2013) indican que:
•
La “Disponibilidad Extranjera” del producto reducen las importaciones.
Vorush indica que en Ucrania por cada 10 días que pasa la mercancía
sin ser despachada de la aduana se reducirá la probabilidad de
importación en el futuro en un 4.1%, para lo cual comenta Vorush que no
tiene efecto significativo en la importación directa.
Por otro lado, si la empresa no tiene la “Capacidad Logística” adecuada
para la importación de mercancías tendrá un efecto negativo en las
importaciones. De acuerdo a Vorush (2013), la Importación se reduce en
7% cuando hay problemas de transporte muy leve, pero un 47%, cuando
son muy graves.
Finalmente, en forma de resumen en la Tabla 7 se muestran las
teorías más importantes que analizan la variable dependiente y las
independientes de esta investigación, dando una visión de la literatura
revisada en esta sección. Con lo cual se puede analizar que en ciertos casos
una sola teoría o estudio considera más de una variable y que incluso
muestra una relación entre ellas.
•
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�291
Tabla 7. Resumen de la literatura revisada relacionada a las variables
de la investigación
Capacidad
logística
Conocimiento
normas
despacho
aduanero
Confianza
proveedor
internacional
Disponibilidad
extranjera
Calidad
requerida
Precio
internacional
Teoría
Impulso a las
importaciones
VARIABLES
MARCO TEÓRICO
Teoría de Linder
(Linder, 1961)
Ventaja
Competitiva
(Porter, 1990)
Importación
potencial
Diferencia- Diferenciación producto ción producto
Genera
competitividad
Modelo Diamante
(Porter, 1990)
Modelo de
Maximización de
Beneficios
(Mayagoitia, 2011)
Matriz Kraljic
(Kraljic, 1983)
Estrategia de
Desarrollo de
Proveedores
Teoría Imperf.
Mercados Prod. y
Factores de
Caves
Logística de
Entrada
INVESTIGACIONES APLICADAS
Cabeza (2010)
Abu (2006)
Crea Ventaja
Competitiva
Vorush (2013)
Fuente: Elaboración propia.
Resultados
Esta investigación documental y teórica permitió mostrar en primer
lugar que el efecto de las importaciones ha sido poco estudiado, debido en
Importaciones & Empresas Alimenticias
�292
gran medida a la consideración de los autores de que las exportaciones son
impulsoras del crecimiento económico de las naciones. Pero también se
encontraron algunos estudios que reconocen que las importaciones son una
pieza que las empresas pueden incluir en sus estrategias para ser más
competitivas en el mercado local, nacional e incluso de exportación.
También se observó que en la literatura existen factores determinantes
que impulsan el comercio internacional y las importaciones, por lo que se
presenta a continuación, en base a los estudios y teorías analizadas en el
marco teórico las definiciones conceptuales para las seis variables
independientes que se propusieron en esta investigación como: el precio
internacional, la calidad requerida, la disponibilidad extranjera, la confianza
en los proveedores internacionales, el conocimiento de los normas para el
despacho aduanero y la capacidad logística.
Precio internacional del producto
De acuerdo a Díez y Rosa (2004) el precio se define como “la cantidad de
dinero… que el comprador intercambia por productos… recibidos del
vendedor” (p. 37). Siendo la labor de las empresas mexicanas buscar
mercancía en el exterior con los precios de compra más competitivos de
acuerdo a los requisitos de calidad, de entrega, entre otros. Ya que, sin duda,
como lo asegura Adam Smith (citado por Laguna, 2002), cualquier diferencia
en el costo del producto, aunque sea mínima, será un estímulo suficiente
para que se lleve a cabo el comercio entre países.
Calidad requerida del producto
Se define como el grado en que las propiedades del producto cumplen con
los requisitos de calidad solicitados y aceptados por la empresa compradora
(Secretaría Central de ISO, 2005).
Esta variable es de suma importancia ya que las características del
alimento procesado se evalúan en base a ciertos atributos positivos y
negativos bien definidos, que pueden ser los componentes que tiene el
producto, su caducidad, su empaque, su diseño, etc.
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�293
Disponibilidad extranjera del producto: cantidad/tiempo
La Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura
(2013) define a la disponibilidad como la suficiencia del abasto en la cantidad,
ya sea de producción nacional o adquirida del exterior.
Para este estudio se incluyen principalmente dos aspectos: el primero
es que el proveedor extranjero del alimento procesado cumpla con la
cantidad de piezas que la empresa mexicana necesita comprar y el segundo
es el tiempo de entrega de los mismos.
Confianza de la empresa importadora en los proveedores internacionales
Confianza es la creencia mantenida por una de las partes de que se puede
confiar en que sus necesidades se cumplirán por la otra parte (Ballou, 2004;
Anderson & Weitz, 1989).
De tal forma que cuando el proveedor extranjero cumple con los
compromisos de suministro de alimentos procesados previamente
negociados con el importador, se crea en el importador mexicano la
seguridad de trabajar con el proveedor internacional.
Conocimiento de la empresa importadora de las normas para el despacho
aduanero
Se define conocimiento como la habilidad que tienen las personas para
captar y manejar información que sea útil en la toma de decisiones y en la
resolución de problemas (Obeso, Sarabia, & Sarabia, 2013).
En este estudio el tipo de conocimiento es relacionado a los trámites y
requisitos de la importación de alimentos procesados que por lo regular son
emitidos por la Secretaría de Economía; el Servicio de Administración
Tributaria; el Servicio Nacional de Sanidad, Inocuidad y Calidad
Agroalimentaria; la Secretaría de la Defensa Nacional; la Secretaría de Medio
Ambiente y Recursos Naturales; la Secretaria de Salud, entre otros.
Capacidad logística de la empresa importadora
La logística es una de las partes de la cadena de suministro que se encarga
de planear, implementar y controlar el flujo y almacenamiento eficiente y
Importaciones & Empresas Alimenticias
�294
eficaz de los productos alimenticios desde el lugar de origen hasta el de
consumo, con el fin de satisfacer los requisitos de los clientes (Lambert,
2008).
En esta investigación se analizará la capacidad logística como la
posibilidad y alcance que tiene la empresa mexicana importadora de llevar a
cabo de forma directa o indirecta una logística de entrada de los alimentos
procesados desde el punto de origen extranjero hasta el punto de destino en
México (almacén o centro de distribución del importador, tiendas de
autoservicio, etc.).
Conclusión
En este artículo se corrobora que el sector de alimentos procesados es
de gran trascendencia a nivel mundial donde las importaciones han sido un
medio utilizado por los países para abastecerse de productos que no existen
en su territorio, o bien, porque los costos, la calidad, la tecnología u otras
ventajas competitivas motivan la realización de las compras internacionales
(Kotabe & Murray, 2004; Murray, Kotabe, & Wildt, 1995; Halpern, Koren, &
Szeidl, 2005).
Además, se mostró que las importaciones han sido parte de los
instrumentos para atraer y retener las inversiones en los países, como en el
caso de México que durante muchos años para promover la exportación de
un producto final manufacturado ha permitido la importación de materias
primas como lo muestra la Industria maquiladora con el programa IMMEX
(Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicio de Exportación) (Cardero
& Aroche, 2008; IMMEX, 2016).
Pero sobre todo se mostró desde una perspectiva teórica el aporte a la
evolución del Comercio Exterior de México, al darle a las empresas
alimenticias un estudio de seis factores que se involucran en el proceso de
importación de los alimentos procesados, que al conocerlos les permiten
optimizar sus importaciones, en búsqueda de ser más productivas.
Como se señaló anteriormente, para lograr una ventaja competitiva en
el mercado, las empresas deberán crear diferencias en el producto desde el
costo hasta el diseño y la calidad del mismo, así como en la rapidez para
innovar, producir y entregar los alimentos procesados que los clientes
requieren.
C. A. Tejeda, M. Blanco & L. V. Cabeza
�295
Sin duda alguna, la globalización pone al alcance de las empresas
mexicanas un gran catálogo de alimentos procesados del extranjero que
pueden ser incorporados a los procesos de producción, así como la
posibilidad de recibir el apoyo por parte de las empresas internacionales que
brindan servicios logísticos y administrativos que facilitan la importación de
este tipo de productos.
Finalmente, los resultados de esta investigación podrán ser utilizados
por las empresas de todos los tamaños que se dedican a la manufactura o a
la comercialización de alimentos procesados ubicadas en cualquier parte de
México, debido a que las leyes, procesos y requisitos de importación son de
ámbito nacional.
El siguiente paso en esta investigación será hacer un estudio empírico
y conformar un instrumento en base a las teorías y artículos que le dieron un
sustento teórico a las variables y poder aplicarlo a las empresas importadoras
para ver la contribución que tiene cada variable en el impulso a las
importaciones de alimentos procesados en el caso específico de las
empresas alimenticias establecidas en Nuevo León.
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© 2016 UANL, Impreso en México (ISSN 2007-1191)
Fecha de recepción: 08 de marzo de 2016. Fecha de aceptación: 27 de octubre de 2016.
Visión empresarial a través del espíritu emprendedor de los
estudiantes que cursan la unidad de aprendizaje del ámbito
empresarial en la UANL, FACPYA
(Business vision through its entrepreneurial spirit of the
students who attend the Learning Unit of the business sector
in the UANL, FACPYA)
Ma. Margarita Carrera Sánchezt
Abel Partida Puentev
Luis A. Villarreal Villarreal♣
Abstract: This research aims to recognize the characteristics that form the entrepreneurship and how
these essential characteristics contribute to the entrepreneurial vision of university students of the
Facultad de Contaduría Pública y Administración of UANL in the development of new businesses,
identifying the attributes that foster entrepreneurship, such as: the ability to face risk situations, the
tools, the knowledge, the values, the abilities, the entrepreneurial profile and to demonstrate how those
attributes affect the development of college students in the creation of new businesses. The collected
data was obtained from a questionnaire, validated and reliable; it was examined with the statistical
package SPSS-V18. Using multiple linear regression, a goodness-of-fit test of the normal distribution,
heterogeneity and linearity was performed. The results show the significance of the variable (X4), the
values and personality traits (X6), with a positive impact on college students in generating new
business, while the study variables (X1) skills, (X2) tools, (X3) knowledge, (X5) talents, are not
significant. The study was delimited to students of the Universidad Autónoma de Nuevo Leon, the
scientific method was used through a quantitative and qualitative study based on a simple linear
regression.
Keywords: abilities, business vision, entrepreneurship, knowledge, personality traits, values
JEL: M13, M53
_______________
t
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los
Garza, N.L., México. Email: magaly_carrera@hotmail.com
v
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los
Garza, N.L., México. Email: abelpartida@hotmail.com
♣ Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Centro de Desarrollo
Empresarial y Posgrado, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Email: lvillarreal@yahoo.com
Espíritu Emprendedor & Estudiantes
�300
Resumen: La presente investigación, tiene como finalidad conocer las características que
configuran el espíritu emprendedor y de qué manera contribuyen estas características
esenciales en la visión empresarial de los estudiantes universitarios de la Facultad de
Contaduría Pública y Administración de la UANL, en el desarrollo de nuevos negocios,
identificando los atributos que propician el espíritu emprendedor como son: las habilidades
para enfrentar situaciones de riesgo, las herramientas, los conocimientos, los valores, los
talentos y los rasgos de personalidad y demostrar en qué medida inciden en el desarrollo de
los estudiantes universitarios para la creación de nuevos negocios. Los datos recolectados
se obtuvieron de un cuestionario con su prueba de validez y confiabilidad, se examinaron con
el paquete estadístico SPSS-V18. Mediante una regresión lineal múltiple, se realizó la prueba
de bondad de ajuste de la distribución normal, la heterogeneidad y la linealidad. Los
resultados muestran la significancia de la variable (X4) valores y los rasgos de personalidad
(X6), con un impacto positivo en los estudiantes universitarios en la generación de nuevos
negocios, mientras que las variables de estudio (X1) habilidades, (X2) las herramientas, (X3)
los conocimientos, (X5) los talentos, no son significativas. El estudio se delimito a estudiantes
de la Universidad Autónoma de Nuevo León, se utilizó el método científico mediante un
estudio cuantitativo y cualitativo de acuerdo a una regresión lineal simple
Palabras clave: conocimientos, espíritu emprendedor, rasgos de personalidad, talentos,
valores, visión empresarial
Introducción
El presente estudio tiene como propósito identificar los factores que inciden
en los estudiantes de las Instituciones de Educación Superior (IES) para la
generación de nuevos negocios (visión empresarial). Los factores como
variables de estudio son: las habilidades, herramientas, conocimientos,
valores, talentos y los rasgos de personalidad. Hoy en día la competitividad
de los negocios en México está basada en quien emprende los negocios, es
por ello que los factores que son relevantes para los emprendedores deben
ser estudiados para tener una visión emprendedora que respalde los nuevos
negocios. De acuerdo con la investigación de Hernández & Arado (2015, pp
28-37), mencionan que el diseño de la visión nos permite plantear el futuro
que deseamos alcanzar. De tal forma que definen la visión empresarial como
los sueños en acción, que une los deseos, expectativas y las metas que
deseamos lograr en nuestra vida, en los diferentes órdenes y esferas
ubicados en al ámbito laboral. Por lo que se puede precisar el estado actual
y proyectar el estado deseado en base a una serie de acciones para alcanzar
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�301
su meta. La investigación de Dornelas (2002, pp. 299) menciona que el
espíritu empresarial no es una moda, es consecuencia de los cambios, la
tecnología y su velocidad combinada con competencia en la economía
globalizada. La estructura del presente artículo está basada en el método
científico, identificando el planteamiento del problema, el objetivo de la
investigación, la hipótesis, el marco teórico, el método utilizado, el
instrumento de medición, diseño y presentación de resultados.
Planteamiento del problema
En la actualidad los jóvenes estudiantes universitarios cuentan hoy en día
con información y acceso a internet, que les facilita comercializar un producto
y/o servicio, así como tener la opción de elegir la unidad de aprendizaje sobre
actividades empresariales que les provee de una serie de acciones para que
ellos emprendan un proyecto empresa; sin tener claro ¿Cuáles son los
factores que favorecen el desarrollo de una visión empresarial a través del
espíritu emprendedor?.
Por lo que resulta interesante explorar las variables independientes
de estudio como son las habilidades, herramientas, conocimientos, valores,
talentos y los rasgos de personalidad que contribuyen significativamente a
descubrir su visión empresarial a través del espíritu emprendedor en el
desarrollo de nuevos negocios en los estudiantes que cursan la unidad de
aprendizaje del ámbito empresarial.
La razón última de profundizar en el tema de la visión empresarial no
es otra que la de contribuir, conforme las aportaciones que arroja la presente
investigación a los trabajos de estudio de otros autores inmersos en destacar
el espíritu emprendedor dentro de una formación universitaria para
proyección de estudiantes con un enfoque empresarial.
Objetivo general de la investigación
Demostrar que los estudiantes que cursan la unidad de aprendizaje del
ámbito empresarial tienen visión empresarial a través del espíritu
emprendedor para el desarrollo de nuevos negocios.
Espíritu Emprendedor & Estudiantes
�302
Hipótesis de investigación
Los elementos que mayormente inciden en la visión empresarial a través del
espíritu emprendedor son: las habilidades, las herramientas, los
conocimientos, los valores, talentos, y los rasgos de personalidad en los
estudiantes que cursan la unidade de aprendizaje del ámbito empresarial en
la UANL, FACPYA.
a) A mayores habilidades del estudiante favorece el desarrollo de nuevos
negocios a través del espíritu emprendedor.
b) El uso de las herramientas en clase presencial favorece el espíritu
empresarial de los estudiantes.
c) Los conocimientos del estudiante son suficientes para el desarrollo de
nuevos negocios.
d) Los valores que integran al estudiante favorecen el desarrollo de una
visión empresarial.
e) Los talentos que posee el estudiante favorecen el desarrollo de una visión
empresarial.
Los rasgos de personalidad del estudiante favorecen el desarrollo de
una visión empresarial para el desarrollo de nuevos negocios.
Marco teórico
La cultura empresarial
“La competitividad de la nueva visión empresarial en México”. Se puede
apreciar en este artículo los retos que se vislumbran respecto a la nueva
cultura empresarial de nuestro país, que se tornan difíciles, complejos y
serios, pero no utópicos e inalcanzables. Por lo que este estudio concluye la
importancia de identificar el tipo de desafíos que tenemos por delante y salir
avante transformando nuestra filosofía como personas y empresarios
proactivos, para contribuir a la transformación de nuestro país en cuatro
áreas fundamentales: Educación, actitud ante la naturaleza, la religión y ante
la vida misma. Haciendo referencia sobre las Instituciones de Educación
Superior deben de estar preparadas para capacitar con calidad, desterrar una
cultura identificada por preparar a incansables buscadores de empleo y, por
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�303
el contrario, asumirse como generadoras vanguardistas de oportunidades
para empresarios exitosos, columna vertebral de nuestras micro, pequeñas,
medianas y grandes empresas Mexicanas. (Ramírez, 2005).
Por la importancia que tienen, diversos autores atribuyen la falta de
competitividad a factores asociados al entorno macroeconómico, institucional,
industrial, político y social, mientras que otros autores la atribuyen a las
carencias del empresario (ausencia de cualidades propias del emprendedor,
tales como tener objetivos claros, tomar decisiones sin temor al riesgo, ser
visionario, organizado y planeador, entre otras cosas) y a su ineficiente
gestión empresarial, de tal manera que es el emprendedor y sus habilidades
las que en mayor medida determinan el éxito de la empresa. (Mendoza,
2014).
La esencia del emprendedor
El emprendedor es una figura producto de la sociedad, pero capaz de
transformarla y dirigirla, son personas con cualidades para dirigir el desarrollo
y crear organizaciones exitosas (Varela, 2001). Por otro lado, Gartner,
(1985), propone considerar los elementos esenciales del estudio del
emprendedor como son: el entorno, las características del individuo, el
proceso y la organización creada.
En recientes estudios se hace notable la importancia que tiene el perfil
psicológico del emprendedor como lo menciona el investigador McClellan
(1961), destacando los atributos significativos en un emprendedor como son:
la originalidad e innovación, tomar riesgos calculados, aceptación de sus
responsabilidades, conocimientos de los resultados de sus actos,
planificación en base al largo plazo. Por lo que también predomina en sus
estudios en relacionar a los emprendedores atributos como es la necesidad
de logro, autoconfianza, creatividad, la autonomía y el optimismo (David son,
1989; Boyadnos et al., 2000).
De acuerdo con el trabajo de (Fuentes & Sánchez, 2010), sobre
“Análisis del perfil emprendedor: una perspectiva de género”. En este estudio,
se ha llevado a cabo una investigación empírica sobre los perfiles de los
potenciales emprendedores bajo una amplia muestra de estudiantes
universitarios, cuya formación precisamente se percibe como un importante
Espíritu Emprendedor & Estudiantes
�304
recurso a la hora de encaminar el futuro laboral hacia el autoempleo. Se ha
confirmado lo indicado por Shane (2003) en cuanto a la influencia de factores
demográficos como el sexo en la propensión a crear empresas.
Derivado de lo anterior resulta muy interesante la aportación de Binks
& Vale (1990), que identifican tres categorías de empresario emprendedor: 1)
el empresario reactivo: es el que responde a las necesidades de los
mercados; 2) el empresario causante del desarrollo económico por su papel
de innovador, y 3) el empresario que aporta, mejorando procesos o
productos.
La visión empresarial
En la literatura revisada de los autores Hernández & Areno 2015, (pp 27837), la visión emprendedora se considera muy relevante en todos los ámbitos
de la sociedad, es especialmente significativa entre los jóvenes,
caracterizado por su creatividad, innovación, espíritu emprendedor y
aventurero, menor temor al riesgo y mayor sensibilidad hacia los cambios
tecnológicos, lo que los hacen mayores candidatos a llevar a cabo este tipo
de proyectos.
El espíritu emprendedor y los valores que lo integran
Diversos han sido los estudios que se han realizado en materia del espíritu
emprendedor enfocados a su visión empresarial, algunos de ellos a nivel
internacional son los siguientes: “El fomento del espíritu emprendedor en la
escuela: Nuevos retos para la educación del siglo XXI”. En este artículo
publicado en España se destaca la importancia de las cualidades personales,
las habilidades sociales, así como las habilidades de dirección y que el
espíritu emprendedor se relaciona con la capacidad para planificar, dirigir
equipos de trabajo, negociar, tomar decisiones, desarrolla la iniciativa
personal, la confianza en uno mismo, la creatividad, desarrollo de actitudes
de cooperación y de trabajo en equipo.
Por lo que se refiere al espíritu emprendedor (o espíritu empresarial)
se define fundamentalmente como una actitud: “el espíritu empresarial es la
actitud y el proceso de crear una actividad económica combinando la
asunción de riesgos, la creatividad y la innovación con una gestión sólida, en
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�305
una organización nueva o en una ya existente”. Comisión de las
Comunidades Europeas (2003).
“La evolución del espíritu empresarial como campo del conocimiento.
Hacia una visión sistemática y humanista”. En este artículo se concluye que
el campo del conocimiento del espíritu emprendedor es identificado en una
etapa pre teórica, dada la falta de un modelo teórico central aceptado que
logre ofrecer una comprensión del fenómeno y que retome tanto sus
elementos centrales como las relaciones entre estos. Por lo que considera
necesario integrar las dimensiones sociales y de contextualización en el
tiempo para enriquecer el poder explicativo de los nuevos modelos del
espíritu emprendedor (Pereira, 2007).
Por otra parte, los investigadores García, Álvarez & Reyna (2007),
hacen énfasis en las características que configuran el espíritu emprendedor
por lo que integraron dos grupos de factores, uno que contiene las
características esenciales en el espíritu emprendedor que son los factores
generadores y otro que corresponde a los factores potenciadores que
contienen las características que contribuyen a desarrollar el espíritu
emprendedor lo cual está documentado a través de sus estudios. Definiendo
tres niveles los para los factores generadores primer nivel: creatividad,
Garravant (1994), fuerte voluntad, Garravant & O´Cinneide, (1994) y Gibb
1988), vanidad, nivel alto de profesionalidad (buena gestión), Robinson
(1991), Garravant & O´Cinneide (1994), Scherer (1997), y Prat (1986).
Destacando en el segundo nivel, mucha confianza en las personas cuando
empezaron a desarrollar el proyecto, mejor selección de personas que
trabajan en la empresa mediante una adecuada política de personal. En el
tercer nivel. Buen carácter (amable y extrovertido) Filella (1997), y Roberts
(1991) e Independencia, Hawkins & Turla (1987), Sexton & Bowman-Upton
(1991), Gibb (1988), y Roberts (1991).
Por lo que se destacan estos tres niveles característicos del espíritu
empresarial de índole intrapersonal, exceptuando buena gestión y política de
personal. En relación a los factores potenciadores, se destacan tres niveles:
primer nivel ambición, buscar personas adecuadas a su equipo, Casson
(1982). Espíritu de sacrificio, arriesgado, Clouse (1990), Stearn & Hill (1996).
El segundo nivel está integrado por la insatisfacción laboral Dovrev & Barnett
(1999). Necesidad, Scherer (1987) y Roberts (1991). Audacia, Scherer,
Brodzinski & Wiebe (1991). Tercer nivel lo integra el entusiasmo e ilusión.
Espíritu Emprendedor & Estudiantes
�306
Por lo que los investigadores concluyen que, a los factores potenciadores, no
le otorgamos la importancia que en la actualidad se le ha considerado en
muchos trabajos. Por considerar que son características impulsoras, pero no
determinantes. García, Álvarez & Reyna, (2007).
En la publicación realizada por la DG de Política de la PYME y
Secretaría General 2003, (pp 1-99) cuyo tema es El espíritu emprendedor el
motor del futuro describe nueve valores indispensables del espíritu
emprendedor como son: a) Personales, que a través del análisis e
investigación se genere creatividad con nuevas ideas y proyectos; b)la
Autonomía, actuar por sí mismo para la toma de decisiones e iniciativas; c)
Confianza, creer en sus propias actitudes positivas, con sus propios recursos
y lo que puede realizar; d) Tenacidad, nunca dejar lo que se emprende,
preservar y actuar por lo que se quiere; e) Sentido de la responsabilidad,
cumplir con lo que se obliga consigo mismo y con el grupo; f) Capacidad para
asumir riesgos, actuar decididos ante situaciones difíciles; g) Liderazgo, ante
la realización de proyectos, influir en los demás a través de sus habilidades,
conocimientos y cualidades; h) Espíritu de equipo, trabajar con los demás en
función de los objetivos y métodos de trabajo; i)Solidaridad, trabajar ante la
aceptación de lo que el grupo u organización decida.
Características y actitudes del emprendedor
Reciente artículo sobre “La actividad empresarial y el perfil femenino” Surdes
& Aguilar (2013), destacan el perfil de características sociodemográficas y de
actitudes del comportamiento emprendedor de mujeres empresarias de
pequeñas empresas, resaltando las actitudes del comportamiento
emprendedor en este orden: Autodisciplina, Trabajo arduo, Capacidad de
negociación, Liderazgo, Autoconfianza, Creatividad, Intuición, Necesidad de
realización y Propensión al riesgo. Destacando en el estudio la iniciativa, la
creatividad y la autoconfianza en las mujeres como aspectos asociados al
emprendimiento, en cambio en los varones, se relaciona con características
como el deseo de enfrentarse a nuevos retos o el entusiasmo ante los
proyectos.
En su trabajo de investigación Carrera (2012) enfocado en los factores
que inciden en el desarrollo de las PyMES del sector manufacturero del Área
Metropolitana de Monterrey, define que los factores personales del
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�307
empresario inciden significativamente con un 23.9 % en el desarrollo de la
empresa los cuales se presentan a continuación: Personalidad, Actitud,
Conocimientos y Capacidad Administrativa.
De acuerdo con el estudio desarrollado por Herrera & Burgoa (2013),
enfatizan en la importancia que deben contar los estudiantes con habilidades
y actitudes que demandan las unidades de aprendizaje empresarial, en las
instituciones educativas para alcanzar su visión emprendedora. Por lo antes
expuesto se puede inferir que los diferentes estudios relativos al espíritu
emprendedor están enfocados a la personalidad del emprendedor y la visión
empresarial como detonante de una cultura institucional para el desarrollo
económico de una región.
Método
El estudio es de tipo descriptivo; no experimental transversal, con enfoque
cuantitativo, utilizando la encuesta como instrumento de medición. Se aplicó
a estudiantes que cursan la unidad de aprendizaje “El Emprender
Competitivo”. El período de investigación se realizó en el año 2013-2014. La
muestra estuvo constituida por 103 estudiantes de la Facultad de Contaduría
Pública y Administración de la UANL.
Instrumento de investigación
Se utilizó un cuestionario estructurado en dos partes. La primera parte mide
la variable de datos generales de los estudiantes, con los indicadores edad,
género, carrera, escolaridad, estado civil, semestre. La segunda mide la
variable de visión empresarial a través de su espíritu emprendedor enfocada
en los siguientes indicadores:
• Habilidades
• Herramientas
• Conocimientos
• Valores
• Talentos
• Rasgos de la personalidad
Espíritu Emprendedor & Estudiantes
�308
Diseño de la Investigación
Mediante el presente estudio no experimental transversal, se diseñó el
instrumento de medición el cual se validó con alfas de Cronbach, se validó la
colinealidad de variables y se corrió la regresión lineal con la finalidad de dar
respuesta a las preguntas de investigación y conocer qué variables
intervienen significativamente en la visión empresarial a través de factores
del espíritu emprendedor de los estudiantes de la UANL, FACPYA para el
desarrollo de nuevos negocios.
Presentación de resultados
Análisis de Alfa de Cronbach
Los grados de correlación que se tienen entre los ítems de cada uno de los
constructos, la validez y confiabilidad del instrumento de medición
considerando las variables independientes y dependiente muestran (véase
tabla 1) un análisis del alfa de cronbach satisfactoria, por encima de 0.7
(Cronbach, 1951). De acuerdo a estos resultados las preguntas de cada uno
de constructos no están correlacionadas, son totalmente independientes una
de la otra, y que una no depende de la otra. Por lo tanto, no hay necesidad
de eliminar ninguna pregunta.
Tabla 1. Alfa de Cronbach para cada una de las variables
X1, X2, X3, X4, X5, Y.
Variables
Variables Independientes
X1 = Habilidades
X2 = Herramientas
X3 = Conocimiento
X4 = Valores
X5 = Talentos
X6= Rasgos de personalidad
Variable Dependiente
Y = Visión Emprendedora
Items originales
Alfa de Cronbach
10
7
3
10
7
11
7
0.784
0.689
0.610
0.789
0.792
0.869
0.736
Fuente: Edición propia.
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�309
Generación de variables del modelo
Se generaron las variables independientes y la variable dependiente del
modelo a través de promedios ponderados con el fin de realizar el análisis de
la regresión lineal múltiple.
Regresión lineal múltiple
Las variables independientes (X1, X2, X3, X4, X5, X6) se generaron con
la muestra de 103 encuestas con respecto a la variable dependiente (Y) con
el objetivo de obtener la regresión lineal múltiple. Dichos valores son
introducidos al software estadístico SPSS-V17. Una vez introducidos al
software estadístico, podemos observar la linealidad (véase Figura 1) de
acuerdo a Schwab (2007), el cual indica que correlaciones altas (>0.50) entre
las variables es indicativo de linealidad (véase Tabla 2), nos asegura que la
relación entre la variable dependiente (Y = VISIÓN EMPRENDEDORA) y las
variables independientes (X1, X2, X3, X4, X5, X6) es significativo a través del
rango de todos los valores.
Figura 1. Linealidad de los datos, gráfica P-P de los residuales
estandarizados de la regresión
Fuente: SPSS-V17.
Espíritu Emprendedor & Estudiantes
�310
Tabla 2. Matriz de correlaciones Inter-item
Variable
Y
X1
X2
X3
X4
X5
X6
Correlación de Pearson
-
-
-
-
-
-
-
Y
X1
X2
X3
X4
X5
X6
Sig. (1tailed)
Y
X1
X2
X3
X4
X5
X6
N
Y
X1
X2
X3
X4
X5
X6
1.000
.444
.288
.006
.501
.487
.569
-
.444
1.000
.511
.159
.646
.576
.629
.000
.288
.511
1.000
.230
.463
.338
.500
.002
.000
.006
.159
.230
1.00
.171
.141
.163
.474
.054
.010
.501
.645
.463
.171
1.000
.606
.651
.000
.000
.000
.042
.487
.578
.339
.141
.506
1.000
.743
.000
.000
.000
.077
.000
.589
.529
.500
.163
.651
.743
1.000
.000
.000
.000
.050
.000
.000
.000
.002
.474
.000
.000
.000
103
103
103
103
103
103
103
,000
,054
.000
.000
.000
103
103
103
103
103
103
103
.010
.000
.000
.000
103
103
103
103
103
103
103
.042
.077
.050
103
103
103
103
103
103
103
.000
.000
103
103
103
103
103
103
103
.000
103
103
103
103
103
103
103
103
103
103
103
103
103
103
Notas: Y= VISIÓN EMPRENDEDORA, X1= HABILIDADES, X2= HERRAMIENTAS, X3= CONOCIMIENTO,
X4= VALORES, X5= TALENTOS, X6= RASGOS DE PERSONALIDAD
Fuente: SPSS-V17
Los valores de los coeficientes de correlación en las ciencias sociales,
debajo de 0.20 no tienen utilidad práctica, entre 0.20 y 0.49 tiene utilidad
práctica y entre 0.50 y 0.70 tiene una muy alta utilidad práctica (Cashin,
1988).
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�311
Para probar la normalidad de los datos se aplica la prueba
Kolmogorov-Smirnov, las medias y desviaciones estándares salen positivas
como se muestra en la tabla 3. La normalidad de los datos entre las variables
dependientes “Y” debería estar normalmente distribuida con cada
combinación de valores de las variables independientes (X1, X2, X3, X4, X5,
X6), (véase Figura 2).
Figura 2. Histograma y normalidad de los datos
Tabla 3. Medias y desviaciones estándar de Y, X1, X2, X3, X4, X5, X6
Variable
VISION EMPRESARIAL
HABILIDADES
HERRAMIENTAS
CONOCIMIENTO
VALORES
TALENTOS
RASGOS DE PERSONALIDAD
Media
4.0965
4.0096
3.5435
2.3731
4.2000
4.0997
4.1931
Desviación Estándar
.57010
.53826
.61301
1.17144
.55186
.58559
.52835
N
103
103
103
103
103
103
103
Fuente: SPSS-V17.
Al ejecutar la regresión lineal de las variables independientes,
X1= HABILIDADES, X2= HERRAMIENTAS, X3= CONOCIMIENTO,
X4= VALORES, X5= TALENTOS, X6= RASGOS DE PERSONALIDAD con
respecto a la variable dependiente Y= VISIÓN EMPRESARIAL se obtuvieron
los siguientes resultados.
Espíritu Emprendedor & Estudiantes
�312
Para comprobar la presencia de auto correlación, Durbin-Watson
comprueba la independencia de residuales, arrojando un valor de 2.034
asegurando que no existe auto correlación en el modelo mostrando una
regresión lineal valida (rango aceptado entre 1.5 a 2.5), con coeficiente de
correlación aceptada (r) de 59.4%, al igual que el coeficiente de
determinación (r²) de 35.3% para el modelo 2 (véase Tabla 4).
Tabla 4. Resultados de la regresión lineal con Yc
Model
1
2
R
Adjusted
Square R Square
.569a .323
.317
.594b .353
.340
R
Std. Error of R Square
F
df1 df2
the Estimate Change Change
.47128
.323
48.264 1 101
.46320
.029
4.552
1 100
Sig. F DurbinChange Watson
.000
.035
2.034
Notas: a. Predictors: (Constant), RASGOSPERS
b. Predictors: (Constant), RASGOSPERS, VALORES
c. Dependent Variable: VISIONEMPRE
Fuente: SPSS-V17.
La multicolinealidad de las variables en los dos modelos es aceptable a
través de la Durbin-Watson con 2.034. La explicación del modelo se da en un
32.3% para el modelo 1, mientras que para el modelo 2 en un 35.3%.
Para determinar el modelo que refleja significancia entre las variables
podemos observar que no se muestra multicolinealidad entre las variables
independientes mostrando una colinealidad aceptables mediante el índice de
factor de inflación de varianza (VIF) debido a que son menores a 10 (véase
Tabla 5).
Tabla 5. Índice de factor de inflación de varianza para Y
Unstandardized Standardized
Coefficients Coefficients
Model
1 (Constant)
RASGOSPERS
2 (Constant)
B
Std.
Err.
Beta
1.524 .373
.614
.088
.569
1.209 .395
95% Confidence
Interval for B
t
Correlations
Collinearity Statistics
Lower Upper ZeroSign.
Partial Part Tolerance
Bound Bound order
4.082 .000
.783
2.264
6.947 .000
.438
.789
3.057 .003
.424
1.993
VIF
.569
.569 .569
1.000
1.000
RASGOSPERS
.455
.114
.421
3.974 .000
.228
.682
.569
.369 .320
.576
1.737
VALORES
.234
.110
.226
2.133 .035
.016
.451
.501
.209 .172
.576
1.737
Notas: Dependent Variable: VISIONEMPRE
Fuente: SPSS-V17.
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�313
Análisis de varianza
El análisis de varianza ANOVA compara las medias de cada variable para
demostrar que existe independencia entre las variables independientes, por
lo que se deduce que el modelo de la tabla 6 muestra independencia contra
las otras variables por tener una significancia por debajo del 5%.
Tabla 6. Análisis de Varianza ANOVA para Yc
Model
1 Regression
Residual
Total
2 Regression
Residual
Total
Sum of Squares
df
Mean Square
F
Sig.
10.720
22.432
1
101
10.720
.222
48.264
.000a
33.152
102
11.696
21.456
2
100
5.848
.215
27.256
.000b
33.152
102
Notas: a. Predictors: (Constant), RASGOSPERS
b. Predictors: (Constant), RASGOSPERS, VALORES
c. Dependent Variable: VISIONEMPRE
Fuente: SPSS-V17.
t-student
De acuerdo a las significancias de la t-student considerando (véase tabla 5)
un error estimado menor al 5%, podemos concluir que las variables que
impacta significativamente a la VISIÓN EMPRENDEDORA en los
emprendedores son la X4 = VALORES, por tener un valor de significancia del
0.035, la X6 = RASGOS DE PERSONALIDAD con valor de significancia del
.000. La ecuación lineal de la presente investigación para la variable
dependiente Y = VISIÓN EMPRENDEDORA de los emprendedores quedaría
de la siguiente manera.
(1)
Yˆ = 1.209 + 0.455X 6 + 0.234X 4
Las variables excluidas para la variable dependiente Y = VISIÓN
EMPRENDEDORA, fueron: X1 = HABILIDADES, X2 = HERRAMIENTAS, X3 =
CONOCIMIENTO, X5 = TALENTOS, esto derivado de las significancias que
obtuvieron con la t-student, un error estimado arriba del 5% por lo que se
deduce que esta variable no es confiable para el modelo.
Espíritu Emprendedor & Estudiantes
�314
Conclusiones
En el presente estudio se aplicaron 103 encuestas a estudiantes de la
FACPYA de la UANL, los valores de alfa de Crombach fueron satisfactorias
para una de las variables, el índice de factor de inflación de varianza (VIF)
nos indica que no hay multicolinealidad entre variables lo cual, valida el
modelo propuesto, se obtuvieron indicadores de regresión significativas (t)
por lo cual la encuesta se puede utilizar para futuros estudios.
El desarrollo del presente estudio, permitió que se respondiera a la
hipótesis de investigación; los elementos que mayormente inciden en la
visión empresarial a través de su espíritu emprendedor son: los valores, y los
rasgos de personalidad en los estudiantes que cursan las unidades de
aprendizaje del ámbito empresarial en la UANL, FACPYA. Con un 45.5%
impactan los rasgos de personalidad en la visión emprendedora, mientras en
un 23.4% impactan los valores en la visión emprendedora para la generación
de nuevos negocios.
Discusión de resultados
En la actualidad en pleno siglo XXI el papel que juega el emprendedor es de
vital importancia por lo que se propone que en las IES, Bygrave & Hofer
(1991), proponen que se amplíen sus programas de estudio en el desarrollo
del espíritu emprendedor y sus características personales y las funcionales
del emprendedor, que incluya el estudio del proceso emprendedor y sus
características. De tal forma que el trabajo de Pereira (2007) describe que se
realice un conjunto de funciones, actividades y acciones asociadas con
percepción de oportunidad y la creación de la organización para explotarla.
Los trabajos realizados por la OCDE, (1998). En el tema del espíritu y
las iniciativas emprendedoras en una determinada economía mencionan que
son el resultado de factores procedentes de tres dimensiones primordiales en
las que se destacan: el entorno macroeconómico e institucional, programas
gubernamentales y el marco cultural.
La aportación del presente estudio es implementar estrategias en las
instituciones educativas donde se consideren los factores significativos de
esta investigación como son: los valores y los rasgos de personalidad en el
estudiante, para generar una visión emprendedora, en los valores se deben
M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�315
desarrollar la creatividad, autonomía, confianza en sí mismo, tenacidad,
sentido de responsabilidad, capacidad para asumir riesgos, liderazgo, espíritu
de equipo, solidaridad y respeto, y con respecto a los rasgos de
personalidad, se deben tener un alto nivel de energía y entusiasmo para
emprender, comportarse con calma en situaciones de ambigüedad o
inciertas, aceptar desafíos y tomar riesgos calculados, trabajar lo suficiente
para dar resultados, contar con ideas de tal manera de hacer diferente las
cosas, tener buena relación con los compañeros de trabajo, supervisar los
trabajos de los demás, obtener retroalimentación de su trabajo, establecer
sus propios estándares y colocarse en situaciones donde tome iniciativa.
Es importante indagar sobre las variables que no fueron significativas,
las cuales son: las habilidades, las herramientas, los conocimientos y los
talentos, con el fin de profundizar en las variables de estudio, así como en los
diversos enfoques que contribuyen al espíritu emprendedor como son: la
libertad, la educación, el entorno y un fortalecido escenario institucional,
citado en Gutiérrez & Amador (2011).
Este trabajo de investigación reafirma el estudio realizado por Carrera
(2012) cuya aportación del estudio fue la variable independiente rasgos de
personalidad que contribuyen significativamente en el desarrollo empresarial
como lo son: Personalidad, Actitud, Conocimientos y Capacidad
Administrativa. De tal manera que el estudio realizado por Herrera & Burgoa
(2013) aporta la importancia de que los estudiantes deben contar con
habilidades y actitudes que se demandan en las unidades de aprendizaje en
las IES para alcanzar su visión emprendedora.
Referencias
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M. M. Carrera, A. Partida & L. A. Villarreal
�Normas Editoriales
Normas editoriales
-‐ La revista de InnOvaciOnes de NegOciOs requiere la presentación
del manuscrito en forma electrónica (formato Microsoft – Word). La
cuál deberá ser enviada por correo electrónico al editor. El artículo
será sometido a una evaluación de doble par ciego, y le darán
respuesta por el mismo medio sobre el resultado de la evaluación.
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-‐ La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una
investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros
(ver anexo al final).
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sobresalientes podrán ser susceptibles de una segunda publicación
en un libro de antología.
Presentación del manuscrito (aspectos generales)
-‐ El idioma de la revista es inglés y español.
-‐ El tipo de letra a utilizar en todo el documento es arial narrow.
-‐ Se cuenta con una plantilla electrónica que incluye el formato
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-‐ Autor principal y coautores en tamaño de letra 12.
-‐ Institución de adscripción en tamaño de letra 10.
-‐ El inicio de las secciones en negritas en tamaño 12.
-‐ El texto general será en tamaño 12.
-‐ El interlineado será a espacio sencillo
-‐ La sangría en cada párrafo será a 1 cm, el espacio anterior y
posterior entre párrafos en cero puntos.
-‐ El espacio anterior en secciones, figuras, tablas y ecuaciones en 12
puntos.
-‐ La alineación será justificada.
-‐ Los márgenes de la parte derecha, izquierda y superior con 4.8 cm,
el margen inferior en 5.2 cm, el encabezado en 4.3 cm y el pie de
página en 3.9 cm.
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especificadas.
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colocarlas abajo del resumen o abstract con alineación izquierda.
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metodología IMRD (Introducción, Metodología –marco teórico y
métodos-, Resultados y Discusión).
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específicos, tales como: Resumen, vita y referencias.
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y referencia bibliográfica.
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-‐ Las secciones no serán numeradas, por lo tanto el autor deberá tener
definido en negritas cada sección.
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-‐ Las abreviaciones deben estar explicadas en paréntesis al primer
momento de aparición, posteriormente solo se indicarán las iniciales.
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�Normas Editoriales
Anexo: Estructura metodológica
IMRD
Investigación empírica
(Aplicada)
Investigación de
casos (Aplicada)
Investigación documental
(Conceptual)
Reseñas de libros
(Recensiones)
Presentar una idea somera,
pero precisa, de los diversos
aspectos que componen el
trabajo y su planteamiento o
al tema abordado. Es un
anticipo resumido de
aquellos temas que después
aparecen desarrollados en el
trabajo a manera de
capítulos específicos o
secciones temáticas. En este
sentido, sirve como guía y
motivación.
Presentar un fundamentación
estructurada, detallada, y
gradual de la investigación,
que incluya hechos ya
presentados por otros
investigadores, analizarlos y
valorarlos como un apoyo
argumentativo que se
refuerce con hipótesis ya
verificadas.
La investigación documental
recurre a libros, revistas,
periódicos y cualquier otro
documento del que se
extraigan ideas que sirvan
para el análisis y resolución
del problema planteado.
Hacer una introducción
sistemática y personal a una
relación ordenada de los puntos
centrales del libro y cómo los
enlaza el autor. Mencione si los
conceptos son nuevos o la
relación que tiene con
conceptos anteriormente leídos.
Ser conciso, directo y claro.
Utilizar citas.
I
Incluir antecedentes,
No requiere
planteamiento del
fundamentarse en teoría
problema de investigación,
alguna ni declarar
hipótesis general,
hipótesis, aunque si
objetivos, preguntas de
debe de incluir la
investigación, justificación
PREGUNTA DE
y limitaciones.
INVESTIGACIÓN y
posibles constructos a
desarrollar.
M
Documentar la
fundamentación teórica del
planteamiento del
problema y presentar otras
investigaciones aplicadas
que han abordado
empíricamente el
problema de investigación.
No se requiere marco
teórico, en cambio se
necesita presentar el
diseño del caso. Incluir
uno o múltiples casos
teóricamente útiles para
extender la teoría,
especificando la
población meta.
M
Se presentan hipótesis
tanto general e hipótesis
específicas, tanto en su
versión de hipótesis de
trabajo y como de
hipótesis estadísticas,
población, muestra, diseño
de la investigación y la
adecuación de los
métodos usados.
Informar el grado en que
se respondieron preguntas
de investigación , se
cubrieron objetivos y se
contrastaron las hipótesis
específicas
Especificar los diversos
métodos usados,
triangulando lo
cualitativo con lo
cuantitativo y las
diferentes perspectivas.
Reportar el proceso de
recolección de datos y
el traslape con el
análisis.
Se muestra el análisis Se analiza y se reflexiona en
dentro o entre casos y torno al sentido e importancia
patrones encontrados y de las ideas presentadas,
posible generación de para que el resultado sea un
teoría. Señalar el
texto ameno y al mismo
momento en que se
tiempo bien documentado.
presentó la saturación
teórica en el estudio.
R
D
NO APLICA
NO APLICA
Valoración personal.
Mencionar lo que le ha parecido
mejor al que reseña, lo que se
aprende de su lectura, los fallos
que encuentra y compare lo
leído con otros textos
Citas interesantes.
Incluya algunos pensamientos
impactantes, redáctelos
textualmente
entrecomillándolos e incluyendo
el número de página.
Incluir una discusión de los
Se presenta la
Es una síntesis de las ideas En forma sencilla se plasman
resultados de acuerdo a confirmación, extensión más trascendentales de la
los puntos anteriores.
los objetivos de la
y precisión de la teoría
temática abordada y que
investigación, los
al compararse con la puede servir como guía de
hallazgos y las posibles teoría existente, en caso ulteriores investigaciones
investigaciones futuras.
que exista.
documentales.
�
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The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/.
Title
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InnOvaciOnes de NegOciOs
Description
An account of the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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2004
Text
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Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2016
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
13
Número
Número de la revista
26
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
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Title
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InnOvaciOnes de NegOciOs, 2016, Año 13, No 26, Julio-Diciembre
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Subject
The topic of the resource
Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Publisher
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Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
Date
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01/07/2016
Type
The nature or genre of the resource
Revista
Format
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Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
2020997
Source
A related resource from which the described resource is derived
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Text
�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 14 Número 27, enero-junio 2017
Comité Editorial
• Dr. Elías Alvarado Lagunas, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión Públicas)
• Dr. Gustavo Alarcón Martínez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión Pública)
• Dra. María de Jesús Araiza Vázquez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Innovación Tecnológica)
• Dr. José Nicolás Barragán Codina, Universidad Autónoma de Nuevo León (Mercadotecnia)
• Dra. Mónica Blanco Jiménez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Negocios Internacionales)
• Dr. Jean Charles Cachon, Laurentian University (Negocios Internacionales)
• Dr. Mario César Dávila Aguirre, Universidad Autónoma de Nuevo León (Mercadotecnia)
• Dr. Alfonso López Lira Arjona, Universidad Autónoma de Nuevo León (Innovación Tecnológica)
• Dr. Jorge Manjarrez Rivera, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión Pública)
• Dr. Joel Mendoza Gómez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión de Capital Humano)
• Dr. Miguel Ángel Palomo González, Universidad Autónoma de Nuevo León (Innovación Tecnológica)
• Dr. Juan Paura García, Universidad Autónoma de Nuevo León (Impuestos y Estudios Fiscales)
• Dr. Yves Robichaud, Laurentian University (Negocios Internacionales)
• Dra. Martha del Pilar Rodríguez García, Universidad Autónoma de Nuevo León (Finanzas)
• Dr. Juan Rositas Martínez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión de Capital Humano)
• Dra. Karla Annett Cinthia Sáenz López, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión Pública)
• Dr. Ricardo Salazar Garza, Universidad de Monterrey (Finanzas)
• Dr. José Sánchez Gutiérrez, Universidad de Guadalajara (Negocios Internacionales)
• Dr. Eduardo Javier Treviño Saldívar, Universidad Autónoma de Nuevo León (Finanzas)
• Dra. Paula Villalpando Cadena, Universidad Autónoma de Nuevo León (Negocios Internacionales)
• Dr. Adrián Wong Boren, Universidad Autónoma de Nuevo León (Contaduría)
�Presentación
A lo largo de la historia las economías han detonado su crecimiento a través de
cambios en su manufactura, en la forma de producir sus productos y la tecnología
implementada para fabricarlos. Primeramente, con la invención de la máquina de
vapor; posteriormente, con el modelo de producción en serie; y finalmente, con la
primera ola de automatización en la década de los 70.
En la actualidad, con la fusión de la tecnología tangible con la digital, el
mundo atraviesa por una cuarta transformación conocida como cuarta revolución
industrial o industria 4.0.
El potencial de la industria 4.0 es enorme y nuestro país puede y debe ser
parte de esta corriente. Para ello, es indispensable que tanto la academia, el sistema de gobierno y el sector privado, trabajen juntos con la finalidad de asimilar
la serie de cambios que ya se están llevando a cabo, impulsando la innovación,
la creatividad y la calidad de los productos y procesos.
Si bien es cierto que la industria 4.0 conlleva la implementación de manufactura avanzada, digitalización, realidad virtual, internet de las cosas y robots
autónomos, el desarrollo de capital humano especializado y la creación de nuevos modelos de negocio son pilares fundamentales en dicha revolución industrial.
Por su parte, la Universidad Autónoma de Nuevo León, y las diversas facultades que la conforman, están trabajando arduamente para desarrollar las
capacidades necesarias en sus estudiantes y estos puedan afrontar los retos de
esta cuarta revolución industrial.
No cabe duda de que estamos entrando en un periodo de incertidumbre y
competitivad global, sin embargo, la Facultad de Contaduría Pública y Administración se encuentra preparada para afrontar los diversos desafíos, presentes y
futuros, a través de la generación y aplicación del conocimiento para la creación
de nuevos modelos de negocios y la apertura de nuevos mercados en esta nueva
época.
Dra. Ma. Eugenia García de la Peña
Directora
�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 14 Número 27, enero-junio 2017
Contenido
Carlos Daniel Barrientos Elizondo, Fernando Iram Lozano Guerra / Auditorías PCAOB: Mejores 1 - 19
estrategias para cumplir con el marco normativo del PCAOB en revisiones de control interno /
(PCAOB audits: Best audit strategies to comply with the regulatory framework of the PCAOB on
internal control reviews)
Juan de Dios Martínez Villarreal, Lauro Maldonado Maldonado, Alberto Almaguer Rocha, David 21 - 38
Fernando Lozano Treviño, José Alejandro Treviño Terán / La comunicación política interactiva
frente a los medios tradicionales como promotores de la participación política no convencional
de los jóvenes en el área metropolitana de Monterrey, Nuevo León / (Interactive policy communication towards traditional media as promoters of unconventional political participation of young
people in the metropolitan area of Monterrey, Nuevo León)
Diego Enrique Caltzoncit Hernández, Jesús Gerardo Cruz Álvarez / Análisis de precio spot del
acero en México: Caso de las importaciones Chinas en territorio nacional / (Analysis of spot price
of steel in Mexico: Case of the chinese imports in national territory)
39 - 55
Aarón González Vázquez, Azucena Alejandra Aceves Alós, Daniel Prado Mendoza / Impacto de 57 - 89
la educación financiera en la tasa de ahorro para el retiro / (Impact of Financial Education on the
Retirement Savings Rate)
Claudia Leticia Preciado-Ortiz, José Sánchez-Gutiérrez, Juan Antonio Vargas-Barraza / Líder
o gerente, ¿qué los hace diferentes? / (Leader or manager, What makes them different?)
91 - 106
Martín P. Pantoja Aguilar, Fernando Manuel Suárez Durán / El concepto de liderazgo en la historia 107 - 127
ante la administración sistémica / (The concept of leadership in history before systemic administration)
Erika Pedraza Sánchez, Esthela Gutiérrez Garza, Elizabeth Gálvez Santillán / La aplicación del
conocimiento por los trabajadores en los sistemas productivos. Un análisis desde el taylorismo,
el fordismo y la producción flexible / (The application of knowledge by workers in production
systems. An analysis from Taylorism, Fordism and Flexible Production)
129 - 143
��11
InnOvaciOnes de NegOciOs 14 (27): 1-19
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 03 de diciembre de 2016 • Fecha de aceptación: 06 de abril de 2017
Auditorías PCAOB: Mejores estrategias para cumplir con el
marco normativo del PCAOB en revisiones de control interno
(PCAOB audits: Best audit strategies to comply with the regulatory
framework of the PCAOB on internal control reviews)
i
ii
Carlos Daniel Barrientos Elizondo
Fernando Iram Lozano Guerra
Abstract. This article is regarding the regulatory framework of internal control applicable to public
companies in the United States, and about which are the official requirements stablished by the
authority, for the reviews performed by external auditors, in order to expose which are some audit
strategies to apply to meet the regulatory framework and to streamline the work at audit firms,
with the purpose of propitiate a significant positive impact on the time and resources invested in
the audit.
Key words: audit, audit strategies, internal control, PCAOB audits.
JEL: M420, M480.
Resumen. Este artículo es referente al marco normativo de control interno aplicable para
empresas que son públicas en Estados Unidos y acerca de cuáles son los requerimientos oficiales establecidos por la autoridad para la revisión de dichas compañías por parte de los auditores
externos, con el objetivo de exponer cuáles son algunas estrategias de auditoría a aplicar para
cumplir el marco normativo y poder eficientar el trabajo realizado por las firmas de auditoría con
el objetivo de tener un impacto significativo positivo, en el tiempo y con los recursos invertidos
en la revisión.
Palabras clave: auditoría, auditorías PCAOB, control interno,estrategias de auditoría.
i
ii
UANL. Universidad Autónoma de Nuevo León • carlos.barrientos.elizondo@gmail.com
UANL. Universidad Autónoma de Nuevo León • flozanoguerra@hotmail.com
C. Barrientos • F. Lozano
�212
Introducción
En el año 2002 se marcó un cambio radical en la forma en que los auditores realizaban su trabajo y emitían sus opiniones profesionales (Brickey, 2003; Li, 2010).
Después de escándalos financieros como el de “Enron Corporation” a finales de
2001 y el caso “WorldCom” a finales de 2002, se vislumbraron grandes deficiencias en el trabajo de las firmas de auditoría para dar confianza en la información
financiera de sus clientes.
La Comisión Nacional de Valores de los Estados Unidos (SEC) y el gobierno federal de los Estados Unidos, preocupados por la falta de confiabilidad
en la información que las compañías públicas proporcionan a sus inversionistas,
y después de encontrar terribles ineficiencias por parte de reconocidas firmas de
auditoría, decidieron tomar cartas en al asunto para devolverle a los inversionistas, actuales y potenciales, verdadera confianza en el mercado de valores de la
unión americana (Fornelli, 2015).
Por todo la anterior, el Congreso de los Estados Unidos aprobó la Ley Sarbanes-Oxley en 2002, creando el PCAOB (por sus siglas en inglés, que significan
Public Company Accounting Oversight Board), órgano encargado de revisar el
trabajo de auditoría de las diversas firmas que tengan relación con todas aquellas
empresas públicas en Estados Unidos (Nagy, 2005).
A partir de su creación, el PCAOB ha establecido diversas normas enfocadas en delimitar las responsabilidades de los auditores en cuanto a estándares
mínimos de calidad que deben considerarse para sus revisiones, y obligaciones que deben cumplir las compañías públicas para asegurar que sus políticas
y procedimientos, referentes al control interno, aseguren la emisión confiable de
información financiera.
Considerando todo lo anterior, las firmas de auditoría buscan adaptar sus
procedimientos para cumplir con los estatutos marcados por el PCAOB, pero con
la misión de ser cada vez más eficientes, disminuyendo el tiempo y los costos,
pero cumpliendo con los estándares de calidad establecidos.
Metodología
Este artículo se desarrolló utilizando fuentes teóricas de información y bases de
datos académicas de revistas especializadas: Google Scholar, Conricyt, ISI Way
of Knowledge, entre otras; con ellas se construyó un cuerpo de conocimiento
Estrategias de revisión en auditorías integradas
�3
que versa sobre el marco normativo que deben de aplicar los auditores en sus
revisiones y cuáles son algunas estrategias de auditoría que pueden eficientar
este tipo de trabajos.
Se utilizaron bases de datos de fuentes secundarias de órganos institucionales como, por ejemplo: COSO (por sus siglas en inglés que significan The
Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission), PCAOB,
SEC, OCDE, entre otras; en estas se encontraron datos y series históricas sobre
el tema en cuestión para analizar el efecto que han tenido tales cambios en el
área de auditoría y los resultados que se han obtenido desde la implementación
de este comité.
Se analizaron críticamente estos documentos para evaluar y determinar el
efecto que tiene la normatividad vigente en cuanto al trabajo y responsabilidades
del auditor bajo las normas del PCAOB, y se presentan tres estrategias básicas
que se discutirán en el presente documento, que permitirán mejorar la eficiencia
en el trabajo de auditoría durante revisiones integradas:
1. Aplicación de procedimientos para mejorar el entendimiento de la entidad.
2. Mayor utilización del trabajo de auditoría interna.
3. Mayor aplicación de procedimientos analíticos.
Revisión de la literatura
Definición de empresas públicas
Este artículo está enfocado en analizar cuáles son las mejores estrategias de
auditoría que se podrían aplicar cuando existen revisiones de control interno en
empresas públicas. Como primer punto es importante definir qué se entiende por
empresas públicas, ya que es donde se enfoca la atención de este artículo.
De acuerdo a WebFinance Inc. (2016) una empresa pública es “una empresa que ha emitido valores a través de una oferta, y que ahora se negocian en
el mercado abierto”. Es decir, se entiende por empresa pública, toda aquella que
cotice en un mercado de valores, reconocido oficialmente como tal.
Es en estos mercados de valores donde oferentes y demandantes de
dinero o insumos negocian ante el público inversionista sus propuestas, y con ello
obtienen u ofrecen recursos que, de acuerdo a su conveniencia, les sean más
favorables.
C. Barrientos • F. Lozano
�4
Estas compañías, para poder enlistarse y participar en este tipo de mercados, deben de cumplir con los estándares establecidos por los organismos
reguladores correspondientes al mercado donde se esté inscrito.
Como en este artículo nos enfocaremos en las empresas públicas de los
Estados Unidos, se hablará principalmente de las empresas que cotizan en la
bolsa de valores de Nueva York porque debido al importante número de empresas que participan en ella y al gran volumen de operaciones que se llevan a cabo
en la misma, es considerada la más grande del mundo y, por ende, una de las
que más requisitos solicita para permanecer y participar en ella.
Marco normativo que rige a las empresas públicas en USA.
Después de los escándalos internacionalmente conocidos, el gobierno de
Estados Unidos, liderado por los congresistas de los distintos partidos políticos,
crearon la ley conocida como Sarbanes-Oxley (Beckstead, 2002).
Esta ley, también llamada Ley SOx, SarbOx o SOA, debe su nombre
al senador Paul Sarbanes y al congresista Michael G. Oxley, sus principales
impulsores. La Ley Sarbanes-Oxley fue creada con el propósito de proteger los
intereses de los accionistas a través de nuevas medidas regulatorias aplicables
para todos los entes que participan en este mercado (Díaz Morales, 2005).
Según Díaz Morales (2005), con esta ley:
1) Las obligaciones y responsabilidades de cada uno de los que intervienen en
las sociedades cotizadas en el mercado americano:
• Se hacen más explícitas;
• Se acompañan de un mayor seguimiento;
• Se penalizan de manera significativa cuando se incumplen.
La ley incluye medidas preventivas muy representativas en cuanto a la responsabilidad corporativa y la independencia de los auditores (Beckstead, 2002);
su emisión implica un cambio radical en cuanto a la regulación que las empresas
públicas tenían que cumplir antes de su publicación.
Según Cortijo Gallego (2007), esta ley “puede considerase como uno de
los mayores desafíos de los últimos tiempos en materia de legislación empresarial ya que afecta no solo a las compañías cotizadas en los mercados financieros
estadounidenses sino también a los profesionales de la contabilidad y auditoría”.
Los contenidos de esta ley se organizan en secciones y títulos (ver Tabla 1).
Estrategias de revisión en auditorías integradas
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Tabla 1. Contenido de la Ley Sarbanes-Oxley
Título I: Junta de Supervisión de Firmas de Auditoría
Título II: Independencia de los Auditores
Título III: Responsabilidad Corporativa
Título IV: Revelaciones Financieras Ampliadas y Mejoradas
Título V: Conflicto de Intereses del Analista
Título VI: Recursos y Autoridad de la Comisión
Título VII: Estudios e Informes
Título VIII: Responsabilidad Corporativa y Fraude
Título IX: Sanciones por Crímenes de Cuello Blanco
Título X: Declaraciones por Impuestos Corporativos
Título XI: Responsabilidad por Fraudes Corporativos
Fuente: Tabla obtenida del artículo de Cortijo Gallego (2007).
Según Díaz Morales (2005) la Ley Sarbanes-Oxley es un texto cuyos contenidos principales se agrupan en seis grandes áreas que afectan a todas las
sociedades cotizadas en los mercados americanos:
• Mejora en la calidad de la información pública y en los detalles de la
misma.
• Reforzamiento de responsabilidades en el Gobierno Corporativo
de las sociedades.
• Mejora en las conductas y comportamientos éticos exigibles: mayores
exigencias de responsabilidad en los temas de gestión indebida
de información confidencial.
• Aumento de la supervisión a las actuaciones en los mercados cotizados.
• Incremento del régimen sancionador asociado a incumplimientos.
• Aumento de exigencia y presión sobre la independencia efectiva
de los auditores.
Junto con la creación e implementación de esta ley sobrevinieron cambios
significativos donde la profesión contable y de auditoría se vio sujeta a nuevas
reglas. La Ley Sarbanes-Oxley (Ley SOX o SAROX) incluyó entre sus estatutos
la creación de un comité de supervisión y regulación de los auditores, desde firmas de auditoría de gran prestigio hasta auditores independientes cuyos clientes
coticen en la bolsa de valores de la unión americana. Este comité es mejor conocido como el PCAOB y está dotado de toda la autoridad por parte del Gobierno
Federal de los Estados Unidos para vigilar y sancionar todo acto ilegal que atente
C. Barrientos • F. Lozano
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contra las leyes establecidas en materia del mercado de valores y de información
financiera que, para efectos de compañías públicas, se solicite.
Este cambio radical implica que la actividad profesional de los auditores
pasa de estar en un entorno totalmente autorregulado a ser vigilado directamente
por un órgano instituido por el gobierno, con reglas muy estrictas y sanciones
significativas en caso de algún incumplimiento (Reiter & Williams, 2013)
Marco normativo y organismo que rige a los auditores de empresas públicas
La Ley Sarbanes-Oxley facultó a la SEC para la creación de un órgano regulador que supervisara la actuación y la calidad del trabajo realizado por las firmas
de auditores en relación con las empresas registradas en la SEC. Surgió así el
PCAOB, institución responsable no solo de la supervisión de los auditores sino
también de la emisión de normas de auditoría a las que deben sujetarse los auditores de las empresas emisoras en la SEC.
Según el mismo comité del PCAOB (2016b) su misión es la siguiente:
...supervisar las auditorías de las empresas públicas con el fin de proteger los
intereses de los inversores y promover el interés público en la preparación
de informes de auditoría informativos, precisos e independientes. El PCAOB
también supervisa las auditorías de los corredores de bolsa, incluyendo los informes de cumplimiento presentados de conformidad con las leyes federales
de valores, para promover la protección de los inversores (PCAOB, 2016b).
El PCAOB marca las directrices bajo las cuales los auditores deben realizar su trabajo, con el objetivo de dar verdadera seguridad a los inversionistas
que ponen su confianza en las opiniones profesionales que ellos emiten. Dichas
normas marcan principios mínimos y básicos que aseguran la calidad de la auditoria que ellos realizan.
La Ley Sarbanes-Oxley establece en su sección 404 (Senate and House of
Representatives of the United States of America in Congress assembled, 2002),
la obligación de que las empresas que coticen en la bolsa de valores cuenten con
un informe de evaluación de su sistema de control interno, emitido por un auditor
externo. Es aquí donde el PCAOB establece en su normatividad, en el estándar
2201, la manera en que debe realizarse este tipo de revisiones (PCAOB, 2016a).
Estrategias de revisión en auditorías integradas
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Definición de auditorías integradas
Debido a que la Ley SOX obliga a las compañías públicas a que un auditor externo independiente emita una opinión acerca de su control interno, los auditores
necesitan realizar una “auditoría integrada” para poder emitir su informe. Ya que
este artículo es referente a los procedimientos de auditoría que harán más eficientes las revisiones efectuadas en auditorías integradas, es importante definir
correctamente este punto.
De acuerdo a Marin Calvo (2013), podemos definir que auditoría financiera
…es aquel proceso cuyo resultado final es la emisión de un informe, en el que
el auditor da a conocer su opinión sobre la situación financiera de la empresa,
este proceso solo es posible llevarlo a cabo a través de un elemento llamado
evidencia de auditoría, ya que el auditor hace su trabajo posterior a las operaciones de la empresa.
En contraste con la auditoría operativa que Marin Calvo (2013) define como:
…el examen posterior, profesional, objetivo y sistemático de la totalidad o
parte de las operaciones o actividades de una entidad, proyecto, programa,
inversión o contrato en particular, sus unidades integrantes u operacionales
específicas. Su propósito es determinar los grados de efectividad, economía
y eficiencia alcanzados por la organización y formular recomendaciones para
mejorar las operaciones evaluadas. Relacionada básicamente con los objetivos de eficacia, eficiencia y economía.
Según Mauro Vera (2014), una auditoría integrada es aquella que combina
pasos de una auditoría financiera y una operativa (ver Figura 1), es decir, no solo
se busca cubrir el aspecto financiero de la entidad, sino también el control interno
de la misma, de acuerdo a toda la nueva normatividad establecida por el PCAOB
(PCAOB, 2016a). La gran cantidad de requisitos que establece el PCAOB y el detalle de los mismos para realizar este tipo de auditorías, ha traído una gran carga
de trabajo a los auditores en comparación con periodos anteriores a la entrada
en vigencia de esta ley.
Es por ello que las firmas de auditoría y auditores independientes buscan
eficientar cada vez más sus procesos de revisión para lograr un alcance adecuado en sus pruebas, pero sin invertir una cantidad excesiva de tiempo en las misC. Barrientos • F. Lozano
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mas; para lograrlo requieren conocer a detalle todos estos cambios ahora existentes y buscar entender cuál es el objetivo general para este tipo de revisiones.
Figura 1. Diferencias entre la auditoría financiera y la auditoría integrada
Fuente: Elaboración propia basada en presentación de Mauro Vera (2014)
Definición de control interno
Ya que este artículo va enfocado a las auditorías integradas, es decir, aquellas
donde se emite una opinión del control interno, es importante definir correctamente este término para que el auditor comprenda el objetivo que debe conseguir
cuando realice este tipo de auditorías.
Se entiende por control interno a todas aquellas políticas y procedimientos
que la compañía implementa y da seguimiento para:
a) obtener información financiera confiable;
b) salvaguardar adecuadamente sus activos;
c) eficientar sus operaciones
En una auditoría integrada, el principal enfoque es la revisión de aquellos
controles que intervienen e impactan de algún modo la información financiera que
se reporta.
Un conocimiento amplio y claro del control interno es lo que le permitirá al
auditor aplicar correctamente sus procedimientos de auditoría. La identificación
correcta de los controles clave de la compañía propiciará la eficiencia en el trabajo que el auditor desempeñe. La revisión del control interno está sujeto a un
marco normativo específico, establecido por el PCAOB, que es conocido como
Estrategias de revisión en auditorías integradas
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Marco de Referencia COSO 2013 (Committe of Sponsoring Organizations of the
Treadway Commission, 2016).
Normas referentes al control interno para empresas públicas
Después de todos los escándalos ya mencionados, la SEC decidió tomar acciones claras y contundentes para prevenir futuros incidentes similares. Además
de la creación de la Ley Sarbanes-Oxley y del PCAOB, se estableció uno de los
principales cambios que robusteció las medidas ya establecidas. Los principales
ejes de cambio se abocaron a endurecer los sistemas de control interno sobre la
información financiera que deben de mantener las empresas emisoras.
Así la Ley Sarbanes-Oxley estableció, entre otras, estas dos obligaciones
para las emisoras (Buzo, 2014):
1. Las administraciones deben de autoevaluar y opinar sobre la efectividad
de su control interno (sección 302, Senate and House of Representatives
of the United States of America in Congress assembled, 2002).
2. El auditor externo debe de emitir un dictamen sobre la efectividad del
control interno como base para la generación de la información financiera
de la misma entidad (sección 404, Senate and House of Representatives
of the United States of America in Congress assembled, 2002).
Así como para el punto número anterior, los auditores externos determinan un marco de referencia bajo el cual emitirán su opinión sobre los estados
financieros de sus clientes como, por ejemplo, Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS por sus siglas en inglés), Normas de Información Financieras Mexicanas (NIF por sus siglas en español), Principios de Contabilidad
Estadounidenses (USGAAP por sus siglas en inglés), etc; la SEC y el PCAOB
determinaron el marco de referencia COSO para todas las opiniones que se realicen sobre el control interno de las compañías públicas.
COSO, organizado en 1985, fue patrocinado por la Comisión Nacional de
Informes Financieros Fraudulentos, una iniciativa independiente del sector privado que estudió los factores causales que pueden conducir a informes financieros
fraudulentos. También desarrolló recomendaciones para las empresas públicas
y sus auditores independientes, para la SEC y otros reguladores, y para las instituciones educativas (Committe of Sponsoring Organizations of the Treadway
Commission, 2016). La principal misión de COSO es:
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Proporcionar liderazgo intelectual a través del desarrollo de marcos generales y orientaciones sobre la Gestión del Riesgo, Control Interno y Disuasión
del Fraude, diseñado para mejorar el desempeño organizacional y reducir el
alcance del fraude en las organizaciones (Committe of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, 2016).
Resultados
Al entender la normatividad expuesta en los puntos anteriores y los objetivos
clave que las auditorías integradas persiguen, es necesario que los auditores
diseñen y evalúen cuáles son las estrategias que seguirán para cumplir con esta
clase de compromisos.
El Comité Internacional de Normas de Auditoría y Aseguramiento (IAASB,
por sus siglas en inglés, International Auditing and Assurance Standards Board)
es una entidad independiente cuyo principal fin es emitir estándares y normas de
auditoría de alta calidad (International Federation of Accountants [IFAC], 2016).
Aunque para el caso de auditorías bajo normas PCAOB, dichos procedimientos
deben ser revisados para evaluar si el alcance, naturaleza y oportunidad de los
procedimientos son los adecuados para cumplir con los estándares establecidos
(PCAOB, 2016a).
Para las compañías, la aplicación de toda la normatividad establecida por
la ley SOX, resulta sumamente costosa, y para algunos aún más en relación
con los beneficios que se obtienen (Grundfest & Bochner, 2007). Es aquí donde
focalizar correctamente los procedimientos ayudará a disminuir el tiempos y los
costos para las firmas de auditoría, ya que solo se invertirá tiempo en los puntos
esenciales y, por ende, tendrán un mejor margen para negociar el precio de los
servicios prestados con sus clientes. De acuerdo a Premuroso & Houmes (2012)
…realizar una evaluación del riesgo de los estados financieros es una habilidad vital para ayudar a asegurar tanto el cumplimiento por parte de los
auditores como de las empresas públicas de las directrices contenidas en la
Ley Sarbanes-Oxley de 2002 (SOX), la Guía Interpretativa de la SEC, relativa
al Control Interno de la Información Financiera, el marco de evaluación de
deficiencias de control que se encuentra en la Norma de Auditoría No. 5 (AS5)
del Consejo de Supervisión de Contabilidad de Empresas Públicas (PCAOB)
y el Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway
(COSO).
Estrategias de revisión en auditorías integradas
�11
Es decir, una correcta evaluación de riesgos y una correcta aplicación de
procedimientos de auditoría que mitiguen dichos riesgos detectados no solo permitirá ver un beneficio desde el punto de vista de los costos incurridos, sino que
también permitirá aplicar correctamente los procedimientos de auditoría en las
áreas significativas, para obtener una seguridad razonable de que no existen
errores de error material en las cifras revisadas, y verdaderamente ser eficientes
en el trabajo que se realiza (Premuroso & Houmes, 2012).
Los resultados de este artículo no pretenden solucionar problemáticas de
revisiones en rubros específicos de los estados financieros, ni tampoco centrarse
en áreas específicas de una compañía, sino por el contrario, pretende enfocar su
atención a algunas estrategias que pudieran aplicarse a varios ámbitos o áreas
de las revisiones de auditoría, de acuerdo a los estándares oficiales publicados
por el PCAOB. Con base en la investigación realizada acerca de estrategias y
mejores procedimientos a aplicar para eficientar el trabajo de auditoría se pretender abarcar tres puntos específicos:
1. Mejor entendimiento de la entidad: sus procesos y su control interno.
2. Mayor utilización del trabajo del departamento de auditoría interna
de la compañía.
3. Mayor aplicación de procedimientos analíticos como herramienta en
la identificación y evaluación de riesgos, y como procedimientos
sustantivos a aplicar.
Cada uno de esos puntos se desglosará a continuación a lo largo de este
artículo de investigación, y su aplicación pretende eficientar los costos y tiempos
del trabajo a realizar:
1. Mejor entendimiento de la entidad: sus procesos y su control interno.
De acuerdo con Brown (2012), la experiencia y el conocimiento que tienen los
auditores de una compañía o de un sector les da la oportunidad de disminuir los
costos de producción (costos de realización de sus servicios) debido al conocimiento adquirido y acumulado de la entidad.
Brown (2012) resalta que aprovechar este conocimiento le facilitará al auditor especializarse en algún tipo de empresa, lo que le permitirá una mayor eficiencia en la auditoría y además logrará un menor riesgo al auditar debido a que
aplicará los procedimientos de auditoría donde se conoce que pudieran existir
errores materiales.
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De acuerdo con Chen, Gul, Truong & Veeraraghavan (2016), existe una
relación directa positiva entre la cercanía del trato del auditor y el conocimiento
que tiene de sus clientes por el largo tiempo de conocerse y trabajar con ellos,
dicha relación disminuye el número de debilidades en el control interno encontradas en tales compañías (ICW, por sus siglas en inglés que significan Internal
Control Weakness).
Se ha comprobado que existen mayores debilidades en el control interno
de las compañías cuando sus auditores no son tan cercanos con sus clientes o,
en su defecto, no cuentan con el conocimiento suficiente de los mismos ya sea
porque son sus auditores por primera vez en el año o cuando dichos auditores
no logran entender de manera correcta los procesos y controles de sus clientes.
Existen procedimientos clave que los auditores pueden utilizar para entender y documentar de mejor manera los procesos y los controles, y que facilitarán
la identificación de las áreas clave donde el auditor deberá enfocar sus pruebas
para eficientar sus revisiones. Algunos de estos procedimientos son:
• Realizar pruebas de recorrido o walkthroughs. Consisten en dar seguimiento a las transacciones de los ciclos considerados como significativos desde su origen hasta la conclusión de las transacciones, y su
impacto en los estados financieros (Miralrios en Prezi, 2013).
• Documentación de diagramas de flujo de transacciones o flowcharts.
Este tipo de herramientas permiten al auditor identificar gráficamente
cuál es el ciclo, proceso y forma en que fluye la información a través
de toda una transacción y, por ende, detectar cuáles son los posibles
riesgos que podrían detonarse para determinados casos. Por este medio gráfico es más sencillo identificar también cuáles son los controles
que tiene la compañía a lo largo de dicha transacción y cuáles serían
los que, para efecto de auditoría, serían relevantes para probar su
desempeño en la auditoría integrada (KPMG, 2014).
Este tipo de pruebas sirven para cumplir dos grandes objetivos: conocer
mejor los procesos y transacciones de las compañías de inicio a fin para efecto
de entender mejor sus operaciones y detectar las áreas donde hay que enfocar la
atención para revisar y entender mejor su control interno. En este proceso, para
efectos del PCAOB, se tiene que evaluar en revisiones de control interno cuando
se realizan auditorías integradas de acuerdo a los estándares AS 2110 y AS 2201
(PCAOB, 2016a).
Estrategias de revisión en auditorías integradas
�13
Estas pruebas, junto con otras de la misma naturaleza, le permitirán al
auditor eficientar los recursos y tiempo empleados en la revisión ya que solo se
enfocará en aquello que, a su juicio, son transacciones/controles significativos, y
no perderá el tiempo ni recursos en aquello en que de acuerdo a su conocimiento
no es relevante, mejorando así la eficiencia de su trabajo.
2. Mayor utilización del trabajo del departamento de auditoría interna
de la compañía.
De acuerdo a la sección 302-4A de la Ley Sarbanes-Oxley (Senate and House of
Representatives of the United States of America in Congress assembled, 2002)
las empresas y su administración son las responsables de:
•
•
•
•
Establecer y mantener el control interno de la compañía.
Diseñar controles para asegurarse que la información significativa
relacionada con la emisora y sus subsidiarias consolidadas sea conocida a tales funcionarios por otros dentro de esas entidades, particularmente durante el período en que se preparan los informes periódicos.
Evaluar la efectividad de los controles internos del emisor a partir de
una fecha dentro de los 90 días anteriores al informe.
Presentar en el informe sus conclusiones sobre la eficacia de sus
controles internos sobre la base de su evaluación a partir de esa fecha.
Para dar cumplimiento a estas disposiciones las compañías tienen que
crear departamentos de auditoría interna para que les ayuden a evaluar estos
puntos. En el caso de las compañías que tienen varios años como emisoras en
la bolsa de valores, es común que cuenten con un departamento de auditoría
interna muy robusto debido a que, al paso de los años, han ido mejorando sus
procesos de revisión o diseño de controles y llevan un trabajo de alta calidad en
cuanto a la evaluación interna de su compañía.
Entre mejor establecido esté el departamento de auditoría interna de una
compañía y entre más profesional sea el trabajo que ejecuten en la evaluación,
diseño e implementación de controles internos, más confiable será la información que reporten y es menos probable encontrar deficiencias significativas que
afecten la confianza en la misma, ya que el mismo departamento prevendrá,
detectará y corregirá las deficiencias en tiempo y forma, antes de que impacten
de manera definitiva los estados financieros de la entidad.
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Es en estos casos, cuando la entidad tiene un departamento de auditoría
interna de tal calidad, que los auditores externos pueden utilizar y confiar en
cierta medida en el trabajo realizado por ellos y concluir de manera expedita su
revisión en auditorías integradas (Malaescu & Sutton, 2015).
De acuerdo con Felix, Gramling, & Maletta (2005) y Felix, Gramling, &
Maletta (2001), citados en Munro & Stewart (2009): “En la medida en que el
auditor externo se base en el trabajo de auditoría interna, es una decisión clave
de planificación de la auditoría que puede tener un impacto significativo en los
honorarios de auditoría”.
Todo ello debido a que el alcance de la revisión sería meno al tener una
fuente confiable de revisión y, por ende, menores costos de personal invertidos
en la auditoría. El PCAOB en su estándar número AS 2605 (PCAOB, 2016a),
establece los criterios que deben de tomar en cuenta los auditores externos, para
evaluar la calidad de trabajo realizado, entre los cuales se encuentran:
•
•
•
•
Entender las funciones y labores del departamento de auditoría interna.
Evaluar la competencia, objetividad e independencia de los miembros
del departamento de auditoría interna relacionados a las revisiones.
Entender el alcance, naturaleza y oportunidad de los procedimientos
de revisión del departamento de auditoría interna.
Revisar el trabajo realizado por el departamento de auditoría interna,
entre otros.
Cuando el auditor externo evalúa de acuerdo al AS 2605 (PCAOB, 2016a)
y constata que el departamento de auditoría interna es competente, es cuando
pude optar, de acuerdo a su planeación, utilizar o no información generada y
revisada por ellos para concluir y emitir una opinión acerca del control interno de
la compañía.
Utilizar la información revisada por auditoría interna ayudará a mejorar el
entendimiento de los procesos y transacciones de la compañía al entender cómo
enfocan sus revisiones, este proceso disminuirá los costos y el tiempo del personal asignado debido a que habrá un menor alcance de la revisión, ya que gran
parte de la documentación partirá de la función de auditoría interna.
De acuerdo a Glover, Prawitt, & Wood (2008), citado por Munro & Stewart
(2009): “Los beneficios económicos de la confianza de auditores externos en
trabajo de auditoría interna son bien conocidos”. De acuerdo a Felix et al. (2001)
Estrategias de revisión en auditorías integradas
�15
citado por Munro & Stewart (2009), los honorarios de auditoría disminuyen aproximadamente un 18 %, cuando los auditores externos coordinan su trabajo con
los auditores internos.
3. Mayor aplicación de procedimientos analíticos como herramienta
en la identificación y evaluación de riesgos y como procedimientos
sustantivos a aplicar
La tercera estrategia por abordar es el uso/aplicación de procedimientos analíticos tanto sustantivos como preliminares de evaluación. Se entiende por procedimientos analíticos aquellos que “…constituyen el análisis de índices y tendencias,
incluyendo la investigación de fluctuaciones y relaciones que son inconsistentes
con otra información relevante o que se desvían de las cantidades presupuestadas” (Keller Kaplanska, 2006).
En contraste con los procedimientos de revisión sustantivos convencionales que son aquellos que se enfocan “…en particular en la revisión documental,
mediante pruebas de detalle de las principales partidas y elementos que forman
los estados financieros” (Sotomayor Gonzalez, 2010).
Entendiendo por lo anterior que los procedimientos analíticos permitirán
al auditor entender, desde una perspectiva global, la operación de la compañía,
lo que le permitirá eficientar sus procedimientos de auditoría desde la planeación, la ejecución y su conclusión (Keller Kaplanska, 2006; Sotomayor González,
2010).
En la planeación de auditoría, estos procedimientos son aplicables para
entender las variaciones entre períodos, tendencias, saldos reales vs. presupuestos, etc.; para entender en qué rubros o saldos de cuenta enfocar el trabajo
debido a dichos cambios/variaciones entre periodos; para que, de igual manera
que los procedimientos, conocer la entidad (estrategia número 1, antes comentada), enfocar esfuerzos donde realmente sea significativo y eficientar el trabajo
que se realizará. De acuerdo a Sotomayor González (2010),
…La utilización de los procedimientos analíticos permite al auditor, de una manera eficiente, identificar posibles riesgos de error, pero no sólo esto, sino que
también le permite conocer sobre la entidad auditada, su desarrollo financiero
y las tendencias de la industria de la entidad.
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Durante la ejecución del trabajo de auditoría los procedimientos analíticos le permiten al auditor obtener evidencia suficiente y adecuada para concluir
sobre algún saldo de cuenta o transacción, sin la necesidad muchas veces de
entrar en revisión de detalles como pruebas sustantivas comunes. Este tipo
de transacciones son útilmente aplicables a grandes volúmenes de transacciones
que tienden a ser predecibles en el tiempo (Sotomayor González, 2010), donde
el análisis, comparación e interpretación de las variaciones será suficiente para
obtener conclusiones debidamente soportadas acerca de algún saldo a revisar,
sin la necesidad del detalle y tiempo invertido que se incurre en otros procedimientos de revisión.
Durante la conclusión de auditoría, estos procedimientos son sumamente
útiles para entender el cierre de los ciclos y su reflejo en los estados financieros
mediante el análisis de razones financieras, variaciones significativas, tendencias, etc. Estos procedimientos de auditoría le permitirán concluir al auditor su
informe de auditoría con suficiente evidencia de que su revisión se efectuó considerando todos los puntos significativos de la compañía, ya que le permitirán
tener un mejor panorama del comportamiento de la compañía. De acuerdo con
Sotomayor González (2010),
“…se considera que el auditor debe promover el uso de procedimientos
analíticos para efectos de hacer eficiente su práctica profesional, buscando
la reducción de tiempos y el logro de objetivos de auditoría de una manera
más eficaz y sólida”.
Discusión
La manera en que los auditores desempañan su trabajo profesional ha cambiado significativamente en los últimos años. Escándalos financieros de empresas
reconocidas en mercados de valores internaciones han propiciado que los entes
financieros reguladores establezcan más requisitos y normas para el ejercicio
laboral de estos profesionales, con el objetivo de generar mayor confianza en los
informes independientes que éstos emiten para efecto de aquellas entidades que
coticen en bolsa de valores.
Las firmas de auditoría, impulsadas por la urgencia de cumplir con cada
vez más estrictos estatutos estipulados por dichos reguladores, buscan la manera de eficientar sus trabajos de revisión, sin descuidar la calidad requerida de los
Estrategias de revisión en auditorías integradas
�17
mismos. Es por ello el interés cada vez mayor de aplicar estrategias y mejores
prácticas de auditoría para cumplir con el alcance de revisión requerido por las
autoridades correspondientes, sin que esto afecte el presupuesto de auditoría
para sus clientes. Existen muchos procedimientos y mejores prácticas útiles para
cumplir este propósito, pero los siguientes son algunos que eficientarán el tiempo
y los costos incurridos en auditorías integradas:
1. Mayor aplicación de procedimientos de entendimiento y conocimiento
de la entidad, que le permitirán al auditor aplicar procedimientos de
auditoría solo donde después de su revisión, y de acuerdo a su juicio
profesional, se detecten áreas significativas, evitando invertir tiempo y
esfuerzo sobre rubros que no son importantes.
2. Evaluación y utilización del trabajo de auditoría interna para efecto de
aprovechar su documentación y disminuir el alcance de la revisión del
auditor, permitiendo que se invierta un menor tiempo y recursos en
personal para la ejecución de auditoría.
3. Mayor aplicación de procedimientos de revisión analíticos que le permitirán al auditor tener un mejor entendimiento de la compañía, para
efecto de aplicar mejor los procedimientos de auditoría sobre saldos
de cuenta o transacciones identificados como materiales, que le permitirán obtener evidencia suficiente y adecuada para concluir su revisión sin la necesidad, la mayoría de las veces, de aplicar pruebas de
detalle que conllevan en mayor tiempo para la revisión y documentación de las mismas.
Todos estos procedimientos deben de ser evaluados por el equipo de
auditoría de cada compromiso para efecto de entender de qué manera aplicarlos
en su trabajo, confiando que todo ello ayudará a ser más eficientes, buscando
disminuir los costos y tiempo invertidos, pero sin descuidar la calidad y confianza
en la opinión que dichas firmas de auditoría emiten.
C. Barrientos • F. Lozano
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C. Barrientos • F. Lozano
�20
Estrategias de revisión en auditorías integradas
�21
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(27): 21-38
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 19 de septiembre de 2016 • Fecha de aceptación: 07 de febrero de 2017
La comunicación política interactiva frente a los medios
tradicionales como promotores de la participación política
no convencional de los jóvenes en el área metropolitana
de Monterrey, Nuevo León
(Interactive policy communication towards traditional media
as promoters of unconventional political participation of young
people in the metropolitan area of Monterrey, Nuevo León)
Juan de Dios Martínez Villarreal
Lauro Maldonado Maldonado
Alberto Almaguer Rocha
David Fernando Lozano Treviño
José Alejandro Treviño Terán
i
Abstract. This article aims to study the unconventional political participation of young people in
the metropolitan area of Monterrey and the effects that produce at it the interactive political communication as a new paradigm and attention to news and political programs in the media traditional communication that for research would be the press and television. This study is quantitative
court, therefore, an opinion poll where fieldwork was conducted with funding from the PRODEP
(Programa para el Desarrollo Profesional Docente, para el tipo superior).The goal of the study
were to determine the degree of unconventional political participation, interactive political communication and attention to news and policy programs also sought to determine the explanatory level
they have on political participation unconventional elements such as interactive political communication and attention to the news and programs politics. Regarding the most relevant results it was
determined that the interactive political communication is the variable that has greater explanatory
level against unconventional political participation.
Key words: attention to news and political programs, interactive political communication, unconventional political participation.
JEL: D72 & L82.
i
UANL, Monterrey, Nuevo León, México • juandediosmtzv@hotmail.com
J. Martínez • L. Maldonado • A. Almaguer • D. Lozano • J.Treviño
�22
Resumen. El presente artículo tiene como finalidad el estudio de la participación política no convencional de los jóvenes en el Área Metropolitana de Monterrey y los efectos que produce en ella
la comunicación política interactiva como un nuevo paradigma y la atención a noticias y programas
de política en los medios tradicionales de comunicación que para la investigación serían la prensa escrita y la televisión. El presente estudio es de corte cuantitativo, por lo cual se aplicó una encuesta de opinión donde el trabajo de campo se realizó con el financiamiento del Programa para
el Desarrollo Profesional Docente para el tipo superior (PRODEP).Los objetivos del estudio fueron
determinar el grado de participación política no convencional, de comunicación política interactiva
y atención a noticias y programas de política, además se buscó determinar el nivel explicativo que
tienen sobre la participación política no convencional elementos como la comunicación política
interactiva y la atención a noticias y programas de política. En relación a los resultados más
relevantes se determinó que la comunicación política interactiva es la variable que tiene un mayor
nivel explicativo frente a la participación política no convencional.
Palabras clave: atención a noticias y programas de política, comunicación política interactiva,
Participación política no convencional.
Introducción
El trabajo se ubica dentro del espacio de la comunicación política que, de acuerdo a Reyes (2007), es la manera en que los ciudadanos tienen la oportunidad de
conocer a sus gobernantes y los actos que éstos realizan; por lo que se puede
indicar que comunicar es un acto de naturaleza política y “ la comunicación política en este contexto es el vínculo que facilita el proceso de información en cuanto
a su alcance, significado y posibilidades, y es fundamental para el funcionamiento
de los sistemas políticos” (p.114).
Por su parte, Rojas (2007) menciona que la comunicación política tiene
como objetivo mantener informados a los ciudadanos de las decisiones que toma
la autoridad.
En el artículo se expone, en primer término, el marco teórico definiendo
el concepto de participación política no convencional y de factores como la
comunicación política interactiva, en lo particular el uso del Internet y los medios
de comunicación tradicionales, como sería la atención a noticias y programas de
política en relación a los efectos que estos producen en la participación política
no convencional; en la segunda fase de la investigación se indica la metodología seguida para la aplicación del instrumento cuantitativo (encuesta de opinión)
y, como tercera fase, se presenta el análisis de resultados en relación a las variables del estudio para, finalmente, dar las conclusiones en relación a los niveles de
Comunicación política interactiva
�23
participación política no convencional, comunicación política interactiva y atención a noticias por parte de los jóvenes, además del nivel explicativo que tienen
las variables independientes sobre la participación política no convencional.
Planteamiento del problema
La presente investigación se realizó en el Área Metropolitana de Monterrey,
Nuevo León, su objeto de estudio es la participación política no convencional de
los jóvenes, representada por aquellas acciones que tienen como finalidad no
solo incidir en la toma de decisiones por parte de la autoridad, sino también en la
búsqueda del cambio social y político.
Objetivo
Determinar el nivel explicativo que tienen factores como la comunicación política interactiva como modelo horizontal de comunicación y la atención a noticias
y programas de política que representa la forma tradicional de comunicación.
Preguntas e hipótesis de investigación
Con base en la literatura revisada se plantean las siguientes preguntas e hipótesis de investigación:
• PI1: ¿Cuál es el nivel de participación política no convencional de los
jóvenes en el Área Metropolitana de Monterrey?
• PI2: ¿Cuál es el nivel de comunicación política interactiva de los jóvenes en el Área Metropolitana de Monterrey?
• PI3: ¿Cuál es el nivel de atención a noticias y programas de política
que tienen los jóvenes en el Área Metropolitana de Monterrey?
• PI4: ¿Qué variable tiene un mayor nivel explicativo sobre la participación política no convencional?
• HI1. A niveles más altos de comunicación política interactiva, mayor
nivel de participación política no convencional.
J. Martínez • L. Maldonado • A. Almaguer • D. Lozano • J.Treviño
�24
Participación política
De acuerdo a Torcal, Montero y Teorrell (2006), la participación política es la manera en que los ciudadanos expresan sus demandas a la autoridad y de esta
forma incide en el ejercicio más responsable de quienes toman las decisiones,
es decir, el gobierno. A su vez, Murga (2009) indica que la participación política
le permite al ciudadano elegir a sus representantes y vigilar o contener los actos
de sus autoridades, es decir, la participación política es el conducto no solo para
elegir a los órganos de gobierno, sino que también es una forma de controlar,
detener e incidir en quienes ejercen el poder.
De acuerdo a Sabucedo (1988), la participación política se puede definir
“como cualquier tipo de acción realizada por un individuo o grupo con la finalidad
de incidir en una u otra medida en los asuntos públicos” (p. 167). Por otra parte, se
puede indicar que la participación política es un acto que se construye de forma
individual, pero que el ciudadano la lleva a cabo como parte de una colectividad
y con la intención de repercutir en la misma, es decir, es un acto que se genera
de manera individual, pero que se expresa de manera colectiva.
Dicho lo anterior, la participación política se puede conceptualizar como
la acción mediante la cual los ciudadanos eligen a sus representantes y buscan
trascender en las decisiones y las políticas tomadas por la autoridad dentro de
un sistema político. A su vez, Castro (2009) indica que la participación política
“es un producto cognitivo de la cooperación, involucramiento, manifestación y
movilización de los individuos en un proceso histórico, el cual se perfecciona
en la medida en que los individuos interactúan con otros sujetos y procesos
sociales” (p. 228).
Dentro de las diferentes formas de participación política, el voto es la más
utilizada por los ciudadanos (Grossi, Herrero, Rodríguez & Fernández 2000;
Sabucedo & Arce 1991; Somuano 2005), pero es importante destacar que esta
es solo una forma más de participación política; autores como Ekman y Amnà
(2012), por ejemplo, la han conceptualizado como la voluntad potencial de la
persona en participar políticamente y, al manifestarse, se lleva a cabo la acción
política por parte del actor.
A su vez, Durand (2004) divide a la participación política en dos tipos: la
subjetiva, que la define como el lugar que le da un individuo a los asuntos políticos, y la participación práctica, definida como el ejercicio orientado a la obtención
de resultados en materia política.
Comunicación política interactiva
�25
Por otra parte, autores como Brussino, Rabbia y Sorribas (2009) dividen
la participación política en convencional y no convencional, dejando fuera de la
primera la participación electoral, por lo que ellos consideran a ésta como una
acción independiente a las formas de participación convencional. Se puede indicar que la participación política convencional estaría conformada por actividades
como tratar de influir en decisiones electorales de otros ciudadanos, participar en
una campaña política o pertenecer a un partido político, las cuales tienden a legitimar al sistema político; por otra parte, las acciones no convencionales estarían
integradas por la participación en una marcha, protesta o boicot, entre otras; tales
acciones buscarían, mediante las movilizaciones ciudadanas, generar cambios
en el sistema político.
La presente investigación se enfoca en la participación política no convencional representada por aquellas acciones voluntarias que tienen como objetivo
actuar directa o indirectamente en las diferentes esferas de la vida social y cultural de una sociedad, la manera en que se expresa es mediante la participación en
una marcha, boicot o en acciones de desobediencia civil (Sandoval & Hatibovic,
2010); este tipo de acción colectiva de protesta puede representar, en un determinado momento, un movimiento social que, de acuerdo a Tejada (2010), confronta
la relación entre el individuo y el sistema político, las instituciones preestablecidas
y la colectividad, de esta manera se incorpora al modelo de la acción social cuyo
objetivo sería la búsqueda de un cambio social y político.
Es importante destacar que la participación política no convencional como
acción colectiva no descarta que el individuo que la realiza pueda efectuar actos
que estén dentro de la participación tradicional o convencional, aunque en algunas ocasiones, como lo indica Sabucedo (1988), disloca los diversos mecanismos institucionales de participación política y, en un momento dado, se pudiese
confrontar con la ley establecida.
Es en este sentido, este tipo de participación se lleva acabo cuando la sociedad considera que sus demandas o aspiraciones no son tomadas en cuenta a
través de los medios convencionales como serían votar en una elección, apoyar a
un candidato o pertenecer a un partido político; es decir, estas demandas no son
satisfechas por el sistema político, por lo que mediante estas acciones buscan un
cambio no solo político sino también social.
Por otra parte, es relevante comentar que los avances en la tecnología
de la comunicación que representan las Tecnologías de la Información y de la
Comunicación (TIC), han generado un nuevo modelo interactivo que le permiten
J. Martínez • L. Maldonado • A. Almaguer • D. Lozano • J.Treviño
�26
a los ciudadanos reducir espacios y tiempos que les permiten incrementar su
posicionamiento político dentro del tejido social, ya sea a favor o en contra del
sistema, con la intención de generar cambios que les permitan el reconocimiento
de sus demandas; como lo indica en su momento Sabucedo (1998), las antiguas
formas de participación han sido rebasadas por la nueva dinámica social.
Comunicación política
La comunicación, como ciencia, es la encargada de estudiar los procesos en
los cuales intervienen dos o más elementos donde uno de ellos sirve de medio
o canal para que el mensaje, objeto de la comunicación, sea transmitido desde
la fuente original hasta su destino final, es importante destacar que este tipo de
proceso es dinámico. En relación a lo anterior, se puede indicar que este proceso dinámico que representa la comunicación puede generar algún efecto tanto
a nivel individual como social, en este sentido, todo acto comunicativo tiene la
intención de persuadir al destinatario (Berlo, 2000).
La comunicación política se puede conceptualizar como el proceso mediante el cual se produce una relación entre emisores y receptores de la información cuya finalidad sería informar y, a su vez, influir en el individuo tanto en lo
particular como en lo colectivo. Mazzoleni (2010) conceptualiza a la comunicación política “como el intercambio y la confrontación de los contenidos de interés
público – político que produce el sistema político, el sistema de los medios y el
ciudadano – elector” (p.36).
García Luengo y Maurer (2009) indican que la finalidad de la comunicación
política es estudiar los efectos de la comunicación sobre la política, en este sentido, la comunicación influye en los ciudadanos para mantener su compromiso
político como miembros del Estado. Dentro de los medios de comunicación se
puede mencionar que Internet es un nuevo paradigma que permite la relación
directa entre emisores-receptores, es decir, este nuevo modelo permite la interacción directa e intercambio de mensajes entre los actores políticos.
Campos (2008) y Pérez, Peña, Genaut, Iturregui y Mendiguren (2015)
indican que el nuevo paradigma que representan las Tecnologías de la Información y de la Comunicación (TIC) están generando un nuevo espacio mediático
que se refleja en la realidad social. Es en este sentido que el uso de las TIC
no solo genera una nueva cultura digital, sino que también tienen un impacto
relevante en los procesos políticos; dicho lo anterior, se puede indicar que el
Comunicación política interactiva
�27
uso de la red como actividad interactiva puede tener un resultado positivo en la
posibilidad de participación política del ciudadano.
Internet es un medio de comunicación interactivo que ayuda a ampliar la oportunidad de comunicación entre sus usuarios y, por ende, la comunicación política tradicional donde existe un intermediario entre el emisor y el
receptor se convierte en una forma de comunicación horizontal, dejando fuera
del proceso a medios tradicionales como la prensa escrita, la radio y la televisión.
Meneses y Bañuelos (2009) comentan que “en la red, el proceso comunicativo de la era análoga: emisor-medio-receptor se trastoca, dando lugar a una
relación directa entre quien dice y quien lo recibe, prescindiendo así de un medio
de comunicación profesional” (p. 10), en otras palabras, se estaría creando un
modelo de comunicación horizontal, sin intermediarios, en el que el receptor del
mensaje, en un determinado momento, se puede convertir en emisor. Por su parte, Crespo y Moreno (2015) indican que la comunicación digital es la nueva forma
de comunicación interactiva y participativa.
Moya y Herrera (2015) indican que el nuevo paradigma de la comunicación política generado por Internet como medio interactivo ha provocado
cambios en la sociedad, ya que los ciudadanos que forjaban sus juicios mediante los medios tradicionales de comunicación, ahora se les brinda otra
opción al tener acceso a una pluralidad de fuentes alternativas representadas por
las redes; en este sentido, los medios tradicionales van perdiendo su predominio
sobre la vigilancia del ejercicio de las acciones de gobierno al tener que compartir este control con las redes sociales, a su vez, desde la perspectiva de estos
autores, la prensa escrita ve amenazado su futuro por la nueva competitividad
que representa Internet, además se puede indicar que este nuevo modelo maximiza la libertad de expresión del ciudadano y reduce su distancia en relación a
los dirigentes políticos, finalmente indican que las redes sociales pueden generar
el espacio para que los desencantados con la política expresen su pensamiento.
Delli Carpini (2000) manifiesta que el nuevo modelo representado por
Internet incrementa la velocidad mediante la cual la información puede ser guardada y transmitida, a su vez, facilita el acceso a la misma, generando la oportunidad de interactividad entre los ciudadanos usuarios de la red, y de esta manera
elimina las distancia que representa el espacio geográfico, lo cual incrementa y
motiva al ciudadano para involucrarse en la vida pública.
A su vez, indica que para analizar la utilidad de Internet en la promoción de
la participación ciudadana es necesario distinguir los diferentes actores, ya sean
J. Martínez • L. Maldonado • A. Almaguer • D. Lozano • J.Treviño
�28
estos reales o potenciales. En primer lugar para las élites políticas como serían
candidatos, grupos de interés o medios de comunicación, Internet les permite la
creación de nuevas redes con la oportunidad de acceder a nuevas audiencias.
Por otra parte, a los ciudadanos comprometidos les permite reducir los
costos de sus compromisos, incrementando las diferentes tipos de actividad que
ellos pueden realizan. Manifiesta que este modelo podría ser efectivo para que
los ciudadanos interesados pero inactivos puedan participar. En relación, a los
ciudadanos que no sienten compromiso o motivación clara para participar en
política indica que la red sería una forma de incrementar el interés en los adultos
jóvenes que son los principales usuarios de este medio, y de esa manera convertir ese interés en acción, es decir, en participación en la política.
Diseño del instrumento
Se aplicó una encuesta de opinión en el Área Metropolitana de Monterrey, Nuevo
León en el que se llevó a cabo un muestreo probabilístico proporcional al tamaño
de cada municipio; para después seleccionar hogares en diferentes colonias de
manera aleatoria sistemática de acuerdo con un intervalo definido por el número
de viviendas por calle. El tamaño de la muestra fue de 1,715 jóvenes con un
nivel de confianza del 95 % y un margen de error muestral del 2 %. Se aplicó la
siguiente fórmula.
n=
Donde
n es el tamaño de la muestra
Z es el nivel de confianza
p es la variabilidad positiva
p es la variabilidad negativa
N es el tamaño de la población
E es la precisión o el error
Z2 p q N
NE + Z2 p q
2
(1)
Método
La presente investigación cuyo enfoque es cuantitativo tuvo como contexto como
ya se indicó el área metropolitana de Monterrey Nuevo León y como población
de estudio una muestra representativa de jóvenes ciudadanos entre 18 y 29
Comunicación política interactiva
�29
años que habitan en los municipios de Monterrey, Guadalupe, San Nicolás de
los Garza, Apodaca, García, Escobedo, San Pedro Garza García, Santa Catarina y Juárez. En relación al perfil de la muestra se puede indicar que el 52.3 %
son mujeres y el 47.7 % son hombres; por otra parte, el 60.8 % de los jóvenes
indican tener un ingreso mayor al promedio de la población nacional que es de
$5,412 (tercer trimestre de 2015) de acuerdo a datos de la Secretaría del Trabajo
y Previsión Social; en lo que corresponde, al nivel educativo el 58.9 % de los
entrevistados manifiesta ser profesionista, el 85.3 % votó en las elecciones para
gobernador, en relación a su edad, el 56.2 % son jóvenes de 18 a 21 años y el
43.8 % de 22 a 29 años.
Cuestionario
En la creación del cuestionario se tomaron en consideración escalas de investigaciones previas; es importante indicar que en algunas escalas se realizaron
variaciones para adecuarlas a las necesidades del estudio.
Variables independientes
En la creación de la variable “comunicación política interactiva” se preguntó a los
encuestados con qué frecuencia utilizaban Internet con fines políticos; para lo
cual se tomó la propuesta de Shah et al. (2007) con una escala Likert de 5 puntos
donde (1) es nada y (5) es bastante. En la construcción de la variable “se realizó
un análisis factorial” que dio como resultado un KMO de .813, lo que es significativo, la medida de adecuación muestral (MSA) marcó por arriba de 0.6, las
comunalidades estuvieron por encima de 0.5 y la varianza acumulada en un solo
factor fue de 73.58 %; en el análisis de fiabilidad se alcanzó un Alfa de Cronbach
(a) de .901; lo anterior le da validez y fiabilidad a los ítems.
Para la construcción de la variable “atención a noticias y programas de
política”, se preguntó a los jóvenes qué tanto utilizaban medios como prensa escrita o televisión para informarse sobre asuntos políticos, para este resultado se
tomó la propuesta de Muñiz (2012), con una escala Likert de 5 puntos donde (1)
es nada y (5) es bastante. En la construcción de la variable “se realizó un análisis
factorial” dio como resultado un KMO de .717, que es importante, la medida de
adecuación muestral (MSA) marcó por arriba de 0.6, las comunalidades estuvieron por encima de 0.5 y la varianza acumulada en un solo factor fue de 82.57 %;
J. Martínez • L. Maldonado • A. Almaguer • D. Lozano • J.Treviño
�30
en el análisis de fiabilidad se alcanzó un Alfa de Cronbach (a) de .880; lo anterior
le da validez y fiabilidad a los ítems que conformaron la variable.
Variables dependientes
En la creación del constructo “participación política no convencional” se consideró como referencia la ENCUP 2012 operando una escala de Likert de 5 puntos donde (1) es nada y (5) es bastante, se le preguntó a los jóvenes sobre su
participación en actividades como plantones, colocación de mantas, bloqueo de
calles con marchas, boicot de actos públicos, elaboración de solicitudes o firma
de documentos en señal de protesta o solicitando algo; para lo cual se realizó un
análisis factorial dando como resultado un KMO de .852 lo cual fue significativo,
la medida de adecuación muestral (MSA) marcó por encima de 0.6, las comunalidades estuvieron por encima de 0.5; la varianza acumulada en un solo factor fue
de 61.49 %; en el análisis de fiabilidad se obtuvo un Alfa de Cronbach (a) de .842;
lo anterior le dio fiabilidad y validez a los ítems que forman la variable.
Tabla 1. Análisis factorial y de fiabilidad
Variables o constructos
KMO
Alfa de
Cronbach a
Varianza acumulada
Comunicación
política interactiva
.813
.901
73.58 %
Atención a noticias
y progrmas de política
.717
.880
82.57 %
Participación política
no convencional
.852
.842
61.49 %
Fuente: Elaboración propia
Análisis de resultados
En lo que corresponde a la comunicación política interactiva (M=1.91, DE=.857)
en general (variable) es baja, por debajo de la media promedio; las actividades
que realizan con mayor frecuencia los encuestados son compartir noticias, videos
o post sobre política en internet (M=2.32, DE=1.19) donde el 17 % de los participantes indican que realiza esta actividad con frecuencia (mucho – bastante)
e intercambian opiniones sobre política por correo electrónico, redes sociales,
Comunicación política interactiva
�31
sitios web u otras aplicaciones de internet (M=2.27, DE=1.28); 17.7 % de los participantes manifiesta realizar esta actividad con frecuencia (mucho – bastante). A
su vez, los resultados de las demás actividades realizadas por los jóvenes como
participar en discusiones políticas a través de la red (M=1.77, DE=1.09), subir a
Internet videos, animaciones, audios o fotos para expresar su postura política
(M=1.68, DE=1.02) y escribir sobre asuntos políticos en blogs (M=1.52, DE=.905)
son las acciones que realizan con menos frecuencia.
Por otra parte, la atención a noticias y programas de política (M=2.44,
DE=.764) como constructo es baja, por debajo de la media aritmética; la actividad que realizan los jóvenes con mayor frecuencia es ver noticias en televisión
(M=2.80, DE=1.15) donde el 27.4 % de los participantes indican que realiza esta
actividad con frecuencia (mucho – bastante); por otra parte, los resultados de
las demás actividades como leer noticias en periódicos (M=2.28, DE=1.09) y ver
programas de sátira o humor político (M=1.90, DE=1.14) son todavía más bajos,
en este sentido, sólo el 14.3 % (mucho – bastante) de los encuestados indican
realizar la primera actividad y un 10.6% (mucho – bastante) la segunda.
A su vez, a la “participación política no convencional”, en lo general, lavariable es muy baja (M=1.54, DE=.709), la mayor participación se presenta al
firmar documentos en señal de protesta o solicitando algo (M=1.83, DE=1.10), en
este sentido, solamente el 9.5 % de los jóvenes indicaron realizar esta actividad
regularmente (mucho – bastante); a su vez, la actividad que se realiza con menor
frecuencia es la participación en marchas o boicot de actos públicos al no estar
de acuerdo con alguna decisión del gobierno (M=1.83, DE=1.10), los jóvenes
manifiestan que sólo el 4.6 % de ellos realizan esta actividad. Los resultados
descriptivos de las variables se presentan en la siguiente tabla.
Tabla 2. Resultados descriptivos de las variables de estudio
Variables o constructos
Media
Desviación estándar
Comunicación
política interactiva
1.91
.857
Atención a noticias
y progrmas de política
2.44
.764
Participación política
no convencional
1.54
.709
Fuente: Elaboración propia
J. Martínez • L. Maldonado • A. Almaguer • D. Lozano • J.Treviño
�32
Al término de los análisis descriptivos se analizó la relación o covarianza
existente entre la variables independientes de “comunicación política interactiva”
y la “atención a noticias y programas de política” con la variable dependiente “participación política no convencional”, para esto se utilizó la prueba r de Pearson.
En la Tabla 3 se muestra la relación entre la comunicación política interactiva con
la variable dependiente “participación política no convencional”, la relación con la
participación política no convencional es significativa (r = .402, p < .01); en este
sentido, los niveles más altos de comunicación política interactiva se relacionan
con una mayor participación política no convencional.
Tabla 3. Correlaciones entre participación política
no convencional y comunicación política interactiva
Variables
1
2
Participación política
no convencional
-
.402**
Comunicación
política interactiva
-
Nota: N = 1715 casos. Los resultados fueron estadísticamente significativos a un nivel de confianza
de *p < .05; **p < .01; ***p < .001
Fuente: Elaboración propia
En la Tabla 4 se muestra la relación entre la atención a noticias y programas de política con la variable dependiente “participación política no convencional”, es significativa (r = .221, p < .01), es decir, un aumento en la “atención a
noticias y programas de política” se relaciona positivamente con la participación
política no convencional.
Tabla 4. Correlaciones entre participación política convencional, participación política
no convencional y uso de redes sociales para informarse de política
Variables
1
2
Participación política
no convencional
-
.221**
Atención a noticias
y programas de política
-
Nota: N = 1715 casos. Los resultados fueron estadísticamente significativos a un nivel de confianza
de *p < .05; **p < .01; ***p < .001
Fuente: Elaboración propia
Comunicación política interactiva
�33
Finalmente, en la última etapa de análisis mediante regresión lineal, se
buscó determinar el nivel explicativo de la variables “comunicación política interactiva” y “atención a noticias y programas de política” sobre la variable “participación política no convencional” que mostraron asociación de acuerdo a la prueba
r de Pearson.
En el modelo se toma como variable dependiente a la “participación política no convencional” y como variables independientes “comunicación política
interactiva” y “atención a noticias y programas de política”; explica el 16.3 % de
la varianza (R2 R2 = .163), la variables independientes cumplen con el supuesto
de independencia respecto a la dependiente, ya que el valor del test Durbin –
Watson es de D = 1.73, en este sentido, se encuentra dentro de los parámetros
permitidos.
El nivel explicativo de la comunicación política interactiva (con un valor de
β = 0,380; p < .001), es relevante, es decir, a mayores niveles de comunicación
política interactiva, mayor participación política convencional; a su vez, el nivel
explicativo de la “atención a noticias y programas de política” (con un valor de
β = 0,051; p < .05) es importante, en este sentido, a mayor atención a noticias
y programas de política, mayores niveles de participación política convencional.
Tabla 5. Nivel explicativo de la comunicación política interactiva y el uso de las redes
sociales para informarse de política sobre las variables dependientes.
Modelo
b
Participación política no convencional
Variable
Comunicación política interactiva
.380***
Atención a noticias y programas de política
.051*
R
.163
2
Fuente: Elaboración propia
Discusión y conclusiones
Los resultados del estudio permitieron darle respuesta a las peguntas de investigación y confrontar la hipótesis planteada, en este sentido, los datos aportados
exponen los niveles de participación política no convencional, de comunicación
política interactiva y de atención a noticias por parte de los jóvenes en el Área
Metropolitana de Monterrey, Nuevo León; por otra parte, aportan información que
J. Martínez • L. Maldonado • A. Almaguer • D. Lozano • J.Treviño
�34
revela qué variable independiente tiene un mayor nivel explicativo sobre la participación política no convencional, además nos permiten comprobar la hipótesis de
investigación. Para dar respuesta a las primeras tres preguntas de investigación
se presentan, en primera instancia, la interpretación descriptiva de las variables
participación política no convencional, comunicación política interactiva y atención a noticias y programas de política.
De la respuesta a la primera pregunta de investigación se puede indicar
que la participación política no convencional que reportan los jóvenes es muy
baja; en este sentido, los resultados de esta investigación refrendan los presentados por la Encuesta Nacional sobre Cultura Política y Practicas Ciudadanas
ENCUP (2012) donde se reporta que ocho de cada diez ciudadanos está de
acuerdo o muy de acuerdo en que el ejercicio del voto es el único mecanismo
con el que se cuentan para decir si el gobierno hace bien o mal las cosas, a su
vez, como lo mencionan Grossi, Herrero, Rodríguez & Fernández 2000; Sabucedo & Arce 1991; Somuano 2005 el voto es la forma de participación política
más utilizada por los ciudadanos, estos resultados nos permiten indicar que los
jóvenes ven en la participación electoral prácticamente la única manera de incidir
en la toma de decisiones de sus representantes (el 85.3 % de los jóvenes votó
en las elecciones para gobernador), es decir, descartando de manera clara la
participación no convencional, es decir, la participación firmando documentos, en
marchas, protestas o boicots.
En lo que corresponde a la comunicación política interactiva, se puede
indicar que los resultados del estudio muestran un nivel bajo en el uso de Internet por parte de los jóvenes, aunque es importante destacar que en México se
tiene un alto consumo de Internet, tal como lo indica la Encuesta Nacional sobre Disponibilidad y uso de Tecnologías de la Información en los Hogares, 2015
(ENDUTIH) donde se menciona que el 76.5 % de los jóvenes de 18 a 34 años
utilizan Internet; a su vez, en Nuevo León, el 70.4 % de la población es usuaria
de Internet (Instituto Nacional de Estadística y Geografía, INEGI); estos resultados revelan que aunque en México, y en Nuevo León en lo particular, Internet es
un medio utilizado de manera frecuente, los jóvenes del Área Metropolitana de
Monterrey prácticamente no lo utilizan como medio para desarrollar su potencial
político.
Por otra parte, es importante destacar que aquellos jóvenes que lo utilizan como un medio de interactuar en política, tienen la oportunidad, como lo
señalan Lobera y Rubio (2015), de construir sus propias perspectivas, mediante
Comunicación política interactiva
�35
el intercambio de opiniones e influencias, de tal manera que este nuevo modelo de comunicación puede influir significativamente en sus actitudes políticas
fuera de la red.
En respuesta a la tercera pregunta de investigación los resultados del estudio muestran que los niveles de atención a noticias y programas de política
son bajos, esto indica que los jóvenes no utilizan los medios tradicionales de
comunicación, como la prensa o la televisión, para mantenerse informados en
materia política, por otra parte, retomando los resultados anteriores en relación a
los niveles de comunicación política interactiva y los presentados en la atención
a noticias y programas de política en medios convencionales, se puede indicar
que la mayoría de los jóvenes no obtienen la información necesaria para fomentar
un conocimiento e interés en política que los motive a participar de una manera
más activa; de acuerdo a Buendía y Somuano (2003), esta información es necesaria para el entendimiento de la opinión pública y los comportamientos políticos
que promueven la participación política.
En lo que respecta a la pregunta que expone qué variable tiene un mayor
nivel explicativo sobre la participación política no convencional, los resultados
muestran que es la comunicación política interactiva; desde esta perspectiva
se pude decir que este nuevo modelo de comunicación está incrementando la
conciencia política de los jóvenes, al permitir que consideren a la participación
política no convencional como una acción encaminada a incidir en la autoridad en
busca de los cambios políticos que ellos consideran necesarios. Estos resultados
se relacionan con lo indicado por Delli Carpini (2000), donde se propone que
la nuevas tecnologías como el Internet incrementar la calidad y el compromiso
ciudadano de los adultos jóvenes, es decir, facilita las oportunidades de participar
en política; a su vez, menciona que este nuevo modelo de comunicación podría
incrementar la motivación para que participen los jóvenes desvinculados o no
interesados en política.
En conclusión, se puede indicar que el nuevo modelo de comunicación
política, representativo para el estudio el uso del Internet, ha generado un sinnúmero de nuevas oportunidades de comunicación, particularmente en los jóvenes,
ya que este sector de la población es el que más utiliza este medio para interactuar, es decir, la comunicación política interactiva ha creado un nuevo modelo de
comunicación que permite incrementar el interés en la política y, de esta manera,
abrir nuevas perspectivas de participación como, por ejemplo, la participación
política no convencional, como lo indica Lobera et al a partir de éste nuevo
J. Martínez • L. Maldonado • A. Almaguer • D. Lozano • J.Treviño
�36
modelo de comunicación “se abren numerosas posibilidades en la manera que
los jóvenes pueden participar en los asuntos públicos: pueden informarse, comunicarse, deliberar, tomar decisiones y actuar coordinadamente sin encontrarse
todos en un mismo lugar y al mismo tiempo” (p. 151).
Por otra parte, es importante comentar que el uso de Internet por los
jóvenes con fines políticos pueden fomentar una ciudadanía mejor informada,
generar un mayor interés en los asuntos políticos y, a su vez, motivar a los jóvenes no solo a participar en una elección, sino también en otro tipo de activismo
político que estaría representado por los diferentes tipos de participación (convencional y no convencional), que les permitiría incidir en la toma de decisiones
por parte de la autoridad y buscar cambios dentro del sistema político. Como lo
indica Pérez et al. (2013), la participación política en la red podría tener un efecto
relevante en la esfera pública, es decir, podría promover la interactividad e inmiscuir a la ciudadanía en el proceso político.
Finalmente, se puede destacar que el uso de Internet y las redes sociales
ha generado un nuevo paradigma que permite a los jóvenes, al mismo tiempo,
ser receptores y emisores de la información, es decir, interactúan intercambiando
opiniones que desde la perspectiva política podría generar su interés o incrementar su compromiso como ciudadanos que los motivaría a participar en materia
política; es relevante mencionar que el interés que tienen los jóvenes en la política es muy bajo, ya que de acuerdo al Encuesta Nacional de Valores en Juventud
(2012), al 89.6 % (nada – poco) prácticamente no les interesa la política, aunque
es significativo señalar que su falta de interés no es exclusiva de ellos, sino que
es parte del contexto actual; Duarte y Jaramillo (2009) indican que la apatía política es una realidad que se ha presentado en México desde el inicio del régimen
revolucionario hasta la alternancia en el poder; de ahí la relevancia del cambio
que podrían representar el nuevo modelo de comunicación política.
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Comunicación política interactiva
�39
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(27): 39-55
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 03 de diciembre de 2016 • Fecha de aceptación: 15 de mayo de 2017
Análisis de precio spot del acero en México:
Caso de las importaciones Chinas en territorio nacional
(Analysis of spot price of steel in Mexico:
Case of the chinese imports in national territory)
i
ii
Diego Enrique Caltzoncit Hernández
Jesús Gerardo Cruz Álvarez
Abstract. At the beginning of 2011, imports of Chinese steel in Mexico began to rise in a disproportionate way, because of the Asian region started a generating an overproduction of low-cost
steel. This has led to the steel industry in Mexico reaches a break point in their prices. Derived
from the express request of the Mexican steelmakers to the Government for install more requirements and taxes on imports from China, apparently volumes have begun to decline according to
reports from CANACERO (it´s acronym in Spanish, National Chamber of Iron and Steel Industry )
in 2016. With this information will proceeds to analysis the behavior of spot price of steel in Mexico
for the next years.
Key words: china imports, chinese steel, spot steel price, steel Mexico.
JEL: G1, N6, F3.
Resumen. A principios del año 2011, las importaciones de acero chino en México empezaron a
aumentar de manera desproporcionada a causa de que esta región asiática comenzó una sobreproducción de acero de bajo costo. Esto ha llevado a la industria del acero en México a un punto
de quiebre en sus precios. Derivado de la petición expresa de las siderúrgicas mexicanas al
gobierno para instalar más requisitos y aranceles sobre las importaciones procedentes de China,
al parecer, los volúmenes han comenzado a disminuir según los informes de la CANACERO (por
sus siglas en español, Cámara Nacional de la Industria del Hierro y del Acero) en 2016. Con esta
información se procede al análisis del comportamiento del precio spot del acero en México en los
siguientes años.
Palabras clave: acero chino, acero México, importaciones chinas, precio spot acero.
UANL, Ciudad Universitaria, Av. Universidad s/n C.P. 66451, San Nicolás de los Garza, Nuevo León, México.
UANL, Ciudad Universitaria, Av. Universidad s/n C.P. 66451, San Nicolás de los Garza, Nuevo León, México. Correo:
diegoehdz@hotmail.com
i
ii
D. Caltzoncit • J. Cruz
�40
Introducción
La industria siderúrgica forma parte del sector de los combustibles y minerales;
según el último estadístico de la OMC (Organización Mundial del Comercio, julio
2016), ocupa el segundo lugar a nivel mundial en exportación, además de que dicha industria es una las más importantes en proveer insumos para las industrias
del ramo automotriz, de la construcción, electrodomésticos y maquinaria pesada,
entre otras. Según información del Banco de México, en el 2015 el comercio
siderúrgico en el mundo representó el 2.7 % del comercio total. De acuerdo a
información recabada de la CANACERO, en 2015, México se encontró dentro de
los primeros 15 países con mayor producción de acero, véase Tabla 1.
Tabla 1. Países con mayor producción de acero en 2015
Posición
Países
Producción
1
China
803.8
2
Japón
105.2
3
India
89.6
4
Estados Unidos
78.8
5
Rusia
70.9
6
Corea del Sur
69.7
7
Alemania
42.7
8
Brasil
32.7
9
Turquía
31.5
10
Ucrania
23
11
Italia
22
12
Taiwán
21.4
13
México
18.2
14
Irán
16.1
15
Francia
15
16
Otros
181
Fuente: CANACERO con datos de World Steel Association (2015)
Sin embargo México también está dentro de los 10 mayores importadores
de acero del mundo, en el 2014 importó 12.4 millones de toneladas y en el 2015
13.7 millones de toneladas de acero. Las exportaciones en el 2014 fueron de 5.8
millones de toneladas y de 4.3 millones de toneladas en 2015. Véase Figura 1.
Precio spot del acero en México: caso China
�41
Figura 1. Balanza comercial del acero en México
Fuente: Elaboración propia, adaptado de CANACERO
En México, empresas como Villacero, AHMSA (Altos Hornos de México,
Sociedad Anónima), DeAcero, así como empresas de inversión extranjera como
ArcelorMittal o Ternium, generan una masiva fuente de empleos para los mexicanos. Aunque derivado del efecto China, entre 2010 y 2015 se perdieron 24 mil
empleos. Véase Figura 2.
Figura 2. Número de personas empleadas en la industria del acero
Fuente: Elaboración propia, adaptado de CANACERO
D. Caltzoncit • J. Cruz
�42
El denominado “Dragón Chino” (Arteaga, 2015), “El síndrome China” o simplemente el “efecto China” ha venido a cambiar la situación actual del mercado
mexicano. Dicho efecto se puede describir como la sobreproducción acelerada
de acero en aquel país asiático a un costo muy bajo. México ocupa el primer
lugar como receptor de las importaciones provenientes de la nación asiática en
Latinoamérica.
Este artículo tiene por objeto recabar la información generada en los años
2011 al 2016 en este tema y, con base en dicha información, contar con una
visión más amplia y clara de hacia dónde se perfilan los precios en el mercado y
con ello realizar un pronóstico lo más exacto y certero posible acerca de cuál será
la tendencia en los precios del acero en México; se espera que este análisis sirva
de herramienta para una mejor valuación de costos en las empresas o negocios
del ramo acerero, así como una guía para aquellos que se dedican a la compra
y venta de metales, o sus derivados, y con ello se logre una exitosa planeación
de materiales en sus cadenas de suministros e inventarios. A continuación se
muestran en la Figura 3 las variables independientes o explicativas que se ven
afectadas por la variable dependiente, China.
Figura 3. Mapa conceptual del acero Chino en el mundo
Precio spot del acero en México: caso China
�43
Metodología
El este artículo de investigación se consideran informaciones referentes del
periodo 2011 a mediados de 2016 y se analizan diversas fuentes oficiales y
artículos publicados en diversas plataformas de investigación como Google
Scholar, ISI web of knowledge, Redalyc y bases de datos disponibles en la
UANL (Universidad Autónoma de Nuevo León); con estas fuentes se procedió a construir un cuerpo de conocimientos que se inició con un histórico de la
industria acerera mexicana y su afectación en dicho periodo, para así estimar los
precios futuros del acero en territorio nacional.
Las variables consideradas en este estudio son el costo del acero y la
cantidad de toneladas exportadas e importadas en México, con base en esta
información se elabora un análisis con la finalidad de obtener un pronóstico lo
más confiable y exacto posible. Es importante señalar que se consideraron también las nuevas leyes arancelarias aplicadas por el gobierno mexicano a finales
del año 2015.
Revisión literaria
Factores que propiciaron el efecto China
China es el principal mercado del acero, así lo demuestran los informes estadísticos de la WSA (World Steel Association). La Asociación Mundial del Acero recopila las estadísticas del sector e indica que China generó un récord de producción
de 822.8 millones de toneladas de acero en 2014 y de 803.8 millones de toneladas en 2015 ocupando el primer lugar en ambos años. La Asociación Mundial
del Acero basa sus cálculos de producción en cifras proporcionadas por la oficina
nacional de estadísticas de China y la Asociación China del Hierro y del Acero;
así lo determina con cada país que se encuentra registrado en dicha asociación.
Las cifras indican que China se ha estado concentrando en producir acero y asegurando compradores. Podría haber más acero almacenado en China
del que otros productores desconocen. “Si la economía china se lentifica, gran
parte de ese acero sería exportado, lo que podría hacer que los precios caigan”
(Matthews, 2011). No estaba equivocado. A continuación las Figuras 4 y 5 muestran la producción y distribución de acero en el 2005 y el 2015:
D. Caltzoncit • J. Cruz
�44
Figura 4. Producción de acero y distribución en 2005.
Distribución geográfica 2005 / Total: 1,149 millones de toneladas
Adaptado de la Asociación Mundial del Acero
NAFTA
CIS
EU
Resto de Asia
Japón
Otros
China
Resto de Europa
Fuente: Elaboración propia, con información de la WSA
Figura 5. Producción de acero y distribución en 2015.
Distribución geográfica 2015 / Total: 1,621 millones de toneladas.
Adaptado de la Asociación Mundial del Acero
Resto de Asia
NAFTA
CIS
Resto de Europa
EU
Otros
Japón
Fuente: Elaboración propia,
con información de la WSA
China
Precio spot del acero en México: caso China
�45
En la última década China se ha convertido en el polo dinámico de la economía mundial, ha devenido en ser el primer exportador de bienes, el quinto de
servicios y el primer consumidor mundial de energía y automóviles. Si en 1990
China llegaba a 5 % del consumo mundial de productos básicos, hoy es el principal consumidor de aluminio, cobre, estaño, soja y zinc, y el segundo consumidor
de azúcar (Sevares, 2011). Como consecuencia de esta expansión, la nación
asiática aumentó su posición como socio comercial en todas las economías del
mundo, incluyendo las latinoamericanas.
El aumento de la demanda china contribuyó, a su vez, a la variación de
los precios de los commodities y modificó la evolución del sistema de precios
relativos del mercado mundial. Las grandes acereras chinas que conforman consorcios estatales que compiten sin pagar el costo internacional de energía y sin
cumplir algunas leyes, mismas que sí enfrentan sus competidores, son un gigantesco monstruo que invade la industria siderúrgica mundial (Manrique, 2004).
De acuerdo a la WSA, las dos más grandes acereras chinas, Hebel Iron & Steel
Group y Baosteel Group, están en proceso de fusión.
Las acereras chinas producen, en conjunto, la mitad del acero mundial: sus 600 millones de toneladas anuales inundan los mercados con prácticas
desleales de comercio al operar con subsidios de su gobierno. Y frente a una
demanda aparente mundial de mil 600 millones de toneladas, la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) estima que el exceso de
capacidad global de acero alcanza las 700 millones de toneladas, de las cuales
400 millones corresponden a China. En la Tabla 2 se enlista el Top 10 de empresas productoras de acero en el 2015.
Tabla 2. Top 10 de empresas productoras de acero en el mundo en 2015
Lugar
Empresa
Producción
País de origen
1
Arcelor Mittal
96.1
India
2
Nippon Steel
50.1
Japón
3
Hebei Steel
47.1
China
4
Baosteel
43.3
China
5
Wuhan Steel
43.1
China
6
Posco
38.4
Corea
7
Shagang
35.3
China
8
Anseel
34.3
China
9
JFE
31.2
Japón
10
Shougang
30.8
China
Millones de toneladas por año. Fuente: Elaboración propia con información de la WSA (2015)
D. Caltzoncit • J. Cruz
�46
Importancia de la industria siderúrgica en México.
Acorde a los datos obtenidos por la WSA, la producción de acero en la República
Mexicana en el año 2014 fue de 18.9 millones de toneladas y de 18.2 millones en
el año 2015. La producción de acero líquido se concentra en 11 estados del país,
entre los que se encuentran: Coahuila, Michoacán, Nuevo León, Guanajuato y
Veracruz. Aviones, coches, tubos y utensilios de cocina son algunos de los productos que forja la industria del acero en el país.
En los últimos meses, Toyota, BMW, KIA Motors y otras automotrices han
anunciado inversiones en sus plantas que detonarán el consumo de acero en el
país, un negocio que despierta el interés de los empresarios mexicanos. Ciudades como Puebla, Nuevo León y Guanajuato se encuentran beneficiadas con
este auge en el sector automotriz.
En México, la industria siderúrgica despuntó a principios del siglo XX
durante el porfiriato (época donde el país estaba capitalizado por la inversión
extranjera) y en ese tiempo era de gran importancia para satisfacer la demanda
de la construcción, del ferrocarril y de las nuevas industrias que se iban creando
(Barragán, 2015).
A mediados del siglo XX la industria siderúrgica se nacionalizó, y de esta
forma el Estado tuvo a su disposición un sector básico para las grandes inversiones que hacía en la construcción de edificios, carreteras, puentes, presas,
servicios públicos y transportes, entre otros. Y entre más crecía la inversión del
estado, mayor era la demanda de acero; por lo que el Estado tuvo expectativas
de que fuera a seguir creciendo la demanda de acero y lo impulso a que en 1972
se realizara una fuerte inversión para la apertura de SICARTSA, (acrónimo de
Siderúrgica Lázaro Cárdenas Las Truchas, S.A.) la primera y única empresa siderúrgica creada por el Estado (Barragán, 2015).
A finales del año 2006, SICARTSA fue vendida al gigante acerero Arcelor
Mittal en más de 1,400 millones de dólares. Y es la principal productora de varilla
y alambrón de México, tiene reservas probadas de hierro para 50 años, realiza
operaciones por 5.5 millones de toneladas al año y posee minas, plantas de concentración y tratamiento del metal, hornos, convertidores, molinos, subestaciones
e infraestructura de las más grandes del planeta.
La importancia del sector siderúrgico en México dentro de la actividad económica refleja en 2013 una participación de 2.2 % respecto del PIB Nacional.
La siderurgia contribuye con 6.4 % del PIB Industrial y, en lo que se refiere a la
Precio spot del acero en México: caso China
�47
Industria Manufacturera, en 2008 alcanzó su nivel más alto con 14.9 %. En 2013,
el sector presentó un valor de 346 mil 797 millones de pesos (12.6 % del PIB
manufacturero).
En el mundo, la industria acerera es una de las más importantes por ser
proveedora de materia prima para las industrias del ramo automotriz, construcción, alimentos, electrodomésticos, maquinaria pesada, entre otras. Estas empresas son una gran fuente de riqueza, cuya derrama económica beneficia a
miles de familias alrededor del mundo (Nahuat, 2016).
Grandes empresas han sido creadas a lo largo del tiempo en México,
AHMSA (Altos Hornos de México Sociedad Anónima), HYLSA (Hojalata y Lámina Sociedad Anónima), VILLACERO, por mencionar algunas. El gran incremento de productos chinos a bajo precio está amenazando el futuro de la industria
siderúrgica y metalmecánica nacional, que se encuentra en total desventaja para
competir en un mercado de alta demanda.
Es por ello que las acereras mexicanas buscan siempre contar con lo
último en tecnología en sus plantas y con ello contar con mejores procesos de
fabricación, así como tener una especialización en los grados de acero que genere un negocio más rentable y, a la vez, disminuir la contaminación en pro del
medio ambiente.
En los últimos meses, AHMSA y TERNIUM le están apostando a nuevas
tecnologías, por ejemplo AHMSA invirtió 140 millones de dólares en una planta
de Normalizado de placa, la cual está enfocada en la fabricación de aceros
especiales para la industria automotriz y la energética. Por su parte TERNIUM
anunció que duplicará su producción de aceros especiales para el 2019, así
como duplicar su producción de la planta Tenigal, en Pesquería, Nuevo León.
A un año de que los industriales acereros anunciaran que estaban en
crisis, por lo que tendrían que cerrar plantas e iniciar despidos masivos, el
Secretario de Economía, Ildefonso Guajardo Villarreal, recibió a los agremiados
de la CANACERO, quienes exigieron acciones inmediatas contra la “competencia desleal”.
Acusaron que el acero chino provocó un quebranto de escala mundial
en el sector, pero la diferencia es que otros países lanzaron programas de
emergencia para proteger sus industrias y México no (García, 2015). A raíz
de este encuentro y al incremento de las presiones del sector siderúrgico,
el gobierno decidió agregar aranceles o cuotas antidumping como una contraofensiva.
D. Caltzoncit • J. Cruz
�48
Tal es el caso de Brasil, que desde hace casi 2 años sancionó a todos
los productos siderúrgicos de China con aranceles del 8 a 14 por ciento. Fue a
finales del 2015 cuando el gobierno mexicano comprendió la problemática que
representaba la sobreproducción de acero en China. En octubre de ese año, la
Secretaría de Economía incrementó los aranceles temporales al acero chino y de
otras naciones con las que México no tiene un tratado de libre comercio. Dichos
aranceles se elevaron a una tasa del 15 por ciento en contra de cinco familias
de productos: planchón, placa, lámina rolada en caliente, lámina rolada en frío
y alambrón.
Precios del acero en México
Para esta investigación se recurrió a recolectar los precios más exactos, válidos
y confiables, es por ello que se consulta a una de las fuentes de información de
índices de precios más reconocida a nivel global: CRU, principal autoridad para
el mundo de los metales, la minería, la energía y cables, fertilizantes y productos
químicos. CRU fue establecida en 1969 y solía tener su sede en Londres, ahora
tiene oficinas en Beijing, Santiago, Mumbai, Sídney, Río de Janeiro, Washington,
Seattle, Filadelfia, Raleigh, Rhode Island y Pittsburgh.
El nombre de la compañía significa Commodities Research Unit. Entre sus
múltiples actividades se encuentran el análisis, pronóstico y exactitud en los precios a lo largo de los años, con coberturas en los mercados que van desde el
acero hasta los metales base. Es a través de ella que a continuación se muestra
la información recabada en cuanto a los precios del acero en México durante el
periodo del año 2011 a septiembre de 2016, véase Tabla 3 y Figura 6:�
Precio spot del acero en México: caso China
�49
Tabla 3. Histórico de precios del acero en México
Año
Mes
Rolado caliente
Rolado frío
Galvanizado
2011
Ene - Mar
843.77
962.93
1,030.05
2011
Abr - Jun
877.07
996.86
1,054.18
2011
Jul - Sep
896.18
1,009.35
1,080.26
2011
Oct - Dic
758.02
882.58
955.70
2012
Ene - Mar
724.95
846.57
922.63
2012
Abr - Jun
794.40
908.67
978.85
2012
Jul - Sep
727.53
845.11
907.94
2012
Oct - Dic
689.68
810.93
877.44
2013
Ene - Mar
683.43
803.95
858.70
2013
Abr - Jun
679.76
799.18
861.64
2013
Jul - Sep
652.94
773.45
834.82
2013
Oct - Dic
709.52
829.31
890.30
2014
Ene - Mar
726.42
849.88
912.35
2014
Abr - Jun
721.65
856.13
910.88
2014
Jul - Sep
739.65
739.65
940.27
2014
Oct - Dic
735.98
875.60
938.80
2015
Ene - Mar
699.23
838.49
913.82
2015
Abr - Jun
591.21
742.96
816.08
2015
Jul - Sep
500.08
633.46
719.44
2015
Oct - Dic
505.96
648.16
720.54
2016
Ene - Mar
426.59
568.06
626.85
2016
Abr - Jun
439.09
608.11
672.41
2016
Jul - Sep
619.13
825.26
885.16
Fuente: Elaboración propia, precios promedio en dólares americanos. Fuente: CRU (2016)
D. Caltzoncit • J. Cruz
�50
Figura 6. Histórico de los precios del acero en México
Fuente: Elaboración propia, precios promedio en dólares americanos. Fuente: CRU (2016)
A continuación se muestra el modelo diseñado para la investigación referente a los precios spot del acero en México:
Rigor metodológico
Justificación
Resultados esperados
Investigación
documental
Revisión de los antecedentes
que han propiciado la baja en
los precios del acero en México
Contar con una base sustentable
de los motivos que han generado la
caída en los precios en los últimos
años
Estadística
descriptiva
Se consultan fuentes de información primarias para la investigación, como son: INEGI, WSA,
CRU.
El obtener información real y confiable beneficia para obtener números más exactos para nuestras
proyecciones de precios futuros.
Análisis
de corte transversal
Para facilitar el manejo de la información se tomará un periodo
definido del tiempo.
Con base a la información recabada en el periodo del 2011 al 2016,
se contempla la determinación para
los precios futuros en México.
Experimentación
Se determinarán diferentes escenarios de manera que podamos simular posibles situaciones en el mercado del acero.
Agregando diversas variables independientes, podremos definir el
posible rumbo de los precios spot
del acero en México.
Precio spot del acero en México: caso China
�51
Resultados
Una vez que se ha recolectado la información, se procede a mostrar dos escenarios posibles que se pueden llegar a presentar en los próximos meses en el
mercado del acero en México.
Cabe destacar que las variables consideradas para estos pronósticos de
los precios spot del acero fueron las toneladas producidas en el país, las toneladas producidas por China y los nuevos aranceles que se están implementando
por nuestro gobierno, entre otras.
A continuación se presenta el escenario 1 en la Figura 7, el promedio estimado de precios del acero en México para lo que resta del año 2016 y los
próximos años.
Figura 7. Escenario 1: Pronóstico de los precios del acero en México
Fuente: Elaboración propia.
El cálculo de los precios para el cierre del año 2016 se basa en el promedio
de los precios vigentes mostrados por el CRU al cierre del mes de septiembre,
en el año 2017 se considera como adicional al precio promedio un incremento del
15 % derivado de los impuestos arancelarios designados por el gobierno mexicano para combatir las masivas importaciones chinas.
Para el resto de los años se realizó un cálculo de precios promedios tomando como base la información de la Tabla 3. Se considera que los precios irán
D. Caltzoncit • J. Cruz
�52
al alza conforme se mantengan por lo menos en un 5 % al 10 % los impuestos
arancelarios.
A medida que va avanzando el año, el gobierno de México se ha dado
cuenta de la magnitud de su error al no haber instaurado los aranceles hace
tiempo, sin embargo, con esta medida, los precios se han ido reponiendo, la
sobreproducción del acero chino se ha detenido por el momento y cada vez más
empresas internacionales instaladas en suelo mexicano están volteando a ver la
calidad del acero mexicano, empresas del norte y centro del país están instalando plantas automotrices, lo cual traerá beneficios como más empleos, inversión
en tecnologías y una derrama económica importante. Cabe señalar que aunque
los precios no llegarían a los números de años anteriores, al menos los precios
ya no estarían a la baja en México.
El otro escenario que se puede llegar a presentar en los precios spot del
acero en México es uno no favorable, desalentador y pesimista. Hay ciertos
factores que giran en torno a dicho escenario, entre los cuales destacan que si
China obtiene ante la OMC (Organización Mundial del Comercio) la economía de
libre mercado en diciembre próximo, el país asiático podría inundar al mundo con
700 millones de toneladas de acero.
Esto es derivado de que en dicho mes vence el plazo de 15 años que la
OMC le otorgó al país asiático para modificar el control central que tiene el Estado
sobre su economía, dentro del protocolo de Adhesión de China.
Así mismo la competencia desleal no solo proviene de China, países como
Rusia y Ucrania están en la mira del gobierno mexicano por posibles prácticas
desleales de tipo dumping.
Aunado a esto, las afectaciones del valor de la divisa nacional frente al
dólar americano derivado de las pasadas elecciones presidenciales en el país
de las barras y las estrellas son un factor adicional que puede llevar al valor del
acero en México a precios nunca antes vistos.
En la Figura 8 de la siguiente página se muestra el escenario 2 del pronóstico de los precios del acero en México en caso de presentarse las variables
dependientes antes mencionadas:
Precio spot del acero en México: caso China
�53
Figura 8. Escenario 2. Pronóstico de los precios del acero en México
Fuente: Elaboración propia.
El cálculo de los precios para el cierre del año 2016 se basa en el promedio
de los precios vigentes mostrados por el CRU al cierre del mes de septiembre,
para los años posteriores se realizó un cálculo de precios promedios con base
en el histórico de la base de datos de la Tabla 3. Este cálculo toma en consideración que el gobierno mexicano retire el arancel a las importaciones chinas,
que es al momento de un 15 % e incluye a las familias de productos rolado caliente, rolado frío y galvanizado.
Discusión
Podemos resumir que la sobreproducción en China en materia siderúrgica,
aunada a un lento crecimiento de su economía, dio lugar a exportaciones
masivas del país asiático en condiciones desleales bajo un escenario de apertura
total en México. Esto fue lo que derivó que a finales del 2014 y durante el 2015
la industria siderúrgica nacional pasara por un periodo de crisis con paros en
producción y recortes de personal importante. Pero a partir de octubre de 2015
se comenzó a combatir a esta situación a través de la aplicación de un arancel
temporal por 6 meses a todo material de acero proveniente de aquella región
asiática. Mismo que el gobierno mexicano decidiera renovar su vigencia por otros
6 meses en abril de 2016.
D. Caltzoncit • J. Cruz
�54
A través de la información recabada durante el periodo del año 2011 a
mediados del 2016, se puede visualizar la manera que el efecto China influyó
en los precios spot del acero, registrándose una disminución que rebasa el 40 %
de su precio en el acero rolado caliente, de una baja del 30 % en el acero rolado
frio y una baja de 28 % al acero galvanizado. El efecto colateral fue la reducción
de fuentes de empleos en casi un 20 % de la plantilla laboral, según datos de la
CANACERO.
China se erige como el principal productor e importador de acero en el
mundo en los últimos años, esta tendencia se ha visto reflejada más recientemente en el año 2014 y 2015 gracias a la información de la WSA. China produce alrededor de la mitad del acero en el mundo, al momento tiene una capacidad instalada no menor a 1,250 millones de toneladas anuales. Contar con un
gran apoyo de su Estado ha sido uno de los factores principales de expansión,
a su vez, el costo de la energía eléctrica es bajo en comparación con los países
europeos. Hay ciertos factores que se dejan de lado al adquirir el acero Chino a
bajo costo, destacan la calidad del producto, tiempos de traslado, volúmenes de
pedidos, entre otros.
Con base en las acciones que se están realizado por parte del gobierno mexicano, como lo son los aranceles a todo material proveniente de China,
aunado a la desaceleración paulatina de su producción y la inversión de nuevas
tecnologías por parte de la siderurgia nacional, hace vislumbrar un repunte en
los precios spot del acero mexicano, de manera paulatina se está comenzado a
recuperar la economía y sus precios. Este es el primer escenario que se llega a
mostrar en la investigación.
Sin embargo, está su contraparte, el cual es un panorama no favorable, ya
que de seguir la sobreproducción del acero chino, y si se continúa con la depreciación del peso frente al dólar americano, o se llegasen a eliminar los aranceles
o acabase la vigencia de estos, el precio spot del acero en México continuará
decayendo hasta un punto de quiebre. Es un escenario pesimista, pero posible y
verdadero. Queda en manos del gobierno y de los empresarios acereros el continuar con esta batalla o caer frente al denominado “Dragón Chino”.
Precio spot del acero en México: caso China
�55
Referencias
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Negocios, Revista Forbes, México.
Barragán, M. (2015). Ensayo la industria siderúrgica, un sector estratégico para la economía,
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un_sector_estrat%c3%89gico_para_la_econom%c3%8da
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en https://www.proceso.com.mx/409276/409276-el-gobierno-de-pena-nieto-omisoante-la-crisis-acerera.
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of mexican steel industry. Revista Global de Negocios, 4(4), 83–94
Sevares, J. (2011). El ascenso de China: oportunidades y retos para América Latina. Nueva
Sociedad, 1–15.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�56
Impacto en la educación financiera
�57
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(27): 57-89
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 23 de febrero de 2017 • Fecha de aceptación: 02 de mayo de 2017
Impacto de la educación financiera
en la tasa de ahorro para el retiro
(Impact of Financial Education on the Retirement Savings Rate)
Aarón González Vázquez
Azucena Alejandra Aceves Alós
iii
Daniel Prado Mendoza
i
ii
Summary. The present study shows the influence of education and financial knowledge of Nuevo
Leon, especially those living in the metropolitan area of Monterrey, in their deliberate decision
to save for retirement. It reflects on the challenge posed to the new society by the demographic
change that is aging the population pyramid. It addresses the great opportunity offered by the
demographic bonus, called “the window of opportunity”, as well as the current situation of saving
in the population. It shows briefly the impact that education has on the development of the person,
as well as financial education to make better decisions in life. Finally, the results of financial education in a segment of Monterrey, Nuevo León, Mexico, are shown and discussed.
Key words: financial education, retirement savings rate.
JEL: I21, G23.
Resumen. En el presente estudio se expone el grado de influencia que ejerce la educación y
conocimiento financiero que tienen los nuevoleoneses, en especial quienes viven en la zona
metropolitana de Monterrey, en su decisión deliberada de ahorrar para su retiro. Se reflexiona
sobre el reto que representa para la nueva sociedad el cambio demográfico que está envejeciendo la pirámide poblacional. Se aborda el tema de la gran oportunidad que nos ofrece el bono
demográfico, llamado “la ventana de oportunidad”, así como de la situación actual del ahorro en
la población. Se muestra brevemente el impacto que tiene la educación en el desarrollo de la
persona, así como la educación financiera para tomar mejores decisiones en la vida. Finalmente,
se muestran y discuten los resultados que tiene la educación financiera en un segmento de la
sociedad de Monterrey, Nuevo León, México.
Palabras claves: educación financiera, tasa de ahorro para el retiro.
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Ciencias Físico Matemáticas, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Correo: aaronglzv@gmail.com
ii
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Ciencias Físico Matemáticas, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Correo: aa69mx@yahoo.com
iii
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Ciencias Físico Matemáticas, San Nicolás de los Garza, N.L., México. Correo: dprado_mendoza@yahoo.com.mx
i
A. González • A. Aceves • D. Prado
�58
Introducción
Las estructuras piramidales de la población actual en los países del mundo están
viviendo un envejecimiento, de modo que la parte alta de la pirámide se está
ensanchando y la base se angosta; estos se debe al aumento de la esperanza de
vida y la disminución drástica de la natalidad.
A este fenómeno se la llama transición demográfica y presenta retos importantes tanto para los individuos y las familias como para la sociedad y las
autoridades gubernamentales, ya que al pasar el tiempo se aumentará el gasto
familiar y público destinado al sostenimiento de los adultos mayores, lo cual significará un gran reto para los planes de ahorro para el retiro ya sea personales,
privados o públicos.
La carga económica que significa la transición demográfica sobre las finanzas públicas se ha atenuado, en parte, con las reformas a la ley de seguridad
social, la cual hace responsable a cada persona de hacer un ahorro durante toda
su vida productiva que le permita vivir dignamente en su etapa de vejez o cuando
deja de laborar, sin embargo, se observa que en la realidad de los últimos 20
años transcurridos pocas personas están conscientes de ello y no están realizando un ahorro voluntario que les permita sostenerse en su edad avanzada, tan
solo están acumulando los recursos que por ley el gobierno está obligado aportar,
así como la parte con la que contribuye la empresa en que labora el individuo y
la aportación que realiza la persona con el descuento que se realiza obligatoriamente a su sueldo.
Por lo anterior, el gobierno ha iniciado un esfuerzo de comunicación con
la población para concientizarla y además ha comenzado un esfuerzo que ha
llamado educación financiera.
Considerando lo analizado, se realizó una investigación para corroborar
el impacto que tiene la educación financiera sobre la decisión que tiene cada
individuo de ahorrar, es decir, el impacto de la educación financiera en la tasa de
ahorro para el retiro. Con la investigación se pretende abrir paso a otras alternativas de solución concomitantes con los esfuerzos que ya se realizan en diferentes
instancias, la investigación busca conocer la eficacia que logra la educación financiera como un motor para aumentar el ahorro personal, por lo que se establece en el presente estudio la siguiente hipótesis: “Una mayor educación financiera
de la persona influye positiva y significativamente en una mayor tasa de ahorro
para el retiro de esa persona”.
Impacto en la educación financiera
�59
Es importante mencionar que la educación financiera ha sido definida por
la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE) como una
habilidad para la vida (life skill). A nivel internacional, existe la preocupación por el
bajo nivel de educación financiera y la falta de concientización de los ciudadanos.
Nuestro país no está exento de esta deficiencia.
Declaración del problema
Es muy significativo para todos los países del mundo el reto que deberán resolver por el envejecimiento de la pirámide poblacional, lo que ocasiona que cada
vez una mayor cantidad de recursos se deberán destinar al sostenimiento de los
adultos mayores de 65 años, tanto recursos públicos como privados. Se deberán
llevar a cabo medidas rápidas, efectivas y drásticas para que no se pierda el
tiempo que tenemos por la ventana de oportunidad llamada bono demográfico.
Algunos datos relevantes que muestran el esfuerzo que toda la población
realizará para sostener a una población creciente de adultos mayores, es el indicador de personas dependientes, que es el cociente resultante de dividir la cantidad de niños menores de 15 años y adultos mayores de 65, entre la población en
edad laborable. El indicador de personas dependientes en México pasará de 48
dependientes por 100 personas en edad laborable en el año 2015, a 62 personas
dependientes en el año 2050.
La transición demográfica se debe a la disminución drástica de la natalidad, por la mayor cantidad de mujeres incorporadas al mercado laboral y por
un esfuerzo de comunicación alto por parte del gobierno en el sentido de que la
familia pequeña tiene un mejor nivel de vida, lo que se refleja en un decremento
de la tasa global de fecundidad en México, la cual pasó de 7.1 hijos tenidos por
una mujer a lo largo de su vida en el año 1960 a 1.9 hijos tenidos por una mujer
en el año 2014.
Otro factor importante del envejecimiento es el aumento en la esperanza de
vida de las personas gracias a una mejor atención médica en México, lo que se
refleja en que el indicador aumentó de 32 años en 1921 a 77 años en el 2010 y
se espera que se ubique 82 años en el 2050. Por esto, los adultos mayores de 60
años en México pasarán de ser un 6.8 % en el año 2000 a un 28 % en el año 2050.
El problema financiero se agudiza al considerar que actualmente solo el
26 % de la población mayor a 60 años goza de una pensión. Por tal situación,
la investigación pretende comprobar el grado de impacto que tiene la educación
A. González • A. Aceves • D. Prado
�60
financiera en la tasa de ahorro para el retiro y si pudiera ser una parte de la solución del problema financiero que le significa al país una cada vez mayor proporción de personas dependientes.
El problema que se estudiará en esta investigación es conocer si el nivel
de la educación financiera de una población objetivo, descrita en las características de la muestra, es deficiente y pudiera explicarnos o estar relacionada con
una baja tasa de ahorro para el retiro. Este será un proyecto de investigación
inicial, cuyos resultados nos permitirán abrir oportunidades para realizar otras
investigaciones que involucren una mayor cantidad de variables que contribuyan
como una parte concomitante a la solución del problema.
Objetivos de la investigación
Tomando como referencia el contexto económico y social actual de México y los
escenarios que se esperan por el comportamiento de su pirámide poblacional, lo
que pretende esta investigación como objetivo general es contestar la siguiente
pregunta: ¿La educación financiera de la persona ejerce una influencia significativa sobre su tasa de ahorro para el retiro?
Como parte del objetivo general, se pretende conocer si la educación financiera es otra vía alterna y concomitante a los esfuerzos que se realizan para
aumentar la tasa de ahorro para el retiro en la población económicamente activa
(PEA), de modo que mejore su calidad de vida cuando llegue al estrato de adulto
mayor y deje de ser económicamente activa. Como objetivos específicos de la
investigación se tienen proyectados los siguientes:
• Conocer el nivel de educación financiera en la muestra seleccionada,
a través de la aplicación de una encuesta que se utilizó como instrumento de medición.
• Correlacionar la tasa de ahorro de la muestra seleccionada con su
nivel de educación financiera, para conocer si existe una correlación
explicativa.
• Generar información técnicamente validada para que sea de utilidad a
las autoridades gubernamentales, a las educativas y a las universidades, de modo que les ayude, si lo consideran pertinente, a la creación
de políticas coadyuvantes.
• Difundir los resultados en el sector empresarial, por la corresponsabilidad que tiene el empresario con el desarrollo de la comunidad.
Impacto en la educación financiera
�61
Hipótesis
Como una predicción teórica que necesita comprobación por medio de la observación y el análisis de datos (Ritchey, 2002), se establece la siguiente hipótesis
para la pregunta de investigación: “Una mayor educación financiera de la persona
influye positiva y significativamente en una mayor tasa de ahorro para el retiro de
esa persona”.
Metodología
Para conocer de manera más precisa los constructos que serán medidos con el
fin de aceptar o rechazar la hipótesis de investigación, se muestra la Tabla 1, en
la que se especifica la variable independiente del estudio y los valores que puede
tomar, y en la Tabla 2 se presenta la información de la variable dependiente.
Tabla 1. Información de la variable independiente
Variable independiente
Valores que toma
Nivel de medición
Educación financiera
Calificación de 0 a 100, sobre un
cuestionario de preguntas que
califica el nivel de conocimiento
financiero del encuestado para la
toma de decisiones personales.
Razón
Tabla 2. Información de las variables dependientes
Variable independiente
Valores que toma
Nivel de medición
Tasa de ahorro
para el retiro
Calificación de 0 a 100, de acuerdo
al porcentaje de ahorro que tenga
con respecto a sus ingresos.
Razón
Derivado de lo anterior, podemos mencionar que el enfoque de la investigación es cuantitativo porque utiliza los datos capturados a través de un instrumento de recolección con el fin de, posteriormente, analizarlos y descubrir si
existe un patrón de comportamiento en la población que nos permita confirmar o
rechazar la hipótesis y con ello contestar la pregunta de investigación (Hernández, Fernández & Baptista, 2003).
A. González • A. Aceves • D. Prado
�62
El alcance de la investigación consiste en un estudio explicativo porque
“está dirigido a responder las causas de los eventos y fenómenos sociales”
(Hernández, Fernández & Baptista, 2003), es decir, se pretende responder si la
educación financiera es una causa del comportamiento de la tasa de ahorro para
el retiro.
La hipótesis de investigación será transeccional causal porque “el diseño
describe relaciones entre dos o más conceptos o variables en un momento determinado” (Hernández, Fernández & Baptista, 2003), ya que se recolectarán datos
en un momento y su propósito será describir el comportamiento de la tasa de
ahorro para el retiro en diferentes niveles de educación financiera.
Muestra
Para aplicar el instrumento de recolección de datos se seleccionó una muestra en
el área metropolitana de Monterrey, Nuevo León, México, una ciudad con características homogéneas en cuanto a la educación financiera de sus habitantes y la
cultura de ahorro en los miembros de su sociedad.
Con el fin de aumentar la validez externa del experimento, “es conveniente
tener grupos lo más parecido posible a la mayoría de las personas a quienes se
desea generalizar y repetir el experimento” (Hernández, Fernández & Baptista,
2003), por lo que se tomó una muestra solo de personas que cumplían con lo
siguiente:
• Habitan en el área metropolitana de Monterrey.
• Se encuentren laborando.
• Se encuentren casados o viviendo en unión libre con su pareja.
• Con una edad de 30 a 49 años.
• Con ingresos de 30,000 a 50,000 pesos mensuales.
La muestra se seleccionó considerando la información intercensal del Instituto Nacional de Geografía y Estadística (INEGI, 2015) en el área metropolitana
de Monterrey para el año 2015. Se utilizó el factor obtenido de la encuesta intercensal y se aplicó sobre la población informada por el INEGI para los municipios
del estado de Nuevo León.
• La población en Nuevo León publicada es de 5,119,504.
• Los habitantes que viven en el área metropolitana son 4,426,388.
• Del grupo anterior, utilizando las proporciones de la encuesta intercensal, se encuentran laborando 1,823,390 personas.
Impacto en la educación financiera
�63
•
•
•
De estas últimas, existen 1,195,692 personas que están casadas o
que se encuentran con pareja en unión libre.
Con las características anteriores y que tengan una edad de 30 a 49
años, se encuentran 708,756 personas.
Del grupo anterior, solo hay 22,417 personas que tiene un ingreso que
se encuentra en el rango de 30,000 a 50,000 pesos mensuales.
La muestra se tomó aleatoriamente con el propósito de que variables
extrañas, conocidas o desconocidas, no afecten de manera sistemática los resultados del estudio. Como menciona Cochran (Cochran & Cox, 1992), la aleatorización es en cierta forma análoga a un seguro.
El cálculo del tamaño de la muestra es una función matemática que expresa la relación entre las variables, cantidad de participantes y poder estadístico.
Dado que se desea estudiar la correlación de la tasa de ahorro para el retiro con
la educación financiera, se utiliza un valor de p=0.5 como representante de la
población y por lo tanto se asume la máxima variación posible en la población.
El tamaño adecuado de muestra (n) se calculó con un error de estimación
(E) del 10 % y un grado de confianza del 95 %, quedando como sigue:
n = (z2pq) / E2
(2)
Si tomamos de base que p = 0.5 y q = 0.5 obtenemos que:
n = (1.642 x 0.5 x 0.5) / (0.12)
(3)
n = 68
(4)
Herramienta estadística
La herramienta estadística que se aplicó a los datos que se recolectaron fue el
modelo de regresión lineal para estimar el efecto de una variable sobre otra. La
variable dependiente fue la tasa de ahorro para el retiro y la variable independiente fue la educación financiera.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�64
Instrumento de recolección de datos
La recolección de datos fue a través de un cuestionario que se aplicó a 263
personas que trabajan en el área metropolitana de Monterrey y, de estas, se
escogieron aquellas que tienen las características que se encuentran definidas
en el perfil de la muestra.
El cuestionario tuvo, tanto en su variable dependiente como en su variable
independiente, una medición de razón en sus escalas, ya que incluyó un número
en la escala de 0 a 100.
Se capacitó con mucho detalle a los encuestadores para que los resultados reflejarán el efecto de la variable independiente sobre la variable dependiente. Para medir la variable independiente, educación financiera, se aplicó un
cuestionario con 25 preguntas sobre temas financieros cotidianos en los que el
grado de dificultad aumenta al ir avanzando en las preguntas.
Marco teórico
La metodología de búsqueda fue obtener información publicada en libros del
tema, revistas especializadas, artículos y disertaciones. En la lectura y el análisis de la información localizada se seleccionaron los materiales con mayor peso
específico para el estudio.
El cambio demográfico en el mundo
El cambio demográfico que está viviendo el mundo se fundamenta principalmente en el aumento de la esperanza de vida de la población y en el abatimiento de
la tasa de natalidad.
Estos cambios se han presentado mayormente en el mundo desarrollado,
en donde la esperanza de vida es más alta por la avanzada atención médica que
tienen disponible y en una tasa de natalidad menor porque las mujeres están
integradas, en su mayoría, al mercado de trabajo, de modo que las parejas
deciden tener menos hijos con el fin de poder desarrollar todo su potencial
profesional, así como canalizar el tiempo y los recursos disponibles entre un
número menor de hijos.
Se puede apreciar en la Figura 1 la tasa global de fecundidad en el mundo
por grado de desarrollo regional y en la Figura 2 se observa la esperanza de vida
Impacto en la educación financiera
�65
clasificada también de acuerdo al nivel de desarrollo. Son notorias las diferencias
abismales entre el mundo más desarrollado y el mundo menos desarrollado en
este momento.
Comparando las curvas, se puede observar que en el año 2000, en la región más desarrollada, se tenía una tasa de natalidad de 1.6 hijos por mujer y en
la región menos desarrollada de 5.2 hijos por mujer. En tanto que en la esperanza
de vida se observa que en el año 2000 de la región más desarrollada tenía 76
años de esperanza y en la región menos desarrollada era de 49 años.
La tendencia que se está presentando es que la brecha entre las curvas se
está cerrando según avanza el tiempo, ya que la tasa de natalidad que se espera
en el mundo menos desarrollado en el año 2050 es de 2.5 hijos por mujer y una
esperanza de vida de 67 años.
Figura 1. Tasa global de fecundidad según región, 1950-2050
Fuente: Population Division of the Department of Economic and Social Affairs of the United Nations Secretariat. (2002).
A. González • A. Aceves • D. Prado
�66
Figura 2. Esperanza de vida al nacimiento según región, 1950-2050
Fuente: Population Division of the Department of Economic and Social Affairs of the United Nations Secretariat. (2002).
Si juntamos las curvas de todas las regiones, se advierte en la Figura 3 que
la población agregada está experimentando un envejecimiento acelerado a partir
del año 2000, debido a una mayor cantidad de personas con más de 60 años y
una cantidad de niños y jóvenes que casi se mantiene al mismo nivel.
Figura 3. Distribución de la población por grandes grupos de edad, 1950-2050
Fuente: Population Division of the Department of Economic and Social Affairs of the United Nations Secretariat. (2012).
Impacto en la educación financiera
�67
El cambio demográfico en México
Por las mismas razones comentadas en el cambio demográfico mundial, en
México también se presenta una drástica disminución de la natalidad, como se
observa en la Figura 4, derivado de una intensa campaña gubernamental en la
que se comunicó incesantemente que la familia pequeña vive mejor. También
el país está experimentando un aumento muy importante en la esperanza de
vida por la mayor cobertura de servicios médicos en la población, como se
observa en la Figura 5.
Los adelantos médicos también han inducido una transición epidemiológica que se refiere a la evolución de las principales causas de muerte, pasando de
causas originadas por enfermedades infecciosas a causas originadas por enfermedades crónicas y degenerativas, propias de una población envejecida.
Se puede apreciar que la esperanza de vida promedio pasó de 58 años en
1960, a 77 en años recientes, esperando que se ubique en 82 años en el 2050.
También se ve con claridad el abatimiento del índice de natalidad, ya que los
hijos por mujer pasaron de 7.1 en el año 1960 a 1.9 en esta última década con
un escenario más probable de que se mantenga en este nivel.
Figura 4. Tasa global de fecundidad,1950-2050
Fuente: Consejo Nacional de Población (2006).
A. González • A. Aceves • D. Prado
�68
Figura 5. Esperanza de vida al nacimiento por sexo, 1950-2050
Fuente: Consejo Nacional de Población (2006).
Principalmente por las dos transiciones anteriores, el cambio demográfico
en México inició con el aumento de adultos mayores en la década de los años
90, cambiando la forma de la pirámide poblacional, entrando en un proceso de
ensanchamiento de la parte alta de la pirámide y un angostamiento de su base,
como se muestra en la Figura 6, en la que se compara la pirámide del año 1970
con la proyección de la pirámide para el año 2050.
Lo anterior implica, para el país y la sociedad, una serie de retos:
•
•
•
(a) el aumento de los montos destinados en el cuidado de adultos
mayores, limitará el uso de recursos para otras necesidades de la sociedad
(b) el envejecimiento de la pirámide implicará dificultades en los presupuestos de los institutos públicos de seguridad social y
(c) existirá un aumento de los egresos familiares para el cuidado de
sus adultos mayores.
Impacto en la educación financiera
�69
Figura 6. Pirámide de la población de México 1970-2050
Fuente: Consejo Nacional de Población (2004).
Todo lo anterior implica que el número de personas mayores de 60 años
seguirá aumentando; así se aprecia en la Figura 7, pasando de un 5.9 % en el
año 1970 a 28 % en el año 2050. Por lo anterior, la edad media de la población
aumentará de 22.4 años en 1970 a 29.8 años en 2010 y a 42.7 años en el 2050.
Figura 7. Distribución de la población de México por grandes grupos de edad, 1950-2050
Fuente: Consejo Nacional de Población (2004).
A. González • A. Aceves • D. Prado
�70
Otra manera de observar el efecto del envejecimiento poblacional es
obteniendo la cantidad de adultos mayores por cada cien niños; actualmente se
tienen 48 adultos mayores por cada cien niños, pero en el año 2034 la cantidad
de adultos mayores ya alcanzará a ser mayor que la cantidad de niños en el país,
de modo tal que en el año 2050 habrá 165 adultos mayores por cada 100 niños.
El envejecimiento es notorio.
Figura 8. Índice de envejecimiento de la población en México, 2000-2050
Fuente: Consejo Nacional de Población (2004).
Menciona Partida que: “al paso de altas tasas de mortalidad y natalidad
sin control a bajas tasas controladas se le conoce como: transición demográfica”
(Partida, 2011).
Si bien el proceso es general en todas las sociedades en términos esquemáticos, las condiciones sociales que lo determinan y el tiempo en que ocurre no
solo difiere entre países, sino incluso entre distintas poblaciones dentro de una
misma nación (Coales y Watkins, 1986). En la Figura 9 se aprecia la transición
demográfica en México:
Impacto en la educación financiera
�71
Figura 9. Transición demográfica de México, 1930-2050
Fuente: Consejo Nacional de Población (2006).
La gran oportunidad del bono demográfico
La gran oportunidad del bono demográfico, también llamada “ventana de oportunidad”, tiene que ver con el hecho de que un gran porcentaje de la población
se encuentra económicamente activa, por lo que una parte de este ingreso es
utilizado para sufragar los gastos de un bajo porcentaje de personas en edad
adulta, existiendo un excedente de recursos que se pueden utilizar para ahorro,
lo cual se invertiría en proyectos productivos que generan riqueza, de modo que
se crea un círculo virtuoso.
El indicador que nos ayuda a medir esto es el Índice de Dependencia, el
cual se obtiene con el cociente resultante de dividir la cantidad de niños menores
de 15 años y adultos mayores de 65, entre la población en edad laborable (15 a
64 años). El indicador de personas dependientes pasará de 48 dependientes por
100 personas en edad laborable en el año 2015, a 62 personas dependientes en
el año 2050.
En la Figura 10 se muestra el comportamiento de la dependencia demográfica y económica de 1990 a 2050. Las ventajas que ofrece esta situación
serán mayores durante el periodo 2012-2030, cuando el índice de dependencia total
será menor a 50 personas en edades dependientes por cada 100 en edad laboral.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�72
A partir del año 2020, el crecimiento de adultos mayores dependientes
crecerá con una curva cuya pendiente está sumamente pronunciada.
Figura 10. Índice de dependencia, 1990-2050
Fuente: CONAPO (2006)
Coale y Hoover (1958) postularon originalmente la hipótesis de que el
descenso en la razón de dependencia coadyuvaría a un aumento en el ahorro
de las familias, así como en la dirección e intensidad de la inversión pública
y privada. La formación de ahorro interno permitirá, asimismo, aliviar la carga
de una creciente población de adultos mayores cuando esta ventana ya se haya
cerrado (Mason, Lee, Tung, Lai y Miller, 2006).
Resultados en la aplicación de modelos muestran que efectivamente el
cambio en la estructura por edad ha tenido una influencia considerable para
explicar los aumentos registrados en el producto per cápita de los países asiáticos (Bloom y Williamson, 1998; Bloom et al., 2003).
En México, Mejía y Mojarro (2000) llegan a conclusiones similares al estimar un incremento de 10 puntos porcentuales en la tasa de ahorro de 1990-1994
con respecto al promedio de 1950-1995, el cual se debió al cambio en la composición de la población mexicana.
Impacto en la educación financiera
�73
Situación actual del ahorro en la población
La transición demográfica que nos ofrece la ventana de oportunidad llamada
bono demográfico, significa un gran reto para los planes de ahorro para el retiro,
ya sea privados o públicos.
A partir de las reformas del año 1997, el país cambió de un sistema en que
las pensiones se pagaban con los impuestos de los ciudadanos a un sistema de
contribuciones definidas y obligatorias que se depositan en cuentas individuales
de cada persona laboralmente activa. Este nuevo sistema permite también complementar las aportaciones obligatorias con ahorro voluntario.
Además se promovieron esquemas complementarios para que existan
planes privados de ahorro, sin embargo, hay algunos indicadores estadísticos
que muestran que un alto porcentaje de la población no participa de los Planes
Privados de Pensiones.
La Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR,
2106) dio a conocer en su reporte anual 2016, sobre los Planes Privados de
Pensiones registrados ante esa Comisión, lo siguiente:
•
•
•
•
•
El Sistema de Registro Electrónico de Planes de Pensiones (SIREPP)
de CONSAR reporta 2,017 planes registrados, pertenecientes a 1,803
empresas, mismas que ofrecen a sus trabajadores acceso a esquemas voluntarios de ahorro previsional (complementarios al sistema
obligatorio) como una prestación adicional al ahorro obligatorio.
Los Planes cubren a 1,394 millones de participantes, de los cuales
solo 1,296 millones son trabajadores activos.
Las empresas que han establecido algún Plan para sus trabajadores
se ubican principalmente en el Distrito Federal (46 %), Nuevo León
(11 %) y Estado de México (11 %). En el resto del país se registran muy
pocos planes de ahorro.
El rendimiento real (quitando el efecto de la inflación) ponderado
de todos los fondos ha sido de ―2.52 % anual en el último año y de
1.72 % anual en los últimos 5 años.
Adicionalmente se puede notar que en la dinámica de los planes
registrados, estos disminuyeron en los años 2013 y 2014, como se
muestra en la Figura 11.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�74
Figura 11. Planes privados de pensiones registrados ante la CONSAR
Fuente: CONSAR (2016)
Estadísticas de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (2016) señalan
que se tienen registrados ante el IMSS a 18 millones 935 mil 841 trabajadores
a noviembre de 2016; por consiguiente, podemos ver que los planes privados
de pensiones solo atienden a un 7.3 % de la población asegurada ante el IMSS.
Esta baja cobertura de los planes privados es un reflejo de la falta de conciencia
en la mayor parte de la sociedad sobre la importancia del ahorro para el retiro.
Como resultado de lo anterior, los sistemas de pensiones vigentes en el país son
insuficientes. De manera adicional, habría que agregar que de acuerdo con la
encuesta nacional de empleo y seguridad social del INEGI (2013), solo el 26 %
de la población de adultos mayores percibían una pensión.
Figura 12. Población de 60 años y más que tienen una pensión
Fuente: INEGI (2013)
Impacto en la educación financiera
�75
Además, es preocupante el dato de que por cada persona que se integra al
mercado laboral con seguridad social, 8 ingresan a uno sin esa prestación.
Lo anterior se agudiza si se considera que el gasto por cuidados médicos y
salud se triplica al llegar a la edad de jubilación. A los 34 años de edad representa
el 6 % del gasto promedio de una persona, mientras que a los 60 años de edad
alcanza el 15 % del gasto promedio de la persona.
Partida (2011) menciona que la mayoría de los trabajadores que no cotizan en los sistemas de pensiones se desenvuelven en condiciones precarias de
ocupación características de la informalidad; el resultado es que debido a su baja
o nula productividad frenan el crecimiento del PIB y, por ende, la generación de
empleos productivos y con prestaciones. La exigua capacidad de ahorro no solo
pone en riesgo los activos familiares ante erogaciones imprevistas, sino también
evita la acumulación de recursos que permitan sobrellevar dignamente la vejez.
Por los datos que se muestran en esta situación actual del país, es notorio
que no estamos aprovechando al máximo la ventana de oportunidad que ofrece
el bono demográfico.
Impacto de la educación en el desarrollo de la persona
Para entender el impacto de la educación en el valor de la persona, es útil definir
tres grandes concepciones filosóficas relacionadas con su dignidad y el valor de
la sociedad, las cuales nos permitirán conocer la importancia de cada una de
estas realidades y justificar las relaciones que se dan entre ambas. La educación
tiene que ver directamente con la realidad de la dignificación de la persona, en
tanto que la generación de renta (valioso fundamento del ahorro), tiene que ver
con la importante realidad de entregarle valor agregado a la sociedad. Ninguna
de estas dos realidades, individuo y sociedad, se deben suprimir para beneficiar
a cualquiera de las otras dos realidades.
En una visión colectivista extrema, según algunas corrientes del positivismo, el individuo es puro agregado material desprovisto de naturaleza espiritual
y trascendente, cuya única importancia radica en el valor utilitario que puede
significar para el engrandecimiento de la sociedad.
En una visión filosófica individualista extrema se diviniza a la persona, de
modo que la verdad, las soluciones y la razón de vivir se encuentran egoísta y
egocéntricamente en el interior de la persona misma, erigiéndose ésta como fin
absoluto, demeritando el compromiso del individuo con el prójimo y la sociedad.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�76
En una visión propia del autor, que pudiéramos llamar convencionalmente
humanista, se puede declarar que la sociedad está al servicio del individuo, pero
que el individuo pierde sentido de trascendencia si no es útil a la sociedad, luego
existe una relación de codependencia con un alto valor de la dignidad de la persona humana. Con esta visión humanista, el autor concibe el modelo de desarrollo
individual inserto en el modelo de desarrollo social como una arquitectura iterativa que se retroalimenta constantemente y que no puede prescindir de ninguno de
los elementos constructivos que se presentan en la Figura 1.
El fin último de la sociedad es lograr la realización del potencial de libertad
del ser humano, como aparece en el cuadrante 1 de la Figura 13. De nada sirve
el crecimiento económico de la sociedad y de sus satisfactores si la persona no
tiene la libertad de hacer lo que ella decide, la libertad de su espíritu creador
y de tener la capacidad de decidir correctamente, por haber recibido una formación educativa previa (Sen, 2000).
Para que la visión anterior se logre es importante que el individuo desarrolle sus capacidades físicas e intelectuales básicas para conseguir sus medios
de sustento; entre sus capacidades básicas se encuentra la educación, como se
aprecia en el cuadrante 5 de la Figura 13. Una vez que la persona está capacitada para acceder a oportunidades de trabajo y desarrollo, se requiere que la sociedad genere estas oportunidades como aparece en el cuadrante 6 de la Figura 13.
Figura 13. Arquitectura iterativa para el desarrollo humano y social
Fuente: Elaboración de Aarón González. Se utilizaron algunos conceptos de la Secretaria de Desarrollo Social (2013).
Impacto en la educación financiera
�77
La competencia política y la transparencia de la actuación de los servidores públicos, así como la rendición de cuentas del ejercicio del poder, son una
base indispensable para proporcionar de manera sostenible y sustentable los
medios de desarrollo de capacidades y de generación de oportunidades.
Para que el modelo sea una realidad, se requiere también de un ambiente de seguridad social, jurídica y física de una infraestructura comunitaria
que permita el desarrollo de sus integrantes. Ver el cuadrante 2, 3 y 4 de la
Figura 13.
La Ley General de Desarrollo Social (2004) señala en su artículo seis: “Son
derechos para el desarrollo social la educación, la alimentación, la vivienda, el
disfrute de un ambiente sano, el trabajo y la seguridad social”.
El Banco Mundial (1990) menciona que: “los países que más éxito han tenido en su lucha contra la pobreza han propugnado por un modelo de crecimiento
basado en inversión en capital humano”.
Esta visión contrasta con la que finca sus esperanzas en el crecimiento
del Producto Interno Bruto (PIB), el avance tecnológico, la modernización de los
procesos productivos y sociales.
El enfoque con el que abordamos el tema del desarrollo de la persona nos
permite establecer otro orden entre fines y medios: el fin es la consolidación de
las libertades individuales y los medios son la infraestructura, la tecnología y el
desarrollo económico.
Este enfoque con visión humanista reconoce que no existe otro derecho
más fundamental para el ser humano como la libertad.
Por lo tanto, para que se logre un desarrollo pleno del individuo a través de
la vivencia de sus libertades, se requiere que la persona esté equipada con capacidades educacionales que le permitan generar renta, pero que también tenga la
capacidad reflexiva para vivir plena, consiente y responsablemente sus libertades
y tome decisiones que eleven su nivel de vida y bienestar.
Por todo lo anterior, la educación se ha convertido en uno de los principales motores del desarrollo.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�78
Educación financiera para la vida
Educar a los adultos para la vida y el trabajo se ha convertido en los últimos años
en una de las mayores prioridades de la educación, para fortalecer el diseño de
modelos instruccionales eficientes que respondan a las necesidades de un mundo tan cambiante como exigente, de modo que les permita enfrentar de manera
exitosa los nuevos retos que nos presenta el siglo XXI.
La educación que impacta directamente el desarrollo de la persona y sus
decisiones acertadas para expresarse en esta vida se ha englobado en un concepto que se ha nombrado nacional e internacionalmente como “Modelo de educación para la vida y el trabajo”, el cual tiene que ver con la educación a lo largo
de la vida.
Comenta Mendoza (2002): “Esto se relaciona con un concepto amplio de
sociedad educativa, es decir, la ocasión de aprender y desarrollar capacidades
para poder, de manera efectiva, insertarse en otros procesos de desarrollo”.
El proceso de desarrollo mencionado debe ser un espacio de reflexión y
libertad que permita que el hombre no solo haga o tenga, sino que también sea,
se exprese y tome decisiones pertinentes para su vida.
Messina (2002) comenta: “La educación, entonces, es concebida como
una estrategia para promover dos pilares: la competitividad internacional de los
países y la construcción de la moderna ciudadanía”. Por lo tanto la educación
debe ser un apoyo que catapulte al individuo para realizarse plenamente y para
tomar decisiones acertadas.
Sintetizando lo anterior, la educación debe ser un elemento fundamental para construirnos como sujetos y sociedad. Esto nos lleva a considerar a
los cuatro pilares de la educación que menciona Delors en su informe a la
UNESCO: “Aprender a conocer, aprender a hacer, aprender a vivir y aprender a
ser” (Delors, 1996).
El Gobierno del Estado de Nuevo León (2016), en el Plan Estatal de Desarrollo, expresa en materia educativa su compromiso con la educación durante
toda la vida: “En la reforma se integran los temas derivados del Foro Mundial
sobre la Educación 2015 de la Organización de las Naciones Unidas para la
Educación, la Ciencia y la Cultura (Unesco, por sus siglas en inglés) de Incheon,
República de Corea, es decir, garantizar educación inclusiva, equitativa y de calidad, así como promover oportunidades de aprendizaje durante toda la vida, para
transformar vidas mediante la educación”.
Impacto en la educación financiera
�79
Es importante mencionar que la educación financiera ha sido definida
por la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE) como
una habilidad para la vida (life skill). La educación debe ser una herramienta
para crear ciudadanía previsora y responsable. La OCDE (2013) en su publicación La Educación Financiera en América Latina y el Caribe, menciona lo
siguiente:
• En general, se refleja una ignorancia generalizada en la población con
respecto a conceptos financieros básicos como inflación, tasa de interés, relación entre riesgo y rentabilidad y sobre el funcionamiento del
mercado de capitales.
• Ahorro e inversión. En la mayor parte de la región la población no
ahorra para la jubilación.
• El análisis del contexto de América Latina y el Caribe provee la racionalidad del papel de las políticas públicas en el desarrollo económico
y social de la región. Entre las herramientas de política seleccionadas,
está la educación financiera.
No existe una definición de educación financiera universalmente aceptada, sin embargo, para entrar más específicamente en el tema, a continuación
se presenta la definición de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo
Económicos (OECD): La educación financiera es el proceso por el cual los consumidores/inversionistas financieros mejoran su comprensión de los productos
financieros, los conceptos y los riesgos, y, a través de información, instrucción
y/o el asesoramiento objetivo, desarrollan las habilidades y confianza para ser
más conscientes de los riesgos y oportunidades financieras, tomar decisiones
informadas, saber a dónde ir para obtener ayuda y ejercer cualquier acción eficaz
para mejorar su bienestar económico (OECD, 2005a).
El Consejo Nacional de Inclusión Financiera en México (CNIF) vierte conceptos adicionales relacionados con la materia y que son muy útiles para delimitar las fronteras de acción e influencia de cada término.
El CNIF dice: educación financiera (financial education), tiene que ver con
la instrumentación de los procesos necesarios para la construcción de estos
conocimientos, habilidades y actitudes en las personas; alfabetización financiera (financial literacy), se refiere a contar con los conocimientos y habilidades
suficientes para tomar decisiones financieras informadas y, finalmente, las capacidades financieras (financial capabilities), que indican la forma en que las
A. González • A. Aceves • D. Prado
�80
personas usan o aplican esos conocimientos y habilidades en su toma de decisiones financieras (Consejo Nacional de Inclusión Financiera en México, 2106).
Sintetizando a la CNIF, la educación (financiera) tiene los siguientes efectos:
• construye alfabetización (financiera), a través de la transferencia de
conocimiento,
• con lo anterior, logra un impacto que se manifiesta en el empleo de
capacidades (financieras).
En palabras de la OECD, la educación financiera:
• comienza con la transferencia de nociones básicas, como los nombres
y características de productos,
• termina con la formación de un entendimiento en la persona que genere cambios positivos en el comportamiento, de modo que gestione sus
finanzas adecuadamente.
La utilización de estas capacidades financieras, según la OECD y la CNIF,
cuando comentan que ayuda a tomar decisiones financieras informadas para mejorar su bienestar económico, debe traer consigo los siguientes beneficios prácticos a las personas y por lo tanto a sus comunidades:
•
•
•
•
•
•
•
Preparación de un presupuesto que se utilice en la racionalidad del gasto cotidiano y que sea un freno para disminuir el consumo innecesario.
Situación en la que las persones no se sobre endeuden, ni tomen créditos con un costo desmedido en relación al costo del mercado. Un uso
adecuado y prudente de las tarjetas de crédito.
Inversiones prudentes, en las que los excedentes de recursos, resultantes de la sujeción a un presupuesto se canalicen para maximizar su
rendimiento, de acuerdo al riesgo que se desee tomar.
Comportamiento cívico de las personas, utilizando las herramientas
para defender sus derechos como consumidores financieros.
Protección al patrimonio de la familia, a través de la compra de un
seguro adecuado a sus necesidades.
Existencia de un fondo para enfrentar necesidades básicas de la familia, como es la salud, la educación, la casa, etc.
Existencia de un ahorro que signifique un ingreso digno al momento
del retiro laboral de la persona.
Impacto en la educación financiera
�81
Algunos organismos y empresas han realizado esfuerzos en educación
financiera. La estadística de estos esfuerzos aparece en la Figura 14.
Figura 14. Esfuerzos desplegados en educación financiera
Porcentaje de instituciones que tiene
programa de educación financiera
Número de instituciones
que tienen programa
Afores
0.73
Burós de crédito
0.67
Banca de Desarrollo y Fomento
0.5
Aseguradoras de pensiones
0.22
Sociedades de inversión
7
8
2
4
2
97
Banca múltiple
0.09
4
Soform E. R
0.08
2
Casas de Bolsa
2
Aseguradoras
6
Operadoras de inversión
0.05
2
Socap y Sofipo
0.05
10
Sofom E. N. R
Total
3
0.03
142
Fuente: Consejo Nacional de Inclusión Financiera en México (2016)
Como se aprecia en la Figura 14, hay instituciones que se han involucrado
con mucho compromiso en el proceso de educación, sin embargo, todavía faltan
muchas otras que no han participado en estos esfuerzos.
El presente experimento se realizó para conocer en las personas que
habitan el área metropolitana de Monterrey y que tienen las características de
la muestra:
• El nivel de alfabetización financiera que ha logrado la educación financiera que se ha llevado a cabo.
• El grado de utilización de las capacidades financieras, es decir, si la
alfabetización ha logrado un cambio de comportamiento. En otras
palabras, se realizó un experimento para observar qué tanto impacto
tiene el componente educativo en finanzas para que se logre una real
conciencia de la responsabilidad insoslayable que cada uno tiene para
hacerse cargo de sus necesidades, cuando llegue a su edad adulta
mayor a los 60 años, mostrándolo a través de un ahorro para el retiro.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�82
Resultados de la investigación
Los resultados obtenidos en la investigación se pueden observar en la Tabla 3.
Se aplicaron 261 instrumentos de medición de educación financiera y tasa de
ahorro para el retiro entre nuevoleoneses con vecindad con el área metropolitana de Monterrey. Los individuos a los que se les aplicó el instrumento tienen
un ingreso bruto promedio de 38,380 pesos mensuales y un nivel de educación
financiera de 68.54 % en un rango de 0% a 100%.
Ellos declararon que realizan en promedio un ahorro para el retiro de
un 3.34% de sus ingresos mensuales brutos, adicional al ahorro que por ley
deben efectuar a través de su cuenta individual en una Siefore. Como se puede
apreciar en el coeficiente de determinación Rˆ2, no existe una correlación que
explique que la tasa de ahorro para el retiro tenga un comportamiento matemático que esté en función exclusivamente del nivel de educación financiera
de la persona.
Es sorprendente ver que un 52.11 % de la población no realiza ningún tipo
de ahorro para el retiro adicional a lo que por ley está obligado a efectuar a través
de su cuenta individual obligatoria en una Siefore.
Si de la población total de nuevoleoneses con vecindad con el área
metropolitana de Monterrey, uno extrae solo aquellas personas que radican
y trabajan en esta zona y que tienen las características de la muestra, podemos
observar las mismas conclusiones anteriores.
Con el fin de tener un grupo más uniforme, se seleccionaron aquellas personas que cumplen con las siguientes características:
•
•
•
•
•
Habitan en el área metropolitana de Monterrey.
Se encuentren laborando.
Se encuentren casados o viviendo en unión libre con su pareja.
Con una edad de 30 a 49 años.
Con ingresos de 30,000 a 50,000 pesos mensuales.
La muestra que se obtuvo con las características anteriores fue de 68 personas, la cual cumple con los parámetros estadísticos para ser representativa.
Los resultados de la correlación existente fueron muy similares; no existe una
correlación matemática de regresión lineal que explique el comportamiento de la
tasa de ahorro para el retiro por el nivel de educación financiera de la persona.
Impacto en la educación financiera
�83
Es notorio observar que también en este caso se tiene un alto porcentaje
que no realiza ningún ahorro para el retiro, ya que se llega a que un 48.53 % de la
población objetivo con las características mencionadas, no ahorran para el retiro
nada adicional a lo que por ley están obligados a tener en una siefore.
Tabla 3. Estadísticos principales de la medición en campo de la educación financiera
y la tasa de ahorro para el retiro para diferentes poblaciones
Población
encuestada
Población
metropolitana
Población
objetivo
Media
Media
Media
ahorro
(Educación
Muestra Ingreso
para el
financiera)
(miles)
retiro
(%)
(%)
Desv.
Standar
ahorro
para el
retiro
(%)
% Población con
cero de
ahorro
para el
retiro
Coeficiente
de determinación
Rˆ2
ahorro retiro
vs.
ed. financiera
261
38,410
68.54
3.34
6.96
52.11
0.0
68
38,380
68.47
3.04
5.11
48.53
0.0
Fuente: Elaboración de Aarón González, con base en los instrumentos de medición aplicados en campo.
En la Tabla 4 se analiza la población metropolitana por ingreso bruto
mensual que perciben y se puede observar que la media de la educación financiera es mayor en la población que tiene mayores ingresos. Con más claridad se
puede apreciar los datos graficados en la Figura 15.
También se puede apreciar en la Figura 15, que la media de la tasa
de ahorro para el retiro aumenta en la misma dirección en que aumentan los
ingresos de la población (si promediamos la tasa de ahorro de los rangos que se
encuentran entre 30,0001 a 50,000 pesos mensuales), que es la misma dirección
en que aumenta la educación financiera.
Por lo anterior podemos comentar que, aunque no exista una correlación directa entre la tasa de ahorro para el retiro en función del nivel de la
educación financiera, la tasa de ahorro para el retiro sí crece al aumentar dicha
educación e ingreso, aunque no crece matemáticamente en un modelo de regresión lineal.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�84
Tabla 4. Estadísticos principales de la medición en campo de la educación financiera
y la tasa de ahorro para el retiro para diferentes niveles de ingreso
Media
Media (Educación ahorro
Muestra Ingreso
para el
(miles) financiera)
retiro
(%)
(%)
Desv.
Standar
ahorro
para el
retiro
(%)
% Población con
cero de
ahorro
para el
retiro
Coeficiente
de determinación
84
19,760 65.05
2.12
4.39
59.52
0.0
Ingreso de 30
mil un pesos 87
a 40 mil
35,000 66.11
3.74
7.28
49.43
0.0
Ingreso de 40
mil un pesos 38
a 50 mil
45,000 70.00
2.36
4.68
63.16
0.0
Ingreso de 50
mil un pesos 24
a 60 mil
55,000 76.83
5.47
7.28
37.50
0.0
Ingreso de
60 mil uno
o más pesos
81,790 77.43
5.27
12.23
35.71
0.0
Población
encuestada
Ingreso de
30 mil o menos pesos
Media
28
Rˆ2
ahorro retiro
vs.
ed. financiera
Fuente: Elaboración de Aarón González, con base en los instrumentos de medición aplicados en campo.
Figura 15. Medias de educación financiera vs. Medias de ahorro para el retiro
Fuente: Elaboración de Aarón González, con base en los instrumentos de medición aplicados en campo.
Impacto en la educación financiera
�85
Discusión
Por lo anterior, tenemos suficientes elementos para decir que la hipótesis de
estudio se rechaza en la muestra seleccionada, ya que el modelo estadístico al
obtener una R^2 de 0.0 nos brinda información suficiente para determinar que la
variable educación financiera por sí sola no influye de manera directa con una
pendiente “m” en un modelo de regresión lineal, con el nivel de la tasa de ahorro
para el retiro.
Sin embargo, es muy importante observar, según se aprecia en la Figura 15, que, aunque no exista una regresión lineal directa, al aumentar el nivel
de educación financiera, también se aumenta la tasa de ahorro para el retiro.
De cualquier forma es importante apuntar las siguientes observaciones:
• Un nivel de educación financiera de 65, en una escala de 0 a 100 %,
para una población con ingresos inferiores a los 30,000 pesos mensuales, se considera baja.
• Derivado del punto anterior, esta es una razón, entre otras, por la que
la media de la tasa de ahorro para el retiro adicional a las aportaciones
obligatorias por ley en las cuentas individuales, también es baja, 2.12 %
del sueldo bruto mensual, para personas con ingresos menores a 30,000
pesos.
• La media de la tasa de ahorro para el retiro se muestra muy baja porque un 59.52 % de estas personas no ahorran ni un peso para el retiro,
ya que tienen un ahorro del 0 %.
• Haciendo eco de las palabras y conceptos del Consejo Nacional de
Inclusión Financiera en México (2016): la educación financiera pudiera
estar construyendo alfabetización financiera, pero esto no garantiza
que exista un empleo de capacidades financieras. Dicho en palabras
propias, la transferencia de conocimientos por si solos no garantiza un
cambio de comportamiento de la persona en su toma de decisiones.
• En este sentido, la OECD (2013) menciona que: la educación financiera es un proceso necesario, pero no suficiente, para empoderar a
los consumidores financieros, y es a menudo un componente de una
serie de políticas que constituyen el marco para la participación de los
individuos en el mercado financiero, el cual está compuesto por la educación financiera, la inclusión financiera y la protección del consumidor
financiero.
A. González • A. Aceves • D. Prado
�86
•
Abonando sobre lo último, es importante mencionar que la falta de
ahorro voluntario para el retiro pudiera no solo deberse a la falta
de una cultura de previsión, sino también por la incapacidad que existe
de generar un ahorro por razón del bajo nivel de los sueldos.
Por las observaciones expresadas, actualmente se refleja en el país una
escasa acumulación de recursos en las cuentas individuales, debido al bajo nivel
de aportaciones voluntarios. Lo anterior provoca que no se logre aumentar la tasa
de reemplazo, que es el porcentaje que representa la pensión sobre el ingreso
percibido por el trabajador antes de jubilarse.
En mayo de 2010, por invitación del Banco Mundial, la Comisión Nacional
para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef) y la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) participaron, junto
con otros ocho países, en el proyecto “Medición de las capacidades financieras”.
Entre los hallazgos encontrados sobre los hábitos de los entrevistados en el
manejo de dinero, destacaron lo siguiente:
• Más del 80 % desconoce exactamente cuánto dinero gastó la semana
anterior y cuánto gasta diariamente. Solo el 2 0% de la población lleva
un control de sus gastos.
• El 30 % reconoció que pide prestado, regular u ocasionalmente, para
cubrir sus necesidades alimentarias u otras básicas.
• Respecto al crédito, 34 % de los usuarios de tarjetas de crédito bancarias no conocen su tasa de interés y el 36 % de los usuarios no conoce
las comisiones.
Conclusiones
Es importante mencionar que la educación financiera ha cobrado gran relevancia
a nivel mundial. En tanto no se logre empoderar al ciudadano en sus finanzas
para que pueda tomar decisiones responsables, se tendrá un problema latente
de proporciones sumamente elevadas, ya que el Estado no tendrá la capacidad
de tutorar y cuidar la vejez de todos los ciudadanos.
La alfabetización financiera y el desarrollo de capacidades financieras
lograrán que el ciudadano consiga una mejor asignación de sus recursos en la
compra de satisfactores y reducirá el riesgo de impago al sistema financiero, lo
que le permitirá a la sociedad un crecimiento económico más armonioso.
Impacto en la educación financiera
�87
Los resultados de los diferentes estudios realizados nos manifiestan la
importancia de aumentar el proceso de educación financiera. En tanto el ciudadano no tome las riendas de su vida y el Estado le proporcione los medios para
que esto se logre, el futuro económico de todo el país será de resultados inciertos
e indeseados.
Por último, pero de altísima importancia, se debe reflexionar sobre la importancia de que el proceso de educación financiera comience desde edades
tempranas del niño, de modo que se logre impactar su comportamiento en relación a la importancia de tener un ahorro, con el fin de lograr pasar de la etapa de
transferencia de conocimientos (alfabetización financiera) a la etapa de cambio
de comportamientos, logrando una cultura del ahorro y una cultura de previsión
(capacidades financieras).
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InnOvaciOnes de NegOciOs 14(27): 91-106
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 12 de enero de 2017 • Fecha de aceptación: 23 febrero de 2017
Líder o gerente, ¿qué los hace diferentes?
(Leader or manager, What makes them different?)
Claudia Leticia Preciado-Ortiz
José Sánchez-Gutiérrez
iii
Juan Antonio Vargas-Barraza
i
ii
Abstract. Over time, the concept of leadership has been analyzed from various perspectives and
applied to many areas. Some analyze it from the human perspective, others from efficiency
and productivity, some more define leadership styles and profiles. The present article is a theoretical analysis of the origin and evolution of leadership, types of leadership, as well as the differentiation between this term and that of management, that allows to establish the bases of later studies
not only theoretical but also empirical with respect to the subject.
Key words: leader, leadership, management, manager.
JEL: M54, M50.
Resumen. A través del tiempo, el concepto de liderazgo ha sido analizado desde diversas perspectivas y aplicado a infinidad de áreas temáticas. Algunos lo analizan desde la visión humana,
otros desde la eficiencia y productividad, algunos más definen estilos y perfiles de liderazgo. El
presente artículo es un análisis teórico del origen, evolución y tipos de liderazgo, así como la
diferenciación entre este término y el de gestión, que permita establecer las bases de posteriores
estudios no sólo teóricos sino también empíricos respecto al tema.
Palabras clave: líder, liderazgo, gerente, gestión.
i Departamento de Mercadotecnia y Negocios Internacionales. Centro Universitario de Ciencias Económico Administrativas,
Universidad de Guadalajara. Periférico Norte N° 799, Núcleo Universitario Los Belenes, 45100 Zapopan, Jal., México. Correo
electrónico: leticia.preciado@academicos.udg.mx
ii Departamento de Mercadotecnia y Negocios Internacionales. Centro Universitario de Ciencias Económico Administrativas, Universidad de Guadalajara, Periférico Norte N° 799, Núcleo Universitario Los Belenes, 45100 Zapopan, Jal., México.
Correo electrónico: jsanchez@cucea.udg.mx
iii Departamento de Mercadotecnia y Negocios Internacionales. Centro Universitario de Ciencias Económico Administrativas, Universidad de Guadalajara, Periférico Norte N° 799, Núcleo Universitario Los Belenes, 45100 Zapopan, Jal., México.
Correo electrónico: javb@cucea.udg.mx
C. Preciado • J. Sánchez • J. Vargas
�92
Introducción
El tema del liderazgo es tan amplio y tan diverso que difícilmente se podría recopilar y aún menos profundizar, en un pequeño trabajo, los diferentes enfoques y
teorías a través de los que se ha abordado y analizado tanto su concepto, como
tipos y aplicaciones a lo largo del tiempo. Históricamente hablando se tendría que
comenzar por el análisis de la evolución del hombre, su vida en grupo y cómo
desde la era primitiva, aún siendo nómada, vivía en familias o tribus y de manera
instintiva organizaba estructuralmente el funcionamiento del grupo que les permitiera la supervivencia.
Desde ese momento ya se marcaba el perfil de un líder, cuyas características especiales determinaban la dirección de la tribu como tal, misma que, conforme fue evolucionando y deja de ser nómada, se apega a la necesidad de vivir
en sociedad y organizarse, lo cual representó establecer estructuras jerárquicas
más complejas que demandaban nombrar una cabeza que gobernara tanto al
pueblo como así mismo.
De esta forma surge el liderazgo que se irá transformando a la par de la
evolución humana y su vida en grupo; este liderazgo se verá reflejado en los
grandes emperadores, reyes, guerreros, capataces, presidentes, etc. que han
dejado grabado su nombre en la historia de la humanidad, y convirtiéndose en
sujetos de estudio por su particular manera de gobernar y las contribuciones
realizadas durante su poderío.
El presente documento tiene como objetivo realizar un análisis teórico del
origen, evolución del liderazgo y tipos de liderazgo identificados, así como la diferenciación entre este término y el de gestión, con el fin de establecer las bases
para posteriores estudios no sólo teóricos sino también empíricos respecto al
tema aplicado a distintas líneas de investigación de la administración.
Definición de liderazgo
Existe una amplia bibliografía sobre la definición de las palabras liderazgo o líder,
mismas que, en el transcurso de la historia, han tenido diferentes connotaciones
y han sido analizadas desde diferentes perspectivas académicas; una de ellas
es la historia. En ninguna otra disciplina se podrán encontrar ejemplos empíricos
desde el comienzo de la civilización y los primeros registros existentes de cómo
jefes de tribus, patriarcas, profetas, reyes, guerreros, mártires, gurús, capitanes,
Líder o gerente, ¿qué los hace diferentes?
�93
rebeldes y visionarios, entre otros, han marcado la existencia humana y, por
ende, las actividades y transformación de un líder (Harter, 2015).
Según The Oxford English Dictionary el término líder se utilizó por primera
vez en el siglo XIV y con el tiempo, el término liderazgo ha adquirido varios significados, cada uno de ellos enfocado en los distintos elementos del fenómeno
como los seguidores, el proceso, el objetivo, el contexto, el propósito perseguido,
etc. (Solomon, Costea & Nita, 2016).
La palabra liderazgo tiene su historia de significado y cambio desde su
origen (alrededor de 800 A.C.) a su evolución en el concepto de líder (alrededor
de 1300 A.C.), y finalmente al liderazgo a mediados del siglo XIX (Grace, 2003).
Analizando la raíz etimológica de la palabra líder / liderazgo se encuentra
literatura que la han analizado desde la perspectiva latina y la sajona.
Desde la etimología sajona, la palabra líder se verá como derivada del
inglés leader, la cual es la que toma la Real Academia Española. Si se profundiza
en la cuestión etimológica de dicha palabra, “leader” significa, en su carácter verbal y en términos generales, guiar por un camino, servir como indicador de ruta
y ser un canal o conductor para algo (Grace, 2003).
Su raíz etimológica proviene de la palabra loedan, la forma casual de
lithan, que significa viajar. Sin embargo, el Oxford English Dictionary señala que
la definición de líder, muy relacionado con lo que hoy es liderazgo, apareció alrededor de 1225 con el significado “guiar con referencia a la acción y opinión, llevar
por persuasión, conduje con argumentos, etc.” (Grace, 2003).
De esta manera, líder significa, según la etimología de la lengua inglesa, el
acto de guiar para avanzar e ir para adelante; definición que los hispanohablantes
adoptaron alrededor de 1956 a través del proceso llamado barbarismo convirtiéndose en un anglicismo para el idioma español.
Desde la etimología latina, según el filósofo Hugo Landofi en su obra La
esencia del liderazgo, expone que la palabra líder podría deber su origen en la
partícula lid (nominativo latino), que proviene del latín lis-litis (genitivo latinos).
Su definición original en la lengua latina es riña, disputa, proceso. Lo que deriva
que líder no es un agente pasivo, sino como alguien con una postura activa en
su realidad. Entonces, resumiendo, se puede decir que la palabra líder significa,
etimológicamente hablando: persona activa en su comportamiento que guía a un
grupo hacia un objetivo común.
Otras definiciones de liderazgo que se pueden encontrar son la de Goleman (2002, pág. 222), él menciona que “el liderazgo implica el arte de trabajar
C. Preciado • J. Sánchez • J. Vargas
�94
con la gente. Saber conducir no significa saber dominar, sino saber convencer a
las personas de que trabajan por un objetivo común”.
El profesor Mielu Zlate (2004) define el liderazgo como “el proceso mediante el cual una persona establece una meta o una dirección para una o un cierto
número de personas, y determina que actúen con competencia y compromiso
total con su realización”.
El Oxford English Dictionary (2016) define la palabra liderazgo como “condición de líder”. Y líder lo define como “persona que encabeza y dirige un grupo o
movimiento social, político, religioso, etc.”.
Por lo que se puede concluir que el líder es la persona que dirige a otras
personas hacia un objetivo o meta común establecida trabajando en conjunto.
Evolución del liderazgo
La evolución del liderazgo se enmarca desde que el hombre primitivo se comienza a organizar y separar tareas para poder sobrevivir, viéndolo como si tuviera
un desarrollo a la par de la administración. Al principio, cuando eran nómadas,
se tenía un jefe de manada o tribu, los grupos debían ser pequeños porque eso
facilitaba su traslado, aseguraba su alimentación, protección y supervivencia.
Conforme el hombre descubre la agricultura y se vuelve sedentario, comienza a surgir el estado y una organización más compleja donde la figura de
líder se hizo más notoria, no porque no existía antes, sino porque la población
empezó a crecer y hubo la necesidad de organizarse, definir un orden y una
jerarquía. Aquí es donde nacen y se desarrollan las grandes civilizaciones como
la sumeria, egipcia, babilónica, china, griega, romana y hebrea; que cada una
con sus características específicas y el entorno en el que se desenvolvieron definieron estilos de liderazgo y trabajo que fueron marcando las pautas para las
organizaciones actuales.
De aquí nos pasamos a la influencia de las organizaciones militares y la
iglesia católica, llegando a la Edad Media con la etapa artesanal, los feudos, los
mercaderes de Venecia, la ética protestante y todas las formas de organización
que surgieron (además de ideologías como la de Maquiavelo y Sun Tzu) para
culminar con la Revolución Industrial.
Una vez desarrollada la máquina de vapor, se comienza con la administración científica y el avance de otras disciplinas administrativas. Donde cada
uno de los investigadores iba abonando desde su perspectiva a la cuestión de
Líder o gerente, ¿qué los hace diferentes?
�95
cómo administrar y, por defecto, liderar una empresa. Taylor, como padre de la
administración científica; los esposos Gilberth por sus estudios de tiempos y movimientos; Henry Gantt, que fue el iniciador de las gráficas que llevan su nombre
para calendarizar la producción. Pasando a la administración burocrática, que
enfatiza en la necesidad de operar las empresas en forma racional y no en deseos arbitrarios de sus propietarios y gerentes.
Un caso es Max Weber, quien trató de visualizar cómo las grandes organizaciones, surgidas por la revolución industrial, podrían funcionar idealmente.
Luego la escuela del proceso administrativo, con Henry Fayol, quien se centró en
las actividades gerenciales y formuló los 14 principios para que permitieran hacer
más eficiente las actividades internas de las organizaciones.
En 1938, Chester Barnard, en su libro Las funciones del ejecutivo, la teoría
propone la aceptación de la autoridad, siendo la más conocida de sus contribuciones, donde establece que la autoridad efectiva depende en gran parte de una
comunicación eficaz entre superiores y subordinados y ganarse el respeto de
los empleados siempre y cuando se tomen en cuenta sus sentimientos y capacidades (Wolf, 1974). Comenzando así con los estudios sobre los factores que
influían en el comportamiento humano, donde los primeros conductistas fueron:
Hugo Münsterberg, Mary Parker Follet y Elton Mayo. Posteriormente se puede
mencionar a Abraham Maslow, Herzberg y Douglas McGregor, cuyos estudios
hablan de motivaciones y superación personal.
En 1961, W.C.H. Prentice rechaza la noción de liderazgo como el ejercicio
de poder y fuerza o como una habilidad extraordinaria. Prentice definió liderazgo
como “el logro de una meta mediante la dirección de colaboradores humanos”
(pág. 2), y al líder exitoso, como aquel que puede comprender las motivaciones
de la gente y lograr que todos los empleados participen haciendo confluir las
necesidades e intereses individuales con el propósito del grupo. Establece que
el poder, la fuerza, las amenazas de su conducta, su popularidad, etc. no son las
características que hace que un gran líder tenga un logro excepcional; sino es
la parte social y humana de su comportamiento, ya que sabe comprender a sus
colaboradores y la relación entre las metas individuales de cada uno de ellos y la
meta grupal que él debe llevar a cabo (Prentice, 1961).
En la actualidad, infinidad de teóricos han establecido el liderazgo desde
diferentes aristas que han tratado de adaptar a un mundo cambiante y cada vez
más exigente para el éxito de las organizaciones.
C. Preciado • J. Sánchez • J. Vargas
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Tipos de liderazgo
Así como las variables históricas, sociales y culturales han influido en la evolución
del concepto del liderazgo, también han permitido identificar los tipos de líder
que se han desarrollado conforme al entorno y la etapa cronológica de la historia
(Giraldo y Naranjo, 2014), asociándolos a diversas teorías que se han desarrollado al respecto con diferentes enfoques y exponentes clave. Comenzando con
la Teoría del Gran hombre, la Teoría de Rasgos (la rejilla gerencial), Teorías del
comportamiento (líder autocrático o democrático), la Teoría de la contingencia
(con los trabajos desarrollados por Friedler y Blanchard), la Teoría de la influencia
(líder carismático) y finalmente la Teoría de las relaciones (Liderazgo transaccional y el transformacional) (Daft, 2006) (Véase figura 1).
La Teoría del Gran Hombre es la pionera en sentar las bases sobre estudios formales sobre liderazgo, centrándose en estudiar a los grandes líderes de
la historia del mundo y concluyendo con la idea de que las personas nacían con
ciertas características que las diferenciaba y les permitía ser líderes (los líderes
nacen, no se hacen). Esta afirmación realizada por Thomas Carlyle, en 1840, lo
hizo famoso. Sin embargo, 20 años después, en 1860, Herbert Spencer debatió
tal teoría estableciendo que los grandes hombres de la historia eran producto del
entorno que les tocó vivir y de las condiciones que les precedieron (Carlyle, 1840;
Rives, 1912; Hook, 1950 y Carneiro, 1981).
Posteriormente, Ralph Stogdill, establece respecto a la Teoría de Rasgos
con base en sus investigaciones, que no hay un grupo de características o cualidades coincidentes en las personas que les permitía identificarse como líderes,
sino que éstas características se determinaban por situaciones específicas (Asociación Española de Coaching Ejecutivo – Organizativo y Mentoring, AECOP,
2006; Giraldo y Naranjo, 2014). Esto dio pie a que en diversas universidades se
comenzaran a analizar las variables de éxito o fracaso de un líder, como fueron
la Ohio State University, Harvard University y la Universidad de Michigan. Es
entonces cuando empieza una tendencia a analizar el comportamiento del líder
y su efectividad.
En 1964, Robert R. Blake y Jane Mouton desarrollan “el primer modelo de
liderazgo denominado Malla gerencial” (Daft, 2006; citado en Giraldo y Naranjo,
2014, pág. 22). Es un modelo bidimensional donde el eje de las X representa la
atención a la producción y tareas y el eje de las Y es la atención a las relaciones
personales (ambos numerados del 1 al 9, donde uno es muy baja atención y 9
Líder o gerente, ¿qué los hace diferentes?
�97
muy alta); evidenciando 81 estilos de liderazgo, donde los más predominantes
son cinco estilos.
El primer estilo predominante lo nombraron como líder pobre o insuficiente,
que es aquel poco interesado en la producción (tareas) y las relaciones, ubicado
en el cuadrante (1,1).
El segundo fue identificado como el liderazgo club campestre. Caracterizado por una alta tendencia hacia las relaciones pero muy poca atención a la producción (Cuadrante 1,9). En tercer lugar está el liderazgo equilibrado (Cuadrante
5,5), cuya característica es un enfoque moderado hacia ambos ejes, media entre
la productividad y las relaciones.
El cuarto estilo es el que centra toda su atención en el cumplimiento de los
objetivos pero descuida totalmente en la relación que tiene con el personal (Cuadrante 9,1). Finalmente, el quinto estilo se caracteriza por una fuerte atención
tanto en la productividad como en las relaciones (Cuadrante 9,9).
Es aquí donde el análisis de estudio del liderazgo direcciona su atención
hacia las acciones que lleva a cabo un líder, cómo actúa respecto a sus seguidores. Definiendo la Teoría del Comportamiento con base, según Daft (2006),
en dos pilares: primeramente afirmando que un buen líder puede ser cualquiera
que siga el comportamiento adecuado para tal responsabilidad, y segundo, que
el comportamiento se puede aprender pero no los rasgos, por lo que el liderazgo
está al alcance de todos. En esta etapa se identifican dos estilos de liderazgo: el
democrático y autocrático, basados en la Teoría X y Y del comportamiento humano. En esta teoría se pueden identificar los investigadores Kart Lewin, Lippin y
White, Robert Mc Murry, Rensis Likert, entre otros).
Continuando con la definición de los tipos de liderazgo, se encuentra la
Teoría de la contingencia o situacional, que junta las características del líder,
las relaciones con sus seguidores y la relación con el medio ambiente en el que
se encuentran. Aquí resaltan el modelo de Fiedler o teoría de la efectividad del
liderazgo, esta evalúa que el éxito depende de qué tan favorable es la situación en la que se encuentra el líder. Y el modelo de Hersey y Blanchard sobre
liderazgo situacional propone que el liderazgo varía según las características de
los colaboradores (Daft, 2006). Sin dejar de lado en esta parte de la historia las
aportaciones de Tannenbaun y Schmidth; Evans y House; Kerr y Jermier; Vroom
y Yetton; Fiedler & García; Wofford.
Ahora damos lugar a las teorías emergentes. La primera es la teoría de
la influencia cuyo enfoque básico es el del líder carismático, esta cualidad de
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carácter define su desempeño en la organización y su papel de liderazgo. Y en
segundo lugar, la Teoría de las relaciones, la cual identifica al líder transaccional
y al líder transformacional.
El liderazgo transaccional (de intercambio) se enfoca en identificar las necesidades de sus colaboradores y a través de recompensas se genera un vínculo
para satisfacer las necesidades a cambio de cumplir con los objetivos organizacionales (Daft, 2006).
El liderazgo transformacional, un liderazgo ideal donde se alinean los
objetivos y metas personales con las organizacionales. Se busca un cambio en
los colaboradores a través de la inspiración, motivación y estimulación intelectual
(Bass, 1981).
Tabla 1. Evolución de las teorías del liderazgo
Teoría
Teoría
Teoría del Gran Hombre
Teoría de los rasgos
Teoría del comportamiento
Teoría de la Contingencia
Enfoque
Los líderes nacen no se hacen
Rejilla gerencial
Cualidades y atributos del líder
Liderazgo autocrático
Rasgos y comportamientos del
líder
Seguidores
Liderazgo democrático
Líder (Estilo, rasgos, comportamiento, posición)
Modelo de Fiedler
Seguidores (Necesidades, maModelo situacional de Herdurez, capacitación, cohesión)
sey y Blanchard
Situación (Tarea, estructura,
sistemas, entorno)
Cualidades del líder carismático:
Amor por la vida, valoran a las
personas, hacen el bien, dan
esperanza, estilo propio, comparten y piensan en los demás.
Teoría de la Influencia
Liderazgo carismático
Teoría de las relaciones
Liderazgo transaccional
Visión de futuro ideal
Liderazgo transformacional
Fuente: Elaboración propia con base en Daft (2006)
La Tabla 1 muestra que la teoría más reciente va englobando los aspectos
más benéficos y mejor desarrollados de sus antecesoras. De tal manera que si
en un principio que creía que los líderes nacían, actualmente el líder se desarrolla conforme a su personalidad, contacto con sus seguidores y el entorno, de tal
Líder o gerente, ¿qué los hace diferentes?
�99
manera que le permita sobrevivir y sacar adelante la institución que dirija por muy
grande o pequeña que sea.
Liderazgo versus gestión
Los términos “liderazgo” y “gestión” se usan a menudo con referencia al mismo
concepto cuando,en realidad, son diferentes a pesar de que tienen muchos elementos comunes y actividades dirigidas a mejorar la organización. Por lo general,
las diferencias se basan en el comportamiento personal del gerente y el líder,
pero también en cómo logran transmitir sus ideas a las personas con las que
trabajan.
Etimológicamente hablando, la palabra gestión tiene dos fuentes distintas.
La primera es la palabra italiana meneggiare, que significa manejar las cosas,
hacerse cargo de algo. Y a principios del siglo XVI, se confundió con la palabra francesa menager, que significa uso cuidadoso (Toor, S., & Ofori, G., 2008).
Bavington (2005) observa que el término gestión abarca tres significados principales: la gestión como control (con raíces en la palabra latina manus), la gestión
como cuidado (con raíces en la palabra francesa ménager), y la gestión como
afrontamiento (una comprensión moderna de la gestión).
La definición actual de gestión en The Oxford English Dictionary es: “organización, supervisión o dirección; la aplicación de la habilidad de manipulación en
el cuidado, uso, tratamiento o control de una cosa o persona, o en la conducta de
algo” (Toor, S., & Ofori, G., 2008). De igual forma The Oxford English Dictionary
establece que gerente es la “persona que por oficio se encarga de dirigir, gestionar o adminsitrar una sociedad, empresa u otra entidad” (2016).
En 1977, la visión tradicional de la gestión y liderazgo se centraba en la
estructura y los procesos de la organización, buscando un equilibrio entre competencia y control. Abraham Zaleznik pensaba que bajo este esquema los elementos esenciales del liderazgo como la inspiración, la visión y la pasión se omitían
como parte del éxito empresarial.
Fue en este año cuando escribió Gerentes y líderes ¿son diferentes?, donde sostiene que los líderes de las empresas tienen más en común con los artistas, científicos y otros creativos que con los gerentes tradicionales. Sin dejar de reconocer que las organizaciones necesitan tanto
gerentes como líderes, porque cada uno tiene una función particular, pero sin
obstruir el trabajo entre ellos. Gerentes y líderes son personas muy distintas.
C. Preciado • J. Sánchez • J. Vargas
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Difieren en cuanto a su motivación, su historia personal y en su modo de pensar
y actuar (Zaleznik, 1977).
Según Kotter (1990), en su artículo “Lo que de verdad hacen los líderes”,
describe a un líder muy relacionado a lo mencionado por Zaleznik tiempo antes.
Kotter (1990) menciona que el liderazgo y la gestión son distintos y a la vez complementarios. Cada uno tiene su propia función y actividades características, sin
embargo, ambos son necesarios para tener éxito en un entorno de negocios cada
vez más complejo y volátil.
El verdadero desafío es combinar un liderazgo fuerte con una gestión fuerte, y usar a cada uno para equilibrar al otro. Desde luego, es comprensible que
no todos pueden ser buenos en liderazgo y en gestión a la vez. Algunas personas
tienen la capacidad de convertirse en excelentes ejecutivos, pero no en líderes
fuertes. Otras tienen un gran potencial de liderazgo, pero por una serie de razones se les hace muy difícil convertirse en ejecutivos fuertes. Las empresas
inteligentes valoran a los dos tipos de personas y trabajan duro para integrarlas
a su equipo.
Daft (2003) contradice un poco esta idea ya que establece que todos los
líderes son buenos gerentes pero que todos los gerentes tal vez no tengan cualidades de liderazgo.
Kotter (1990) puntualiza que las prácticas y procedimientos de la gestión
son en gran medida una respuesta a uno de los acontecimientos más significativos del siglo XX: la aparición de las grandes organizaciones. Sin una buena
gestión, las empresas complejas tienden a volverse de tal manera caóticas que
incluso ponen en riesgo su propia existencia. Enfrentar la complejidad y enfrentar el cambio configuran las actividades principales de la gestión y el liderazgo,
trabajando en equipo.
La Tabla 2 presenta de manera específica las diferencias documentadas
por diversos autores en el tema sobre los términos de gestión y líderes, desde
las primeras publicaciones de Zaleznik en 1977 hasta 2009 con Warren Bennis.
Líder o gerente, ¿qué los hace diferentes?
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Tabla 2. Diferencias entre líderes y gerentes
Gerentes
•
•
•
•
•
•
•
•
Líderes
Se enfoca en la racionalidad y el control
Se orienta hacia metas, recursos o personas
Resuelve problemas
Necesita perseverancia, determinación,
trabajo duro, inteligencia, capacidad analítica, tolerancia y buena voluntad
Tienen una actitud pasiva e impersonal
Tienden a concebir el trabajo como un
proceso que posibilita la interacción entre
personas e ideas con el de establecer
estrategias y tomar decisiones.
Prefieren trabajar con personas. Evitan
la actividad solitaria porque les genera
ansiedad.
Concentra su atención en cómo se hacen
las cosas
•
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•
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•
•
•
Se enfocan en enfrentar la complejidad.
La buena gestión aporta un grado de orden y consistencia a dimensiones clave,
como la calidad y la rentabilidad de los
productos.
La gestión desarrolla la capacidad para
cumplir con su plan mediante la organización y la dotación de personal: creando
una estructura organizacional y un conjunto de cargos para cumplir los requerimientos del plan, dotando a esos puestos con
individuos calificados, comunicando el plan
a esas personas, delegando la responsabilidad para la ejecución del plan, e ideando
sistemas para monitorear su implementación.
La gestión asegura el logro del plan mediante el control y la resolución de problemas: monitoreando con cierto detalle
los resultados en relación al plan, tanto
formal como informalmente, a través de
informes, reuniones y otras herramientas;
identificando desviaciones; y luego planificando y organizando la resolución de los
problemas.
•
•
Racionales, persistentes, resuelven problemas, analizan, estructuran, deliberan,
decididos, analíticos, autoritarios y estabilizadores.
Obtienen su poder de su posición y autoridad.
•
•
•
•
Enfoque de
estudio / fuente
Adoptan una actitud personal y activa hacia
las metas
Ejerce influencia al modificar estados de
ánimo, evocar imágenes, expectativas y al
establecer deseos y objetivos específicos
Determina la dirección que toma el negocio.
Desarrollan nuevos enfoques a problemas y
están abiertos a nuevas alternativas
Trabajan desde posiciones de alto riesgo
Debido a su temperamento suelen buscar
el riesgo y peligro, sobre todo cuando la
oportunidad y la recompensa parecen prometedoras.
Se preocupan de las ideas, se relacionan de
maneras más intuitivas y empáticas.
Se concentra en qué significan los acontecimientos y las decisiones para los participantes.
Son muchas veces descritos con adjetivos
cargados de contenido emocional.
Inspiran fuertes sentimientos de identidad o
diferencia, de amor y odio.
Las relaciones humanas en estructuras dominadas por líderes suelen ser turbulentas,
intensas y por momentos hasta desorganizadas.
Teoría de la contingencia o
situacional
(Liderazgo efectivo y
relacional)
Fuente: Zaleznik, 1977
Se ocupa de enfrentar el cambio.
Liderazgo es alinear a las personas. Esto es
comunicar la nueva orientación a quienes
pueden crear coaliciones, comprenden la
visión y están comprometidos con su logro.
El logro de la visión requiere motivar e inspirar
Teoría de la incluencia
(líder carismético)
y Teoría las relaciones
(Líder transaccional y
transformacional)
Fuente: Kotter, 1990 y
2006
Son visionarios, apasionados, creativos, flexibles, inspiradores, innovadores, valiente, imaginativo, experimental, y promotor e iniciador
de cambios.
Obtienen su poder de sus rasgos personales
y atributos.
Hacen uso de su poder de referencia para
influir en los seguidores.
Teoría de la influencia
(Líder carismático,
relacional)
Fuente: Capowski, 1994
C. Preciado • J. Sánchez • J. Vargas
�102
Tabla 2. Diferencias entre líderes y gerentes
Gerentes
•
•
Líderes
Enfoque de
estudio / fuente
•
•
•
•
Son administradores.
Desarrollan planes de negocios, presupuestos y monitorean su progreso.
Planean, presupuestan, evalúan.
Son más mente.
•
Son agentes de cambio.
Buscan el cambio en personas y organizaciones.
Seleccionan talento, motivan, enseñan y
construyen confianza.
Son más alma o corazón que mente.
•
Tienen buena habilidad analítica.
•
Tienen buena intuición y visión
•
Se movilizan por la posición de poder y la
autoridad.
Establecen sistemas, crean reglas y operan procedimientos y ponen en marcha
programas de incentivos.
•
Se movilizan por su poder personal y el respaldo del grupo.
Establecen una dirección, la comunican a
todos los que escuchan y mantendrán a la
gente motivada en tiempos difíciles.
(Líder carismático,
relacional, transaccional y
transformacional)
Son visionarios, colaboradores, negociadores y vendedores.
•
Son capitanes, analistas, conductores y controladores.
Teoría de las relaciones
(Liderazgo transaccional)
•
•
•
•
Teoría de la influencia
(Líder carismático,
relacional)
Fuente: Maccoby, 2000
Teoría de la influencia y las relaciones
Fuente: Daft, 2003
Fuente: Robbins, 2002
Fuente: Zimmerman, 2002
•
•
•
Hacen que la empresa funcione a tiempo.
Se guían por el impulso miope para manejar la rutina con el fin de producir de
manera eficiente.
Son tácticos.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Administra.
Es imagen.
Se mantiene.
Se centra en la estructura.
Se basa en el control.
La visión es a corto plazo.
Responde a las preguntas ¿qué? y
¿cómo?
Se centra en resultados inmediatos.
Imita.
Acepta el status quo.
Hace las cosas como deben hacerse.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Deciden qué y a quién lleva la empresa y
hacia dónde se dirige.
Tienen amplias perspectivas que les permiten mirar en el futuro para determinar
necesidades y posibles cambios para el
crecimiento y supervivencia.
Son estrategas.
Teoría de las relaciones
(Liderazgo transaccional)
Fuente: Perloff, 2004
Innova.
Es original.
Se desarrolla.
Se centra en la gente.
Confía.
Su visión es a largo plazo.
El líder responde a ¿qué?
Se centra en resultados a mediano y largo
plazo.
Crea.
Es desafiante.
Hace las cosas que deben hacerse.
Teoría de las relaciones
(Líder transformacional)
Fuente: Bennis, 2009
Fuente: Elaboración propia.
Se observa que, independientemente del tiempo en el que se desarrolló el
trabajo de investigación y los diferentes enfoques que los autores tenían para la
realización del análisis y a partir del cual documentaron sus estudios, las coincidencias de lo que es un gerente y sus funciones así como el líder y sus funciones
han estado claras y definidas.
Aunque haya muchas teorías sobre lo que es ser líder, queda claro que
este necesita poseer un conjunto de características que deben ser aprendidas
y/o desarrolladas, destacando la importancia de habilidades personales, facilidad de relación con personas y equipos de trabajo, comunicación efectiva, saber
escuchar y resolver problemas; todo esto sin perder de vista el objetivo empresarial.
Líder o gerente, ¿qué los hace diferentes?
�103
Sin embargo, en donde entra la confusión de no poder diferenciar estos
términos es en el mundo empresarial, ya en la práctica, donde la mayoría de las
empresas creen que la cabeza del grupo (empresa de cualquier tipo) debe tener
todas las cualidades y características de ambos, que sería lo ideal y es a donde
todas las organizaciones deberían dirigirse en cuanto a formación de directivos
de mandos medios hacia arriba, bajo el enfoque de cómo un gerente puede convertirse en líder y un líder pueda desempeñar las funciones de un gerente sin
entrar en conflictos internos como persona ni con la organización ni con todos
los demás elementos involucrados (empleados, proveedores, accionistas, etc.).
Se respalda este comentario con lo que Priestland y Hanig (2005) y Weathersby (1999) mencionan, es decir, que para explotar todo el potencial humano
y los demás recursos, las organizaciones necesitarán desarrollar habilidades de
liderazgo en sus ejecutivos y habilidades gerenciales en sus líderes. Cada vez
hay más necesidad de liderazgo en todos los niveles de la organización y para
cumplir con esa necesidad, los gerentes tienen que ser mejores en liderazgo
(Toor, & Ofori, 2008).
Conclusión
Es importante mencionar que las organizaciones deben adoptar estrategias para
desarrollar sistemáticamente a sus administradores para que también sean líderes eficaces. Estos administradores, en determinadas circunstancias, pueden
desempeñar un papel de liderazgo. Para este propósito, el desarrollo del liderazgo debe formar parte de la estrategia organizacional porque es una fuente de
ventaja competitiva.
Prentice (1961) señala que un líder es exitoso cuando ha comprendido
que los humanos son complejos y distintos, y que no sólo responden al estilo tradicional de dirección; sino también responden a cuestiones internas como amor,
ambición, superación, pertenencia, aburrimiento, autoconfianza y muchas más.
Y que además la fuerza e importancia de estos intereses en cada persona es
diferente y su grado de satisfacción también lo es.
Aunado a esto, Stogdill (1997) menciona que el liderazgo no puede surgir
a menos que los miembros de un grupo asuman diferentes responsabilidades y
que estas responsabilidades permitan satisfacer a cada miembro y se realicen
mediante la comprensión de un interés o propósito mayor. Y por último, Bennis (1989), sostiene que llegar a ser un líder es sinónimo de convertirse en uno
C. Preciado • J. Sánchez • J. Vargas
�104
mismo; sin embargo, convertirse en un gerente se está convirtiendo en lo que
una empresa quiere que se convierta. Los líderes producen el potencial de cambio dramático, caos e incluso fracaso; pero los gerentes producen estándares,
consistencia, previsibilidad y orden (Kotter, 1990). Dependerá de la empresa que
quiera tener: líderes o gerentes o ambos bien capacitados.
Líneas de investigación a futuro
Este trabajo de investigación es netamente un documento teórico realizado a través de la revisión exhaustiva de la bibliografía existente. Sin embargo, es posible
el desarrollo de trabajos empíricos posteriores que permitan comprobar la diferencia o similitud entre los términos liderazgo y gestión; verificar si en el campo
empresarial realmente se puede distinguir uno de otro, cuál es la percepción del
empresario y del empleado al respecto y qué relación se puede identificar con
los diferentes estilos de liderazgo y la gestión en una empresa. Considerando
que es importante desarrollar un liderazgo ajustado al contexto, a la situación, al
entorno, al tipo de colaboradores, e incluso al tipo de tarea que se realiza este es
un campo amplio para la investigación en administración y planeación estratégica
en todos los ámbitos, giros empresariales y más aún con el liderazgo transformacional que se considera el más completo e integral que tendrá que saber mezclar
equilibradamente las relaciones personales y su bienestar sin perder de vista los
objetivos y metas organizacionales.
Líder o gerente, ¿qué los hace diferentes?
�105
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© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 14 de octubre de 2016 • Fecha de aceptación: 10 de mayo de 2017
El concepto de liderazgo en la historia
ante la administración sistémica
(The concept of leadership in history before systemic administration)
i
ii
Martín P. Pantoja Aguilar
Fernando Manuel Suárez Durán
Abstract. In this article a literature review on the topic of leadership is presented, including the
historical background of the term and how it has changed depending on the paradigm that dominated in every period of time. An analysis of the types of leadership under a systemic administration and the type of challenges faced by the leader is conducted. Similarly, two main subjects
are analyzed, the first deals with the types of leadership that exist, and the second deals on the
characteristics of leaders, the above based on the viewpoint of different authors. With the information obtained a table was created. It shows the relationship between the two subjects, in which
for each type of leader, leadership characteristics are listed. As a result, the main features are
identified by the authors and considered relevant and essential for a leader.
Key words: administration, characteristics, leadership, systemic.
JEL: M100, M540.
Resumen. En el presente artículo se hace una revisión documental sobre el tema del liderazgo
mencionando los antecedentes históricos del término y cómo ha ido cambiando éste dependiendo del paradigma que dominaba en cada época. Se incluye un análisis de los tipos de liderazgo
ante la administración sistémica y los retos que el líder debe enfrentar con esta visión en mente.
Del mismo modo se analizan de manera conjunta dos temas esenciales, el primero versa sobre
los tipos de liderazgo que existen, y el segundo sobre las características de los líderes, lo anterior
desde el punto de vista de diferentes autores. Con la información obtenida se creó una tabla,
la cual muestra la relación entre los dos temas, donde para cada tipo de liderazgo se listan las
características del líder. Como resultado se pueden identificar las principales características coincidentes que los autores atribuyen de relevancia y esenciales para un líder.
Palabras clave: administración, características, liderazgo, sistémico.
Universidad de Guanajuato Universidad de Guanajuato – Campus Guanajuato – División de Ciencias Económico Administrativas, Fraccionamiento 1; Col. El Establo S/N; C.P. 36250, Gto. México.pantojam@ugtomx.onmicrosoft.com
ii
Universidad de Guanajuato Universidad de Guanajuato – Campus Guanajuato – División de Ciencias Económico Administrativas, Fraccionamiento 1; Col. El Establo S/N; C.P. 36250, Gto. México.
i
M. Pantoja • F. Suárez
�108
Introducción
De acuerdo con Kendall & Kendall (2005): “Las organizaciones se consideran
sistemas diseñados para cumplir metas y objetivos predeterminados con la intervención de la gente y otros recursos de que disponen” (p.27). La labor de orientación hacia la creatividad, motivación y gestión del cambio siempre es necesaria
de manera formal o informal en toda organización sistémica y, es alguno de sus
miembros el que toma de manera consciente o inconsciente el papel de líder.
Las organizaciones sistémicas necesitan a los líderes que guíen a sus
miembros hacia la innovación y los líderes necesitan de una organización con tal
enfoque que logre su mayor desarrollo. Una organización sin liderazgo que no
utilice la planeación como herramienta interactiva está destinada a no renovarse y, por lo tanto, la innovación no será parte de su agenda, generando que su
competitividad se reduzca a medida que el medio ambiente avance de manera
acelerada. El líder debe generar en la empresa la elaboración de un futuro para
la organización y de los medios que pueden hacer posible alcanzarlo, esto es,
ejercer control sobre el futuro (Ackoff, 2012). Por ello, es evidente que ante la
nueva realidad global cambiante hay una gran necesidad de líderes efectivos que
planeen de manera interactiva con el entorno para lograr el desarrollo e innovación de las organizaciones sistémicas que dirigen.
El objetivo del presente artículo es revisar los diversos enfoques de liderazgo, los procesos de toma de decisión y las características de los líderes descritos por los diversos autores para ubicarlas en el ámbito de las organizaciones
empresariales y contextualizarlas con un enfoque sistémico. Esto con el propósito de responder al cuestionamiento sobre cuáles son los enfoques de liderazgo
más adecuados para las organizaciones empresariales con enfoque sistémico.
Evolución histórica del concepto y el enfoque de liderazgo
A lo largo de la historia, la definición de liderazgo ha tenido diversas acepciones
generadas por nuevos enfoques y avances en la comprensión del tema. “Las definiciones tienden a reflejar la manera en que ha sido abordado el concepto y el
contexto en que éste ha sido estudiado y por lo tanto, las definiciones varían en
su énfasis considerando al liderazgo como algo individual (basado en autoridad o
influencia) o como algo más genérico (como un proceso grupal)” (Clark & Murray,
2012, p.4). Agregando sobre el concepto de liderazgo, Ganga & Navarrete (2013)
Liderazgo en administración sistémica
�109
mencionan que “si nos acercamos al concepto desde el latín, se sabe que su
génesis se encuentra en la palabra lis-litis significa: querella, disputa, pleito o
proceso. Esto implica reconocer que el líder es un ser activo que asume posturas
entre sus pares y para ello, requiere de capacidades o competencias especiales,
que le permitan enfrentar adecuadamente los diversos conflictos, disputas
o procesos” (p.54).
Desde el inicio de la humanidad y hasta hoy, han habido diversos procesos
de evolución del concepto de líder y del ejercicio de liderazgo; como señalaba Mumford ya desde 1906, el hombre ha pasado por etapas de liderazgo. “La
evolución del liderazgo se determinó desde el quehacer de los grandes líderes
que registran algunos momentos de la historia, quienes dirigieron los esfuerzos
de otros hombres, administraron países, planearon y organizaron exploraciones,
encabezaron y controlaron guerras, entre otros” (Estrada, 2007, p.343).
Según Ruiz (2014) “El concepto de liderazgo se remonta al siglo XIX,
cuando se le asocia con la herencia y la genialidad. (p.e. Carlyle, (1841); Galton,
(1869); Bowden, (1926) mencionado por García, 2009, p. 5). Esta forma de ver
el liderazgo se basa en los atributos del líder y lo convierte en parte central del
desarrollo de la organización, pero en definitiva no centra su efectividad en los
valores del líder. En el siglo XX y principios del XXI surgen diversas corrientes
que en opinión de Rost (citado por Hay & Hodgkinson, 2005), aunque existe
mucha literatura sobre liderazgo, esta es frecuentemente contradictoria, confusa
y carece de cohesión. Parry & Bryman (2006) toman en cuenta esta realidad y
proponen una clasificación de las teorías del liderazgo surgidas a partir del siglo
XX en cinco etapas cronológicas. Estas etapas, más que rechazar los postulados
de las teorías de la etapa que les antecede, retoman lo estudiado y proponen un
cambio de énfasis en el elemento central. Las cinco etapas son las siguientes:
1. Etapa de las Teorías de los Rasgos. Estas teorías se originan a
principios del siglo XX, se enfocan en el estudio de la personalidad
humana y están interesadas en la medición de rasgos y patrones de
conducta tales como el comportamiento, el pensamiento y la emoción.
Parten del supuesto de que los rasgos son relativamente estables en
el tiempo y que difieren entre los individuos. Se busca determinar las
cualidades y características personales de los líderes. Es el tradicional
enfoque que reza: los líderes nacen, no se hacen. Estas teorías
dejaron de ser atractivas a partir de la década de los 40 del siglo XX.
M. Pantoja • F. Suárez
�110
Esta teoría presenta un enfoque de liderazgo que favorecía a las
organizaciones empresariales muy estructuradas y con una gran
dependencia del líder.
2. Etapa de las Teorías del Estilo. Teorías vigentes desde finales de
los años 40 y hasta finales de los años 60 del siglo XX. El enfoque de
las teorías de los rasgos dio un giro hacia un enfoque sobre los estilos
de liderazgo, es decir, sobre el comportamiento de los líderes. Este
enfoque generó una nueva tendencia al entrenamiento por encima de
la búsqueda y selección de líderes. Es decir, la conducta puede ser
modificada, por ello se privilegiaba desarrollar líderes en la organización. Incluso se definieron en varios estudios las principales conductas
que formaban el mejor estilo de liderazgo. Las organizaciones empresariales que privilegian estas teorías son organizaciones muy estructuradas y con un nivel limitado de delegación de autoridad. Sin embargo,
a finales de los 60 estas teorías fueron desplazadas por nuevos enfoques orientados a la contingencia en el liderazgo.
3. Etapa de las Teorías de Contingencia. Esta etapa tuvo vigencia desde finales de los años 60 y hasta principios de los años 80 del siglo
XX. Estuvo representada por teorías del liderazgo que basaban su
tesis en la centralidad de los factores situacionales que influyen en la
efectividad del liderazgo en la organización. Incluso algunos teóricos
desarrollaron instrumentos para medir la efectividad del liderazgo basado en las relaciones con subordinados y dieron realce a los factores
psicológicos más que a los sociales. Las organizaciones empresariales que practican este enfoque teórico requieren ser muy flexibles para
cambiar su ambiente y adaptarse al líder, lo cual no es muy compatible
con el enfoque sistémico de la administración. Surgieron enfoques que
propusieron cambiar la situación laboral a los líderes para mejorar la
efectividad de la organización. Su principal representante fue Fiedler y
su enfoque situacional, el cual ha causado una gran controversia entre
los teóricos del liderazgo aún en nuestros días.
4. Etapa de las Teorías del Nuevo Liderazgo. A principios de los años
80 del siglo XX surgieron las teorías basadas en lo que se ha denominado el nuevo liderazgo, mismas que permanecieron hasta finales
de los años 90. Las nuevas teorías de liderazgo propusieron tesis
comunes pero con términos diferentes. Todas ellas basan sus tesis
Liderazgo en administración sistémica
�111
en el líder que define a la organización a través de su propia visión
y que lo conceptualiza a través de la misión y valores de la organización. Define como factor central a los líderes como administradores
de significados más que personas que ejercen su influencia sobre los
demás. Entre ellas se encuentran el liderazgo transaccional, liderazgo
transformacional, liderazgo carismático y liderazgo visionario; incluso,
se genera un enfoque de regreso a la denominación simple de liderazgo. Este es un enfoque teórico que se adapta con facilidad a las
organizaciones empresariales que deciden establecer una administración sistémica debido a que el enfoque de sus líderes es orientado a
desarrollar al personal en lugar de dirigirlo, aunque carece del elemento de distribución del liderazgo y de la responsabilidad compartida.
En el liderazgo transaccional se realiza un intercambio entre el líder y sus seguidores. Está basado en la fórmula estímulo
recompensa y se limita por los alcances del contrato implícito entre ambas partes. Su principal limitación es que no existe el enlace entre líder y subordinados para la búsqueda de un fin superior.
El liderazgo transformacional, a diferencia del anterior, busca elevar las aspiraciones de los seguidores de tal manera que las
aspiraciones del líder se funden con las de los seguidores y todas
se dirijan hacia la consecución de un fin superior. Los jefes y ejecutivos son visualizados como líderes más que administradores.
En este rol ejercido es central el hecho de que el líder integra a
los seguidores a través de la visión y su difusión para que sea relevante y entendible a todos los miembros de la organización.
El liderazgo carismático ha sido mayormente enfocado al liderazgo
ejercido en los ámbitos comunitarios o políticos. Algunos estudios han
sido enfocados a las organizaciones a través de enfoques de análisis de
conducta, atribución y autoconcepto del seguidor. En ellos se describe
al líder como alguien que sabe reforzar la autoestima, el autoconcepto
de sus seguidores y logra su identificación con los valores del líder.
El liderazgo visionario se enfoca en la capacidad de un líder como
administrador de significados para ubicar como pivote central el papel
de la visión en el proceso de la organización.
5. Etapa de las Teorías Post-Carismáticas y Post-Transformacionales. Surgen a finales de los años 90 del siglo XX tomando en cuenta
M. Pantoja • F. Suárez
�112
que las teorías transformacionales y carismáticas eran constructos
de los años finales del siglo XX, y que la tecnología y la ortodoxia
administrativa de la época proponía la existencia de líderes heroicos
que se esperaba transformaran a la organización y junto con ella, las
percepciones y aspiraciones de los integrantes de la misma. Por ello,
el enfoque post-carismático y post-transformacional se ha centrado en
un liderazgo efectivamente compartido en los equipos que integran un
sistema que ha aprendido a aprender de su experiencia y del error.
Este liderazgo tiene más apertura al reto constante y a la verificación
de su efectividad, tal cual son los planteamientos centrales de una
organización empresarial sistémica. Las organizaciones empresariales requieren de este nuevo enfoque de liderazgo que comparta la
autoridad y que desarrolle el aprendizaje empresarial a través de los
equipos con liderazgo y responsabilidad compartidos.
De acuerdo con Hay & Hodgkinson (2006), esta tendencia ha sido difundida a tal grado que resulta importante resaltar el alcance que las teorías post-carismáticas y post-transformacionales han generado por sobre las denominadas
teorías del nuevo liderazgo al proveer de una perspectiva alternativa que pueda
dar respuesta al pensamiento sistémico vigente de control en las organizaciones.
Los tipos de liderazgo en la administración sistémica
“El liderazgo sistémico se fundamenta, en la integración, en la comunicación, en
el conocimiento y la aplicación de elementos compartidos por todos, es la cualidad de influenciar en los grupos sociales, a través de la visión común, motivación,
aprendizaje, comunicación, para lograr los objetivos trazados por todos los que
conforman la organización” (Medina, Nava & Bong, 2010, p.137).
El enfoque administrativo que adopta una organización requiere de tipos
de liderazgo que sean congruentes y que orienten los esfuerzos de la organización hacia los fines planeados. En el caso de la administración sistémica, el
estilo de liderazgo es definitivo para hacer funcionar la estructura y la toma de
decisiones con base en los subsistemas creados y las características necesarias
para su buen desempeño. En la Tabla 1 se muestra la propuesta de Zenger et al.
(1994) sobre la clasificación de los tipos de liderazgo y la forma en que se relacionan con los modelos de toma de decisiones, identificando con ello cómo puede
Liderazgo en administración sistémica
�113
cómo puede influir un líder y su estilo al establecimiento de un determinado tipo
de administración empresarial.
En el liderazgo de supervisión se mantiene un enfoque mecanicista
bajo el modelo determinista de administración en el que se dirige al personal de
manera directa, se le explican las decisiones tomadas, se administra en la base
de uno a uno, se contienen los conflictos surgidos y se reacciona ante el cambio
ocurrido. Este tipo de liderazgo es el más alejado de una administración sistémica
empresarial por su alta dependencia en la corrección y no en la planeación.
En el liderazgo participativo se da un mayor enfoque organicista o
animado en el que a pesar de fomentar la coordinación de esfuerzos del grupo
e involucrar a las personas, no se delega totalmente la confianza en las personas
al limitarlas a realizar aportaciones para la toma de decisiones en el nivel directivo, se fomenta el desempeño individual, se resuelven los conflictos y se implementan los cambios acordados a nivel central. Este tipo de liderazgo favorece
de mejor manera la administración sistémica empresarial pero se ve limitado
debido a que ésta última requiere como base la delegación total.
Tabla 1. Los tipos de liderazgo y la toma de decisiones
Tipos de liderazgo
(Zenger et al., 1994)
Toma de decisiones Vroom-Yetton-Jago
(Certo,2001)
Primer nivel (Autoritario):
•
Líder utiliza información disponible
•
Líder toma decisión sin consultar
Supervisión:
•
Enfoque mecanicista
•
Decisiones a nivel directivo
•
Reacción ante el cambio
•
Contención de conflictos
Segundo nivel (Autoritario):
•
Líder obtiene información de subordinados
•
Líder toma decisión sin consultar
Tercer nivel (Consultivo):
•
Líder obtiene información y opinión de subordinados de manera individual
•
Líder toma decisión solo
Participativo:
•
Enfoque organicista
•
Aportación subordinados
•
Decisiones a nivel directivo
•
Desempeño individual
•
Resolución de conflictos
Cuarto nivel (Consultivo):
•
Líder obtiene información y opinión de subordinados de manera grupal
•
Líder toma decisión solo
De equipo:
•
Enfoque social-sistémico
•
Trabajo en equipo
•
Decisiones en unidades
•
Anticipación e influencia al cambio
Quinto nivel (Participativo):
•
El equipo analiza el problema
•
El equipo toma la decisión
Fuente: Elaboración propia.
M. Pantoja • F. Suárez
�114
En el liderazgo de equipo se adopta un enfoque social-sistémico que
permite crear confianza e inspirar el trabajo en equipo, facilita y apoya las decisiones de las unidades, expande la capacidad de las mismas, crea identidad,
aprovecha al máximo las diferencias del equipo y se anticipa al cambio e influye
en él. Esta visión de planeación interactiva y de total delegación es la que mejor
favorece al establecimiento de una administración sistémica empresarial.
La administración sistémica requiere de un liderazgo de equipo que haga
efectiva la participación y el compromiso de los empleados partiendo de una estructura horizontal que promueva la toma de decisiones a todos los niveles bajo
los principios de delegación y confianza.
“Entre las ventajas de la delegación pueden contarse: aumento de la confianza del empleado, mejora en la participación e interés del subordinado; más
tiempo libre para que el supervisor realice las tareas, y cuando la organización
crece, ayuda a los subordinados para realizar las tareas que el gerente simplemente no tendría tiempo para hacer” (Certo, 2001, p.246). Todo esto es posible
con el fomento de los equipos auto-dirigidos “en los cuales se capacita a los
empleados para que hagan todos o la mayoría de los trabajos de su unidad, no
tienen supervisión inmediata y toman las decisiones que anteriormente tomaban
los supervisores de primera línea” (Bateman & Snell, 2009, p.310).
En cuanto a la toma de decisiones Certo (2001) cita el modelo que desarrollaron Vroom-Yetton-Jago (VYJ) estableciendo cinco estilos o modos en que
los administradores líderes toman las decisiones. Para ello se establecen cinco
niveles de toma de decisiones generada por el líder ubicando un estilo propio. En
el estilo autoritario del líder se ubican los dos primeros niveles.
En el primer nivel están los líderes que utilizan la información que tienen
a la mano y toman la decisión solos sin consultar a ningún subordinado. En el
segundo nivel están los líderes que obtienen la información de los subordinados
pero toman la decisión solos.
Estos dos estilos se relacionan de manera directa con el liderazgo de supervisión, el cual carece de la falta de delegación de autoridad a los subordinados
y de la toma de decisiones grupal. En la administración sistémica empresarial
estos enfoques de liderazgo y toma de decisiones son los menos compatibles.
En el estilo consultivo del líder se encuentran los siguientes dos niveles: el tercer
nivel representa al líder que no sólo obtiene información sino que obtiene opiniones de un grupo selecto de subordinados pero lo hace de manera individual y no
los involucra en la toma de decisión final.
Liderazgo en administración sistémica
�115
En el cuarto nivel se ubica al líder que comparte con un grupo selecto
de subordinados la problemática y les solicita como grupo sus opiniones y propuestas, pero al final no los involucra en la toma de decisión final. El liderazgo
participativo utiliza estos dos niveles de toma de decisiones, y aunque es un
poco más abierto a la participación grupal en la retroalimentación, carece aún de
la delegación para la toma de decisiones grupal. Estos enfoques de liderazgo y
toma de decisiones son más orgánicos y pueden sentar la base para comenzar a
desarrollar una administración sistémica empresarial, pero requieren la madurez
del líder para continuar el camino de la delegación de autoridad.
Por último, en el estilo participativo del líder se ubica el último y quinto
nivel, en el cual, el líder, junto con los subordinados, se reúnen como grupo para
discutir el problema y tomar una decisión. El liderazgo de equipo y el nivel participativo en la toma de decisiones son los enfoques ideales a aplicar en la administración sistémica dada la total delegación del líder hacia sus subordinados de
la autoridad y la responsabilidad necesarias para la toma de decisiones en las
organizaciones empresariales.
En la tendencia actual de los estudios de liderazgo existe como variable
de consenso el reconocer que “los líderes exitosos tienen que cambiar su estilo cuando encuentran situaciones diferentes” (Certo, 2001, p.339). Menciona
Senge (citado por Ferrer & Pelekais, 2004) que “el liderazgo de las organizaciones requiere de una visión diferente, no tradicional, apuntando al cambio,
es decir, lo fundamental en la nueva concepción es el constante aprendizaje
de todos sus miembros. Esto significa que a partir del aprendizaje se siente la
necesidad de construir algo nuevo cada vez, y no el aprender para resolver
problemas” (p. 5).
Ferrer, Colmenares & Clemenza (2010) definen a los líderes eficaces
como “formadores que dirigen sus esfuerzos mediante el apoyo, la sensibilidad,
la vocación de servicio y el otorgamiento de facultades y poder otorgado por la
comunidad de interés a través de la transparencia organizativa” (p. 645).
Los retos del líder ante la administración sistémica
La teoría de los sistemas y la dinámica de sistemas fue desarrollado en la segunda
parte del siglo XX por autores como Jay Forrester y J. Sterman quienes aportaron
a la teoría de los sistemas los primeros modelos de simulación basados en procesos, o circuitos, de retroalimentación (Casanova et al., 2016). “La teoría moderna
M. Pantoja • F. Suárez
�116
de sistemas se desarrolló gracias a Ludwing von Bertalanffy, quien señaló que
no existe elemento físico o químico independiente; todos los sistemas están integrados en unidades relativamente interdependientes” (Hernández, 2008, p.63).
Este pensamiento fue adoptado en el ámbito organizacional por lo que el
diseño de una administración sistémica debe considerar las demandas actuales
de un mundo cambiante y su característica principal debe ser la transformación
constante derivada de los cambios internos o externos (adaptación) y el autoaprendizaje (aprendiendo a aprender) que le permita dar respuesta interactiva
a los retos que se le presenten, de manera que se reconozca como un sistema
intencionado con posibilidades de desarrollo. Majluf (2011) resume de manera
concreta el concepto de administración sistémica cuando se refiere a la organización moderna, la de hoy, y afirma que “en una economía del conocimiento, es
una organización que aprende. Su foco de atención no está en hacer las cosas
más eficientes que su competencia sino en aprender más rápido” (p. 110). Ackoff
(2012) propone un diseño de administración basado en el enfoque sistémico y
describe las principales características que lo integran:
• Autonomía (aprender a aprender y capacidad de adaptación).
• Reconoce la interacción de la organización misma, sus unidades y el
entorno.
• Se integra por cuatro subsistemas: 1) Diagnóstico y prescripción.
2) Toma de decisiones. 3) Mejoramiento y mantenimiento del desempeño. 4) El subsistema de Información.
• Se identifican desviaciones, amenazas y oportunidades, síntomas y
pre síntomas.
• Diseño de diversas unidades que requieren instancias de coordinación
e integración.
• Coordinación e integración a través de consejos para tomar decisiones.
• Los consejos se forman con responsables de diagnóstico y prescripción de la unidad, del nivel superior y del nivel inferior.
• Los consejos reciben copias de los diversos reportes.
• Los consejos toman parte en decisiones y consideran impactos en
todos los niveles.
Los retos que enfrenta el líder para responder de manera efectiva ante el
modelo actual de administración sistémica son de diversa índole. Resultado de
las prácticas pasadas, el líder actual se enfrenta al problema de evitar convertirse
Liderazgo en administración sistémica
�117
en un líder autocrático que busca el beneficio personal, derivado de la estructura
y enfoque al que estaba acostumbrado. Sobre este reto, afirma Casse (2007)
que las personas buscan su seguridad, y por ello la estructura favorece el que
se alineen con las instrucciones de sus líderes sin cuestionar el apego a la misión y visión de la organización. Esto genera que se sigan los intereses del líder
que, aunque no son los de la organización, sí favorecen el reconocimiento de los
seguidores que actúan en favor del líder.
Otro reto importante es el saber liderar a gente brillante y para ello es
necesario ganar su confianza y su respeto. Ya que “tal como han aprendido muchos líderes de personas extremadamente inteligentes y creativas, hay que ser
un guardián benevolente más que un jefe tradicional. Es necesario crear un ambiente seguro para los empleados brillantes; alentarlos a experimentar, jugar e
incluso fallar; y, al mismo tiempo, usted debe demostrar discretamente su propia
calidad de experto y autoridad” (Goffee & Jones, 2007, p.57).
Aun cuando se han descrito una serie de rasgos que pueden delinear a un
líder efectivo que pueda desarrollarse de manera exitosa, en el contexto actual
resulta muy importante reconocer que sólo son eso, elementos o características presentes en líderes exitosos pero que “un énfasis excesivo en los atributos
de los líderes exitosos puede generar que muy poca atención se otorgue a las
condiciones y a la cultura de las organizaciones en que ellos funcionan, factores
contextuales que tal vez, en algunos casos, han sido los factores críticos que les
permitieron ser exitosos en primer lugar” (Walton, 2007, p.1).
Como afirman Boyett & Boyett (1999), “probablemente podemos entender
mejor a los líderes si nos centramos menos en las características y más en las
relaciones entre los líderes y los seguidores” (p.13). Este concepto es propuesto
por Riveros-Barrera (2012) como “liderazgo distribuido” señalando que el liderazgo es una propiedad de los grupos y organizaciones (enfoque sistémico) y que
se ha malentendido como un rasgo de personalidad. A manera de ejemplo, esto
se confirma con los hallazgos de López, González, Mendoza & Pérez (2011) de
su estudio sobre el liderazgo de los rectores en las universidades, al concluir que
“no se observa una correlación entre el perfil del rector (institucional, profesional o
académico) y el monto de los recursos adicionales al subsidio ordinario obtenidos
por su institución” (p.1047).
Por su parte Kotter (2007) describe los ocho errores comunes que pueden
impedir a un líder hacer un cambio necesario y benéfico en la organización como
sigue:
M. Pantoja • F. Suárez
�118
1) No generar un sentido de urgencia lo suficientemente grande.
2) No crear una coalición conductora lo suficientemente poderosa.
3) Carecer de una visión.
4) Comunicar la visión 10 veces menos que lo necesario.
5) No remover los obstáculos para la nueva visión.
6) No planificar ni crear triunfos de corto plazo de manera sistémica.
7) Declarar victoria demasiado pronto.
8) No arraigar los cambios en la cultura de la empresa.
Todo líder debe evitar estos errores y transformarlos en aciertos en el sentido opuesto al planteado anteriormente. A la par de la necesidad natural del líder
de asegurar su posición como tal, y recordar que “las organizaciones deben revitalizarse y transformarse continuamente, y sólo pueden cumplir esos desafíos si
poseen un conjunto de líderes eficaces que sean capaces tanto de gestionar la
complejidad del statu quo como de iniciar el cambio” (Hill, 2007, p.48).
El enfrentar, como líder, el reto de delegar la toma de decisiones de acuerdo con el nivel requerido es algo difícil y la mayoría de las veces encuentra obstáculos debido a que “es sorprendente cuánta gente todavía se resiste a colaborar
o a compartir el crédito, aun cuando sabemos que podemos lograr mucho más
cuando traemos a todos a la mesa a la vez” (Bossidy, 2007, p.58). Esto sucede
muchas veces “aun cuando un líder tiene una gran habilidad para adaptarse a un
nuevo rol, [pero] tiene que enfrentarse con el legado de los roles que ha tenido
previamente en la organización” (Miles & Watkins, 2007, p.90).
Un ejemplo de la aplicación del principio de delegación de decisiones es el
sistema organizacional japonés denominado “sistema Kanban” el cual es aplicado desde hace ya algunas décadas, y consiste en circular una tarjeta (Kanban)
en la cual se anotan las opiniones y propuestas sobre una problemática dada y a
su tiempo se otorga la aprobación por parte de cada área involucrada. Cuando se
llega al consenso, una idea puede ser aceptada o rechazada de acuerdo con los
resultados de la Kanban. (Pantoja, 1997, p.28).
Propuestas recientes sobre las características principales de un líder
De las experiencias actuales en cuanto a liderazgos que son más efectivos con el enfoque de administración sistémico, Buus (2004) menciona
como ejemplar el modelo escandinavo, el cual enlista las diversas características que se requieren en un líder con enfoque administrativo sistémico,
Liderazgo en administración sistémica
�119
incluyendo el respeto por el individuo, la aproximación holística y con valores, la
creación de organizaciones planas, la delegación de responsabilidad, la confianza otorgada y la promoción de la innovación. Y además, concluye Buss (2004),
que “el estilo de liderazgo escandinavo es especialmente adecuado para una
economía del conocimiento post-industrial en la que el éxito depende de la colaboración a lo largo de la cadena de valor, de las redes y asociaciones y de la
capacidad de innovar en un entorno de altos niveles de ambigüedad y cambio.
(Buss, 2004, p.2).
Por otro lado, a lo largo de la historia, diversos autores han definido bajo
el contexto y enfoque vigente en su momento las principales características
observadas en los líderes que han contribuido a la efectividad de sus gestiones.
Estrada (2007) presenta una agrupación basada en la técnica de red de unidades lógicas ubicadas entre capacidades, habilidades y conocimientos de dichas
características o cualidades que mostraron en su momento los líderes de la historia, y aclara que ninguna de ellas es superior a otra sino que son complementarias y enfatiza que la época en que han sido ubicadas sólo indica la prioridad que
se le ha asignado en su momento. Estrada (2007) realiza una breve descripción
de las cualidades listadas:
1. Actitud positiva: Enfocar la mente a conseguir lo que quiere para
alcanzar el éxito.
2. Autodisciplina: Conciencia individual sobre la posibilidad de lograr
hacer o dejar de hacer algo.
3. Capacidad de trabajo: Poner en marcha la voluntad individual para
ejecutar una acción con respeto hacia el trabajo y la aspiración hacia
el progreso.
4. Carácter: Mostrar cualidades en su modo de ser u obrar que le diferencian de los demás.
5. Carisma: Poner sus capacidades en las acciones que realiza de forma
que atraiga o fascine los seguidores.
6. Compromiso: Acordar, contraer y cumplir obligaciones con la organización y con los demás.
7. Comunicación: Se debe expresar bien y, sobretodo, ser persuasivo
en sus argumentos, convincente en su discurso.
8. Discernimiento: Diferenciar algo de otra cosa, señalando la diferencia que hay entre ellas.
M. Pantoja • F. Suárez
�120
9. Enseñabilidad: Transmitir sus conocimientos con la habilidad necesaria para que sean recibidos por el otro.
10. Escucha: Captar no solamente las palabras sino los sentimientos del
interlocutor.
11. Focalización: Centrar, concentrar, dirigir su accionar en función de
alcanzar un objetivo.
12. Generosidad: Inclinar el ánimo para anteponer el corazón a la utilidad
y al interés.
13. Iniciativa: Dar el paso necesario en el accionar para alcanzar lo propuesto.
14. Pasión: Sensibilizar afectivamente desde el desear y el sentir, las
acciones a realizar.
15. Relaciones interpersonales: Ser objetivo e imparcial en las apreciaciones, despojándose de juicios y aceptando a quienes lo rodean tal
como son.
16. Responsabilidad: Ser capaz de establecer un compromiso para dar
una respuesta positiva o proactiva.
17. Seguridad: Conocer y confiar en sus capacidades para lograr el éxito
de un trabajo, una idea o una tarea.
18. Servicial: Complacer y servir a los demás con disposición constante
y perpetua sin esperar nada a cambio.
19. Solucionar problemas: Utilizar sus habilidades para generar compromiso con las cosas bien hechas, evaluando objetivamente su desarrollo para encontrar la forma de mejorar cada vez más.
20. Valor: Actuar con subsistencia y firmeza en algún acto.
21. Visión de futuro: Ser claros acerca de la dirección de su organización, inspirados en el escenario de futuro deseado que motive a las
personas a la excelencia.
Liderazgo en administración sistémica
�121
Por su parte, Ruiz (2014) propone un resumen de 14 características principales que todo líder debe poseer como cualidades básicas, entre las cuales
unas tienen más peso que otras, pero afirma que todas deben estar presentes
para que pueda haber un liderazgo auténtico. Las catorce características enlistadas son:
1. Visionario: Líder con visión a largo plazo que se anticipa a problemas y detecta oportunidades antes que los demás. Es creativo e
inconforme.
2. Persona de acción: Fija objetivos exigentes y lucha por alcanzarlos
de manera persistente. Desea resultados.
3. Brillante: Sobresale del resto del equipo por su inteligencia, espíritu
combativo, planteamientos de calidad y características similares.
4. Coraje: No se amedrenta ante los retos y dificultades. Es persistente
ya que está convencido de lograr las metas aunque sean muy difíciles
de alcanzar y supera los obstáculos para defender sus convicciones.
5. Contagia entusiasmo: Entusiasma a su equipo; ellos perciben que
las metas son positivas para todos en la empresa debido a que el futuro planteado es sugerente y vale la pena luchar por ello.
6. Gran comunicador: Habilidad que le permita al líder vender su visión,
dar a conocer sus planes de manera sugerente.
7. Convincente: Persuasivo. Sabe presentar sus argumentos de forma
que consigue ganar el apoyo de la organización.
8. Gran negociador: Lucha por sus objetivos negociando hábilmente de
manera constante en la empresa con todos sus agentes (proveedores,
clientes, accionistas, etc.).
9. Capacidad de mando: Capaz de saber en qué momento se requiere
el uso de la autoridad con firmeza después de usar el arte de la convicción. Es empático pero no blando. Sabe controlar y no abusar del
orden y mando.
10. Exigente: Primero consigo mismo y luego con los demás integrantes
del equipo.
11. Carismático: Como complemento a las características anteriores.
para lograr ser un líder completo se requiere la habilidad natural para
seducir y atraer a las personas. El carisma permite ganarse al equipo
que es atraído por su líder.
M. Pantoja • F. Suárez
�122
12. Honestidad: Cuenta con valores éticos verdaderos que permanecen en el tiempo. Ello genera la confianza del equipo sobre el actuar
honesto de su líder. Esto es un actuar en beneficio de todos en la
organización.
13. Cumplidor: Una persona de palabra que cumple lo que promete para
generar la confianza del equipo.
14. Coherente: La habilidad de poder vivir lo que se predica, ya que predica con el ejemplo. Ser el primero en cumplir con lo solicitado a los
miembros del equipo. Ser coherente en el tiempo.
Watts & Corrie (2013), en su trabajo más reciente proponen un modelo denominado lead, learn & grow (lidera, aprende y crece) y en el centro del modelo
ubican el “yo” y el “nosotros”, siendo el primero el líder designado y el segundo
los individuos o los equipos a ser liderados. En una relación simbiótica entre el
“yo” y el “nosotros” describen las características que se requieren en el liderazgo
para cada uno de los elementos que integran el lead, learn & grow. A manera de
resumen, las características enlistadas en ambos componentes, el yo y el nosotros, se mencionan a continuación:
1. Inspiración. Que surge directamente del líder o que este facilita para
su generación en otras personas.
2. Escucha. Capacidad de escuchar a otros o a sí mismo.
3. Facultar. Habilitar a otros para lograr los objetivos.
4. Apreciación. Mostrar empatía hacia los otros.
5. Desarrollo. De fortalezas en otros y en él mismo.
6. Interés. En aprender de manera continua.
7. Comunicación. Facilitadora del aprendizaje.
8. Experiencia. Generada por el aprendizaje.
9. Acción. Aplicada a la experiencia adquirida.
10. Reflexión. Sobre la visión y las metas.
11. Nuevos conocimientos. A incorporar en un aprendizaje continuo.
12. Atender problemáticas. Resultantes en el proceso de crecimiento.
13. Objetivos. Múltiples, compartidos y debatidos.
14. Realidad. Compartida y personal.
15. Opciones. De rumbo del grupo de manera transparente.
16. Guía. Sobre los posibles caminos a seguir.
17. Compromiso. Con la visión compartida.
18. Disposición. Dentro y fuera del equipo.
Liderazgo en administración sistémica
�123
Las clasificaciones de características presentes o necesarias en un líder
planteadas por Estrada (2007), Ruiz (2014) y Watts & Corrie (2013), aunque difieren en número de cualidades, o en su denominación, son comparadas a manera
de equivalencia en la Tabla 2 y en ella se puede observar la concordancia de
conceptos de todas ellas. Las características fueron agrupadas de acuerdo con
la clasificación de las teorías de liderazgo listadas por Parry & Bryman (2006),
encontrando cierta generalidad en su agrupación.
Tabla 2. Comparación de autores sobre liderazgo
y propuestas de características del líder
Parry & Bryman
(2006)
Estrada
(2007)
Ruiz
(2014)
Watts & Corrie
(2013)
Liderazgo
•
transaccional
(Contrato de estímu- •
los líder-seguidores) •
•
•
Capacidad
de trabajo
Compromiso
Discernimiento
Responsabilidad
Solucionar
problemas
•
•
Persona
de acción
Cumplidor
Capacidad
de mando
Exigente
Liderazgo
transformacional
(Aspiraciones conjuntas a un fin superior)
•
•
•
•
Actitud positiva
Enseñabilidad
Generosidad
Iniciativa
•
•
•
Gran negociador •
Convincente
•
Honestidad
•
Apreciación
Desarrollo
Interés
Liderazgo
carismático (generación de autoestima y
autoconcepto en
seguidores)
•
•
•
•
Carisma
Seguridad
Valor
Carácter
•
•
•
•
Inspiración
Guía
•
•
Carismático
Contagia
entusiasmo
Coraje
Brillante
Liderazgo visionario •
(Administrador
de •
conceptos – La visión •
es el pivote)
Visión de futuro
Focalización
Pasión
•
•
Visionario
Coherente
•
•
•
Objetivos
Reflexión
Opciones
Liderazgo
compartido
(Líder en equipo –
enfoque sistémico)
Comunicación
Escucha
Relaciones
interpersonales
Autodisciplina
Servicial
•
Gran
comunicador
•
•
•
•
Comunicación
Escucha
Facultar
Nuevos
conocimientos
•
•
•
•
•
•
•
Fuente: Elaboración propia.
M. Pantoja • F. Suárez
•
•
•
•
•
•
Acción
Compromiso
Experiencia
Disposición
Atender
problemáticas
Realidad
�124
A pesar de encontrar denominaciones diferentes, las características propuestas por los autores analizados mantienen una cierta relación en su descripción y se pueden agrupar bajo las teorías actuales del liderazgo. El hecho de que
aparezcan ciertas características clasificadas en relación a una de las teorías
no significa que no sean de utilidad y necesarias en las otras teorías de liderazgo. Las características se agruparon en una teoría determinada por ser las
más representativas de tal enfoque de liderazgo pero en realidad cada teoría
y su enfoque incluyen las características que sobresalen en la teoría anteriormente citada. Al final, cada teoría suma las demás características a las propias
identificadas, dando realce a las que determinan los rasgos principales de su
enfoque propio.
Lo que se resalta con este comparativo es que las características identificadas por los diversos autores en realidad son concurrentes y contribuyen a una
descripción genérica de las características esenciales que se encuentran en un
líder en las organizaciones empresariales. Cada teoría hace énfasis en algunas
de las características dependiendo del enfoque de liderazgo que se desee imprimir en la organización. Esto es, una visión integradora, que señalaran Ganga &
Navarrete (2013) planteando en su estudio que “a pesar de la divergencia de los
enfoques, es posible encontrar algunas características comunes entre ellos…
[y] por ser un fenómeno complejo de analizar, [el liderazgo] puede ser abordado
desde una perspectiva integradora, superando la tendencia fragmentadora de las
diferentes líneas investigativas que han estudiado esta temática” (p.52).
De acuerdo con la Tabla 2 las características del liderazgo transaccional
se identifican mayormente con las organizaciones empresariales de tipo mecanicista, ya que se enfoca en las decisiones e influencia del líder y el trabajo individual basado en estímulo-respuesta. En cuanto al liderazgo transformacional se
puede encontrar más fácilmente en organizaciones empresariales organicistas,
o incluso en las de tipo social-sistémicas ya que favorecen la construcción de un
corazón ideológico de la empresa de manera conjunta con los subordinados.
Las organizaciones empresariales de tipo organicista son las más proclives a adaptarse al liderazgo carismático, en tanto las características del líder
promueven el entusiasmo y los valores, pero no necesariamente la delegación
de autoridad para la toma de decisiones. Así mismo, el liderazgo visionario es
más proclive a encontrarse o adaptarse en una organización empresarial del tipo
organicista, esto es debido a que se tienen claros los valores, la misión y la visión de la empresa y garantiza el compromiso de los subordinados pero no se
Liderazgo en administración sistémica
�125
asegura el trabajo en equipo y la delegación de autoridad. Finalmente, para la
administración sistémica empresarial, se considera que el liderazgo compartido
es el que mejor puede desarrollar los beneficios de una integración sistémica
empresarial. Esto debido a que el liderazgo compartido promueve la creación de
nuevo conocimiento (autoaprendizaje) y la delegación para la toma decisiones,
creando los equipos auto-dirigidos necesarios para el funcionamiento de unidades responsables.
Conclusión
A lo largo del estudio se observó cómo el concepto de liderazgo se ha ido modificando durante el tiempo debido al enfoque que cada autor le otorgó en su
momento. El inicio del término liderazgo se vio conceptualizado bajo la premisa
de un líder natural e individual, ausente de los elementos que le rodean y dependiente de su esencial personal.
El término fue evolucionando y llegó a la comprensión y consenso de un
líder que, para ser tal, requiere de su medio ambiente, de sus seguidores y de
compartir el ejercicio de liderazgo con su equipo de trabajo.
Existen diferentes tipos de líder, por lo tanto muchas personas pueden
ser consideradas líderes dependiendo del enfoque que se opte, pero la administración moderna requiere de un enfoque sistémico que permita al líder llevar
a cabo su proceso de liderazgo de una manera compartida participativa con sus
seguidores.
Esto es congruente con una visión de administración sistémica basada en
la delegación de autoridad y la toma de decisiones compartida. Es importante
resaltar que no significa que solo haya una forma de liderazgo correcta, más
bien se tiene que encontrar el tipo de liderazgo que más que se adecue al tipo de
administración que se lleve a cabo en la organización.
Finalmente, el artículo presenta un cuadro comparativo en el cual se pueden identificar las características principales que los diversos autores aportan
sobre el líder. La congruencia de los diversos autores nos permite obtener una
descripción genérica de las características esenciales que debemos encontrar
en un líder a la luz de las teorías modernas sobre los tipos de organizaciones
empresariales y en especial a las que buscan un enfoque sistémico.
M. Pantoja • F. Suárez
�126
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M. Pantoja • F. Suárez
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Liderazgo en administración sistémica
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InnOvaciOnes de NegOciOs 14(27): 129-143
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 10 de noviembre de 2016 • Fecha de aceptación: 28 de marzo de 2017
La aplicación del conocimiento por los trabajadores
en los sistemas productivos. Un análisis desde el taylorismo,
el fordismo y la producción flexible
(The application of knowledge by workers in production systems.
An analysis from Taylorism, Fordism and Flexible Production)
Erika Pedraza Sánchez
Esthela Gutiérrez Garza
Elizabeth Gálvez Santillán
i
Abstract. The present article develops an analysis on the importance of the application of the
knowledge on the part of the workers in the systems of production Taylorist, fordista and of flexible
production. A documentary analysis is carried out and it is found that, in order of importance, the
flexible production system is the one that most promotes the application of knowledge by workers,
then Taylorism and finally Fordism.
Key words: knowledge and worker, taylorist production system, fordist production system, flexible production system.
JEL: D2, L2, M2.
Resumen. El presente artículo desarrolla un análisis sobre la importancia de la aplicación del
conocimiento por parte de los trabajadores en los sistemas de producción taylorista, fordista y de
producción flexible. Se realiza un análisis documental y se encuentra que, en orden de importancia, el sistema de producción flexible es el que más promueve la aplicación del conocimiento por
parte de los trabajadores, después el taylorismo y por último el fordismo.
Palabras clave: conocimiento y trabajador, sistema de producción taylorista, sistema de producción fordista, sistema de producción flexible.
Universidad Autónoma de Nuevo León, Instituto de Investigaciones Sociales, Campus Mederos, N.L., México. Correo
electrónico: pedraza.erika@hotmail.com
i
E. Pedraza • E. Gutiérrez • E. Gálvez
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Introducción
De acuerdo a David y Foray (2002) históricamente el conocimiento ha sido uno
de los principales elementos en el crecimiento económico de un país o región,
pues es a través de este que se puede generar la capacidad de inventar, de innovar, para materializarse luego en nuevos productos, procesos u organizaciones
lo que a su vez incentiva el desarrollo económico.
Sin embargo, al hablar de manera particular de los procesos productivos,
la importancia que se le ha dado al aspecto del conocimiento de los trabajadores
en el proceso de producción no siempre ha sido la misma.
Conocimiento es “una capacidad cognoscitiva; esto es, que comprende
las capacidades de ampliar, extrapolar e inferir nueva información para realizar
actividades intelectuales o manuales” (David y Foray, 2002:7).
Además un proceso productivo tiene por esencia la creación de riqueza o
de valor en términos de alcanzar altos niveles de productividad y competitividad,
por lo que se van estructurando una serie de técnicas que dan lugar a un determinado sistema de producción con características en base al nivel de desarrollo
tecnológico, división del trabajo y procesos de distribución y organización (Gutiérrez, 2009).
El presente artículo hace un análisis de la importancia del conocimiento
que tienen los trabajadores para el desarrollo de sus actividades en el proceso
productivo, con el fin de conocer cuál de estos sistemas promueve más la aplicación de los conocimientos y la creatividad de los trabajadores en las actividades
que desarrollan en cada sistema productivo. El análisis se realiza en los tres
sistemas de producción de empresas más utilizados del siglo XX a la fecha: el
taylorismo, el fordismo y el de producción flexible.
Estos sistemas de producción han surgido de manera paulatina, siendo
el más antiguo el taylorismo y el más nuevo la producción flexible, no obstante, ninguno ha desaparecido e incluso se han generado modelos híbridos como
los sistemas fordtayloristas, organizados sobre la fragmentación del trabajo con
puestos individuales fijos y repetitivos, con las cadenas de montaje típicos del
fordismo, junto con los sistemas de producción flexible que son integrados por
máquinas de control numérico incorporadas en el proceso de trabajo para flexibilizar la línea de producción (Gutiérrez 2009).
En general, la bibliografía que existe en torno a los sistemas de producción, abordan la operación de los modelos productivos, por ejemplo, Córdoba
Conocimiento y sistemas productivos
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(2006), Ramírez (1989), Rivero (2002) y Zuccarino (2012); este trabajo pretende
hacer una aportación desde la aplicación del conocimiento de los trabajadores en
el sistema productivo.
Se trabaja bajo la hipótesis de que las posibilidades de aplicar nuevo
conocimiento por parte de los trabajadores a las actividades que realizan es prácticamente nula en los primeros dos modelos de producción y que, contrario a
esto, en el tercero de los sistemas, este aspecto es un elemento esencial para
elevar la productividad.
Este trabajo es una investigación documental y se organiza de la siguiente manera: en el primer apartado se describe de manera general el sistema de
producción taylorista, para conocer cómo se organizan los factores productivos,
de manera particular el trabajador y la forma como aplica el conocimiento en
sus actividades productivas; en el segundo apartado se desarrolla el modelo de
producción fordista y en el tercer apartado el sistema de producción flexible; posteriormente, al final, se detallan los resultados y las conclusiones comparando la
aplicación del conocimiento por los trabajadores en los tres sistemas productivos.
Sistema de producción taylorista
El método de administración científica, conocido como sistema de producción
taylorista, surge a finales del siglo XIX y fue creado por el ingeniero estadounidense Frederick Taylor, quien señalaba que un sistema de producción eficiente
y productiva debe estar basado en los principios de la administración científica,
esto es, en “leyes, reglas y principios definidos” y no en métodos empíricos.
Para Taylor este razonamiento sobre el sistema de producción asegura
que se cumple el propósito “del máximo de prosperidad al empleador, unido al
máximo de prosperidad para cada empleado”, pues además de incrementar las
ganancias de las empresas se expanden a su nivel máximo sus capacidades y
funciones; mientras que por el otro lado, el trabajador, aparte de poder ganar
mejores salarios, desarrolla y maximiza su eficiencia para efectuar un trabajo
apropiado a su capacidad natural.
El modelo de la administración científica se basa en cuatro principios fundamentales: el primero, desarrollar cada elemento del trabajo a través de la ciencia y no en una regla empírica; el segundo, instruir al obrero diariamente por sus
superiores para efectuar su trabajo; el tercero, la cooperación entre la administración y los obreros; y el cuarto, distribución equitativa de la responsabilidades en
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tareas entre los mismos (Taylor, 1981:29). En otras palabras, el modelo establece
como punto de partida que “la administración tiene la obligación de recopilar los
métodos de trabajo tradicionales empleados por los obreros, clasificarlos, tabularlos y deducir de ellos las reglas, leyes y fórmulas que guiarán en lo sucesivo
a los obreros en su tarea diaria”, luego “el trabajo de cada obrero es preparado
enteramente por la administración, con instrucciones escritas detallando la tarea
a realizar y qué procedimientos habrá de realizar”, posteriormente, es esencial
“la cooperación personal estrecha con los obreros para que todo el trabajo sea
realizado con los principios científicos que se aplican” y, por último, “la administración asume todo trabajo que exceda la capacidad de los obreros, mientras que
en el pasado casi todo el trabajo y la mayor responsabilidad era confiado a este”,
de esta manera, “existe una división mucho más equitativa de la responsabilidad
entre la dirección y los obreros, no obstante es responsabilidad completa de la
administración la planeación, control y diseño de las actividades productivas y no
del trabajador individual” (Taylor, 1981:29).
Bajo este modelo se organizaba el taller (lugar de trabajo) y el trabajo
sobre una nueva base científica denominada cronómetro, definido y vigilado por
la empresa, por medio de tablas de tiempos y movimientos en cada etapa del
proceso productivo. El cronómetro asegura “la integración progresiva de los trabajadores no especializados en los puestos de los profesionales de oficio” (Coriat, 2005: 36-37). Por lo que el modelo cumple su función al disminuir los tiempos
innecesarios de los trabajadores, y se “apodera del saber hacer del obrero: conocimientos y habilidades transmitidos desde tiempos ancestrales, de generación
en generación en sus estudios de tiempos y movimientos. (Ramírez, 1989:80)
En ese sentido, el propósito del taylorismo es aumentar la productividad
con base en la máxima división de funciones, la especialización del trabajador y
el control estricto de tiempo para la realización de cada tarea, además de ligar
la remuneración del trabajador a su rendimiento, es decir, a la productividad. De
esta manera el sistema resta importancia al beneficio que pueda obtener del
conocimiento o creatividad de los obreros al proceso productivo, la aplicación
del conocimiento es concebido y desarrollado únicamente por los jefes de
administración o ingenieros para el diseño y creación de tareas o cargos conforme mejor funcione, limitando al obrero solo a realizar la función indicada por la
organización en su momento.
La técnica empleada es bajo la supervisión de los jefes de administración en la ejecución de las tareas diarias y del sistema de incentivos salariales,
Conocimiento y sistemas productivos
�133
contrario a lo que ocurría con el sistema previo de administración donde al obrero
se le dejaba el control total de los tiempos de producción para efectuar su oficio o
tarea, lo que no aseguraba que se logrará la mayor productividad.
Sistema de producción fordista
El sistema de producción fordista surge en Estados Unidos en las dos primeras
décadas del siglo XX, aunque es hasta finales de la década de 1930 cuando se
convierte en un modelo de producción industrial y, a partir de ahí, se generaliza a
todos los países. Su denominación proviene del creador de la línea de ensamble,
Henry Ford.
Aunque la base de este modelo sigue siendo la administración científica
de Taylor, el incremento de la productividad se logra gracias a dos aspectos: la
incorporación de la cadena de montaje al proceso productivo y a la división de
tareas entre los obreros en su máxima expresión, lo que da lugar a la producción
en serie (Safón, 1997). Lo que muestra que en este modelo el conocimiento de
los trabajadores continúa siendo no relevante para la empresa.
El fordismo es “la producción en serie en el modelo de cadena de montaje, al utilizar maquinaria con fines especiales y, principalmente, trabajadores no
cualificados en una división del trabajo basada en una fragmentación de tareas
cada vez mayor. La era fordista se caracteriza por la dominación de los mercados
de masas y por bienes estandarizados que se mantienen durante largo tiempo.
El fordismo surge de la eficiencia tecnológica de la producción planificada, que se
basa en la separación entre concepción y ejecución, y de la eficiencia económica
de fábricas de gran escala. El fordismo viene dominado por la lógica económica,
la ventaja comparativa y del funcionamiento del mercado” (Hirst y Zeitlin 1991;
citado en Safón 1997).
Otra de las particularidades del modelo de producción fordista es el desarrollo de innovaciones continuas en el interior de la fábrica, como los trasformadores de cintas y de cadena, las grúas de puente y máquinas especializadas
cada una vinculada a su línea de producción, lo que induce a no ser un modelo
estático sino en constante movimiento. Al ser regulado de forma electrónica, el
transportador fija la velocidad deseada al proceso, estableciendo el tiempo y movimientos para cada una de las operaciones. De esta manera, el modelo fordista
disminuye el sobrante de las materias primas y origina la producción en masa.
(Ramírez, 1989)
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Enseguida se resumen las características más relevantes de este modelo
de automatización rígida, de acuerdo a Ramírez (1989:80):
• La rigidez de los equipos utilizados en el sistema de producción
(cadena de montaje).
• La poca o nula diversificación de la producción, solo se contempla
a largo plazo.
• La aplicación de las economías de escala en el proceso, por lo que
se renuncia a la flexibilidad del producto.
• La rápida obsolescencia del equipo especializado y del producto
semielaborado (almacenados y en proceso).
Piore y Sabel (1990:36) sostienen que con la introducción de la cadena
de montaje se invierten los papeles del artesano y el instrumento, esto es, “el
trabajador se convirtió en un apéndice de la máquina, cuyo propósito, lejos de
traducir las cualificaciones humanas en actos, resulta superflua la participación
del hombre en la producción de los bienes”, situación que refleja la supremacía
de la producción bajo cualquier situación ante el trabajador.
Aguirre (2007:29) señala que en esta nueva concepción tecnológica se articulan todas las fases del proceso del producto final, mecanizada en su totalidad.
Lo que hace que las tareas individuales de los obreros sean simples movimientos
de rápida y fácil ejecución y ante “un mercado de gran escala, de producción en
serie y estandarización, permite dividir o pulverizar el trabajo en tareas cada vez
más subdivididas”, de esta manera “se eliminan los tiempos improductivos, regulando la forma específica de su tarea individual” ya no por medio de capataces
o primas salariales, cómo funciona en el sistema taylorista, sino a través de las
propias máquinas. (Aguirre, 2007; Safón, 1997).
Coriat (2005:107) menciona que a raíz de esta modernización de los aparatos productivos, exige cada vez más demandar una fuerza de trabajo considerada no cualificada, dedicada a tareas simples de ejecución o capacitada en
la empresa en pocas semanas. Consecuencia de las propias modificaciones
en la división del trabajo y del maquinismo que llevan a un doble proceso: “el de
separación entre el trabajo de concepción y el trabajo de ejecución; y el de parcelación y repetitividad en los propios trabajos de concepción y ejecución”.
Así, en el modelo fordista, la productividad se origina a través de la producción masiva de unidades de producto con base en la tecnología de ensamblaje
o producción en serie, capaz de reducir costos y con excedentes de lo producido
mayores a la capacidad de consumo (Gutiérrez, 1985 y 2009).
Conocimiento y sistemas productivos
�135
En conclusión, dada la configuración que contempla este sistema es evidente que no se aprovecha el conocimiento o el talento del trabajador para la mejora o iniciativa en alguna fase del proceso productivo, solamente el conocimiento que es aprendido o adquirido en pocas semanas de capacitación dentro de
la organización para desempeñar la actividad determinada es suficiente, lo que
conduce a un trabajador mecanizado en funciones y alejado de toda creatividad.
Sistema de producción flexible: el toyotismo
Un sistema de producción flexible tiene su fundamento en “la capacidad de programación del equipo productivo, en las técnicas que permiten la interconexión
entre equipos que cumplan funciones diversas y en la posibilidad de actuar en
tiempo real”. Estos sistemas surgen en la década de 1970 para dar respuesta
a la rigidez de los sistemas tayloristas-fordista y en la búsqueda de incrementar
la productividad. (Ramírez, 1989:75)
Ramírez (1989:75) señala que este sistema “es capaz de producir una
diversidad de bienes con variedad en la composición del producto que puede
asimilar rápidamente las innovaciones y que requiere de la coordinación continua
y profunda de equipos, procesos y recursos humanos”. Tales sistemas se pueden
aplicar “sin intervención humana en verificación de averías, diagnostico de fallos
y corrección de errores” (Bañegil, 1991: 68-69).
Algunas modalidades de producción flexible son el uso de los robots industriales, los almacenes automatizados, el just in time, las máquinas herramientas
de control numérico, círculos de control de calidad y las computadoras en los
procesos de diseño y manufactura (Ramírez, 1989:81). El surgimiento de estos
sistemas de producción principia con los avances tecnológicos en la microelectrónica, que permitió dar ese empuje como un instrumento de producción y que
más tarde converge en la existencia de sistemas de producción con modalidad
flexible alternando con formas de trabajo y de producción distintas.
En ese sentido, uno de los avances tecnológicos más innovadores en la
microelectrónica, es el microprocesador u ordenador en un chip realizado a principios de los años de 1970, por un ingeniero de la región de California, específicamente en Silicon Valley. Fue en este momento que la microelectrónica se expande por completo a la población en general, es decir, se inicia la comercialización
de esta tecnología capaz de procesar información y de instalarse en todas partes.
Castells (1999: 68)
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Coriat (2007:82) añade que es precisamente el uso científico y técnico el
que logra dar soporte a la creación de equipos flexibles sustentados en la microelectrónica, con lo cual se comienza a trazar una alternativa como fuente de
productividad, destacando la presencia de “los sistemas de máquinas de control
numérico, los equipos computarizados con diseño y fabricación integrados, y los
robots”.
Radovan Richta (1970), plantea que la celeridad en el desarrollo de la
ciencia y la técnica provoca una transformación universal de todas las fuerzas
productivas, al grado de que es capaz de modificar, en esencia, a todo el proceso
productivo, no únicamente al avance continuo de un factor de producción, sino
también al capital humano y, con ello, otorga al hombre una nueva postura, capaz
de permear en toda la sociedad, en todos sus aspectos económicos, sociales
y culturales. Esto es, la aplicación de la ciencia y la técnica en los procesos de
producción es “el saber acumulado de la sociedad” el fundamento esencial y
“factor decisivo de la evolución y crecimiento de las fuerzas productivas”. (Ritcha,
1970:14).
De esa manera, Coriat (2005:33) sostiene que “la informática, la electrónica, las telecomunicaciones y la robótica se entrelazan en una red nueva
fuertemente interactiva de fuerzas productivas de grandes potencialidades concernientes a los progresos en productividad de los que son portadoras o en la
redefinición del contenido y calidad de uso de los productos”.
Leborgne y Lipietz (1992:19) concilian, al señalar que estas “nuevas tecnologías son capaces de ofrecer una respuesta a las necesidades de flexibilidad de
la demanda de bienes”, no obstante también es necesaria la introducción de una
fuerza de trabajo especializada para el manejo de las mismas.
Estos cambios de concepción tecnológica son los que suscitan transformaciones radicales en el proceso de trabajo. Coriat (2011:150) señala que estos
métodos “instauran un proceso de intelectualización y de blanqueamiento de los
cuellos azules”. Es así como nace y se consolida un modelo general de trabajo
diferente, “un modelo de competencia, plenamente asumido y alimentado por la
valorización en las habilidades y calificaciones; fabricantes, tecnólogos y administradores como nuevas figuras clave de la empresa” (Coriat, 2005: 203).
Gutiérrez (2009:63) indica que “el uso de tecnologías flexibles requiere de
una planta laboral mejor calificada, y de un mayor involucramiento para la aplicación de programas de calidad que las tecnologías informatizadas necesitan”,
además que en el uso de los equipos flexibles, como el control numérico y robots
Conocimiento y sistemas productivos
�137
“es necesario el involucramiento del trabajador, el trabajo en equipo y la mejora
continua”.
Ahora bien, para efectos de esta investigación, se describe brevemente a
uno de los sistemas de producción flexible más conocido y proveniente de Japón,
el modelo Just in time, es decir, Justo a tiempo o de producción en flujo continuo.
Este sistema de producción surge en la década de los 70, se denomina toyotismo
u onhismo por el nombre de su creador, Taichí Ohno, vicepresidente de la empresa japonesa Toyota Motor Company. El proceso Just in time se define como “la
producción consistente en producir la cantidad de producto exigida por el mercado al nivel de calidad deseado, en el momento preciso, -sin generar excedentes
en la empresa” (Albizu, 1996: 102). En otras palabras, el sistema justo a tiempo
significa que “en un proceso continuo, las piezas adecuadas necesarias para el
montaje deben incorporarse a la cadena de montaje justo en el momento en el
que se necesitan y donde el stock generado es nulo” (Albizu, 1996:103)
La técnica del kanban es el método operativo del Justo a tiempo que consiste en “una tarjeta que introducida en una funda de plástico transparente contiene información sobre traslados, entregas o fabricación principalmente. El kanban
se utiliza para indicar a la máquina/operación anterior que necesita más trabajo o
bien proporcionar a la línea de producción la información precisa para comenzar
a producir” (Albizu, 1996:103). Así las piezas se producen en la cantidad que
señalan los kanban; por lo que el número de kanban en existencia o en funcionamiento determinará el nivel máximo de producción a realizar. Según Ramírez
(1989), Taichi Ohno, después de varios esfuerzos en investigar las funciones
innecesarias en las operaciones de producción, logró sintetizar las ideas desarrolladas por los trabajadores de todos los niveles, creando la técnica de KanBan
como un medio de la producción justo a tiempo.
La base del sistema de producción Toyota reside en ciertos principios
básicos integrados al proceso productivo que aspiran en alcanzar el máximo rendimiento de las unidades productivas. Albizu (1996) señala que hay autores que
los denominan postulados, formando la teoría de los cincos ceros (cero defectos,
cero detención de la producción, cero inventario, cero papel y cero demora). El
autor los resume como sigue:
• Reducción de inventarios.
• Reducción de los defectos.
• Reducción de tiempos de preparación de máquinas y averías.
• Reducción de tiempos de transporte de piezas.
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Ohno (1991, citado en Albizu 1996) señala que “la mayor de las improductividades es el exceso de stock”, debido a las implicaciones en costos en “almacenamientos, espacio, recursos económicos inmovilizados, trabajadores encargados de su transporte y mantenimiento, elementos de transporte, oxidaciones y
obsolescencias”. (Albizu, 1996:107).
Para el logro de una producción sin defectos se introduce el concepto de
calidad total. Según Albizu (1996:108), este elemento se incorpora desde la etapa
de diseño de producto y continua en el proceso de fabricación; “se utilizan máquinas que producen piezas de calidad uniforme y se lleva a cabo una comprobación continua en la línea de producción mediante sistemas automáticos y por
el propio personal de la fábrica”. Para entendimiento del concepto de calidad, el
autor lo define como “la eliminación de despilfarros o todo aquello que no añada
valor”. Así, es necesaria la visión y el compromiso de todo el equipo de trabajo en
inspeccionar el proceso productivo en todas las etapas y tomando las medidas
correctivas necesarias (Albizu, 1996); para lograrlo, el conocimiento y creatividad
de los trabajadores se vuelve importante.
En el sistema de producción justo a tiempo, la reducción de tiempos de
preparación de máquinas y averías debe ser mínima y requiere “un importante
cambio de actitud de toda la gente de la fábrica” (Albizu 1996:110). El concepto
de tiempo de preparación o tiempo de cambio se entiende como “el lapso que
transcurre desde la salida de la última unidad producida de un tipo y la primera
unidad producida de otro tipo o modelo”. Onho (citado en Albizu, 1996:110) señala que “el valor de una máquina no debe determinarse por sus años de servicio
o edad. Se determina por el potencial de generación de beneficios que todavía
posee”, por lo que es necesario capacitar a los trabajadores de la fábrica en programas permanentes de mantenimiento preventivo (limpiezas, revisiones) para el
cuidado de las máquinas. (Albizu, 1996).
Por último, la etapa de la reducción de tiempo de transporte de piezas se
logra a través del sistema kanban y a la exigencia a los proveedores de suministrar el flujo de materiales en la fábrica acorde a los tiempos acordados. Por lo que
es fundamental la posición física de los puestos de trabajo que facilite el trayecto
de los materiales y de las piezas en el interior de la fábrica, que resulte mínimo el
transporte entre las operaciones. (Albizu, 1996)
Ramírez (1989:98) señala que el fin de este modelo implica producir
productos en la cantidad y el tiempo necesario, dando como resultado la disminución en excedentes de inventarios y trabajo, cumpliendo así “los propósitos de
Conocimiento y sistemas productivos
�139
incrementar la productividad y reducir costos”. Para Albizu (1996:108) el sistema
justo a tiempo “pretende la reducción de los inventarios como la búsqueda y
solución de los problemas de producción”.
Coriat (2007:94) menciona que el kanban como subsistema del justo a
tiempo representa una auténtica “innovación organizacional, que traza su diferencia con relación a los grandes principios taylorianos de la separación funcional del
trabajo” (Coriat, 2007:94).
Gutiérrez (2009:65) señala que este sistema productivo dicta “el principio
del involucramiento del trabajador y del ejercicio intelectual con el sistema kanban”. Esto es, un sistema de producción que, acorde a sus características de
origen como es la aplicación de nuevas tecnologías, equipos computarizados
en diseño y fabricación y uso de robots industriales, contemple la necesidad de
un “tipo de trabajador multifuncional con mayor intervención en todas las fases
de producción, capaz de alcanzar la transcendencia de la producción flexible y
de calidad”. Para el autor, las características de los sistemas taylorista y fordista
“priorizan más al capital o equipos de tecnología rígida e inflexible, limitando al
trabajador a un proceso de mecanización e individualización”. (Gutiérrez, 1985,
1996, 2009).
Metodología
Este trabajo se basa en una revisión documental, la cual entra en la categoría de
análisis cualitativo. Se lleva a cabo una comparación entre los diferentes sistemas de producción para conocer la importancia que se le da al conocimiento de
los trabajadores en los procesos de producción.
De esta manera, la presente investigación es un estudio de tipo exploratorio y descriptivo; pues de acuerdo a Hernández, Fernández y Baptista (2014)
es un diseño transeccional descriptivo, cuyo objetivo es conocer la incidencia
de una variable en una población, ya sea un grupo de personas, objetos, situaciones, contextos, fenómenos, comunidades etc., y así poder proporcionar su
descripción.
En este caso es en determinar la importancia del conocimiento de los trabajadores en los procesos de producción taylorista, fordista y de producción flexible; por lo que este estudio es descriptivo (o entra en una categoría de descriptivo
metodológicamente hablando).
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�140
Resultados
Una vez concluida la revisión documental, a continuación se presentan los resultados obtenidos acerca de las características del tipo de perfil del trabajador y su
aplicación del conocimiento en el desarrollo de sus actividades en cada sistema
de producción (ver Tabla 1).
Tabla 1. El perfil del trabajador y su aplicación del conocimiento
en los sistemas de producción taylorista, fordista y de producción flexible
Sistema de producción
Taylorismo
Fordismo
Producción flexible
Solo se valora el trabajo
manual del trabajador y se
excluye su capacidad de obra
basada en su conocimiento
y creatividad.
Sólo importa el trabajo
manual y se excluye por
completo la capacidad
intelectual del trabajador.
El trabajo manual
y el intelectual están
fuertemente asociados
y valorados.
Trabajo fragmentado
contratado para realizar
actividades repetitivas, fijas
cuyo desempeño individual
es instruido y controlado por
la empresa y supervisores.
Trabajo fragmentado en
mayor intensidad. Trabajo
repetitivo, fijo y desempeño
individual ahora regulado en
forma mecánica, es decir,
por la cadena de montaje,
principalmente.
Trabajo integrado.
Contratado para efectuar
trabajos complejos,
diversificados y en equipo.
Desprofesionalización
Desprofesionalización
del trabajo. Trabajo simple,
del trabajo. El trabajo es
especializado o fragmentado. cada vez menos cualificado.
Profesionalización
del trabajo. Se requiere
de trabajo abstracto,
calificado y multifuncional.
Trabajador separado
y aislado. La empresa
controla el saber hacer
y todo el proceso productivo.
Trabajador separado
y aislado. La empresa
controla el saber hacer y
todo el proceso productivo
Trabajador involucrado.
La condición del trabajador
en la planta es activa,
participativa y creativa en
el proceso productivo.
El sistema productivo resta
importancia al conocimiento
o creatividad de los trabajadores que pudieran aportar
al proceso productivo.
El sistema no aprovecha
el conocimiento o el talento
del trabajador para la mejora
o iniciativa sobre el proceso
de productivo.
Para este sistema es
fundamental la aplicación del
conocimiento y creatividad de
los trabajadores como un
elemento esencial para
elevar la productividad.
Fuente: Elaboración propia
Conocimiento y sistemas productivos
�141
De acuerdo a la Tabla 1, en el caso del sistema de producción taylorista el
conocimiento se vuelve clave para el área administrativa de la empresa; mientras
que el trabajador no instruido pasa a ser el elemento ideal para la realización de
las actividades operativas del proceso de producción, ya que para la empresa es
mejor enseñar a alguien desde el inicio que a alguien que ya tiene un conocimiento de cómo hacer las cosas debido a que quizás no quiera cambiar su forma de
trabajar, es decir, bajo este modelo, el conocimiento del trabajador aún es importante, aunque de manera parcial, pues dependerá de la actividad que realizará
el conocimiento que le impartirá la empresa. Bajo este modelo, el conocimiento
de cómo hacer las cosas es únicamente cuestión de la empresa.
En el sistema fordista desaparece cualquier posibilidad de aplicación de
conocimiento al proceso productivo por parte del trabajador; el cual queda totalmente sometido a lo que dicta la cadena de montaje (Piore y Sabel 1990). Con la
acentuación de la división de tareas de los trabajadores y el dominio del proceso
productivo por las máquinas, este tipo de modelo exigió cada vez más mano de
obra no cualificada, pero además con la simplificación de tareas para el desarrollo de su trabajo no requería en general una capacitación compleja. En este
modelo, el conocimiento se reserva para las esferas más altas de la empresa.
Para el sistema de producción flexible se encuentra que el conocimiento
de los trabajadores es uno de los elementos claves, junto con otros aspectos
como la tecnología, etcétera; para el logro de los resultados deseados, como el
incremento de productividad, incluso el trabajador adquiere una mayor apreciación de todo el proceso productivo.
Conclusiones
En el recorrido que se ha realizado en torno a los procesos productivos taylorista,
fordista y de producción flexible se puede observar cómo la importancia del conocimiento en el trabajador, para el desarrollo de sus actividades laborales, cambia
de un modelo productivo a otro.
Con el análisis de esta revisión documental se está en condiciones de poder evaluar la hipótesis planteada al inicio del artículo, donde las posibilidades de
aplicar el conocimiento por parte de los trabajadores en sus actividades productivas es prácticamente nula en los primeros dos sistemas de producción y mayor
en el sistema de producción flexible. De esta manera, con base en los resultados
obtenidos, se puede indicar que. por orden de importancia, la producción flexible
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es el sistema que más promueve la aplicación del conocimiento por parte de los
trabajadores en los procesos de producción, seguida del sistema taylorista y por
último el sistema fordista.
Los sistemas de producción taylorista y fordista están soportados por la
misma base científica propuesta por Taylor, en ambos sistemas emplean el mismo tipo de perfil del trabajador o bien, con las mismas características al demandar una fuerza de trabajo con escasa cualificación para el desarrollo de las actividades en la empresa, con la diferencia que en el segundo sistema se incorpora
la cadena de montaje.
En el sistema de producción flexible al estar sustentado por máquinas y
equipos computarizados que facilitan este tipo de producción, la aplicación del
conocimiento o la creatividad del trabajador se vuelve clave para el buen funcionamiento del proceso productivo y para el incremento de la productividad.
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E. Pedraza • E. Gutiérrez • E. Gálvez
�144
Conocimiento y sistemas productivos
�Normas editoriales
Normas editoriales
• La revista de InnOvaciOnes de NegOciOs requiere la presentación del
manuscrito en forma electrónica (formato Microsoft –Word); deberá ser
enviado por correo electrónico al coordinador editorial. El artículo será sometido a una evaluación de doble par ciego y le darán respuesta por el mismo
medio sobre el resultado de la evaluación.
Espectro de publicaciones
• La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros (ver anexo al
final)
• Los documentos aceptados y que fueron evaluados como sobresalientes podrán ser susceptibles de una segunda publicación en un libro de antología.
Presentación del manuscrito (aspectos generales)
• El idioma de la revista es inglés y español.
• El tipo de letra a utilizar en todo el documento es arial narrow.
• Se cuenta con una plantilla electrónica que incluye el formato completo para
la revista de investigación.
• Titulo en español e inglés de tamaño 14.
• Autor principal y coautores en tamaño de letra 12.
• Institución de adscripción en tamaño de letra 10.
• El inicio de las secciones en negritas en tamaño 12.
• El texto general será en tamaño 12.
• El interlineado será a espacio sencillo
• La sangría en cada párrafo será a 1 cm, el espacio anterior y posterior entre
párrafos en cero puntos.
• El espacio anterior en secciones, figuras, tablas y ecuaciones en 12 puntos.
• La alineación será justificada.
• Los márgenes de la parte derecha, izquierda y superior con 4.8 cm, el margen inferior en 5.2 cm, el encabezado en 4.3 cm y el pie de página en 3.9 cm.
• Formato de hoja carta.
• No se aceptan notas de pies de página.
• Máximo 4 autores.
• Número de páginas mínimo 10 y máximo 20
�Normas editoriales
El resumen (en español) y el abstract (en inglés) con tamaño de letra 10
• Un resumen de máximo 250 palabras con margen ajustado. El resumen no
debe tener abreviaciones sin definición o referencias no especificadas.
• Las palabras clave podrán ser de tres a cinco, en orden alfabético y colocarlas abajo del resumen o abstract con alineación izquierda.
• El interlineado será sencillo.
• Incluir al menos 2 códigos JEL con tres caracteres cada uno (https://www.
aeaweb.org/jel/guide/jel.php)
Desarrollo del documento
• El documento deberá contener las siguientes secciones acorde a la metodología IMRD (Introducción, Metodología –marco teórico y métodos-, Resultados y Discusión).
• Las secciones anteriormente descritas son adicionales a elementos específicos, tales como: Resumen, vita y referencias.
• Para reseñas de libros solamente contendrá dos secciones: Reseña y referencia bibliográfica.
Encabezados de las secciones
• Las secciones no serán numeradas, por lo tanto el autor deberá tener definido en negritas cada sección.
Las abreviaciones
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de aparición, posteriormente solo se indicarán las iniciales.
Los símbolos y las unidades
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numeral los números de dos o más dígitos, y para los dígitos simples cuando
vienen con las unidades de la medición.
Las figuras y tablas
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• En caso de las figuras que presentan una interpretación de una fuente original, deberá indicarse como adaptación propia, además de realizar la referencia correspondiente.
�Normas editoriales
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�Normas editoriales
Anexo: Estructura metodológica
Investigación
de casos (aplicada)
Investigación
documental
(conceptual)
Reseñas de libros
(recenciones)
I
Incluir antecedentes, planteamiento del problema de
investigación, hipótesis general, objetivos, preguntas
de investigación, justificación
y limitaciones.
No requiere fundamentarse
en teoría alguna ni declarar
hipótesis, aunque si debe
de incluir la PREGUNTA DE
INVESTIGACIÓN y posibles
constructos a desarrollar.
Presentar una idea somera,
pero precisa, de los diversos
aspectos que componen el
trabajo y su planteamiento
o al tema abordado. Es un
anticipo resumido de aquellos temas que después
aparecen
desarrollados
en el trabajo a manera de
capítulos específicos o secciones temáticas. En este
sentido, sirve como guía y
motivación.
Hacer una introducción
sistemática y personal a una
relación ordenada de los
puntos centrales del libro
y cómo los enlaza el autor.
Mencione si los conceptos
son nuevos o la relación
que tiene con conceptos
anteriormente leídos. Ser
conciso, directo y claro. Utilizar citas.
M
Documentar la fundamentación teórica del planteamiento del problema y presentar otras investigaciones
aplicadas que han abordado
empíricamente el problema
de investigación.
No se requiere marco teórico, en cambio se necesita
presentar el diseño del
caso. Incluir uno o múltiples
casos teóricamente útiles
para extender la teoría,
especificando la población
meta.
Presentar un fundamentación estructurada, detallada, y gradual de la
investigación, que incluya
hechos ya presentados por
otros investigadores, analizarlos y valorarlos como
un apoyo argumentativo que se refuerce con
hipótesis ya verificadas.
No aplica
M
Se presentan hipótesis
tanto general e hipótesis
específicas, tanto en su
versión de hipótesis de
trabajo como de hipótesis
estadísticas,
población,
muestra, diseño de la investigación y la adecuación
de los métodos usados.
Especificar los diversos
métodos usados, triangulando lo cualitativo con lo
cuantitativo y las diferentes perspectivas. Reportar
el proceso de recolección
de datos y el traslape
con el análisis.
La investigación documental recurre a libros, revistas,
periódicos y cualquier otro
medio del que se extraigan
ideas que sirvan para el
análisis y resolución del problema planteado.
No aplica
IMRD
R
D
Investigación
empírica (aplicada)
Informar el grado en que se
respondieron preguntas de
investigación, se cubrieron
objetivos y se contrastaron
las hipótesis específicas
Se muestra el análisis
dentro o entre casos
y patrones encontrados y
posible generación de teoría. Señalar el momento en
que se presentó la saturación teórica en el estudio.
Se analiza y se reflexiona
en torno al sentido e importancia de las ideas presentadas, para que el resultado
sea un texto ameno y al
mismo tiempo bien documentado.
Incluir una discusión de los
resultados de acuerdo a
los objetivos de la investigación, los hallazgos y las
posibles
investigaciones
futuras.
Se presenta la confirmación,
extensión y precisión de la
teoría al compararse con
la teoría existente, en caso
que exista.
Es una síntesis de las ideas
más trascendentales de la
temática abordada y que
puede servir como guía de
ulteriores investigaciones
documentales
Valoración personal.
Mencionar lo que le ha parecido mejor al que reseña, lo
que se aprende de su lectura, los fallos que encuentra
y compare lo leído con otros
textos
Citas interesantes.
Incluya algunos pensamientos impactantes, redáctelos
textualmente entrecomillándolos e incluyendo el número de página.
En forma sencilla se plasman los puntos anteriores
�
Dublin Core
The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/.
Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs
Description
An account of the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2004
Text
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Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2017
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
14
Número
Número de la revista
27
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Enero-Junio
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
Dublin Core
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Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2017, Año 14, No 27, Enero-Junio
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Subject
The topic of the resource
Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Publisher
An entity responsible for making the resource available
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
01/01/2017
Type
The nature or genre of the resource
Revista
Format
The file format, physical medium, or dimensions of the resource
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Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
2020998
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A related resource from which the described resource is derived
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Relation
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Universidad Autónoma de Nuevo León
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PDF Text
Text
�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 14 Número 28, julio-diciembre 2017
Comité Editorial
• Dr. Elías Alvarado Lagunas, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión Públicas)
• Dr. Gustavo Alarcón Martínez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión Pública)
• Dra. María de Jesús Araiza Vázquez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Innovación Tecnológica)
• Dr. José Nicolás Barragán Codina, Universidad Autónoma de Nuevo León (Mercadotecnia)
• Dra. Mónica Blanco Jiménez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Negocios Internacionales)
• Dr. Jean Charles Cachon, Laurentian University (Negocios Internacionales)
• Dr. Mario César Dávila Aguirre, Universidad Autónoma de Nuevo León (Mercadotecnia)
• Dr. Alfonso López Lira Arjona, Universidad Autónoma de Nuevo León (Innovación Tecnológica)
• Dr. Jorge Manjarrez Rivera, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión Pública)
• Dr. Joel Mendoza Gómez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión de Capital Humano)
• Dr. Miguel Ángel Palomo González, Universidad Autónoma de Nuevo León (Innovación Tecnológica)
• Dr. Juan Paura García, Universidad Autónoma de Nuevo León (Impuestos y Estudios Fiscales)
• Dr. Yves Robichaud, Laurentian University (Negocios Internacionales)
• Dra. Martha del Pilar Rodríguez García, Universidad Autónoma de Nuevo León (Finanzas)
• Dr. Juan Rositas Martínez, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión de Capital Humano)
• Dra. Karla Annett Cinthia Sáenz López, Universidad Autónoma de Nuevo León (Gestión Pública)
• Dr. Ricardo Salazar Garza, Universidad de Monterrey (Finanzas)
• Dr. José Sánchez Gutiérrez, Universidad de Guadalajara (Negocios Internacionales)
• Dr. Eduardo Javier Treviño Saldívar, Universidad Autónoma de Nuevo León (Finanzas)
• Dra. Paula Villalpando Cadena, Universidad Autónoma de Nuevo León (Negocios Internacionales)
• Dr. Adrián Wong Boren, Universidad Autónoma de Nuevo León (Contaduría)
�Presentación
Los negocios enfrentan sin duda entornos cambiantes e inciertos. Para ello, los tomadores de decisiones deben incluir la incertidumbre como un factor clave en la planeación y
estrategias a desarrollar. Las estrategias de negocios en entornos inciertos, tales como la
posibilidad de hacer inversiones para dar forma a la industria; ganar en rapidez y flexibilidad
para reconocer las oportunidades futuras; tener un diseño organizativo ágil enfocado hacia
la evolución de la industria; invertir en cantidades suficientes para poder competir pero evitando compromisos prematuros, todas ellas deben analizarse y la academia podría ayudar
a la creación de nuevas metodologías o herramientas para maximizar la creación de valor
de todos los grupos de interés de las organizaciones.
El cambio tecnológico, la acción de los competidores, la regulación gubernamental
son fuentes de incertidumbre que deben ser consideradas en el proceso de análisis en una
decisón emprersarial. El cambio tecnológico es una constante en el desarrollo industrial y
empresarial de los países. La incertidumbre se puede reducir mirando los aspectos comunes a todo cambio tecnológico: la generación de nuevas industrias, la reconfiguración en la
cadena de valor, y la innovación en modelos de negocio. Las acciones de los competidores
son otra fuente de incertidumbre. Una forma de reducir este nivel de desconocimiento es
mediante el análisis de “perfiles del competidor”. En general, existen cuatro estrategias
por las que puede optar la competencia: pugnar por una parte del mercado; cambiar la
estructura de la industria; cambiar el hábito del consumidor; y cambiar la propuesta de valor
estándar. Finalmente tenemos la regulación gubernamental como fuente de incertidumbre
por los continuos vaivenes políticos de nuestra democracia, quizás la regulación gubernamental sea la más difícil (más no imposible) fuente de incertidumbre por reducir.
En el presente número se invita al lector a revisar investigaciones referentes al
estudio de nuevos paradigmas en las decisiones de financiamiento como las teorías del
Pecking Order (financiamiento selectivo). Por otra parte, se presenta un estudio sobre la
relación entre el desempeño ambiental y el riesgo de mercado en países emergentes que
puede ser muy interesante para todos aquellos investigadores de la responsabilidad social
corporativa. En el área contable se invita a leer el estudio sobre la práctica del earning
management (gestión de ganacias) y el resultado cuando los administradores afectan las
compensaciones que se otorgan con el fin de aumentar sus beneficios en detrimento del
valor de la empresa. Por otro lado, en la línea de capital humano se incluye un artículo
que muestra las características que influyen al error humano en la toma de decisiones
estratégicas de los niveles directivos en la Industria Siderúrgica Mexicana cuyos resultados
seguramente serán de interés no sólo para la academia sino para altos directivos de empresas. En el presente número también se incluye un análisis bibliométrico de la calidad de
las referencias bibliográficas de las tesis de doctorado en el área de negocios que puede
ser de gran utilidad para directores de tesis y posgrados. Dentro de la línea de gestión pública, se presenta un trabajo que aborda la calidad del servicio en el sistema de transporte
público y su impacto en la satisfacción del usuario. Finalmente se publica una investigación
documental sobre la relación entre los negocios y el género.
Dra. Ma. Eugenia García de la Peña
Directora
�InnOvaciOnes de NegOciOs
Año 14 Número 28, julio-diciembre 2017
Contenido
Miguel Calzada Mezura / Análisis empírico en México de estructuras de capital y su relación
con las inversiones significativas / (Empirical analysis of capital structures in Mexico
and its relation with major investing decisions)
145-164
Alicia Fernanda Galindo Manrique Efecto del desempeño ambiental sobre el riesgo de mercado
en países emergentes: Caso de Brasil, Chile y México /(Environmental performance and market
risk in emerging countries: Brazil, Chile y México)
165-187
Isela Alanís Aguilar, Martha del Pilar Rodríguez García / La práctica de la gestión de ganancias
/ (The earning management practice)
189-198
José Segoviano Hernández, José Daniel Olivares Márquez / Las tesis doctorales de la
FACPYA: Análisis bibliométrico de sus referencias (2011-2015) / (The doctoral theses of the
FACPYA: Bibliometric analysis of their references [2011-2015])
199-214
Fernando Monroy Guajardo, Joel Mendoza Gómez / Características que influyen al error
humano en la toma de decisiones estratégicas de los niveles directivos en la Industria Siderúrgica Mexicana / (Characteristics that influence human error in the strategic decision-making at
the top levels of the Mexican steel industry)
215-234
David Fernando Lozano Treviño / Características de consumo para salas de cine de arte en
México / (Consumption characteristics for Mexican art movie theaters)
235-262
Luis Enrique Ibarra-Morales, Natalia Guadalupe Romero-Vivar, Daniel Paredes-Zempual /
La calidad del servicio en el sistema de transporte público y su impacto en la satisfacción
del usuario / (Quality service in the public transportation system and its impact in user’s
satisfaction)
263-286
Andrés Ramírez Puerto / Negocios y género: el hombre como sexo débil y propuestas educativas / (Business and gender: the man as a weak sex and educational proposals)
287-301
��145
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(28): 145-164
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 16 de agosto de 2017 • Fecha de aceptación: 15 de noviembre de 2017
Análisis empírico en México de estructuras de capital
y su relación con las inversiones significativas
(Empirical analysis of capital structures in Mexico
and its relation with major investing decisions)
i
Miguel Calzada Mezura
Abstract. This study focuses on the Theories of Pecking Order and the Optimal Capital Structure
(Also known as Tradeoff Theory). In relation with the theories mentioned above, previous studies described different hypothesis on financing decisions. This study, seeks to understand how
companies in Mexico consider the different funding sources to invest in significant investments.
The Event Study consideration is used to understand such financing decisions. The findings of
this study support the Theory of Pecking Order, showing that significant investments in the shortterm are funded mainly by external sources and equity financing decisions are observed among
companies that are financial constrained. This position leads to the search for different contexts in
order to test the Optimal Capital Theory.
Keywords: capital structure, corporate finance, financing, investments.
JEL: G14, G31, G32, G33.
Resumen. Las Teorías del Pecking Order (Financiamiento Selectivo) y la Estructura Óptima de
Capital, mencionan diferentes teoremas para las decisiones de financiamiento. El estudio busca
comprender cómo las empresas en México consideran las diferentes fuentes de financiamiento
para realizar inversiones significativas. La técnica de estudio de eventos es utilizada para analizar estas decisiones en empresas mexicanas. Las conclusiones del presente estudio apoyan la
Teoría del Pecking Order, estableciendo que las inversiones significativas, en el corto plazo, se
financian principalmente por fuentes externas y que el financiamiento de capital sólo se observa
en las empresas que están limitadas financieramente. Esta postura conlleva a la búsqueda de
diferentes contextos para la aplicación o rechazo de la Teoría de la Estructura Óptima de Capital.
Palabras clave: estructura de capital, financiamiento, finanzas corporativas, inversiones.
i
UDEM. Ave. Ignacio Morones Prieto 4500 pte., 66238, San Pedro, Garza García, México.
M. Calzada
�146
Introducción
El entorno actual está fincado en la búsqueda constante de la mejora. En el área
de finanzas dicha búsqueda ha llevado a los estudiosos a crear teorías que tratan
de esclarecer lo que sucede actualmente en los mercados financieros. Como
ejemplo de estos estudios, podemos mencionar la estructura de capital, en la cual
se han fincado las Teorías del Pecking Order (Financiamiento Selectivo), la Teoría de la Estructura Óptima de Capital, también conocida como Tradeoff Theory
(Myers, 1984), entre otras.
Esta investigación, tiene como objetivo determinar si las empresas mexicanas que cotizan en la Bolsa Mexicana de Valores, cuando enfrentan inversiones
significativas, fijan su estructura de capital basados en la Teoría del Pecking Order o en la Teoría de la Estructura Óptima de Capital. Las denominadas inversiones significativas, para este estudio, están definidas como aquellas inversiones
que incrementan los activos de las empresas en al menos el 20.0% con respecto
del año anterior, ya sea por adquisición de nuevos activos o expansión o por
adquisición de nuevos negocios.
Las decisiones de financiamiento muchas veces son relegadas por las decisiones de inversión, debido a que se tiene la idea de que se puede generar
mayor riqueza con decisiones de inversión que con las llamadas decisiones de
financiamiento, originando que las primeras queden en segundo término, por no
ser tan valoradas por parte de la administración (Myers, 1984). El problema comienza cuando las inversiones rentables no pueden ser financiadas por falta de
recursos, por tener un grado de apalancamiento demasiado elevado, causando
en el futuro que no se le puede hacer frente a los compromisos financieros o
cuando el apalancamiento crece por arriba de la industria haciendo que los inversionistas vean con riesgo a la empresa, situaciones que son conocidas como el
problema de subinversión. La literatura en finanzas ha encontrado que diversos
estudios muestran evidencia suficiente para inferir la presencia del Pecking Order en el comportamiento de financiamiento de las empresas (Shyam-Sunder y
Myers, 1999; Wang, Meng, Huang y Huang 2011), en tanto, otros estudios muestran evidencia de la aplicación de la Teoría de la Estructura Óptima de Capital
(Kayhan y Titman, 2007; Titman, y Tsyplakov, 2005).
El presente estudio confronta la Teoría del Pecking Order y la Teoría de la
Estructura Óptima de Capital, a pruebas empíricas para comprender las decisiones de las empresas mexicanas cuando enfrentan decisiones de financiamiento
Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�147
para inversiones significativas. La evidencia mostrada en el presente estudio sugiere que en el corto plazo la teoría del Pecking Order explica las decisiones de
financiamiento de las empresas mexicanas que cotizan en bolsa cuando estas
enfrentan inversiones significativas.
Metodología - Marco teórico
De acuerdo a diversos estudios se muestran que las empresas tienden a cambiar su previa estructura de capital a una nueva estructura derivado de un financiamiento importante en inversiones significativas (Frank y Goyal, 2003; Hovakimian, Opler y Titman, 2001). Las teorías del Pecking Order (financiamiento
selectivo) y la teoría de la Estructura Óptima de Capital, describen las decisiones de financiamiento en inversiones significativas de acuerdo a dos enfoques
distintos (Udin, 2015). Por un lado, la teoría del Pecking Order, establece que
en las empresas existe una preferencia marcada por financiar estas inversiones
con recursos internos sobre recursos externos, y en dado caso que se agoten los
recursos internos, la deuda será la selección preferida sobre emisión de nuevo
capital social también conocido como el patrimonio (Asquith y Mullins, 1986; Baskin, 1989; Frank y Goyal, 2003; Leary y Roberts 2005; Shyam-Sunder y Myers
1999; Wang et al. 2011). De manera contraria, la teoría de una Estructura Óptima
de Capital, menciona que existe un financiamiento externo óptimo y que las empresas buscarán mantener dicha estructura de capital a través del tiempo (De
Angelo y Masulis, 1980; Harris y Raviv 1991; Kayhan y Titman, 2007; Stiglitz,
1988; Chirinko y Singha, 2000).
En la literatura de finanzas, se muestra que las decisiones de financiamiento
y las de inversiones están relacionadas. Sin embargo, el dividir ambas decisiones
en ocasiones no es sencillo, por ello, en este estudio, se analizarán únicamente
las inversiones significativas debido a que estas requieren financiamiento ya sea
interno o externo, logrando analizar la decisión de financiamiento que toman las
empresas mexicanas cuando enfrentan un déficit para estas inversiones.
Es sabido que diferentes teorías tienen diferentes bases y razonamientos que en ocasiones se contraponen, tal como lo muestran los estudios de Shyam-Sunder y Myers (1999), Wang et al. (2011), donde encontraron evidencia
estadística para sustentar la teoría de Pecking Order y en contraste, Kayhan y Titman (2007), Titman, y Tsyplakov (2005), encontraron evidencia que las empresas
buscan un estándar en sus razones de endeudamiento, en otras palabras, busM. Calzada
�148
can la Estructura Óptima de Capital. Estas conclusiones diversas se han venido
suscitando en la literatura reciente (Bradley, Jarrell y Kim 1984; Shyam-Sunder
y Myers 1999; Baker, Stein y Wurgler 2002; Frank y Goyal 2003). Sin embargo,
algo que se menciona en el estudio de Mayer y Sussman (2004) es que el tamaño de la empresa también tiene impacto con la decisión de financiamiento y
el integrar a todas las empresas analizándolas como un todo, pudiera dar origen
a un sesgo que no lleve a conclusiones correctas. Otra situación, que menciona
Frank y Goyal (2003), apoyado por Udin (2015), es que las empresas rentables
se comportan de manera diferente que las empresas con rentabilidad limitada o
financieramente restringidas.
El estudio, se enfoca únicamente en las decisiones de financiamiento para
inversiones significativas, dividiendo las empresas por pequeñas, medianas y
grandes, en función a sus activos totales. Elsas, Flannery y Garfinkel (2006),
definen que una inversión significativa es representada por un incremento en los
activos totales de la empresa de un 20.0% con respecto de un año anterior. Para
el presente estudio, las inversiones fueron calculadas utilizando los cambios en el
balance general. La importancia de que se estudien aquellos eventos de inversiones significativas surge cuando difícilmente las empresas pueden financiar estas
inversiones con una sola fuente de financiamiento y la decisión de la empresa
juega un rol observable en el financiamiento. En dicha circunstancia, las empresas tendrán que decidir por su fuente de financiamiento.
La base del Pecking Order se encuentra en el estudio de Myers y Majluf (1984) donde ellos brindan las bases de la mencionada teoría. Uno de los
argumentos más importantes en la teoría del Pecking Order, es la información
asimétrica. La información asimétrica está definida en los estudios mencionados,
como aquella situación en la que los administradores tratan de mandar señales
a los inversionistas de si su empresa es “buena” o “mala”. En adición, la investigación de Myers y Majluf (1984) explica que sólo los administradores saben
en qué categoría se encuentra la empresa y los inversionistas interpretan las
señales que mandan las empresas. Como consecuencia de la información asimétrica entre administradores e inversionistas, el valor real de la empresa o de
las acciones que cotizan en la bolsa sólo es conocido por los administradores.
Por ello, un administrador el cual tiene a su cargo una empresa “mala” y sabe
que la cotización en el mercado de su acción esta sobrevaluada, estará tentado
a emitir capital social debido a que estaría tomando ventaja de dicha sobrevaloración. En contraste, un administrador de una empresa “buena”, que sabe que su
Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�149
acción esta subvaluada la emisión de nuevo capital no le será atractiva por que
sabrá que estaría vendiendo porciones de la empresa a menor valor. Asimismo,
los inversionistas tomarán la decisión de los administradores como información
adicional a la que tienen. Como conclusión, el tema de la información asimétrica
juega un rol muy importante en la decisión de emitir deuda o nuevo capital, como
lo mencionan Asquith y Mullins (1986) y Baskin (1989). En adición, en una situación hipotética en la que una empresa tiene proyectos rentables y que su acción
esta subvaluada, el emitir capital daría como consecuencia una transferencia de
valor de los actuales accionistas a los nuevos accionistas. Como conclusión, se
puede mencionar que si una empresa es “buena”, la emisión de nuevo capital
será su última opción por los factores mencionados anteriormente.
De manera opuesta, si la acción de la empresa está sobrevaluada, y se
emite nuevo capital, se estaría transfiriendo valor de nuevos inversionistas a los
inversionistas actuales. Como resultado, las empresas “malas” estarán incentivadas a emitir nuevo capital para inversiones significativas. Basado en los argumentos anteriores, los administradores de empresas “buenas” tendrán la meta de
maximizar el valor de los accionistas actuales, por lo que el financiamiento para
inversiones nuevas sería con recursos externos. En contraste, los administradores de las empresas “malas” buscarán explotar la sobrevaluación de su empresa
y emitirán nuevo capital para financiar sus proyectos (Myers, 1993; Ross, 1977;
Zhu y Wang, 2013).
Myers (1984) argumenta que el comportamiento mencionado en el ámbito
financiero puede ser la razón en la determinación de la estructura de capital.
Finalmente, Myers (1984) concluye que la estructura de capital es construida
por la preferencia de las empresas y no buscando un óptimo de apalancamiento. Myers (1984) también establece que las nuevas inversiones primeramente
se financiarán con utilidades retenidas, posteriormente deuda y finalmente con
emisión de capital, este último como último recurso y con el objetivo de disminuir
la probabilidad de bancarrota. De la definición de Myers (1984), en el sentido
opuesto se puede inferir que las empresas “malas” prefieren recursos externos
con la finalidad de explotar el sobreprecio de sus valores financieros, y buscarían
la emisión de capital como principal fuente de financiamiento.
Las teorías del Pecking Order y la teoría de la Estructura Óptima de
Capital, suponen una estructura de capital en la cual se maximice la riqueza de
los accionistas (Shyam-Sunder y Myers, 1999). Sin embargo, de acuerdo a Myers
(1984), la teoría del Pecking Order, la preferencia de financiar nuevos proyectos
M. Calzada
�150
de inversión es primero utilizando recursos internos, posteriormente deuda de
bajo riesgo, después la emisión de deuda con riesgo y por último nueva emisión
de capital como último recurso. En tanto, la Teoría de la Estructura Óptima de Capital, busca un nivel de deuda hasta el punto máximo de los beneficios fiscales,
es decir antes de que empiecen los efectos del costo de bancarrota.
Por lo tanto, la teoría del Pecking Order mostraría una preferencia por los
recursos internos, en segundo término y después de haber consumido el total de
los recursos internos, la deuda es la siguiente fuente de financiamiento dominante. En función a lo mencionado para mostrar la veracidad de la teoría del Pecking
Order, se concluye la siguiente hipótesis:
H1: Existe una tendencia a recurrir al financiamiento interno y posteriormente por la emisión de deuda.
En adición a la hipótesis anterior y de acuerdo con la Teoría del Pecking
Order, el financiamiento con emisión de capital se deberá observar entre las empresas de baja calidad o empresas que están mayormente restringidas financieramente por ser empresas que no han sido rentables en función de sus años
anteriores. Asimismo, como conclusión se presenta la siguiente hipótesis.
H2: La emisión de capital se observa entre empresas mayormente restringidas.
La hipótesis anterior, se basa en la información asimétrica, debido a que
existe una marcada intención de emitir nuevo capital entre las empresas restringidas financieramente.
Metodología – Métodos y Selección de la Muestra
La muestra para este estudio incluye 129 empresas mexicanas que reportan en
Infosel Financiero y cuyo capital social o el patrimonio se negocia en la Bolsa
Mexicana de Valores (“BMV”). El estudio abarca la década que comprende de
1993 a 2002, utilizando como base el Estado de Resultados y el Balance General
de cada compañía. La razón principal de utilizar dicha década es la consistencia
entre principios contables y evitar impactos que pudieran surgir por principios
mexicanos, normas de información financiera, entre otros.
La muestra busca consistencia en los datos utilizados y excluye aquellos
eventos que presentan valores atípicos en cambios en el apalancamiento de la
deuda sobre los períodos t = -1 y t = +1, así como valores por arriba de 250.0 %
o por debajo de -250.0 %. La muestra fue consistente, no obstante, se eliminaron
cuatro eventos de un total de 184. El número de observaciones se reporta en la
Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�151
Tabla 1, mostrando un número de 180 observaciones en el periodo mencionado.
Tabla 1. Distribución de Frecuencia de Inversiones Significativas de 1993 al 2002
Año
Eventos
1993
20
1994
59
1995
3
1996
8
1997
25
1998
17
1999
20
2000
15
2001
7
2002
6
Nota: 180 observaciones. Fuente: Elaboración propia.
La Tabla 2, presenta un análisis de estadística descriptiva, donde se observan las características de la muestra en relación a las inversiones significativas.
En adición, dicha tabla 2 muestra tamaño, rentabilidad, crecimiento, razones de
deuda y de total de pasivos sobre capital contable. Los cálculos fueron realizados
basados en la muestra de las firmas que sólo tuvieron inversiones significativas.
Tabla 2. Estadística Descriptiva de las Empresas en el año de la inversión
Variable
Media
Desv Std
Mediana
Total activos *
18.243
47.218
3.744
Utilidad neta *
848
3.859
117
Utilidad neta (%)
4.6%
8.2 %
3.1 %
Capital *
9.291
23.755
2.180
Deuda *
3.802
11.142
259
Total pasivos *
8.952
23.463
1.564
Pasivos (otros) *
5.150
12.321
1.304
Pasivos (otros)
28.2 %
26.1 %
34.8 %
razón (%)
* Montos en millones de pesos.
Fuente: Elaboración propia.
M. Calzada
�152
Las empresas mexicanas en la tabla 2 muestran desviaciones estándar
importantes. Por ejemplo, los activos totales de las empresas en promedio tienen
18 mil millones de pesos. Sin embargo, la empresa más grande cuenta con 317
miles de millones de pesos, en tanto que la más pequeña contaba con tan sólo
106 millones de pesos.
Construcción de Variables
Las inversiones significativas, como muestran Elsas, Flannery y Garfinkel (2006)
en su estudio, son extremadamente difíciles de financiar con una sola fuente de
financiamiento. De esta manera, una ecuación de flujo de efectivo es utilizada en
su estudio para determinar cómo las empresas financian sus inversiones significativas. La ecuación 1, presentada a continuación, muestra el flujo de efectivo
construido para este estudio.
Inversión significativa= Capital it + Deuda it + Recursos internos it
(1)
donde:
Capital ti es el neto del financiamiento del capital común y preferente durante
el año t.
Deuda ti es el cambio neto de financiamiento de corto y largo plazo de deuda
durante el año t
Recursos internos ti es el flujo de operación, desinversiones, utilidades retenidas y cualquier otro fondo interno durante el año t
i es el indicador de la compañía; y
t es el indicador del tiempo
Análisis de la Hipótesis 1
La Tabla 3 reporta los resultados de financiamiento basados en la ecuación 1.
Las razones representan una razón promedio y no el promedio de las razones de
cada empresa. En otras palabras, la razón de deuda sobre inversiones (49.9 %, t
= 0) es el promedio de la muestra de las empresas de nueva deuda dividida entre
el promedio de las nuevas inversiones. El resto de las razones fueron calculadas
de manera similar.
Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�153
En adición, para describir cómo las empresas enfrentan nuevas inversiones, este estudio presenta el flujo de efectivo de manera individual para el
año del evento (t=0, “año del evento”) y por la suma de los años anterior y subsecuente (suma de t = -1, t = 0 y t = +1 “ventana del evento”). La razón para hacer
lo anterior se basa en la idea de que las empresas no necesariamente emiten
nuevos valores en el año de la inversión y se busca tomar un estudio con una
ventana de tiempo.
Resultados para la Hipótesis 1
La Tabla 3, muestra que principalmente las inversiones significativas son financiadas con fondos externos, principalmente deuda, conclusiones similares a Mayer y
Sussman (2004) y Elsas, Flannery y Garfinkel (2006). Las empresas mexicanas
con inversiones significativas emitieron deuda por aproximadamente el 50.0%
de su inversión. En este caso la deuda representa la fuente más importante de
financiamiento, tanto en el año del evento y la ventana del evento, lo anterior se
muestra en la segunda y tercera columna respectivamente.
Tabla 3. Esquemas de Financiamiento Asociados con Inversiones Significativa
Evento
Evento
Variable
t=0
t = (-1, +1)
Deuda / Inversiones
49.9 %
50.3 %
Capital /Inversiones
23.0 %
26.0 %
Recursos Internos /Inversiones
27.1 %
23.7 %
Fuente: Elaboración propia.
*, **, *** muestra que la media en la fecha del evento t=0 es significativamente diferente de t=(-1.1) al 10.0 %, 5.0 % y
1.0 %, respectivamente.
No obstante, para nuevo capital, las empresas emiten solamente el 23.0 %
de su inversión en el año del evento y aumentaron este financiamiento hasta un
promedio de 26.0 % en la ventana del evento. La segunda fuente más importante
de financiamiento proviene de fuentes internas con 27.1 % en el año del evento,
disminuyendo a 23.7 % en la ventana del estudio. Entre el año evento y la ventana
del evento, la mayor diferencia muestra un incremento del 3.0 % y del 3.4 % para
financiamiento de capital. Sin embargo, los cambios en las fuentes internas y de
capital no difieren significativamente del año del evento y la ventana de eventos.
M. Calzada
�154
Estos patrones de financiamiento de inversiones significativas son consistentes con la teoría del Pecking Order que indica que después de utilizar financiamiento interno, las inversiones se financian principalmente con recursos
externos. La teoría también argumenta que la deuda es la fuente más importante
de financiamiento cuando las empresas se enfrentan a grandes inversiones por
lo que la Hipótesis 1 mencionada no se rechaza en este estudio.
A pesar de los resultados presentados hasta el momento, donde la hipótesis 1 concuerda con los estudios de Myers y Majluf (1984) y de Collins, Clement
y Funke (2013), existe también evidencia que el financiamiento de capital social
se puede observar entre las empresas que están mayormente restringidas financieramente hablando (Harris y Raviv, 1990; De Angelo y Masulis, 1980). La
literatura reciente sugiere que este análisis debe ser analizado por el tamaño de
las empresas, por lo que este estudio ahora se adentra al análisis en función del
tamaño de la empresa aplicado la ecuación 1, anteriormente presentada para
mostrar una solidez para la posición tomada en la hipótesis 1 y un primer análisis
estadístico de la hipótesis 2.
Resultados de Solidez para Hipótesis 1 y preliminares de la Hipótesis 2
A continuación, se muestran los resultados de los Esquemas de Financiamiento
para las inversiones significativas por tamaño de empresa con la intención de
dar solidez a la hipótesis 1 y preliminarmente validar la hipótesis 2. La Tabla 4
muestra los resultados consistentes para tres grupos de diferente tamaño. De
acuerdo con la teoría del Pecking Order, el déficit se compensa principalmente
por la deuda para todas las empresas.
Las empresas de todos los tamaños utilizan la deuda como la fuente más
importante de financiamiento para hacer frente a las grandes inversiones. Estos
resultados son consistentes para todas las empresas en el año evento, así como
en la ventana del estudio y refuerzan la conclusión de no rechazar la hipótesis 1
en función del tamaño de la empresa. En contraste, el análisis con la regresión
lineal del flujo de efectivo mostrado en la ecuación 1, no es concluyente para la
hipótesis 2.
Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�155
Tabla 4. Esquemas de Financiamiento Divididos por Tamaño de Empresa
Variable
Evento t = 0
Evento t = (-1, +1)
Panel A: Empresas Pequeñas (N= 60)
Capital
35.6 %
31.9 %
Deuda
40.2 %
44.5 %
Recursos Internos
24.2 %
23.6 %
Panel B: Empresas Medianas (N= 60)
Capital
22.2 %*
32.6 %*
Deuda
54.2 %
56.2 %
Recursos Internos
23.6 %*
11.1 %*
Panel C: Empresas Grandes (N= 60)
Capital
12.0 %
13.6 %
Deuda
54.8 %
49.9 %
Recursos Internos
33.2 %
36.5 %
Nota: la clasificación de las empresas está en función del total de activos de la muestra de acuerdo a Infosel Financiero.
Fuente: Elaboración propia.
*, **, *** muestra que la media en la fecha del evento t=0 es significativamente diferente de t=(-1.1) al 10.0%, 5.0% y 1.0%,
respectivamente.
Como se menciona en la hipótesis 2, existen algunas diferencias importantes entre los grupos de empresas pequeñas, medianas y grandes. En primer
lugar, las empresas grandes dependen mucho más de fuentes internas que lo
que el resto de las empresas lo hacen. En segundo lugar, el financiamiento a través de capital parece menos atractivo para las grandes empresas en el financiamiento de las inversiones significativas. Por el contrario, las pequeñas empresas
emiten cantidades en porcentaje sustancialmente mayores de nuevo capital y
menores cantidades de deuda.
Estas diferencias son consistentes con la teoría del Pecking Order y la
información asimétrica, que establece que hay una marcada intención de emitir
nuevo capital entre las pequeñas empresas o de aquellas que no son tan rentables, lo que en otros estudios se menciona como “malas” empresas. Por el
contrario, las empresas de alto rendimiento, también conocidas como empresas
“buenas” prefieren emitir deuda para evitar el problema de la subvaluación de
sus acciones y utilizar el efecto de las señales al mercado para distinguirse de las
compañías “malas”. En resumen, los esquemas de financiamiento para las inversiones significativas muestran tres implicaciones relevantes. En primer lugar, las
M. Calzada
�156
inversiones significativas se financian normalmente de múltiples fuentes, con la
deuda como fuente de financiamiento dominante sobre la ventana del evento sin
importar el tamaño de la empresa. En segundo lugar, las inversiones significativas son financiadas con fuentes externas. Por último, el financiamiento cuando
se hacen inversiones significativas, el uso de capital común para las empresas
grandes o “buenas” muestra menos influencia que para las pequeñas y medianas
empresas, sin ser resultados concluyentes.
Análisis adicional en los esquemas de financiamiento
Este estudio muestra resultados concluyentes para la hipótesis 1, Sin embargo,
buscando mostrar evidencia que rechace o no rechace la hipótesis 2 de la teoría del Pecking Order se tiene que analizar a mayor profundidad. Una forma de
resolver o bien reducir los problemas de escala es dividir la muestra en Quintiles. En resumen, el análisis de la inversión significativa se localizará por grupo
de empresas, y cada grupo se basa en el valor promedio de los activos totales
para todas las empresas. Para la elaboración de los Quintiles, se tomaron las
40 inversiones más significativas en cada Quintil para ser consisten con todos
los Quintiles. La Tabla 5 presenta los resultados de las 40 mayores inversiones
para cada Quintil.
Resultados del análisis adicional
Los resultados mostrados en la Tabla 5, fortalecen los resultados presentados en
la Tabla 4 anterior. Aun cuando el uso de la definición de las inversiones significativas considerada fue del 20.0% de incremento del total de activos de las empresas, con respecto al cierre del año anterior, los resultados muestran las mismas
conclusiones. El déficit para las inversiones significativas se financia principalmente por la deuda para todas las empresas y el nuevo capital es principalmente
ausente en las empresas “buenas” (Quintil IV y V).
Los resultados son consistentes para todas las empresas en el caso del
año del evento y en la ventana del evento. Los resultados muestran coherencia
con el estudio de Mayer y Sussman (2004). En adición, apoya la hipótesis 2 de la
teoría del Pecking Order.
Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�157
Tabla 5. Esquemas de financiamiento divididos por Quintil
Variable
Evento t = 0
Evento t = (-1, +1)
Panel A: Empresas en el Quintil 1(N= 40)
Capital
46.0 %
33.8 %
Deuda
67.8 %
55.4 %
Recursos Internos
-13.8 %
10.8 %
Panel B: Empresas en el Quintil 2 (N= 40)
Capital
25.5 %
33.1 %
Deuda
51.2 %
51.3 %
Recursos Internos
23.2 %**
15.7 %**
Panel C: Empresas en el Quintil 3 (N= 40)
Capital
24.3 %*
34.6 %*
Deuda
60.2 %
46.2 %
Recursos Internos
15.5 %
19.2 %
Panel D: Empresas en el Quintil 4 (N= 40)
Capital
6.8%
25.0%
Deuda
49.6%
43.3%
Recursos Internos
43.6%
31.7%
Panel E: Empresas en el Quintil 5 (N= 40)
Capital
9.0 %
7.5 %
Deuda
62.0 %
56.4 %
Recursos Internos
29.0 %
36.1 %
Nota: El tamaño de la clasificación para los Quintiles está basado en el total de activos de la muestra.
Fuente: Elaboración propia.
*, **, *** indica que la razón media en la fecha del evento t =0 es significativamente diferente de t = (-1, 1) al 10.0%,
5.0% y 1.0% respectivamente.
Por otra parte, los resultados presentados en la Tabla 5 revelan que el 62.0 %
de las inversiones significativas se financia con deuda y sólo el 9.0 % de dichas
inversiones se financia con nuevo capital considerando las empresas grandes o
“buenas” (Quintil V). En contraste, cuando se analizan las empresas pequeñas
(“malas”), el 46.0 % de las inversiones significativas se financia con nuevo capital social y aproximadamente el 68.0 % de la inversión se financia con deuda
(Quintil I). Además, el análisis del Quintil I es el único grupo que presenta un fondo
negativo de sus fuentes internas, lo que robustece la idea de que las empresas
financieramente restringidas buscarán la emisión de capital. Myers y Majluf (1984).
M. Calzada
�158
Los Quintiles II y III, en comparación con los Quintiles IV y V, emiten más
capital pero menos que el Quintil I. En el caso de los Quintiles II y III, aproximadamente el 25.0 % de la inversión significativa se financia con nuevo capital social.
El déficit se toma principalmente por la deuda, misma situación que ocurre para
los Quintiles IV y V. Hay algunas diferencias importantes entre los Quintiles, por
ejemplo, el financiamiento de nuevo capital para las empresas ubicadas en los
Quintiles IV y V muestran una mínima influencia cuando estas empresas enfrentan inversiones significativas.
Por el contrario, las pequeñas empresas emiten cantidades sustancialmente mayores en porcentaje de nuevo capital y menores cantidades de deuda
en comparación con el resto de los Quintiles.
Por lo tanto, los resultados son consistentes con la hipótesis 2 de la teoría
del Pecking Order y el modelo de Myers y Majluf (1984), que establece que hay
una mayor preponderancia de la emisión de acciones entre las pequeñas empresas de baja rentabilidad o “malas”.
Con el fin de mostrar que el argumento de que las emisiones de capital
se encuentran entre las pequeñas empresas de baja rentabilidad, como Myers
y Majluf (1984) concluyen, y que la emisión de deuda es llevada a cabo por las
empresas con mayor rentabilidad.
Solidez para análisis de la Hipótesis 2
En adición a la información presentada anteriormente y las conclusiones mencionadas, la ecuación 2 y 3 muestran una regresión de las emisiones de capital
y deuda, respectivamente con la variable de flujo de operación sobre activos en
donde el Flujo de Operación 1, representa las empresas más pequeñas hasta
llegar al Flujo de Operación 5 que representa las empresas más grandes. Con
dichas ecuaciones, se incluye en el estudio una medida de rentabilidad.
Emisión de Capital / Inversiones Significativas = β1 Flujo Op 1+ β2 Flujo
Op 2+ β3 Flujo Op 3 + β4 Flujo Op 4 + β5 Flujo Op 5 + ε t
(2)
Emisión de Deuda / Inversiones Significativas = β1 Flujo Op 1+ β2 Flujo
Op 2+ β3 Flujo Op 3 + β4 Flujo Op 4 + β5 Flujo Op 5 + ε t
(3)
Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�159
Resultados de Solidez para la Hipótesis 2
En la Tabla 6, se presentan los resultados obtenidos utilizando cinco variables,
una para cada quintil y mostrando los resultados de la ecuación 2 y 3, las cuales
se integran de la siguiente manera:
Tabla 6. Regresión de Recursos Externos sobre Flujo de Operación
Emisiones de Capital
Emisiones de Deuda
Variable
Ecuación 2
Ecuación 3
Quintil I
1.52***
-0.38
(2.89)
(-0.45)
Quintil II
0.39
0.51
(0.59)
(0.49)
Quintil III
-0.58
-0.97
(-0.89)
(-0.95)
Quintil IV
0.23
1.69
(0.30)
(1.42)
Quintil V
0.05
0.77*
(0.17)
(1.78)
Observaciones
40
40
Media
0.22
0.58
Desv. Std
0.45
0.53
2
R
0.05
0.03
Nota: Esta tabla muestra los resultados de la regresión lineal de emisión de capital sobre flujo de operación y la regresión
de emisión de deuda sobre flujo de operación. La T-estadística es mostrada entre paréntesis
Fuente: Elaboración propia.
Eq. 2; Emisión de Capital / Inversiones Significativas = β1 Flujo Op 1+ β2 Flujo Op 2+ β3 Flujo Op 3 + β4 Flujo Op 4 +
β5 Flujo Op 5 + ε t
Eq. 3; Emisión de Deuda / Inversiones Significativas = β1 Flujo Op 1+ β2 Flujo Op 2+ β3 Flujo Op 3 + β4 Flujo Op 4 + β5
Flujo Op 5 + ε t
*, **, *** muestra que la es significativa al 10.0%, 5.0% y 1.0%, respectivamente.
La Tabla 6 muestra para el Quintil V, donde la emisión de capital es la variable dependiente, el uso de nuevo capital es casi nulo para las empresas grandes
o “buenas”. En contraste, analizando el Quintil I, la emisión de nuevo capital es
significativo, lo que sugiere que la emisión de acciones en el año de la inversión
significativa es más utilizada por las empresas pequeñas de baja rentabilidad
o “malas”. Asimismo, en el Quintil I, la emisión de deuda no es significativa en
M. Calzada
�160
comparación con el Quintil V. En adición, se puede concluir que las empresas
ubicadas en el Quintil V financian principalmente las inversiones significativas
con nueva deuda, concluyendo estadísticamente que la hipótesis 2 del presente
estudio no se rechaza. Finalmente, la idea de que las empresas entre mayor sea
su rentabilidad la atracción por nueva emisión de acciones a través de nuevo
capital social es menor. Esto se puede ver como en el Quintil II, comparándolo
con el Quintil IV, en la tabla 6 se muestra mayores emisiones de capital social en
el Quintil II comparado con el Quintil IV y esta comparación se magnifica comparando el Quintil I y el Quintil V como ya se ha mencionado.
Conclusiones
El Pecking Order brinda una nueva perspectiva de cómo las empresas pueden
tomar sus decisiones de financiamiento en términos de otras variables, dejando
el beneficio fiscal como segunda instancia y contrastando con la teoría Óptima de
Capital, donde en dicha teoría su mayor argumento es que la deuda cuenta con
un beneficio fiscal y las empresas buscan maximizar dicho beneficio sin verse
afectados por la probabilidad de la bancarrota y sus costos asociados. El Pecking
Order, al igual que la teoría Óptima de Capital, busca la maximización de la riqueza de un accionista, sin embargo, como se menciona anteriormente, el beneficio
fiscal está en segunda instancia debido a que toma otros factores cuantitativos,
tales como la información asimétrica, oportunidades de crecimiento, disponibilidad de flujo para reparto de dividendos, problemas de subinversión, entre otros
(Myers, 1984).
De acuerdo a lo mencionado anteriormente, la hipótesis 1, establece que
en la teoría del Pecking Order, existe una tendencia por el financiamiento interno,
posteriormente por la emisión de deuda, dejando como última instancia la emisión de acciones a través del capital social. Los resultados presentados indican
que las inversiones significativas, en el corto plazo, son financiados principalmente por la emisión de nueva deuda y en menor medida por emisión de capital
social. Por lo tanto, la hipótesis 1, no se rechaza y se muestra una preferencia
de financiamiento de acuerdo a la teoría del Pecking Order. En adición, como se
observa en las Tablas 2 y 3 de este estudio, se muestra que principalmente las inversiones significativas son financiadas con fondos externos, principalmente con
deuda, como lo sugiere la teoría del Pecking Order. Las empresas en promedio
con inversiones significativas emitieron deuda por aproximadamente el 49.9 % de
Estructuras de capital y su relación con las inversiones
�161
su inversión, seguido de recursos internos con un 27.1 % y como última instancia
de financiamiento, la emisión de nuevo capital social representando el 23.0 %.
Asimismo, y basado en el resultado mencionado, la deuda representa la
fuente más importante de financiamiento, tanto en el año del evento, como en la
ventana del evento, lo anterior se muestra en la segunda y tercera columna respectivamente de la tabla 2 y 3. Dichas tablas vuelven a indicar que la emisión de
nuevo capital es el último recurso en las fuentes de financiamiento.
Continuando con el análisis final del estudio, la hipótesis 2 del presente,
menciona que la deuda es el recurso de financiamiento dominante después de
agotar los recursos internos y que la emisión de capital social sólo se verá en
aquellas empresas que están financieramente restringidas. Para distinguir entre las empresas rentables y poco rentables, o como se menciona en el presente estudio, empresas financieramente restringidas, la presente investigación
también analiza los eventos por tamaño de empresa, haciendo una división en
Quintiles.
El estudio, en la tabla 6, la cual se basa en cinco grupos de empresas, se
puede observar que las empresas más grandes de la muestra, a las que se les
puede asumir mayor flexibilidad financiera y donde la emisión de capital social
es la variable dependiente en el uso de la ecuación lineal, la emisión de nuevo
capital social es casi nulo confirmando evidencia para la teoría del Pecking Order.
En contraste, analizando las empresas menos rentables o con mayores
restricciones financieras, la emisión de nuevo capital social para enfrentar inversiones es significativo, lo que sugiere que la emisión de acciones en el año de
la inversión es más utilizada por las empresas pequeñas de baja rentabilidad o
“malas”.
En adición, para las empresas restringidas financieramente, la emisión de
deuda no es significativa en comparación con las empresas grandes. En resumen, se puede concluir que las empresas con mayores efectos por la información
asimétrica financian principalmente las inversiones significativas con nueva deuda y el financiamiento de capital social se observa entre las firmas o empresas
que, en general, es probable que sean limitadas financieramente o con una rentabilidad menor.
Con base en los resultados, se establece que en el corto plazo las empresas grandes emplean la deuda en lugar de un financiamiento con capital
social y aumentan su nivel de endeudamiento de acuerdo con sus necesidades.
Además, los resultados sugieren que las empresas grandes no emiten nuevas
M. Calzada
�162
acciones para solventar sus necesidades de financiamiento, conclusión a la cual
también el estudio de Elsas, Flannery y Garfinkel (2006) muestra los mencionados resultados.
Esta investigación presenta un modelo empírico alternativo basado en el
estudio de Mayer y Sussman (2004), donde se encuentra evidencia de la presencia de la teoría del Pecking Order en las empresas en México cuando estas
enfrentan inversiones superiores al 20.0% de incremento en sus activos.
Dentro de esta investigación se pueden brindar efectos que no fueron considerados en el desarrollo de la presente investigación, un ejemplo claro es que
las razones que se obtuvieron para el desarrollo de la misma, fueron datos de
valores en libros, pero un punto importante es qué determinación pasaría si se
realiza la misma investigación con valores de mercado de los activos, con ello se
sabría si los administradores toman su decisión de financiamiento con estados
financieros o con información de mercado.
Un área más que se recomienda para ampliar la presente investigación es
el uso de modelos de causalidad, en donde permita reflejar el efecto que tienen
períodos anteriores sobre las variables explicativas dentro de la estructura de
capital y si esos efectos tienen impacto en las decisiones de financiamiento de
las empresas.
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�165
InnOvaciOnes de NegOciOs 12(24): 165-187
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 16 de agosto de 2017 • Fecha de aceptación: 15 de noviembre de 2017
Efecto del desempeño ambiental sobre el riesgo de mercado
en países emergentes: Caso de Brasil, Chile y México
(Environmental performance and market risk in emerging countries:
Brazil, Chile y México)
i
Alicia Fernanda Galindo Manrique
Abstract. The production of wealth through industrial development and resource scarcity has let
the adoption of environmental prevention practices by companies. The link between environmental performance and market response improving the strategic resource allocation and lowering
operational risks, has become in one of the most relevant issues for academics and shareholders.
The aim of this paper is to present the theoretical framework of the environmental performance
and market risk in emerging countries, with the purpose to answer the research question: Which
is the theoretical framework that support the link between these factors? Particularly, we focused
this research in Brazil, Chile and Mexico, counties in economic expansion. At the end of this work
we expose the conclusions presenting the principals business trends that are affected by this
relationship.
Key words: emerging countries, environmental performance, market risk, resource allocation.
JEL: G10, Q51, Q56.
Resumen. La producción de riqueza a través del desarrollo industrial y la limitación de los recursos ha inducido el deterioro ambiental durante las últimas décadas, y esto a su vez, ha provocado
que las organizaciones adopten prácticas de prevención medioambientales. El vínculo entre el
desempeño ambiental y la respuesta del mercado ha atraído la atención de investigadores y del
público inversionista permitiendo la disminución del riesgo, eficiencia operativa por la asignación
estratégica de los recursos y la identificación de oportunidades de inversión que a largo plazo
se traduce en rendimientos mayores. El objetivo de este trabajo es exponer los principales argumentos teóricos sobre el desempeño ambiental y riesgo en países emergentes. Particularmente
se analizará el caso de Brasil, Chile y México. Al final del estudio se desarrollará la discusión del
marco teórico en donde se expondrán las principales tendencias de negocios que afectan a la
relación bajo estudio.
Palabras clave: desempeño ambiental, países emergentes, recursos estratégicos, riesgo de
mercado.
i
ITESM, Monterrey, Nuevo León, México. E mail: alicia.galindo@itesm.mx
A. Galindo
�166
Introducción
En años recientes la atención hacia el medio ambiente ha cobrado mayor relevancia en los mercados internacionales (Aras, Aybars, & Kutlu, 2010). El objetivo
de las empresas se ha ampliado ya que ahora, no solo deben de generar riqueza
y valor para sus accionistas, sino también deben de mostrar su responsabilidad
hacia el medio ambiente.
La producción de riqueza a través del desarrollo industrial y la limitación
de los recursos ha influido directamente en el deterioro ambiental durante las
últimas décadas, y esto ha provocado que las organizaciones adopten prácticas
de prevención medioambientales (Henri & Journeault, 2010). Las prácticas en
beneficio del medio ambiente forman parte de los pilares que constituyen la responsabilidad social en donde los negocios deben de asumir más compromiso con
la sociedad y contribuir a una mejor calidad de vida (Carrol, 1999).
La premisa de la existencia del vínculo entre el desempeño ambiental y el
desempeño económico en las corporaciones ha sido cuestionada y ha atraído la
atención tanto de académicos, líderes de negocios y de accionistas. Esta atracción se debe a los resultados contundentes que se han presentado en la potencialización de utilidades y rendimientos económicos, por lo que la demanda de la
información de desempeño ambiental por parte de los inversionistas ha tomado
un rol crucial en los mercados financieros (Henri & Journeault, 2010).
Los factores que han detonado el uso de la información del desempeño
ambiental y han sensibilizado al mercado en cuanto al buen comportamiento
sustentable, corresponden a la disminución de riesgos, la eficiencia operativa
por la asignación estratégica de recursos y la identificación de oportunidades de
inversión, que pueden tener una influencia positiva en el desempeño financiero
de las empresas a largo plazo (Russo, 2016). La combinación de rendimiento y
sustentabilidad en los países emergentes ha sido ejemplo de la sensibilización
del mercado en las últimas décadas.
Los mercados emergentes son atractivos para los inversionistas, aunque
representan una pequeña proporción de la inversión global directa(WEF, 2016).
Existen dos factores clave según el Fondo Monetario Internacional (FMI) que
consolidan la selección de mercados emergentes en portafolios de inversión. El
primero se refiere al consenso entre la comunidad inversionista sobre el incremento en el consumo privado. El segundo factor hace referencia a la estabilidad
económica y la confianza de los inversionistas sobre su crecimiento en el tiempo.
Desempeño ambiental y riesgo
�167
Por su parte los mercados emergentes latinoamericanos no se han quedado atrás, y ejemplo de ello son los índices en mercados como Brasil con el
ISE-Bovespa en el 2005, México con el Índice IPC Sustentable, creado en 2011
y en Chile el DJSI Chile Index en el 2015.El objetivo de éstos índices es dar a los
inversionistas, mayor información sobre prácticas ambientales para integrar en
sus portafolios empresas comprometidas con el medio ambiente y que reflejen
rendimientos que compensen la inversión (Zhang, Zhou, & Zhou, 2007).
Los países latinoamericanos han experimentado resiliencia, a pesar de la
caída de las exportaciones y las turbulencias por la dependencia extranjera. La
necesidad de potencializar la competitividad a través de la inversión y reformas
estructurales ha sido fundamental para consolidar ganancias sociales y económicas. Chile es el país más competitivo en esta región con un ambiente macroeconómico sólido, un déficit pequeño, baja deuda pública y buen desempeño en sus
mercados financieros, seguido por México (Schwab et al., 2014).
México se ha caracterizado por tener un ambiente macroeconómico estable y un mercado interno fuerte que permite el desarrollo de economías de escala. Por otro lado, Brasil ha experimentado un declive en su crecimiento debido a
factores como a infraestructura, ineficiencia de las instituciones y corrupción en
el gobierno. Sin embargo, este país se sigue beneficiando de sus fortalezas, especialmente del tamaño de su mercado, comunidad de negocios sofisticada, innovación y actividades de investigación que agregan valor (Schwab et al., 2014).
Bajo este contexto, el objetivo del presente trabajo es exponer las principales posturas y argumentos teóricos acerca del desempeño ambiental y riesgo
de mercado; así como las tendencias y avances sobre este vínculo. Para cumplir
con dicho objetivo se llevará a cabo una revisión documental y un análisis de
las principales teorías en las que yacen los efectos de esta relación, buscando
contestar a la pregunta: ¿Cuál es el marco teórico que establece el efecto del
desempeño ambiental sobre el riesgo de mercado en países emergentes? Se
estudiarán los avances que existen de Chile, Brasil y México, países emergentes
con crecimientos potenciales en sus mercados de capitales. Cabe destacar que
existe un área de oportunidad en los estudios realizados en países latinoamericanos con la característica de estar en vías de desarrollo. Así mismo, la aportación
de este proyecto de investigación contribuirá a la construcción de la relación entre
el desempeño ambiental y financiero.
El presente trabajo de investigación tiene la siguiente estructura: en la
sección 2 se presentan los antecedentes del desempeño ambiental y riesgo de
A. Galindo
�168
mercado, en la sección 3 se establece el desarrollo del vínculo en los países
emergentes bajo estudio, y por último en la sección 4 y 5 se presentan las discusiones y resultados del estudio retomando implicaciones y perspectivas del
desempeño ambiental y riesgo de mercado.
Antecedentes
La relación entre el compromiso social de la empresa y su rentabilidad ha sido
una preocupación científica desde 1970. Investigadores como Margolis, Elfenbein, & Walsh, (2007) y Orlitzky, Schmidt, & Rynes, (2003) han presentado amplia
evidencia en la literatura existente, llegando a la conclusión de que el mercado
premia las actividades sociales de las organizaciones. La Responsabilidad Social Empresarial (RSE) representa una estrategia administrativa eficiente (Vives,
2014), y puede ser un factor crucial en el éxito de la empresa.
La RSE es una inversión en el futuro de las empresas y es una práctica
que debe de ser planeada, supervisada y evaluada regularmente. El uso correcto
de esta estrategia puede potencializar la reputación de la organización (Falck &
Heblich, 2007). Desde el punto de vista de la oferta, la reputación de las empresas atrae, retiene y motiva a los empleados. Por otro lado, desde la perspectiva
de la demanda incrementa el precio de la marca y por consiguiente el valor de la
empresa.
El término de RSE fue acuñado por Bowen (1953), quien argumentó de
manera normativa que: “Se refiere a la obligación de los hombres de negocio
a perseguir aquellas políticas o decisiones que siguen líneas de acción deseables en términos de los objetivos y valores de la sociedad” (p.6). Una década
después, diversos autores, incluyendo a Davis, (1975) McGuire, Sundgren, &
Schneeweis, (1988) y (Walton, 1967) retomaron el desarrollo de éste concepto
haciendo referencia, no solo a los “hombres de negocio”, sino también a diversos actores e interesados relacionados con la empresa. Esta idea fue completamente refutada por Friedman, (1970) quien rechazó de manera contundente el
compromiso social.
Este discernimiento en la literatura contempla dos enfoques ampliamente estudiados. El enfoque de los “shareholders” o accionistas, encabezado por
Friedman, (1970) y el enfoque de los “stakeholders” o partes interesadas y agentes dirigido por (Freeman, Wicks, & Parmar, (1984). Desde el punto de vista de
Friedman, los administradores en un sistema económico libre están obligados
Desempeño ambiental y riesgo
�169
por contrato a maximizar el valor de la empresa para los accionistas, y si buscan
cualquier mejora social, lo podrán hacer como individuos privados sin afectar el
costo de la empresa Friedman, (1970). Por otro lado, Freeman propone la capitalización de las externalidades al contemplar en su modelo los diversos agentes
que afectan a las organizaciones (Falck & Heblich, 2007). Estos agentes están
formados por proveedores, clientes, colaboradores, ambientalistas, gobierno y
la sociedad (Freeman, Wicks, & Parmar, 1984)
La propuesta realizada por Freeman (1984) se complementa con la “Teoría instrumental de los stakeholders” desarrollada por Thomas Jones (Berman,
Wicks, Kotha, & Jones, 1999) en donde sintetiza el concepto de los agentes, la
teoría económica y la ética organizacional. Dentro del marco agente-principal desarrollado por Jensen & Meckling, 1976), Jones establece que la empresa es una
red de relaciones contractuales implícitas y explícitas entre los administradores y
las partes relacionadas.
El autor sugiere que tratar justamente a los “stakeholders” (agentes) mostrándoles buena voluntad y fe establece una reputación positiva que conlleva
una ventaja competitiva. Dicha ventaja competitiva se traduce en la reducción de
costos y los beneficios ganados por mantener una relación de confianza mutua.
Retomando los fundamentos de la RSE, esta puede ser usada estratégicamente como vínculo conciliador para realizar planes que satisfagan tanto a los
accionistas como a las partes relacionadas en el plano social y ambiental.
En el marco ambiental la generación de riqueza a través del uso limitado
de los recursos ha atraído la atención de líderes académicos e investigadores. El
desarrollo industrial ha provocado un efecto combinado entre prosperidad económica y degradación ecológica (Henri & Journeault, 2010). En los últimos años
las industrias y organizaciones han adoptado prácticas de prevención medioambientales (Al-Najjar & Anfimiadou, 2012) propiciadas por una fuerte presión por
parte de los inversionistas quienes fomentan la conciencia social como práctica
en los negocios.
La relación económica ambiental ha sido estudiada desde 1970 y su
correspondencia positiva no siempre ha recibido aceptación universal (Murphy,
2002). Tal es el caso de investigaciones realizadas que establecen que la inversión en actividades ecológicas representa un costo que debe de ser minimizado
siempre que sea posible.
Estudios hacen referencia al punto de vista de los inversionistas quienes
ven los gastos de control pro ambientales, como una pérdida de recursos que
A. Galindo
�170
podrían ser invertidos para generar rentabilidad y que a su vez no premian el
comportamiento responsable de las empresas (Mahapatra, 1984). Por otro lado,
evidencia en la literatura ecológica-financiera, asocia la decisión de los inversionistas al tomar en cuenta las buenas prácticas ambientales con la percepción de
disminución de riesgo de mercado, al seleccionar empresas que cumplan con
este perfil (Mahapatra, 1984).
Esta percepción positiva ocasiona que los mercados financieros estén dispuestos a aceptar menores primas de riesgo sobre capital o a permitir que la
empresa adquiera altos niveles de endeudamiento. En ambos casos, el reflejo
económico se ve plasmado en la disminución del costo de capital y el incremento
de las utilidades de la organización (Murphy, 2002).
Sobre esta línea de investigación algunos autores establecen que la empresa al realizar inversiones estratégicas que tengan un impacto favorable en el
medio ambiente, promueven la mitigación de riesgos futuros evitando impactos
financieros inciertos (King & Shaver, 2009).
La reducción de daños potenciales libera recursos económicos que pueden ser utilizados estratégicamente en la empresa, otorgando dividendos para
los accionistas, promoviendo la inversión interna y generando posibles adquisiciones. El mercado recompensa cada una de estas actividades incrementando el
precio de la acción y el número de accionistas en el mercado.
Las empresas están adquiriendo mayor responsabilidad corporativa y están comprometiéndose a la conservación del medio ambiente por diferentes medios como la auto-regulación, la creación de políticas ambientales corporativas,
códigos de práctica voluntarios, y mediante auditorías y reportes públicos. La
práctica de estas iniciativas se debe a la incorporación de sistemas de gestión
ambiental.
Estos sistemas son relativamente nuevos y propician una serie de lineamientos para la conservación del medio ambiente, uso correcto de las materias
primas, residuos generados y penalizaciones por incumplimiento a la norma (British Standards Institution, 2016).
El surgimiento de los estándares de gestión ambiental data de la década
de los 90. La primera norma británica de gestión ambiental denominada BS7750
fue pionera en el establecimiento de protocolos para el control de emisiones en
la industria europea (La norma británica BS7750 sido reemplazada por la norma
internacional ISO 14000). Al mismo tiempo la Unión Europea desarrolló el Plan
de Gestión y Auditoría Ecológica EMAS para proporcionar a lar organizaciones
Desempeño ambiental y riesgo
�171
otra herramienta para demostrar a los consumidores su compromiso con el medio
ambiente (Iraldo, Testa, & Frey, 2009).
El compromiso de las empresas con la sustentabilidad se ve reflejado al
reportar operaciones y su impacto con el medio ambiente en informes anuales
que complementan la información de desempeño económico de la empresa. Esta
sensibilización está generando un cambio en la cultura corporativa obteniendo un
interés real de los gerentes, accionistas, investigadores y clientes de la entidad.
(Holdgate, 1996). Estudios recientes subrayan la importancia del cuidado ambiental y la convicción de los consumidores de pagar más por productos eco-eficientes (Rosewicz,1990).
Los accionistas reflejan una opinión similar, recomendando la inversión
en gastos de capital que contribuyan con la preservación de la naturaleza, en
segundo lugar, la innovación y creación de productos verdes, y en tercer lugar el
pago de dividendos altos (Epstein & Geiger, 1994) Éstas tendencias convergen
en la necesidad de generar estudios que refuercen el vínculo entre el desempeño
ambiental y financiero de las entidades. Los países desarrollados han capitalizado estos esfuerzos en las prácticas de los negocios. Sin embargo, las economías
emergentes a pesar de sus crecimientos, no han consolidado la cultura y desempeño medio ambiental.
Metodología
El objetivo de este trabajo es exponer las principales posturas teóricas acerca
de la relación y efectos del desempeño ambiental y riesgo de mercado en países emergentes. Para cumplir con este objetivo se llevó a cabo una revisión de
literatura y estado del arte sobre las teorías que establecen el marco base para
contestar la siguiente pregunta de investigación: ¿cuál es el marco teórico que
establece el efecto del desempeño ambiental sobre el riesgo de mercado en países emergentes?
El presente trabajo es de tipo cualitativo y descriptivo, ya que se basa en la
revisión documental sobre las teorías principales relacionadas con el desempeño
ambiental, rendimiento financiero y riesgo de mercado. Se desarrolló la teoría
fundamentada como metodología de investigación cualitativa cuyo objetivo es la
descripción sistemática de los estudios para generar conceptos como resultado
del método (Hernández et al., 2010).
A. Galindo
�172
Marco teórico
Investigaciones previas sobre la relación del desempeño económico y ambiental
han arrojado resultados mixtos a lo largo de la historia. Bragdon y Marlin (1972)
argumentaron que el abatimiento de la contaminación y la rentabilidad son compatibles. Los autores encontraron relación positiva entre medidas económicas
(utilidad por acción y retorno sobre capital) y los rankings sobre comportamiento
ambiental, desarrollados por el Council de Prioridades Económicas (CPE) para
empresas de la industria del papel y pulpa.
Siguiendo con la industria del papel, Spicer (1978) utilizó empresas de este
nicho para medir la asociación entre cinco variables de crecimiento financiero.
Entre ellas destacan la rentabilidad, tamaño de la empresa, riesgo total, riesgo
sistemático y la razón precio/utilidad.
Estas variables las comparó con el índice de contaminación de la CPE
y sus resultados concluyeron que solamente el riesgo sistemático, y la razón
precio-utilidad fueron estadísticamente significativas.
Aunque los dos estudios anteriormente mencionados fueron criticados por
los pequeños tamaños de muestras que se utilizaron y errores de medición, los
hallazgos encontrados fueron consistentes con la idea de que el buen desempeño ambiental y económico se complementan. Aunado a este concepto, dichas
investigaciones relacionaron la idea sobre las externalidades, las cuales reducían
el riesgo al cual los mercados de capitales están altamente sensibles (Narver,
2004).
Adicionalmente, si la contaminación representa recursos que son deficientes o mal usados por la empresa, la eliminación de dicho desperdicio e ineficiencias benefician tanto al medio ambiente como a las utilidades. (Porter y Van der
Linde, 1995a, 1995b)
Por otro lado, investigaciones realizadas encontraron que la asociación
definida anteriormente es estadísticamente insignificante. Rockness et al, (1986)
examinó los residuos tóxicos de la industria química utilizando datos ambientales
y financieros provistos por el Congreso de Estados Unidos en 1979. Probando
la asociación de dos variables relacionadas a los residuos tóxicos y doce indicadores financieros, que representaban el desempeño económico de la empresa,
Rockness no encontró una relación estadísticamente significativa.
Freedman y Jaggi (1992) examinaron la relación a largo plazo entre el
desempeño ambiental y económico utilizando el cambio porcentual de tres
Desempeño ambiental y riesgo
�173
medidas de contaminación y razones financieras como proxis empíricos de
desempeño. Los resultados no apoyaron esta hipótesis descartando la asociación significativa.
Desde otro punto de vista, el desempeño ambiental va de la mano con la
divulgación de la misma para dar credibilidad a las organizaciones. Sin embargo,
diferentes autores han demostrado que no existe asociación significativa entre
estas dos variables. Ingram y Frazier (1980) realizaron un estudio comparativo
de los índices de divulgación ambiental de los reportes anuales versus el ranking
realizado por la CPE. No se identificó asociación. Freedman y Jaggi (1992) también reportaron asociación insignificante utilizando reportes anuales de formatos
10-K (Formato de reporte requerido por la SEC (Securities Exchange Commission), que otorga un resumen del desempeño financiero de la empresa. Se reporta de forma anual).
En conjunto con estas investigaciones, Rockness (1986) llevó a cabo un
experimento de campo en el cual participaron analistas financieros, miembros
destacados de organizaciones pro ambientales, autoridades de protección al ambiente y estudiantes. En esta prueba, el grupo de sujetos evaluó la información
ambiental contenida en los reportes anuales de las empresas, y como resultado
se obtuvieron coeficientes de correlación negativos, implicando que los sujetos
evaluaron los peores desempeños ambientales como algo positivo y viceversa.
Como resultado, Rockness refirió que el grupo del experimento fue mal guiado
por la información presentada.
Li (2010) decretó en su estudio que, si se asume que el buen desempeño ambiental reduce la exposición de la empresa a costos futuros, entonces la
presentación de la información debe de ser percibida de forma positiva para los
inversionistas. Por lo tanto, empresas con buen desempeño ambiental deben de
divulgar más en calidad y cantidad, que empresas con desempeños pobres. Por
otro lado, si la difusión de información es encaminada a ser utilizada en litigios en
contra de la empresa, el buen desempeño ambiental tenderá a ser minimizado.
Estudios realizados, sobre la relación económica y ambiental, han utilizados medidas de mercado para determinar si el riesgo sobre el precio de la acción
se ve afectado. Uno de estos estudios, fue el realizado por Shane y Spicer (1983)
en donde utilizaron la Teoría de Eventos. Los resultados documentaron una
reacción negativa del mercado durante los dos días posteriores a la emisión
de los reportes ambientales de la CPE. Del mismo modo, Wartick y Cochran
(1985) concluyeron que un portafolio de inversión formado por empresas que
A. Galindo
�174
divulgan información ambiental en sus reportes, en donde establecían costos
futuros por prevención de contaminación, experimentaron rendimientos mensuales bajos que empresas cuyos costos esperados fueron bajos.
Richardson et al. (2012) observó que la divulgación social-ambiental se
comportaba diferente que la información financiera general, asociada al costo
de capital. Esta investigación reportó una relación negativa significativa entre el
nivel de información financiera detallada en reportes y el costo de capital. Si se
asume una relación inversa entre el costo de capital y el precio de la acción, como
lo sugiere el modelo de dividendos descontados, los resultados de Richardson
(2012) infieren que el incremento en la divulgación de información ambiental está
asociado con precios de acción bajos.
Sin embargo, esta evidencia no es consistente con la noción de que la
divulgación discrecional reduce los costos de la información asimétrica o que la
presentación de información dispare un efecto de preferencia favorable por parte
de los inversionistas. Este efecto se le conoce también como Green pricing en
donde los inversionistas están dispuestos a pagar más por empresas responsables con el medio ambiente (Tietenberg, 1998).
Por otra parte, investigaciones realizadas en países emergentes han expuesto la constante regulación de los gobiernos con el objetivo de castigar conductas que afecten al medio ambiente. Existe también una presión por parte de
los consumidores, ya que de acuerdo a Nieto y Fernández (2004) cada vez más
existe una sensibilización sobre la tendencia de consumo de productos provenientes de empresas responsables.
Charlo et al. (2003) decreta que existe una conciencia verde de los inversionistas en temas ambientales y que ésta forma parte de los criterios de
inversión a largo plazo en los mercados de capitales. Esta conciencia verde y su
impacto en los mercados constituye el fundamento principal presentado en este
trabajo particularmente para los países de México, Chile y Brasil.
Como parte del presenta trabajo de investigación documental, a continuación, se presenta en la siguiente tabla la revisión literaria realizada que engloba
los principales estudios de desempeño ambiental y desempeño financieros, así
como el estudio de la relación existente entre el riesgo de mercado y la volatilidad
en los precios de las acciones de empresas comprometidas con el desempeño
ambiental.
Desempeño ambiental y riesgo
�175
Tabla 1. Estudios Empíricos sobre el desempeño ambiental y perfil de riesgo
Autor
Estudio
Empresas químicas con capacidad de innovación en la reducción
Christmann
de contaminación a través de tecnología reconocieron ahorros en
(2000)
costos significantes. Reducción del perfil de riesgo.
Cohen et al.
(1995)
Portafolios de industrias balanceadas tipificados como “contaminadores bajos” en el S&P obtuvieron mayores rendimientos en sus
acciones que portafolios con “contaminadores altos”.
Dowell et al.
(2000)
Empresas con estándares internacionales sobre el medio
ambiente más estrictos que las regulaciones locales tuvieron mayores rendimientos de mercado que empresas con estándares,
iguales o menores sobre lo requerido.
Gottsman
Portafolios de empresas “buenas con el medio ambiente” obtuvieron
y Kessñer (1998) rendimientos mayores en el S&P, que portafolios “contaminantes”.
Hart y Ahuja
(1995)
La prevención de contaminación y las iniciativas de reducción de
emisiones mejoran indicadores como rendimiento de capital, activos y ventas ROE, ROA y ROS.
Klassen
y McLaughlin
(1996)
Empresas que recibieron premios por su desempeño ambiental incrementaron su valor de mercado mientras que la mala publicidad
tuvo el efecto contrario.
Konar y Cohen
(2001)
El desempeño ambiental correlacionado con el valor de activos
intangibles y la reducción de desechos tóxicos químicos resultaron
en un incremento del valor de mercado de la empresa.
Nehrt (1996)
Empresas manufactureras de papel que realizaron inversiones en
tecnología para reducir la contaminación experimentaron tasas
anormales de crecimiento.
Russo y Fouts
(1997)
El rendimiento sobre activos (ROA) de las empresas mejora mientras mejora su desempeño ambiental.
Stanwick (1998)
Empresas con excelente reputación social responsable y con bajas emisiones experimentaron utilidades altas que empresas con
altas emisiones.
White I (1995)
Portafolios de empresas con reputación ambiental buena ganaron
rendimientos altos que portafolios con empresas de reputación
neutral o mala.
Fuente: Elaboración propia con datos de Murphy (2012)
A. Galindo
�176
Mercados emergentes y desempeño ambiental
Los mercados emergentes han mostrado un crecimiento sostenido en tamaño,
influencia, integración económica, así como un incremento en la conciencia
ambiental. De acuerdo al Fondo Monetario Internacional FMI se espera que en
el 2020 las economías emergentes representen el 85 % de la población global
por lo que la asignación de recursos en estos mercados representa una opción
atractiva para obtener rendimientos altos. Países que combinan oportunidades
de inversión con políticas ambientales e índices sustentables de mercado son:
México, Brasil y Chile.
En la Figura 1 se puede observar como los países emergentes han duplicado su crecimiento en relación a las economías avanzadas. De acuerdo al
Fondo Monetario Internacional, el crecimiento tendrá una tendencia alcista para
los próximos diez años, lo cual representa un riesgo en función a la escases de
recursos y al mismo tiempo una oportunidad para el desempeño ambiental.
Figura 1. Crecimiento de mercados emergentes
Fuente: Elaboración propia con datos del FMI (2016).
México se encuentra entre las mayores economías de la Organización
para la Cooperación y el Desarrollo Económico OCDE. El país experimentó un
Desempeño ambiental y riesgo
�177
crecimiento promedio durante la última década y se recuperó rápidamente de
la crisis mundial, impulsado principalmente por las exportaciones hacia Estados
Unidos. (OCDE, 2016). Durante este periodo, México fortaleció su política ambiental
y registró avances en la conservación de la biodiversidad y los recursos naturales, así como en la gestión de los recursos hídricos. También puso de manifiesto
el liderazgo en la cooperación internacional en cuanto al cambio climático. Sin
embargo, la rápida urbanización, el crecimiento demográfico y el aumento en el
consumo, como resultado de mayores ingresos, está generando una serie de
retos ambientales. (OCDE, 2016).
El Índice de Competividad Global (ICG, 2016) sitúa a México en el lugar
número 51 de 138 con un Producto Interno Bruto (PIB) de $1,144.3 billones de
dólares representando el 1.6 % del PIB mundial. El país mejoró seis posiciones
con respecto del año anterior debido a las ganancias en la eficiencia de mercado.
La competencia doméstica y extranjera en el mercado de bienes mejoró significativamente como reflejo del resultado de reformas de comercio. El mercado laboral demostró flexibilidad e incentivos y los mercados financieros lograron reflejar
éstos beneficios. (ICG, 2016). Aunque la economía mexicana ha sido golpeada
por la caída de los precios del petróleo, comercio global débil y baja producción
industrial, México sigue siendo una de las economías más competitivas en la
región.
Por otro lado, Brasil ocupa el lugar 81 de 138 de acuerdo al reporte del
índice de competitividad y tiene un PIB de $1,772.6 billones de dólares representando el 2.81 % a nivel mundial (ICG, 2016). El país se encuentra en depresión.
La tasa de crecimiento se desaceleró desde el 2006 al 2016 al pasar de 4.5 % a
2.1 %. La crisis económica como resultado de la caída del precio de los subyacentes y la falta de políticas, han ocasionado que el progreso económico esté en
pausa (The World Bank, 2016).
El panorama a mediano plazo de Brasil dependerá de los ajustes en reformas y promulgación de leyes que propicien el crecimiento. El reto primordial del
país es elevar la productividad y competitividad para lograr crecimiento a largo
plazo. Con la recesión del crecimiento de factores clave como petróleo, mercado
laboral y los subyacentes, el crecimiento necesitará ser basado en inversiones
altas en los mercados. El país enfrenta el reto de encontrar maneras de combinar
los beneficios del crecimiento en la agricultura, protección ambiental y desarrollo
sustentable (The World Bank, 2016). Brasil tuvo un rol clave en la Conferencia
de las Partes COP 21 en París demostrando su liderazgo en negociaciones inA. Galindo
�178
ternacionales de cambio climático a través de la reducción de gases de efecto
invernadero entre 36.1 % y 38.9 % para el 2020.
Con respecto a Chile, este país ha sido una de las economías latinoamericanas de más rápido crecimiento. Ocupa el lugar 33 de 138 en el índice de competitividad (IGC, 2016) y tiene un PIB de $240.2 billones de dólares con 0.37 %
del PIB a nivel mundial. Sin embargo, después de la expansión económica de
2010 a 2012, el PIB decayó 1.9 % en el 2014 y 2.1 % en el 2015, como resultado
del atraso en el sector minero debido al fin del ciclo de inversión, la caída del
precio del cobre y el consumo privado. Las reformas estructurales de Chile lo
han mantenido como referencia en Latinoamérica de modelos de buen gobierno
y sustentabilidad (The World Bank, 2016).
La relación entre el desempeño ambiental y riesgo de mercado puede diferir dependiendo del régimen regulatorio de cada país, cultura, comportamiento
de los clientes, el tipo de industria y tamaño de la empresa. Tomando en cuenta
estas características, no se ha llevado a cabo un estudio comparativo entre empresas públicas de México, Chile y Brasil, que sólo mida el efecto ambiental y
riesgo en estos países. Esto representa un área de oportunidad en el que futuras
investigaciones podrán soportar su hipótesis a desarrollar.
Discusión
Realizando una síntesis de las investigaciones científicas trascendentes analizadas en este artículo se puede encuadrar el tema de eco-eficiencia y riesgo de
mercado, como parte de la tendencia de las organizaciones al incluirla en sus
objetivos estratégicos para generar valor.
El estudio de esta relación data desde 1970 en donde la comunidad científica empezó a estudiar la eficiencia en la asignación de recursos con el objetivo
de evitar desperdicios, a su vez, estos ahorros se reflejaban en el incremento de
utilidades de la empresa y, por lo tanto, eran bien vistos por los inversionistas,
accionistas y partes relacionadas.
La creación de valor de las empresas es un proceso que requiere la vinculación de decisiones de distribución de recursos y la estrategia de crecimiento
a largo plazo, teniendo como punta de lanza la responsabilidad con social, en
especial con el medio ambiente.
La conciencia ambiental en los inversionistas ha potencializado la inversión socialmente responsable en los mercados. Así mismo, la relevancia de este
Desempeño ambiental y riesgo
�179
tema ha originado posibles líneas de investigación como el screening investment
(inversiones a través de filtros sociales), el papel de la divulgación de información
a través del GRI (Global Reporting Initiative) y la convergencia de los países
emergentes al potencializar los rendimientos del mercado adoptando prácticas
medio ambientales.
Las bolsas de valores, impulsadas por estas iniciativas, también han estado apoyando los modelos de negocios verdes (Makower, 2017). Cerca del 60 %
de las bolsas de valores mundiales ha implementado, o están en el proceso de
desarrollar requerimientos ambientales para empresas que quieran cotizar en los
mercados.
Aunque hoy en día, cualesquiera de los requerimientos son voluntarios,
cada uno de los formatos solicitados tienen una amplia cobertura y cubren la
mayoría de las industrias en los Estados Unidos. En la Figura 2 se presenta el
número de bolsas de valores con requerimientos medio ambientales y su evolución a través del tiempo.
De acuerdo al reporte “State of Green Business 2017” desarrollado por
Trucost –Trucost es motor de información que provee datos y modelos sustentables de negocios, así como estrategias de inversión. Actualmente fue adquirida
por S&P Dow Jones Indices–, se muestra un alejamiento claro y creciente de
modelos de negocios que actividades que dañan al medio ambiente y que no son
sustentables (Makower, 2017).
Inversionistas que han dejado de invertir en combustibles fósiles ronda los
$5 trillones de dólares. Actualmente existen 688 instituciones y cerca de 58,399
individuos a lo largo de 76 países que se han comprometido a des invertir en
estos combustibles motivados por preocupaciones éticas y financieras. Estas
métricas demuestran que los inversionistas están fomentando cada vez más
actividades sustentables en beneficio del medio ambiente y que los modelos de
negocios de las empresas están respondiendo a esta llamada del mercado, ofreciendo productos y servicios verdes (se refiere que contribuyen y benefician al
medio ambiente. En inglés el término es greener).
A. Galindo
�180
Figura 2. Número de Bolsas de Valores con requerimientos medio ambientales
Fuente: Elaboración propia con datos de US FIS (2016).
Dentro del panorama global, los países emergentes han demostrado su
interés en el medio ambiente al incorporar factores sustentables en sus mercados financieros. En los últimos diez años, en contraste con mercados desarrollados como Europa y Estados Unidos, las economías de los mercados emergentes han desarrollado oportunidades de inversión robustas atrayendo flujos
de capital de países desarrollados. Existen dos factores que han incrementado
esta participación.
El primero es el consenso creciente entre economistas expertos sobre el
crecimiento potencial de dichos mercados emergentes. Mientras que las economías desarrolladas se encuentran en etapas de consolidación, numerosos países
emergentes han demostrado finanzas públicas sanas y un incremento en el consumo privado (Marritt-Alers & Giese, 2013).
El segundo factor es la confianza de los inversionistas y la habilidad de los
mercados emergentes de crecer a través del tiempo (Morck, Yeung, & Wayne,
2000). Las economías emergentes están enfrentando retos provenientes de la
escasés de recursos y el crecimiento de la población en una mayor magnitud
que los países desarrollados al inicio del siglo XX. Esto ha generado modelos
de negocios que usan los inversionistas para identificar oportunidades, que en
muchas ocasiones pueden quedar como estrategias incompletas, al no cubrir
todo el rango de variables que son importantes al analizar mercados emergentes.
Desempeño ambiental y riesgo
�181
Mecanismos fiscales y autoridades que regulan el desempeño ambiental
Otro elemento que entra en discusión es el marco regulatorio y los mecanismos fiscales en América Latina que cumplen con el objetico de regular el medio
ambiente y su desempeño. Al entrar en materia fiscal, el impuesto a la gasolina
representa entre el 3 % y 3.5 % del PIB según el país. De acuerdo al estudio del
Comisión Económica para América Latina y el Caribe CEPAL, más del 90 % de la
recaudación de carácter ambiental proviene de impuestos verdes sobre vehículos y combustibles como gasolina y diesel (Quiroga Martinez, 2007).
En América Latina se observa una utilización más frecuente de instrumentos fiscales de carácter ambiental (Fanelli, Jiménez, & Azúnaga, 2015). Brasil en
el 2013, como parte de sus elementos ambientales en la reciente reforma tributaria, estableció el Impuesto sobre los productos Industrializados (IPI), así como la
reducción de impuestos y tarifas a la energía eléctrica. El uso de los recursos se
aplica a la consolidación fiscal.
La coordinación de políticas ambientales en Brasil es a través del Ministerio del Medio Ambiente en cooperación con el Sistema Nacional Ambiental. Brasil
es pionero en la implementación de índices sustentables como se ha comentado
en párrafos anteriores y también ha sido voluntario en la prueba piloto de medición de datos sustentables, entre ellos de medio ambiente. Este programa se
encuentra ligado al Instituto de Geografía y Estadística (IBGE) que es la agencia
que produce información estadística de la población y del desempeño ambiental
del país.
Por su parte Chile en el 2014 estableció un Impuesto sobre el Carbono y
también tiene efecto en la consolidación fiscal. Chile, en función de la reforma
tributaria del 2014, propuso la creación de un grupo de impuestos verdes que
tienen como objetivo tener un impacto regional y global sobre las emisiones contaminantes. Los tres impuestos son 1) impuesto a la importación de vehículos
livianos diésel; 2) impuesto a la emisión de fuentes fijas de material particulado,
óxido de nitrógeno y dióxido de azufre, y por último 3) impuesto a la emisión de
fuentes fijas de dióxido de carbono que tengan potencia térmica igual o superior
a 50 MWt (megavatios térmicos) (Katz, 2014).
Este último corresponde a un impuesto pionero en América Latina en donde se aplica una tasa impositiva de $5 usd/tCO2 que se encuentra en el rango
bajo de las legislaciones de otros países y muy por debajo de algunas estimaciones del costo social del carbón (Fanelli et al., 2015).
A. Galindo
�182
En Chile la autoridad encargada de regular las imposiciones a tributos verdes es el Ministerio del Medio Ambiente y a través de la Ley 20.870 aprobada
en septiembre de 2014, estableciéndose tres impuestos ambientales: a) primera
venta de vehículos en donde se mide el rendimiento urbano a través del NOx
(óxidos de nitrógeno), b) contaminantes globales a las emisiones de CO2 y c)
contaminantes locales. Estos impuestos operan desde el 01 de enero de 2017.
Esta ley tiene un plan de descontaminación ambiental cuyo objetivo es reducir las
emisiones en un 40 % de material particulado, 51 % de óxido de nitrógeno y 61 %
de dióxido de azufre.
En México en el 2014 como parte de las reformas sexenales provenientes
del Plan Nacional de Desarrollo, correspondiente al ejecutivo, se dio a conocer
una propuesta para la aplicación de un nuevo impuesto a la enajenación e importación de combustibles fósiles de acuerdo a su contenido de carbono. Se estableció también, como mecanismo innovador con el cual es posible comprar bonos
de carbono, o certificados de reducción de emisiones en el mercado de carbono,
para con ello sustituir el pago del impuesto (Fanelli et al., 2015)
Sobre este último punto, los Bonos de Carbono o “Bonos Verdes”, son
parte de un mecanismo internacional para reducir las emisiones contaminantes
del medio ambiente. Parten de la propuesta del Protocolo de Kioto cuyo objetivo es reducir el calentamiento global. De acuerdo al Chicago Climate Exchange
(2017), el sistema consiste en ofrecer incentivos económicos para que las empresas privadas contribuyan a la calidad ambiental y se consiga regular la emisión
generada por sus procesos productivos, considerando el derecho a emitir dióxido
de carbono (CO2) como un bien canjeable con un precio establecido.
Un bono de carbono representa el derecho a emitir una tonelada de CO2,
esto permite mitigar la generación de gases de efecto invernadero, beneficiando
a las empresas que no emiten o disminuyen la emisión, haciendo pagar a las que
emiten más de lo permitido. Esto crea un instrumento de valor llamado Certificado de Emisiones Reducidas (CER), con el cual se deja de emitir a la atmósfera
y pueden ser vendidos en el mercado de carbono a países industrializados. El
funcionamiento es igual al de una bolsa de valores solo que en este caso son
permisos de emisión (IMEF, 2018).
Otro factor interesante es la regulación que ejerce la Secretaría de Medio
Ambiente y Recursos Naturales en México, que tiene como misión incorporar criterios e instrumentos que aseguren la óptima conservación, protección y aprovechamiento de los recursos naturales del país, conformando una política ambiental
Desempeño ambiental y riesgo
�183
integral que permita alcanzar el desarrollo sustentable. Al mismo tiempo la Ley
General del Equilibrio Ecológico y Protección al Ambiente (LGEEPA) garantiza el
derecho constitucional de toda persona a vivir en un medio ambiente sano para
su desarrollo, salud y bienestar. Algunos de sus reglamentos son en materia de
impacto ambiental, de residuos peligrosos, de contaminación por ruido, de prevención y control de contaminación atmosférica, entre otras. Esta Ley fue publicada el 28 de enero de 1988 y hasta hoy se encuentra vigente. En sus estatutos
no se hace referencia a tributos ambientales, sino más bien al pago de derechos
por construcciones, protección de áreas verdes, etc.
Orientarse a una economía verde genera restricciones y oportunidades
adicionales que no suelen ser consideradas en la literatura sobre crecimiento y
cambio estructural. Las reformas fiscales ambientales pueden ayudar a poner en
línea los incentivos con la meta del crecimiento verde. Este es un punto central
en Latinoamérica, donde la mayoría de los países muestra relaciones altas entre
el consumo de recursos naturales y el crecimiento del PIB (Banco Mundial, 2014).
Según las mediciones del Banco Mundial (2017), mientras la merma o reducción
del capital natural en la Unión Europea, donde se hicieron la mayoría de las reformas fiscales ambientales es de 0.2 % del ingreso nacional anual, en América
Latina y el Caribe esa cifra se ubica en 5.3 %. En contraste el nivel de emisiones
per cápita en la región es de 2.92 toneladas métricas anuales de CO2, mientras
que en Estados Unidos es de 7.96 toneladas. Estas diferencias indican que al fijar
prioridades de política en la región recaen en la necesidad de reducir emisiones
desde el punto de vista de la sostenibilidad.
Conclusiones
El objetivo de la presente investigación fue exponer las principales posturas
teóricas, así como las tendencias vanguardistas que existen sobre el efecto del
desempeño ambiental y el riesgo de mercado en países emergentes. A su vez,
se logró contestar la pregunta: ¿cuál es el marco teórico que establece el efecto
del desempeño ambiental sobre el riesgo de mercado en países emergentes?
Se puede concluir, de acuerdo a los estudios empíricos realizados a lo
largo de las últimas décadas, que existe evidencia que establece que la práctica
de desempeño ambiental eco-eficiente, está relacionada con la maximización de
rendimientos a los accionistas a largo plazo y por lo tanto minimizando el riesgo
de la acción en el mercado. Si el objetivo de la empresa es sobrevivir y prosperar,
A. Galindo
�184
debe generar estrategias a largo plazo que se reflejen en la mejora ambiental
y social, y esperar a cosechar los resultados.
Cabe destacar que, como primer acercamiento al tema bajo estudio, el
alcance de este proyecto serán las empresas públicas que cotizan en los mercados de valores de México, Chile y Brasil en un periodo de tiempo de 10 años
iniciando en el 2006. Adicional a la delimitación del alcance existen limitantes
importantes al estudio. En primer lugar, los índices sustentables de los países
seleccionados cuentan con diferentes metodologías, por lo que es importante
analizar las principales diferencias. En segundo lugar, es importante destacar
que existen periodos de incertidumbre financiera durante la limitación temporal
de este proyecto. Por último, un tercer factor se relaciona con el comportamiento
del mercado referente al riesgo, ya que es importante enfatizar los resultados en
cuanto a industria y tamaño del mercado.
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Fecha de recepción: 30 de mayo de 2017 • Fecha de aceptación: 28 de agosto de 2017
La práctica de la gestión de ganancias
(The earning management practice)
Isela Alanís Aguilar
Martha del Pilar Rodríguez García
i
Abstract: This documentary research reviews the practice of earning management by identifying
earning management in companies before going public and their effect on the share price, when
managers affect the compensations that are granted in order to increase their profits to the detriment
of the value of the company and studies where manipulation practices are not appreciated. On the
other hand, an accrual adjustment methodology is proposed and the conclusions are presented.
Key words: discretionary accrual adjustments, earning management, firm value.
JEL: M40, M41.
Resumen: Este investigación documental revisa la práctica de earning management identificando earning management en las empresas antes de salir a bolsa y su afectación en el precio de la
acción, cuando los administradores afectan las compensaciones que se otorgan con el fin de aumentar sus beneficios en detrimento del valor de la empresa y estudios en donde no se aprecian
prácticas de manipulación. Por otra parte se propone una metodología de ajustes por devengo y
se presentan las conclusiones.
Palabras clave: ajuste por devengo discrecional, gestión de ganancias, valor de la empresa.
Antecedentes
La información financiera es utilizada para la toma de decisiones de cualquier
organismo sea público o privado. Esta es obtenida de los sistemas contables
implementados y es regulada por organismos especializados para que pueda ser
utilizada con confiabilidad y oportunidad (Corral et al., 2013).
Ante la apertura de las economías a nivel mundial, el escenario económico
demanda la utilización de normas contables que se unifiquen. Por tal motivo en
el año 2005 se llevaron a cabo los primeros casos de adopción generalizada de
normatividad contable (Vásquez, 2012).
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración, San Nicolás de los Garza, N.L.,
México. Email: alanisisela1@hotmail.com
i
I. Alanís • M. Rodríguez
�190
La contabilidad positiva tiene una orientación hacia el mercado de capitales que proviene de la teoría financiera Teoría de la Agencia (Monterrey, 1998).
En el marco de la Teoría de la Agencia, la dirección puede adoptar decisiones en su propio interés que vayan en detrimento de los intereses de los
principales, en particular de los accionistas (Fama 1980, Fama y Jensen 1983).
Cuando los gerentes no son los dueños de la empresa, pueden tener incentivos
particulares que los alejen de la maximización del valor de la empresa y de los
intereses de los accionistas (Berle y Means, 1932; Coase, 1937; Jensen y Meckling, 1976; Fama, 1980; Fama y Jensen, 1983).
La valoración de la calidad de la información puede concretarse de diferentes modos y para su medida se han utilizado distintas variables. En cuanto al
papel de control del gobierno de la empresa sobre la calidad de la información,
éste se sitúa en el marco del problema de agencia derivado de la separación entre propiedad y el control, que ocasiona diferencias de intereses entre accionistas
y agentes los primeros buscan la maximización del valor de la empresa, mientras
los segundos pueden desviarse de dicho objetivo en favor de sus propios intereses (Jensen y Meckling 1976, Fama 1980). Ball y Brown (1968) fueron los pioneros junto con Beaver (1968), en analizar la respuesta del mercado de capitales
del efecto de la información contable.
Por otra parte, Bernstein y Siegel (1979) mencionan en su estudio que
las utilidades reportadas son a menudo producto de opciones entre los diversos
tratamientos contables y opciones de negocio. Una cuestión de interés para la
contabilidad positiva es investigar si los ajustes en los precios bursátiles y las
modificaciones en los métodos contables están relacionadas (Monterrey, 1998).
Schipper (1989) define la práctica de earning management como la intervención
en el proceso de elaboración de la información financiera y contable, con el propósito de obtener algún beneficio propio.
Especialmente en períodos de crisis, empresas (tanto familiares como no
familiares, cotizadas y no cotizadas, etc.), acuden a bancos a solicitar préstamos
o bien a inversores, con el objetivo de conseguir financiación. Para ello, la calidad
de la información contable disponible es fundamental para aportar la confianza necesaria a estos usuarios externos, quienes valoran de forma muy positiva
dicha información, ya que reduce asimetrías de información, aumenta la transparencia y permite mejores instrumentos de contratación (Watts y Zimmerman,
1986). Es por ello, que deseamos conocer si en el mercado existen estudios que
reportan prácticas de earning management en tres tipos: 1) ajustes por devengo
Earning management
�191
agregados, 2) ajustes por devengo discrecionales específicos y 3) distribución
del beneficio. Para ello, la investigación la dividimos en tres apartados: marco
teórico, la metodología de cálculo y conclusiones.
Marco teórico
Para describir la revisión de la teoría la manipulación podemos dividir los estudios
en cuatro tipos, en primer lugar aquellos estudios que encuentran manipulaciones en información contable con el fin de alterar cifras para fines de engañar a
los grupos de interés (Watts y Zimmerman, 1986; Healy y Wahlen, 1999), otros
estudios que manipulan cifras en las salidas de bolsa (Perry y Williams, 1994;
Rangan 1998; Teoh et al., 1998; Shivakumar, 2000; y Gong et al., 2008) existe
también evidencia de estudios que afectan el desempeño de las compensaciones
(Healy, 1985; Bregstresser y Philippon, 2006; Kuang, 2008; Guidry et al., 1999;
Bregstresser y Philippon, 2006; Kuang, 2008; Caton, et al., 2009; Watts y Zimmerman, 1986) y finalmente aquellos estudios que no encuentran evidencia de
manipulación (Beaver et al., 2003).
García et al. (2005) clasifican las motivaciones relacionadas con la valoración de la empresa en 1) motivaciones de valoración generadas con relación
a eventos concretos que pueden ser las salidas iniciales a bolsa y en emisiones
posteriores y 2) motivaciones de valoración de carácter continuado principalmente empresas que cotizan en bolsa que son continuamente evaluadas y valoradas.
En lo que respecta a motivaciones contractuales según Watts y Zimmerman (1986), las prácticas manipuladoras están ligadas a la existencia de contratos en los que destacan el endeudamiento y remuneración a directivos. Con
relación a los contratos de endeudamiento estos autores hacen referencia a que
las empresas se encuentran en una situación de mayor riesgo de incumplimiento
y tendrán más motivos para llevar a cabo prácticas manipuladoras de beneficio.
Para Healy y Wahlen (1999) la práctica de earning management ocurre cuando
los gerentes usan el juicio en la información financiera y en la estructuración de
transacciones para alterar informes financieros con el propósito de engañar a
algunos grupos de interés sobre el resultado económico de la empresa o que
influyen en los resultados contractuales que dependen de las cifras contables
reportados. Clasifican los incentivos de las empresas para manipular en tres grupos: 1) incentivos de valoración, 2) incentivos contractuales y 3) incentivos políticos y gubernamentales.
I. Alanís • M. Rodríguez
�192
Perry y Williams (1994) encuentran evidencia la práctica de earning management en períodos previos a operaciones de MBO (Management Buy Out)
para empresas estadounidenses. Estudios de Rangan (1998) han llegado a resultados que indican que existen incentivos para manipular en ofertas iniciales de
bolsa. Teoh, et al. (1998) identificaron que los emisores de las ofertas públicas
iniciales pueden reportar utilidades por encima de los flujos de efectivo a través
de devengos positivos, con el objeto de lograr un mejor precio en el mercado de
valores. Identificaron un periodo de pobre desempeño de las acciones de aproximadamente tres años y una manipulación contable agresiva para empresas que
están llevando a cabo ofertas públicas iniciales. Shivakumar (2000), también ha
analizado efectos en la valoración, pero en emisiones posteriores, identificando
incentivos de prácticas manipuladoras. Gong et al. (2008) hallan la práctica de
earning management significativa negativa antes de anunciar una recompra, esto
podría revelar que gerentes se ven motivados a bajar el crecimiento de las ganancias anteriores a la recompra para facilitar dicha recompra.
Estudios acerca de gestión del resultado (earning management) han señalado que hay comportamiento oportunista por parte de los directivos. Esto puede
ser por medio del plan de compensación (Healy, 1985; Bregstresser y Philippon,
2006; Kuang, 2008). En lo que respecta a la evaluación a los directivos Healy
(1985) encuentra que en ocasiones la gerencia puede manipular los resultados
contablemente para aumentar el resultado y conseguir el bono correspondiente.
Guidry et al. (1999) apoyaron este hallazgo examinando si directores de unidades
de negocios en Estados Unidos de un conglomerado multinacional manejan las
utilidades para incrementar los bonos a corto plazo, siendo consistente la evidencia con este hallazgo. Watts y Zimmerman (1986) afirman que los directivos con
contratos de remuneración que están ligados con los resultados contables tienen
incentivos a manipular las cifras contables a fin de maximizar su compensación.
De acuerdo a García, et al. (2005) la remuneración a los directivos mediante opciones sobre acciones, acrecientan los incentivos para manipular el resultado e
influir en la valoración, si el mercado no es capaz de descubrir y descontar dichas
prácticas, la gerencia puede aprovecharse para controlar en cierto modo el precio
del título.
Bregstresser y Philippon (2006) proporcionan evidencia en la que el uso de
ajustes discrecionales para manipular los reportes de utilidades son más notorios
en empresas dónde la compensación total potencial del CEO está más estrechamente relacionada con el valor de la acción. Kuang (2008), investiga el caso
Earning management
�193
de la propensión de los administradores para participar en la práctica de earning
management cuando tienen una mayor proporción de opciones en acciones, los
resultados concluyen que cuando hay más opciones en acciones se reportará
mayor rendimiento. Caton, et al. (2009) encontraron que los emisores tienden a
inflar el resultado de las ganancias antes de la emisión del bono, sin embargo la
práctica de earning management agresiva está asociada con bajas calificaciones
iniciales y altos rendimientos ofrecidos. Con relación a motivaciones y políticas
gubernamentales Watts y Zimmerman (1986) afirma que cuánto mayores son los
costos políticos de la empresa, mayores son los incentivos de la gerencia para
reducir artificialmente el beneficio.
Beaver et al. (2003) no obtuvieron evidencia de manipulación del resultado en empresas de seguros americanas con relación a las salidas a bolsa.
Ahmad-Zaluki et al. (2009) en esta misma línea de investigación, encuentran manipulación en ofertas iniciales en periodo de crisis.
Metodología
McNichols (2000) identifica tres líneas de investigación utilizadas para detectar
earning management los estudios basados en: 1) ajuste por devengo agregado,
2) ajuste por devengo discrecionales específicos, 3) distribución del beneficio.
El modelo acumulaciones agregadas propuesto por Jones en 1991, es el más
utilizado en la literatura. Por su parte García, et al. (2005) hacen mención a que
las dos primeras líneas metodológicas se pueden agrupar conceptualmente en
una sola, debido a que permite identificar el instrumento manipulador. Para ello,
identifica dos tipos de manipulación según si ésta afecta únicamente al registro
de las transacciones (manipulación contable) o si afecta a las propias transacciones (manipulación real).
Las prácticas de gestión del resultado que más han atraído la atención
de los estudiosos son la utilización de los ajustes por devengo (Jones, 1991,
Dechow, 1994). Este procedimiento se basa en la premisa de que los beneficios
contables pueden ser descompuestos en flujos de efectivo y devengos y que
estos últimos ajustan el reconocimiento de los flujos de efectivo en los beneficios
a través del tiempo (Healy, 1985). Es este el modelo que aquí explicaremos.
Aunque el flujo de efectivo suele considerarse una métrica mucho más
objetiva, es difícilmente manipulable con argumentos exclusivamente contables.
Para poder manipular con este término, es necesario llevar a cabo actividades
I. Alanís • M. Rodríguez
�194
reales (aumentar ventas, reducir gastos, retrasar o adelantar pagos/cobros, etc.).
Los devengos, por el contrario, se rigen por normas contables y no afectan por
ello al flujo de efectivo de forma directa. Por este motivo, los directivos pueden
hacer uso de los devengos para transmitir información privada a terceras partes
fuera de la empresa para lograr efectos positivos, como un menor costo de capital, mayor liquidez, etc. No obstante, los preparadores de la información contable
también podrían usar esta información para gestionar el resultado (a través de los
devengos) para así alterar la imagen de la empresa e inducir a error a terceras
partes sobre la rentabilidad de la empresa, consiguiendo así beneficios individuales (Dechow y Dichev, 2002).
Evidentemente la presentación de estados contables de calidad adquiere
más importancia en el caso de empresas que cotizan en bolsa, puesto que están
en el punto de mira de inversores dispuestos a depositar su dinero (y su confianza) en ellas. De ahí que los fraudes más conocidos a nivel mundial provengan
de este tipo de empresas (ya sean familiares o no familiares). No obstante y especialmente en épocas de incertidumbre económica (en las que tradicionalmente
muchas empresas pequeñas y medianas son absorbidas por otras más grandes
o bien llevan a cabo procesos de fusión), la calidad en la información contable
se convierte en esencial en empresas de cualquier tamaño y de cualquier tipo.
Una de las líneas de investigación que más interés ha suscitado con relación a la
medida de la calidad contable es la de gestión del resultado (Soler, 2013).
El método cuantitativo más común para analizar la práctica de earning
management es el desarrollado por Jones (1991). Su método es descomponer el
total de devengos en discrecionales y no discrecionales. La mayoría de las decisiones de contabilidad involucra algunos devengos. Por ejemplo venta o crédito
conducen a la creación de provisiones porque la venta es reconocida como una
cuenta por cobrar, aunque no haya actualmente efectivo que se haya recibido.
Muchos devengos son una parte normal del negocio de la empresa y tienden
a revertirse a lo largo del tiempo. A una cuenta por cobrar se le dará reversa
cuando se reciba el efectivo. El uso de devengos esta de conformidad con principios de contabilidad en el propósito de hacer coincidir el flujo de caja y tratando
de conseguir una mejor medida de rendimiento que flujos de efectivo. También
proporciona una oportunidad potencial de manipulación para los administradores
revisando las figuras contables, para sus propios intereses.
Jones (1991) sugiere que la no discrecionalidad está asociada con cambios en ventas e inversión en propiedad, planta y equipo y no a la discreción de
Earning management
�195
los administradores. La parte crítica, los ajustes discrecionales están sujetos a
las decisiones de los gerentes si deben incluir esta parte en las cifras contables
finales. En empresas con altos ajustes discrecionales positivos es posible que
manejen utilidades a la alza, mientras que empresas con bajos ajustes discrecionales positivos tienden a manejar utilidades a la baja.
Para medir la práctica de earning management, un cálculo comúnmente
utilizado son los ajustes por devengo discrecionales realizados por la empresa.
Se presenta al cálculo de la versión modificada del modelo de Jones (1991),
propuesta por Dechow, et al. (1995). Los ajustes por devengo se definen como
aquella parte de los ingresos o gastos que no implica cobros o pagos. De forma
indirecta se calculan por diferencia entre el resultado antes de impuestos y los
flujos de caja por operaciones. Hay que distinguir entre los ajustes por devengo
no discrecionales (AND), más difíciles de manipular por la gerencia, y los ajustes
por devengo discrecionales (AD), sobre los que la manipulación es más fácil.
(1)
AT = AND + AD
Los ajustes por devengo totales se calculan mediante la diferencia entre
el resultado (RDO) y el cash - flow operativo (CFO) de acuerdo con la siguiente
fórmula:
(2)
A Tit = RDOit - CFOit
Dado que los componentes discrecional y no discrecional de los ajustes por devengo no son directamente observables y deben ser estimados. La versión modificada del modelo de Jones (1991) propuesta por Dechow, et al. (1995) se calcula
por medio de la siguiente ecuación:
ATit
= + α1
AT-it
1
AT-it
+ α2
ΔVTASit − ΔCcobrarit
+ α3
AT-it
INMOVit
+ εit
AT-it
(3)
donde:
Ait = ajustes por devengo totales para la empresa i en el ejercicio t
ΔVTASit= variación en ventas de la empresa i en el ejercicio t respecto al t-1
ΔCcobrarit = variación en cuentas a cobrar de la empresa i en el ejercicio t respecto
α t-1
INMOVit = Activos Fijos Brutos para la empresa i en el ejercicio t
εit = término de error para la empresa i en el ejercicio t
I. Alanís • M. Rodríguez
�196
Ait−1 =activo total para la empresa i en el ejercicio t-1
Adicionalmente Ait-1 se utiliza como deflactor para evitar problemas de heterocedasticidad.
Estimados los ajustes totales (AT) deflactados, se despeja el error, el cual
equivale a los ajustes discrecionales (AD) para cada empresa y ejercicio:
ADit =
ATit
–( α1
A it -1
1
A it -1
+ α2
ΔVTASit − ΔCcobrarit
+ α3
A it -1
INMOVit
)
A it -1
(4)
AD =ajustes por devengo discrecionales para la empresa i en el ejercicio t
ATit =ajustes por devengo totales para la empresa i en el ejercicio t
ΔVTASit =variación en ventas de la empresa i en el ejercicio t respecto al t-1
ΔCcobrarit =variación en cuentas a cobrar de la empresa i en el ejercicio t respecto
al t-1
INMOVit = activo fijo bruto para la empresa i en el ejercicio t
Ait-1 = activo total para la empresa i en el ejercicio t-1
Conclusión
En esta investigación se realiza un análisis de las diferentes formas en que se
ha realizado earning management en las empresas. Podemos detectar manipulaciones con el objeto de mostrar un mejor desempeño en el precio de la acción
al momento de las salidas de bolsa (Rangan, 1998 y Teoh, et al. 1998) con el
fin de dar una ganancia de utilidad mayor al flujo y distorsionar la información
fundamental del mercado para que los inversionistas compren acciones a corto
plazo de la empresa.
Por otra parte otra práctica de earning management como el problema
de agencia en donde los gerentes distorsionan las utilidades para influir en los
bonos para mejorar sus compensaciones (Healy, 1985; Bregstresser y Philippon,
2006; Kuang, 2008) esto afecta al principal y realmente al valor de la empresa.
Existen pocos estudios en donde no se encuentra manipulaciones en empresas
americanas Beaver et al. (2003).
Finalmente proponemos el uso de un método para el cálculo del earning
management por devengos propuesto por Jones (1991) para calcularlo en futuras
investigaciones para empresas mexicanas y latinoamericanas y detectar el tipo
de manipulación que se está presentando y de esta forma ofrecer recomendaciones sectoriales y por periodos.
Earning management
�197
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Earning management
�199
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(28): 199-214
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 20 de septiembre de 2017 • Fecha de aceptación: 30 de octubre de 2017.
Las tesis doctorales de la FACPYA:
Análisis bibliométrico de sus referencias (2011-2015)
(The doctoral theses of the FACPYA:
Bibliometric analysis of their references [2011-2015])
i
José Segoviano Hernández
José Daniel Olivares Márquez
ii
Abstract. This article aims to present the partial results of a larger bibliometric study in which
the quality of the bibliographical references of the doctoral theses of the Universidad Autónoma
de Nuevo León is analyzed, in this partial study, the trends of citation of the two PhD’s degree of
FACPYA in the field of Administration and Accounting are analyzed, taking as a field of study 35
doctoral theses from both areas, defended during the years 2011 to 2015 and which are in the
databases from the UANL Digital Collection. For the analysis, 5 bibliometric index variables were
used at international level to evaluate scientific publications through which it was proposed to
answer the following questions: What is the average of the references that contain these documents? What kind of documents do they use? How old are the cited documents? (Price index),
Which language is the most used?, Which percentage presents errors in the application of the
bibliographic style?. The objective of the work was to identify the type of sources that were consulted to elaborate the theses. The important findings about the average number of documents was
acceptable, as well as the varied type of documents used, as is the case with most of the studies
in the subject. The index of references of journal articles indicates an acceptable consumption use
of scientific information, the Price Index describes acceptable percentages of updated information
consumption and identified errors in the handling of the bibliographic style.
Key words: bibliometric study, doctoral thesis, obsolescence of literature, price index, references.
JEL: C490, C180, Y400.
Resumen. El presente artículo tiene como propósito presentar los resultados parciales de un
estudio bibliométrico mayor en el que se analiza la calidad de las referencias bibliográficas de
las tesis de doctorado de la Universidad Autónoma de Nuevo León, en este estudio parcial se
analizan las tendencias de citación de las tesis de dos Doctorados de la FACPYA, en el campo
de la Administración y la Contaduría, tomando como población de estudio 35 tesis doctorales
de ambos campos, defendidas durante los años 2011 a 2015 y que se encuentran en la base
Facultad de Ciencias Políticas y Relaciones Internacionales (UANL), Praga y Trieste s/n Col. Residencial Las Torres,
Monterrey, Nuevo León, México. C.P. 64930. Email: jose_segoviano01@hotmail.com
ii
Dirección de Bibliotecas (UANL), Av. Alfonso Reyes #4000 nte. Col Regina C.P. 64290, Monterrey, Nuevo León, México.
Email: redolivares@hotmail.com
i
J. Segoviano • J. Olivares
�200
de datos Colección Digital UANL. Para el análisis se determinaron 5 variables de indicadores
bibliométricos de índices empleados a nivel internacional para evaluar publicaciones científicas
a través de las cuales se planteó contestar a los siguientes cuestionamientos: ¿Cuál es la media
de las referencias que contienen estos documentos? ¿Qué tipo de documentos utilizan? ¿Qué
edad tienen los documentos citados? (índice Price) ¿Qué idioma es el más utilizado?
¿Qué porcentaje presenta errores en la aplicación del estilo bibliográfico?. El objetivo del trabajo
fue identificar el tipo de fuentes que fueron consultadas para elaborar las tesis. Los hallazgos
importantes sobre la media de la cantidad de documentos resultaron aceptables, así como el
variado tipo de documentos utilizados, como es el caso de la mayoría de los estudios sobre
el tema. El índice de referencias de los artículos de revistas indica aceptable consumo de información científica, el Índice Price describe porcentajes aceptables de consumo de información
actualizada y se identificaron errores en el manejo del estilo bibliográfico.
Palabras clave: estudio bibliométrico, índice de price, obsolescencia de la literatura, referencias,
tesis doctoral.
Introducción
Uno de los principales requisitos para la culminación de los estudios de doctorado es la elaboración y defensa de la tesis que se derive de una investigación.
Por ello, se considera que una tesis doctoral es una “contribución especial al
conocimiento, que justifica su originalidad porque presencia el descubrimiento de
hechos nuevos y/o derivados del ejercicio de una crítica independiente del autor”
(Rivera, 2011, p. 22).
En este sentido García (1998) sostiene que el objetivo de la tesis es mostrar las nociones indispensables para desarrollar un proyecto de investigación, el
cual implica elementos teóricos para sustentar el trabajo escrito, y en esto último
las citas desempeñan una función crucial en el discurso del escrito en donde “a
través de la citación, se conforman cuerpos compartidos de literatura disciplinar,
extensas redes de comunicación científica y complejos vínculos de cooperación
intelectual entre los investigadores” (González de Requena, Andana y Duhart,
2015, p. 182).
Las investigaciones generadas de tesis doctorales proporcionan una relevancia a las universidades por el impacto de sus estudios y resultados. En
palabras de Ortiz, González, González, y Infante (2010) “las tesis doctorales
constituyen salidas importantes que favorecen el mayor y más rápido impacto de
los resultados de investigación” (p. 82), beneficiando la visibilidad y la calidad de
los programas de estudio de las universidades.
Análisis bibliométrico
�201
El Programa Sectorial de Educación, manifiesta que “los estudios de posgrado son la ruta para la formación de los recursos humanos altamente especializados requeridos para atender las necesidades de las instituciones de educación
superior, centros de investigación, organismos de gobierno y empresas” (SEP,
2013, p. 33). En años recientes, de acuerdo con Torres, Ruiz y Meza (2017), “la
expansión de los posgrados en México y las políticas de Estado en relación con
una educación superior de calidad constituye un nuevo reto para las instituciones
públicas y privadas que ofertan programas de posgrado” (p. 7).
Sánchez (2008) clasifica a los doctorados en dos tipos y los caracteriza
considerando que, “los programas conducentes al Ph. D. o Doctorado en Ciencias enfatizarán la investigación y la docencia, mientras los programas conducentes a doctorados profesionales enfatizarán el desarrollo de modelos o pautas
apropiadas a la consultoría y la prestación de servicios” (p. 333), y en el caso
específico del doctorado en su formato de Doctorado en Filosofía (Ph. D.) o Doctorado en Ciencias, describe que:
Constituye el subnivel superior de los estudios de postgrado, siendo su fin
principal el de una profundización tal que se lleve a explorar y entrar en conocimiento de las fronteras de desarrollo del saber, con dominio de la metodología de investigación científica o de las capacidades de producción intelectual o creación artística demostradas por medio de una contribución original
en un campo dado de la ciencia, la tecnología, las artes o las humanidades.
(Sánchez, 2008, p. 333)
En nuestro país, el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (CONACYT)
es quien evalúa de manera rigurosa, tanto cualitativa como cuantitativa los programas de posgrado, donde están incluidos los doctorales, y lo hace a través del
Programa Nacional de Posgrados de Calidad (PNPC), su propósito es reconocer
a los programas que cuentan con núcleos académicos básicos, altas tasas de
graduación, infraestructura necesaria y alta productividad científica o tecnológica, lo cual les permite lograr la pertinencia de su operación y óptimos resultados. Para ello, establece una serie de criterios de evaluación que los programas
doctorales, deben de cumplir para considerarlos programas de calidad y aplica
diversos indicadores como la productividad académica, la movilidad nacional e
internacional y la pertenencia a grupos de investigación. Lo que posteriormente
permite una articulación con el Sistema Nacional de Investigadores (SNI) a los
J. Segoviano • J. Olivares
�202
académicos, estudiantes y egresados, para desarrollar como eje de su trabajo la
investigación, individual y en grupo (Jiménez, 2014).
El PNPC, cuenta con el Padrón del Programa Nacional de Posgrados de
Calidad (PPNPC), y a través de su página, mantiene un sistema de consultas,
donde ofrece variada información descriptiva de estos programas, como son matriculas por áreas de conocimiento y entidad federativa, entre otros. Sin embargo
carece de estrategias de información y de retroalimentación a las comunidades
académicas en relación con la cantidad, calidad e impacto de las tesis doctorales.
Este hecho es importante porque como describen Buela-Casal y García-Berro, citados por Musi-Lechuga (2011), la productividad científica supone
uno de los conceptos más importantes para los profesores, programas de doctorado y para las universidades a la hora de recibir financiamiento y también por
lo expresado por Núñez Jover, citado por Sánchez (2008), que “si se revisan los
programas de postgrado que se imparten en América Latina, se verá que muchos
de ellos se parecen bastante a la enseñanza de pregrado por su excesiva escolaridad y poca importancia asignada al trabajo de producción intelectual” (337).
Estas reglas y transformaciones han repercutido en los doctorados, así
como en sus circuitos de comunicación científica, donde la publicación de los
resultados en revistas, se ha convertido en una obligación científica (Retamozo,
2014), esto “supone grandes retos para los investigadores y para las instituciones donde se genera el conocimiento” (p. 10). Teniendo en cuenta estas necesidades, cabe señalar que las revistas observan variables que pueden medirse
cuantitativamente a través de estudios bibliométricos y que ellos proporcionan
resultados de interés, al respecto tanto, para los autores como para los editores
de las revistas.
En este contexto, el Doctorado en Contaduría y el Doctorado en Filosofía con especialidad en Administración, de la UANL, cuentan con adscripción al
PNPC, y de los cuales no se encontraron publicaciones ni estudios bibliométricos
que analicen sus tesis de doctorado. Lo que nos lleva a los siguientes cuestionamientos:
¿Cuál es la media de las referencias que contienen estos documentos?
¿Qué tipo de documentos utilizan?
¿Qué edad tienen los documentos citados? (índice Price)
¿Qué idioma es el más utilizado?
¿Qué porcentaje presenta errores en la aplicación del estilo bibliográfico?
Análisis bibliométrico
�203
El propósito de este artículo es mostrar los resultados parciales de un estudio mayor sobre la calidad de las referencias bibliográficas de las tesis de doctorado de la UANL. En la presente investigación se analizan, a través de 5 indicadores bibliométricos, los resultados de 35 tesis de ambos doctorados, defendidas
entre los años 2011 y 2015, con el objetivo de identificar el tipo de fuentes que
fueron consultadas para elaborar las tesis y obtener una visión sobre el estado de
sus referencias, e identificar patrones implícitos en su proceso de citación en este
período de tempo y con ello proponer indicadores bibliométricos que permitan su
mejora y su evaluación.
Fundamentos teóricos
El objetivo de la bibliometría es el tratamiento y estudio de datos cuantitativos
procedentes de las publicaciones científicas, “en la actualidad, los indicadores
bibliométricos o de producción científica se aceptan como un indicador válido
de los resultados de la investigación, junto a otros indicadores como patentes o
nuevos productos en las áreas más tecnológicas” (Bordons y Zuluetab, 1999, p.
791). No obstante que el análisis de las referencias no está exento de críticas, es
uno de los indicadores más utilizados y más problemáticos, en la investigación
cienciométrica (Vallejo, Fernández y Torralbo, 2006). En los estudios bibliométricos cabe distinguir entre cita, que es el reconocimiento que un documento recibe
de otro, y referencia bibliográfica, que es el reconocimiento que un documento da
a otro (Price, citado por Pulgarín, Carapeto y Cobos, 2004).
El proceso de citar es “mencionar las palabras o las ideas de una persona.
Esas palabras o ideas, al ser escritas o dichas por un autor se constituyen en
una cita” (Patiño, 2007, p. 19). Y respecto a las referencias bibliográficas, para
algunos, estas “constituyen la manifestación material del enlace que existe entre
la labor de investigación que se expone y la labor de investigación precedente, y
son un conjunto mínimo de datos que permite la identificación de una publicación
o de una parte de ella” (Silva, Rodríguez y del Campo, 2013, p. 85), e indican al
lector de quién es la cita que está leyendo y donde puede encontrarla en la fuente
original. Por ello, cada referencia bibliográfica “debe ser veraz (completa y exacta) tanto en sus elementos formales de citación como en su contenido” (Ponce y
Rodríguez, citado por Osca, Civera, y Peñaranda, 2009, p. 300) y para cumplir
estos cometidos las referencias bibliográficas deben ser pertinentes y exactas,
con el fin de acceder a la versión original.
J. Segoviano • J. Olivares
�204
Las consecuencias de estos errores es que impiden localizar el documento
original, lo que perjudica al autor y a las revistas, “ya que traen como consecuencia que las citaciones que reciben algunos de los trabajos publicados en revistas
recogidas en alguna bases de datos, como, por ejemplo, las del ISI, se pierdan,
siendo el número de citaciones un elemento funda-mental para el cálculo de algunos indicadores bibliométricos, como es el factor de impacto de las revistas”
(Osca, Civera, y Peñaranda, 2009, p. 301).
Urbizagástegui y Restrepo citados por Meneses, Romero y Sesma (2013),
sostienen que el análisis de citas “describe las características de los documentos
referenciados identificando revistas más frecuentemente mencionadas; tipos de
documentos, edad de la literatura, autores más frecuentemente citados, idiomas
empleados en las referencias (p. 36).
En una investigación la mayor concentración de las citas está en la fundamentación teórica, lo que lleva a cuestionar sobre cuántas referencias deben
tener un marco teórico de una tesis de doctorado, al respecto, Hernández, Fernández y Bautista (2010), consideran que, aun y cuando no son estándares, sino
que resultan de la mayoría de los casos, ellas generalmente contienen entre 65 y
120, mientras que las de maestría entre 30 y 40 y un artículo de revista científica
entre 50 y 70.
Las tesis de doctorado, de acuerdo con Urbano (2000), contienen una mayor variedad y cantidad de los documentos citados, a diferencia de las revistas,
que tiene una tendencia hacia recoger citas de otros artículos de revistas y como
apuntan Vallejo, Fernández y Torralbo, (2006) existe una estrecha relación entre
las tesis doctorales y las referencias, debido a que “una tesis doctoral debe realizar una completa y ordenada revisión de la literatura, tanto conceptual como de
investigación, que exponga los hallazgos más recientes” (p. 384).
Es una práctica común en los evaluadores de artículos o proyectos de
investigación soliciten, en base al «Índice de Price», referencias con antigüedad
no mayor a cinco años. Este índice es uno de los métodos más empleados al
realizar un estudio Bibliométrico, hace referencia a la obsolescencia de la información científica, al constatarse que la literatura científica pierde actualidad cada
vez más rápidamente. En opinión de Oyola, Soto y Quispe (2014), respecto a la
exigencia de la actualidad de las citas, en las publicaciones periódicas (revistas)
y especialmente en las tesis, la consideran una “práctica sin sustento y negativa,
para quienes desarrollan investigación innovadora o en campos donde las publicaciones son escasas” (p. 381).
Análisis bibliométrico
�205
Por otra parte, el doctorando, en la elaboración de su tesis, requiere seguir
lineamientos específicos, proporcionados por la institución que le permitan desarrollar de acuerdo a los mismos su proyecto de investigación. Sin embargo, en
palabras de de-Miguel (2010), esto no se suele cumplir eficientemente:
Los reglamentos establecidos por las distintas universidades sobre los programas de doctorado y las tesis suelen incidir más sobre las cuestiones administrativas que sobre las técnicas… Tampoco suelen precisar los criterios específicos que deberán tener en cuenta para valorar la calidad de una tesis. (p. 2)
La evaluación del impacto científico de las tesis doctorales es una necesidad perentoria debido a su pertinencia y a las demandas actuales para contribuir
en la formación de las nuevas generaciones, en las condiciones sociales actuales (Ortiz, González, González, y Infante Pérez, 2010). Para ello es “necesario
efectuar una evaluación a posteriori sobre las tesis con el fin de estimar su contribución real al conocimiento científico y a la resolución de problemas prácticos,
para lo cual resulta necesario efectuar un seguimiento a lo largo del tiempo de las
aportaciones y aplicaciones derivadas de la misma mediante publicaciones, patentes, protocolos, ponencias y proyectos.” (de-Miguel, 2010, Sección 4, párr. 1).
En el área de la bibliometría se han realizado estudios, con la finalidad
de analizar el tipo de referencias utilizadas en la elaboración de tesis a nivel
doctorado. Los resultados encontrados por Vallmitjana (2008), en 26 tesis de
doctorado enfocadas a las ciencias químicas donde analizó las publicadas de los
años 1995-2003, encontró que el 79 % utilizaba artículos y el 50 % de ellos no
era mayor a nueve años.
Un estudio similar (Vallejo, Fernández y Torralbo, (2006), revisaron 241 tesis doctorales de Educación Matemática, con una cobertura de 1975 a 2002, encontró que las tesis contenían un promedio de 200 referencias por tesis; también
se destacó que el idioma inglés fue el más utilizado seguido del español y el tipo
de fuente fueron los libros, sobre la antigüedad, el promedio fue de 12 años; así
también indicó que se encontraron errores y distorsiones en las citas registradas.
Meneses, Romero, y Sesma (2013), en su estudio analizaron una muestra de 172 tesis de maestría de la Universidad Veracruzana, encontraron que
para estas tesis, elaboradas entre 1992 y el año 2010; en promedio tienen 22
referencias, con un máximo de 38 fuentes consultadas y un mínimo de 6. La
edad promedio es de 8.53 años. El tipo de fuentes consultadas, en un 60.5 %
J. Segoviano • J. Olivares
�206
son libros, seguidas por revistas, con un 14 %. También se consultan sitios de
Internet, manuales, leyes y tesis, entre otros documentos. Con relación al idioma,
el 86.6 % de las fuentes, está en español y aproximadamente el 13 % en inglés,
el 1 % restante, en otro idioma. Urbano (2000), a través de un análisis de citas en
54 tesis doctorales de informática, de la Universitat de Politécnica de Calalunya,
encontró una elevada obsolescencia de la bibliografía citada, “ya que una de las
características de la investigación llevada a cabo por los doctorandos acostumbra
a ser la revisión de la bibliografía sobre un tema considerando sus fundamentos
y los primeros desarrollos sobre el mismo” (sección de Conclusiones, párr. 2).
Brito, Ladrón de Guevara y Rosas (2010), analizaron 35 tesis de doctorado
del año 2009 de los programas de Ciencias Biológicas, Ciencias Biomédicas y
Ciencias Químicas, de la UANM, de las que obtuvieron 5683 citas, lo cual da en
promedio 140 referencias por tesis. Los documentos más citados fueron los artículos científicos, seguidos de las monografías, y en menor porcentaje las tesis,
patentes, actas de conferencias, reportes y recursos electrónicos. El idioma más
citado fue el inglés, en su mayoría los artículos más citados tienen una edad de
cinco a nueve años.
Datos y metodología
El diseño de este estudio es descriptivo y censal, mediante análisis de documentos y por su temporalidad, se considera un estudio longitudinal de indicadores
bibliométricos. El análisis bibliométrico de la bibliografía citada en las tesis doctorales, es un método que no interfiere en el comportamiento de los doctorandos
mientras que se toman los datos, además de que permite una disponibilidad relativamente sencilla de los mismos (Urbano, 2000).
Para la recolección de las tesis se realizó su búsqueda en la Base de
Datos Colección Digital de la UANL «http://cd.dgb.uanl.mx/», la cual acopia las
tesis doctorales defendidas en la UANL desde el año 2011. Se identificaron y se
acopiaron las 35 tesis (10 del Doctorado en Contaduría y 25 del Doctorado en
Administración). Una vez reunidos los documentos se ingresó a cada uno de
ellos para recuperar el listado de referencias y elaborar los análisis descriptivos.
En la recolección de datos participaron tres investigadores y 3 colaboradoras de
prácticas profesionales. Para la organización de los datos, se registraron primero
en Excel y posteriormente se pasaron a SPSS versión 19, con el fin de agrupar
los datos y realizar los análisis estadísticos propuestos.
Análisis bibliométrico
�207
Se identificaron y cuantificaron 5 variables o indicadores, con el fin de responder las preguntas del estudio: 1) Media de las referencias, 2) Tipo de documentos, 3) Actualidad de las referencias «Índice Price», 4) Idioma, y 5) Errores en
la descripción de las referencias.
Resultados
La muestra de las 35 tesis analizadas se presenta en la Tabla 1, contiene las
frecuencias de las tesis defendidas por año, donde sobresalen los años 2012 y
2014, en los que se presentaron 8 tesis respectivamente y en donde se concentró
el (45.7%) de las tesis registradas.
En la Figura 1 se puede observar que en el año 2014, mientras que el
doctorado en Administración alcanza el nivel más alto, con 7 tesis presentadas,
en contraste el Doctorado en Contaduría desciende al nivel más bajo con sólo
una tesis.
Tabla 1. Tesis presentadas por año y porcentaje sobre el total
Contaduría
Administración
Total
año
fr
(%)
fr
(%)
fr
(%)
2001
2
(20.0)
4
(16.0)
6
(17.1)
2012
3
(30.0)
5
(20.0)
8
(22.9)
2013
2
(20.0)
5
(20.0)
7
(20.0)
2014
1
(10.0)
7
(28.0)
8
(22.9)
2015
2
(20.0)
4
(16.0)
6
(17.1)
Total
10
(100.0)
25
(100.0)
35
(100)
Nota. fr = frecuencia. Elaboración propia.
J. Segoviano • J. Olivares
�208
Figura 1. Evolución anual de la producción de tesis doctorales.
Elaboración propia.
La Tabla 2 describe el género de los sustentantes, resultando el género
masculino el más representativo con el 80 % y que se aprecia de igual forma en
ambos doctorados.
Tabla 2. Trabajos elaborados por género del autor y por porcentaje sobre el total
Total
Género
Mujer
Hombre
Total
fr
7
28
35
(%)
(20)
(80)
(100)
Contaduría
fr
2
8
10
(%)
(5.7)
(22.9)
(28.6)
Administración
fr
5
20
25
(%)
(14.3)
(57.1)
(71.4)
Nota. fr= Frecuencia. Elaboración propia.
¿Cuál es la media de las referencias que contienen estos documentos?
En las 35 tesis analizadas, se obtuvieron 3,325 referencias. La media de las
referencias de las tesis se describe en la Tabla 3, resultando la media general de
95 referencias por tesis, y en lo individual en ambos doctorados no se observan
diferencias notables, no así en el nivel máximo donde sobresale una tesis del
Doctorado en Contaduría con 221 referencias, y por otra parte en el doctorado en
Administración se identificó a la tesis con el menor número de referencias con 34.
Análisis bibliométrico
�209
Tabla 3. Media y desviación típica de las referencias
Doctorado
Total
(%)
Media Mínimo Máximo Desv. típica
Contaduría
979
(32.69)
97.9
53
221
49.312
Administración
2346
(67.3)
93.8
34
184
42.331
Total
3325
(100)
95
34
221
Nota. Elaboración propia.
¿Qué tipo de documentos utilizan?
Centrándonos en los diferentes tipos de documentos, la tabla 4 presenta las frecuencias de los documentos referenciados, en ella se puede apreciar que los artículos de revista fueron los más consumidos con un total general de 44.6 % que
se observa similar en ambos doctorados, respecto a los libros en el Doctorado en
Administración se aprecia un mayor porcentaje de su uso con 33.9 %, mientras
que el Doctorado en Contaduría solo consumió un 19.2 % de ellos respecto al
total de documentos utilizados.
Tabla 4. Tipos de documentos utilizados
Contaduría
Tipo de referencia
Libros
Artículos de revista
Página web
Tesis
Congresos
Leyes
Patentes
DOF
Entrevistas
Normas
Clase
Total
fr
209
492
243
17
8
9
0
0
1
0
0
979
(%)
(19.2)
(45.3)
(22.4)
(1.6)
(0.7)
(0.8)
(0.0)
(0.0)
(0.1)
(0.0)
(0.0)
100.0
Administración
fr
758
990
451
80
48
5
4
7
1
1
1
2346
(%)
(33.9)
(44.2)
(20.2)
(3.6)
(2.1)
(0.2)
(0.2)
(0.3)
(0.0)
(0.0)
(0.0)
100
Nota: Congresos= Ponencias, conferencias/ DOF= Diario Oficial de la Federación/ Entrevistas= personales, de televisión/ Página
Web (reportes técnicos, organizaciones como OECD, INEGI, Secretaría de Economía)/ Clase= reporte de actividad áulica.
J. Segoviano • J. Olivares
�210
¿Qué edad tienen los documentos citados? (índice Price)
El índice Price que se refiere a la actualidad de los documentos referenciados,
se muestra en la Tabla 5. En esta tabla se observa el número de referencias por
tipo de documento, y la cantidad de referencias con antigüedad menor a 5 años
respectivamente y el índice de Price.
El resultado es muy variable, por lo general un índice de Price bajo, a
excepción de las referencias de las Páginas Web, donde es bastante alto. No
así en los artículos de revistas donde sólo se obtuvo el 32.9 % en el Doctorado
en Contaduría y el 30.9 % en el Doctorado en Administración. El índice de Price
del total de las referencias del Doctorado en Contaduría fue de 36.9 % y el del
Doctorado en Administración fue de 31.9 %
Tabla 5. Actualidad de las referencias
Contaduría
Administración
Referencias
Total
general
Total
Menos
de 5
años
Índice
Price
(%)
Total
Menos
de 5
años
Índice
Price
(%)
Libros
967
209
49
(23.4)
758
144
(19.0)
Artículos
de revistas
1482
492
162
(32.9)
990
301
(30.4)
Páginas
web
694
243
134
(55.1)
451
245
(54.3)
Tesis
97
56
3296
17
8
969
6
7
358
(35.3)
(87.5)
(36.9)
80
48
2327
36
17
743
(45.0)
(35.4)
(31.9)
Congresos
Total
Nota. El índice Price se calculó estimando los 5 años anteriores al año de defensa de la tesis.
Fuente: Elaboración propia.
¿Qué idioma es el más utilizado?
La distribución de las frecuencias de los idiomas expresados en las referencias
bibliográficas puede ser observada en la tabla 6, en ella se aprecia al inglés como
el idioma más utilizado, con un total de 1,992 de las 3,325 referencias totales,
que le asignan un 59.9 %, tanto en lo general como en lo individual en ambos
doctorados.
Análisis bibliométrico
�211
Tabla 6. Idioma de las referencias
Contaduría
Español
Inglés
Italiano
Francés
Portugués
Alemán
Administración
Total
Fr
(%)
Fr
(%)
Fr
(%)
392
586
1
0
0
0
(40.0)
(59.9)
(0.1)
(0.0)
(0.0)
(0.0)
926
1406
5
6
2
1
(39.5)
(59.9)
(0.2)
(0.3)
(0.1)
(0.0)
1318
1992
6
6
2
1
(39.5)
(59.9)
(0.2)
(0.2)
(0.1)
(0.0)
979
(100)
2346
(100)
3325
(100)
¿Qué porcentaje presenta errores en la aplicación del estilo bibliográfico?
Respecto a los errores visibles en las referencias bibliográficas, la tabla 7, contiene las frecuencias de los índices de cumplimiento con el formato APA, los resultados indican altos porcentajes de estos errores ya que sólo en 5 de las 35 tesis (3
de del Doctorado en Contaduría y 2 de Doctorado en Administración) presentaron
un cumplimiento superior al 75 % en sus referencias.
Tabla 7. Frecuencia y rango de cumplimiento de las tesis en el estilo bibliográfico
Frecuencia de rango de cumplimiento en APA
Referencias 0% a 25% 26 % a 50 % 51 % a 75 % 76 % a 100 % Total
Doctorado
sin
fecha
Total
fr
(%)
fr
(%)
fr
(%)
fr
(%)
Tesis
Contaduría
8
979
2
(20)
4
(40)
1
(10)
3
(30
10
Administración
48
2346
13
(52)
6
(24)
3
(12)
2
(8)
25
Total
56
3325
15
(42.9)
10
(28.6)
4
(11.4)
5
(14.2)
35
Conclusiones
No cabe duda que el interés de tener una visión del estado de las referencias en
las tesis doctorales puede ayudar a los doctorandos y a sus directores de tesis,
para tener cifras comparativas que les permitan establecer parámetros para la
elaboración de estos documentos. Cabe señalar que el propósito de este estudio
no permite evaluar la calidad de las tesis, sino únicamente realizar un análisis de
J. Segoviano • J. Olivares
�212
los documentos consultados en su elaboración, considerando índices empleados
a nivel internacional para evaluar publicaciones científicas hacia donde se enfoca
la elaboración de las tesis doctorales, ello con el fin de identificar fortalezas y
debilidades que permitan la mejora de los doctorados de la UANL, por lo menos
en lo referente las referencias bibliográficas. Los resultados obtenidos permiten
concluir que la media de la cantidad de documentos es aceptable, así como el
variado tipo de documentos utilizados, como es el caso de la mayoría de los
estudios sobre el tema.
El índice de referencias de los 1,482 artículos de revistas indica un alto
consumo de información científica y en alto porcentaje en idioma inglés, que es
el preferente en la investigación científica, pero por otra parte, el bajo valor del
Índice Price describe una elevada obsolescencia de la información consultada, lo
que nos lleva a analizar la aplicación de medidas de mejora de este indicador, así
como también, en la observación de la correcta aplicación del estilo bibliográfico
dado que se detectó gran cantidad de errores y omisiones en las referencias, y
que en general, no se observó apego en las normas para la redacción de las citas
bibliográficas que describe la American Psychological Association.
Los hallazgos de este estudio pueden ayudar a los directores de tesis en
orientar a sus doctorandos para observar parámetros bibliométricos en los diseños de los proyectos y de igual forma a los miembros de los comités evaluadores.
A la administración de los posgrados en identificar y definir indicadores bibliométricos apropiados que puedan incluir en los lineamientos para la elaboración de
las tesis.
Por último y también no menos relevante es analizar si las tesis publicadas
en el repositorio son realmente las tesis aprobadas ya que pueden estar en este
repositorio tesis que en razón de agilizar el tiempo para su defensa, se entreguen,
sin ser éste, el documento final y que esto último impida ser una evidencia importante del trabajo de investigación realizado.
Agradecimientos. Este trabajo forma parte del proyecto CSH043-15 Financiado por PAICYT-UANL.
Análisis bibliométrico
�213
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�215
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(28): 215-234
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 12 de junio de 2017 • Fecha de aceptación: 13 de noviembre de 2017
Características que influyen al error humano en la toma
de decisiones estratégicas de los niveles directivos
en la Industria Siderúrgica Mexicana
(Characteristics that influence human error in the strategic
decision-making at the top levels of the Mexican steel industry)
i
Fernando Monroy Guajardo
Joel Mendoza Gómez
ii
Abstract. The strategic decision-making process is a keystone for companies to maintain their
competitive advantage and prevail in the future. The purpose of this work was to identify the human error factors in the strategic decision-making process that influence bias at executive levels
of the Mexican steel industry. Within the factors were, among others, emotionality, cognitive complexity, decision timing, and context. During the first phase of this research, a qualitative exploratory study was performed on 11 top executives from the steelmaking industry, the analysis of this
information reveals that human error is present in strategic decision-making process.
Key words: human error, strategic decision-making, top management.
JEL: M00, M10.
Resumen. La toma de decisiones estratégicas es fundamental en las empresas para mantener
sus ventajas competitivas y así asegurar su permanencia en el futuro. El propósito del presente
trabajo fue identificar los factores del error humano en la toma de decisiones estratégicas en
los niveles directivos de la industria siderúrgica mexicana que inciden en los sesgos de dicho
proceso. Dentro de los factores, se determinaron entre otros la emocionalidad, la complejidad
cognitiva, el tiempo y el contexto. Durante la primera fase de esta investigación se llevó a cabo
un estudio exploratorio cualitativo a 11 ejecutivos de primer nivel dentro de la industria acerera, el
análisis de esta información pone en evidencia que el error humano está presente en la toma de
decisiones estratégicas.
Palabras clave: error humano, niveles directivos y toma de decisiones estratégicas.
i
ii
UANL, San Nicolás de los Garza, N.L, México. fmonroy@gan.com.mx
UANL, San Nicolás de los Garza, N.L, México. joelmendoza@gmail.com
F. Monroy • J. Mendoza
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Introducción
El presente trabajo está enmarcado en el estudio de los factores del error humano en la toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos de la industria
siderúrgica mexicana. Esta investigación en proceso tiene una orientación cuantitativa, para lo cual se ha llevado a cabo una revisión de literatura académica
relacionada con el fenómeno a estudiar y los factores que influyen en el mismo.
A lo largo de este trabajo, se presentan aspectos teóricos que forman parte de
dicha revisión, que han permitido identificar variables, quedando por razones de
espacio, fuera otros elementos teóricos que han formado parte de la literatura
recopilada y que complementan la identificación mencionada.
Por otra parte, queriendo profundizar en el contexto, se llevó a cabo un
estudio exploratorio cualitativo sobre el tema de la investigación, a un grupo de 11
ejecutivos de la industria acerera, que ha permitido incorporar algunas variables
al modelo. Aunque no forma parte del alcance de esta presentación, es importante mencionar que también fueron efectuados estudios de campo a cerca de 85
ejecutivos de primer nivel de las principales acereras del país, cuyos resultados
de manera preliminar, nos arrojan indicios de una relación positiva con el fenómeno a estudiar.
Por lo tanto, el objetivo del estudio, utilizando la información de las fuentes señaladas anteriormente, consiste en identificar las variables que permiten
establecer un modelo de causa efecto y las hipótesis que corresponden a las
relaciones que dicho modelo plantea. Así, en este documento se presentan el
planteamiento del problema, los factores que influyen en el fenómeno, las hipótesis específicas, el modelo gráfico propuesto, su objetivo, la pregunta de investigación, la justificación del estudio, el marco teórico, el método y los resultados
del estudio exploratorio.
Planteamiento del problema
Contexto del fenómeno a estudiar
El concepto error humano en el desarrollo del presente trabajo, será el término
genérico utilizado para englobar todas aquellas ocasiones en las que una secuencia planificada de actividades mentales no logra alcanzar el resultado deseado y que no es atribuido al azar (Reason, 1990).
Error humano en la toma de decisiones estratégicas
�217
Se ubica el error humano como una condición latente, que contiene importantes aspectos que contribuyen a ser expresados en algunas ocasiones como
causa y motivo en que el directivo de las empresas está propenso precisamente
por su condición humana, a cometerlo al momento de tomar decisiones estratégicas, lo cual termina en la generación de situaciones comprometedoras y conflictivas en contextos de alto riesgo y costo, con un deterioro para la empresa.
En cuanto al concepto de toma de decisiones estratégicas se refiere a
aquellas decisiones de gran trascendencia, que comprometen una cantidad sustancial de recursos y determinan el futuro de la compañía en el mediano y largo
plazo ya que fijan los objetivos y líneas de acción a seguir.
Existen algunos estudios que nos muestran un perfil del directivo mexicano y nos ayudan a comprender la forma en que toman decisiones. Serralde
(1987) en las conclusiones de su investigación destaca que el directivo mexicano
en la toma de decisiones es compulsivo cuando se trata de la implementación,
ignorando que cada hecho necesita un tiempo para su consumación; confiable y
respetable, responde ante la superioridad con inusual disciplina, siendo vista por
los altos directivos como una persona de empuje, regularmente cumplidora. En
situaciones de apremio se torna errático y poco efectivo. Torpe en el trabajo participativo, trata de influir constantemente, arrollando a veces con actitudes prepotentes, a quienes mira hacia abajo. Menciona también, que en las organizaciones
mexicanas sólo el alto mando toma decisiones, ya sean estratégicas, operativas
o administrativas, y en muy contadas excepciones el segundo nivel de comando
está investido de la autoridad para decidir sin el concurso de la superioridad. El
papel del gerente mexicano queda reducido a la implantación de decisiones tomadas por el alto mando y en buena medida lo que distingue a la calidad de los
gerentes, es su eficacia en la implementación, ya que esto representa bienestar
para la superioridad. Irónicamente existe el clamor en el alto mando de que la
gerencia no decide y por eso se ve precisado a intervenir en los niveles inferiores
de decisión.
En contraparte, Llano (1994) establece como perfil del directivo mexicano un estilo de mando de gran confianza en la autoridad personal y única, el
cual considera importantes las opiniones de sus subordinados, juzga que hay
motivaciones más importantes que el dinero y piensa que en el jefe valen otras
cualidades además de poseer conocimientos. En cuanto a su estilo de estrategia
prefiere una estructura plana, no desea la operación directa sino el mando para
que otros operen, utiliza como instrumento de control el estado de pérdidas y
F. Monroy • J. Mendoza
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ganancias antes que el balance y es partidario de cambios graduales por encima
de los cambios bruscos. En resumen identifica un perfil de directivo más individualista o competitivo, menos cooperativo con sus colegas, y poco inclinado a la
delegación del poder a sus subordinados; pero con relevante confianza en las
decisiones de grupo y en el peso convincente de la razón.
Un estudio realizado por la Universidad Autónoma Metropolitana (Ramírez,
2014), identifica el perfil del director mexicano como un hombre equilibrado entre
el individualismo y la participación en equipo, para el cual la estructura de autoridad es crucial en una organización y la unidad de mando sumamente importante,
con deseos de retener el poder. Es partidario de poseer la autoridad única, pero
desde esa posición legal asegurada, requiere del parecer de los demás en la
toma de decisiones, porque no desea que éstas sean personales, y su mando no
resulte individualista.
Los errores en la toma de decisiones estratégicas en las empresas, son
cada vez más evidentes y costosos ante un mercado cada día más competitivo,
que no permite mucho margen de maniobra y deja fuera de competencia a todas
aquellas organizaciones que no aciertan en sus decisiones. De acuerdo a Nutt
(2002) más de la mitad de todas las decisiones de negocios fracasan y cerca del
70 % de los esfuerzos de gestión de cambio no tienen éxito (Nutt, 1993, 2002).
En el contexto del presente estudio que es la Industria Siderúrgica, ésta
también se ve inmersa en la estadística y por citar algunos ejemplos de errores
en la toma de decisiones estratégicas que concluyeron con el cierre o venta de
las empresas tenemos en Estados Unidos: Bethlehem Steel Corp. (13,000 trabajadores) (Reutter, 2004; Warren, 2008), LTV Corp. (18,000 trabajadores) (Hoerr,
1988), Wheeling Pittsburgh Steel Corp. (4,800 trabajadores) (Metzgar, 1987), en
Canadá: Stelco (2,000 trabajadores) (Hall, 1997), Sydney Steel Corp. (2,460 trabajadores), en Reino Unido: British Steel (268,500 trabajadores) (International
Iron and Steel Institute IISI).
En la Industria Siderúrgica Mexicana tenemos el caso de Fundidora de
Fierro y Acero de Monterrey, la cual desapareció en Mayo de 1986 (CANACERO)
(Novoa, 1989).
En resumen, la correcta toma de decisiones estratégicas en una empresa
perteneciente a la industria siderúrgica hoy en día es una de las más importantes y difíciles tareas, ya que con la efectividad y oportunidad con que se tomen
dependerá el avance, crecimiento y permanencia en el mercado de la empresa.
Error humano en la toma de decisiones estratégicas
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Pregunta de investigación
Ante la evidente pérdida económica y altos costos, que en el sector siderúrgico
nacional se presentan (INEGI, 2014) por variados aspectos debidos al error humano en la toma de decisiones estratégicas, se requiere incrementar el interés de
los profesionales en los niveles directivos, mediante la activación de sus procesos psicológicos de las personas asociadas con este concepto; así también surge
la necesidad de profundizar en el campo de investigación para generar teoría y
conocimiento sobre el tema del error humano en el campo empresarial.
Por lo anterior se establece la pregunta: ¿Está relacionado el error humano
en la toma de decisiones estratégicas con el conocimiento, las reglas, la emocionalidad, los descuidos, el contexto, el tiempo y la complejidad cognitiva de los
niveles directivos dentro de la Industria Siderúrgica Mexicana?.
Objetivo
El objetivo general de la investigación es el de identificar si el conocimiento, las
reglas, la emocionalidad, los descuidos, el contexto, el tiempo y la diversidad
cognitiva están relacionados con el error humano en la toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos en la Industria Siderúrgica Mexicana y con base
en lo anterior poder determinar los mecanismos de control que permitan prevenir
y/o atenuar el impacto que generan en la estabilidad operativa de la empresa.
Proposiciones de la investigación
Con base en la revisión de reportes científicos recientes sobre diversos factores y
su incidencia en el fenómeno, se ha decido investigar sobre estas siete variables
directamente relacionadas con el error humano, algunas de las cuales han sido
poco estudiadas por lo que nos ofrecen la posibilidad de poder hacer una aportación al conocimiento en la materia.
Derivado de los factores antes enunciados se desarrollaron las siguientes
Proposiciones de la Investigación:
P1 – El conocimiento se relaciona de manera positiva con el error humano
para la toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos.
P2 – Las reglas inciden de manera positiva con el error humano para la
toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos.
F. Monroy • J. Mendoza
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P3 – La emocionalidad influye de manera positiva con el error humano
para la toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos.
P4 – Los descuidos impactan de manera positiva con el error humano para
la toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos.
P5 – El contexto incide de manera positiva con el error humano para la
toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos.
P6 – El tiempo influye de manera positiva con el error humano para la toma
de decisiones estratégicas en los niveles directivos.
P7 – La complejidad cognitiva se relaciona de manera positiva con el error
humano para la toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos. (Ver
Figura1).
Modelo gráfico propuesto
Figura 1. Modelo gráfico propuesto causa-efecto
Variables independientes
(causas)
Variables dependientes
(efecto)
Fuente: Elaboración propia.
Error humano en la toma de decisiones estratégicas
�221
Justificación de la investigación
La revisión de la información actual sobre la toma de decisiones estratégicas
nos indica que entre el 70 % y el 80 % de las quiebras de las empresas y los
accidentes laborales pueden ser atribuidos, como mínimo en forma parcial, al
error humano (Wickens & Hollands, 1999). No obstante, atribuirlos únicamente
al error de las habilidades técnicas cognitivas de las personas no es suficiente y
adicionalmente se deberán investigar las causas específicas.
Hoy en día se tiene claro que dichas quiebras y accidentes no pueden ser
atribuidos a una sola causa o, en la mayoría de los casos, incluso a una sola
persona. Hasta la identificación de una “causa principal o causa básica” está llena de problemas. Más bien estas quiebras y accidentes constituyen el resultado
de varias causas (Bird, 1974; Heinrich, Petersen, & Ross, 1980; Reason, 1990;
Shapell & Wiegmann, 1997).
El reto y la justificación que se plantea la presente investigación es
identificar, delimitar y proponer modelos de acción que permitan mitigar de la
mejor manera la secuencia causal de eventos, en particular dicho valor del 70 %
y 80 % asociado al error humano ligado a la toma de decisiones estratégica de
los niveles directivos en la Industria Siderúrgica Mexicana.
Revisión de literatura
El fenómeno a estudiar
El error humano está presente como una situación latente en la diaria toma de
decisiones, que tiene una característica intrínseca dentro de la organización, presentando rasgos precisos que nos permiten afirmar que cerca del 70 % de los
incidentes ocurren por actos subestándares, es decir, al error humano como es
mencionado por Shappell y Wiegmann (Shapell & Wiegmann, 1996). En Estados
Unidos, el Instituto de Normatividad y Tecnología (NIST) reveló que el 70 % de
los accidentes y mala toma de decisiones que ocurren dentro del gobierno y en
organizaciones privadas son el resultado de errores humanos.
La toma de decisiones estratégicas en la empresa se entiende como una
elección que es importante, en términos de las acciones adoptadas, los recursos
comprometidos o los precedentes establecidos. Constituye, por consiguiente, un
proceso de elección que involucra la asignación de recursos necesarios para
F. Monroy • J. Mendoza
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alcanzar o mantener una ventaja competitiva (Rodríguez, 2007). En este sentido,
la toma de decisiones estratégicas es una tarea esencial para la alta dirección, ya
que permite a la organización alinear sus recursos y capacidades con las amenazas y las oportunidades que existen en el medio ambiente (Hitt & Collins, 2007).
Por tanto, las decisiones estratégicas significan elecciones cuyo impacto
es de largo alcance. Estas elecciones involucran el empleo de recursos significativos como se mencionó, así como la participación de los más altos niveles y
funciones dentro de la empresa (Pedraja & Rodríguez, 2008). Se ha comprobado
empíricamente que casi el 50% de las decisiones fracasan (Nutt, 2000, 2006,
2008).
El fenómeno a estudiar que se plantea en el presente estudio es el error
humano en la toma de decisiones estratégicas, a investigarse en el ámbito de los
niveles directivos en la Industria Siderúrgica Mexicana, afiliadas a la CANACERO
y con operaciones productivas de Alto Horno en sus plantas, seleccionando para
este fin una muestra representativa de aquellos que hayan tomado decisiones
estratégicas por más de $10 millones de dólares. Por lo anterior, se define el
fenómeno de estudio como los fallos en los que una secuencia planificada de
actividades mentales tendientes a la toma de decisiones estratégicas no logra
alcanzar el resultado deseado y no es atribuido al azar (Reason, 1990).
Los factores que influyen en el fenómeno
Para el presente estudio se ha determinado considerar como factores que influyen en el fenómeno las siguientes variables independientes que definimos brevemente:
1. El conocimiento, entendido como errores humanos cometidos durante
situaciones no familiares para los cuales no existe un “Know How” o guías
de control disponibles de casos previos (Dörner & Schaub, 1994; Mitchell,
Shepherd, & Sharfman, 2011; Rasmussen J., 1983; Sharit, 2012).
2. Las reglas, entendiéndolas como el conjunto de instrucciones o patrones
que permiten al ejecutivo tomar decisiones a situaciones para las cuales se
poseen ya patrones de soluciones almacenados (Gary, Wood, & Pillinger,
2012; Rasmussen J., 1983; Reason, 1990).
3. La emocionalidad, la cual se define como la acción del emocional de tomar
decisiones, con base en un sentimiento (alegría, placer, tristeza, dolor, etc.)
minimizando o pasando por alto indicadores cuantitativos y/o cualitativos
Error humano en la toma de decisiones estratégicas
�223
4.
5.
6.
7.
que bajo otras circunstancias su decisión sería diferente (Contreras & Aguilera, 2007; Damasio, Damasio, & Bechara, 2003; Fenton, Soane, Nicholson,
& William, 2011; Jiménez, 2014).
Los descuidos, los cuales se definen como las omisiones, negligencias, falta
de cuidado y desatenciones en el proceso de la toma de decisiones estratégicas con base en el sesgo cognitivo de exceso de confianza (Cortada, 2008;
Del Missier, Mantyla, & De Bruin, 2012).
El contexto, entendiéndolo como el conjunto de circunstancias externas que
condicionan un hecho y que afectan al directivo para su toma de decisiones
(Shepherd & Rudd, 2014; Mitchell, Shepherd, & Sharfman, 2011).
El tiempo, considerando el lapso que el ejecutivo toma para el inicio y finalización del proceso de la toma de decisiones (Teichert, Ferrera, & Grinband,
2014) (Hwang, 1994). El inicio implica el diagnóstico del problema, búsqueda
y análisis de alternativas de solución, para finalizar con la selección de la
alternativa más conveniente (Kepner & Tregoe, 1981).
La complejidad cognitiva, es una variable que define la complejidad estructural del sistema cognitivo de un individuo, entendiéndose esta como “el grado
en que una persona posee la capacidad de percibir el comportamiento de
una manera multidimensional” (Schneier, 1979) (Nooraie, 2012).
Marco teórico
En la revisión efectuada a la literatura y estudios existentes sobre el fenómeno a
estudiar y que servirá de base para la presente investigación, se pueden destacar
como los más importantes a los siguientes autores en lo relativo al error humano:
James Sully con la Teoría de las Ilusiones (Sully, 1881); William James y Joseph
Jastrow y los conceptos sobre la costumbre y lapsus de conciencia (James,1890;
Jastrow, 1905); Sigmund Freud en particular con su Teoría del “Lapsus freudiano”
(Freud, 1922); Jens Rasmussen en específico su Modelo SRK de Habilidad –
Regla – Conocimientos (Rasmussen, 1982); James Reason también sobre su
Modelo de Causalidades o Queso Suizo (Reason, 1990) y Nassim Taleb con la
Teoría del impacto de lo altamente improbable (Taleb, 2007).
Por la parte de la literatura e investigaciones en materia de la toma de decisiones estratégicas hemos determinado como fundamentales a los siguientes
autores: Stephen Ross (1973) y Michael Jensen y William Meckiling (1976) con
relación a su Teoría de la Agencia (Jensen & Meckling, 1976; Ross, 1973), Scott
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Plous en la parte de la psicología del juicio y toma de decisiones (Plous, 1993);
William Boulding y su investigación sobre el modelo conceptual de la toma de
decisiones en los niveles directivos (Boulding, 1994); Dan Ariely sobre su Teoría
de la emocionalidad en la toma de decisiones así como en los conceptos de lo
predeciblemente irracional en la toma de decisiones estratégicas (Ariely, 2008);
Mark Fenton, Emma Soane, Niegel Nicholson y Paul Willman en relación al papel
de las emociones en el proceso de decisiones (Fenton, Soane, Nicholson, & William, 2011); Robert Michell, Dean Shepherd y Mark Sharfman que investigaron
sobre cuándo y por qué los ejecutivos son inconsistentes en la toma de decisiones estratégicas (Mitchell, Shepherd, & Sharfman, 2011); Daniel Kahneman
sobre su trabajo en psicología y su modelo racional de la toma de decisiones, el
impacto de la aversión a la pérdida, el exceso de confianza en las estrategias empresariales y los sesgos cognitivos en estos procesos (Kahneman, 2012) y David
Redish abarcando la parte de la neurociencia y neuroeconomía de las decisiones
(Redish, 2013).
Respecto a los trabajos de investigación en el campo de la neurociencia
podemos citar dos trabajos que se destacan. El primero, el trabajo realizado por
Knutson, Rick, Wimmer, Prelec y Lowenstein (2007) que parten del supuesto
microeconómico de que los agentes económicos toman sus decisiones sobre
la base de sus preferencias y precios de mercado, y utilizando imágenes de
resonancia magnética funcional (fMRI) investigan como las personas evalúan
sus decisiones y como las distintas partes del cerebro se activan ante perspectivas de ganancia o perdida. Los investigadores obtuvieron resultados significativos en las regresiones estimadas luego de someter a 19 personas a un experimento de toma de decisiones.
El segundo trabajo, el de Kuhnen y Knutson (2005), en el que analizan
las desviaciones de la racionalidad que tienen lugar al tomarse decisiones financieras. Utilizando también fMRI, analizan si las anticipaciones de la actividad
neurológica pueden predecir decisiones financieras óptimas o sub óptimas. La
activación del núcleo accumbens precede a elecciones menos riesgosas, mientras que la activación de la ínsula precede a anticipación de perdidas. La excesiva
activación de esos circuitos puede llevar a errores en las decisiones relacionadas
con estratégicas.
Error humano en la toma de decisiones estratégicas
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Estudio exploratorio cualitativo. Metodología de análisis
Para conocer la manera de tomar decisiones estratégicas y la percepción de las
razones de las equivocaciones en la toma de decisiones, se realizó un sondeo de
opiniones a un grupo de 11 ejecutivos de la industria acerera. Posteriormente, se
llevó a cabo un análisis de contenido de las respuestas de los entrevistados. En
este sentido, la orientación de este apartado es cualitativa. Lo que se busca es
mostrar características de la toma de decisiones y la percepción de los aspectos
que influyen en la toma de decisiones equivocada, de acuerdo a lo señalado por
ellos mismos.
Decisiones que toman
La primera pregunta estuvo relacionada con las decisiones estratégicas que cada
uno de ellos toma. Un primer aspecto que destaca al ser señalado por varios
de ellos, es el entorno que en estos últimos tiempos está viviendo el mercado
del acero, con precios a la baja y con una limitación de recursos, situación que
genera que se estén adecuando las decisiones a los cambios que se les están
presentando.
Vale la pena señalar, también, que algunas de las decisiones mencionadas
dependen de la función o puesto que desempeñan. Además, existe la posibilidad
de que algunas de dichas decisiones puedan tener una influencia determinante
sobre los resultados y cumplimiento de las metas que tienen establecidas.
Entre las decisiones tomadas encontramos los siguientes:
1. Definición y selección de alternativas de solución específicas a necesidades de diseño, logística e inversión. 2. Planes y programas para las actividades
de ejecución y prueba de nuevos equipos. 3. Decisiones de proyectos de inversión, de venta o desincorporación de una empresa y de compra o incorporación
de una nueva compañía.
Entre los criterios usados al tomar la decisión se mencionaron los siguientes:
1. Discriminando los requerimientos de inversión entre diferentes opciones.
2. Es importante que se seleccione una tecnología ya probada y que incluya la
capacitación correspondiente tanto para el personal que operará los equipos como
al personal de mantenimiento. 3. Los equipos que se ofrezcan y que se seleccionen
deberán ser de última tecnología (state of the art) asegurando y garantizando que
tanto la capacidad de producción como de calidad se vayan a dar.
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Entre los beneficios/ahorros de tomar la decisión se mencionaron los siguientes:
1. Nuevos equipos que originan sinergias operativas y aportarían mayor
volumen de producción/venta. 2. Para satisfacer el mercado en el que se está
posicionado. 3. Decisión de comprar en vez de producir, dadas las condiciones
del mercado.
La respuesta de estos ejecutivos a la pregunta permite encontrar diferentes tipos de decisiones que podemos inferir corresponden a su función y área
de influencia, por lo tanto, están influidas por las mismas. También, en sus respuestas encontramos algunos de los criterios que toman en cuenta en el proceso
de tomar la decisión. De igual manera, mencionaron beneficios y ahorros que la
decisión puede producir, lo que permite mejorar el desempeño de las organizaciones a las que pertenecen.
De acuerdo a la información revisada con anterioridad se presentan como
conclusiones de esta ponencia, diversos aspectos que dan estructura y solidez
a la investigación cuantitativa que se está desarrollando, tal como se señaló con
anterioridad. Dentro de los hallazgos que encontramos en el estudio exploratorio
podemos destacar los siguientes apartados.
Elementos que influyen en una toma de decisiones errónea
En cuanto a las razones o elementos que influyen en una equivocada toma de
decisiones estratégicas, las cuales se mencionaron en varias preguntas, se
identificaron similitudes en el análisis de contenido, dichas similitudes permiten
establecer algunas categorías, es necesario señalar que algunas diferencias relevantes que se encontraron, también se incorporan al análisis, así, primero, se
encuentran las similitudes y al final las diferencias.
Categorías en base a similitudes
•
•
•
•
•
•
Información incorrecta o falta de información.
Visión, Metas y Objetivos, Planeación, Fortalezas.
Opiniones encontradas.
La participación de la alta dirección.
Análisis incorrecto.
Cambios en la ejecución del proyecto.
Error humano en la toma de decisiones estratégicas
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•
•
•
•
•
Urgencia o precipitación en la toma de decisiones.
Bajo nivel emocional y racional.
Disponibilidad de recursos.
El entorno.
El factor humano.
Diferencias relevantes en lo mencionado
•
•
•
•
•
Alto coeficiente emocional.
Experiencia.
Mala asesoría externa.
Barreras.
La intuición.
Método
Esta investigación tiene una sustentación positivista lógica al establecer como son
las cosas, no como deberían ser, es decir, se evita introducir juicios de valor. Así
mismo una sustentación filosófica analítica al adoptarse la reflexión racional rigurosa y sistemática sobre las condiciones correctas de la aplicación de conceptos.
Su diseño es no experimental, transeccional, es decir, del tipo descriptivo,
correlacional-causal en el año 2016 – 2017 para determinar la relación que existe
entre las variables independientes conocimiento, reglas, emociones, descuidos,
contexto, tiempo y diversidad cognitiva, con la variable dependiente error humano en la toma de decisiones estratégicas en los niveles directivos de la industria
siderúrgica mexicana.
La naturaleza del estudio es de tipo mixto, cualitativo y cuantitativo. Para
la parte cualitativa se utilizó la encuesta, la cual nos permite validar las variables
utilizadas mediante análisis de contabilidad al ser aplicado a un grupo de directivos seleccionados. El estudio cualitativo será medido con el conteo, el análisis
de frecuencia y el análisis estadístico, tanto descriptivo como inferencial de los
datos recabados de las variables durante el estudio de campo de la investigación. La población meta del estudio es el conjunto de directivos de las diferentes
empresas que conforman la Industria Siderúrgica Mexicana, dentro de la cual
se estudiará sólo una parte de la población referida, elegida por cálculo muestral de tal forma que dicha muestra presente indicadores sobre la totalidad de la
F. Monroy • J. Mendoza
�228
observación de la población. Para determinar el tamaño de la muestra se aplicó
la fórmula (1), para el cálculo de intervalo:
n=
NPQ
(N−1) ( ze )2+PQ
(1)
donde:
N = tamaño de la población
n = tamaño de la muestra
P = proporción del evento de interés
Q = complemento de P
e = error tolerado en porcentaje estimado
z = valor de la distribución normal estandarizada
El cálculo del tamaño de la muestra para variables cuantitativas aleatorias
simples de una población finita (2) se obtiene mediante la siguiente ecuación:
n=
donde:
Ns2
(N−1) ( dz )2+s2
(2)
n = tamaño de la muestra
N = tamaño de la población
s2 = desviación estándar (estimada para este estudio)
d = es el error tolerado o distancia de los límites del intervalo en relación a la
media muestral expresado en porcentaje (5 %)
z = valor de la distribución normal estandarizada con un intervalo de confianza
de 95 %
Tabla 1. Varianzas de los datos dependiendo el número de puntos de la escala de Likert
Puntos en la escala
de Likert
Media
Varianza en
distribución normal
Varianza en
distribución uniforme
4
5
6
7
10
2.5
3.0
4.0
5.0
5.5
0.7
1.2
2.0
2.5
3.0
1.3
2.0
3.0
4.0
7.0
Fuente. Rositas (2014, p. 251)
Error humano en la toma de decisiones estratégicas
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En la ecuación (3), se utilizó la varianza para una distribución uniforme de
una escala de Likert de 5 puntos. La varianza tiende a un valor de 2.0 y la media
es de 3.0 (Tabla 1). El error tolerado toma un valor de 0.10 considerando un 95 %
de confianza, con un valor de población de 90, de la ecuación 2 tenemos:
n=
90 (2)
180
= = 42.6
2
(89) ( 0.10
)
4.23
1.96 +2
(3)
n= 43
Elaboración de instrumentos de medición
Se desarrollaron los instrumentos, pruebas y análisis formales de carácter científico
necesarios para la obtención de evidencia objetiva suficiente para el sustento de
las inferencias que se pretende generar. Los instrumentos se validaron mediante la
consulta con académicos y directivos de las empresas siderúrgicas, la confiabilidad
se determinó con el coeficiente de α (alfa) de Cronbach; valorado con un nivel de
confianza del 95 % utilizando el software Excel, SPSS 21.0 y SmartPLS 3.2.5.
Validez y confiabilidad
La validez durante la presente investigación, también denominada exactitud, se
considera como el grado en que una medición refleja la realidad de un fenómeno
o capacidad de medición o instrumento para aquello que fue propuesto, es decir,
que mida o clasifique lo que efectivamente analizamos (Manterola, 2002). Se
toma en cuenta para la validez:
Validez de Contenido: El grado en el que el instrumento representa la totalidad del fenómeno que se pretende medir (Devlin, Dong, & Brown, 1993).
Validez de Criterio: Pretende correlacionar las medidas de la escala con
otra medición del atributo estudiado (Streiner, Norman, & Cairney, 2003).
Validez de Constructo: Pretende hacer referencia a la obtención de evidencia empírica que garantice la existencia del constructo en cuestión (Streiner,
Norman, & Cairney, 2003).
En la evaluación de la validez del constructo o concepto existen dos tipos
de validez: (a) validez convergente, que muestra en qué medida ítems diseñados para medir un mismo concepto están (co)relacionados entre sí, y (b) validez
discriminante la cual muestra en qué medida ítems diseñados para medir concepF. Monroy • J. Mendoza
�230
tos distintos, aunque relacionados, están (co)relacionados entre sí. En la parte
de confiabilidad, también denominado precisión, se considera como el grado en
que los puntajes de la medición se encuentren libres de error de medida. A través
de los coeficientes de correlación de Pearson fue validada la confiabilidad de
las encuestas. Se utilizó también dentro de los métodos y técnicas de confiabilidad el coeficiente Alfa de Cronbach, para medir y validar la consistencia de las
preguntas de las encuestas como resultado del análisis del cuestionario, ya que
este coeficiente nos indica la relación entre los reactivos y la puntuación total del
instrumento (Berry & Feldman, 1985).
Para lo mencionado en los párrafos anteriores, se realizó la validez de contenido con base en una metodología de dos fases, dentro de las cuales se buscó
en primer lugar tener una correcta clasificación de los ítems en los constructos
previamente definidos y por otra parte evaluar su grado de relevancia (Mendoza
& Garza, 2009). En total fueron seleccionados 7 expertos con base en un perfil previamente definido. Dichos jueces fueron ejecutivos de primer y segundo
grado jerárquico en la industria siderúrgica, así como académicos con grado de
doctorado con una trayectoria de amplio reconocimiento, involucrados en competencias genéricas como las propuestas en esta investigación, para que existiera
concordancia y relevancia entre las evaluaciones de los expertos o jueces, según
Kerlinger & Lee (2002). Con base en los resultados obtenidos, se calculó el índice
de Alfa de Cronbach al modelo en su conjunto dando un resultado de confiabilidad del instrumento del 0.789 lo cual es nivel aceptable de fiabilidad (Rositas J.,
2014). En la tabla 2 se muestran los índices de las variables independientes del
modelo de manera individual.
Tabla 2. Resultados del análisis de confiabilidad de las variables
Variables
Alfa de Cronbach
Conocimiento
0.709
Emocionalidad
0.714
Descuidos
0.704
Reglas
0.879
Contexto
0.776
Tiempo
0.702
Diversidad Cognitiva
0.707
Fuente. Elaboración propia del autor, utilizando el software SPSS 21.0
Error humano en la toma de decisiones estratégicas
�231
Resultados y conclusiones
Conclusión del estudio exploratorio
La reflexión sobre la presencia del error humano en la toma de decisiones estratégicas en las organizaciones nos ha llevado en el terreno práctico a investigar sobre este fenómeno y su incidencia en la industria siderúrgica mexicana, a
efecto de poder identificar y validar algunos de los factores más relevantes que
inciden en esta problemática. En una primera fase hemos trabajado con un grupo
de ejecutivos a través de un par de entrevistas, a fin de sondear sus experiencias
en la toma de decisiones estratégicas y tratar de poner en claro, con cuales de
los factores del error humano que seleccionamos como variables del modelo se
han enfrentado.
Si bien es cierto que la toma de decisiones estratégicas en algunos casos
está determinada por el grado de liderazgo de la alta dirección, es más que evidente una vez analizada la información de las respuestas, que el error humano
está presente en muchas de ellas y la gran parte de las veces se decidió no
considerarlo.
Con base en los resultados del estudio exploratorio cualitativo se adicionaron variables al modelo y se enriqueció el objetivo del estudio.
Dado que la presente es una investigación en proceso aún no están disponibles los resultados y conclusiones finales.
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Error humano en la toma de decisiones estratégicas
�235
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(28): 235-262
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 04 de marzo de 2017 • Fecha de aceptación: 02 de diciembre de 2017
Características de consumo
para salas de cine de arte en México
(Consumption characteristics for Mexican art movie theaters)
i
David Fernando Lozano Treviño
Abstract: This research paper analyzes the character of cinema as a work of art and its relation
in the cinematographic markets. It details the way in which Film Production Organizations (OPC)
works on the aesthetics ways in movies. It shows the development of the art cinema within the
Mexican film industry and the spaces where filmmakers and OPC interacts with distribution and
exhibition companies. Film genres are mentioned and how they work as a cultural tools. Some
benefits to the audience cinema art are exposed. It runs a correlation between the desires of the
spectators for movies in art halls that stimulates among the audience the appreciation of arts,
reflection, learning and entertainment with the monthly expenditure in pesos to watch films that
places art before any other feature of the cinema.
Key words: art, culture, income, film production organizations, spectators.
JEL:
Resumen: El presente artículo de investigación analiza el carácter del cine como obra de arte y
su relación en los mercados cinematográficos. Detalla cómo las Organizaciones de Producción
Cinematográficas (OPC) trabajan en la estética de la película. Se presenta el desarrollo del cine
de arte dentro de la industria cinematográfica mexicana y los espacios existentes donde los directores y las OPC se relacionan con distribuidores y exhibidores. Se mencionan los géneros
cinematográficos y su funcionamiento como herramienta cultural. Algunos beneficios para el público del cine como arte son expuestos. Se ubica la correlación que hay entre los deseos de los
espectadores porque las películas que se proyectan en salas de arte estimulen entre los espectadores el aprecio a las artes, la reflexión, el aprendizaje y el entretenimiento con el gasto mensual
en pesos para ver películas que antepongan el arte sobre cualquier otra característica del cine.
Palabras clave: arte, cultura, espectadores, ingresos, organizaciones de producción cinematográficas.
Facultad de Ciencias Políticas y Administración Pública de la Universidad Autónoma de Nuevo León, San Nicolás de los
Garza, N.L, México. Email: davidflozano@gmail.com
i
D. Lozano
�236
Introducción
El arte es una manifestación humana que expresa una visión personal y desinteresada interpretando lo real o lo imaginado con recursos plásticos, lingüísticos,
visuales o sonoros. Canaliza las expresiones sensibles del ser para que lleguen
a otros, e incluso que trasciendan el espacio y el tiempo (Lozano, D. & E. Treviño,
2014, p. 273). Los sentimientos se plasman mediante formas, sonidos, imágenes o letras que las personas interpretan cognitivamente, para transformar ese
significado en algo sensitivo (Platón, 2009, p. 344); o viceversa, un sentimiento
se trabaja de manera cognitiva para que pueda ser plasmado de una manera
inteligente con la pretensión de que sea entendido y después sentido por el espectador, el escucha, el lector o el público.
El arte es el conjunto de preceptos y reglas necesarios para hacer bien
cualquier cosa (Flores, A. et al. 2009, p. 89). Por definición, se engloba a cualquier actividad que esté bien desarrollada. Cuando se habla de bellas artes, se
refiere a la arquitectura, escultura, pintura, música, literatura, teatro y, al objeto de
estudio de la presente investigación, el cine, las cuales son actividades y expresiones cuya finalidad es resaltar la belleza.
El concepto de belleza ha resultado polémico en cuanto a su conceptualización. ¿Qué es bello? Para algunos una imagen fotográfica que muestra a
una mujer pidiendo limosna puede resultar bella pero para otros no así. Platón
reflexionó que la belleza era más que la apariencia física y se preguntó si lo bello
era la causa del bien o si solamente se atribuía a los placeres de la vista y el oído.
De lo que estaba seguro es que era algo difícil de alcanzar y por lo que se tenía
que trabajar y sacrificar mucho.
Aristóteles consideraba el orden y la exactitud como componentes que
definen la belleza. San Agustín dijo que la belleza consiste en la unidad y orden
que surgen de la complejidad. Este orden comprendería el ritmo, la simetría o las
proporciones. Tomás de Aquino tuvo un concepto más amplio, pues además de
incluir la armonía y la calidad o brillantez, consideraba la integridad. Finalmente,
Epicuro proponía que la belleza es todo aquello que nos llena de placer.
Los valores, son creencias criterios y convicciones que sirven para comprendernos a nosotros mismos y dar un sentido de interdependencia con los
demás (Badii, M., A. Pazhkh & R. Foroughbakhch, 2004, p. 94). Dentro de la
gama de valores, encontramos los valores estéticos, los cuales se definen como
aquellos que permiten mantener un equilibrio cognitivo y sensitivo y una armonía
Consumo en las salas de cine de arte
�237
en la belleza interior y exterior (Lozano, D. A. Almaguer & K. Rodríguez, 2015, p.
30). Las artes se orientan en gran medida a este tipo de virtudes pues estimulan
el placer al momento que se les aprecia. Además, equilibran nuestro ser.
Entonces, el cine es el arte de contar historias por medio de imágenes y
sonido (Lozano, D. & E. Treviño, 2014, p. 279). Es bello pues ordena o armoniza
el caos, infundiendo en los espectadores deleite, equilibrio, reflexión y aprendizaje. Mediante el cine, los directores como artistas principales expresan ideas,
emociones, una visión del mundo, percepciones y sensaciones que no son explicables de otro modo y que, sin embargo, fortalecen ideas o cambian opiniones en
los espectadores además de divertirlos y entretenerlos.
El cine se clasifica de dos formas:
• Popular. Se aprende de manera empírica y suele ser muy práctica
y funcional. Este tipo de películas preservan técnicas aprendidas en
talleres de producción y refleja costumbres y tradiciones mediante las
imágenes apreciadas y los sonidos percibidos.
• Académico. Es el cine que sigue las reglas estéticas y las teorías
establecidas. Se valora la diferencia más que la semejanza. Una obra
sería revisada en múltiples ocasiones, además de que su elaboración,
requirió un extenso trabajo previo.
Por otro lado, los componentes de las obras cinematográficas son:
1. Tema. Se refiere al significado: pobreza, guerra y esperanza, son
algunos ejemplos.
2. Concreto o abstracto. Lo primero describe todo aquello en lo que
todos podemos estar de acuerdo en cuanto a su figura o significado.
Lo abstracto será aquello que pierde su referencia con lo convencional, es algo que no deja claro su significado y a veces es utilizado en
el cine de arte.
3. Signo. Es la cosa representada tal cual. Por ejemplo, si un actor viste
de blanco, simplemente cubre su cuerpo conforme a las reglas sociales.
4. Símbolo. Aquí se le confiere otro significado a lo que se aprecia. En
el caso anterior, el actor que viste de blanco refleja un estado de paz,
tranquilidad y amistad.
5. Composición. Es propiamente el orden que se les da a los elementos
que comprenden a una obra de arte y que genera una satisfacción a
la vista o al oído.
D. Lozano
�238
Las artes cinematográficas han influido mucho en el desarrollo económico y cultural de las naciones. Generan empleos e ingresos para las Organizaciones de Producción Cinematográficas (OPC), los distribuidores y exhibidores,
principalmente. Funcionan, a su vez, como herramientas educativas mediante
documentales o clips académicos usados en las escuelas; buscan el equilibrio
interno y externo de los espectadores y estimulan la reflexión de ideas, opiniones
y pensamientos que el director simboliza en la película.
Planteamiento del problema
Independientemente del carácter económico que desempeña el cine, conformador de una industria generadora de amplias riquezas en los Estados Unidos,
India, Nigeria, entre otros, incluyendo México, por su alto potencial comercial, no
se debe dejar pasar por alto su esencia artística.
Acuñado por Ricciotto Canudo, teórico del cine, como séptimo arte, las
OPC comerciales, y por supuesto las de arte, comprenden sus cualidades creativas de arte popular o académico, que además de invitar al público al entretenimiento, estimulan a la reflexión, el aprendizaje y la apreciación de la estética
cinematográfica.
Ahora, las OPC, independientemente su orientación, deben crear productos que en teoría busquen la satisfacción del público, por lo tanto, herramientas que permitan conocer la correlación que hay entre los deseos de un
espectador por que las películas que se proyectan en salas de arte estimulen
entre los espectadores el aprecio a las artes y estética cinematográficas, la
reflexión de los contenidos de la película, el aprendizaje y el entretenimiento
con la cantidad de pesos que destina dicho espectador para ver películas que
antepongan el entretenimiento, el carácter educativo y cultural, su carácter artístico y su esencial de estimulador de la reflexión; es conveniente para la toma
de decisiones de las OPC, los productores, directores e investigadores que
aborden temas similares.
De esta forma se amplía el conocimiento que las OPC pudieran tener de
los patrones de consumo de los espectadores cinematográficos tanto por lo que
desea que se proyecte en salas de arte para él, o ella, como para el resto del
público y cuánto impacta esto último en sus propias decisiones de consumo más
allá de la satisfacción propia que espera de una película. Por ejemplo, un espectador determinado prefiere el arte y la estética en las películas. Está consciente
Consumo en las salas de cine de arte
�239
que éstas también deben divertir a los espectadores. Al momento de que se documenta sobre algunas películas determinadas que tienen altos grados estéticos
pero no entretiene al público, ¿seguirán en pie sus mismas intenciones y niveles
de gastos para dichos filmes?
Objetivo
Identificar la correlación que hay entre los deseos que los espectadores tienen
porque las películas que se proyectan en salas de arte estimulen entre los espectadores el aprecio a las artes y estética cinematográficas y la cantidad destinada
en pesos mensualmente para asistir a ver películas que antepongan el carácter
artístico sobre cualquier otra característica del cine.
Conocer la relación existente entre los deseos que los espectadores tienen porque las películas que se proyectan en salas de arte estimulen entre los
espectadores la reflexión de los contenidos de la película o lo que acontece
en la misma y la cantidad destinada en pesos mensualmente para asistir a ver
películas que antepongan el carácter artístico sobre cualquier otra característica
del cine.
Ubicar si entre los deseos que los espectadores tienen porque las películas que se proyectan en salas de arte estimulen entre los espectadores el
aprendizaje se relaciona con la cantidad destinada en pesos mensualmente para
asistir a ver películas que antepongan el carácter artístico sobre cualquier otra
característica del cine.
Identificar la correlación que hay entre los deseos de los espectadores tienen porque las películas que se proyectan en salas comerciales estimulen entre
los espectadores el arte y la cantidad destinada en pesos mensualmente para
asistir a ver películas que antepongan el carácter artístico sobre cualquier otra
característica del cine.
Hipótesis
H1: A mayor deseo de los espectadores porque las películas que se proyectan en
salas de arte estimulen entre los espectadores el aprecio a las artes y estéticas
cinematográficas, mayor el gasto mensual en taquillas para ver películas que
antepongan el arte sobre cualquier otra característica del cine.
D. Lozano
�240
H2: A mayor deseo de los espectadores porque las películas que se proyectan en
salas de arte estimulen entre los espectadores la reflexión de los contenidos de la
película o lo que acontece en la historia, mayor el gasto mensual en taquillas para
ver películas que antepongan el arte sobre cualquier otra característica del cine.
H3: A mayor deseo de los espectadores porque las películas que se proyectan
en salas de arte estimulen entre los espectadores el aprendizaje, mayor el gasto
mensual en taquillas para ver películas que antepongan el arte sobre cualquier
otra característica del cine.
H4: A mayor deseo de los espectadores porque las películas que se proyectan en
salas de arte estimulen entre los espectadores el entretenimiento, mayor el gasto
mensual en taquillas para ver películas que antepongan el arte sobre cualquier
otra característica del cine.
Las artes cinematográficas y la industria en México
El cine es el arte del tiempo, de las imágenes y los sonidos, un arte que construye
los movimientos que relacionan los cuerpos entre sí en un determinado espacio
(Alvarado, C. 2015, p. 52). La imagen cinematográfica no desaparece cuándo ha
pasado el cuadro, la escena o la misma película en pantalla; sino que gracias a su
estimulación de la sensibilidad del espectador, y la capacidad que éste tiene de
transformarlo en material cognitivo, opera como instrumento narrativo y discursivo de lo que los directores y productores creen sobre la realidad.
La particularidad del cine en el arte, con respecto a las otras seis, es
que las condiciones de su producción son siempre exteriores a él mismo. El
cine nunca puede estar aplicado sobre sí, necesita elementos exteriores para
componerse técnica y narrativamente (Arias, J. 2006, p. 110). Se entiende que
el cine no crearía otro arte independiente, sino que sustrae de las otras seis lo
mejor de ellas.
El cine consiste en estructuras narrativas puras donde se aprecian los secretos del uso del tiempo, la construcción de caracteres y la efectividad dramática
de ciertas decisiones de los directores. Para mayor economía deben preferirse
las imágenes visuales a las palabras mientras que estas imágenes puedan comunicar la impresión buscada (Keizman, B. 2011, p. 255). De hecho, los diálogos
deben ser el último recurso para transmitir información, pues estos se captan por
medio del oído, mientras que el sentido favorito del hombre es la vista; es decir,
preferimos ver antes que escuchar.
Consumo en las salas de cine de arte
�241
Como obra de arte, el cine representa un verdadero reto para las OPC y
en particular para los directores como principales artistas. Lograr transmitir ideas,
pensamientos y opiniones por medio de historias cinematográficas y que estas
impacten en los espectadores es difícil. Hacerlo de manera exitosa se traduce
en altos ingresos en taquillas, crítica positiva, recomendaciones de boca en boca
entre la audiencia o premios obtenidos en certámenes. El impulso que las OPC
llevan en su ópera prima no siempre es posible sostener si los directores no
trabajan en formas acertadas para llegar al público. Aun y cuando estén comprometidos en el proyecto original deben abrirse a trabajar con productores que
tengan una visión amplia de lo que desean ver los espectadores y aquello que
rechazarían.
La mayoría de los directores nunca volverán a dirigir un largometraje. Por
ejemplo, según el Anuario Estadístico de Cine Mexicano, del Instituto Mexicano
de Cinematografía, para el 2015 hubo 53 óperas primas, 37 por ciento de la producción (Figura 1). Para las segundas y terceras obras, juntas, se contabilizaron
54 películas mientras que para aquellos directores que con más de cuatro películas se observaron 37 filmes (Figura 2).
Figura 1. Número de óperas primas en México del 2010 al 2015
*Elaboración propia con información del Anuario Estadístico de Cine Mexicano, 2015.
D. Lozano
�242
Figura 2. Número de películas por trayectoria del director en 2015
*Elaboración propia con información del Anuario Estadístico de Cine Mexicano, 2015.
En México, el cine como arte, empodera tanto a las OPC como a los productores, directores y actores principalmente. Desmitifica los medios comerciales y hasta políticos pues el público lo asocia con la intelectualidad, cultura y el
empresariado. Les da fuerza colectiva a los realizadores mediante la difusión.
Gracias al cine como arte, las OPC documentan, educan, promueven la reflexión,
asimilan los acontecimientos y se resisten a la política. Mediante el cine, los directores y productores fácilmente pueden crear otra realidad, al menos en su
percepción sensible (Zorroza, M. 2007, p. 71).
El arte cinematográfico se expresa transmitiendo los estilos de vida de una
región, la manera en que se ve al ser humano y su comportamiento en donde el
objetivo es lograr que el espectador lo viva desde su butaca. El espectador, como
consumidor, necesita historias. Historias que vivan a través de otras existencias.
Las OPC tienen como objetivo crearlas y vendérselas. Esa es su misión
como empresas vendedoras de arte partícipes de una industria activa en el sistema económico y donde el arte y la cultura desempeñan un papel dinámico.
Por ejemplo, el cine, junto con los medios audiovisuales, la televisión, la radio e
internet, generó en 2013 el 4.8 por ciento de los puestos de trabajo ocupados en
la cultura los cuales fueron de un millón 018 mil 456.
Consumo en las salas de cine de arte
�243
El cine se ubicó por encima del teatro, literatura, escultura, pintura, fotografía y la música (Figura 3).
Figura 3. Puestos de trabajo ocupados por la cultura
*Elaboración propia con información Instituto Nacional de Estadística y Geografía.
Además de que los festivales de cine son espacios que permiten que las
OPC y los artistas interactúen con exhibidoras y distribuidoras que potencialmente pudieran comercializar las películas; fungen como una ventana del cine como
arte hacia la sociedad que desea apreciarlo como tal y disfrutar de su estética.
La industria no puede dejar a un lado la naturaleza artística del cine por
encima de su vía económica como generadora de empleos, pago de impuestos,
productora de bienes de exportación, etcétera. De hecho, esta característica inherente al cine ha tenido importante crecimiento. En el 2015 se realizaron 119
festivales de cine en México, superando los 109 celebrados un año anterior y por
mucho los 10 que apenas se organizaron en 2000. El crecimiento y la difusión
del cine como arte entre el público agarró fuerza del 2010 a la fecha, pues el 60
por ciento de los festivales iniciaron hace cinco años. Prácticamente todas las
entidades federativas tuvieron al menos un festival con excepción de Nayarit y
Guerrero los cuales no organizaron ninguno. La Ciudad de México celebró 33,
Guanajuato nueve y Jalisco ocho.
D. Lozano
�244
Figura 4. Festivales por tema en México en 2015
*Elaboración propia con información del Anuario Estadístico de Cine Mexicano, 2015.
Los festivales de cine también permiten la generación de espacios de experimentación y expresión. Por ejemplo, las principales temáticas proyectadas
fueron sobre cortometrajes lo que brinda salas y pantallas para los estudiantes
o aquellos cineastas que producen filmes para darse a conocer o transmitir un
mensaje.
En cuanto a la expresión, los festivales proyectaron en gran medida temas
específicos relacionados con la religión, ocho; cuatro para el medio ambiente;
tres para la diversidad sexual y uno para los derechos humanos. Nueve se realizaron principalmente para proyectar exclusivamente cortometrajes (Figura 4).
Por otro lado, los premios han resultado de importancia para las OPC, la
industria y los mismos espectadores, principalmente porque por medio de los
asistentes a dichos festivales o por las evaluaciones de jurados o profesionales
del cine, se califica la calidad estética de las películas.
En México, los filmes que más premios obtuvieron en el extranjero fueron
Trémulo con ocho; Desde allá siete y Comienzo del tiempo con seis cada uno
(cuadro 1). Cabe señalar que, los premios no son garantía para obtener espacios
en salas comerciales, pues ninguna de las tres películas fue exhibida en complejos de este tipo durante el 2015.
Consumo en las salas de cine de arte
�245
Dichos indicadores reflejan la conciencia que tiene el público del cine como
obra de arte, y probablemente los deseos que pudiera aguardar para que las
películas estimulen dicha característica entre los espectadores.
Tabla 1. Películas mexicanas con más premios en el extranjero en 2015
Trémulo
8
Desde allá
7
El comienzo del tiempo
6
Cantinflas
5
Casa blanca
5
Te prometo anarquía
5
*Elaboración propia con información del Anuario Estadístico de Cine Mexicano, 2015.
El cine como herramienta cultural para los espectadores
El cine como herramienta cultural o educativa puede cumplir tres objetivos (García, M. 1997, p. 305):
• La transmisión y fijación de conocimientos, con lo que supone el
refuerzo del aprendizaje.
• El fomento de espíritu crítico.
• La capacidad del diálogo.
El lenguaje cinematográfico tiene como finalidad transmitirle al público una
serie de hechos que pueden ser verídicos o simple ficción con la finalidad de que
sean apreciados y reflexionados. García, M (1997) considera que una película
presenta personajes a los que les pasa una serie de eventos por los cuales, se
transporta a los consumidores a un universo hecho por las OPC y sus directores
con base en ideas, pensamientos, opiniones y referencias. Un punto fuerte del
cine es que los elementos culturales pueden ser transmitidos al público rápidamente, contrario a lo que pasa con la lectura.
La situación cultural del cine y del video es un objetivo apto para el estudio
de las leyes del pensamiento y la acción del hombre (Lozano, D. 2015, p. 200).
El cine en esencia, más allá del primer sentimiento que captemos de carácter
comercial, busca hacer reflexionar a la audiencia sobre sí mismo y sobre la sociedad. Su carácter racional desde la elaboración del guion hasta el montaje mismo
le da un elemento cultural. A través del cine, el hombre ha logrado trascender.
D. Lozano
�246
El carácter cultural del cine, que incluyen las OPC, se da en tres dimensiones:
1. Físico. Se revela la relación funcional que se da entre las acciones y
los objetos reflejados y los actores. Considera cómo el filme muestra
los elementos físicos del lugar donde suceden los acontecimientos:
el sitio, el clima, los objetos con los que interactúan los personajes,
etcétera.
2. Histórico. Se revela la relación que se da entre los personajes y las
fuerzas socioculturales plasmadas en la película, es decir, cómo queda
determinada por el trasfondo cultural de los personajes en cuanto a la
educación, religión, costumbres, economía o gustos.
3. Sicológico. Se revela la identidad transferida por el director, productor, actores o demás miembros del equipo de filmación a la película y
que queda evidente a través de la historia, fotografía, actuación, edición, sonido o cualquier otro elemento comprendido en la producción
cinematográfica.
Las OPC, crean productos que son simbólicos, fruto de la creatividad humana y patrimonio cultural de una sociedad al englobar su identidad. En estos
productos es imposible disociar valor económico de valor cultural y cada vez se
vuelve más difícil mantener los históricos límites entre ambos (Arrese, Á. 2004,
p. 23). El cine crea una industria cultural particular que genera tantas riquezas
económicas y culturales como la hollywoodense, india o nigeriana.
El cine, es un componente sustantivo en la enseñanza, puede usarse
como apoyo o como lección didáctica. Funciona como un eje de transmisión del
conocimiento mientras que el espectador tiene la capacidad para extraer el mejor
sentido y disfrute de la naturaleza del séptimo arte (Amar, V. 2009, p. 133). El
mismo autor considera que el cine es una herramienta de suma importancia pues
desarrolla la imaginación de los espectadores produciendo en ellos su capacidad
de entender el presente para comprender mejor el futuro. Es inherente que las
historias que se cuentan en el cine, están ligada a los acontecimientos pasados,
la sociedad y la cultura del país que las produce y el origen de los personajes del
mismo filme.
Las OPC han explotado esta naturaleza propia del cine. Por ejemplo, en
África, fue utilizado como un medio de evangelización e instrucción, principalmente por medio de películas de ficción educativas y la filmación de documentales (Quevedo, V. 2011, p. 10).
Consumo en las salas de cine de arte
�247
En la actualidad, Nigeria, el tercer país que más películas produce en el
mundo, por medio de Nollywood, crea filmes tomando la cultura americana plasmada en los filmes de Hollywood y los tropicaliza a los estilos de vida del continente africano. Genera importantes ingresos por medio de taquillas, venta de
DVD y distribución por plataformas en internet. A menudo, estos filmes son vistos
como una representación de las realidades africanas (Adesolean, A. 2014, p. 15).
Ahora, los apoyos del gobierno son importante para las OPC que producen
películas de arte o culturales, pues estas no consideran las fuerzas del mercado
del todo. La obra cinematográfica de carácter cultural desempeña un papel análogo al de la obra comercial aunque las mismas OPC deberían comprenderla como
una obra industrializada para después pedirle que se comporte como obra cultural. Independientemente de ser obra de arte, los productores tendrán que responder a ciertas expectativas administrativas, comerciales y financieras que de
no ser sustentables, destinarán a las OPC a la desaparición (Cárdenas, J. 2014,
p. 631). Primero se debe trabajar para captar masas de espectadores que como
consumidores garanticen ingresos en taquillas, para así difundir conocimientos,
ideas y formas en que el artista ve la vida, entre ellos.
El cine le permite a los espectadores reflexionar sobre acciones que no
hacen en su vida cotidiana, aunque lo pudieran lograr. Esto se logra mediante
historias imposibles pero verosímiles en lugar de aquellas que sean posibles pero
increíbles. La manera en que se refleja el arte y la cultura se puede hacer por los
diferentes géneros los cuales tiene características particulares (McKee, R. 2011,
p. 108):
1. Historia de amor. Se da cuando los artistas pretenden contar historias
de amor romántico.
2. Película de horror. La OPC pretende infundir entre los espectadores
ideas o formas terroríficas de ver el mundo. Se pueden dividir en tres:
Misterio. La fuente de terror es sorprendente pero está sujeta a una
explicación racional. Sobrenatural. Los fenómenos mostrados en la
historia son irracionales o fantasmagóricos. Supermisterioso. Es una
mezcla donde el público puede creer o no creer lo terrorífico de lo que
ve en el filme.
3. Época moderna. Los personajes se enfrentan a los poderes políticos.
Los directores pretenden infundir ideas contrarias a las que se comunican por medio del gobierno.
D. Lozano
�248
4. Vaqueros. Suceden en pueblos, rancherías, haciendas y enfrentan
problemas de la vieja forma para ser solucionados.
5. Guerra. Puede darse a manera en que el director pretende oponerse
a los actos bélicos, o bien, como en algunas películas hollywoodenses
o norcoreanas, pueden estar a favor de ellos.
6. Madurez. Se reflexiona sobre la experiencia que la edad da a las personas.
7. Redención. En este caso, la película gira en torno a un cambio moral
del protagonista, infundiendo entre el público ideas hacia la modificación de acciones o al perdón hacia aquellos que han cambiado sus
estilos de vida.
8. Punitiva. El director pretende concientizar sobre los castigos que se
recibiría si las buenas obras se vuelven malas.
9. Pruebas. Historias del poder de la voluntad ante la tentación de rendirse.
10. Educativa. Este género gira en torno a un cambio profundo en la visión que tiene el protagonista de la vida, de las personas o de sí mismo
de lo negativo a lo positivo
11. Desilusión. Un profundo cambio en la visión del mundo, de positiva
a negativa.
12. Comedia. La OPC ridiculiza su entorno.
13. Policiaca. Son historias contadas y relacionadas con asesinatos,
detectives, espionaje, prisioneros, entre otros. Su finalidad es relatar
hechos criminales, criticar comportamientos sociales o burocráticos o
mostrar acciones de los delincuentes.
14. Drama social. Identifica los problemas de la sociedad como la pobreza, educación, enfermedades, construyendo una historia que proponga una solución.
15. Acción. Incorpora ideas que buscan estimular en el espectador el protagonismo para solucionar problemas y convertirse en héroe social.
16. Histórico. Narra hechos acontecidos en la historia de la humanidad,
mostrando la visión de los directores, guionistas y productores.
17. Biografía. Se centra en una persona encontrando significado a la vida
del mismo.
18. Docudrama. Se centra en acontecimientos recientes en lugar de en
el pasado.
Consumo en las salas de cine de arte
�249
19. Falso documental. Pretende basarse en hechos o recuerdos, se
comporta como un documental o una autobiografía, pero es totalmente
ficticio. Satiriza la hipocresía de las instituciones.
20. Musical. Presenta una realidad en la que los personajes bailan y cantan sus historias.
21. Ciencia ficción. Es la representación del futuro hipotético según el
realizador.
22. Deportivo. Se utiliza cando el deporte funciona como llave de cambio
para las acciones de los personajes.
23. Fantasía. Los guionistas y directores juegan con el tiempo, espacio
y lo físico, curvando y mezclando las leyes de la naturaleza y de lo
sobrenatural.
24. Animación. Este género enfrenta al público con las leyes de la metamorfosis universal, donde cualquier cosa se puede convertir en algo
distinto.
25. Arte y ensayo. Aunque acuñado, se refiere a las películas que abordan cualquier género antes mencionado pero que innovan con ideas
diferentes y maneras en las que se cuentan las historias. La idea no
siempre queda clara para el espectador mientras que el director no
necesariamente pretende que ésta sea captada por el público.
Mediante los géneros, las OPC intentan culturizar a los espectadores, es
decir, influir en sus estilos de vida, estimularlos a apreciar el arte y la estética
cinematográfica, educarlos o documentarlos, así como entretenerlos y divertirlos.
Expectativas de consumo en salas de cine de arte
El cine es una forma de representación social, cultural, política y artística del
mundo en el que nos ha tocado vivir y tiene un potencial educativo y artístico que
muy pocas veces ha sido estudiado y desarrollado pero dichas cualidades son
esperadas por los espectadores cuando asisten a salas de cine de arte (González, G. 2013, p. 61). El público desea que la película le deje algo: conocimientos,
reflexiones, ideas, etcétera. Ubica al cine como un medio potente en la generación de conocimientos, poniendo al director y los productores como referentes en
el tema que se aborda. De hecho, es una herramienta muy útil en la promoción y
publicidad de los filmes la leyenda “de los creadores de…” debido al renombre y
experiencia que han adquirido los realizadores.
D. Lozano
�250
Los espectadores en salas de arte, construyen situaciones pasadas, presentes y futuras mediante lo que aprecian, la vida de los personajes principales,
los cambios enfrentados por tomas de decisiones determinadas o conflictos nacionales, acontecidos en la historia del filme. Son ideas o información que las
OPC les ha hecho llegar.
Las siguientes ideas ilustrativas son esperadas por el público que aprecia
cine de arte o educativo (Dale, E. 1966, p. 86):
• Aprender sobre el tema que se aborda para aumentar sus conocimientos
• Adquirir ciertas ideas que le permitan mejorar sus destrezas
• Adquirir opiniones que les permitan cambiar su estilo de vida, motivarse o mejorar sus actitudes.
• Mejorar y retener temas previamente aprendidos.
• Estimular sus enseñanzas artísticas, filosóficas, educativas, o según el
tema específico que se aborde
• Reflexionar en la búsqueda de resolver problemas determinados.
Un punto fuerte del cine es que motiva a los espectadores a platicar sobre
el tema una vez que la película ha terminado o bien, si alguien habla de ella antes
de la proyección, los contenidos y las imágenes son apreciadas mejor (Fajnzylber, V. & J. Hurriaga 2013, p. 98). El cine se vuelve un motivador a la discusión
sana y productiva.
En la televisión, las películas documentales más demandadas son aquellas
que están relacionadas con temas sobre contaminación ambiental, degradación
de ecosistemas, el crecimiento humano desmedido y la vida animal (Sancho, J.,
A. Vilchis & D. Gil 2010, p. 670), temas que generan conciencia social. Las OPC
pueden encontrar áreas de oportunidad en temas relacionados con los derechos
humanos. Los documentales, además de ser películas que requieren menor técnica fotográfica, son de bajo presupuesto y mediante una acertada dirección,
edición y diseño de sonido, se logra captar la atención del espectador, transmitirle
información y mantenerlo satisfecho.
El cine, es una realidad cultural, y como tal, influye en las actitudes, conocimientos, emociones, gustos e intereses de los espectadores (García, M. 2002,
p. 358). El cine de arte es capaz de impulsar modas entre los espectadores. Por
otro lado, la ficción permite preparar al público para afrontar situaciones semejantes en la vida real para encaminarlas a convertirse en seres expertos, igualmente, la empatía que se puede crear con los personajes, permite entender de
Consumo en las salas de cine de arte
�251
mejor manera los problemas a los que se enfrentan y las soluciones empleadas.
Las películas facilitan el entendimiento de las complejidades de ciertos procesos,
como diagnósticos médicos o construcciones arquitectónicas, especialmente por
la escenificación del lenguaje no verbal, es decir, le permite al espectador ver las
cosas, los acontecimientos (Gómez, A. & H. Estrada 2015, p. 29).
El cine de arte, aquel que está comprometido con la estética y que busca el equilibrio tanto en el espectador como en el cosmos entero, tiene como
característica una posición contrahegemónica, considerando como hegemónico
el sistema de producción del cine comercial. Estos directores y productores, demuestran un compromiso ético y político con el mundo que les rodea. Las OPC
trabajan considerando que el cine es una herramienta que puede contribuir a la
transformación social (Galán, M. 2012, p. 1124). Los cineastas se inclinan por
desarrollar temas que tratan problemas que afectan los sectores populares con
el fin de impactar en la conciencia de los espectadores, para que comprendan,
piensen, descubran, tomen conciencia de la situación y emprendan acciones
transformadoras. Además, ellos mismos pueden difundir las ideas entre los demás espectadores o entre los miembros de la sociedad. Este tipo de películas se
proyecta en mayor medida en salas alternativas o de arte.
Algunos beneficios de la apreciación de películas que se centren en el arte
y la cultura están (Surmeli, H. 2012, p. 1013):
1. Incremento en el interés por las ciencias
2. Mayor entendimiento de contenidos científicos
3. Beneficia la actitud de los espectadores hacia el arte y la cultura
4. Incentiva el éxito hacia el conocimiento
5. Permite la visualización de temas abstractos
6. Mejora la creatividad
7. A los estudiantes les permite que relacionen los aprendizajes dentro
de diversas materias y entre diferentes unidades de aprendizaje
8. Despierta a explorar sobre diferentes áreas del conocimiento, el arte
o el deporte
9. Enfatiza la necesidad de actuar de manera ética en la ciencia
10. Inspira a los espectadores para crear obras de arte
11. Equilibra el comportamiento de la audiencia en su vida cotidiana
12. Permite reflexionar sobre temas de la vida
13. Estimula a la acción para la solución de problemas
D. Lozano
�252
Para las OPC, las historias cinematográficas no sólo son lo que se cuenta,
sino también la manera en que se cuentan. Si su contenido es un cliché, la forma
de narrar también lo será (McKee, R. 2011, p. 23). Punto a favor del cine de arte,
sobre el cine comercial, pues si la visión de los directores y productores es original, el diseño de la película como producto será único. El autor propone algunos
axiomas sobre el carácter artístico, cultural, e incluso, comercial del cine:
•
•
•
•
•
•
•
Principios, no normas. Los principios se limitan a lo que ha funcionado desde que se recuerda, el cine no debe seguir un modelo de una
obra bien hecha sino que debe estar bien hecho conforme a los principios de las artes cinematográficas, es la riqueza estética del mismo.
Propone formas eternas y universales, no fórmulas. En las artes
no existen prototipos, sino una variedad de películas bien hechas. El
reto de las OPC es entusiasmar, cultivar e inspirar al público.
Propone arquetipos. Las artes cinematográficas desvelan experiencias humanas universales que se visten de una expresión única y de
una cultura específica. Deben tener contenido.
Es minucioso. Para las OPC, la producción de películas requiere
tiempo y diligencia: largas horas para revisar el guión, efectuar trabajos acertados de preproducción, estar abierto a trabajar con fotógrafos,
editores, productores, directores y guionistas para efectuar los mejores cortes, es decir, orientarse a ser meticuloso para encontrar la mejor
manera en que se puede contar la historia.
Es real. Las historias de éxito están producidas por OPC que, de manera realista, entienden a lo que se pueden enfrentar en materia estética, de producción, económica, entre otras y con base en eso se
esfuerzan para encontrar la manera apropiada de contar la historia.
Es consciente. Aunque se trate de cine de arte, las OPC tiene en
mente que son parte de un sistema de mercado, que para sobrevivir,
les obliga a transmitir su arte de una forma que impacte en el público.
Lo conveniente es trabajar a conciencia con el equipo.
Respeta al público. El cine tiene la capacidad de atrapar al público,
pero no debe de subestimarse. Los espectadores son sensible a productos que no fueron pensados, en lo absoluto, en sus necesidades no
en la manera en que pudieran comprender los temas o mensajes que
se pretenden transmitir.
Consumo en las salas de cine de arte
�253
•
Original. La innovación y lo que genera moda tiene un atractivo particular para el público. Las películas son referentes para la sociedad,
mientras que los directores, productores y actores adquieren poder
para influir en los demás.
Los espectadores consumen películas al grado que se ha convertido en
una fuente de inspiración estética dinámica. Le da sentido a la vida además de
que equilibra tanto el mundo interno como externos del ser humano. La finalidad
de las OPC es motivar a la intelectualidad y al entretenimiento. De hecho, los consumidores de películas de arte, esperan que los cineastas vivan la vida y que por
medio de sus obras, hagan que ellos desde las butacas también la puedan vivir.
Diseño del instrumento
Se aplicó una encuesta encaminada a determinar en qué medida desean los
espectadores que las películas que se proyectan en las salas de arte estimulen:
• El aprecio a las artes y estética cinematográficas
• La reflexión de los contenidos de las películas o lo que acontece en la
historia
• El aprendizaje
• El entretenimiento
En el otro extremo se les cuestionaba a los encuestados la cantidad de
dinero en pesos que destinan al mes para ver películas que antepongan el entretenimiento sobre cualquier otra característica del cine; el carácter educativo
y cultural; el carácter artístico y; el carácter de estimulación de la reflexión. Las
preguntas se respondieron con base en una escala de 0 al 10, donde 0 es “Nada”
y 10 “Totalmente”, o bien, el monto total que destinaban a la compra de boletos
en taquillas mensualmente, según sea el caso.
Metodología de la investigación
En la búsqueda de visualizar los deseos de los espectadores por que se proyecten en salas de arte películas que estimulen entre el púbico el aprecio a las artes,
la reflexión de los contenidos de la película, el aprendizaje o el entretenimiento
y la cantidad de recursos monetarios que destinaban al mes para ver películas
que antepongan una de las características previamente detalladas en el marco
D. Lozano
�254
teórico, se aplicó una encuesta en Monterrey y su área metropolitana. Se considera que los espectadores de dicha región tienen un comportamiento similar
a los de Occidente en general y a los de México en particular. Para obtener la
muestra se obtuvo la población total del estado de Nuevo León para el 2010 que
fue de cuatro millones 653 mil 458, según datos del Instituto Nacional de Estadística y Geografía en el país. Igualmente, se basó en datos del mismo instituto
que reflejan que el 88 por ciento de los habitantes viven en el área metropolitana
seleccionada, es decir, cuatro millones 095 mil 043.
Para obtener respuestas lo más precisas posibles, el estudio se realizó
con espectadores que ya tuvieran un criterio propio para seleccionar un filme al
momento de asistir a las salas cinematográficas así como aquellos que hayan
externado su interés potencial por ir al cine sin importar la película que fueran a
ver. Se encuestó a espectadores mayores de 15 años, los cuales representan
el 70.6 por ciento de la población, arrojando una cifra de dos millones 891 mil
100.
Así, se procedió a determinar el tamaño de la muestra con un error de
estimación (E) del 10 % y un grado de confianza del 95 por ciento.
E (Error de estimación) = 10 %
p = 0.5
q = 0.5
N (Población) = 2, 891,107
Con un 95 % de confianza
Obtenemos:
(1) (z2pq)/E2
(1)
n= (1.962×0.5×0.5) ÷ (0.1)2
Cercano a los 100
n = 96
Por lo tanto, 100 encuestas fueron las que se contestaron con proporciones similares para hombres, mujeres, edades y estratos socioeconómicos.
Las preguntas tomadas en cuenta, de manera específica para este estudio, fueron:
Consumo en las salas de cine de arte
�255
1) En qué medida desea que las películas que se proyectan en salas de
arte estimulen entre los espectadores:
• El aprecio a las artes y estética cinematográficas
• La reflexión de los contenidos de la película o lo que acontece en la
historia
• El aprendizaje
• El entretenimiento
2) Cuánto destina en pesos para asistir a ver películas que antepongan:
• El entretenimiento sobre cualquier otra característica del cine
• El carácter educativo y cultural del cine como cualquier otra característica
• El carácter artístico del cine sobre cualquier otra característica
• El carácter de la estimulación de la reflexión del cine sobre cualquier
otra característica
Las variables independientes son:
• Los deseos de un espectador por que las películas que se proyectan
en salas de arte estimulen entre el público el aprecio a las artes y estéticas cinematográficas (X1).- Se refiere al grado en que un espectador
quiere que una película que se proyecta en salas de arte transmita al
público un mensaje del director como artista que pretenda equilibrar el
cosmos o el comportamiento humano.
• Los deseos de un espectador por que las películas que se proyectan
en salas de arte estimulen entre el público la reflexión de los contenidos de la película (X2).- Se refiere al grado en que un espectador
quiere que una película que se proyecta en salas de arte, transmita al
público un mensaje que haga que se “quede con algo”, es decir, que
la haga pensar sobre un tema determinado, cambiar o reforzar sus
creencias, opiniones, ideas o comportamientos.
• Los deseos de un espectador por que las películas que se proyectan
en salas de arte estimulen entre el público el aprendizaje (X3).- Se
refiere al grado en que un espectador quiere que una película que se
proyecta en salas de arte, eduque o refuerce los conocimientos del
público.
• Los deseos de un espectador por que las películas que se proyectan
en salas de arte estimulen entre el público el entretenimiento (X4).- Se
D. Lozano
�256
refiere al grado en que un espectador quiere que una película que se
proyecta en salas de arte, divierta al público.
Por otro lado, como variable dependiente tenemos:
• El gasto en boletos en taquilla para películas que antepongan el entretenimiento (y1).- Se da cuando los espectadores adquieren boletos
para ver películas cuyo objetivo principal es divertir al público más que
buscar que éste aprecie el filme, reflexione o se cultive, aunque puede
tener dichas características como objetivos secundarios. Lo mismo se
preguntó para aquellas películas que antepongan el carácter educativo y cultural, el carácter artístico y el carácter de estimulación de la
reflexión, por lo que existe y2, y3 y y4.
Lo siguiente se analizó mediante tres regresiones lineales múltiples representadas con las ecuaciones de la 2 a la 5:
(2)
y1 = β0 + β1X1+ β2X2+ β3X3+ β4X4+ e
(3)
y2 = β0 + β1X1+ β2X2+ β3X3+ β4X4+ e
(4)
y3 = β0 + β1X1+ β2X2+ β3X3+ β4X4+ e
(5)
y4 = β0 + β1X1+ β2X2+ β3X3+ β4X4+ e
donde:
X1 = Los deseos de un espectador por que las películas que se proyectan en
salas de arte estimulen entre el público el aprecio a las artes y estética cinematográficas.
X2 = Los deseos de un espectador por que las películas que se proyectan en salas de arte estimulen entre el público la reflexión de los contenidos de la película
o lo que acontece en la historia.
X3 = Los deseos de un espectador por que las películas que se proyectan en
salas de arte estimulen entre el público el aprendizaje.
X4 = Los deseos de un espectador por que las películas que se proyectan en
salas de arte estimulen entre el público el entretenimiento.
y1= Gasto en pesos que se destina al mes para ver películas que antepongan el
entretenimiento sobre cualquier otra característica del cine.
y2= Gasto en pesos que se destina al mes para ver películas que antepongan el
carácter educativo y cultural sobre cualquier otra característica del cine.
y3= Gasto en pesos que se destina al mes para ver películas que antepongan el
carácter artístico sobre cualquier otra característica del cine.
Consumo en las salas de cine de arte
�257
y4= Gasto en pesos que se destina al mes para ver películas que antepongan el
carácter de la estimulación de la reflexión sobre cualquier otra característica del
cine.
Resultados de la investigación
En la Tabla 2 se aprecia un coeficiente de determinación R2 de 0.01 es decir, el
grado en el que el modelo explica el comportamiento de la variable dependiente
con respecto a las independientes o bien, la relación que hay de las x con la
y. Con el valor arrojado, el modelo no es confiable. Se entiende que el gasto
mensual que se hace en taquillas para ver películas que antepongan el entretenimiento sobre cualquier otra característica, no tiene relación con la medida en que
la muestra desea que las películas que se proyectan en salas de arte estimulen
entre los espectadores el arte y la estética cinematográfica, la reflexión de los
contenidos, el aprendizaje y el mismo entretenimiento; es decir, el consumidor
que adquiere un boleto en taquillas de las salas de arte, según los resultados
del presente estudio, lo seguirá haciendo sin importar sus propios deseos de
que si las películas proyectadas en dichas salas estimulan o no estimulan las
características conceptualizadas por las variables independientes (ecuación 2).
Probablemente, el consumidor toma la decisión de compra en salas de arte para
películas que antepongan el entretenimiento únicamente teniendo en mente los
propios beneficios que recibirá sin importar si las películas proyectadas en dichas
salas de arte estimulan el aprecio a las artes y la estética cinematográficas, la
reflexión, el aprendizaje o logra entretener a los demás espectadores.
Tabla 2. Estadísticas de regresión para la ecuación 2
Estadístico
Valor
Coeficiente de correlación múltiple
0.12467823
Coeficiente de determinación R^2
0.01554466
Error típico
175.772824
Observaciones
103
Para la Tabla 2 y por lo tanto la ecuación 2, se observan resultados similares. Coeficiente de determinación R2 de 0.02. El modelo no es confiable. Así,
el gasto mensual que se hace en taquillas para ver películas que antepongan el
D. Lozano
�258
carácter educativo y cultural del cine sobre cualquier otra característica, no tiene
relación con los deseos de los espectadores por que se proyecten películas en
salas de arte que estimulen entre los espectadores el arte y la estética cinematográfica, la reflexión de los contenidos, el aprendizaje y entretenimiento. Nuevamente, se pudiera determinar que a pesar de que los consumidores deseen que
se estimulen las características comprendidas en las variables independientes,
en las salas arte, si éstas lo hacen o por el contrario no lo hacen, el consumo no
se verá afectado (ecuación 3).
Por lo que, al igual que lo visualizado en la Tabla 1 y ecuación 2, éste toma
la decisión de compra únicamente teniendo en consideración sus propias necesidades aun y cuando deseen, o les resulte indiferente, si se estimula entre los
demás espectadores las funcionalidades de las películas.
Tabla 3. Estadísticas de regresión para la ecuación 3
Estadístico
Valor
Coeficiente de correlación múltiple
0.17099927
Coeficiente de determinación R^2
Error típico
0.02924075
81.7836457
Observaciones
103
El cuestionamiento relacionado con el gasto mensual que se hace en
taquillas para ver películas que antepongan el carácter artístico del cine sobre
cualquier otro obtuvo un coeficiente de determinación mayor con una R2 de 0.02.
El modelo solo explicaría en un dos por ciento los movimientos de la variable dependiente dados por las independientes. Tampoco es confiable (Tabla 3;
ecuación 4).
Finalmente, en la Tabla 4 y la ecuación 5 se refleja un coeficiente de determinación R2 de 0.007 donde no existe relación entre las x con la y. El gasto mensual que se hace en taquillas para ver películas que antepongan la estimulación
de la reflexión sobre cualquier otra característica, no tiene relación con la medida
en que los espectadores desean que las películas que se proyectan en salas
de arte estimulen entre los espectadores el arte y la estética cinematográfica, la
reflexión de los contenidos, el aprendizaje o el entretenimiento.
Consumo en las salas de cine de arte
�259
Tabla 4. Estadísticas de regresión para la ecuación 4
Estadístico
Valor
Coeficiente de correlación múltiple
0.1505879
Coeficiente de determinación R^2
0.02267672
Error típico
102.90503
Observaciones
103
Tabla 5. Estadísticas de regresión para la ecuación 5
Estadístico
Valor
Coeficiente de correlación múltiple
0.08471578
Coeficiente de determinación R^2
0.00717676
Error típico
123.880545
Observaciones
103
Entonces, ya sea que desee o que le de igual, que se proyecten en salas
de cine de arte películas que estimulen entre los demás espectadores el aprecio
a las artes y estética cinematográfica, la reflexión de los contenidos de la película
o lo que acontece en la historia, el aprendizaje o el entretenimiento; la medida de
dichos deseos para con los demás consumidores, no afectarán sus patrones de
consumo de boletos en taquillas de esas mismas salas de arte.
Conclusiones
El arte es una manifestación humana que expresa una visión personal y desinteresada interpretando lo real o imaginado con recursos plásticos, lingüísticos,
visuales o sonoros. Se puede definir como un conjunto de preceptos y reglas
necesarios para hacer bien cualquier cosa. Cuando hablamos de cine y el resto
de las seis artes, nos referimos a las bellas artes las cuales tienen la finalidad de
resaltar la belleza.
El cine, como el arte de contar historias por medio de imágenes y sonidos;
infunden deleite, diversión, reflexión y placer. Se caracteriza por comprender altos niveles de valores económicos y estéticos; los primeros porque al comercializarse, generan ingresos y utilidades; mientras que los segundos se refieren a
esta característica inherente del séptimo arte por buscar el equilibrio cognitivo y
sensitivo y la belleza interna y externa.
D. Lozano
�260
Como obra de arte, el cine represente un reto para las OPC, pues al pretender transmitir ideas y pensamientos a los espectadores, que les impacten, es
difícil. Se necesita experiencia. Esto se ve reflejado cuando el Anuario Estadístico
de Cine Mexicano muestra que sólo hubo 53 óperas primas para el 2015; 54 para
aquellos directores con dos o tres películas y 37 para aquellos que han dirigido
más de cuatro.
Los festivales de cine, orientados a espacios artísticos, permiten la interacción entre cineastas, OPC, distribuidores y exhibidores. El agrado para los
espectadores resulta evidente al incrementarse el número de los mismos; en
2000 sólo se celebraban 10 mientras que para el 2015 se registró un número de
119. Las películas con temas relacionados con religión y el medio ambiente y los
cortometrajes de temas varios fueron los que obtuvieron mayor proyección.
El cine funciona como herramienta cultural al transmitir conocimientos, fomentar el espíritu crítico y estimular el diálogo. Su carácter se plasma en tres sentidos: físico por su funcionamiento; histórico, ya que revela la relación que se da
entre los personajes y las fuerzas socioculturales; y sicológico porque el director
transfiere su identidad. El arte y la cultura se transmiten por diferentes géneros
como las historias de amor, horror, época, guerra, drama social, histórica, arte y
ensayo, entre otros.
Los espectadores esperan de las películas proyectadas en salas de arte
aprender sobre el tema que se aborda, adquirir nuevas ideas y opiniones, retener
temas, fomentar las artes y reflexionar sobre los problemas que aquejan a la sociedad. Por otro lado, el cine como obra de arte propone principios, formas eternas, arquetipos, meticulosidad, el realismo, conciencia, respeto y la originalidad.
En general, los resultados del presente estudio arrojaron que no existe
una correlación entre los deseos que un espectador tiene por que se proyecten
en salas de arte, películas que estimulen entre los espectadores el aprecio a las
artes y estética cinematográficas, la reflexión de los contenidos de las películas,
el aprendizaje y el entretenimiento con el gasto que destina dicho espectador
para ver películas que antepongan el entretenimiento sobre cualquier otra cosa
en el cine.
Lo mismo sucedió para aquellos que antepusieron el carácter educativo y
cultural, el carácter artístico y el carácter de estimulación de la reflexión. El consumidor gastará la misma cantidad de dinero para ver filmes que principalmente
fomenten el aprecio a la estética cinematográfica sin que le importen si dichas
películas exhibidas en salas de arte estimulan, o no, las cuatro características
Consumo en las salas de cine de arte
�261
del cine antes mencionadas entre los demás miembros del público. Es decir, los
consumidores no condicionan la compra de boletos en taquillas a si las OPC estimulan, o no, el arte, reflexión, entretenimiento o educación en los demás.
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Consumo en las salas de cine de arte
�263
InnOvaciOnes de NegOciOs 14(28): 263-286
© 2017 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 19 de septiembre de 2017 • Fecha de aceptación: 20 de noviembre de 2017
La calidad del servicio en el sistema de transporte público
y su impacto en la satisfacción del usuario
(Quality service in the public transportation system
and its impact in user’s satisfaction)
Luis Enrique Ibarra-Morales
Natalia Guadalupe Romero-Vivar
iii
Daniel Paredes-Zempual
i
ii
Abstract. Giving an excellent service trough quality attributes has been the constant in most
organizations, now that it has a direct impact in client’s satisfaction as a user of the services, and
in the strategic results of the organization. This research study makes a contribution to the area
of administration and business, as it measures the quality service and clients’ satisfaction of the
public transportation system in Hermosillo, Sonora, México. This investigation is a quantitative
type with a universe of study of 1296 transport users, to whom was applied a measurement instrument where were determined the dimensions or attributes with the highest impact in client´s
satisfaction, through the Servperf (Service Performance) methodology. The analysis was carried
out through an exploratory factor analysis (EFA), as well as a multiple linear regression technique.
The dimensions evaluated were: Tangible, reliability, responsibility, assurance and empathy. The
results of the estimation of multiple linear regression determine the importance, weight and value
of each dimension in terms of satisfaction measured by the quality service given and for this study,
indicate the areas that have to be attended and improved for the clients to be more satisfied with
the service in terms of quality.
Key words: quality service, public transportation system, servperf, user’s satisfaction.
JEL: L25, L91, M31.
Resumen. El brindar un excelente servicio a través del atributo de la calidad, ha sido la constante
en la mayoría de las empresas, ya que tiene un impacto directo en la satisfacción del cliente
como usuario de los servicios y, en los resultados estratégicos de la organización. La presente
investigación realiza un aporte al área de la administración y negocios, ya que mide la calidad
del servicio y la satisfacción del usuario del sistema de transporte público en Hermosillo, Sonora,
México. Esta investigación es de tipo cuantitativa con un universo de estudio de 1,296 usuarios
del transporte, a los cuales se les aplicó un instrumento de medición donde se determinaron
las dimensiones o atributos que más impactan en la satisfacción del cliente haciendo uso de la
UES. Ley Federal del Trabajo s/n, Hermosillo, Sonora. Email: luisim00@hotmail.com
UES. Ley Federal del Trabajo s/n, Hermosillo, Sonora.
iii
UES. Ley Federal del Trabajo s/n, Hermosillo, Sonora.
i
ii
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�264
metodología Servperf (Service Performance). El análisis se llevó a cabo a través de un análisis
factorial exploratorio (AFE); así como la técnica de regresión lineal múltiple. Las dimensiones
evaluadas fueron: Tangibles, confiabilidad, responsabilidad, seguridad y, empatía. Los resultados
de la estimación de regresión lineal múltiple determinan la importancia, peso y valor de cada dimensión en términos de satisfacción medido por la calidad del servicio otorgado y que, para este
estudio, indican las áreas que se deben de atender y mejorar para que el usuario se sienta más
satisfecho con el servicio en términos de calidad.
Palabras clave: calidad del servicio, satisfacción del usuario, servperf, sistema de transporte
público.
Introducción
El crecimiento demográfico acelerado en la capital del estado de Sonora, ha
propiciado el incremento en el uso del transporte público como un medio para
desplazarse entre los diferentes puntos de interés, lo que ha generado a su vez,
una serie de problemas colaterales como: sociales, medioambientales, de tránsito vehicular, económicos, políticos y logísticos, impactando significativamente la
calidad de vida de los usuarios y habitantes de la ciudad.
El sistema de transporte público en la capital del estado de Sonora, ha
sido por años un problema que parece no tener fin, ya que adolece de un plan
maestro de crecimiento ordenado y de atención integral al usuario que, por un
lado, disminuyan los problemas e impactos sociales en materia de movilización
de usuarios, logística de operación de unidades y rutas (tiempos de llegada
como de partida, eficiencia y eficacia en el manejo de camiones) y, por otro lado,
que permita operar un sistema de transporte público moderno que contravenga
al sistema actual y minimice los altos impactos en asuntos de contaminación y
deterioro del medio ambiente, así como la calidad de vida de los que hacen uso
de él diariamente.
En ese sentido, se necesita desarrollar un sistema de transporte público
que atienda a las necesidades presentes y futuras de los usuarios que, a diario
tienen que enfrentar las malas costumbres y culturas ya adoptadas por los chóferes de transporte. Aspectos como adoptar y transitar hacia una nueva cultura
entre los ciudadanos y usuarios, los líderes del sistema de transporte público y
los funcionarios del gobierno que, en su conjunto, incite a una mejor toma de
decisiones centradas en la calidad del servicio y en una mayor satisfacción
de los usuarios.
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�265
La estructura del presente artículo está basada en el método científico,
identificando el planteamiento del problema, el objetivo de la investigación, la
hipótesis de investigación, el marco teórico, la metodología utilizada, el instrumento de medición, diseño, presentación y discusión de resultados.
Planteamiento del problema
El medir la calidad en el servicio y la satisfacción del usuario, se hace cada vez
más necesario para las empresas, y para el sector del transporte público no es
la excepción, sobre todo cuando las percepciones de los clientes cada vez son
más exigentes. Phau y Ferguson (2013), señalan que la satisfacción del cliente
está intrínsecamente relacionada con la calidad percibida en el servicio, pese a
que ambos constructos son a menudo confundidos. En efecto, diferentes autores
como Bhardwaj (2011) o Khan, Majid, & Yaqoob (2013), han manifestado que las
dimensiones utilizadas para evaluar la calidad en el servicio influyen positivamente en la satisfacción del cliente.
Con base a la problemática presentada y a la propia necesidad de medir
la percepción de los usuarios del transporte público, surge la siguiente pregunta
de investigación, ¿cuáles son las dimensiones de la calidad en el servicio que se
relacionan de forma positiva con la satisfacción del usuario?
Objetivo general de la investigación
Cabe destacar que el objetivo principal de UNE Transporte Urbano de Sonora
es mejorar el servicio de atención al usuario a través de la profesionalización de
los servicios, certificación de chóferes, paradas modernas y confortables, más y
mejores autobuses con horarios confiables y menos tiempo de espera. En coherencia con la UNE, el objetivo general de este artículo es medir la calidad del
servicio mediante las cinco dimensiones utilizadas en la metodología Servperf
desarrollada por Cronin y Taylor (1992, 1994), y su impacto e influencia en la
satisfacción del usuario del sistema de transporte público.
Hipótesis de investigación
Para ello, se propone analizar las siguientes hipótesis a partir de las dimensiones
para medir la calidad del servicio: Tangibles (apariencia de las unidades de transL. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�266
porte, personal y equipo), confiabilidad (habilidad para ejecutar el servicio prometido de forma fiable y cuidadosa), responsabilidad (disposición y voluntad para
ayudar al usuario y proporcionar un servicio rápido y confiable), seguridad (conocimiento, atención y habilidades mostradas para inspirar credibilidad y confianza)
y, empatía (atención individualizada que se ofrece en el servicio que se brinda).
H1: Existe una relación positiva entre la dimensión tangibles para evaluar la
calidad en el servicio y la satisfacción del usuario.
H2: Existe una relación positiva entre la dimensión confiabilidad para
evaluar la calidad en el servicio y la satisfacción del usuario.
H3: Existe una relación positiva entre la dimensión responsabilidad para
evaluar la calidad en el servicio y la satisfacción del usuario.
H4: Existe una relación positiva entre la dimensión seguridad para evaluar
la calidad en el servicio y la satisfacción del usuario.
H5: Existe una relación positiva entre la dimensión empatía para evaluar la
calidad en el servicio y la satisfacción del usuario.
Marco teórico
Servicio al cliente
El servicio al cliente tal y como la describe Malcom Peel (1993, p. 24) citado
por Frometa Vázquez, Zayas Ramos y Pérez Martínez (2008), es definida como
aquella actividad que relaciona la empresa con el cliente a fin de que éste quede satisfecho con dicha actividad. Servicio al cliente es el establecimiento y la
gestión de una relación de mutua satisfacción de expectativas entre el cliente
y la organización. Para ello, se vale de la interacción y retroalimentación entre
personas, en todas las etapas del proceso del servicio (Lovelock, 1990, p. 491).
El objetivo básico es mejorar las experiencias que el cliente tiene con el servicio
de la organización (Lovelock, 1990).
Muchos clientes, no solo desean un servicio mejor, sino que lo esperan
(Denton, 1991). Hay dos actitudes básicas del servicio al cliente, la actitud positiva (que hace referencia a un excelente comportamiento ante el cliente) y la
actitud negativa (mal comportamiento ante el cliente), aun cuando en las políticas
de actuación de la organización esté consignado su interés y su propósito de
brindar un excelente servicio que permita fidelizar a los clientes y desarrollar así
una ventaja competitiva.
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�267
Calidad en el servicio
Son muchos los autores que de una u otra forma han abordado el concepto de
la calidad. Algunas de ellas se han definido como “el resultado de comparación
de las expectativas y percepciones” según Zeithaml (1988) en Vásquez (2010);
Juran y Gryna (1993), se refieren a la calidad como el conjunto de características
que satisfacen las necesidades del consumidor.
Por lo tanto, la calidad del servicio y satisfacción del usuario son conceptos
que están íntimamente relacionados puesto que una mayor calidad del servicio llevará a aumentar la satisfacción del consumidor, es decir, que la primera
debe ser tratada como un antecedente de la satisfacción (Parasuraman, Zeithaml
y Berry, 1985).
En la literatura sobre la calidad del servicio, el concepto de calidad se refiere a la calidad percibida, es decir “al juicio del consumidor sobre la excelencia
y superioridad de un producto” (Zeithaml, 1988, p. 3). En términos de servicio significaría “un juicio global, o actitud, relacionada con la superioridad del servicio”
(Parasuraman, Zeithaml y Berry, 1988, p. 16).
Grönroos (2001), reconoce que la línea que separa las evaluaciones de
la calidad de las otras tendencias de evaluación de experiencias de servicio no
está muy bien definida. A diferencia de la calidad que se mide en los productos
en términos de defectos o durabilidad de los mismos, la calidad de los servicios
se torna complicado de medir (Parasuraman et al., 1988). La intangibilidad de los
servicios origina que éstos sean percibidos en gran medida de una forma subjetiva por los consumidores o clientes (Grönroos, 1994, p. 37).
Satisfacción del consumidor
Según los autores Zeithaml & Parasuraman (2004), afirman que, para medir la
satisfacción del cliente con varios aspectos de la calidad del servicio, se basa
en la premisa de que los clientes pueden evaluar la calidad del servicio de una
empresa al comparar las percepciones que tienen del servicio con sus propias
expectativas.
En un sentido amplio, la satisfacción, según numerosos autores es el cumplimiento de las expectativas del usuario. Es un concepto psicológico, implica el
sentimiento de bienestar y placer por obtener lo que se desea y espera de un producto o servicio (Sancho, 1998). Por ello, los niveles de satisfacción del usuario
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�268
es una forma directa de medir la complacencia de las expectativas, necesidades
y deseos de los usuarios. De lo anterior, se deduce la estrecha relación entre la
calidad del servicio y la satisfacción del cliente (Morillo, M., y Morillo, M. Del C.,
2016).
Para autores como Münch (1998), existe cierto orden e indica que la satisfacción precede a la calidad del servicio, y que la calidad se alcanza con la “…
satisfacción total de las necesidades del cliente, mediante la prestación de actividades esencialmente intangibles con un valor agregado y el cumplimiento de los
requisitos adecuados al producto o servicio” (p. 179). Según Kotler y Armstrong
(2013), la calidad se vincula con el valor y la satisfacción del cliente.
Hoffman y Bateson (2012), indican que, “…la satisfacción de los clientes es
una medida de corto plazo, específica de la transacción, mientras que la calidad
de los servicios es una actitud a largo plazo debida a la evaluación global de un
desempeño” (p. 324). Adicionalmente para Lovelock et al. (2010), la satisfacción
es un concepto dinámico que evoluciona con el paso del tiempo y que no se debe
interpretar sólo desde la perspectiva de una sola transacción, en otras oportunidades hasta la satisfacción e insatisfacción de otros miembros de la familia o vínculos sociales del individuo contribuyen a la formación de la calidad del servicio.
Por lo antes mencionado, Phau y Ferguson (2013), señalan que la satisfacción del cliente está intrínsecamente relacionada con la calidad percibida en el
servicio, pese a que ambos constructos son a menudo confundidos. En efecto, diferentes autores como Bhardwaj (2011) o Khan et al. (2013), han destacado que
los atributos usados para evaluar la calidad en el servicio influyen positivamente
en la satisfacción del cliente.
Service Performance (Servperf)
Los autores Cronin y Taylor (1992), establecieron una escala más concisa que
Servqual y la llamaron Servperf. Esta nueva escala está basada exclusivamente en la valoración de las percepciones, con una evaluación similar a la escala
Servqual, la cual tiene en cuenta tanto las expectativas como las percepciones.
Continuando con Cronin y Taylor (1992), se basan en Carman (1990), para afirmar que la escala Servqual (teoría de gaps de Parasuraman, Zeithaml y Berry,
[1985]) no presentaba mucho apoyo teórico y evidencia empírica como punto de
partida para medir la calidad de servicio percibida.
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�269
Las diez dimensiones iniciales que desarrollaron Parasuraman, Zeithaml
y Berry (1988, p. 26), después de varios estudios estadísticos permitieron encontrar ciertas correlaciones y reducir a cinco el número de dimensiones que determinan la calidad del servicio, siendo éstas las que actualmente son utilizadas por
la metodología Servperf de Cronin y Taylor (1992).
Las cinco dimensiones de la escala usada por Servperf son: Confianza o
empatía: muestra de interés y nivel de atención individualizada que ofrecen las
empresas a sus clientes; Fiabilidad: habilidad para ejecutar el servicio prometido de forma fiable y cuidadosa; Responsabilidad: seguridad, conocimiento y
atención de los empleados y su habilidad para inspirar credibilidad y confianza;
Capacidad de respuesta: disposición para ayudar a los clientes y para prestarles
un servicio rápido y; Tangibilidad: apariencia de las instalaciones físicas, equipos,
personal y materiales de comunicación.
El servicio de transporte público
Hoy en día, con el crecimiento demográfico y la globalización, la concentración
de población en los asentamientos urbanos se ha ido incrementando con la movilización de personas que migran buscando calidad de vida, mejores condiciones
de vivienda, así como también por trabajo. Esto ha traído como consecuencia
que la utilización del transporte urbano se convierta en una estrategia para la
movilización diaria; el sistema de conexión terrestre dentro de la vialidad urbana
colapsa con la cantidad de automóviles que diariamente transitan por la ciudad.
Por lo que el servicio de transporte público representa una oportunidad para movilizarse sin necesidad de utilizar los vehículos propios; sin embargo, en la ciudad
de Hermosillo, Sonora, se han detectado distintas situaciones en el servicio y la
calidad del mismo.
Delgado Martínez et al., (2011) cita a Molinero y Sánchez (1997), donde
comenta que la calidad en el sistema de transporte público es un concepto amplio
que engloba varios aspectos, entre los que se incluyen consideraciones relativas
a la comodidad y seguridad dentro del vehículo, los tiempos empleados en la realización del trayecto, y la conveniencia y existencia de infraestructura que apoye
al servicio.
Navarrete y Andrade (2010), señalan a Barry (2004), Hovell (1999), Disney
(1998), como autores internacionales que abordan variables de eficiencia en el
transporte, dichas aportaciones concluyen que los factores comodidad, limpieza
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�270
y rapidez en el transporte público son importantes para el desarrollo y el buen
servicio, también deducen que los automovilistas no utilizarían su automóvil para
liberar las vialidades, en caso de que el transporte público garantizara su comodidad, eficiencia y reducción de tiempo con infraestructuras modernas y operativas,
en ese sentido, la calidad en el transporte urbano se convierte en un factor decisivo para incrementar su uso.
La descripción de la oferta de transporte público municipal incluye características como: la cantidad de rutas, horarios de servicio, frecuencia e intervalos
de llegadas, estado físico de las unidades, cortesía en el trato al usuario y manejo
eficiente del transporte agrupadas todos ellas en cinco dimensiones para evaluar
la calidad del servicio.
De acuerdo a la literatura existente, se distinguen tres enfoques para identificar los factores que definen la calidad del servicio en el transporte público. El
primero se basa en mediciones del desempeño del nivel de servicio (Sussman,
2000). Tal desempeño se determina desde la perspectiva de los conductores,
reguladores y usuarios.
El segundo enfoque está basado en la valoración por medio de encuestas de satisfacción del usuario y la detección de áreas de oportunidad entre los
servicios ofertados y deseados. Finalmente, el tercer enfoque utiliza la teoría microeconómica del consumidor para estimar, a partir de la especificación de un
modelo de elección discreta (Ben-Akiva & Lerman, 1985; Ortúzar, 2000), una
función de utilidad integrada por los factores que definen la calidad del servicio
(Rizzi y Ortúzar, 2003; Hojman, Ortúzar, Rizzi, 2003).
Metodología
En cuanto a la metodología de la investigación realizada, fue de tipo exploratoria,
descriptiva y correlacional, ya que fue necesario describir y comprobar qué relación existe entre la calidad del servicio y la satisfacción del usuario del transporte
público municipal.
La metodología cuantitativa consistió en la recolección de la información,
para lo cual se aplicaron 1,296 encuestas a sujetos seleccionados al azar, y que
sirvieron para medir las percepciones de los usuarios en las 31 rutas del servicio
de transporte público urbano de Hermosillo, Sonora. La recolección de información tuvo lugar en Hermosillo, Sonora, y se realizó en los meses de noviembre a
diciembre del año 2016.
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�271
La construcción del marco teórico se hizo a través de la revisión bibliográfica y la contextualización de los cuestionarios. La revisión bibliográfica consistió en estudiar las teorías, los conceptos, las dimensiones y los instrumentos
para evaluar la calidad del servicio, propuesta por Parasuraman et al., (1985) y
adaptada al transporte público. Se diseñó el borrador del instrumento únicamente
para las percepciones del usuario.
Después se aplicó el instrumento de medición a una muestra piloto de 30
usuarios y, posteriormente, se ajustó al diseño final del instrumento quedando
integradas las cinco dimensiones que miden la calidad en el servicio en 25 ítems
distribuidos equitativamente como sigue: DIM1: Tangibles; DIM2: Confiabilidad;
DIM3: Responsabilidad; DIM4: Seguridad y; DIM5: Empatía.
Universo y marco muestral
La población que se analizó para valorar y probar cuantitativamente la calidad
del servicio sobre la satisfacción del usuario del sistema de transporte público
municipal, fue de 150,000 usuarios en la ciudad de Hermosillo, Sonora. Se utilizó
una muestra aleatoria de 1,296 usuarios del transporte público municipal. El nivel
de confianza utilizado para asegurar la confiabilidad de los datos fue del 97 %,
con un margen de error del 3 % y un nivel de heterogeneidad del 50 %.
Instrumento de medición
Para recoger la información se utilizó un cuestionario con 34 preguntas divididas
en dos grandes bloques. Bloque I, con 8 preguntas para conocer el perfil del
encuestado y sus preferencias en las rutas y, el Bloque II, con 26 preguntas para
evaluar las cinco dimensiones de la calidad en el servicio. La escala utilizada
fue Likert de cinco puntuaciones que van desde 1) Totalmente en desacuerdo
hasta 5) Totalmente de acuerdo. Para el análisis de datos en esta investigación
se utilizó un análisis factorial y la técnica de regresión lineal múltiple para evaluar
el ajuste del modelo propuesto en aras de medir la satisfacción del usuario con
el servicio.
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�272
Presentación de resultados
Análisis de fiabilidad y consistencia interna
Para la prueba piloto se procedió con la aplicación del instrumento de medición a
30 sujetos con la intención de realizar la prueba estadística necesaria para validar
los constructos. En resumen, se realizó un análisis a través del alfa de Cronbach
para cada uno de los 25 ítems que conforman las dimensiones de la calidad en el
servicio. Este análisis permitió estimar la fiabilidad del instrumento de medida y
asegurar que midieran el mismo constructo o dimensión teórica. En ese sentido,
fue importante establecer la consistencia de los ítems considerados para cada
una de las variables o dimensiones, con el fin de ser utilizados como referencia al
generar un modelo de regresión lineal múltiple.
Como criterio general, George y Mallery (2003, p. 231), sugieren las recomendaciones siguientes para evaluar los coeficientes de alfa de Cronbach: > 0.9 es
excelente; > 0.8 es bueno; > 0.7 es aceptable; > 0.6 es cuestionable; > 0.5 es pobre
y; < 0.5 es inaceptable. En la Tabla 1, se muestran las correlaciones inter-ítem
por cada dimensión donde se puede apreciar que el intervalo oscila entre 0.600 y
0.396, valores que son considerados buenos (Merino, Navarro y García, 2014). Asimismo, se aprecia una alfa de Cronbach satisfactoria para las cinco dimensiones.
Por lo tanto, no hubo necesidad de eliminar algún ítem del cuestionario.
Tabla 1. Correlación entre dimensiones y alfa de Cronbach de las dimensiones
Dimensión
No de ítems
rii
Alfa de Cronbach (α)
DIM1
5
0.502
0.834
DIM2
5
0.396
0.766
DIM3
5
0.570
0.869
DIM4
5
0.577
0.872
DIM5
5
0.600
0.882
Nota: rii: correlación inter-ítem promedio. Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
Prueba de adecuación muestral
La medida de adecuación muestral a través de la prueba Kaiser-Meyer-Olkin,
implica que la relación entre las variables es alta (KMO ≥ 0.9). La prueba de
esfericidad de Bartlett evalúa la aplicabilidad del análisis factorial de las variables
estudiadas. El modelo fue significativo, ya que (p<0.05). El análisis factorial es
factible de llevarse a cabo, tal y como se muestra en la Tabla 2.
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�273
Tabla 2. KMO y Prueba de Bartlett para las variables
Prueba
Valor
Medida de adecuación muestral de Kaiser-Meyer-Olkin.
.966
Prueba de esfericidad de
Bartlett
Chi-cuadrado aproximado
19635.986
gl
300
Sig.
.000
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
Prueba de unidimensionalidad
Esta prueba implica que un sólo rasgo latente o constructo se encuentra en la
base de un conjunto de ítems (Hattie, 1985). Lo importante es que la mayor cantidad de la varianza observada en las respuestas a los ítems sea explicada por un
solo atributo latente (Embretson & Reise, 2000). Así, un conjunto de ítems será
unidimensional si el primer factor explica por lo menos el 40% de la varianza total
(Carmines & Zeller, 1979), tal y como se indica en la Tabla 3, donde la varianza
total explicada para cada una de las dimensiones, cumple con el supuesto de unidimensionalidad de la escala según lo propuesto por Carmines & Zeller (1979).
Tabla 3. Varianza total explicada por cada dimensión
Dimensión
Varianza total explicada
Total
% de varianza
DIM1: Tangibles
3.033
60.657
DIM2: Confiabilidad
2.651
53.026
DIM3: Responsabilidad
3.297
65.941
DIM4: Seguridad
3.311
66.225
DIM5: Empatía
3.402
68.036
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
Análisis factorial
Se realizó un análisis factorial, a través del método de extracción de análisis de
componentes principales y el método de rotación VARIMAX, con la finalidad de
hallar aquellos componentes o factores que se caracterizan por estar ínter-correlacionados entre sí y, que sucesivamente expliquen la mayor parte de la varianza
total. En la Tabla 4, se aprecia que los 25 ítems cargan en tres dimensiones.
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�274
Tabla 4. Análisis factorial
Ítem
Componente
1
22. El conductor muestra siempre interés en solucionar cualquier dificultad que se presenta durante el servicio
o traslado.
.764
17. El conductor mostró e inspiró confianza en el servicio y en la atención que brindó.
.734
25. El conductor siempre es respetuoso y prudente al momento de manejar la unidad de transporte público
colectivo.
.713
24. El conductor le brinda una atención personalizada, antes, durante y después del servicio que otorga.
.708
21. El conductor lo atiende y lo trata con amabilidad, respeto y paciencia.
.707
20. El viajar en autobús me da la confianza y seguridad que llegaré a tiempo a mi destino final.
.655
19. Los problemas o dificultades que se presentan durante el servicio y atención se resuelven en tiempo y
mejoran notablemente.
.647
16. El conductor le brindó el tiempo suficiente para responder a todas las dudas o preguntas sobre el servicio.
.645
18. El conductor mostró sus habilidades y destrezas en el manejo, respetando siempre las reglas y señalamientos de tránsito.
.624
23. El autobús ofrece otros servicios como aire acondicionado, rampas para subir y bajar de la unidad, entre
otras comodidades.
.565
14. La atención que se brinda por parte del personal encargado de la unidad de transporte, es rápido,
confiable y seguro.
.553
2
2. El autobús por lo general se encuentra limpio, cómodo, confortable y en buenas condiciones físicas y
mecánicas para brindarme el servicio.
.769
4. Se cuenta con las unidades de transporte suficientes, modernas y necesarias para brindar un buen servicio.
.768
5. Las unidades de transporte están acondicionadas para brindar el servicio a personas con capacidades
diferentes, de edad avanzada y embarazadas.
.735
7. El servicio ofrece algún seguro que le permita viajar a su destino de forma confiable y protegido en caso de
sufrir algún percance o accidente.
.662
3. El chofer o conductor del autobús mostró tener una apariencia limpia, estar bien vestido y ofrecer buenos
modales durante el servicio.
.572
8. El servicio cumple con el horario de salidas y llegadas a cada una de las paradas programadas para la ruta.
.569
6. El servicio que se otorga es correcto y sin errores en cada una de las escalas (paradas y llegadas) que realiza.
.525
3
11. Se responde de forma personal a las solicitudes o quejas derivadas del servicio que se ofrece a los usuarios.
.719
13. El servicio que se ofrece durante el turno nocturno, fines de semana y días no laborables responde a las
necesidades de los usuarios.
.619
12. El servicio que se ofrece durante el turno diurno, fines de semana y días no laborables responde a las
necesidades de los usuarios.
.590
1. En cuanto a la señalización e información de las paradas del autobús, éstas son consideradas adecuadas
para orientar y facilitar su ubicación.
.585
9. El servicio brindado incluye diversas formas de realizar el pago correspondiente al pasaje.
.567
15. La realización de los viajes se hacen regularmente en tiempo de acuerdo a lo programado para cada ruta.
.515
10. En caso de que la unidad de transporte se averíe durante su traslado, ésta ofrece un plan alterno para
responder al servicio prometido.
.418
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�275
A continuación, se presenta el gráfico de sedimentación, donde se aprecia
las tres dimensiones que explican la mayor parte de la varianza total, con un
58.57% (Figura 1). Asimismo, el análisis factorial muestra el nuevo conjunto de
variables, el cual resulta menor en número que las variables originales.
Figura 1. Gráfico de sedimentación de las variables
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
Perfil del encuestado
La participación en la encuesta fue voluntaria; sin embargo, alcanzó al 100% de
los sujetos en condiciones de participar. La base de respuestas se vinculó con
datos demográficos para la identificación y caracterización de los participantes,
los cuales correspondieron a 674 hombres (52%) y 622 mujeres (48%). El rango
de edad de los encuestados más predominante fue de 21 a 26 años.
En la Figura 2, el nivel de estudios máximo cursado más representativo
son aquellos que terminaron sus estudios de preparatoria o media superior, con
un 61.6%, seguido por profesional, con un 22.6%, en ese sentido, se destaca que
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�276
los usuarios que más hacen uso del transporte público son los que culminaron su
bachillerato y que posiblemente estén estudiando una carrera universitaria.
Figura 2. Nivel máximo de estudios del encuestado
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
De igual forma, se puede corroborar que la ocupación actual del encuestado
es de estudiante, con un 66.2 %, seguido por la de empleado, con un 21.4 %. En
cuanto al nivel de ingresos mensuales (rango), se puede observar que el rango que
más predomina es el de menos de $3,000.00 pesos mensuales.
El sistema de transporte público
Las rutas más utilizadas por los usuarios de acuerdo a la muestra seleccionada
son: Línea 4-Centro; Línea 11-Luis Orci y la Línea 12. El tiempo aproximado en
minutos para abordar una unidad de transporte, es aproximadamente de 11 a
25 minutos. La frecuencia de uso por parte del usuario se muestra en la Tabla 5,
donde se desataca que al menos el transporte es utilizado en un par de veces al
día, mientras que un 30.4 % manifestó una frecuencia de uso de al menos de 3
a 5 veces al día.
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�277
Tabla 5. Frecuencia de uso del transporte público municipal
Rango de uso
Frecuencia
Porcentaje
1-2 veces por día
689
53.2
3-5 veces por día
394
30.4
Más de 5 veces por día
13
1.0
1-2 veces por semana
200
15.4
Total
1296
100.0
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
La satisfacción del usuario está representada por la evaluación general
otorgada al servicio de transporte público municipal, la cual se puede observar en
la Figura 3, donde el servicio otorgado fue evaluado de pésimo a regular.
Figura 3. Evaluación otorgada al servicio de transporte público municipal
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
Análisis de regresión lineal múltiple
Las variables independientes (dimensiones de la calidad en el servicio) y la variable dependiente (satisfacción del usuario) del modelo, se generaron a través
de promedios ponderados con el fin de realizar el análisis de la regresión lineal
múltiple.
Los estadísticos descriptivos (medias y desviaciones estándar), para las
variables independientes y dependiente resultaron positivos (Tabla 6).
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�278
Tabla 6. Medias y desviaciones estándar para las variables
Variable
Media
Desviación típica
N*
Y = Satisfacción de usuario
2.680
.9420
1293
X1
3.231
1.01465115
1293
X2
3.261
.91797448
1293
X3
3.027
1.03155233
1293
X4
3.201
1.03659177
1293
X5
3.252
.99070741
1293
*3 valores perdidos.
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
La normalidad de los datos entre “Y” y la combinación de valores de las
variables independientes (X1, X2, X3, X4, X5), está normalmente distribuida, tal y
como se aprecia en la Figura 4.
Figura 4. Histograma y normalidad de los datos.
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos procesados en el SPSS, v23
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�279
Modelo de regresión lineal múltiple
En la Tabla 7, se muestra el resultado de modelo generado después de aplicar
el método de pasos sucesivos como opción de regresión lineal múltiple en el
software estadístico SPSS v.23, en donde se detalla el coeficiente de correlación
lineal de Pearson (R) y el de determinación (R2), así como los estadísticos de
cambio y el test de Durbin-Watson.
Tabla 7. Modelo de regresión lineal múltiple
R
R2
R2
ajustado
0.449
0.246
0.244
Estadísticos de cambio
Error
estándar de
la estimación
Cambio
en R2
Cambio
en F
gl1
gl2
Sig.
Cambio
en F
0.819
0.006
10.019
1
1289
0.002
Estadístico
de DurbinWatson
1.293
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos obtenidos del SPSS, v.23.
Se puede apreciar una R2 igual a 0.246, lo que significa que la bondad
del ajuste lineal del modelo está explicando un 24.4 % de la variabilidad en la
satisfacción del usuario, a través de las dimensiones de la calidad en el servicio.
Análisis de la varianza
En la Tabla 8, se muestra el resumen del ANOVA del modelo de regresión lineal
múltiple, donde el estadístico F permite contrastar la hipótesis nula de que el
valor poblacional de R es cero, lo que aprueba la existencia de una relación
lineal entre la variable dependiente y las dimensiones o variables independientes
significativas.
El valor del nivel crítico Sig.=0.000, indica que las variables están linealmente relacionadas, es decir, el modelo de regresión es estadísticamente significativo, lo que indica que la variabilidad observada no se debe al azar.
Se puede asumir que existe cierta asociación entre las dimensiones que
miden la calidad en el servicio y la satisfacción general del usuario.
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�280
Tabla 8. Resumen del ANOVA del modelo de regresión lineal múltiple
Suma
de cuadrados
281.520
864.282
1145.802
Regresión
Residuo
Total
gl
3
1289
1292
Media
cuadrática
93.840
0.671
F
Sig.
139.954
.000
Predictores: (Constante), Tangibles, Seguridad, Empatía
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos obtenidos del SPSS, v.23.
t-student
Para conocer la significancia de las dimensiones en relación con la satisfacción
del usuario, se analizaron las puntuaciones en t-student para cada uno de los
coeficientes del total de las dimensiones. Los resultados demostraron que sólo
3 de las 5 dimensiones aportan significativamente al modelo generado. Por lo
tanto, los resultados significativos fueron para las variables: Tangibles (DIM1),
Seguridad (DIM4) y Empatía (DIM5), incluyendo la constante de regresión, ya
que el valor del nivel crítico fue Sig.<0.05 (Tabla 9).
Tabla 9. Coeficientes de regresión para las dimensiones introducidas
Modelo
(Constante)
Tangibles
Seguridad
Empatía
Coeficientes no
estandarizados
β
Error
Estándar
0.994
0.219
0.111
0.192
0.085
0.031
0.035
0.038
Coeficiente
Estandarizado
t
β
0.235
0.122
0.202
11.642
7.164
3.165
5.109
Estadísticas
de colinealidad
Sig.
Tolerancia
VIF
0.542
0.392
0.376
1.846
2.550
2.663
0.000
0.000
0.002
0.000
Variable dependiente: Satisfacción del usuario
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos obtenidos del SPSS, v.23.
Para las dimensiones: Confiabilidad (DIM2) y Responsabilidad (DIM3), no
fueron significativos, ya que el valor del nivel crítico fue Sig.>0.05.
Con respecto a los coeficientes no estandarizados del modelo de regresión, éste contiene los factores que definen la ecuación de regresión en puntuaciones directas. El coeficiente que corresponde a la Constante, es la que se ha
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�281
denominado β0, mientras que los coeficientes para Tangibles (DIM1), Seguridad
(DIM4) y Empatía (DIM5), son β1, β4 y β5, respectivamente.
A su vez, los coeficientes de regresión estandarizados y/o tipificados Beta,
permiten valorar la importancia relativa de cada dimensión en la ecuación de regresión lineal múltiple. En la misma Tabla 9, se puede analizar que la dimensión
significativa con mayor importancia relativa es la definida como DIM1: Tangibles,
con un valor absoluto de 0.235. Una segunda dimensión fue Empatía (DIM1), con
un coeficiente de 0.202 y, por último, la dimensión de Seguridad (DIM4) con un
coeficiente de 0.122.
Estadísticos de multicolinealidad
En la misma Tabla 9, se analizan los estadísticos de colinealidad, los cuales indicaron que no existen problemas de multicolinealidad entre las dimensiones o
variables independientes DIM1, DIM4 y DIM5, ya que los valores del factor de
inflación de la varianza (FIV) son menores a 10; es decir, resultaron valores entre
1.846 y 2.663, mientras que todos los valores de Tolerancia (T) fueron mayores
a 0.10.
Lo anterior, se refuerza con lo mostrado en la Tabla 10, donde el índice
de condición de multicolinealidad generados para las dimensiones significativas
resultó con valores menores a 30, lo que indica que no existen problemas de
multicolinealidad entre las dimensiones o variables independientes DIM1, DIM2
y DIM5.
Tabla 10. Diagnóstico de colinealidad
Proporciones de varianza
Dimensión
Autovalor
Índice de
condición
1
3.887
1.000
0.00
0.00
0.00
0.00
2
0.055
8.413
0.95
0.05
0.02
0.11
3
0.036
10.337
0.04
0.07
0.96
0.19
4
0.021
13.510
0.01
0.89
0.02
0.69
(Constante) Tangibles Seguridad Empatía
Fuente: Elaboración propia, a partir de los datos obtenidos del SPSS, v.23.
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�282
De acuerdo a los coeficientes del modelo de regresión lineal múltiple que
se obtuvo, fue posible proponer la ecuación de regresión, tal y como se muestra
en la ecuaciones 1 y 2.
Y = β0 + β1DIM1 + β4DIM4 + β5DIM5 + ε
(1)
Y = 0.994 + 0.219(DIM1) + 0.111(DIM4) + 0.192 (DIM5)
(2)
donde:
Y = Satisfacción del usuario del transporte público
Β0 = Constante del modelo
β1, β4, β5 = Betas del modelo
DIM1 = Tangibles
DIM4 = Seguridad
DIM5 = Empatía
ε = Error o residual
Por último, los resultados estadísticos obtenidos (t-valor y sig.) de todas
las dimensiones o variables independientes en relación con la satisfacción del
usuario o variable dependiente, indican que sólo las hipótesis H1, H4 y H5 son
aceptadas para el presente estudio.
Conclusiones
Actualmente, para el sector de transporte público municipal es considerable y
trascendente que tenga muy bien identificadas aquellas áreas de oportunidad y
mejora en cuanto a ofrecer un servicio de calidad y con ello, garantizarle al usuario la satisfacción del propio servicio.
El reconocer las dimensiones que influyen en la calidad que los clientes
perciben cuando reciben un servicio, puede generar una ventaja clara para
satisfacer a un usuario cada vez más preparado y con niveles de exigencia
mayores.
Es importante visualizar que los coeficientes de todas las dimensiones o
variables que fueron introducidas al modelo y que resultaron significativas, inciden en la satisfacción global del servicio de forma positiva.
Calidad del servicio en el sistema de transporte público
�283
Los aspectos de tangibilidad, seguridad y empatía al momento de ofrecer
y otorgar el servicio de transporte público en la ciudad de Hermosillo, parecen ser
los máximos determinantes para determinar la satisfacción del usuario.
En cuanto al objetivo del presente estudio, éste se cumplió, ya que midió
la calidad en el servicio mediante las cinco dimensiones propuestas por Cronin
y Taylor a través de la metodología del ServPerf, resultando las dimensiones
Tangibles, Seguridad y Empatía las que tuvieron un peso relativo positivo más
significativo, con lo cual se responde la pregunta de investigación planteada.
En ese sentido, uno de los aportes de la investigación es que el transporte
público municipal debe de poner mayor énfasis en la mejora de las unidades de
trasporte en cuanto a limpieza, comodidad, confortabilidad, mejora de las condiciones físicas y mecánicas para brindar un buen servicio, resultado del modelo de
regresión lineal múltiple y confirmado por el análisis factorial realizado.
De igual forma, el aspecto de seguridad es importante en cuanto al manejo
eficiente de las habilidades y destrezas en la conducción por parte del chofer, así
como el respeto siempre a las reglas y señalamientos de tránsito, de tal manera
que brinde un nivel de confianza en el usuario de que su viaje será cómodo,
seguro y que llegará a tiempo a su destino.
La empatía reveló un grado de importancia significativo, la cual fue medida
a través de la atención personalizada que se brindó por parte del chofer de la
unidad antes, durante y después del servicio, lo que muestra el interés por solucionar cualquier dificultad que presente durante el traslado.
Con base a lo anterior y a la ecuación de regresión generada, se puede
inferir que con un 21.9 % impactan los elementos tangibles en la satisfacción de
los usuarios, mientras que con un 19.5 %, impacta la empatía y, con un 11.1 %,
aspectos de seguridad.
Los resultados obtenidos corroboraron las hipótesis que se formularon
para este estudio de investigación, la cual no se contrapone con lo encontrado
en la diversa literatura y estudios empíricos ya realizados (Sánchez y Romero,
2010; Heredia, 2015).
La escala utilizada del modelo ServPerf, permitió medir la calidad percibida
por los usuarios del servicio de transporte público municipal, asimismo, permitió
a través del análisis estadístico, revelar qué es lo más importante desde la perspectiva de los usuarios y con ello, poder identificar aquellas áreas de oportunidad
para el sistema rector del transporte, con el fin de que se gestionen y apliquen las
medidas pertinentes para su mejora.
L. Ibarra • N. Romero • D. Paredes
�284
Por último, es importante no dejar pasar por alto el resto de las dimensiones o variables independientes que fueron excluidas por el proceso estadístico,
ya que cada una de ellas podría aportar al modelo y, por ende, a la satisfacción
global de la calidad en el servicio. Como otra recomendación, el presente estudio
se pude replicar en otras ciudades no solamente del estado, sino del país y también a nivel internacional, para determinar el impacto de cada variable y hacer un
estudio comparativo que permita dimensionar los aspectos relevantes de cada
una de ellas en los diferentes contextos.
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Negocios y género: el hombre como sexo débil
y propuestas educativas
(Business and gender: the man as a weak sex
and educational proposals)
i
Andrés Ramírez Puerto
Abstract: We can’t deal with the ethical and economic consequences of the gender issues unless we are aware of this ideology. There is evidence of an outstanding performance of women
in business what has been linked with a flexible femininity together with its attitudes and values
demanded in today’s economy. Men’s studies on their part have shown a rigid masculinity that
prevents many men from adapting to the business environment. This article reflects about the
internalization of this ideology that shows resistance to media campaigns so we need to offer a
specific gender training for managers and include gender education in schools. We need to go
down to the level of the values and narratives internalized, encouraging reflexion, to expand our
views and capabilities.
Key words: business, crisis, education, gender, masculinity.
JEL: A14, B54.
Resumen: Un insuficiente reconocimiento de la influencia de la ideología de género nos impide
prevenir consecuencias negativas éticas y económicas. En el terreno del liderazgo existe evidencia de un mayor éxito de las mujeres empresarias que ha sido relacionado con una mayor
flexibilidad de las mujeres, con actitudes y valores femeninos demandadas por la economía actual. Por su parte, los estudios sobre masculinidad muestran una estructura rígida y excluyente
que lleva a la inadaptación de muchos hombres. Este artículo reflexiona sobre la naturalización,
interiorización y resistencia ideológicas, planteando ir más allá de campañas mediáticas para
la concienciación, necesitándose formación específica en género tanto a nivel empresarial como
universitario y escolar. Necesitamos descender al nivel de los valores y las narrativas interiorizadas, fomentando la reflexión, para expandir la capacidad de visión y de acción.
Palabras clave: crisis, educación, empresa, género, masculinidad.
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Universidad Intercultural del Estado de Puebla. Email: andres.ramirez@uiep.edu.mx
A. Ramírez
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Introducción
Los conocimientos populares sobre el género siguen estando reducidos a sus
significados locales sin llegar al nivel de una suficiente reflexión sobre su cualidad construida, sus mecanismos, valores y narrativas. Esta inconsciencia sobre
una identidad social tan estructuradora impide regular su influencia y los límites
que impone a la hora de combatir las desigualdades. Aparte de las implicaciones
éticas se han ido haciendo patentes otras limitaciones que ejerce la identidad de
género y particularmente la masculinidad, en cuanto un deficiente rendimiento
estudiantil, laboral y, tal y como se va a analizar el presente artículo, el éxito
empresarial.
Existe evidencia que relaciona a las líderes empresariales con un mayor
éxito relativo, a pesar de encontrarse las mujeres en minoría en esta actividad.
Paralelamente, la relación entre hombres empresarios y su menor rendimiento en
los tiempos actuales, rápidamente cambiantes, se ha relacionado con una masculinidad problemática, que limita por su rigidez ideológica, tanto la capacidad
de adaptación al entorno de negocios del propio empresario, como el ascenso
de mujeres competitivas al establecer el techo de cristal (Carr-Ruffino, 1991),
perjudicando en ambos casos el éxito empresarial y económico.
En los siguientes apartados voy a exponer datos producidos tanto desde
organizaciones para el análisis económico como desde la prensa especializada
y la academia. Veremos cómo existe una correlación positiva entre la presencia
de mujeres directivas y rendimiento empresarial. A continuación citando estudios
al respecto, reflexionaremos sobre el papel de la ideología de género en estas
diferencias bajando al nivel de los valores asociados con la feminidad y la masculinidad, de la rigidez en la estructura, la narrativa y el nivel de conciencia de cada
una de estas dos identidades.
Esto nos llevará a considerar si las acciones correctoras que se plantean
en la actualidad para la mejora de la economía y la sociedad en base a aprovechar todo el potencial humano (eliminando desigualdades improductivas) van
dirigidas en el sentido correcto. Teniendo en cuenta que las acciones mediáticas
puntuales (desde nivel estatal en España y países latinoamericanos) sobre concienciación de género no abarcan toda su complejidad ni resultan suficientes
para lograr los cambios necesarios, debemos replantear la estrategia.
Argumentaré sobre la necesidad de una educación sobre género que lleve a la reflexión tras la concienciación, en el sentido de sacar a la superficie
Negocios y género: el hombre como sexo débil
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lo interiorizado, inconsciente para el individuo pero conocido por los científicos
sociales; la reflexión sobre las limitaciones que nos impone y las consecuencias
en el entorno empresarial en particular, en pro de una mejora económica, y en el
entorno social más general. Sin embargo, una actuación formativa en este ámbito, dirigida a profesionales, aunque de importancia clave, debe ser acompañada
de educación en género para la sociedad más amplia, a través de su inclusión en
la currícula de etapas educativas obligatorias, tal y como defienden numerosos
científicos sociales, abordando así de raíz problemáticas tan importantes como la
violencia de género y la desigualdad general.
Conciencia de género
La identidad de género al igual que las demás identidades sociales, es parte
importante de la identidad de cada persona estableciendo valores, narrativa, lógicas que guían nuestro pensamiento y comportamiento, nos sitúa ante los demás
y funciona como marco interpretativo en la comprensión y comunicación social
(Giménez, 2009; Ramírez, 2007).
Somos conscientes de lo que significa y conlleva ser hombre o mujer en
nuestra sociedad, es decir los valores y comportamientos atribuidos en función
del sexo, sin embargo generalmente ignoramos el hecho de que se trata de una
ideología atribuida, es decir, con la cualidad de ser construida y particular. Los
mecanismos de esta ideología, sus narrativas internas, su influencia en nuestro
pensamiento y acción cotidianos pasan desapercibidos. Así esta inconciencia
acaba teniendo consecuencias en las relaciones con los demás en los diversos
entornos sociales: familia, trabajo, estudios... llegándose incluso al nivel de racionalmente creer en la igualdad pero tener un comportamiento que la perpetúa
(Colás y Villaciervos, 2007).
Los estudios sociales de género tienen una larga tradición de análisis y
reflexión sobre estos mecanismos, lógicas y narrativas que condicionan el comportamiento social. Durante décadas se ha estudiado especialmente la situación
de la mujer por su situación de exclusión en diferentes ámbitos sociales, atribuyéndose esto a una ideología de género que perjudicaba el desarrollo de su
potencial. Sin embargo, en los últimos años se han realizado muchos estudios
sobre la masculinidad como identidad problemática, no ya sólo con respecto a
las mujeres y la distribución de poder, sino también para los mismos hombres,
al actuar como un sistema de valores y lógicas interiorizado que limita la visión
A. Ramírez
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y la capacidad de respuesta ante un mundo en constante cambio; generando en
muchos hombres conflictos internos, como la incompatibilidad de emociones e
ideologías interiorizadas con la presión social y lógica de tener que reconocer la
ética de la igualdad.
Uno de los entornos de interacción social en los cuales encontramos muestras de una masculinidad problemática es el entorno empresarial, particularmente
en su liderazgo, una posición social hasta hace poco casi exclusivamente masculina y que hoy con una presencia aun minoritaria pero creciente de mujeres, deja
patente hechos distintivos atribuibles al género. El sistema de valores y la actitud
flexible de la feminidad se asocia con una ampliación de la visión y la capacidad
de actuación que coloca a los hombres en relativamente inadaptados al entorno económico cambiante y cada vez más complejo. Analicemos las limitaciones
masculinas en el liderazgo.
Desde los estudios de género se ha definido la masculinidad hegemónica
(Valcuende y Blanco, 2015; Kimmel, 1997) como una identidad social rígida y
excluyente, siendo por tanto su contraparte, la feminidad, más flexible, cualidad
prerrequisito para el cambio y la adaptación al entorno, fundamental en el ámbito
de la dirección empresarial.
Existen estudios que señalan una especial interiorización de la ideología
de género en los hombres, (Colás y Villaciervos, 2007; Amurrio, et al, 2012) algo
relevante en esta cuestión en cuanto a que la falta de consciencia de los hombres
sobre la ideología de género, hará que su influencia en el comportamiento resulte
en gran medida desapercibida, impidiendo la reflexión sobre ello y la libertad de
actuación. Siendo el sistema de género tradicional, es decir pre-moderno y por
tanto inadaptado a unos tiempos en los que se debate la superación de la misma
modernidad.
La falta de coherencia entre lo aceptado racionalmente por muchos hombres y su comportamiento señala igualmente la inconsciencia de esta dimensión
en el día a día, con consecuencias problemáticas para los propios hombres y para
la sociedad en general, que hace que ni leyes o reglas sociales ni las campañas
mediáticas por la igualdad sean suficientes para lograr los cambios deseados.
La insuficiente reflexión sobre las limitaciones ideológicas del constructo
de género ha dado lugar a propuestas para incluir formación específica identitaria
de género en los sistemas educativos, como materia transversal, sin embargo
no ha pasado a ser en el mejor de los casos una enseñanza puntual dentro de
una asignatura general, no obstante hay que reconocer que la educación sexual
Negocios y género: el hombre como sexo débil
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si se ha abierto paso en cada vez más sistemas educativos, buscando logros
concretos en materia de enfermedades de transmisión sexual y embarazos no
deseados. Es necesaria por tanto una mayor formación en género que aborde
las identidades en profundidad, tanto en ambientes y sectores concretos como
los empresarios y la masculinidad problemática, como sobre hombres y mujeres
en general, como estrategia para desenmascarar las identidades sociales interiorizadas, fomentando la reflexión y la libertad individual.
Veamos a continuación la relación del género con el éxito empresarial a
través de las empresarias de éxito que contrastan con hombres que muestran no
tener la flexibilidad necesaria para la adaptación a los constantes cambios en el
entorno.
Empresarias de éxito en un entorno masculino
El alto rendimiento relativo de las mujeres empresarias fue analizado en un primer momento desde la literatura feminista. Helgesen (1990) y Rosener (1995)
señalaron que estas mujeres aun estando en un entorno en el que se encuentran
en minoría, en una subcultura marcada por la masculinidad, muestran una especial efectividad en su actuación.
Desde el lado de la prensa económica y de negocios, a primeros de nuestro
siglo, la cuestión del éxito de las mujeres en el mundo de los negocios pasa a ser un
tema recurrente. La revista Business Week (Conlin, M) publica en el año 2003: “la
nueva división de género: los hombres podrían resultar los perdedores en una economía global que valora más el poder mental que el poderío anterior”. The Boston
Globe (Tuhus-Dubrow, R) titula un artículo en el año 2009: “La ventaja femenina.
Una nueva razón para fomentar las mujeres en los negocios: es más rentable”, en
el cual se revisan los resultados de diversas investigaciones al respecto.
John Demartini, gurú de los negocios señala como valores para el triunfo
“la comunicación (con el equipo y los clientes), la actitud de servicio, respeto y
tolerancia, la empatía, escucha, diálogo, el trabajo en equipo, la motivación en
lugar del mando y ordeno, la expansión de la visión”, valores como vemos, en la
órbita de los tradicionalmente femeninos.
Mercedes García (2009) enumera las características de las mujeres directivas, entre las que recoge la inclinación a la cooperación, empatía, la flexibilidad
y la creatividad, afirmando que estas características femeninas hacen que la gestión empresarial sea más efectiva y mejor adaptada a un ambiente como el actual
A. Ramírez
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(complejo, cambiante y multidimensional), que depende en gran manera de la
capacidad para relacionarse y comunicar.
Estudios de la empresa de trabajo temporal Manpower España y Small
Business Administration de México publicados en la revista mexicana Alto Nivel, concluyen que la mayoría de las empresarias, a diferencia de los hombres
no tienen como primera motivación el éxito económico sino la autorrealización.
Entre los factores de éxito femenino resaltan: “la intuición, la reflexión-análisis
y la prudencia”. Las mujeres empresarias describen sus empresas en términos
familiares y los negocios como “red de contactos”, dando un toque personal que
también motiva a sus propios empleados.
Women matter 2, una extensa investigación internacional realizada por
Mckinsey & Company sobre 9 actitudes clave para el éxito empresarial, dio como
resultado que las mujeres líderes sobresalían claramente en cuatro de ellas: estimulación intelectual, inspiración, proceso de decisión participativo, expectativas
y premios; habiendo entre las actitudes restantes poca variabilidad por sexos.
En marzo del 2015 la revista Fortune publica el estudio del instituto Quantopian, que realiza una comparación entre 80 mujeres CEO (gerentes) del listado
Fortune 1000 (las mayores compañías del mundo), comparando las rentabilidades de sus empresas con la media de las compañías que recoge el índice bursátil
S&P500. Los resultados son los siguientes:
Los media de los beneficios de las compañías dirigidas por mujeres son un
226 % superiores a la media del S&P500
Otro estudio realizado por la organización Catalyst Research durante cuatro años, en las que se compara el rendimiento empresarial en base a la evolución del dinero invertido en éstas, compara las empresas que recoge el índice
Fortune 500 (las 500 mayores del mundo) distribuyéndolas en cuanto al número
de participantes mujeres en sus consejos de administración, y oponiendo los resultados de las que se encuentran en el primer cuartil (3 o más mujeres) con el
último cuartil, concluyendo que, las compañías con más directivas se sitúan por
delante de la siguiente manera:
El valor del capital neto aumenta un 53 % con respecto al 4º cuartil, los resultados en ventas son el 42 % superior y el capital invertido se revalorizó un 66
% más.
Negocios y género: el hombre como sexo débil
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Género y liderazgo desde la academia
Muchos de estos trabajos sobre el éxito relativo de las mujeres hacen referencia
explícita sobre los valores que demanda la economía actual, como el servicio y
la satisfacción del consumidor o la gestión de los recursos humanos, y su correspondencia con los de la feminidad tradicional.
Desde el mundo académico esta cuestión no ha pasado desapercibida,
Adams y Ferreira (2007, 2009) tras analizar los liderazgos empresariales por
sexos afirmaron que existe una clara evidencia de que las mujeres tienden a
mostrar más aversión al riesgo que los hombres, llevando a relacionar una mayor
participación femenina con menores probabilidades de sufrir crisis económicas.
Gaddis y Dezso (2012) observaron que la organización interna se ve reforzada
existen mujeres directivas, quienes logran mayor implicación de los otros altos
directivos y de los mandos intermedios.
La relación entre la diversidad de sexos en la dirección de la empresa y un
mayor rendimiento está respaldada por múltiples estudios, en cambio el análisis
sobre cuál sería la relación óptima entre sexos no arrojó resultados concluyentes, según Eagly & Carli (2003, 2007), quienes reclaman más atención sobre el
fenómeno del techo de cristal como limitante del éxito empresarial. En su trabajo
incluyen la siguiente observación:
Existe una gran dificultad para el análisis del rendimiento femenino debido a
la que cualquier ventaja de éstas podría quedar bloqueada por desventajas
que surgen de un entorno en el que se dan prejuicios y discriminación hacia
las mujeres líderes. (Eagly & Carli, 2003)
Otras conclusiones de los trabajos de Eagly & Carli (ib.) son, por un lado,
la constatación del hecho de que las organizaciones cambian, insertas en contextos competitivos, cambios de mercado, cambios sociales y culturales, y que
las mujeres cambian:
Las mujeres cambian, asumen las características personales requeridas para
triunfar en los nuevos roles, en entornos masculinos. Las mujeres se vuelven
más masculinas pero sin decrecer en cuanto a cualidades femeninas.
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Feminidad, masculinidad y naturalización
Hemos visto cómo diversos autores concluyen que existe una especial capacidad
de cambio y adaptación de las mujeres, algo patente a través de su particular
eficacia en el entorno cambiante empresarial, el cual exige actitudes de escucha,
atención al cliente y satisfacción de sus necesidades, el cuidado de las relaciones
en la organización, entre otras actitudes tradicionalmente de la órbita femenina.
Valores relacionados con la masculinidad y el mundo empresarial como la competencia o el dominio de mercado, aunque necesarios resultan insuficientes en
un contexto más complejo que el que existía en la primera modernidad o sociedad de productores (Bauman, 2007), claramente las y los individuos empresarios
necesitan ampliar sus roles y acciones incluyendo aspectos antes considerados
masculinos y femeninos. Pero como vamos viendo son las mujeres quienes por
lo general muestran más flexibilidad y capacidad de adaptación.
Las mujeres, tradicionalmente han convivido con una ideología de género
que les otorgaba el papel de delicadas, serviciales y una mayor debilidad, mientras que han tenido que realizar trabajos duros, mostrando fortaleza y resistencia
en su vida práctica. Esto nos lleva a la siguiente cuestión, la de una falta de ajuste
entre las ideología social y los hechos, y con ello una vivencia desigual de la
identidad de género.
Colás y Villaciervos (2007) señalan una especial interiorización de los estereotipos de género entre los hombres jóvenes. Amurrio, et al, (2012) señalan
la dificultad de concienciación social sobre la masculinidad y su relación con un
fuerte arraigo a nivel inconsciente, desde donde puede generar una influencia en
el pensamiento y comportamiento sin pasar por la conciencia y la reflexión.
Esta naturalización resulta paradójica desde los estudios desde los estudios de género, que descubrieron ya tempranamente (Ortner, 1974), la relación
ideológica entre mujeres y feminidad como natural, asociándose la masculinidad
con la cultura (cualidad construída). La feminidad se ha visto culturalmente como
algo intrínseco a la mujer, cercano a lo biológico, inevitable; la masculinidad algo
que se tenía que demostrar, probar, reforzar, defender, una identidad que se podía perder si no se vigilaba la conducta y se actuaba erróneamente (como mujer,
niño u homosexual). Sin embargo no existe contradicción si pasamos de una
perspectiva social a otra personal. Una cosa sería el discurso social que otorga
significación al género y otra el grado de interiorización de éste en el propio individuo, hombre o mujer.
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Actuar de una forma no reflexiva ni consciente de los valores que nos
mueven, supone vernos limitados por una ideología que, interiorizada y sin ser
objeto de reflexión, nos está definiendo la visión y limitando nuestra capacidad de
actuación. El mundo real de las mujeres superaba tradicionalmente al sistema de
valores que tenían asignado, tal y como he comentado, en cambio, la oficial condición de la masculinidad como construida ha podido ser vivida en cambio como
identidad esencial. Es posible que el hombre, para defender ideológicamente un
sistema que le proveía de privilegios, debiera de considerar la masculinidad como
algo legítimo, real, necesario, lo cual podría haber contribuido a su “naturalización”.
Está bien documentada desde los estudios de género la narrativa subyacente en la masculinidad, la rígida oposición de sus roles y valores a lo no masculino, y la presión que crea el mismo entorno de hombres en el comportamiento
de género, como vamos a ver a continuación.
Masculinidad, rigidez e inconsciencia
Valcuende y Blanco (2015) nos ofrecen una minuciosa descripción de esta identidad, en realidad plural: masculinidades, que no obstante mantienen a la masculinidad hegemónica como referente en diversa medida. La masculinidad hegemónica tal y como la describió Kimmel (1997) se fundamenta en el poder, partiendo
de un sistema de género dicotómico y jerárquico que excluye tanto a mujeres
como gran parte de los hombres. Gestionar el poder implica:
…autocontrol (…) suprimir toda una gama de emociones, necesidades y posibilidades, tales como el placer de cuidar a los otros, la empatía y compasión
(Kaufman, 1995:150)
Aparece aquí una clara limitación masculina en cuanto a las necesidades
empresariales de crear y promocionar productos sirviendo a los consumidores o
una adecuada gestión de los recursos humanos. La masculinidad hegemónica,
instituida en forma negativa (en oposición a: mujer, niño…) muestra una dependencia de la otredad que no ocurre en el caso femenino. Según Guasch (2003:
122), el individualismo (actual) disuelve la noción de identidad (tal y como se
conocía), pero,
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…la masculinidad tradicional continúa existiendo porque en un momento de
cambios sociales rápidos ofrece a los varones auto-conceptuación y socialización masculina que fortalece la autoestima por pertenencia grupal.
Blanco (2012), nos indica que no deja de ser paradójico que para un hombre, el seguir el modelo de éxito social de la masculinidad…
…conlleve habitualmente al fracaso personal, cuando no a la exclusión por el
ejercicio de la autosuficiencia, cuando no de violencia, o el escaso desarrollo
de elementos femeninos como el cuidado.
Pero por sí solo, un sistema ideológico de valores y roles no debería ser
un obstáculo para su adaptación al entorno si no estuviese acompañado por su
interiorización y su localización en el inconsciente, ocultando sus mecanismos y
su influencia en la visión y comportamiento. Es necesario por ello un trabajo sistemático de concienciación a través de la educación específica en género, dirigido
tanto a líderes como al conjunto de la sociedad que permita la reflexión sobre los
valores y lógicas que nos mueven.
Educación en género para el desarrollo económico y social
Estamos reflexionando sobre la influencia de la masculinidad en la empresa actual como una problemática que lo es en gran medida por estar esta ideología
interiorizada en el inconsciente de los hombres, con lo que esto implica en cuanto
a poca visibilidad, dificultades para detectarse, reconocerse y actuar sobre sus
limitaciones.
El conocimiento sobre la narrativa masculina y sus consecuencias no es
nuevo, pero las acciones para la concienciación social han sido escasas y concretamente en los entornos empresariales prácticamente inexistentes; no en vano
continúan siendo unos entornos mayoritariamente masculinos que, a diferencia
de los análisis objetivos citados, no suelen reconocer la necesidad de diversificar
el personal de la compañía.
No obstante, cada vez más compañías, comenzando por las grandes tecnológicas multinacionales, llevan a cabo políticas internas de diversificación por
sexos y étnica, buscando sumar sensibilidades, ampliar la visión, la creatividad
y con ello adaptarse ventajosamente a los cambios. Estas grandes empresas
Negocios y género: el hombre como sexo débil
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suelen tener directivos y asesores ampliamente formados con sensibilidad a la
influencia de factores identitarios en los negocios, pero no ocurre lo mismo en el
caso de pequeñas y medianas compañías.
Esta formación y conocimiento que acumula la gran empresa por sus mayores posibilidades y recursos humanos, sin duda, contribuyen a la consabida
competencia desigual entre grandes y pequeños, tendente a la supervivencia de
pocas entidades o incluso la formación de oligopolios y monopolios, empobreciendo la creatividad, la innovación y la salud de la economía.
La formación en dimensiones identitarias, por tanto, debe ser promovida
en pequeñas y medianas empresas (PYMES) desde el ámbito público en el desempeño de su labor como vigilante y promotor de una buena salud de la economía, creando una oferta formativa al alcance de líderes empresariales y no
empresariales, difícil de generar desde una pequeña compañía, pero altamente
factible desde la administración pública y cuyo costo puede ser trasladado o compartido con los beneficiarios.
La creación de cursos y talleres para la formación de empresarios va dirigida a lograr cambios en directivos activos, pero hay que incidir igualmente en los
futuros directivos. La falta de formación en género en los estudios empresariales
de la mayoría de las universidades muestra la necesaria actuación en este ámbito tan decisivo. Es común que los planes de estudio económicos planteen un
enfoque de género en el estudio de los consumidores o incluso en la gestión de
recursos humanos (nivel de paridad), lo que en cambio está ausente es un nivel
suficiente de profundización en la materia que muestre la influencia del género
en los trabajadores, en la gestión, para poder reducir su influencia negativa fomentando las positivas. Trabajar a este nivel exige educación sobre ideología
de género cosa a desarrollar en los estudios empresariales y económicos de las
universidades.
El impacto buscado tras la actuación sobre los directivos actuales o futuros
se extiende en la economía y la sociedad, abordando la igualdad en la práctica y
estimulando los beneficios empresariales de las siguientes maneras, tal y como
muestra la experiencia de su aplicación:
•
Capacitando a los hombres empresarios, incitando a la reflexión, para
superar limitaciones procedentes de la masculinidad ampliando la
visión y la actitud de servicio, sin perder las habilidades para competir
sino reforzándolas.
A. Ramírez
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•
•
•
•
Promoviendo la inclusión de mujeres en la dirección de la organización, rompiendo el techo de cristal, aprovechando así la diversificación
identitaria para incrementar la visión y capacidades de la organización.
Mejorando la gestión de la compañía en su relación con los clientes y
competidores, desde la participación de diversas sensibilidades..
Fomentando el equipo humano, cohesión y trabajo conjunto, tacto humano dentro de la organización.
Mejorando el rendimiento y la rentabilidad de la empresa, objetivo último de ésta, y con ello a mayor escala de la economía, con su impacto
en la sociedad.
Aunque esta actuación de formación empresarial puede generar un alto
impacto, debemos considerar que para realmente efectuar cambios en el conjunto de la sociedad hay que incorporar la educación en género en las etapas
educativas de niños y jóvenes.
Esta necesidad otras veces señalada, en la práctica no ha pasado de ser,
en el mejor de los casos, una actividad docente puntual dentro de alguna materia
humanística del currículo. En numerosos países sí se han logrado avances en
cuanto a formación en sexualidad que conlleva una aproximación al género importante, pero más allá existen muchas esferas de experiencia relacionadas con
el poder y la violencia, con valores y actitudes, auto-hetero estima, entre otras.
Se han realizado en España, México, Costa Rica y otros muchos países,
campañas mediáticas que buscan concienciar sobre acciones que perpetúan dominio entre personas de distinto sexo pero su impacto real resulta insuficiente.
Ante lógicas interiorizadas y altamente inconscientes debemos actuar con formación sobre género en las etapas educativas obligatorias. Numerosas autoras y
autores han abogado por una educación de género trasversal, es decir, incluida
en la planificación de las diversas asignaturas, tratándose de esta manera sus
implicaciones concretas en cada área.
Colás y Villaciervos (2007), tras constatar una especial interiorización de
los estereotipos de género en hombres jóvenes, detectaron “hombres desorientados, que asumen la igualdad como principio pero no lo practican de forma estable
o consciente”.
Lo cual indica la necesidad de tener en cuenta la ideología inconsciente,
descender al nivel de los valores y narrativas interiorizadas, poniendo en práctica
acciones de educación de género eficaces, llevando la educación en género a los
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distintos niveles formativos. El aviso de, Amurrio, et al (2012) sobre las dificultades para afrontar la concienciación sobre la “masculinidad imperante”, apunta a ir
más allá de las campañas mediáticas, “requiriendo un gran pacto educativo entre
todas las estancias socializadoras en las que están insertos nuestros jóvenes”.
Conclusiones
Debemos reconocer la importancia de la conciencia del género en cuanto a constructos ideológicos, sistemas de valores y roles, en los distintos contextos de
experiencia social y personal. Precisamente el bajo conocimiento de las múltiples
implicaciones de esta dimensión en la vida diaria facilita el que sus consecuencias negativas, en cuanto a reparto de poder o falta de aprovechamiento del
potencial humano, no sean abordadas convenientemente.
En el mundo empresarial se ha constatado que las mujeres directivas alcanzan un mayor éxito que la media general y esto ha sido analizado desde
el nivel de los sistemas de valores por la coincidencia de los requisitos de la
economía actual con las actitudes y roles tradicionales femeninas. Hoy en día la
competitividad entre empresas se decide por cualidades como la creatividad, la
actitud de servicio al cliente, la escucha y la empatía con los trabajadores y los
consumidores, entre otras cuestiones.
Las mujeres la feminidad dan muestras de una mayor flexibilidad y adaptación a los cambios que el constructo de género masculino, que se caracteriza
por una gran rigidez. Hemos reflexionado sobre la naturalización de una masculinidad que impide a muchos hombres reconocerla, reflexionar, actuar con mayor
libertad y capacidad de adaptación al entorno.
Esto nos lleva a hacer propuestas de formación específica en género
para líderes, especialmente del entorno de la pequeña y mediana empresa. Paralelamente, es necesario introducir en los estudios universitarios económicos
y empresariales una asignatura de género que profundice suficientemente en
esta dimensión, formando convenientemente futuros líderes. Mejoras en cuanto
a rentabilidad empresarial, organización interna y el bienestar general están relacionadas con esta aproximación.
Es necesario bajar al nivel de los valores y la narrativa identitaria interiorizada, permitiendo la reflexión personal y así ganar cuotas de libertad y capacidad
de actuación. Cursos de masculinidad y género dirigidos a empresarios pueden
abordar sus limitaciones personales, al tiempo que contribuir a romper el techo
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de cristal, pero para lograr cambios sociales consistentes y permanentes hay que
recordar una vez más la incorporación de la educación en género en el sistema
educativo, en niños y adolescentes de ambos sexos.
Concienciar es sacar la ideología a la superficie además de señalar actos
concretos, visibilizarla para poder reflexionar sobre si sus valores y narrativa son
los adecuados para cada uno y la sociedad. Recursos humanos no escasean
para esta labor docente en la empresa, la universidad y la escuela, teniendo en
cuenta la cantidad de antropólogos sociales, sociólogos y psicólogos que no encuentran suficientes oportunidades laborales en la economía y sociedad actual.
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Wechsler, P. (3/3/2015): women led companies perform three times better than the SP500,
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organización productiva contrapuestas? Revista región y sociedad 7(21), 197–215.
A. Ramírez
�302
Conocimiento y sistemas productivos
�Normas editoriales
Normas editoriales
• La revista de InnOvaciOnes de NegOciOs requiere la presentación del
manuscrito en forma electrónica (formato Microsoft –Word); deberá ser
enviado por correo electrónico al coordinador editorial. El artículo será sometido a una evaluación de doble par ciego y le darán respuesta por el mismo
medio sobre el resultado de la evaluación.
Espectro de publicaciones
• La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros (ver anexo al
final)
• Los documentos aceptados y que fueron evaluados como sobresalientes podrán ser susceptibles de una segunda publicación en un libro de antología.
Presentación del manuscrito (aspectos generales)
• El idioma de la revista es inglés y español.
• El tipo de letra a utilizar en todo el documento es arial narrow.
• Se cuenta con una plantilla electrónica que incluye el formato completo para
la revista de investigación.
• Titulo en español e inglés de tamaño 14.
• Autor principal y coautores en tamaño de letra 12.
• Institución de adscripción en tamaño de letra 10.
• El inicio de las secciones en negritas en tamaño 12.
• El texto general será en tamaño 12.
• El interlineado será a espacio sencillo
• La sangría en cada párrafo será a 1 cm, el espacio anterior y posterior entre
párrafos en cero puntos.
• El espacio anterior en secciones, figuras, tablas y ecuaciones en 12 puntos.
• La alineación será justificada.
• Los márgenes de la parte derecha, izquierda y superior con 4.8 cm, el margen inferior en 5.2 cm, el encabezado en 4.3 cm y el pie de página en 3.9 cm.
• Formato de hoja carta.
• No se aceptan notas de pies de página.
• Máximo 4 autores.
• Número de páginas mínimo 10 y máximo 20
�Normas editoriales
El resumen (en español) y el abstract (en inglés) con tamaño de letra 10
• Un resumen de máximo 250 palabras con margen ajustado. El resumen no
debe tener abreviaciones sin definición o referencias no especificadas.
• Las palabras clave podrán ser de tres a cinco, en orden alfabético y colocarlas abajo del resumen o abstract con alineación izquierda.
• El interlineado será sencillo.
• Incluir al menos 2 códigos JEL con tres caracteres cada uno (https://www.
aeaweb.org/jel/guide/jel.php)
Desarrollo del documento
• El documento deberá contener las siguientes secciones acorde a la metodología IMRD (Introducción, Metodología –marco teórico y métodos-, Resultados y Discusión).
• Las secciones anteriormente descritas son adicionales a elementos específicos, tales como: Resumen, vita y referencias.
• Para reseñas de libros solamente contendrá dos secciones: Reseña y referencia bibliográfica.
Encabezados de las secciones
• Las secciones no serán numeradas, por lo tanto el autor deberá tener definido en negritas cada sección.
Las abreviaciones
• Las abreviaciones deben estar explicadas en paréntesis al primer momento
de aparición, posteriormente solo se indicarán las iniciales.
Los símbolos y las unidades
• Solamente debe usar las unidades SI (Sistema Internacional). Usar en forma
numeral los números de dos o más dígitos, y para los dígitos simples cuando
vienen con las unidades de la medición.
Las figuras y tablas
• Las figuras y tablas deberán tener un título en la parte superior y estar numeradas de forma consecutiva.
• En caso de las figuras que presentan una interpretación de una fuente original, deberá indicarse como adaptación propia, además de realizar la referencia correspondiente.
�Normas editoriales
•
En el caso de las tablas que presenten indicadores, valores que han sido tomados de alguna fuente original, deberá mencionarse la fuente con la referencia
correspondiente.
• Las tablas y figuras deberán ser completamente legibles en impresión sencilla
tamaño carta y estar justificadas a lo ancho de la página.
• En ningún momento deberán exceder los márgenes del documento.
Ecuaciones
• Las ecuaciones deben presentarse en Microsoft Word para Windows utilizando el
Editor de Ecuaciones de Microsoft.
• No se permiten imágenes.
• Las ecuaciones deben ir numeradas de forma consecutiva. La numeración debe
estar alineada a la derecha.
Apéndices
• Los materiales suplementarios se pueden poner en la parte de Apéndice, antes
de la parte de referencias.
Referencias
• Las referencias seguirán el estilo APA. Consulte los lineamientos APA para
una mayor referencia o bien solicite al coordinador editorial un documento de
referencia.
• El tipo de letra de las referencias debe ser Arial Narrow tamaño 10.
Aspectos legales
• Derechos de autor. Los autores cederán los derechos de autor de forma expresa,
a la Universidad Autónoma de Nuevo León.
• La cesión de derechos de autor será por medio de un formato predefinido.
Envío de manuscritos
• El artículo y un resumen vita de los autores será enviado al siguiente correo:
revinnova.negocios@uanl.mx
Información adicional
• Para mayor información favor de comunicar al Centro de Desarrollo Empresarial
y Posgrado de FACPYA (CEDEEM) de la Universidad Autónoma de Nuevo León,
Av. Universitaria s/n C.P. 66451, San Nicolás de los Garza, Nuevo León. México.
• Teléfono: México: +52 (81) 8329.4080 ext. 4430 / directo. +52 (81) 1340.4430
• Fax: México +52 (81) 8376.7025
• Correo electrónico: revinnova.negocios@uanl.mx
• Página web: Página web: http://www.web.facpya.uanl.mx/rev_in/
�Normas editoriales
Anexo: Estructura metodológica
Investigación
de casos (aplicada)
Investigación
documental
(conceptual)
Reseñas de libros
(recenciones)
I
Incluir antecedentes, planteamiento del problema de
investigación, hipótesis general, objetivos, preguntas
de investigación, justificación
y limitaciones.
No requiere fundamentarse
en teoría alguna ni declarar
hipótesis, aunque si debe
de incluir la PREGUNTA DE
INVESTIGACIÓN y posibles
constructos a desarrollar.
Presentar una idea somera,
pero precisa, de los diversos
aspectos que componen el
trabajo y su planteamiento
o al tema abordado. Es un
anticipo resumido de aquellos temas que después
aparecen
desarrollados
en el trabajo a manera de
capítulos específicos o secciones temáticas. En este
sentido, sirve como guía y
motivación.
Hacer una introducción
sistemática y personal a una
relación ordenada de los
puntos centrales del libro
y cómo los enlaza el autor.
Mencione si los conceptos
son nuevos o la relación
que tiene con conceptos
anteriormente leídos. Ser
conciso, directo y claro. Utilizar citas.
M
Documentar la fundamentación teórica del planteamiento del problema y presentar otras investigaciones
aplicadas que han abordado
empíricamente el problema
de investigación.
No se requiere marco teórico, en cambio se necesita
presentar el diseño del
caso. Incluir uno o múltiples
casos teóricamente útiles
para extender la teoría,
especificando la población
meta.
Presentar un fundamentación estructurada, detallada, y gradual de la
investigación, que incluya
hechos ya presentados por
otros investigadores, analizarlos y valorarlos como
un apoyo argumentativo que se refuerce con
hipótesis ya verificadas.
No aplica
M
Se presentan hipótesis
tanto general e hipótesis
específicas, tanto en su
versión de hipótesis de
trabajo como de hipótesis
estadísticas,
población,
muestra, diseño de la investigación y la adecuación
de los métodos usados.
Especificar los diversos
métodos usados, triangulando lo cualitativo con lo
cuantitativo y las diferentes perspectivas. Reportar
el proceso de recolección
de datos y el traslape
con el análisis.
La investigación documental recurre a libros, revistas,
periódicos y cualquier otro
medio del que se extraigan
ideas que sirvan para el
análisis y resolución del problema planteado.
No aplica
R
Informar el grado en que se
respondieron preguntas de
investigación, se cubrieron
objetivos y se contrastaron
las hipótesis específicas
Se muestra el análisis
dentro o entre casos
y patrones encontrados y
posible generación de teoría. Señalar el momento en
que se presentó la saturación teórica en el estudio.
Valoración personal.
Mencionar lo que le ha parecido mejor al que reseña, lo
Se analiza y se reflexiona que se aprende de su lectuen torno al sentido e impor- ra, los fallos que encuentra
tancia de las ideas presen- y compare lo leído con otros
tadas, para que el resultado textos
sea un texto ameno y al Citas interesantes.
mismo tiempo bien docu- Incluya algunos pensamienmentado.
tos impactantes, redáctelos
textualmente entrecomillándolos e incluyendo el número de página.
D
Incluir una discusión de los
resultados de acuerdo a
los objetivos de la investigación, los hallazgos y las
posibles
investigaciones
futuras.
Se presenta la confirmación,
extensión y precisión de la
teoría al compararse con
la teoría existente, en caso
que exista.
Es una síntesis de las ideas
más trascendentales de la
temática abordada y que
puede servir como guía de
ulteriores investigaciones
documentales
IMRD
Investigación
empírica (aplicada)
En forma sencilla se plasman los puntos anteriores
�
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The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/.
Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs
Description
An account of the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2004
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2017
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
14
Número
Número de la revista
28
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
Dublin Core
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Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2017, Año 14, No 28, Julio-Diciembre
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Subject
The topic of the resource
Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
Description
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Publisher
An entity responsible for making the resource available
Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
01/07/2017
Type
The nature or genre of the resource
Revista
Format
The file format, physical medium, or dimensions of the resource
text/pdf
Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
2020999
Source
A related resource from which the described resource is derived
Fondo Universitario
Language
A language of the resource
spa/eng
Relation
A related resource
https://revistainnovaciones.uanl.mx/index.php/revin
Coverage
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San Nicolás de los Garza, N. L.
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Universidad Autónoma de Nuevo León
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Ambiental
Arte
Características
Consumo
Empírico
Negocios
-
https://hemerotecadigital.uanl.mx/files/original/469/20991/InnOvaciOnes_de_NegOciOs_2018_Ano_15_No_29_Enero-Junio.pdf
9dfe13e3b4c424e1343d67933afbcdfe
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InnOvaciOnes de NegOciOs
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2004
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2018
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
15
Número
Número de la revista
29
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Enero-Junio
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
Dublin Core
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Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2018, Año 15, No 29, Enero-Junio
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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The topic of the resource
Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
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01/01/2018
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The nature or genre of the resource
Revista
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text/pdf
Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
2021000
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A related resource from which the described resource is derived
Fondo Universitario
Language
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spa/eng
Relation
A related resource
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Compensación
Elementos
Generación
Hospital
Valor
Valuación
-
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2ddaf9a035f50a6f20a96302bcf683aa
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2004
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Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2018
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
15
Número
Número de la revista
30
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
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A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2018, Año 15, No 30, Julio-Diciembre
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Subject
The topic of the resource
Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
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Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
01/07/2018
Type
The nature or genre of the resource
Revista
Format
The file format, physical medium, or dimensions of the resource
text/pdf
Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
2021001
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A related resource from which the described resource is derived
Fondo Universitario
Language
A language of the resource
spa/eng
Relation
A related resource
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Calidad
Emprender
Empresas
Extranjeras
Plataforma
Satisfacción
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Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2004
Text
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Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2019
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
16
Número
Número de la revista
31
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Enero-Junio
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
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A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2019, Año 16, No 31, Enero-Junio
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Publisher
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Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
01/01/2019
Type
The nature or genre of the resource
Revista
Format
The file format, physical medium, or dimensions of the resource
text/pdf
Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
2021002
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Fondo Universitario
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A language of the resource
spa/eng
Relation
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Cambio
Capacidades
Fiscales
Innovación
Reemplazo
Remuneraciones
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68dd1cca61a10374facad371fcf23f3c
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InnOvaciOnes de NegOciOs
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2004
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InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2019
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
16
Número
Número de la revista
32
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
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InnOvaciOnes de NegOciOs, 2019, Año 16, No 32, Julio-Diciembre
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
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01/07/2019
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Revista
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InnOvaciOnes de NegOciOs
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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2004
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2020
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
17
Número
Número de la revista
33
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Enero-Junio
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
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InnOvaciOnes de NegOciOs, 2020, Año 17, No 33, Enero-Junio
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Constitución
Deuda
Falacia
Macroeconómicos
Participación
Valuación
-
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Año de publicación
El año cuando se publico
2020
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
17
Número
Número de la revista
34
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
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2004
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Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2021
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
18
Número
Número de la revista
35
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Enero-Junio
Día
Día del mes de la publicación
1
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Semestral
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InnOvaciOnes de NegOciOs, 2021, Año 18, No 35, Enero-Junio
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01/01/2021
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Microemprendimiento
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Secretaria Académica
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Secretario de Extensión y Cultura
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Dra. María de Jesús Araiza Vázquez
Editor
D. G. Carlos David Villanueva Valtierrez
Diseño de Portada
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Edición, corrección, estilo y formación
InnOvaciOnes de NegOciOs, Año 18, Nº 36, Julio-Diciembre 2021, es una publicación semestral editada por la Universidad Autónoma de Nuevo León a través de la Facultad de Contaduría Pública y
Administración. Los textos publicados fueron sometidos a revisión académica por pares ciegos. Domicilio de la publicación: Av. Pedro de Alba s/n, Cd. Universitaria, San Nicolás de los Garza, Nuevo
León, México, C.P. 66451. Teléfono: + 52 81 13404431. Fax: + 52 81 83767025. Editor: Dra. María de Jesús Araiza Vázquez. Reserva de derechos al uso exclusivo No. 04-2009-061218273900-102.
ISSN: 2007-1191, ambos otorgados por el Instituto Nacional del Derecho de Autor. Licitud de Título y Contenido: No. 14,921, otorgado por la Comisión Calificadora de Publicaciones y Revistas Ilustradas
de la Secretaría de Gobernación. Registro de marca ante el Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial: 1172050. Impresa por: Impresos Publicarte. Av. Arturo B. de la Garza, N°. 4648, Col. San
Francisco de Asís, C. P. 64170, Monterrey, Nuevo León, México, Tel. +52 8183703986. Tiraje: 200 ejemplares. Distribuido por: Universidad Autónoma de Nuevo León a través de la Facultad de Contaduría
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University).
�InnOvaciOnes de NegOciOs© 18(36): 3-12
Impreso en México (ISSN: 2007-1191) UANL© 2021
Recepción: 10/marzo/2021
Aceptación: 15/agosto/2021
Revisión académica por pares ciegos
Diseño, validez y confiabilidad de un instrumento de evaluación para medir los factores causales del
Síndrome de Burnout y la mediación del engagement
Design, validity, and reliability of an evaluation instrument to measure the causal factors of Burnout
Syndrome and engagement mediation
Cynthia Karyna López Botello1
Adriana Segovia Romo2, Alexis Jazmín Morán Huertas3 y Joel Mendoza Gómez4
cynthia.lopezbt@uanl.edu.mx1, adrianasegovia@hotmail.com2, alexis.moranhr@uanl.edu.mx3 y
joel.mendozagm@uanl.edu.mx4
Universidad Autónoma de Nuevo León
Abstract
Burnout Syndrome (BS) is a result of chronic work stress, which generates physical, psychological, and organizational
consequences. Several studies have shown the danger that health professionals run from being victims of BS, therefore,
the importance of evaluating health organizations. The objective of this study was to determine the validity and reliability
of an evaluation instrument that measures the causal factors of Burnout Syndrome and the mediation of engagement.
Cross-sectional study developed in health professionals. Carried out in two stages, the first stage consisted of content
validity by experts from the area of Human Capital and the second stage was the evaluation of the reliability of the
instrument through the statistical method of Cronbach's Alpha. The results showed that this tool is valid and reliable to
be applied on a larger scale, since the statistical values of Cronbach's Alpha were higher than 0.7 and all the experts
approved the scale. It was concluded that any data collection method must meet the validity and reliability requirements
before proceeding with the sample collection.
Keywords: Burnout, engagement, health professionals, organizational factors, quality of life.
JEL: I110, I120, I150.
Resumen
El Síndrome de Burnout (SB) es considerado como resultado de un estrés laboral crónico que genera situaciones o
consecuencias físicas, psicológicas y organizacionales. Varios estudios demuestran el peligro que corren los
profesionales de la salud al ser víctimas del SB y sobre la importancia de obtener un instrumento de medición que logre
evaluar a las organizaciones en salud de manera pertinente. El objetivo de este estudio fue determinar la validez y
confiabilidad de un instrumento de evaluación que mida los factores causales del Síndrome de Burnout y la mediación
del engagement. Es un estudio transversal desarrollado en los profesionales de la salud. Se realizó en dos etapas: la
primera consistió en la validez de contenido por expertos del área de Capital Humano y la segunda etapa en la
López Botello, Segovia Romo, Morán Huertas y Mendoza Gómez
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-1
�4
evaluación de la confiabilidad del instrumento utilizando el método estadístico de Alpha de Cronbach. Los resultados
arrojaron que esta herramienta es válida y confiable para ser aplicada a mayor escala ya que los valores estadísticos
del Alpha de Cronbach fueron superiores a 0.7 y también fue aprobado por todos los expertos invitados. Se concluye
que cualquier método de recolección de datos debe cumplir con los requisitos de validez y confiabilidad antes de
proseguir con la recolección de la muestra.
Palabras clave: Burnout, calidad de vida, engagement, factores organizacionales, profesionistas de salud.
Introducción
El estrés laboral representa un problema de salud pública mundial con graves consecuencias (Giorgi, León-Pérez,
Pignata, Demiral y Arcangeli, 2016). El Síndrome de Burnout es resultado de un estrés laboral crónico y son varios los
factores que lo desencadenan: un medio ambiente laboral tenso, una cultura organizacional deficiente, malas
condiciones de desarrollo, trabajadores insatisfechos y bajo rendimiento laboral (OIT, 2016).
Últimamente los investigadores han prestado atención a un factor que contribuye en la disminución del
Burnout en los trabajadores y ayuda a mediar el efecto que se tiene con los factores causales del síndrome y este factor
es conocido como engagement. Aún es poca la literatura empírica que existe de la mediación de este factor. Los
investigadores han observado que el nivel del Síndrome de Burnout disminuye en los trabajadores con niveles elevados
de engagement que se desempeñan en ambientes laborales no favorecedores y es por esta razón la importancia de
crear un instrumento de medición que evalúe la relación entre estas variables.
El diseño, validación y confiabilidad del instrumento de medición se realizó como parte del proyecto de
investigación de tesis doctoral “Engagement potencial mediador de los factores causales del Síndrome de Burnout en
los profesionales de la salud” con el propósito de precisar los factores que están incrementando y a su vez mediando
las cifras de Burnout a nivel mundial.
Este instrumento de medición validado y confiable contribuye a la identificación de los factores causales del
Burnout, a detectar si el engagement se encuentra mediando esta relación y con él se espera una aportación que
servirá como marco de referencia para crear nuevas estrategias y mejorar el ambiente laboral en el que se desempeñan
los trabajadores del área de la salud. Por lo anterior y debido a la escasez de literatura en el tema el objetivo propuesto
es determinar la validez y confiabilidad de un instrumento de evaluación que mide los factores causales del Síndrome
de Burnout y la mediación del engagement.
Marco teórico
Berjón et al. (2018) citan que la organización es uno de los principales factores causales del Síndrome de Burnout en
los profesionales de la salud y que ocasiona consecuencias graves en la salud: ansiedad, depresión, alcoholismo,
farmacodependencia, hospitalización y suicidio en casos extremos. Por esta razón es importante identificar los factores
causales que están provocando que el Síndrome de Burnout no sea combatido por completo.
Cada vez más académicos se han centrado en estudiar al Síndrome de Burnout. Freudenberger (1974),
considerado el fundador del término porque fue el primero en conceptualizarlo de manera concreta, lo definió como
Diseño, validez y confiabilidad de un instrumento de evaluación para medir los factores causales
del Síndrome de Burnout y la mediación del engagement
�5
una sensación de fracaso, pérdida de motivación y desgaste de energía provocada por una sobrecarga de trabajo que
resulta en agotamiento crónico y permanente en el individuo que a largo plazo altera su conducta.
Maslach (1976) estuvo de acuerdo con la definición planteada por Freudenberger, realizó una mayor
aportación del término en la salud ocupacional, el comportamiento del empleado y de la organización y consolidó esta
definición en tres dimensiones: despersonalización, baja realización y agotamiento personal, además determinó
también que el Síndrome de Burnout ocurre más en trabajadores que están en contacto directo con personas.
Vidotti, Trevisan, Quina, Perfeito y Carmo (2019) estudiaron la ocurrencia del Síndrome de Burnout en
profesionales de la salud. Observaron que alrededor del 20.9% presentó Burnout y a su vez encontraron datos
significativos entre las dimensiones demostrando que los trabajadores con mayor demanda psicológica y física
presentaban mayor agotamiento y despersonalización (Rho= -0.230, p˂0.001). Y concluyen que las relaciones sociales
dentro y fuera del trabajo son esenciales para un manejo adecuado de estrés laboral.
Calidad de vida
Según la Organización Mundial de la Salud (OMS, 1996) la calidad de vida se entiende como las expectativas que la
persona tiene de sí misma abarcando su salud física, mental y ambiental junto con las relaciones sociales y el término
es visto desde un enfoque multidimensional.
En el estudio de Ashrafi, Ebrahimi, Khosravi, Navidian y Ghajar (2018) se analizó cómo la calidad de vida influye
positivamente sobre el Síndrome de Burnout, evaluaron a diversos profesionales de la salud y encontraron que mientras
mejor era su calidad de vida menor era la prevalencia del Síndrome de Burnout. Y se recomienda ampliamente la
implementación de estrategias que ayuden a los profesionistas de esta área a llevar una buena calidad de vida.
Jornadas laborales
Debido a que los profesionales del área de la salud ejercen actividades tanto laborales como de capacitación, la Ley
Federal del Trabajo (2019) estipuló una reglamentación dirigida específicamente a ellos. Dentro de la citada ley se
menciona que como parte de su jornada laboral deben cumplir con la preparación tanto académica como clínica y es
su obligación asistir a sesiones clínicas, congresos y conferencias como parte de su desarrollo profesional. Aún existe
un vacío acerca del número de horas en específico que deben realizar dentro de su jornada laboral (Giraldo, 1967).
De acuerdo con la relación entre las jornadas laborales y el Síndrome de Burnout, en un estudio realizado en
Barcelona a médicos de un hospital clínico se investigó la asociación existente entre el número de horas trabajadas y
el Burnout. Los datos arrojaron que el número total de horas se relacionó significativamente con el Burnout (p<0.05)
con la dimensión de cansancio emocional (p<0.05) y las prevalencias del síndrome fueron elevadas (69.7%) (Fonseca
et al., 2010).
Cultura organizacional
La cultura organizacional contempla valores, creencias, suposiciones, reglamentaciones y maneras de relacionarse de
los individuos en su entorno de trabajo, además la sensación de compromiso hacia la organización expuso una fácil
adaptación a los cambios. Desde un punto de vista organizacional la institución debe transmitir a sus profesionales una
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�6
visión a largo plazo y los objetivos necesarios para alcanzar las metas institucionales y así mejorar el aprendizaje de
los individuos (Ministerio de Salud, 1998; Quinn y Rohrbaugh, 1983 y Denison y Mishra, 1995).
Ghorbanian, Naghdi, Jafari y Sadeghi (2018) analizaron la relación entre Cultura organizacional y Síndrome
de Burnout en los estudiantes de medicina de la Universidad de Ciencias Médicas de Isfahan en Irán y encontraron
diferencias significativas entre ambas variables y sus dimensiones (p˂0.05). Aplicaron ecuaciones estructurales al
modelo planteado y encontraron que la cultura organizacional explicaba el 32% de los cambios del Burnout (chi2 =
153.95; p˂0.05).
Clima organizacional
Se conceptualiza como un fenómeno multifactorial considerando las percepciones de los individuos acerca de la
organización y todo lo relacionado a los estilos de dirección: el liderazgo, la participación, la solución de conflictos y el
trabajo en equipo, también considera a la estructura organizacional con el funcionamiento, las condiciones de trabajo
y el estímulo al desarrollo organizacional y los comportamientos dentro de la organización como la motivación, la
comunicación y las relaciones interpersonales y de trabajo (Segredo, 2017).
Landa-Ramírez et al. (2017) identificaron una correlación entre el clima organizacional y el Burnout,
estudiaron a médicos y enfermeras del servicio de urgencias de un hospital público de México, observaron que el 66%
presentó Burnout y el 50% de ellos no se encontraba satisfecho con el clima organizacional y reportaron correlaciones
negativas y estadísticamente significativas entre el clima y el Burnout (r = -.41, p<0.01).
Engagement
El engagement se define como todas las experiencias positivas que presentan los trabajadores dentro de sus
organizaciones que los llevan a sentirse con dedicación, vigor y absorción o admiración y realizan sus actividades de
manera eficiente y efectiva (Salanova, Shaufeli, Llorens, Peiro y Grau, 2000).
Son escasos los estudios empíricos que evalúan la mediación de esta variable. Un ejemplo es el de GarcíaSierra, Fernández-Castro y Martínez-Zaragoza (2016) que identificaron que las enfermeras con un nivel elevado de
engagement a pesar de tener largas jornadas laborales presentaban menores cifras de Burnout (R2=0.179; p˂0.001).
Los investigadores concluyeron que el engagement actuaba como variable mediadora entre el desarrollo del Burnout y
las jornadas laborales.
Métodos
El presente estudio se desarrolló durante los meses de abril a junio de 2020. Es importante mencionar que éste se
realizó durante la pandemia del Covid-19. Cumpliendo el objetivo principal de investigación se abordó el desarrollo,
validación y confiabilidad del instrumento de medición, se realizó en dos etapas: 1) validez de contenido a través de
expertos y 2) confiabilidad, y se utilizó el software de SPSS V22.
Para probar el instrumento de medición se seleccionaron de manera aleatoria a 30 profesionales de la salud
del estado de Nuevo León con edades entre 26 y 64 años como parte de una prueba piloto de tesis doctoral. Se
consideraron los siguientes criterios de inclusión: 1) Profesionales de la salud laborando en el estado de Nuevo León y
Diseño, validez y confiabilidad de un instrumento de evaluación para medir los factores causales
del Síndrome de Burnout y la mediación del engagement
�7
2) Profesionales con carrera profesional de licenciatura, maestría o doctorado. Y se excluyeron las encuestas
incompletas o mal contestadas.
Inicialmente el instrumento de medición contó con 76 ítems divididos en dos secciones. En la primera sección
se describen las variables independientes (calidad de vida, clima organizacional, jornadas laborales y cultura
organizacional), mediadora (engagement) (10 a 14 ítems por variable) y dependiente (Burnout) (10 ítems) con un total
de 64 ítems y una escala de Likert de 5 puntos donde las respuestas van desde 1) Nunca, 2) Casi nunca, 3) A veces,
4) Casi siempre y 5) Siempre. Mientras que la segunda sección incluyó datos sociodemográficos de la muestra con un
total de 12 ítems con escalas de respuesta dicotómicas y politómicas.
Los ítems de la variable Calidad de vida fueron seleccionados del instrumento WHOQOL-BREF previamente
validado en versión español con el personal de salud (Akbari y Morteza, 2018). Para el constructo de Jornadas laborales
las preguntas se obtuvieron de un cuestionario creado y validado por los autores Prieto-Miranda et al. (2015).
La encuesta de Denison fue la que se utilizó para seleccionar los ítems de la variable Cultura organizacional.
Este cuestionario consta de un total de 60 ítems divididos en 4 dimensiones: implicación, consistencia, adaptabilidad y
misión. Para la investigación se optó por seleccionar 3 ítems de cada una de las dimensiones (Contreras y Gómez,
2018). Caso similar sucedió con la variable Clima organizacional al utilizarse el cuestionario ECOSS (Evaluación del
Clima Organizacional en Salud de Segredo, 2017) pues en este caso se escogieron 3 ítems de cada una de las
dimensiones de comportamiento y estructura organizacional y para el caso de la dimensión de estilo de dirección se
optó por seleccionar 4 ítems.
Para el engagement las afirmaciones fueron obtenidas de la escala de Ultrech (2011) que por sus siglas en
inglés es UWES. Y se utilizó el cuestionario de Maslach Burnout Inventory (MBI) para seleccionar los ítems de la
variable de Burnout (Maslach y Jackson, 1981). Es importante resaltar que los ítems seleccionados de cada una de las
variables fueron acordes a la definición obtenida de un análisis exhaustivo del marco teórico.
En la primera etapa de la investigación se prosiguió a medir el grado en que los ítems representaban a las
definiciones de las variables de estudio mediante la validez de contenido. Posteriormente se aplicó la encuesta ya
validada por los expertos a 30 profesionales de la salud de Nuevo León que cumplían con los criterios de inclusión
mencionados anteriormente. Esta prueba se elaboró con la finalidad de probar la claridad de la redacción de los ítems
seleccionados y evaluar la consistencia interna para obtener el instrumento de medición final. Con los datos recabados
se aplicó la prueba de Alpha de Cronbach a cada una de las variables del modelo con el software estadístico SPSS
v.22.
El análisis de Alpha de Cronbach fue propuesto por Cronbach (1951) para medir la fiabilidad del instrumento
de medición y es considerado como un indicador que refleja la calidad (Domínguez-Lara, 2016). Para interpretar los
resultados del Alpha de Cronbach se consideraron valores entre 0 y 1 ya que mientras más cerca se encuentren del 1
mejor consistencia interna refleja el instrumento (Griethuijsen et al., 2014).
Resultados
De los 30 profesionales de la salud con una edad media de 35.7± 10.5 años, 53.3% de los encuestados eran del sexo
femenino y 46.7% del masculino. La mayor parte de la población eran solteros con 63.3%, seguidos de 33.3% casados
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�8
y sólo 3.3% viudos. En cuanto a los municipios: 46.7% residían en Monterrey, 30.0% en San Nicolás de los Garza,
6.7% en San Pedro Garza García, 3.3% en Santa Catarina, 6.7% en Guadalupe y Apodaca.
De los profesionales de la salud seleccionados al azar y que contestaron el cuestionario de manera voluntaria
40% fueron médicos generales, 20% médicos especialistas, 17% médicos residentes, 10% enfermeros, 7% nutriólogos
y 6% odontólogos.
Validez de contenido
La validez de contenido se realizó en dos fases: la primera fase se entregó el instrumento de medición con los 64 ítems
que contestaban a las variables de estudio a 6 expertos del área de Capital Humano de instituciones privadas y públicas
del estado de Nuevo León, se envió el instrumento de medición inicial con sus respectivas definiciones por variable y
evaluó el grado de importancia de cada uno de los ítems. Para medir la importancia se utilizó una escala de Likert de
4 puntos donde 1 es Irrelevante, 2 Poco relevante, 3 Relevante y 4 Muy relevante.
En la primera fase de la validez al obtener el resultado de los 6 expertos se calculó un promedio total de
aquellos con puntaje menor a 2 y fueron reestructurados. Los expertos recomendaron cambiar la redacción de las
preguntas a manera de afirmación y sugirieron volver a enviar los ítems, después se reenviaron con los expertos de la
misma área y se calculó el promedio final de los ítems mostrando todos valores superiores a 3 (Tabla 1). Como resultado
final de esta segunda fase se eliminaron 4 ítems, 3 de la variable de jornadas laborales y 1 de la variable de Síndrome
de Burnout.
Tabla 1. Promedio de validez de expertos por ítem.
Ítem
Ítem 1
Ítem 2
Ítem 3
Ítem 4
Ítem 5
Ítem 6
Ítem 7
Ítem 8
Ítem 9
Ítem10
1
4
3
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3
3
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4
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4
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Relevancia según expertos
Calidad de Vida
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Jornadas laborales
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Promedio
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3.50
3.50
3.67
3.50
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3.00
3.50
3.50
3.33
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4
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3.67
3.00
3.67
3.33
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3.67
3.33
3.50
4.00
3.50
3.50
3.50
3.50
Diseño, validez y confiabilidad de un instrumento de evaluación para medir los factores causales
del Síndrome de Burnout y la mediación del engagement
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Ítem 11
Ítem 12
Ítem 13
Ítem 14
4
4
4
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Ítem 1
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Ítem 1
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Ítem 6
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Ítem 1
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Ítem 5
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3
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3
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4
4
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3
4
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Clima organizacional
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Síndrome de Burnout
4
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4
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4
4
4
Engagement
4
4
4
4
4
4
4
4
4
2
Nota: Resultados divididos en dos partes de la Tabla 1.
Fuente: Elaboración propia del autor.
4
4
4
4
4
4
4
4
4.0
4.0
4.0
4.0
4
2
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2
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4
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4
4
3
3
3.17
3.17
3.83
3.83
3.83
3.83
4.00
4.00
3.83
3.83
4
4
4
4
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4
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4
4
3
3
3
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3.83
3.83
3.83
3.67
3.17
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4
4
4
4
4
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2
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3
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3
4.00
3.83
3.67
3.67
3.50
3.33
3.83
3.67
3.83
3.00
Confiabilidad del instrumento
En la Tabla 2 se observa cómo los resultados obtenidos de la prueba de confiabilidad de Alfa de Cronbach son valores
superiores a lo recomendados por los autores (Griethuijsen et al., 2014; Rositas, 2014), mostrando un mínimo de 0.710
para la variable de Jornadas laborales hasta un valor máximo de 0.907 para la variable de cultura organizacional. Todas
las variables cumplieron con el mínimo recomendado de 0.7.
Tabla 2. Primer análisis de confiabilidad de las variables (Alfa de Cronbach).
Variables
Calidad de vida
Jornadas laborales
Cultura organizacional
Clima organizacional
Engagement
Síndrome de Burnout
Fuente: Elaboración propia del autor.
Ítems
10
7
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10
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9
Alfa (α)
0.828
0.710
0.907
0.899
0.889
0.856
López Botello, Segovia Romo, Morán Huertas y Mendoza Gómez
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-1
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Se realizó un segundo análisis porque la variable de Cultura organizacional mostraba una correlación negativa en una
pregunta e indicó que las respuestas estaban invertidas y se hizo la corrección para no eliminar el ítem (Rositas, 2014).
En la Tabla 3 se observa claramente que el Alfa de Cronbach aumentó a 0.923 al realizar la corrección. Al finalizar se
obtuvieron índices de confiabilidad dentro de un rango de 0.710 a 0.923.
Tabla 3. Segundo análisis de confiabilidad de las variables (Alfa de Cronbach).
Variables
Calidad de vida
Jornadas laborales
Cultura organizacional
Clima organizacional
Engagement
Síndrome de Burnout
Fuente: Elaboración propia del autor.
Ítems
10
7
14
10
10
9
Alfa (α)
0.828
0.710
0.923
0.899
0.889
0.856
Una vez realizadas las modificaciones extraídas del resultado del Alpha de Cronbach se obtuvo la encuesta final con
60 ítems de todas las variables tanto independientes, mediadora y dependiente y 12 preguntas sociodemográficas.
Después de pasar por las fases de validación por expertos y confiabilidad estadística sólo se eliminaron 4 preguntas
en total del instrumento original. Con los resultados obtenidos se podrá pasar a la siguiente fase de la investigación de
tesis doctoral que es la recolección de la muestra definitiva.
Conclusión
Respondiendo al objetivo general de la presente investigación, las conclusiones están basadas en la importancia de
realizar una validez y confiabilidad de un instrumento de medición desde etapas iniciales de los estudios. Cualquier
método de recolección de datos debe cumplir con requisitos que logren validarlo como adecuado para proseguir con la
recolección de la muestra. Las condiciones de validez y confiabilidad no deberán ser sólo enunciadas como parte del
procedimiento y deben también ser demostradas en los resultados para que así se pueda replicar el estudio en otros
contextos o países. Mendoza y Garza (2009) mencionan que estas mediciones son de gran importancia en la
generación de investigaciones científicas.
Con los resultados obtenidos de ambas pruebas esta investigación demuestra que el instrumento de medición
es pertinente y mide de manera correcta el contexto de las variables de estudio. El diseño del cuestionario se considera
representativo porque refleja cada una de las variables a analizar y cumple con el contenido respaldado por los expertos
y por Alfa de Cronbach superiores a 0.7. Al pasar por las fases de validez y confiabilidad se logró obtener la encuesta
final a aplicar en la siguiente fase de recolección de muestra.
Diseño, validez y confiabilidad de un instrumento de evaluación para medir los factores causales
del Síndrome de Burnout y la mediación del engagement
�Referencias
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Diseño, validez y confiabilidad de un instrumento de evaluación para medir los factores causales
del Síndrome de Burnout y la mediación del engagement
�InnOvaciOnes de NegOciOs© 18(36): 13-20
Impreso en México (ISSN: 2007-1191) UANL © 2021
Recepción: 10/marzo/2021
Aceptación: 15/agosto/2021
Revisión académica por pares ciegos
Factores que inciden en la satisfacción de los usuarios de sistemas de información en las organizaciones
Factors affecting the satisfaction of users of information systems in organizations
Betzacarías Báez Vázquez1 y Manuel Alexis Vázquez Zacarías2
betzaka93@gmail.com1 y manuel.vazquezzcr@uanl.edu.mx2
Universidad Autónoma de Nuevo León
Abstract
This research studies the link between the factors of system quality, information quality, usefulness and ease of use in
the satisfaction of users of information systems in organizations. It seeks to develop a theoretical model based on the
updated literature on the subject for its application in future research.
Keywords: success factors, user satisfaction, information systems.
Resumen
La presente investigación estudia el vínculo existente entre los factores de calidad del sistema, calidad de la
información, utilidad y facilidad de uso en la satisfacción de los usuarios de sistemas de información en las
organizaciones. Se busca desarrollar un modelo teórico sustentado en la literatura actualizada sobre el tema para su
aplicación en futuras investigaciones.
Palabras clave: factores de éxito, satisfacción del usuario, sistemas de información.
Introducción
Los Sistemas de Información (SI) son uno de los principales componentes para las organizaciones debido a que ofrecen
la capacidad de reunir, procesar, distribuir y compartir datos e información de forma integrada y oportuna (AbregoAlmazán, Sánchez-Tovar y Medina-Quintero, 2017). De igual manera permiten a los trabajadores mejorar los procesos
de gestión y del manejo de la información dando resultado un impacto positivo en la productividad y competitividad de
las empresas (Ynzunza y Izar, 2011).
Con el paso el tiempo las ventajas que otorgan los SI conllevan a las organizaciones que cada vez dependan
más de estas herramientas para llevar a cabo sus actividades diarias (Gómez y Suárez, 2012). Debido a que el uso e
implementación de un SI en una organización requiere de una inversión en recursos y tiempo porque es importante
que éste cubra las necesidades de los usuarios o trabajadores, de ahí surge la importancia de evaluar si cumple con
el propósito para el cual fue creado, es decir, si el SI es exitoso (DeLone y McLean, 2016).
Báez Vázquez y Vázquez Zacarías
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-2
�14
La medición del éxito de SI se mantiene como una de las principales preocupaciones de investigadores,
profesionales y administradores (Hasan et al., 2017). Si bien dentro de la literatura no existe un consenso sobre la
definición de éxito en SI (Martins et al., 2019), la satisfacción del usuario ha sido ampliamente considerada como la
principal medida de éxito (Al-Samarraie, Teng, Alzahrani y Alalwan, 2018).
El impacto que tienen los Sistemas de Información (SI) en las organizaciones ha sido objeto de estudio desde
hace tiempo (Solano, García y Bernal, 2014). Dentro de la literatura se ha logrado identificar a la satisfacción del usuario
como la principal medida de éxito de SI (DeLone y McLean, 2016).
Las investigaciones enfocadas en la satisfacción del usuario han considerado factores agrupados a nivel
personal, calidad y organizacional, así como múltiples relaciones entre sí (Kofahe et al., 2019; Rouibah et al., 2020).
Tomando en cuenta los dos primeros grupos, dentro del primero se encuentran la calidad del sistema, calidad de la
información y calidad del servicio, mientras que en el segundo se encuentran la utilidad y la facilidad de uso (Almaiah
y Alismaiel, 2019).
Es necesaria la calidad en el sistema para tener satisfacción en el usuario (Abrego-Almazán, Sánchez-Tovar
y Medina-Quintero, 2017; Song, Migliaccio, Wang y Lu, 2017; Juárez, Quintero y Almazán, 2018). Y la calidad de la
información es indispensable en la satisfacción del usuario (Kilsdonk, Peute y Jaspers, 2017; Utama, Purnomosidhi y
Andayani, 2017; Kofahe, Hassan y Mohamad, 2019). Incluso dentro de la literatura se encuentran investigaciones que
indican que la calidad en el servicio influye en la satisfacción del usuario (Jeon y Jeong, 2017; Song, Migliaccio, Wang
y Lu, 2017; Haddad, 2018).
En cuanto a los factores de carácter personal se ha determinado que la utilidad percibida incide en la
satisfacción del usuario (Tandon, Kiran y Sah, 2016; Shah y Attiq, 2016; Wang y Song, 2017; Baki, Birgoren y Aktepe,
2018; Rouibah, Dihani y Al-Qirim, 2020; Xu y Du, 2018). De igual manera existen estudios que han comprobado la
relación entre la facilidad de uso y la satisfacción del usuario (Tandon, Kiran y Sah, 2016; Shah y Attiq, 2016).
Existe un conflicto de corrientes debido a la falta de un acuerdo que nos permita comprender el rol y la
importancia de los factores calidad del sistema, calidad de la información, calidad del servicio, utilidad y facilidad de
uso en la satisfacción del usuario.
Objetivo
Derivado de la importancia de la medición del éxito o de los SI en las organizaciones es importante establecer los
factores que influyen en la satisfacción de los usuarios de SI con el propósito de encontrar posibles áreas de mejora,
así como realizar los procesos administrativos con mayor eficiencia.
Por lo anterior se plantea el siguiente objetivo general:
OG: desarrollar un modelo teórico que vincule los factores calidad del sistema, calidad de la información,
calidad del servicio, utilidad y facilidad de uso con la satisfacción del usuario.
Revisión de la literatura
Primeramente y para dar fundamento teórico a lo que se pretende investigar se parte de las referencias existentes de
trabajos de investigación realizados con anterioridad cuyo objetivo ha sido el estudio de la satisfacción del usuario de
SI en distintos contextos.
Factores que inciden en la satisfacción de los usuarios de sistemas de información
en las organizaciones
�15
La idea de que la satisfacción del usuario es el principal indicador de éxito en un sistema de información es
ampliamente aceptada dentro del campo de estudio (DeLone y McLean, 2016). Ejemplo de lo anterior son los estudios
que se han realizado en años recientes. A finales de la década pasada se llevó a cabo una investigación buscando
determinar qué factores de carácter organizacional y de motivaciones humanas influyen en la satisfacción de los
usuarios y considerando a esta última variable como principal medida de éxito de SI en organizaciones públicas
(Rouibah, Hamdy y Al‐Enezi, 2009).
Posteriormente en los inicios de la presente década se elaboró un trabajo de investigación dirigido a validar
el modelo de éxito de D&M debido a que generalmente los trabajos que utilizan como base dicho modelo realizan un
análisis a nivel individual pues en esta ocasión se aplicó a un sitio web y en un nivel de análisis organizacional (Pérez,
2010). En dicho estudio y al igual que en el modelo original la satisfacción del usuario se mantiene como la principal
medida de éxito de un SI.
Más adelante se realizó un estudio que propuso un modelo integrado para evaluar el éxito de SI a partir del
modelo D&M y el Technology Acceptance Model (TAM) donde definió a la satisfacción del usuario como la respuesta
positiva o negativa resultante de las expectativas obtenidas a partir del uso del consumo (Zaied, 2012). En el anterior
estudio se tomó a la actitud de uso como medida final de éxito de SI en su modelo propuesto, la satisfacción del usuario
figura como precursor de ésta y se mantiene como una de las principales medidas de éxito.
En años más recientes los estudios sobre el éxito de SI han continuado vigentes y adaptándose a las nuevas
tendencias tecnológicas continuando la satisfacción del usuario como una de las principales claves para el éxito d e SI.
Referente a lo mencionado se llevó a cabo una investigación en donde se propuso una mejora al modelo D&M para su
aplicación en el comercio electrónico se encuestaron a 288 consumidores recurrentes y se encontró que la satisfacción
del usuario juega un papel fundamental en el éxito de sistemas de este tipo (Rouibah, Lowry y Almutairi, 2015).
Las investigaciones que abordan el constructo satisfacción del usuario en SI se han aplicado en distintos
tipos de organizaciones y en diferentes industrias. En 2016 se elaboró un estudio para explorar las percepciones de los
médicos y directores de hospitales con respecto a los factores clave de éxito de un sistema de gestión del conocimiento
clínico donde se realizó una encuesta en cuatro centros médicos de Taiwán y se aplicaron un total de 340 cuestionarios
e incluidos 15 para directores de hospitales y 70 para médicos de cada hospital pues los resultados muestran que la
satisfacción tiene efectos positivos sobre la percepción del desempeño del SI, es decir, incide en su éxito (Chang, Hsieh
y Chen, 2016).
De igual manera la industria hotelera no queda exenta del uso de SI para la gestión de sus actividades. En
este sentido la satisfacción del usuario tiene un papel fundamental en el éxito de SI para este tipo de organizaciones
como se demostró en una investigación en donde se estudiaron los determinantes de éxito en un sitio web de
alojamientos (Jeon y Jeong, 2017).
A la par se realizó un estudio buscando determinar qué factores influyen en el éxito de sistemas de gestión
de aprendizaje y se tomó a la satisfacción del usuario como principal medida de éxito ya que se ha destacado dentro
de la literatura debido a que pronostica en gran medida el éxito de sistemas en donde una mayor tasa de satisfacción
de los usuarios aumenta los beneficios para los estudiantes (Haddad, 2018).
En SI de gestión para la educación la satisfacción del usuario se mantiene como un constructo fundamental
para el éxito del SI. Ejemplo de lo anterior es una investigación elaborada recientemente que busca comprender qué
Báez Vázquez y Vázquez Zacarías
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-2
�16
factores impactan en la satisfacción de los estudiantes con respecto al uso de sistemas gestores de educación. Los
hallazgos del estudio vislumbran como lo afirman los modelos de éxito de SI con la satisfacción del usuario que tiene
un papel fundamental (Martins et al., 2019).
Finalmente dentro de la literatura se puede encontrar que la satisfacción del usuario continúa siendo un tema
vigente. En la actualidad y a raíz de la necesidad del uso de plataformas de educación en línea en China por la
pandemia de Covid-19 se considera a la de satisfacción del usuario como principal objeto de estudio (Chen et al., 2020).
A continuación se busca explicar y fundamentar teóricamente la relación existente entre las variables de
estudio. Comenzando con la calidad del sistema se define como el grado en que los usuarios perciben un SI cumple
con las expectativas que se tienen de él (Abrego-Almazán, Sánchez-Tovar y Medina-Quintero, 2017). Existe una
relación entre la calidad del sistema y la satisfacción del usuario ya que se desarrolló un modelo de evaluación del éxito
de los SI para las PyMES en el Noreste de México con el objetivo de determinar la influencia de los SI en los resultados
organizacionales que se demostraron los beneficios al ofrecer la calidad del sistema sobre la satisfacción del usuario
(Abrego-Almazán, Sánchez-Tovar y Medina-Quintero, 2017).
La relación entre la calidad del sistema y la satisfacción del usuario se encuentra planteada con el suficiente
sustento teórico dentro de la literatura (Chang, Hsieh y Chen, 2016; Song, Migliaccio, Wang y Lu, 2017; Kilsdonk, Peute
y Jaspers, 2017; Utama, Purnomosidhi y Andayani, 2017; Andarwati, Nirwanto y Darsono, 2018; Haddad, 2018; Juárez,
Quintero y Almazán, 2018; Kofahe, Hassan y Mohamad, 2019).
De igual manera la relación entre la calidad de la información y la satisfacción del usuario se encuentra
plasmada dentro de la literatura en un estudio en donde se buscaron determinar factores que influyen en la satisfacción
del usuario de un SI regional financiero en indonesia y en donde los resultados muestran que a mayor sea la calidad
de la información obtenida aumentará la satisfacción del usuario (Utama, Purnomosidhi y Andayani, 2017). Varias
investigaciones establecen y sustentan una relación existente entre la calidad de la información y la satisfacción del
usuario (Song, Migliaccio, Wang y Lu, 2017; Kilsdonk, Peute y Jaspers, 2017; Haddad, 2018; Kofahe, Hassan y
Mohamad, 2019).
La calidad del servicio se define como la capacidad del departamento encargado de dar soporte al SI para
brindar ayuda a los usuarios (DeLone y McLean, 2016). La relación entre la calidad del servicio y la satisfacción del
usuario es estudiada en un trabajo basado en la literatura sobre SI y satisfacción de los usuarios para determinar el
éxito de un SI en la industria de la constricción, dicha investigación encontró que calidad del servicio tiene una influencia
positiva en la satisfacción de los usuarios (Song, Migliaccio, Wang y Lu, 2017).
Al igual que en el estudio anteriormente mencionado la relación entre calidad del servicio y satisfacción del
usuario se encuentra planteada y sustentada teóricamente en otras investigaciones (Jeon y Jeong, 2017; Kilsdonk,
Peute y Jaspers, 2017; Utama, Purnomosidhi y Andayani, 2017; Haddad, 2018; Kofahe, Hassan y Mohamad, 2019).
La utilidad se define como la medida en que un individuo considera que el uso de un sistema en específico
incrementará su desempeño en el trabajo (Davis, 1985). Se plantea una relación entre la utilidad percibida y la
satisfacción con base a las investigaciones encontradas dentro de la literatura (Tandon, Kiran y Sah, 2016; Shah y Attiq,
2016; Wang y Song, 2017; Baki, Birgoren y Aktepe, 2018; Rouibah, Dihani y Al-Qirim, 2020). Como ejemplo de la
relación entre la utilidad y la satisfacción se puede mencionar un estudio en donde se buscó identificar qué factores
influyen en la satisfacción y la lealtad de los usuarios de bibliotecas digitales de universidades chinas a través de la
Factores que inciden en la satisfacción de los usuarios de sistemas de información
en las organizaciones
�17
aplicación de cuestionarios a 426 sujetos de estudio y al análisis de datos recolectados mediante ecuaciones
estructurales lograron determinar que la utilidad influye positiva y significativamente en la satisfacción de los usuarios
(Xu y Du, 2018).
Finalmente la facilidad de uso se refiere a la medida en que un sistema en específico es fácil de usar o no
(Dong, Chang, Wang y Yan, 2017). Se plantea que la facilidad de uso percibida tiene influencia en la satisfacción del
usuario. La idea se sustenta en un trabajo previo en donde se examinaron los factores clave que influyen en la
satisfacción de usuarios de sistemas de compra en línea en la India y dentro de los hallazgos de la investigación reveló
que la facilidad de uso percibida tiene un impacto positivo en la satisfacción (Tandon, Kiran y Sah, 2016). Aunado al
estudio mencionado en la literatura se encuentran investigaciones que sustentan la relación entre la facilidad de uso y
la satisfacción (Shah y Attiq, 2016; Baki, Birgoren y Aktepe, 2018; Rizan, Haro y Rahmadhina, 2019).
En la Figura 1 se muestra el modelo desarrollado para el presente trabajo en donde se observan de manera
gráfica tanto las variables independientes del estudio como su relación con la variable dependiente.
Figura 1: Modelo gráfico de la investigación.
Fuente: Elaboración propia.
Conclusiones
En el presente estudio se investigaron aquellos factores que inciden en la satisfacción de los usuarios de un sistema
de información con el propósito de desarrollar un modelo teórico y contribuir al desarrollo de estudios de este tipo,
también se planteó un objetivo general que se logró al realizar de manera satisfactoria ya que se mostró el vínculo entre
las variables de estudio y se concluyó con un modelo teórico para explorar en futuras investigaciones. Las futuras líneas
de investigación arrojan que los beneficios del uso de SI no son exclusivos del sector privado pero la modernidad y la
renovación se pueden dar en las Instituciones de Educación Superior (IES) a través del uso de SI (Garzón, 2015). En
la actualidad uno de los retos más desafiantes para las IES es el perfeccionamiento de la gestión universitaria, así
como cada uno de los procesos que la integran (Acosta, Becerra y Jaramillo, 2017) que se puede lograr mediante el
uso de SI porque resulta pertinente desarrollar estudios que busquen explicar la satisfacción del usuario en el contexto
de IES al tomar como referencia el modelo planteado en el presente artículo.
Báez Vázquez y Vázquez Zacarías
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-2
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Factores que inciden en la satisfacción de los usuarios de sistemas de información
en las organizaciones
�InnOvaciOnes de NegOciOs© 18(36): 21-29
Impreso en México (ISSN: 2007-1191) UANL © 2021
Recepción: 10/marzo/2021
Aceptación: 15/agosto/2021
Revisión académica por pares ciegos
Validez de contenido y confiablidad de un instrumento de medición para determinar los factores
psicosociológicos que impactan en la intención de compra de productos extranjeros en los consumidores
mexicanos
Content validity and reliability of a measurement instrument to determine the psychosociological factors that
impact the purchase intention of foreign products in Mexican consumers
Alexis Jazmín Morán Huertas1
Alfonso López2, Joel Mendoza3 y Gustavo Alarcón4
alexis.moranhr@uanl.edu.mx1, alfonso.lopezlr@uanl.edu.mx2, joel.mendozagm@uanl.edu.mx3 y gustavo.alarconmr@uanl.edu.mx4
Universidad Autónoma de Nuevo León
Abstract
In this research, a measurement instrument related to variables in the area of psychology and sociology was created to
measure the relationship between the variables and contribute to the determination of the psychosociological factors
that impact on the purchase intention of foreign products in Mexicans consumers, which made it possible to fulfill the
objective of this investigation. This measurement instrument was validated by several experts in the research area and
was considered reliable based on the results of the Cronbach's Alpha test because the coefficients are in a range from
0.84 to 0.95. The validated and reliable instrument was finally made up of 67 items. Therefore, it is of utmost importance
that before surveying the target population, the content validity is determined and the relevant reliability analyzes are
carried out in order to eliminate items that do not measure what they should really measure.
Keywords: cosmopolitanism, country of origin image, foreign brands image, intention to purchase foreign products,
xenocentrism.
JEL: M160, M310, M370.
Resumen
En esta investigación se creó un instrumento de medición relacionado con variables del área de la psicología y de la
sociología para medir la relación entre las variables y contribuir a la determinación de los factores psicosociológicos
que impactan en la intención de compra de productos extranjeros en los consumidores mexicanos que permitió cumplir
con el objetivo de esta investigación. Dicho instrumento de medición fue validado por parte de varios expertos en el
área de la investigación y fue considerado confiable con base en los resultados de la prueba de Alfa de Cronbach
debido a que los coeficientes se encuentran en un rango de 0.84 a 0.95. El instrumento validado y confiable se
conformó finalmente por 67 ítems. Es de suma importancia que antes de la encuesta aplicada a la población objetivo
Morán Huertas, López, Mendoza y Alarcón
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-3
�22
se determine la validez de contenido y se realicen los análisis de confiabilidad pertinentes con la finalidad de eliminar
ítems que no miden lo que realmente deben de medir.
Palabras clave: cosmopolitismo, imagen del país de origen, imagen de las marcas extranjeras, intención de compra
de productos extranjeros, xenocentrismo.
JEL: M160, M310, M370.
Introducción
Los consumidores están expuestos cada vez más a una amplia gama de productos extranjeros como nunca lo habían
estado (Klein, Ettenson y Morris, 1998) debido a que la globalización ha aumentado las oportunidades para que las
empresas distribuyan sus productos a los consumidores de todo el mundo (Torres y Gutiérrez, 2013).
Los estudios sobre el consumidor en países en desarrollo han sido insuficientes hasta el momento (Torres y
Gutiérrez, 2013). Además, son escasos los estudios que involucran variables psicosociológicas para entender el
comportamiento de compra del consumidor, razones por las que en esta investigación parte de una tesis doctoral y se
creó un instrumento de medición validado y confiable relacionado con variables del área de la psicología y la sociología
para medir la relación entre las variables para contribuir a la determinación de los factores psicosociológicos que
impactan en la intención de compra de productos extranjeros en los consumidores mexicanos.
El objetivo de este estudio es determinar la validez de contenido y confiabilidad del instrumento de medición
para determinar los factores que impactan en la intención de compra de productos extranjeros en los consumidores
mexicanos.
Marco teórico
Intención de compra de productos extranjeros
En esta investigación nos enfocaremos en el consumidor personal que compra bienes y servicios para uso propio, el
hogar o un regalo para otra persona (Schiffman y Lazar, 2010). Según Morrison (1979) la intención de compra antecede
a la compra real. Existe la confirmación de la intención de compra sirve como una alternativa para medir el
comportamiento de compra real de los consumidores (Haque et al., 2015).
Cosmopolitismo
El cosmopolitismo, de acuerdo con Cannon y Yaprak (2002), hace referencia a un consumidor global. Riefler y
Diamantopoulos (2009) consideran que el cosmopolitismo es una característica de los consumidores ya que aceptan
de manera positiva todo lo que sea extranjero.
Saran y Kalliny (2012) realizaron una investigación en consumidores mexicanos entre 19 y 50 años con el
propósito de desarrollar una escala corta y confiable para medir el cosmopolitismo al utilizar dos constructos:
cosmopolitismo e intención de comprar productos extranjeros (χ2 = 41.9, d.f = 23, NFI = 0.902). Mientras que Parts y
Vida (2011) utilizaron las estadísticas t del modelo estructural para demostrar que el cosmopolitismo tiene un efecto
positivo y directo en la intención de compra de productos extranjeros (valor t = 3.35).
Validez de contenido y confiablidad de un instrumento de medición para determinar
los factores psicosociológicos
�23
Xenocentrismo
Lawrence (2012) define el xenocentrismo como la preferencia de los productos o servicios de una sociedad que no sea
la suya y que califica todos los productos y servicios en referencia a ésta y no a su propia sociedad, es decir, son las
orientaciones favorables de los consumidores hacia productos extranjeros. De manera similar Mueller y Broderick
(2010) mencionan que el xenocentrismo es cuando las personas suelen elegir productos que no son de origen nacional.
Balabanis y Diamantopoulos (2016) desarrollaron una escala para medir el xenocentrismo de los
consumidores y la intención de compra de productos extranjeros en una muestra de consumidores con edades entre
26 y 30 años de Grecia. Los resultados demostraron que la escala es confiable y que las correlaciones son positivas y
significativas entre los puntajes en la escala de xenocentrismo y las intenciones de compra (r = .29, p <.01).
Imagen de las marcas extranjeras
Keller (1998) define una marca como un término destinado a identificar los bienes o servicios de un vendedor
(Salehzadeh et al., 2018). Según Dobni y Zinkhan (1990) la imagen de marca es una realidad abstracta que tienen las
personas que compran productos o marcas.
En el estudio de Diamantopoulos et al. (2011) se encuestaron a 404 consumidores del Reino Unido y
encontraron que la imagen de las marcas impacta positivamente en la intención de compra de productos extranjeros
(valor t= 23.189).
Imagen del país
Rein, Kotler y Haider (1993) definen la imagen del país como la suma de creencias que las personas tienen sobre un
país (citado en Roth y Diamantopoulos, 2009), mientras que para Verlegh (2001) son asociaciones que los
consumidores tienen de un país en particular.
Li et al. (2012) hicieron un estudio en Beijing y los resultados demostraron que la imagen del país tiene una
influencia positiva en la intención de compra de productos extranjeros (β = 0.28, p < 0.01). Diamantopoulos,
Schlegelmilch y Palihawadana (2011) realizaron entrevistas personales a consumidores del Reino Unido y concluyeron
que la imagen del país afecta la intención de comprar productos extranjeros indirectamente (Δχ 2 = 294.804, Δdf = 4, p
< 0.001).
Métodos
Esta investigación tuvo un enfoque cuantitativo. Para medir estadísticamente la relación entre variables se desarrolló
un instrumento de medición y la encuesta se conformó por 2 secciones. En la primera se incluyeron 67 ítems con escala
Likert de 7 puntos que van desde Totalmente en desacuerdo hasta Totalmente de acuerdo para medir cada una de las
variables y en la segunda sección se incluyeron 5 preguntas para conocer el perfil del encuestado.
Para medir la variable Cosmopolitismo se utilizó la escala de Riefler et al. (2012) y se conformó en total por 12
ítems, la variable Xenocentrismo se adaptó la escala de Balabanis y Diamantopoulos (2016) y se conformó en total por
10 ítems, la variable Imagen del país se adaptó la escala de Laroche et al. (2005) y se conformó por 18 ítems, la variable
Imagen de las marcas extranjeras se desarrolló una escala y se conformó en total por 21 ítems y la variable dependiente
Intención de compra de productos extranjeros se desarrolló una escala y se conformó por 7 ítems.
Morán Huertas, López, Mendoza y Alarcón
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-3
�24
Posteriormente se realizó una prueba de validez de contenido del instrumento de medición y se aplicó a 9
expertos con doctorado en el área de la investigación de la Facultad de Contaduría Pública y Administración de la UANL
con una experiencia mínima de 6 años y máxima de 40 años para que determinaran el grado en que los ítems
representan a la definición conceptual de cada variable en donde 1 fue Irrelevante, 2 Poco relevante, 3 Relevante y 4
Muy relevante.
Una vez realizadas las pruebas de validez de contenido del instrumento de medición se procedió realizar la
prueba piloto y se obtuvieron 96 encuestas de personas mayores de 15 años de los tres estados más poblados de
México: Ciudad de México, Jalisco y Nuevo León.
La pandemia del coronavirus no permitió la aplicación de la encuesta de manera física los tres estados
mencionados. El tipo de muestreo fue el no probabilístico mediante el muestreo estratificado de bola de nieve.
Para medir la fiabilidad o consistencia interna del instrumento de medición se realizó la prueba de Alfa de
Cronbach con las 96 encuestas obtenidas para la prueba piloto con el software estadístico SPSS v.22. Para interpretar
los resultados se consideró que entre más cercano sea el coeficiente de Alfa de Cronbach a 1 más confiable será el
instrumento (Hernández, Fernández y Baptista, 2010).
Resultados
Como resultado de la primera prueba de validez de contenido se eliminó únicamente 1 ítem y ningún ítem fue eliminado
en la segunda prueba de validez de contenido. Para esto se obtuvo el promedio de las ponderaciones que cada experto
le asignó a cada ítem en la escala del 1 al 4 en donde 1 fue Irrelevante y 4 Muy relevante. Estos resultados se pueden
apreciar en la Tabla 1. Se eliminaron los ítems con un promedio menor a 3 debido a que se consideraron irrelevantes
y poco relevantes por 7 expertos de 9 expertos en total. Se realizó una segunda prueba de validez de contenido y
ningún ítem fue eliminado. El instrumento de medición se conformó finalmente por un total de 67 ítems.
Tabla 1. Resultados de la prueba de validez de contenido por expertos.
Ítem
Ítem 1
Ítem 2
Ítem 3
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4
Cosmopolitismo
Puntuación de los expertos para la validez de contenido
4
4
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2
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Xenocentrismo
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4
3
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Promedio
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4
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4
4
4
4
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3.2
3.6
3.3
3.4
3.3
3.4
3.0
3.0
3.1
3.3
3.2
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3.1
3.8
3.9
3.8
3.7
3.0
3.7
3.8
3.6
Validez de contenido y confiablidad de un instrumento de medición para determinar
los factores psicosociológicos
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Ítem 1
Ítem 2
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Ítem 4
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Ítem 1
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Ítem 8
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Ítem 21
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Ítem 1
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Ítem 7
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Imagen de las marcas extranjeras
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Intención de compra de productos extranjeros
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Nota: Resultados divididos en dos partes de la Tabla 1.
Fuente: Elaboración propia.
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3.2
3.3
3.3
3.7
3.7
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3.0
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4
4
4
3.3
3.9
2.9
3.4
3.4
3.4
3.7
En la Tabla 2 se presentan los resultados de la prueba de Alfa de Cronbach de las 96 encuestas de la prueba piloto.
Según Hernández et al. (2010) cuanto más se acerque el coeficiente de Alfa de Cronbach a 1 habrá menor error en la
medición. El instrumento de medición se considera confiable debido a que los coeficientes se encuentran en un rango
de 0.84 a 0.95.
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Tabla 2. Resultados de la prueba de Alfa de Cronbach.
Variable
Cosmopolitismo
Xenocentrismo
Imagen de las marcas extranjeras
Imagen del país de procedencia de los productos
Intención de compra de productos extranjeros
Fuente: Elaboración propia.
Alfa de Cronbach
0.84
0.88
0.95
0.82
0.84
Como resultado de la validez de contenido por parte de los expertos el instrumento de medición se conformó por 67
ítems y fue considerado confiable con base en los resultados de la prueba de Alfa de Cronbach y se continuará con la
aplicación de la encuesta para completar el tamaño de muestra final y continuar con la tesis doctoral.
Conclusiones
La validez de contenido y el análisis de confiabilidad que se realizaron en esta investigación permitió cumplir con el
objetivo de este estudio y esto permite determinar los factores que impactan en la intención de compra de productos
extranjeros en los consumidores mexicanos de una manera válida y confiable, razones que son de suma importancia
para antes de encuestar a la población objetivo que se tiene la propuesta para determinar la validez de contenido y
realicen los análisis de confiabilidad pertinentes con la finalidad de eliminar ítems que no miden lo que realmente deben
de medir y podría afectar los resultados.
Realizar investigaciones relacionadas con este tema ayuda a comprender el comportamiento del consumidor
desde una perspectiva psicosociológica que otro tipo de variables relacionadas específicamente con los productos no
podrían explicar, esto permite a las empresas nacionales y extranjeras generar estrategias para incrementar las
intenciones de compra de sus productos y mejorando a su vez la gestión de la mercadotecnia internacional y de los
negocios internacionales.
Validez de contenido y confiablidad de un instrumento de medición para determinar
los factores psicosociológicos
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Morán Huertas, López, Mendoza y Alarcón
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-3
�InnOvaciOnes de NegOciOs© 18(36): 30-46
Impreso en México (ISSN: 2007-1191) UANL © 2021
Recepción: 10/marzo/2021
Aceptación: 15/agosto/2021
Revisión académica por pares ciegos
Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
Factors that affect the competitiveness of agricultural companies: the case of fruit companies in the
Soconusco region of the state of Chiapas in Mexico
Rubén Hernán Leal López1
Abel Partida Puente2, María Margarita Carrera Sánchez3 y Luis Alberto Villarreal Villarreal4
rubenh.leal@gmail.com1, abelpartida@hotmail.com2, magaly_carrera@hotmail.com3 y luis.villarrealv@uanl.mx4
Universidad Autónoma de Nuevo León
Abstract
The objective of this research work is to analyze the variables that affect the competitiveness of fruit companies in the
Soconusco region of the state of Chiapas, in Mexico, considering product quality, product price, innovation capacity,
compliance with certifications and distribution channels. In this research is an exploratory and descriptive type of work
was carried out, applying the measurement instrument to owners, directors, and managers of 15 fruit companies,
established in the region in question. The results of this study show that managers have the perception that these
companies have a high domain in the variables of product quality and compliance with certifications greater than 80%
in both variables, as well as a 63% domain in the innovation capacity variable.
It is concluded that these results can contribute significantly to increasing the competitiveness of companies
through the design of strategies that strengthen the variables of product quality and compliance with certifications as
well as actions that favor a greater use of the variable of capacity innovation. In the same way, the variable of distribution
channels plays an important role, and it is a special case, since it is subject to the decisions made by other actors such
as state and federal governments.
Keywords: agricultural companies, competitiveness, quality, certifications, innovation.
Resumen
El presente trabajo de investigación tiene como objetivo realizar un análisis exploratorio de los factores que inciden en
la competitividad de las empresas frutícolas de la región Soconusco en el estado de Chiapas (México) considerando la
calidad del producto, precio del producto, capacidad de innovación, cumplimiento de certificaciones y canales de
distribución. Se realizó un trabajo del tipo exploratorio y descriptivo aplicando el instrumento de medición a dueños,
directores y gerentes de 15 empresas frutícolas establecidas en la región de Soconusco. Los resultados del presente
estudio demuestran que los directivos tienen la percepción de estas empresas tienen un dominio alto en las variables
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de la calidad del producto y el cumplimiento de certificaciones superiores al 80% en ambas variables, así como un 63%
de dominio en la variable de capacidad de innovación.
Se concluye que estos resultados pueden contribuir significativamente al incremento de la competitividad de
las empresas mediante el diseño de estrategias que fortalezcan las variables de la calidad del producto y el
cumplimiento de certificaciones, así como acciones que favorezcan un mayor aprovechamiento de la variable de
capacidad de innovación. De igual manera la variable de canales de distribución juega un papel importante aunque
ésta misma es un caso especial ya que está sujeta a las decisiones que tomen otros actores como los gobiernos
Estatales y Federales.
Palabras clave: empresas agrícolas, competitividad, calidad, certificaciones, innovación.
Introducción
En México la fruticultura es una de las pocas actividades dentro del sector rural que presenta un saldo positivo en su
balanza comercial debido a que en los últimos años el volumen de frutas exportadas fue 4.5 veces superior al importado
de 1961 a 2016 (FAOSTAT, 2018) y es posible gracias a las ventajas comparativas de las frutas tropicales,
especialmente en términos climáticos en relación con otros países.
Desde 1980 el volumen de producción de frutas prácticamente se ha duplicado: cerca de 8 millones a 18
millones de toneladas. La fruticultura es una de las actividades agrícolas que genera mayor utilidad ya que la superficie
cultivada con frutales representó el 6.44% de la nacional pero el valor de su producción fue de 20.67% del total en
México, lo que significa que cada hectárea cultivada con frutales fue tres veces más rentable que el promedio del resto
de cultivos (SIACO–SAGARPA, 2018). En este trabajo de investigación se asume que la competitividad es “la capacidad
y actitud de un país o una empresa para competir por la conquista o permanencia de un grupo de clientes que eligen
entre varias opciones en un mercado de libre comercio” (Bada y Rivas, 2003).
A pesar de lo anterior la fruticultura en México ha ido perdiendo importancia relativa a lo largo del tiempo. En
1988 la superficie ocupada por frutales fue de 9% en relación con el promedio de México y el valor que generó fue de
32% mientras que en 2018 la superficie ocupada cayó a 6.44% y la generación de valor de producción fue de 20.67%.
A pesar de la pérdida de importancia relativa la fruticultura genera empleos indirectos como servicios. Más
de 326 mil unidades de transporte se utilizan cada año para transportar productos a las fronteras con Arizona, California
y Texas. También hay un derrame económico de unos 170 millones de dólares por el uso de casi 200 millones de
envases de cartón y madera para empacar los productos, además de diversos apoyos a otros sectores.
El objetivo de esta investigación tiene como finalidad analizar los factores que inciden en la competitividad
de las empresas frutícolas de la región Soconusco del estado de Chiapas (México) al considerar la calidad del producto,
precio del producto, capacidad de innovación, cumplimiento de certificaciones y canales de distribución.
Con relación en lo anterior se plantea la siguiente pregunta de investigación: ¿cuáles son los factores que
inciden en la competitividad de las empresas frutícolas de la región Soconusco del estado de Chiapas en México?
Para dar respuesta a esta pregunta de investigación se plantea la siguiente hipótesis: la calidad del producto,
el precio del producto, la capacidad de innovación, el cumplimiento de certificaciones y los canales de distribución son
factores que inciden en la competitividad de las empresas frutícolas.
Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
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El trabajo está estructurado por el marco teórico que hace un análisis con base en la literatura revisada de
las variables a analizar y cuenta con la sección de método donde se describe el tipo de estudio y análisis llevado a
cabo, los resultados y discusión para finalmente poder establecer las conclusiones pertinentes.
Marco teórico
Las empresas frutícolas de la región Soconusco del estado de Chiapas (México)
Chiapas es uno de los estados de México que por la variedad de climas es posible encontrar diferentes plantaciones
de cultivos agrícolas que influyen en la alimentación de miles de familias y otras que son exclusivamente para la
comercialización local y nacional e incluso para la exportación, como es el caso del mango que tiene su origen en el
Sudeste de Asia, principalmente en la India, y luego se dio a conocer en todo el mundo. Algo que diferencia y caracteriza
al estado de Chiapas es el registro de una nueva variedad de mango, una fruta que por sus características
organolépticas es aceptada para el consumo nacional e internacional: el mango Ataulfo, que actualmente es una de las
variedades representativas del país por su aceptación en los mercados internacionales y su valor económico es más
alto que otras variedades.
En términos de volumen de producción Chiapas ocupa el cuarto lugar del país en Mango mientras que en
valor de producción en pesos ocupa el tercer lugar y en exportaciones México es el principal al comercializar
internacionalmente entre 13.8% y 20% de lo que produce y el resto se dirige al consumo interno, siendo los principales
importadores Estados Unidos (86%), Canadá (7,5%), Europa (3,25%) y Japón (1,85%).
Actualmente el 17% de la producción nacional se exporta, el volumen restante queda y se distribuye en
México ya que el 70% de este volumen se destina a la Planta Abasto y el 30% a tiendas de autoservicio. Chiapas toma
el control a nivel nacional del mercado del mango Ataulfo durante los meses de enero a septiembre y los estados de
Nayarit, Oaxaca, Guerrero, Sinaloa, Michoacán, Veracruz, Colima, Tabasco y Campeche aprovechan su
comercialización.
El marco conceptual de la competitividad está referenciado al siglo XVII y específicamente a las teorías del
comercio internacional cuya naturaleza se centra en los aspectos económicos. El autor principal y considerado mentor
de estas teorías fue David Ricardo (1817) quien desarrolló la metodología de las ventajas competitivas. La teoría
económica clásica cimienta las ventajas comparativas de una región o nación en la abundante dotación de factores
básicos de producción (tierra, trabajo y capital) y sobre todo en la relativa abundancia de recursos naturales.
Producto de la globalización y de todo un abanico de elementos transformadores como las nuevas
tecnologías, los cambios en los patrones de consumo y una mayor conciencia de la preservación de los recursos
naturales y emana una reconceptualización del término competitividad donde las ventajas comparativas como pilares
del desarrollo avanzan hacia ventajas competitivas ya que éstos se crean sobre la base de la diferenciación de
productos y la reducción de costos, por lo que la tecnología, la capacidad de innovación y los factores especializados
son vitales.
Los factores especializados no se adquieren (base de recursos naturales), se desarrollan y nacen de
habilidades específicas derivadas de la educación, capacitación, conocimientos tecnológicos, investigación,
infraestructura especializada, alta cobertura de servicios públicos de apoyo y mercados de capital desarrollados
(Bejarano, 1998).
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Bejarano (1998) también afirma que las ventajas comparativas son únicas y los competidores en otras
regiones difícilmente pueden replicarlas o acceder a ellas porque satisfacen las necesidades únicas de una industria
en particular y requieren una inversión considerable para preservarlas y renovarlas.
Los conceptos puramente económicos comienzan a mezclarse con conceptos sociales: calidad de los
Recursos Humanos, cultura, calidad del producto o servicio, poder de negociación, política, conservación de los
recursos naturales y características de la ubicación del espacio. De esta manera, los factores se suman a la
determinación de la competitividad y tienden a asociar el concepto con temas como la efectividad social, el desempeño
económico y la sustentabilidad ambiental.
La REA (2011) define la competitividad como "capacidad para competir" y también como "rivalidad por la
consecución de un fin" y junto a este carácter generalizado conviven en el ámbito económico una amplia ventaja de las
definiciones del término competitividad que muestran diferencias en su contenido y se revelan en muchos casos como
confusas y vagas.
Este hecho tiene su origen en las dificultades encontradas en el tratamiento de la competitividad: es un
concepto multidimensional, la complicación a la hora de distinguir entre aquellos factores que son causantes de la
evolución de la competitividad y los que son efecto de la misma o la presencia de aspectos cualitativos de difícil
valoración.
En este entorno económico que se ha hablado su significado podría interpretarse como la capacidad de un
individuo, empresa, región y país en la actuación sobre la competencia que surge al interactuar con otro igual y así
generar algo que se ofrece. De esta manera los agentes que rivalizan entre sí se convierten en competidores y la
esencia de la competitividad representa la capacidad de rivalizar e indica la posición relativa de un agente frente a sus
competidores.
En términos de medición de la competitividad se pueden alcanzar al menos dos niveles: macroeconómico y
microeconómico, cuando se mide desde un punto de vista macroeconómico se considera la capacidad de un país o de
una economía nacional para competir con el resto y al referirse al aspecto microeconómico se considera el sector
empresarial, es decir, la capacidad de las empresas para competir.
Calidad del producto
La calidad es un concepto muy utilizado en la actualidad, pero a su vez su significado se percibe de diferentes formas
(Vásquez, 2007). A lo largo de la historia muchos autores e instituciones han dado su propia definición del término
calidad:
1. Ishikawa (1986) define la calidad como "desarrollar, diseñar, fabricar y mantener un producto de
calidad que sea el más económico, útil y siempre satisfactorio para el consumidor".
2. Edwards Deming (1989) sostiene que el control de calidad no significó alcanzar la perfección sino
lograr una producción eficiente con la calidad que espera obtener en el mercado.
3. Jurán y Gryna (1998) exponen la calidad como "la idoneidad para un uso satisfaciendo las
necesidades del cliente".
4. ISO 9000 (2000) define la calidad como el grado en que un conjunto de características inherentes
cumple los requisitos.
Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
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El término calidad, según Vásquez (2007), debe ser entendido por los gerentes, administradores y funcionarios de las
organizaciones actuales como el logro de la satisfacción del cliente mediante el adecuado establecimiento de todos
sus requisitos y el cumplimiento de procesos eficientes, permitiendo así que la organización sea competitiva en la
industria y beneficiar al cliente con precios razonables.
John Barker (1997) afirma que la calidad es la clave para entrar y competir en los mercados del siglo XXI
pero también para asegurar el éxito empresarial. De acuerdo con la afirmación de Barker es claro que la única opción
para satisfacer al cliente o consumidor externo es aplicar la calidad como estrategia en la dirección del negocio sin
dejar de considerar aspectos que los mercados definen por su dinamismo.
Precio del producto
La importancia del precio es que además de ser una decisión económica y matemática, el precio tiene en cuenta el
impacto psicológico en el público y las reacciones de la competencia. A lo largo de la historia muchos autores e
instituciones han dado su propia definición del término precio:
1. Philip Kotler: "Cantidad de dinero que se cobra por un producto o servicio, o la suma de los
valores que los consumidores dan a cambio de los beneficios de tener o usar el producto o
servicio".
2. Miguel Santesmases: "Punto en el que se iguala el valor monetario de un producto para el
comprador con el valor de realizar la transacción para el vendedor. Valor que el comprador da a
cambio de la ganancia que recibe por la adquisición de un bien o servicio".
3. Alejandro Lerma: “Es el valor monetario que se cobra (paga) por la enajenación de un bien o
servicio, ya sea al contado o a crédito, descontado o sin descontar”.
Capacidad de innovación
La capacidad de innovación en el producto, según Escorza (1997), se entiende como los pasos o estrategias que se
llevan a cabo para lograr un resultado: la innovación, ya que ahora ésta es una de las estrategias comerciales más
efectivas para lograr valor agregado y garantizar la supervivencia y competitividad en mercados cada vez más exigentes
y globales.
El motivo de su selección es que la capacidad de innovación aplicada en el entorno organizacional garantiza
la competitividad y la permanencia de las empresas en el mercado en la medida ante las situaciones cambiantes del
entorno en momentos puntuales que genera valor añadido para la empresa y sus clientes.
Cumplimiento de certificaciones
Se puede decir que el marco normativo desde el que se estructura la gestión de la calidad en el sector agrario es la
familia de normas ISO sobre las que se han construido la mayoría de los protocolos y códigos de conducta para este
sector.
Entre los más importantes y que contribuyen a la estructuración de los estándares de calidad se encuentra
ISO 9000 que describe los fundamentos de los sistemas de gestión de la calidad y la terminología utilizada, ISO 9001
especifica los requisitos para los sistemas de gestión de la calidad aplicables a cualquier organización que decida iniciar
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procesos de mejora y generalmente con la intención de cumplir con los requisitos del mercado especializado, ISO 9004
proporciona pautas que consideran la eficacia y la eficiencia del sistema de gestión de la calidad porque el objetivo de
esta norma es mejorar el desempeño organizacional y la satisfacción del cliente e ISO 19011 brinda orientación sobre
auditorías de sistemas de gestión de calidad y gestión ambiental.
Canales de distribución
Cualquier organización empresarial mantiene relaciones comerciales con otras entidades de su entorno para sobrevivir
en un entorno caracterizado por volverse cada vez más global, competitivo e incierto.
Kinnear y Taylor (1998) en su libro Market Research, que son citados por Páramo y Ramírez (2007), señalan
que un canal de distribución es el "conjunto de participantes organizacionales que realizan todas las funciones
necesarias para hacer llegar un producto al comprador final".
Los autores Guiltinan et al. (1998) indican que un canal de distribución es un conjunto de participantes
organizacionales que realizan todas las funciones necesarias para conseguir que un producto de un vendedor llegue
al comprador final, además señalan que el sistema de distribución podría incluir participantes primarios (mayoristas o
minoristas que asumen la propiedad y el riesgo) y participantes del canal especializados (transportistas, agentes de
carga, almacenes públicos, comisionados que comercializan y mueven el producto).
Otros miembros denominados facilitadores como bancos, empresas de investigación de mercado y
minoristas de merchandising pueden también participar en el canal de distribución. Guiltinan y col. (1998) afirman
igualmente que la distribución se clasifica en aspectos comerciales y físicos.
Los aspectos comerciales se refieren al sistema de canales que utiliza la empresa para llegar al consumidor
final como mayoristas, minoristas y minoristas. Los aspectos físicos son las actividades que se desarrollan para
asegurar el suministro oportuno a los intermediarios como transporte, inventarios, gestión de pedidos, manejo y
almacenamiento de productos.
Los canales de distribución serán entonces los que hagan realidad los esfuerzos de marketing y sean uno
de los principales soportes en la satisfacción del consumidor final.
Operacionalización de variables independientes
Padua (1996), Bonales y Silva (2003) integran los conceptos de dimensión e indicador para dar congruencia a la
relación existente entre las variables y sus indicadores. Para esquematizar esto se construyó una tabla que muestra la
congruencia, la coherencia indicada que permite la operacionalización del concepto de competitividad y se elaboraron
los instrumentos de investigación.
Kerlinger (1997) señala que para medir la competitividad se debe seguir una regla: "valores numéricos del 1
al 4 a una empresa de acuerdo con su competitividad. Si su competitividad es excelente asigne el número 4. Si su
competitividad es deficiente asigne el 1. Asigne a las empresas entre estos límites los números entre los límites”.
Previamente se ha jerarquizado y operacionalizado cada una de las variables, luego se procedió a recolectar
datos que nos permitan acercarnos a la cuantificación y buscar su expresión y análisis matemático.
Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
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Para lograr la cuantificación anterior es necesario determinar el nivel de medición a utilizar. Rojas Soriano
(1997) indica que existen cuatro niveles de medición: a) Nominal o clasificatoria, b) Ordinal, c) Intervalo y d) Razón,
cada uno de estos niveles representa un tipo diferente de regla de asignación, número o escala de medición.
En la literatura revisada se aplica una escala de medición por intervalo para analizar la información obtenida
con el fin de conocer la percepción que tienen las empresas agrícolas de la región del Soconusco para su
competitividad. Se utiliza una escala tipo Likert que considera una serie de afirmaciones positivas y negativas sobre un
objeto actitudinal y de manera que los individuos involucrados en el proceso al responder indiquen su relación al asignar
un número a cada uno (Padua, 1996) con la respuesta y su codificación. La codificación numérica correspondiente es:
Totalmente de acuerdo
Acuerdo general
Ni de acuerdo ni en desacuerdo
En general desacuerdo
Totalmente en desacuerdo
5
4
3
2
1
A continuación, se muestra el modelo general (Figura 1) que describe la relación entre calidad, precio, capacidad de
innovación, certificaciones y canales de distribución enviados como variables independientes y la competitividad como
variable dependiente.
Figura 1. Diagrama de variables.
Fuente: Modificado de Bonales y Silva (2020).
Método
El presente estudio es de tipo exploratorio, descriptivo, correlacional y explicativo con técnicas cuantitativas y
cualitativas. De tipo correlacional porque se realiza un análisis de la relación entre variables donde se evalúa el grado
de relación entre ellas midiendo en primer lugar cada una de estas variables, las cuantifica, analiza y establece
vinculaciones, además estas correlaciones se sustentan en hipótesis que son sometidas a prueba (Hernández et al.,
2014). Sobre lo expuesto anteriormente se estudian los factores que inciden en la competitividad de las empresas
frutícolas de la región Soconusco del estado de Chiapas en México.
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Para la recolección de datos se aplicó en junio-julio 2020 a través de la herramienta electrónica de Google
Forms y con el instrumento de medición estructurado en tres secciones: la primera con datos que integran el perfil
directivo, en la segunda las variables que inciden en la competitividad y en la tercera cómo miden las empresas
estudiadas la competitividad en una escala tipo Likert asignando valores del 1 al 5 de la siguiente manera: (5)
Totalmente de acuerdo, (4) De acuerdo, (3) Ni de acuerdo ni en desacuerdo, (2) En desacuerdo y (1) Totalmente en
desacuerdo, donde se recolectan las percepciones de los directivos de las empresas frutícolas de la región Soconusco
del estado de Chiapas en México y determinándose una muestra representativa de 10 empresas.
Con el fin de tener la representación más significativa posible se consultaron varios directorios o listados de
empresas ubicadas en el estado de Chiapas y específicamente que éstas llevarán a cabo su actividad productiva en la
región del Soconusco:
1) El tramitado por la Secretaría de Economía del Gobierno del Estado que para integrar a las empresas
cruza la información entre el listado de importadores del SAT y el directorio PITEX-Maquila de la Secretaría
de Economía del Gobierno Federal.
2) El directorio de empresas exportadoras en Chiapas de la delegación de Chiapas del Banco de Comercio
Exterior.
3) El directorio nacional de exportadores del Banco de Comercio Exterior (mismo que fue consultado en línea
el 5 de enero de 2019).
Se eligieron quince organizaciones cruzando la información de estos tres directorios mediante un muestreo no aleatorio
que consiste en dejar las unidades que el investigador considera representativas con base en conocimientos previos
de la materia (Tabla 1).
Tabla 1. Empresas seleccionadas.
Empresa
Empresa 01
Empresa 02
Empresa 03
Empresa 04
Empresa 05
Empresa 06
Empresa 07
Empresa 08
Empresa 09
Empresa 10
Empresa 11
Empresa 12
Empresa 13
Empresa 14
Empresa 15
Producto (s) para exportación
Mango y Plátano
Plátano, Flores tropicales y Mango
Plátano
Flores tropicales, Mango y Plátano
Plátano
Plátano
Café
Café
Plátano
Mango
Mango y Plátano
Plátano, Flores tropicales y Mango
Plátano
Flores tropicales, Mango y Plátano
Plátano
Fuente: Elaboración propia (2020).
Número de empleados
De la 251 a la 500
De la 251 a la 500
De la 101 a la 250
De la 251 a la 500
De 501 a 1000
Más de 1000
De 51 a 100
De 51 a 100
De 51 a 100
De la 251 a la 500
De la 251 a la 500
De la 251 a la 500
De la 101 a la 250
De la 251 a la 500
De 501 a 1000
Venta en dólares
Hasta 5, 500, 000
50 000
2, 500, 000
5, 500, 000
5, 500, 000
20 000 000
20 000 000
20 000 000
50 000
5, 500, 000
Hasta 5, 500, 000
50 000
2, 500, 000
5, 500, 000
5, 500, 000
Mercado objetivo
Estados Unidos
Estados Unidos
Estados Unidos
Canadá y Estados Unidos
Estados Unidos
Estados Unidos
Austria, Corea del Sur, Japón y Estados Unidos
Japón, Europa y Estados Unidos
Estados Unidos
Canadá y Estados Unidos
Estados Unidos
Estados Unidos
Estados Unidos
Canadá y Estados Unidos
Estados Unidos
A estas empresas se les aplicó una encuesta que identificó cinco variables independientes y siguiendo la propuesta
metodológica de Bonales y Silva (2003) para estas variables se operacionalizaron a partir de 36 preguntas.
En la aplicación del cuestionario existen dos formas básicas de proceder: entregando el cuestionario al
entrevistado y dándole tiempo para contestarlo o leyendo la pregunta, siendo el propio investigador anotando la
Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
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respuesta que desea. En esta investigación se procedió a operar según la primera forma básica y esto nos permite
asumir que el entrevistado leyó más de una vez y se familiarizó con la pregunta pues en este sentido fuimos a recoger
los cuestionarios contestados una semana después de que fueron entregados.
Bonales y Sánchez (2003) consideran que esta forma es la más adecuada ya que cuando se realiza en la
segunda forma básica descrita el entrevistado normalmente agrega comentarios que en ese momento pueden resultar
"impertinentes e intransitorios" para el investigador pero en esta investigación la aplicación se realizó en la primera
forma.
Teniendo en cuenta sus propias experiencias en la aplicación de éste y otro tipo de cuestionarios y otros
trabajos de campo realizados se solicitó a cada uno de los encuestados que diera una entrevista para contarnos sus
ideas y opiniones sobre el desarrollo de la agricultura en Soconusco y las causas de su situación actual ya que esto se
aborda de manera contextual en este trabajo.
Una vez establecida la escala de medición y las respuestas a cada una de las preguntas establecidas que
son cuatro para cada una de las preguntas del cuestionario y dado que la escala tipo Likert es aditiva, la puntuación de
cada cuestionario se obtiene sumando los valores obtenidos para todas y cada una de las preguntas. Considerando
que el cuestionario tiene 36 preguntas y el valor máximo de calificación es 5 y el mínimo es 1, la puntuación máxima
es 144 (36 x 5) y el valor mínimo es 36 (36 x 1). Así la escala de puntuación se encuentra entre los valores de 36 y 144.
El cuestionario aplicado está estructurado con preguntas de identificación de la empresa y 36 preguntas
enfocadas a la competitividad divididas:
1. Nueve preguntas definen la calidad del producto, la aplicación de estándares de calidad, el control de
calidad y los sistemas de inspección.
2. Seis preguntas sobre cómo asume la empresa la formación del precio del producto (si lo considera) y
cómo percibe el comportamiento de sus costos de producción y comercialización.
3. Seis preguntas determinan la capacidad de innovación que tiene la empresa, si cuenta con asesores
técnicos o consultores, la modernización de maquinaria y equipos, así como la inversión que se realiza en
esta área.
4. Ocho preguntas son para conocer las certificaciones requeridas para la comercialización de sus
productos, costos y requisitos.
5. Se establecen seis preguntas para conocer los canales de distribución, la organización y el transporte
utilizado para hacer llegar el producto al consumidor final.
Los datos de esta tabla se analizaron con Excel y SPSS para MacOs. Se realizó un análisis estadístico basado en: a)
distribución de frecuencias, b) medidas de tendencia central y variabilidad, c) coeficiente de correlación de Pearson
producto-momento (r) y coeficiente de determinación (r2).
Resultados
Este conjunto de datos permite la construcción de una matriz que dará los resultados globales finales por empresa y
en el grupo de empresas.
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Tabla 2. Matriz de concentración de datos de los cuestionarios de competitividad (por variable).
Compañía
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
TOTAL
Calidad
33
31
32
32
32
36
30
30
33
29
33
31
32
32
32
318
Precio
22
21
21
21
21
25
23
23
21
23
22
21
21
21
21
221
Innovación
16
15
13
13
14
19
17
17
16
20
16
15
13
13
14
160
Certificaciones
19
20
20
20
20
27
27
27
23
23
19
20
20
20
20
226
Canales de distribución
15
15
14
15
15
17
22
22
16
19
15
15
14
15
15
170
Competitividad
105
102
100
101
102
124
119
119
109
114
105
102
100
101
102
1095
Fuente: Elaboración propia a partir de cuestionarios aplicados en trabajo de campo (2020).
En el apartado metodológico se ha hecho referencia al modelo a utilizar, la operacionalización de las variables y las
escalas utilizadas y todo esto da como resultado una matriz que se ha denominado matriz de concentración de datos
de los cuestionarios de competitividad (por pregunta).
Ya que uno de los principales objetivos de la investigación fue determinar las variables y el impacto de cada
una de ellas en la definición de la competitividad de las empresas agrícolas de la región del Soconusco del estado de
Chiapas y especialmente aquellas que tienen tendencia a exportar.
Tomando en consideración el análisis teórico y a partir de la información de campo obtenida de la aplicación
de los cuestionarios de la encuesta y las entrevistas abiertas se percibe que las variables que determinan
significativamente la competitividad son: calidad, precio, innovación, certificaciones y canales de distribución.
Los resultados de la encuesta aplicada muestran que en la percepción de quienes respondieron sus
empresas son competitivamente buenas: el 50% de ellas están por encima de la mediana (107 puntos), ninguna
empresa se considera deficiente en cuanto a su competitividad y tres empresas califican su competitividad como
"excelente". Las puntuaciones tienden a ser medias y altas. La dispersión (varianza) fue de 79 puntos (Tabla 3).
En cuanto a la variable calidad, la respuesta mayoritaria es que su producción es de buena y muy buena
calidad. La mediana obtenida es de 32 puntos, la media que se obtuvo es de 31,74 puntos (Tabla 5). Esto indica que
las empresas están por encima de la mediana en términos de calidad. Asimismo, 1,98 puntos se desvían de la media.
Seis empresas -60% consideran que su calidad es excelente. Uno de ellos obtuvo el valor máximo de 36 puntos.
En cuanto a la variable Precio el manejo de esta variable es "regular" ya que la media observada es de 22,06
puntos y la categoría (moda) que más se repite fue de 21 puntos. El 50% de las empresas están por encima del valor
de 21,5 puntos (mediana). Sólo el 40%, 4 empresas, calificaron la variable precio como muy buena y ninguna empresa
alcanzó el nivel máximo (28 puntos).
En cuanto a la variable capacidad de innovación, las empresas valoraron su capacidad de innovación de
muy buena a excelente (60%) ya que la categoría que más se repitió (moda) fue de 16 puntos. De media se sitúan en
15,84 puntos. Y dos empresas (20%) calificaron su innovación como excelente.
Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
�40
Con referencia a la categoría de certificaciones, la mayoría de las empresas revelaron que tienen deficiencias
en ella: 50% están por debajo de la media (22,3 puntos) ya que la categoría (moda) que más se repitió fue de 20 puntos
y sólo el 30% de las empresas se acercó al valor a obtener en esta área (28 puntos) al obtener 27 puntos.
En cuanto al aspecto referido a los canales de distribución, las empresas se distribuyen por igual entre
aquellas que tienen un conocimiento bueno a excelente de sus canales y las que tienen un conocimiento regular de los
mismos ya que ambos grupos representan el 50% del total de empresas. Sólo el 20% de las empresas considera muy
bueno su conocimiento de los canales de distribución.
El análisis cuantitativo también busca comprobar y medir los grados de correlación e impacto que se tienen
entre los ítems de cada uno de los constructos, la validez y confiabilidad de la encuesta de medición considerando las
variables independientes y dependientes que fue desarrollada por no contarse con uno disponible después de haber
revisado la literatura. El análisis de las Alfa de Cronbach se muestra en la Tabla X, siendo todas satisfactorias y todas
por encima de 0.7 (Cronbach, 1951). Se asume que las preguntas que conforman la encuesta no están correlacionadas
son totalmente independientes una de la otra y que una no depende de la otra por lo que no hay necesidad de eliminar
ninguna pregunta.
Tabla 3. Alfa de Cronbach para cada una de las variables X1, X2, X3, X4, X5, Y1.
Variables
Variables Independientes
X1= Calidad del Producto
X2= Precio del Producto
X3= Capacidad de Innovación
X4= Cumplimiento de Certificaciones
X5= Canales de Distribución
Variable Dependiente
Y1= Competitividad
Ítems originales
Alfa de Cronbach originales
Alfa de Cronbach con Ítems estandarizados
7
7
8
7
6
.863
.842
.858
.907
.746
.889
.845
.850
.904
.809
5
.890
.894
Fuente: Elaboración propia (2020).
Las variables independientes (X1, X2, X3, X4 y X5) generadas de la muestra de 15 encuestas con respecto en la
variable dependiente Competitividad (Y1) se reflejan en la tabla con el objetivo de obtener la regresión lineal múltiple.
Tabla 4. Variables X1, X2, X3, X4, X5 del modelo y medias ponderadas con Y1.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Y1=
Competitividad
2.34
2.51
5.00
2.58
5.00
4.01
3.41
1.93
3.59
1.00
3.07
3.07
2.34
2.51
5.00
X1= Calidad del
producto
3.64
4.90
5.00
4.99
5.00
5.00
5.00
4.26
5.00
4.54
5.00
5.00
3.64
4.90
5.00
Fuente: Elaboración propia (2020).
X2= Precio del
producto
3.68
4.15
5.00
3.98
4.82
4.07
4.84
2.37
5.00
4.16
5.00
5.00
3.68
4.15
5.00
X3= Gestión de
la innovación
2.19
2.36
5.00
4.18
4.94
3.77
1.79
3.89
4.82
3.52
4.49
4.49
2.19
2.36
5.00
X4= Cumplimiento
de certificaciones
4.35
1.92
5.00
3.37
5.00
5.00
5.00
2.92
3.65
1.61
4.88
4.88
4.35
1.92
5.00
X5= Procesos
logísticos
4.21
3.37
5.00
4.84
5.00
4.16
4.39
3.27
4.00
4.82
4.87
4.87
4.21
3.37
5.00
Leal López, Partida Puente, Carrera Sánchez y Villarreal Villarreal
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-4
�41
En la tabla anterior se muestran los valores que serán introducidos al software SPSS para realizar la regresión lineal
múltiple y con estos valores se buscan cantidades más exactas para cada variable y asegurar los resultados esperados.
Una vez introducidos al software estadístico se puede observar en la evaluación estadística de la linealidad
con las 15 encuestas aplicadas en la prueba piloto y de acuerdo a Schwab (2007) que indica las correlaciones altas
(>0.50) entre las variables que es indicativo de linealidad nos asegura que la relación entre la variable dependiente
(Y1= Competitividad en la industria frutícola) y las variables independientes (X1, X2, X3, X4, X5) es significativo a través
del rango de todos los valores porque es importante debido a que el modelo es una regresión lineal múltiple.
De acuerdo con Cashin (1988) los valores de los coeficientes de correlación en las ciencias sociales debajo
de 0.20 no tienen utilidad práctica, entre 0.20 y 0.49 tienen utilidad práctica y entre 0.50 y 0.70 tienen una muy alta
utilidad práctica. Para probar la normalidad de los datos entre la variable dependiente debería estar normalmente
distribuida con cada combinación de valores de las variables independientes (X1, X2, X3, X4, X5). Para probar la
normalidad de los datos se aplica la prueba Kolmogorov-Smirnov, las medias y desviaciones estándares salen positivas
como se muestra en la siguiente tabla.
Tabla 5. Medias y desviaciones estándar de Y1, X1, X2, X3, X4, X5.
Mean
16.000
33.200
30.600
29.600
28.267
26.133
Y1
X1
X2
X3
X4
X5
Fuente: SPSS -V25.
Descriptive Statistics
Std. Deviation
5.8554
2.8835
4.7479
8.3049
7.6180
3.4614
N
15
15
15
15
15
15
Al ejecutar la regresión lineal de las variables independientes, calidad del producto, precio del producto, gestión de la
innovación, cumplimiento de certificaciones y procesos logísticos de las empresas con respecto en la variable
dependiente competitividad se obtuvieron los siguientes resultados. Durbin-Watson comprueba la independencia de
residuales, detecta la presencia de autocorrelación de primer orden en los residuales en una regresión ya que el valor
Durbin-Watson arrojado es de un valor de 1.7, asegurando que no existe autocorrelación en el modelo y mostrando
una regresión lineal válida (rango aceptado entre 1.5 a 2.5) con coeficientes de correlación aceptadas ( r ) entre 72.1%
y 84.2% al igual que los coeficientes de determinación ( r 2 ) entre 51.9% y 71.0% (Tabla 4).
Tabla 6. Resultados de la regresión lineal con Y1.
Model Summary
Model
1
2
R
.721a
.842a
R Square
R Square Adjusted
Std. Error of the Estimate
.519
.482
.85621
.710
.661
.69259
a.-Predictors: (Constant), X4 Pond
b.- Predictors: (Constant), X4 Pond, X1 Pond
C.- Depend Variable:Y1
Fuente: SPSS -V25.
Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
�42
Para determinar el modelo que refleja significancia entre las variables podemos observar que no se muestra
multicolinealidad entre las variables independientes mostrando una colinealidad aceptables mediante el índice de
Factor de Inflación de Varianza (VIF) debido a que son menores a 10 (Tabla 5).
Tabla 7. Índice de Factor de Inflación de Varianza para Y1.
Model
1
2
Unstandardized Coefficients
B
Std. Error
(Constant)
.520
X4 Pond
.672
(Constant)
-4.337
X4 Pond
.623
X1 Pond
1.069
a.- Dependent Variable: Y1
Standardized Coefficients
Beta
.738
.179
.721
1.831
.146
.668
.381
.440
t
Sig.
.704
3.746
-2.368
4.263
2.805
Correlations Statistics
Tolerance
VIF
.494
.002
1.000
.036
.001
.986
.016
.986
1.000
1.014
1.014
Fuente: SPSS -V25.
El análisis de varianza ANOVA compara las medidas de cada variable para demostrar que existe independencia entre
las variables independientes, por lo que se deduce que cualquiera de los modelos de la tabla muestra independencia
contra las otras variables por tener una significancia por debajo del 5%.
Tabla 8. Análisis de varianza ANOVA para Y1.
Model
Sum. of Squares
Regression
10.289
1
Residual
9.530
Total
19.820
Regression
14.063
2
Residual
6.756
Total
19.820
a.- Dependent Variable: Y1
b.- Predictors: (Constant), X4 Pond
c.- Predictors: (Constant), X4 Pond, X1 Pond
Df
1
13
14
2
12
14
Mean Square
10.289
.733
F
14.035
Sig.
.002b
7.032
.480
14.659
.001c
Fuente: SPSS -V25.
De acuerdo a la significancia de la Tstudent considerando un error estimado menor al 5% se puede concluir que la
variable que impacta significativamente a la competitividad de la industria frutícola de la región Soconusco del estado
de Chiapas en México es la X4= Cumplimiento de Certificaciones por tener un valor de significancia del .1%.
La ecuación lineal del premuestreo hasta este momento para la variable dependiente Y1 “Competitividad”
quedaría de la siguiente manera.
Ŷ1= 0.680+0.309X4+ε
Conclusiones
El concepto de competitividad nace en el campo económico y de este campo surgen los principales modelos de
competitividad: (a) los que estudian la productividad total de los factores, (b) los inmersos en la competitividad y ciclos
económicos, (c) aquellos que se perfilan hacia estructuras de mercado y competitividad a nivel nacional e internacional
y (d) aquellos que se orientan al desempeño de la economía abierta en relación con la competitividad (Gómez, 2011).
Leal López, Partida Puente, Carrera Sánchez y Villarreal Villarreal
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-4
�43
Motivado por el interés teórico y práctico por la competitividad, Porter propuso su propio modelo en 1985: el
autor adopta el concepto de ventaja competitiva y lo aplica a las industrias nacionales, abriendo el concepto aplicado
inicialmente y durante mucho tiempo a los países. En el modelo ofrece una alternativa a las explicaciones de la
competitividad enfocada en los determinantes que hacen más competitiva a una industria: demanda, estrategia,
rivalidad de empresas, presiones y capacidades de la empresa (Labarca, 2007).
Berumen (2006) señala que los factores determinantes para la competitividad de las empresas se concentran
en dos tipos. Por un lado, los referidos a precio y costos, es decir, cuando una empresa destaca por ser más competitiva
al ofrecer un bien o servicio a un precio inferior al de la competencia, y que a su vez reduce los costos como parte de
la estrategia. Por otro lado, los relaciona con la calidad de los productos, la incorporación de tecnología, la eficiencia
de los flujos productivos, la formación de los trabajadores y las redes de colaboración con otras empresas.
De acuerdo con los ejercicios realizados en el presente trabajo se encontró que los productores de productos
frutícolas de la región del Soconusco del estado de Chiapas consideran que su empresa puede producir con calidad y
precios competitivos que cuentan con un conocimiento sólido y gestión de los canales de distribución ya que la mayoría
considera que sus técnicas de producción son adecuadas.
Es importante señalar que los resultados permiten observar la percepción de los encuestados sobre la buena
gestión de la calidad, variable ligeramente correlacionada con el precio.
Lo anterior resulta un poco contradictorio ya que al medir el nivel de competitividad de estas empresas se
encuentra que efectivamente las variables de calidad y precio tienen un alto nivel de competitividad, no las variables
de capacidad de innovación, certificaciones y canales de distribución.
Un caso aparte es el de la variable canales de distribución ya que si bien existe un canal en el que tiene un
nivel de dominancia pero está enfocado al transporte terrestre (carretera) hacia Estados Unidos y Canadá, encontrando
otros aspectos como estados de infraestructura vial y limitaciones de este medio de transporte, además de la
concentración o dependencia de un mercado único. Se puede concluir que la percepción de competitividad es más
subjetiva ya que como se ha analizado en este trabajo el nivel de competitividad está conformado por diversas variables
y el hecho de que se domine una o una de las variables no significa necesariamente que una cierta empresa sea
competitiva.
Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
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Factores que inciden en la competitividad de las empresas agrícolas:
caso de las empresas frutícolas de Soconusco en Chiapas (México)
�InnOvaciOnes de NegOciOs© 18(36): 46-55
Impreso en México (ISSN: 2007-1191) UANL © 2021
Recepción: 10/marzo/2021
Aceptación: 15/agosto/2021
Revisión académica por pares ciegos
Factores que propician la permanencia de las MiPyMES del sector agroindustrial del estado de Nuevo León
Factors that favor the permanence of SME´s in the agroindustrial sector of the state of Nuevo León
Carlos Javier Martínez de la Cruz1, Juan Patricio Galindo Mora2, Mónica Blanco Jiménez3
y Sergio Armando Guerra Moya4
carlos.martinezdlcrz@uanl.edu.mx1
Universidad Autónoma de Nuevo León
Abstract
The role played by SME´s in Mexico is transcendental because these entities make up 99% of the country's companies,
in addition, they are the main generators of employment, thus reducing poverty, generally starting from the family
environment to later seek its formalization (INEGI, 2010). The environment of SME´s is highly competitive, characterized
by a large number of openings of this type of company, as well as a large number of closings, in which the critical period
of life of the same is within the first 5 years (INEGI, 2018). This study focuses on the permanence of MSMEs, which has
been studied by different researchers due to the evolution of the environment, in addition, this variable is affected by
different factors, which are a function of the branch or activity that it performs, the geographical location, the size of th e
company, etc., that is why the study is focused particularly on the SME´s of the Agroindustrial sector of the state of
Nuevo León. This document is exploratory, explanatory and descriptive, which by reviewing the literature and empirical
studies addresses the hypothesis about the positive relationship that exists between the permanence of SME´s with the
variables of Strategic Planning, Internal Control, Innovation and associativity.
Keywords: SME´s, strategic planning, internal control, innovation, associativity.
JEL: M13, M21, O31, P32, Q13.
Resumen
El papel que desempeñan las MiPyMES en México es trascendental debido a que dichas entidades conforman el 99%
de las empresas del país. Además, son las principales generadoras de empleo, reduciendo así la pobreza e iniciando
generalmente desde el ámbito familiar para posteriormente buscar su formalización (INEGI, 2010). El ambiente de las
MiPyMES es altamente competitivo, caracterizado por un gran número de aperturas de este tipo de empresas, así
como un gran número de cierres y en el periodo crítico de vida de éstas se encuentra dentro de los primeros 5 años
(INEGI, 2018). El presente estudio se centra en la permanencia de las MiPyMES, la cual ha sido estudiada por
diferentes investigadores debido a la evolución del entorno. Además, dicha variable se ve afectada por diferentes
factores, los cuales están en función del ramo o actividad que desempeña, la ubicación geográfica y/o el tamaño de la
empresa, es por ello que el estudio está centrado particularmente en las MiPyMES del sector Agroindustrial del estado
de Nuevo León. El presente documento tiene carácter exploratorio, explicativo y descriptivo mediante la revisión de
Martínez de la Cruz, Galindo Mora, Blanco Jiménez y Guerra Moya
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-5
�47
literatura y estudios empíricos que aborda la hipótesis sobre la relación positiva que existe entre la permanencia de las
MiPyMES con las variables de planeación estratégica, el control interno, la innovación y la asociatividad.
Palabras clave: MiPyMES, planeación estratégica, control interno, innovación, asociatividad.
Introducción
Las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (MiPyMES) tienen una gran importancia en la economía de cualquier país
ya que son un generador de empleo a nivel nacional y regional inmersas en un escenario de constante cambio, lo que
les exige encarar procesos de reconversión para sobrevivir en el mercado donde participan, sea en un país
industrializado o en grado de desarrollo (Liendo y Martínez, 2001).
Las MiPyMES tienen un papel importante en la economía de cada país debido a que representan a nivel
mundial el segmento de la economía que aporta el mayor número de unidades económicas y personal ocupado, de
ello deriva la importancia de este tipo de empresas y la necesidad de fortalecer su desempeño que inciden de manera
fundamental en el comportamiento global de las economías nacionales y en el contexto internacional. Por lo que se
puede afirmar que el 90% o un porcentaje superior de las unidades económicas totales están conformadas por las
MiPyMES (Bárdan et al., 2002).
Las MiPyMES que se ubican en México como en cualquier parte del mundo tienen similitudes en cuanto la
forma de estratificarlas, también comparten características desde que se originan como el hecho de que la mayoría
nace como un negocio familiar que generalmente inician con un financiamiento personal, además de generar empleo
son aportadoras a los productos internos de cada país (Madrigal, Madrigal y Guerrero, 2015). La siguiente tabla muestra
un comparativo de las empresas por país, la aportación al PIB y el porcentaje de generación de empleos.
Comparativo de PyMES
País
México
Estados Unidos
Unión Europea
Argentina
Empresas
99%
99%
99%
99%
PIB
41%
51%
55%
60%
Empleo
64%
52%
70%
78%
Fuente: Secretaría de Economía, “Documento informativo sobre las pequeñas y medianas empresas en México” (2002).
Existen diferentes criterios para clasificar a la Micro, Pequeña y Mediana empresa y son diferentes en cada país. De
manera tradicional se ha utilizado el número de trabajadores como criterio para estratificar los establecimientos por
tamaño y como criterios complementarios, el total de ventas anuales y los ingresos y/o los activos fijos.
Existe la clasificación de las empresas realizada por el INEGI que toma como base el número de personal
ocupado en ellas y se muestra en la tabla (INEGI, ENAPROCE, 2015).
Estratificación de las MiPyMES
Tamaño
Micro
Pequeña
Mediana
Fuente: INEGI (2015).
Manufactureras
1-10
11-50
51-250
Comercio
1-10
11-30
31-100
Servicios
1-10
11-50
51-100
Factores que propician la permanencia de las MiPyMES del sector agroindustrial del estado de Nuevo León
�48
Bárdan et al. (2002) mencionan que en México en 1954 la Secretaría de Hacienda y Crédito Público registró la figura
económica de los pequeños y medianos empresarios, también reconocen que existen tres etapas en el desarrollo de
estas entidades:
1. La primera etapa comprendida entre los años 50 y 60 en que las MiPyMES comenzaron a adquirir
importancia durante el modelo de sustitución de importaciones y adquirieron un gran dinamismo ante un
panorama o contexto de economía cerrada y mercado interno reducido al obtener un gran aprendizaje
aunque con poco avance tecnológico.
2. La segunda etapa se da en la década de los 70 y 80 pues el dinamismo disminuyó debido a que la calidad
y la productividad no era alcanzada por el contexto de economía cerrada, lo que provocó una inestabilidad
macroeconómica además de preocuparse únicamente por la supervivencia.
3. La tercera etapa ocurre en los 90 porque se tenía un panorama de estabilidad económica interna además
de disponibilidad de fuentes de financiamiento.
En México durante las últimas décadas el peso en la economía del sector primario ha disminuido, dicho comportamiento
apunta a que los sectores secundario y terciario han tenido un crecimiento acelerado y simultáneamente se ha
presentado una reducción sustancial del trabajo como factor de la producción en las actividades agropecuarias (Flores,
Magaña, Gaucín y Lara, 2012).
La agroindustria en México es la actividad económica que comprende la producción, industrialización y
comercialización de productos agropecuarios, forestales, la silvicultura, la pesca y otros recursos naturales. Además,
esta industria se divide en dos categorías que son:
1. Alimentaria: se encarga de la transformación de los productos de la agricultura, ganadería, riqueza
forestal y pesca en productos de elaboración para el consumo alimenticio donde se incluyen procesos
como selección de calidad, clasificación, embalaje-empaque y almacenamiento.
2. No alimentaria: se encarga de la transformación de estos productos que sirven como materias primas,
es decir, se utilizan estos productos para diferentes procesos industriales (FIRC, 2017).
La presente investigación documental considera que los factores que favorecen la permanencia de las MiPyMES del
sector agroindustrial pueden ser:
1. Contar con una planeación estratégica debido a que es una herramienta que permite identificar cómo
hacerle frente a los retos y oportunidades presentadas en el futuro o durante la vida de la empresa,
además que la planeación estratégica es considerada como un proceso dinámico y continuo ya que los
elementos que intervienen en el ámbito de las empresas tanto internos como externos porque son
cambiantes y permite a la empresa hacer cambios en ella basado en dicho proceso (Díaz et al., 2015).
2. Tener un sistema de control interno efectivo ya que es fundamental e indispensable en la actividad
empresarial, así como en la práctica de la auditoría que tiene como propósito principal el minimizar las
desviaciones para aminorar riesgos al permitir anticiparse a ellos y evitar alteraciones en lo planeado
(Marquéz, 2011).
Martínez de la Cruz, Galindo Mora, Blanco Jiménez y Guerra Moya
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-5
�49
3. Mantener o desarrollar constantemente la innovación en los diferentes procesos que tengan la empresa
ya que la innovación se convierte en una actividad compleja y diversificada donde coexisten diferentes
elementos que interactúan y actúan como generadoras de nuevas ideas (González, 2019).
4. Implementar o formar parte de lo que se considera como un modelo empresarial asociativo que genere
sinergias con el objetivo de lograr la competitividad: redes empresariales, distritos industriales, clústeres,
cadenas productivas y consorcios de exportación (Alarcón y Guevara, 2015).
Propuesta del modelo e hipótesis de la investigación
El problema central del presente documento consiste en identificar: ¿cuáles son los factores clave que permiten a las
MiPyMES del sector agroindustrial del estado de Nuevo León permanecer operando en un periodo mayor a los 5 años
de vida? Debido a que este tipo de empresas reducen la pobreza generando la mayor parte del empleo de nuestro
país.
Por lo cual partiendo de esta pregunta se genera la hipótesis del modelo y que consiste en que la planeación
estratégica, el control interno, la innovación y la asociatividad están relacionadas de manera positiva con la
permanencia de las MiPyMES del sector agroindustrial del estado de Nuevo León y en relación con la siguiente figura:
MODELO GRÁFICO DE LA HIPÓTESIS
Revisión de literatura
Los estudios relacionados con la permanencia de las MiPyMES continúan siendo analizados por diferentes
investigadores y autores quienes abordan la problemática desde diferentes perspectivas en cuanto a sectores
productivos se refiere y el estudio se enfoca en el sector Agroindustrial de del estado de Nuevo León.
El sector agroindustrial ha sido investigado por diferentes autores de América Latina y del resto del mundo al
estudiar diferentes variables relacionadas con la permanencia de las MiPyMES.
Basado en lo mencionado a continuación se presentará el sustento teórico de la variable dependiente
permanencia y las variables independientes, planeación estratégica, control interno, innovación y asociatividad.
1. Permanencia (Y). Para Carrillo (2014) la permanencia la considera como permanencia en el mercado y
señala que “se define en el tiempo y su conceptualización que se refiere a la cantidad de años que logra una PyME
mantenerse”.
Para Coronado, Villareal y Torres (2015) el concepto de permanencia se refiere al periodo de vida de las
empresas igual o mayor que 10 años ya que menciona que en este tiempo las empresas tienden a ser más eficientes
Factores que propician la permanencia de las MiPyMES del sector agroindustrial del estado de Nuevo León
�50
porque cuanto mayor sea el tiempo de actividad en su ramo pudiendo ser esto un indicador de su capacidad para
acceder al éxito comercial para obtener una participación y sostenerla o incrementarla.
2. Planeación estratégica (X1). La planeación estratégica para cualquier organización y en particular para las
MiPyMES se “vuelve un elemento básico, ya que permite visualizar el entorno de manera global, realizar
constantemente una evaluación de la misión, visión, objetivos de la organización, metas y políticas cuidando que sean
acordes a la realidad en que está inmersa la empresa” (Moreno, Moreno y Dávalos, 2015).
La planeación estratégica es considerada como un proceso dinámico y continuo ya que los elementos que
intervienen en el ámbito de las empresas tanto internos como externos son cambiantes y permite a la empresa hacer
cambios en ella basado en dicho proceso (Díaz et al., 2015).
3. Control Interno (X2). En la última década el control interno ha sido orientado o enfocado de manera prioritaria
a incentivar la eficiencia al aportar una reducción de riesgos en el alcance de los objetivos y ayudando al aseguramiento
de la información financiera (Marquéz, 2011).
El Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway (COSO, por sus siglas en inglés, citado
en Martínez, 1992) menciona que un sistema de control interno debe verse como un proceso integrado y a la vez
dinámico caracterizado por las siguientes propiedades:
1. Que se permita aplicar el control interno a cualquier entidad y de acuerdo con sus necesidades.
2. Presenta un enfoque basado en principios que aporten flexibilidad y se puedan aplicar a nivel de entidad
a nivel operativo y funcional.
3. Establece los requisitos para un sistema de control interno efectivo y considerando los componentes y
principios existentes, es decir, tomando en cuenta cómo funcionan e interactúan.
4. Aporta una mayor confianza en la supervisión.
5. Ofrece mayor confianza con respecto al cumplimiento de los objetivos.
6. Genera mayor grado de confianza en la capacidad de la entidad para identificar, analizar y responder a
los riesgos y cambios del entorno operativo y de negocios.
7. Facilita el entendimiento manteniendo la aplicación de un criterio profesional y oportuno al eliminar los
controles redundantes o ineficientes (Martínez, 1992).
4. Innovación (X3). Méndez (2002, citado en Torres, Quintero y Treviño, 2015) afirma que la innovación se ha
convertido durante la última década en un concepto de uso cada vez más frecuente en todo tipo de ámbitos,
consolidándose la idea de que un esfuerzo de innovación sostenido resulta ser un factor clave para mejorar la
competitividad de las empresas y favorecer un desarrollo de los territorios.
Dentro del manual de OSLO (OCDE; Eurosat, 2006) al hablar de la innovación para las MiPyMES señala que
para este tipo de entidades la innovación debe ser de máxima importancia ya que desarrollan actividades más
especializadas y se reconoce que hay diferentes tipos de innovación en la empresa:
1. Innovación de producto es un bien o servicio nuevo e incluso significativamente mejorado en cuanto a
características o al uso que se le destina.
2. Innovación de procesos es la introducción de un nuevo o significativamente mejorado proceso de
producción o distribución.
Martínez de la Cruz, Galindo Mora, Blanco Jiménez y Guerra Moya
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-5
�51
3. Innovación de mercadotecnia es la aplicación de un nuevo método de comercialización que implique
cambios significativos de diseño o el envasado de producto, posicionamiento, promoción o precio.
4. Innovación de organización es la introducción de un nuevo método organizativo en las prácticas, la
organización del lugar de trabajo o las relaciones exteriores.
5. Asociatividad (X4). Las redes de cooperación o asociatividad en grupos de microempresarios que realizan actividades
similares, es uno de los mejores mecanismos que se utilizan para mejorar sus niveles productivos y de rendimiento.
Asimismo, estas redes pueden ser la fórmula organizativa idónea para que la microempresa, mediante la concentración
con otras empresas, pueda adquirir el tamaño necesario para competir con la gran empresa pudiendo conservar su
independencia e individualidad, como se cita en (Fajardo, Fernández, Vázquez, Toscano y Fajardo, 2016).
Mathews (2014) señala que el concepto o la integración de las empresas se diferencia de las asociaciones
o gremios empresariales debido a que estas tienen el objetivo principal de representar a las empresas en el sector
público, además de defender los intereses sectoriales frente a las políticas públicas que los afecten.
Definición de las variables
Posterior a la revisión de literatura se obtuvieron las siguientes definiciones y las dimensiones de cada una de ellas.
Para la variable dependiente permanencia se elaboró la siguiente definición: el periodo de vida de la empresa que
supera los 6 años de operación desde el momento de su creación o nacimiento.
En cuanto a las variables independientes se tienen las siguientes definiciones:
1. Planeación estratégica: definida como el proceso mediante se formulan y definen los objetivos y las metas
de la organización que incluyen las estrategias pertinentes para lograr dichos objetivos con la finalidad de hacer
frente a los riesgos y oportunidades del entorno y con el objetivo de ser competitivo y lograr su permanencia.
2. Control interno: el proceso integrado y dinámico llevado a cabo por la administración, la dirección y demás
personal de una entidad y diseñado con el propósito de proporcionar un grado de seguridad razonable en
cuanto a la consecución de los objetivos relacionados con las operaciones, la información y el cumplimiento
(Martínez, 1992).
3. Innovación: es la introducción de un nuevo o significativamente mejorado producto (bien o servicio), un
proceso, un nuevo método de comercialización o un nuevo método organizativo, en las prácticas internas de
la empresa, la organización del lugar de trabajo o las relaciones exteriores (OCDE; Eurosat, 2006).
4. Asociatividad: definición citada por Fernández y Narváez (2011) y que consiste en “un mecanismo de
cooperación entre empresas pequeñas y medianas, las cuales se vinculan para la ejecución de acciones en
común, que les permitan lograr un objetivo preestablecido”.
Estudios empíricos en relación con las variables independientes
Planeación estratégica (X1). En la investigación descriptiva transversal o experimental realizada sobre la planeación
estratégica y su efecto en la permanencia y consolidación llevada a cabo en Mexicali, Baja California, se determinó que
en contar con una planeación estratégica se vuelve un factor determinante en la adaptación a los cambios del entorno
Factores que propician la permanencia de las MiPyMES del sector agroindustrial del estado de Nuevo León
�52
competitivo y económico que se vuelve una herramienta necesaria para favorecer la permanencia y consolidación de
las empresas en dicha zona.
En dicho estudio se utilizó un instrumento tipo cuestionario que contenía un Alfa de Cronbach de .0857 aplicado
a una muestra de 90 empresas y la información obtenida se procesó estadísticamente, por lo que las empresas que
implementan un plan estratégico logran aplicar estrategias que les permite hacer frente a los cambios y de esa manera
alcanzar la permanencia por periodos más amplios (Ruiz, Carrillo y Valenzuela, 2014).
Control Interno (X2). Florido, Enríquez y Adame (2011) realizaron una investigación empírica en las PyMES del
estado de Aguascalientes a través de un panel empresarial participando responsables de dependencias
gubernamentales vinculadas con las PyMES, gestores de instituciones financieras y empresarios de las PyMES y según
el directorio empresarial de dicho estado existían un total de 1,342 empresas, por lo que se selección una muestra
original de 500 empresas determinadas por medio de un muestreo aleatorio simple con un error máximo del 4% y un
nivel de confiabilidad del 96%.
Los resultados fueron procesados de un total de 408 empresas que recibieron la encuesta y la retornaron para
aplicar tablas de contingencia, regresión lineal y ANOVAS. Se encontró que de los sistemas de control más utilizados
son la implantación de controles de calidad y posteriormente también se halló el seguimiento del análisis de estados
financieros. El estudio señala que la adopción de los sistemas de control les permite monitorear el desarrollo de la
actividad empresarial vigilando si se alcanzan los objetivos planteados y les permita la posibilidad de realizar acciones
correctivas.
Innovación (X3). Para el caso de Magdaleno, Enríquez y Adame (2013) que realizaron un estudio empírico de
tipo descriptivo, exploratorio y correlacional en el estado de Aguascalientes donde existen 1,332 PyMES, con el
instrumento aplicado a una muestra de 150 PyMES del sector manufacturero específicamente y elegidas bajo un
muestreo aleatorio simple en donde una variable analizada fue la innovación como factor determinante de la
competitividad bajo un instrumento tipo encuesta personalizada para los gerentes o responsables de este tipo de
organizaciones.
En el mencionado estudio se realizó un análisis factorial exploratorio y análisis factorial confirmatorio y
utilizando un modelo de ecuaciones estructurales con un índice de fiabilidad compuesta de 0.7 superando el nivel
recomendado para posteriormente procesar los datos con el programa estadístico SPSS y EQS para obtener como
resultado (β = 0.428, p < 0.000) e indicando que la innovación influye significativamente en la competitividad en las
PyMES de Aguascalientes que favorece a la permanencia de las mismas.
Asociatividad (X4). Serrano, Tiuzo y Martínez (2019) desarrollaron un estudio de enfoque cualitativo en el que
realizaron un análisis documental a partir de textos e investigaciones de diversas fuentes de datos y haciendo para ello
un análisis de los estudios realizados los últimos 10 años basados en 120 estudios que cumplían con los criterios que
establecieron.
Según las investigaciones de Ubilla (2007), Mariño (2012) y Szmulewicz y Gutiérrez (2012) utilizaron enfoques
cualitativo, cuantitativo y transversal no experimental y señalan que la estrategia empresarial de asociatividad “es
fundamental para mejorar los niveles laborales e incrementar el empleo y la productividad en las actividades
económicas de las comunidades objeto de estudio”.
Martínez de la Cruz, Galindo Mora, Blanco Jiménez y Guerra Moya
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Serrano, Tiuzo y Martínez (2019) concluyen que en su estudio la estrategia empresarial de asociatividad es
fundamental para las poblaciones que desarrollan actividades económicas sin tener algún conocimiento y apoyo por
parte de autoridades gubernamentales.
Conclusiones
En general el ambiente de las MiPyMES es muy dinámico y puede tener periodos de desequilibrios en las
organizaciones y se vuelve trascendente para las MiPyMES ya que un cambio drástico puede llevar consigo la
desaparición (Castro y Ortiz, 2016).
El proceso de planeación es vital para desarrollar una actividad empresarial y mayormente debería serlo
cuando el entorno en el cual se inicia el emprendimiento es acelerado o es caracterizado por estar en constante cambio
por diversos factores internos y externos, como lo pueden ser el que el número de competidores es alto, el desarrollo
de nuevos productos por los competidores, la entrada de productos sustitutos y la apertura de fronteras comerciales.
Además, el control interno es fundamental en las MiPyMES ya que es una herramienta que es aplicable para
todos los miembros y todos los niveles de la organización pues esto permite tener un uso adecuado de los recursos
financieros, además aporta confiabilidad a la información financiera de la empresa bajo las directrices establecidas en
el momento de su creación, todo ello con la finalidad de tomar decisiones oportunas para disminuir riesgos y lograr la
permanencia.
El proceso de innovación implica un constante cambio en el desarrollo de productos, servicios o procesos que
desarrolla una empresa, dicho proceso ha venido adquiriendo mayor importancia debido a que en las últimas décadas
el aspecto competitivo ha aumentado. Este proceso debe ser una actividad continúa debido al ambiente competitivo en
el que las MiPyMES se desenvuelven, además de que hay factores externos que demandan productos o servicios
innovadores como pueden ser lo cambios en la cultura, los conocimientos adquiridos y la innovación de los
competidores.
Y por último la asociatividad brinda grandes beneficios a las empresas que utilizan dicha estrategia sin restar
autonomía de algún tipo a las empresas participantes ya que se vuelve un proceso de integración para buscar un
beneficio en común que aporta grandes beneficios a las empresas y puede traducirse en su permanencia.
Factores que propician la permanencia de las MiPyMES del sector agroindustrial del estado de Nuevo León
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Factores que propician la permanencia de las MiPyMES del sector agroindustrial del estado de Nuevo León
�InnOvaciOnes de NegOciOs© 18(36): 56-66
Impreso en México (ISSN: 2007-1191) UANL © 2021
Recepción: 10/marzo/2021
Aceptación: 15/agosto/2021
Revisión académica por pares ciegos
La comunicación efectiva como habilidad impulsora del Servicio al Cliente en el área de ventas en tiempos
del Covid-19
The effective communication as a driving skill for Customer Service in the sales area in times of Covid-19
Roxana Dalila Escamilla Vielma1, Adriana Segovia Romo2 y Joel Mendoza Gómez3
licroxana@hotmail.com1, adrianasegovia@hotmail.com2 y joelmendoza@gmail.com3
Universidad Autónoma de Nuevo León
Abstract
Introduction
Customer Service has been gaining relevance as a key factor for the survival of organizations in increasingly competitive
markets. Customer Service is a differentiator, not only in the service sector, but also in the sales area. In this sense, the
purpose of this article is to investigate the relationship of Effective Communication as a driving ability of Customer
Service in collaborators in the sales area.
Method
The scientific method was applied. The literature review was the basis for the constitution of the constructs and the
elaboration of the survey. Which was applied to a sample of 81 managers from the sales area of automotive agencies
in time of Covid-19. The proposed model was a linear regression. The surveys were processed with SPSS Statistics to
obtain the results.
Results
In the hypotheses raised, the positive relationship of the Effective Communication with the Customer Service is
confirmed.
Discussion or conclusions
With the reliable design of the survey, it was possible to know the relationship between the proposed variable and it
contributed to increase the theoretical framework on the relationship of Effective Communication as a driver of Customer
Service in automotive agencies, specifically in collaborators from the sales area. These contributions will serve as the
basis for future research. Likewise, it is suggested to build a profile of the necessary "soft skills" in the "front-line"
collaborator in car dealerships. This will improve the recruitment, selection and focus of training programs.
Keywords: effective communication, Covid-19, customer service, soft skill.
JEL: M12.
Escamilla Vielma, Segovia Romo y Mendoza Gómez
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-6
�57
Resumen
Introducción
El servicio al cliente ha ido tomando relevancia como un factor clave para lograr una sobrevivencia de las
organizaciones en los mercados cada vez más competidos. El servicio al cliente es un diferenciador no sólo en el sector
de servicios sino en el área de ventas. En este sentido el presente artículo tiene como propósito investigar la relación
de la comunicación efectiva como una habilidad impulsora del servicio al cliente en los colaboradores del área de
ventas.
Método
Se aplicó el método científico. La revisión de la literatura fue la base para la constitución de los constructos y la
elaboración de la encuesta que se aplicó a una muestra de 81 gerentes del área de ventas de las agencias automotrices
en tiempos de Covid-19. El modelo propuesto fue una regresión lineal. Las encuestas se procesaron con SPSS
Statistics para obtener los resultados.
Resultados
En las hipótesis planteadas se confirma la relación positiva de la comunicación efectiva con el servicio al cliente.
Discusión o conclusiones
Con el diseño confiable de la encuesta fue posible conocer la relación entre la variable planteada y se contribuyó a
incrementar el marco teórico sobre la relación de la comunicación efectiva como impulsora del servicio al cliente en las
agencias automotrices y específicamente con los colaboradores del área de ventas. Estos aportes servirán como base
para futuras investigaciones. Asimismo, se sugiere ir construyendo un perfil de las soft skills necesarias con el
colaborador front-line en las agencias de autos. Esto mejorará el reclutamiento, selección y el enfoque de los programas
de capacitación.
Palabras clave: habilidad blanda, comunicación efectiva, Covid-19, servicio al cliente.
Introducción
El servicio al cliente es un arte y el colaborador es el elemento clave para lograrlo, de tal forma que los clientes puedan
experimentar la satisfacción del servicio recibido al interactuar con los colaboradores (Albrecht, 1990). Lo anterior es
apoyado por Carlzon (1991) quien expresó que los colaboradores son los que generan los momentos de la verdad con
el cliente y crean esas experiencias que hacen que el cliente decida seguir con el producto, marca o se inclinen por
cambiar por la competencia. Kotler, Armstrong y Zepeda (2013) mencionan que las organizaciones que se enfocan en
el servicio al cliente logran diferenciarse, ser únicos, lealtad del cliente y por lo tanto su permanencia en el mercado,
de aquí parte la importancia de esta investigación.
Los colaboradores de trato directo con el cliente son claves para la organización. Ellos son los que pueden
generar la lealtad de los clientes hacia los productos y/o servicios. En la medida que a ellos se les capacite de
empoderamiento puedan tomar decisiones y resolver problemas en favor del cliente se generará una estrecha relación
La comunicación efectiva como habilidad impulsora del Servicio al Cliente
en el área de ventas en tiempos del Covid-19
�58
entre ellos y los clientes. Los colaboradores son los que pueden generar un buen servicio al cliente por medio de su
persona, actitudes y habilidades. Carlzon (1991) menciona que el cliente es primero, incluso si el cliente es interno. Es
necesario que todos estén en sintonía para mejorar y servir bien al cliente Albrecht (1990).
Kotler et al. (2013) mencionan al servicio al cliente como determinante para lograr la lealtad de la marca y
del cliente. Establecen que el servicio al cliente debe de transformase en experiencias positivas que tienen como
resultados los beneficios, la lealtad, el valor de la marca y la permanencia del negocio. Por lo mencionado anteriormente
es necesario el centrarse en el colaborador que generará las experiencias con el cliente y ofrecerá este servicio
esperado. De tal forma que las habilidades de dicho colaborador sean las indicadas para tratar con los clientes. Según
Katz (1974), precursor de las habilidades en los colaboradores, las habilidades humanas o interpersonales son las
capacidades para trabajar efectivamente como miembro de un grupo y para construir un esfuerzo cooperativo dentro
del equipo. Son las habilidades que permiten que los colaboradores trabajen con y a través de las personas. Quienes
las tienen pueden comunicarse con los demás con sus propios contextos, son suficientemente sensibles a las
necesidades y motivaciones de los demás en la organización y pueden visualizar las posibles reacciones y los
resultados de varios cursos de acción que puedan emprender. Estas habilidades deben ser desarrolladas consciente e
inconscientemente (Katz, 1974).
Ray (2017) describe a las habilidades blandas como el inventario de atributos, conocimientos y habilidades
con las que cuenta una persona. Resaltando que estas habilidades hacen que una persona se adapte a las
circunstancias y reaccionar de forma favorable con los clientes. Una de las soft skills a desarrollar en los colaboradores
que se relacionan positivamente con un servicio al cliente es la comunicación efectiva.
La comunicación efectiva es la capacidad de escucha, el entablar una conversación verbal o de discurso,
también integra la empatía y rapport, la capacidad de entender y aceptar el punto de vista de otra persona. Es una
habilidad necesaria en la organización: entre mayor sea la habilidad de las personas en la organización de comunicarse
efectivamente la cultura se enriquece, mejora la productividad, la consecución de objetivos y por ende la conservación
de los clientes (Bermúdez y González, 2011).
De acuerdo con lo anterior el objetivo del presente artículo es analizar la importancia de la habilidad de la
comunicación efectiva como impulso del servicio al cliente. En particular el análisis se enfoca en los colaboradores de
venta directa de las concesionarias de automóviles ubicadas en el Área Metropolitana de Monterrey.
El modelo gráfico propuesto para el objetivo planteado es el que aparece en la Figura 1.
Figura 1. Modelo gráfico.
Variables Independientes
soft skills
X1 (CE). Comunicación
efectiva
Variable Dependiente
Servicio al cliente
(+)
Fuente: Elaboración propia.
Escamilla Vielma, Segovia Romo y Mendoza Gómez
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Y. (SC)
Servicio al cliente
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Del modelo gráfico anterior se desprende la hipótesis central de la investigación. H1: la habilidad blanda de la
comunicación efectiva (CE) tiene una relación positiva con el servicio al cliente (SC), entendiéndose SC como servicio
al cliente y CE como comunicación efectiva. La importancia del estudio se enmarca en varios aspectos: primeramente
en la parte metodológica, la innovación del tema en el sector de la distribución automotriz, así como también la
importancia del factor humano como centro de la investigación, al analizar la habilidad de la comunicación efectiva y
su relación con el servicio al cliente.
Revisión de la literatura
a) Servicio al cliente (SC)
A continuación se presentan algunas definiciones del servicio al cliente y el modelo que se estableció para este estudio.
Como introducción al servicio al cliente se sabe que la tendencia en las organizaciones consiste en retener y construir
relaciones duraderas y rentables con los clientes, esto obliga a que las organizaciones definan sus prioridades con
respecto a los clientes, los servicios a ofrecer y la estrategia competitiva. Lo anterior con la finalidad de tener un punto
de referencia para satisfacer las necesidades de los clientes. El servicio al cliente es construir y administrar las
relaciones a largo plazo con los clientes de modo que sean rentables. Lo trascendente de un negocio es no olvidar en
ningún momento que el cliente es el actor principal de la organización y la forma de generar su lealtad es ofreciéndole
un buen servicio con el cual se sienta satisfecho (Gómez, 2011).
El servicio al cliente tiene ciertos elementos que son: 1) profundo conocimiento del cliente, 2) rol activo en el
servicio por parte de los colaboradores, 3) tener siempre en mente la satisfacción del cliente, 4) buscar la innovación
en el servicio, 5) usar métricas para la evaluación del servicio, 6) establecer un perfil del cliente, 7) tener procedimientos
para la mayoría de las situaciones con los clientes, 8) comunicación clara, abierta, armónica, compartiendo un lenguaje
empático con los clientes y mantener con ellos formas creativas de escucharlos o contactarlos. Con todo esto la
organización experimentará un incremento en la productividad y se puede fortalecer la competitividad (Gómez, 2011).
El servicio al cliente de calidad, según González, Frías y Gómez (2016), la capacidad de dar respuesta, la
disposición, atención y voluntad de los colaboradores para ayudar y dar seguridad al cliente. El colaborador debe tener
las habilidades para inspirar credibilidad, empatía y confianza, de tal forma que al final el cliente quede satisfecho con
el servicio recibido. El ofrecer un servicio al cliente de calidad proporciona una poderosa ventaja competitiva para la
organización y a través de él la empresa pueda alcanzar uno de sus objetivos más valiosos desde el punto de vista
relacional que es mantener la relación a largo plazo con sus clientes.
Coste et al. (2017) define el servicio al cliente como la atención y el deseo de parte de los colaboradores para
ayudar al cliente en todo momento, implica comprender sus expectativas o necesidades y satisfacerlas aun sin ser
mencionadas e incluso excederlas. Es esforzarse por conocer y resolver los problemas del cliente, defender sus
intereses, dar seguimiento y brindarle una respuesta inmediata.
El servicio al cliente tiene como objetivo que el cliente se sienta satisfecho. En este sentido es toda aquella
actividad realizada por los colaboradores para facilitar la compra o uso de un producto o servicio por el que pagará o
pagó el cliente. De tal forma que constantemente se cumplan o excedan las necesidades y expectativas de los clientes.
En este concepto hay tres componentes principales: primero, identificar las necesidades y expectativas de los clientes.
Estos deseos pueden cambiar a lo largo del tiempo, segundo, desarrollar acciones para satisfacer dichas necesidades
La comunicación efectiva como habilidad impulsora del Servicio al Cliente
en el área de ventas en tiempos del Covid-19
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y deseos porque en muchos casos esto incluye la modificación de productos y servicios ya existentes para adaptarse
al cliente y tercero, que el servicio se dé en una forma efectiva y eficiente (Colón-Aguirre, 2017).
Vega-Sampayo, Olivero-Vega y Gastelbondo-Gómez (2020) define un servicio al cliente de calidad, el conocer
y exceder sus expectativas, dar respuesta de forma eficaz y atender al cliente de forma humana, así como escucharlo
constantemente. Para ello se requiere el involucramiento de toda la organización.
El modelo que se eligió para la investigación fue el planteado por Albrecht (1990) en el que menciona el
servicio como un conjunto de elementos: los sistemas, la estrategia, y al cliente como elemento central, también destaca
a los colaboradores como fundamentales para que se generen experiencias que impulsen el servicio al cliente. En la
Figura 2 se presenta gráficamente el modelo.
Figura 2. Modelo: el triángulo de servicio.
Estrategia
del Servicio
Clientes
Sistemas
Colaboradores
Fuente: Elaboración propia adaptado de Albrecht (1990).
La definición de servicio al cliente para este estudio se refiere al buen trato, comprensión, disposición y voluntad para
apoyar al cliente. El transmitirle seguridad, credibilidad y confianza al momento de la interacción (González et al., 2016).
La comprensión de lo que el cliente espera, de tal forma que se le ofrezca una satisfacción y calidad del servicio recibido
e incluye interacciones únicas para el cliente, con una alta diferenciación y generándole experiencias memorables
(Coste et al., 2017; Colón-Aguirre, 2017; Vega-Sampayo et al., 2020).
b) La comunicación efectiva (CE).
A continuación se presentan algunas definiciones de la comunicación efectiva y el modelo que se estableció para este
estudio. García, Gómez y Antón (2011) definen a la comunicación efectiva como el proceso de transmitir información
oportuna, de calidad, abierta y basada en la confianza de las personas que están participando. Con una comprensión,
aprendizaje y respeto mutuo de los miembros que están inmersos en el proceso. Añadiendo que se ve influenciada por
el entorno, la personalidad, los conocimientos y los valores culturales al hacerla compleja. Los elementos mencionados
anteriormente deben ser tomados en cuenta al momento de querer estandarizarla ya que esto asegurará que el
mensaje se integró y de calidad.
La comunicación efectiva es el escuchar atenta y conscientemente a la persona con la que se está
interactuando. Se debe intercambiar información clara y precisa de forma oral y escrita entre las personas que están
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interactuando ya sean: clientes o colaboradores. El contacto visual, la comunicación verbal y no verbales también
forman parte de la definición (Lolli, 2013). Araujo y Miranda (2021) definen a la comunicación desde el intercambio de
información e ideas entre colaboradores o clientes de la organización. De tal forma que se construyan relaciones de
confianza y entendimiento.
El modelo que se eligió para la investigación sintetiza la teoría de los autores Llacuna y Pujo (2008) y
Espinoza (2009) quienes hablan del proceso clásico de comunicación que está compuesto por un emisor, receptor, un
mensaje, código y la retroalimentación. Complementando el proceso a través de preguntas que ayudan a clarificar cada
elemento (Figura 3).
Figura 3. Modelo de comunicación efectiva
Canal
En que dice
Código
A quién
dice
Receptor
Quién
dice
Proceso de
Comunicación
Con qué
efecto
Qué dice
Retroaliment
ación
Emisor
Con qué
efecto
Fuente: Elaboración propia, adaptación (Llacuna y Pujol, 2008; Espinoza, 2009).
Concluyendo con la definición de la comunicación efectiva (CE) con base en la que se diseñará el instrumento de
medición. Es la capacidad de escuchar, hacer preguntas, expresar conceptos e ideas de forma efectiva. Generar un
diálogo asertivo, utilizando herramientas y/o metodologías para obtener, comprender y transmitir la información de
manera apropiada y de confianza en las diferentes situaciones con cliente (Coste et al., 2017; Araujo y Miranda, 2021).
c) Relación entre el Servicio al Cliente (SC) y la comunicación efectiva (CE)
Algunos estudios empíricos encontrados en donde se relaciona la variable independiente de la comunicación efectiva
y el constructo del Servicio al Cliente se mencionan a continuación. En 2014 se realizó una investigación alrededor del
mundo en una organización global que tenía en ese año 152 compañías de servicios de Tecnologías de Información y
se tomó una muestra de 250 clientes de estas empreseas para enviarles un cuestionario vía e-mail con la finalidad de
La comunicación efectiva como habilidad impulsora del Servicio al Cliente
en el área de ventas en tiempos del Covid-19
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conocer el impacto de la comunicación en el servicio al cliente. Se recibieron 114 cuestionarios que se procesaron por
medio de ecuaciones estructurales. Con una β =.457 y p<.05 mostraron que en los servicios de la Tecnología de
Información la comunicación de calidad del consultor con el cliente es significativa y de impacto para un buen servicio
(Park, Lee y Lee, 2014).
En Malasya, Güneş y Sh-Ahmad (2015) realizaron un estudio en la industria del retail en la venta de alimentos
para conocer la competencia de la comunicación que es entendida en dos sentidos como comunicación y las
interacciones personales de los colaboradores. Ambas relacionadas con el servicio al cliente, específicamente la
satisfacción después de haber recibido el buen servicio. Se aplicó un cuestionario de 12 preguntas a 227 personas. En
la investigación se planteó un modelo de ecuaciones estructurales. Los resultados obtenidos fueron que las
interacciones interpersonales tienen una relación positiva y significativa con el servicio al cliente con un coeficiente path
de .287 y la comunicación está relacionada significativa y positivamente con el servicio al cliente con un coeficiente de
.645 y otros estadísticos mencionados fueron Chi Square= 84.849, df=51, p=.002, CFI=.971, TLI=.962, RMSEA=.055.
En el Norte de Kerala, ubicada en un estado en el Sur de la India, se realizó un estudio a 16 hospitales
reconocidos por la Junta Nacional de Acreditación de Hospitales y proveedores de atención médica (NABH, por su
siglas en inglés) y por las normas de acreditación de hospitales de Kerala (KASH, por sus siglas en inglés). Se aplicó
una encuesta a 436 pacientes de dichos hospitales para conocer el impacto de la comunicación efectiva hacia la
experiencia del servicio a los clientes. En esta investigación el resultado fue positivo y significativo con el factor de
relación colaborador-paciente. Con una β=.35 y una significancia de .05. observando que el fortalecimiento de las
habilidades de comunicación de los médicos y el personal con los pacientes ayuda a la comprensión de las necesidades
e inquietudes de los clientes y pacientes. La comunicación efectiva favorece la capacidad de respuesta, la atención
individual y las actitudes positivas hacia los pacientes. En el resultado de la investigación la comunicación efectiva
mejora considerablemente la experiencia de servicio al cliente (Suhail y Srinivasulu, 2020).
Dentro del servicio al cliente, la comunicación de los colaboradores que están frente a los clientes es
fundamental para que se logre una buena percepción de la organización. La comunicación debe ser clara en todos los
sentidos, es decir, de forma verbal y en la escucha activa. Dentro de la venta directa de las agencias automotrices es
necesaria esta habilidad. En los estudios empíricos encontrados hay suficiente información para el área médica e
incluso en la parte de la educación falta reforzar los estudios en el sector automotriz, específicamente en las agencias
de autos. Esto justifica la investigación de la relación entre la comunicación efectiva y el servicio al cliente.
Método
Posterior al establecimiento de los modelos y definiciones de los constructos se elaboró y aplicó el instrumento. Los
ítems que integraron el instrumento fueron seleccionados y adaptados de los estudios empíricos encontrados en la
revisión de la literatura. Todos ellos validados con Alfa de Cronbach superiores a .8 como aparecen en la Tabla 1. Al
tener la primera versión del instrumento se realizó la validez de contenido con doctores expertos en metodología y
Capital Humano. Posteriormente se realizaron los ajustes estadísticos y las sugerencias de los expertos para integrarlo
a Google Forms para la aplicación.
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Tabla 1. Constitución y fiabilidad del instrumento.
Variable
SC
HP
Demográficos
Total ítems sin los demográficos
Fuente: Elaboración propia (SPSS Statistics 21).
Alfa de Cronbach
.939
.801
Núm. Ítems
3
3
4
10
Paralelamente a la elaboración del instrumento se determinó la población y la muestra. La población de agencias
comerciales de distribución automotriz en el Área Metropolitana de Monterrey era de 96 (AMDA, 2021). Se aplicó la
fórmula estadística para un muestreo aleatorio simple con población finita n=Nz 2(1-p)/(N-1)e2 +z2p(1-p) en donde N=
96, Z=1.96, p=.5, 1-p=.1, e=.05. y dando como resultado una “n” de 77 encuestados como aparece en la Tabla 2.
Tabla 2. Muestra.
Población
96
Muestra
77
Fuente: Elaboración propia.
Núm. de encuestas recibidas
81
El instrumento se envió en tiempos del Covid-19 a cada gerente o coordinador de Ventas. Ellos son quienes están de
cerca en la operación del negocio y establecen las estrategias de ventas de las agencias, también son los que conocen
y observan las habilidades, comportamientos y actitudes que tiene los Asesores de Ventas para ofrecer el servicio al
cliente. Se envió el instrumento a todos los gerentes o coordinadores de Venta de la población y se recibieron 81 y en
función de ello se procesaron los datos.
Una vez obtenidas las encuestas se plantearon diferentes alternativas para procesarlas y se utilizó el SPSS
Statistics 21. El modelo propuesto para la investigación de acuerdo con la hipótesis fue SC=β0+β1(CE)+u. Se estimó
la Regresión Lineal confirmatoria con SPSS Statstics por medio de pasos sucesivos. El resultado se muestra a
continuación.
Resultados
Para el modelo propuesto se observó un coeficiente de determinación R2 de .614 y una prueba de Durbin Watson de
1.158, lo que indica la validez del modelo y los resultados vistos en la Tabla 3.
Tabla 3. Modelo y Método.
Modelo
Regresión Lineal
SC=
β0+β1(CE)+u.
Método
Confirmatorio
Fuente: Elaboración propia.
Constructos Independientes
entrantes
HP
Estadísticos del Modelo
Variable
β
T
R2 .614
CE
.789
11.405
FIV
Sig.
1
.000
F 125.420
Durbin Watson
1.158
En la prueba ANOVA y en los resultados t de los coeficientes el resultado fue una prueba de Fisher de 1.158 con una
β =.783 p=.000. Lo que demuestra la relación positiva entre la Hospitalidad y el Servicio al Cliente por lo que se acepta
la hipótesis que se muestra en la Tabla 4.
La comunicación efectiva como habilidad impulsora del Servicio al Cliente
en el área de ventas en tiempos del Covid-19
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Tabla 4. Estatus de la hipótesis de acuerdo con resultados del modelo.
Variable Independiente: soft skills/CE
H1: CE Tiene una relación positiva con el servicio al cliente.
Fuente: Elaboración propia.
β
.789
Resultado
Aceptada
Conclusiones y recomendaciones
A través del método científico en este estudio se pudieron cumplir con las fases metodológicas como lo sugiere Creswell
(2009) y Whetten (1989): 1. El establecimiento de objetivos e hipótesis, 2. La revisión de la literatura para profundizar
en la teoría y la construcción de los constructos, 3. El diseño del instrumento de la investigación para recabar la
información, 4. Recolección y cálculo de los datos y 5. Obtención de resultados y conclusiones.
El estudio se realizó exactamente en el inicio del Covid-19 y fue en un momento trascendente en las
concesionarias de autos. Anteriormente el proceso de venta se realizaba en un 90% cara a cara, es decir, presencial.
Esto permitía que las habilidades del colaborador fueran puestas en práctica de forma natural. Cuando se realizó la
aplicación de las encuestas ese 90% de los colaboradores estaban haciendo un esfuerzo importante para vender de
forma remota y/o digital. Por lo que la habilidad de la comunicación efectiva se tuvo que acentuar. La hicieron realidad
a través de llamadas o video llamadas, el contacto con el cliente debía ser más estrecho y cálido, cuidando no
abrumarlo. Dado lo anterior se pudo concluir con base en los datos y resultados las relaciones entre la variable
independiente y la dependiente en tiempos del Covid-19, comprobando que la comunicación efectiva es una habilidad
impulsora del servicio al cliente en el sector de la venta automotriz y similar a lo que se encontró en el marco teórico
en los sectores de servicios, retail y la salud.
Al ser significativa la variable de la comunicación efectiva como impulsora del servicio al cliente se confirma
para el sector de la venta automotriz lo que se encontró en la revisión de la literatura en los estudios de Park, Lee y
Lee (2014) (β =.457 y p<.05) del sector de los servicios, Güneş y Sh-Ahmad (2015) (β .645, p .002) en la industria del
retail de alimentos y bebidas y Suhail y Srinivasulu (2020) (β=.35 p <.05). Uno de los aspectos a destacar dentro de la
investigación fue el diseño del instrumento que se formó con base en los ítems encontrados en la revisión de la literatura
se validó con expertos y se le dio forma y fondo de acuerdo con el contexto mexicano. Este instrumento podrá ser la
base para realizar estudios posteriores en otros sectores, de tal forma que complementen lo realizado en esta
investigación.
Escamilla Vielma, Segovia Romo y Mendoza Gómez
https://doi.org/10.29105/rinn18.36-6
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InnOvaciOnes de NegOciOs
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2004
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2021
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
18
Número
Número de la revista
36
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
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InnOvaciOnes de NegOciOs, 2021, Año 18, No 36, Julio-Diciembre
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Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
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01/07/2021
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El año cuando se publico
2022
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Número
Número de la revista
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Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Enero-Junio
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
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Secretario General
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Dr. Luis Alberto Villarreal Villarreal
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InnOvaciOnes de NegOciOs© Año 19, N° 38, julio-diciembre 2022, es una publicación semestral editada por la Universidad Autónoma
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académica por pares ciegos. Domicilio de la publicación: Av. Pedro de Alba s/n, Cd. Universitaria, San Nicolás de los Garza, Nuevo
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Dra. Paula Villalpando Cadena (Universidad Autónoma de Nuevo León)
Dra. Roxana Saldívar del Ángel (Universidad Autónoma de Nuevo León)
�Mensaje de la editora
Hablemos un poco de la cultura organizacional de innovación es un tema que ha
atraído los esfuerzos de diversos estudios y propuestas de diseño tendientes a
mostrar cómo una organización puede crear ventajas competitivas a partir de la
cultura de la organización que brinda los elementos necesarios para la innovación
y crear un ambiente donde las personas se sientan motivadas para lograr este
objetivo.
Dado que la cultura organizacional está estrechamente relacionada con la
estrategia y la estructura, desempeña un papel en la determinación de la capacidad
de innovación de una organización. También crea un entorno en el que las
personas están dispuestas a probar cosas nuevas y que relacionan procesos
dinámicos que existen en el mundo de los negocios y están enfocados en encontrar
oportunidades y encontrar soluciones no tradicionales a los problemas. Los
individuos pueden descubrir la existencia de un apoyo que los impulse a desarrollar
nuevas ideas, les permita comportarse de forma creativa e innovadora, así como
asertiva frente a los procesos de cambio y competencia, diseñando y socializando
normas, políticas y procedimientos para la innovación.
Dichas formas se construyen adaptativamente entre los diferentes elementos que
la componen en donde intervienen creencias y patrones de clientes, proveedores,
competidores y grupos de interés (cultura externa) así como creencias y patrones
de empresarios y trabajadores (cultura interna), que facilitan o dificultan el
desarrollo de la innovación.
Naturalmente, la orientación emprendedora en las organizaciones requiere algo
más que la prevalencia de valores emprendedores. El espíritu empresarial se
produce cuando se cumplen cuatro condiciones básicas. La primera es la
motivación por la tarea, la segunda es el conocimiento, la tercera se refiere a la
expectativa de ganancia personal y la cuarta es el apoyo del entorno.
Dra. María de Jesús Araiza Vázquez
�InnOvaciOnes de NegOciOs®
Año 19 Número 38 Julio - Diciembre 2022 ISSN: 2007-1191
Contenido
Arriaga Cárdenas, O. G., Lara Magaña, P. del C., & Sánchez Gutiérrez, J.
/ El registro de patentes para la medición de la innovación en las
universidades: análisis bibliométrico (Patent registration for the
measurement of innovation in universities: bibliometric analysis)
1-18
Llaca Díaz, J. M., Robles Espino, D. G., & Cordero Pérez, P. / Variables
asociadas al rendimiento del EGEL-QUICLI en egresados de Químico
Clínico Biólogo UANL (Variables related to performance in the EGELQUICLI for the Bachelor's Degree in Biologist Clinical Chemist UANL)
19-32
Sanchez, D., Otero Martínez, V., González Dillon, I., & Martín Garza, R. /
Análisis de los factores críticos de éxito de un IPO a través de una Empresa
con Propósito Especial de Compra (SPAC). [Analysis of the success
factors of an IPO through a Special Purpose Acquisition Company (SPAC).]
33-58
Leal, H. E. G., & Mendoza Gómez, J. / Factores Organizacionales que
afectan la cultura ética de los colaboradores: diseño, validez y confiabilidad
de un instrumento de medición. (Organizational factors affecting the ethical
culture of employees: design, validity and reliability of a measurement
instrument.)
59-75
Rodríguez Batres, A., Flores Sánchez, E. M., & Aarún Alonso, J. L. /
Emprendimiento asociativo: una opción para la generación de trabajo bajo
el concepto de la Economía Social. (Associative entrepreneurship: an
option for the generation of work under the concept of the Social Economy.)
76-92
Landeros García, C., Molina Hernández, J. A., & Terán Cázares, M. M. /
Factores que influyen en la intención emprendedora en estudiantes de
Instituciones de Educación Superior de México. (Factors that influence the
entrepreneurial intention in students of Higher Education Institutions in
Mexico).
93-110
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina, J. N., &
Araiza Vázquez, M. de J. / Historia del arte de países con mayor producción
industrial mundial: Un ensayo desde una perspectiva predictora del Estado
Mexicano (Art history of countries with the highest industrial production in
the world: An essay from a predictive perspective of the Mexican State)
111-150
�1
InnOvaciOnes de NegOciOs 19(38): 1-18
© 2022 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 11 de marzo del 2022. Fecha de aceptación: 27 de mayo del 2022
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
El registro de patentes para la medición de la innovación en
las universidades: análisis bibliométrico (Patent registration
for the measurement of innovation in universities:
bibliometric analysis)
Omar Guillermo Arriaga Cárdenas
Paola del Carmen Lara Magaña
José Sánchez Gutiérrez
Resumen. La importancia del registro de patentes constituye la base para el desarrollo de
indicadores de competitividad y producción tecnológica en las organizaciones educativas. Se
han dado muchos cambios en la forma en que las universidades responden a las necesidades
de la sociedad, donde las actividades científicas y tecnológicas se convierten en un
pilar clave en este contexto. Las Instituciones de Educación Superior (IES), desarrollan
nuevos métodos para la transferencia de tecnología, los cuales se puedan incluir y estar al
alcance en los programas de pregrado, orientación, tutorías y posgrados, así como estar a
disposición de la sociedad en general. Estas mismas se han convertido en generadoras de
investigación en los procesos de innovación que impactan en todos los sectores y uno de sus
principales indicadores para la medición es el registro de patentes. Con base en los resultados,
se determina que los principales elementos para las universidades en temas de innovación
son las publicaciones y registro de patentes, ya que generan un conocimiento aplicado. Por lo
que el propósito de este trabajo es realizar un análisis desde una perspectiva bibliométrica,
encontrar los contenidos de los documentos que ayuden a determinar el registro de patentes
como una medición en la innovación.
Palabras claves: análisis bibliométrico, educación superior, innovación, patentes.
Abstract. The importance of patent registration constitutes the basis for the development of
competitiveness and technological production indicators in educational organizations. There
have been many changes in the way that universities respond to the needs of society, where
scientific and technological activities are a main pillar in this context. Higher Education
Institutions (HEI) develop new methods for technology transfer, which can be included and
available in undergraduate, orientation, tutoring and postgraduate programs, as well as to be
available to society in general. These have become generators of research in innovation
Universidad de Guadalajara, México. omar_arriaga@cucea.udg.mx https://orcid.org/0000-0003-2603-4690
Universidad de Guadalajara, México. paolalm@cucea.udg.mx https://orcid.org/0000-0001-9809-716X
Universidad de Guadalajara, México. jsanchez@cucea.udg.mx https://orcid.org/0000-0002-0120-7201
�2
processes that impact all sectors and one of their main indicators for measurement is the
registration of patents. Based on the results, it is determined that the key elements for
universities in innovation issues are publications and patent registration, since they generate
applied knowledge. Therefore, the purpose of this work is to carry out an analysis from a
bibliometric perspective, to find out the contents of the documents that help to determine the
registration of patents as a measurement in innovation.
Keywords: bibliometric analysis, higher education, innovation, patents.
Introducción
Se ha vuelto relevante la innovación para el desarrollo económico de los países
y regiones y así hacerse más competitivos, esto se da en gran medida a que
la generación de conocimiento es un factor primordial para originar riqueza y
prosperidad social (Manrique, et al, 2014). Las políticas públicas se han
modificado para que la innovación sea parte de ellas o puedan ser
encaminadas para fomentarla, por lo cual se desarrollan indicadores con el
propósito de establecer y comprobar la innovación (Mahroum, 2013). En la
literatura identificada se refiere a la innovación como lo que se ha hecho con
anterioridad en ese proceso, producto y/o servicio y cuál es la propuesta para
perfeccionar o incluso mejorar, lo que genera utilidad y mayor rentabilidad
(OCDE, 2005).
Las empresas o instituciones se han dado cuenta del valor agregado
que genera la innovación dentro de ellas, a su vez se pueden encontrar
definiciones como la de innovación de producto, tal y como lo menciona el
Manual de Oslo (2005):
Aporta un bien o servicio nuevo, o significativamente mejorado, en
cuanto a sus características técnicas o en cuanto a su uso u otras
funcionalidades, la mejora se logra con conocimiento o tecnología, con
mejoras en materiales, en componentes, o con informática integrada.
Para considerarlo innovador un producto debe presentar características
y rendimientos diferenciados de los productos existentes en la empresa,
incluyendo las mejoras en plazos o en servicio. (p.44)
Las tareas de la innovación tecnológica resultan cada vez más
importantes en el contexto actual de la globalización y de competitividad, por
lo cual es uno de los elementos esenciales en el desarrollo y crecimiento
económico de las regiones, ya que debe incorporar el saber, el conocer, la
Arriaga Cárdenas, O. G., Lara Magaña, P. C. & Sánchez Gutiérrez J.
�3
práctica, infraestructura y la aplicación de las tecnologías (Gutiérrez et al.,
2008).
Una de las formas más significativas para medir la innovación es a
través de las referencias en las investigaciones en las academias que se
genera en el registro de las patentes (Narin et al, 1997). En la medición de la
innovación se cuenta con elementos estandarizados y estos se encuentran
relacionados con los resultados de investigaciones anteriores, con el fin de
mejorar procesos presentes y futuros, para realizar métodos más concluyentes
y generar ventajas de desarrollo y bienestar social para las regiones (Porter &
Stern 1999). Adicionalmente los indicadores ayudan a describir elementos de
innovación, los cuales son datos que se construyen para medir la
competitividad entre los países.
Las universidades que producen investigación científica transformada
en investigación aplicada, se han dado cuenta de la importancia de protegerlas
por medio de algún modelo jurídico en propiedad intelectual o industrial, esto
a nivel nacional e incluso internacional, estas acciones son la respuesta de las
universidades ante la necesidad de que la educación debe realizar
conocimiento aplicado a la empresa (Quintas, 2012).
Se han generado indicadores bibliométricos para cuantificar el
conocimiento aplicado, los cuales reflejan un estudio estadístico de datos
arrojado por investigaciones científicas. En la ciencia, siempre ha existido la
necesidad de evaluar y analizar lo dicho por teóricos e investigadores en la
literatura académica, pues estos análisis nos permiten desarrollar y tener
mayor conocimiento sobre áreas determinadas, los estudios bibliométricos
ayudan a detectar: principales autores, citas, y países muestran resultados
relevantes para analizar el tema y determinar su relevancia (Senel & Demir
2015). En esta investigación realizaremos un estudio bibliométrico acerca de
la literatura académica referente los principales indicadores como el registro
de patentes para la medición de la innovación en las instituciones de educación
superior a través de dos bases de datos: scopus y web of science.
Epistemología de la innovación tecnológica
El concepto de innovación ha evolucionado en el desarrollo de la ciencia y la
tecnología, así mismo, en este proceso se ha llevado a cabo diferentes
modelos de innovación que tienen un impacto en la historia (Conil, 2010).
La innovación tecnológica busca que los países incrementen su
potencial, y es una respuesta a las necesidades y a la permanencia en los
mercados internacionales, esto a su vez, genera un desarrollo económico y
social. Existen diferentes estudios que miden la capacidad de una región al
Registro de patentes para la medición de la innovación.
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-397
�4
demostrar la implementación de modelos exitosos innovadores y tecnológicos,
por lo cual les permite ser más competitivos y mejorar el bienestar social
(Jaramillo, et al 1997).
Se ha estudiado a la innovación tecnológica como un beneficio para que
los países sean más competitivos, al considerar elementos primordiales que
tienen las economías, como parte de su informe “innovar para crecer” de la
Comisión Económica para América Latina y el Caribe: i) una mayor codificación
del conocimiento; ii) una relación más estrecha entre tecnología y ciencia, con
mayores tasas de innovación y ciclos de vida del producto más cortos; iii) una
creciente importancia de la innovación en el crecimiento del PIB, así como de
la educación y del aprendizaje continuo; iv) una mayor inversión en elementos
intangibles (investigación y desarrollo, educación, software, entre otros) que
en capital fijo, y v) cambios sustanciales en la demanda de calificaciones en el
mercado de trabajo CEPAL (2009).
En el informe antes mencionado se hace énfasis en países de América
Latina que tienen un nivel medio-bajo en sus capacidades tecnológicasdesarrolladas y que son estrechamente ligadas a factores como: La
organización de su economía, sus estrategias de innovación, el valor que le
dan a sus importaciones en lo referente a tecnología, la poca importancia en
su cadena de valor y la alta necesidad de generar conocimiento y tecnología
de países en mayor desarrollo (CEPAL, 2009).
Medición de la Innovación
Las patentes generalmente han sido utilizadas para analizar la innovación que
se desarrolla en las empresas, las universidades a nivel mundial no están
exentas, así como la aplicación de estadísticas, convirtiéndose en el principal
objetivo el estudiar las patentes y su conexión con otros factores (Buesa,
1992).
Las universidades han aumentado su interés en la obtención de
indicadores de competitividad e innovación entre las naciones. Los indicadores
toman validez para políticas gubernamentales, y mejorar la competitividad de
las regiones (Archibugi, et al, 2004).
El índice global de innovación, publicado anualmente por la
Organización Mundial de la Propiedad Intelectual (OMPI), que revisa 82
indicadores para 128 regiones contiene cinco elementos: insumos o
instituciones, capital humano e investigación, infraestructura, sofisticación del
mercado y sofisticación de negocios. Por otro lado, los productos del sistema
están representados en dos elementos más: conocimiento y tecnología y los
productos creativos. (Favila, 2019). El índice de competitividad global del foro
Arriaga Cárdenas, O. G., Lara Magaña, P. C. & Sánchez Gutiérrez J.
�5
económico mundial, que determina y compara la productividad de una
economía en el mediano plazo a través de su proceso de adaptación y la forma
de innovar, mide elementos microeconómicos y macroeconómicos (Khayyat &
Lee, 2015), así como la capacidad de innovar, ofrece mejores oportunidades
de colaboración, genera ideas innovadoras y nuevos modelos de negocios que
impactan en el desarrollo económico.
Spitzer (2007) identifica los elementos para determinar la innovación son
las medidas más usadas: 1) número de nuevos productos o servicios 2)
ganancias obtenidas a partir de nuevos productos o servicios 3) número de
ideas 4) número de patentes 5) inversión en innovación 6) tiempo para el
lanzamiento de un producto o servicio 7) cronogramas de proyectos 8)
presupuesto de proyectos 9) costo de proyectos (2007).
Un indicador es constituido por las patentes, sin embargo, no es el único
que mide procesos de innovación en las universidades. En Estados Unidos, el
teórico Scherer (1965), fue uno de los primeros que utilizó las estadísticas de
patentes como medición en las causas de variación en la investigación y
productos desarrollados de acuerdo al número de patentes registradas.
Las patentes son relevantes, se consideran como un proceso para
cuantificar la innovación a través del desarrollo de nuevos modelos aplicables
para el sector empresarial y sea benéfico para el crecimiento económico (Khan
et al. 2006).
La producción de patentes, es en gran medida parte del desarrollo y
crecimiento de una región, por lo cual necesita una iniciativa que se base en la
innovación tecnológica (Alcázar-Zamacona, 2013). Dentro de los países más
industrializados, gran parte del desarrollo de sus economías se basa en la
investigación aplicada como las patentes, en cambio para países en vías de
desarrollo no se da importancia a la investigación aplicada, al estar muy por
debajo, tal es el caso de México (Pérez, 2014).
Entre las actividades de vinculación universitaria es posible localizar
algunas modalidades como la participación en proyectos con orientación al
mercado, la concesión de licencias de patentes que protegen investigaciones
para su explotación comercial o para la generación de empresas de base
tecnológica con la cooperación directa de las instituciones, en este contexto,
la colaboración académica basada en el conocimiento entre investigadores y
organizaciones no académicas (Perkmann et al. 2016).
La secretaría de economía en conjunto con el Instituto Mexicano de la
Propiedad Industrial (IMPI), publicó las cifras de las instituciones de educación
que más solicitudes para registro de patentes, según la tabla 1.
Registro de patentes para la medición de la innovación.
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-397
�6
Tabla 1. IES registradas con patentes en México (2013-2018)
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
IES
Universidad Nacional Autónoma de México
Instituto Politécnico Nacional
Benemérita Universidad Autónoma de Puebla
Universidad Autónoma de Nuevo León
Secretaría de Educación Pública-Tecnológico Nacional de México
Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey
Universidad de Sonora
Universidad de Guanajuato
Universidad de Guadalajara
Universidad Autónoma Metropolitana
Patentes
299
248
169
150
96
90
72
71
53
49
Nota: Adaptación propia basado en el informe IMPI 2019.
Metodología
En esta investigación se realizó un análisis bibliométrico sobre la producción
científica en la innovación y patentes universitarias; la búsqueda especializada
de revistas y artículos relacionados mediante las bases de datos Scopus y Web
of Science (WOS). El método utilizado para el procedimiento realizado se
refiere a la literatura académica en innovación, sus principales indicadores, así
como los resultados y comentarios.
Un análisis bibliométrico ayuda a generar información relevante, a través
de la utilización de métodos estadísticos para los investigadores que evalúan
y analizan toda la actividad y comunicación de carácter científico, contribuyen
como guía para definir líneas y estructura en una investigación (Duque Oliva,
et al, 2006). Analizar los resultados arrojados de un análisis para cuantificar la
literatura científica, se vuelve primordial (Norris & Oppenheim, 2007).
Para fines de esta investigación se emplearon dos bases de datos: web
of science y scopus. Se eligieron como fuente de información para la
elaboración de este artículo, ya que son las más grandes generadoras de
publicaciones científicas, resúmenes y cubren más de 22,600 títulos en ambas.
Se tomó como referencia las palabras de búsqueda: “innovation” y
“patents”, las cuales arrojaron más de 13,116 resultados, debido a esto se
dificulto el análisis y se decidió a limitarla con las palabras “innovation,
indicators, patent”, con el enlace también con “and” o “or”, las cuales deberían
de estar dentro del título, resumen y palabras clave, se obtuvo un total de cerca
de 1,009 documentos dentro del período 2012-2021 con el objetivo de revisar
los principales autores y universidades que trabajan estos temas para
identificar sus procesos de innovación relacionadas a esta investigación.
El tipo de publicaciones que se buscaron para el análisis bibliométrico
son revistas y publicaciones científicas. La relación de las palabras de
Arriaga Cárdenas, O. G., Lara Magaña, P. C. & Sánchez Gutiérrez J.
�7
búsqueda, determinó los principales artículos que incluyeran la palabra clave
y que contenían algunos de los términos relacionados con innovación, además
de agregar palabras relacionadas con patentes y universidades.
Se buscó durante el período del 2012 al 2021, de los cuales se
obtuvieron un total de 1,221 documentos en scopus, el 62.7 % son artículos,
17.5% resúmenes de libros, 6.2% capítulos de libro, libros 2.1%, entre otros.
Los datos recuperados para el análisis, así como los gráficos, se realizaron por
medio del software VOSviewer versión 1.6.16 (https://www.vosviewer.com/), la
cual es la versión más reciente.
Se generó una observación a partir de las palabras claves, además de
estar incluidos en los títulos y resúmenes académicos para generar un análisis
de co-ocurrencia, de la misma manera se analizó la producción científica de
las palabras relacionadas.
La ecuación se generó a partir de los términos mencionados que coocurrieran y que estuvieran más cerca unos de otros, con círculos más grandes
aquellos que contengan mayores repeticiones, las palabras que no tuvieran
relevancia para el análisis fueron suprimidas (Kan-Yeung et al., 2017).
Se utilizó el sistema Patenscope, el cual es de uso gratuito sobre registro
de patentes a nivel internacional perteneciente a la organización mundial de la
propiedad intelectual, el cual ofrece más de 96 millones de documentos, según
el tratado de cooperación en materia de patentes (PCT), este método de
búsqueda se enfocó en las universidades mexicanas.
Al realizar una nueva búsqueda con las palabras “innovation, indicators,
patent”, se incluyó “México” en las dos bases las cuales fueron clave para
analizar el contexto nacional en la revisión de la literatura. Se interpretaron
varios indicadores relacionados con el número de publicaciones, de citaciones,
los países que mayor publican en estos temas y las principales universidades
tanto internacionales como nacionales en registro de patentes.
Resultados
En los resultados que se muestran referente a la literatura académica
con palabras a la innovación incluye el registro de patentes en las
universidades, se tienen contemplados 1,221 documentos dentro del período
2012-2021, aunque desde la década de los ochenta se puede observar un
comportamiento de publicaciones en innovación, el cual se refleja en la figura
1.
La base de datos web of science, arrojó resultados sobre
investigaciones científicas relacionadas con elementos de innovación desde
Registro de patentes para la medición de la innovación.
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-397
�8
1980 hasta abril del 2021. En relación a los países en los que se registra una
mayor aportación a los documentos sobre innovación e indicadores, según
WOS identifica a Estados Unidos como el país con mayor número de
publicaciones sobre este tema, seguido por la República Popular China,
Inglaterra e Italia, América Latina todavía está ausente con la literatura
relacionada en innovación, al tener información muy limitada en este tema.
Las patentes se generan únicamente a través de la investigación
aplicada, por lo que las instituciones generadoras de conocimiento se
convierten en un elemento primordial para su realización, Estados Unidos es
uno de los países que más impacto tiene, es de vital importancia para la
generación de indicadores en materia de innovación desarrollar una
reglamentación para la protección de su propiedad industrial, siempre en pro
de los investigadores participantes y así lograr una acertada vinculación con
los diversos sectores para la transferencia de la tecnología, así como para la
obtención de beneficios económicos para sustentar investigaciones futuras,
por medio de nuevas líneas de investigación en conjunto entre la universidadempresa.
Figura 1. Publicaciones por País de origen
Nota: Información recuperada de las búsquedas realizadas en Web of Science por sus siglas en inglés WOS (2021).
En la figura 2 se muestran las publicaciones del año 2012 al 2021,
relacionadas con los indicadores de cantidad de innovación y patentes, con
énfasis a la base de datos web of science se encuentran 1,009 registros con
las palabras innovation, indicator y patent. La base de datos scopus arroja 509
documentos con las mismas palabras y el mismo período, en el cual el más
relevante es el año 2020, con 102 publicaciones, seguido de lo antes
Arriaga Cárdenas, O. G., Lara Magaña, P. C. & Sánchez Gutiérrez J.
�9
mencionado, los años 2017 y 2019, los cuales muestran la misma cantidad de
investigaciones.
Figura 2. Publicaciones relacionadas con indicadores de innovación 2012-2021.
140
120
100
80
60
40
20
0
1
2
3
4
5
Series1
6
7
8
9
10
Series2
Nota: Elaboración con base en los resultados WOS y Scopus.
En la tabla no. 2, se señalan las mayores publicaciones por área de
conocimiento, en la cual se identificaron 774 registros en WOS y 1,221 en
scopus; al ser el área de “business management”, la que cuenta con mayor
porcentaje de publicaciones, la cula muestra las cuatro principales áreas para
ambas bases de datos.
Tabla 2. Publicaciones de acuerdo al área de conocimiento
Base de datos
Scopus
WOS
Área de conocimiento
Business, Management and Accounting
Social Sciences
Engineering
Economics, Econometrics and Finance
Business Economics
Engineering
Information Science library Science
Science Technology other topics
Porcentaje %
18.2
16.2
12.2
10.1
56.2
12.3
10.8
9.8
Nota: Adaptación propia con base en los resultados de WOS y Scopus.
En la tabla 2, muestra los datos en Scopus de las áreas de negocios y
administración que sólo representan el 18% de totalidad de su literatura,
mientras que la búsqueda en WOS se representa con el 56%. Por lo que se
Registro de patentes para la medición de la innovación.
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-397
�10
determina que las áreas de conocimiento como la de negocios y administración
son las de mayor relevancia para la publicación de estos temas.
En la figura 3 se muestra las interrelaciones entre las palabras claves
de las investigaciones referentes a la innovación y las universidades, las más
destacadas son: patentes e invenciones, tecnología e innovación, las cuales
son las que se utilizan con mayor frecuencia en la literatura en el período
analizado.
Figura 3. Mapa de co-ocurrencias de palabras claves relacionadas a innovación.
Nota: Mapa elaborado con el software VOSviewer y los archivos de las publicaciones recuperadas a través de
Scopus.
Referente a las contribuciones de los principales autores más
productivos relacionados a temas de innovación y patentes universitarias
según la tabla 3, (la cual muestra los diez autores principales de cada una de
las bases de datos que se analizaron), en la base de datos scopus se
registraron 1,221 documentos, la cual muestra a Wendy Schacht, y Jiancheng
Guan en segundo término con 6 documentos; mientras Jiancheng Guan con
10 documentos para WOS.
Arriaga Cárdenas, O. G., Lara Magaña, P. C. & Sánchez Gutiérrez J.
�11
Tabla 3. Cantidad de publicaciones por autor relacionadas con la innovación y
patentes universitarias
Autor
Schacht, W.H.
Guan, J
Link, A.N.
Meyer, M
Hall, B.H.
Hu, M.C.
Lee, K.
Guan, J
Van Looy, B.
Meyer, M.
Acosta, M.
Beaudry, C.
No. de publicaciones
7
6
6
5
4
4
4
10
9
8
6
6
Base de datos
Scopus
Scopus
Scopus
Scopus
Scopus
Scopus
Scopus
WOS
WOS
WOS
WOS
WOS
Nota: El número de publicaciones por autor, son las obtenidas a través de las
palabras claves de búsqueda definida para esta investigación.
Se construyeron e interpretaron diferentes indicadores en la figura 4, los
cuáles presentan las principales citaciones, tal como señala Cohen del 2002
como la cita más relevante al ser un indicador de calidad.
Figura 4. Mapa de citación de la unidad de análisis de la innovación y patentes.
Nota: Mapa elaborado a través del software VOSviewer, de acuerdo a los archivos de citas de la base de datos
scopus.
Se revisó que el 92.6 % de las publicaciones están en el idioma inglés,
tal cual lo demuestra la figura 5, el portugués representa el 3.2%, mientras que
Registro de patentes para la medición de la innovación.
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-397
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el español sólo el 1.3%, esto demuestra el rezago de Latinoamérica en el tema
de publicaciones.
Figura 5. Relación de publicaciones por idioma
Nota: Información recuperada por WOS (2021).
En lo que respecta a las principales universidades que tienen más
publicaciones científicas relacionadas con la innovación, la universidad de
Toronto se posiciona en primer lugar con 222 documentos, seguido de la
universidad de Stanford con 188, se toma como base los datos arrojados por
scopus, mismos que se muestran en la figura 6.
Figura 6. Principales universidades que publican sobre innovación.
Nota. Información recuperada de las consultas realizadas en scopus (2021).
En la siguiente tabla 4, se muestra el índice de impacto de los journals
que cuentan con más producción en la base de datos por scopus, refiriéndose
Arriaga Cárdenas, O. G., Lara Magaña, P. C. & Sánchez Gutiérrez J.
�13
al CiteScore, encargado de la evaluación del promedio de citas recibidas por
documentos publicados, al presentar a Scimago Journal Rank (SJR), el cual
cuantifica las citas ponderadas y relacionadas con el campo temático y su
prestigio, y por último, el Source Normalized Impact per Paper (SNIP), se
refiere a la medición a su campo de especialización y sus citas esperadas.
Tabla 4. Revistas con mayor cantidad de publicaciones sobre innovación y patentes
universitarias con indicadores.
Revista
Research Policy
Scientometrics
Journal of Technology Transfer
Technological Forecasting and social change
Industrial and Corporate change
Technovation
Economics of innovation and New Technology
Artículos
46
35
31
18
13
12
11
SJR 2019
3.246
1.210
1.657
1.815
1.120
2.795
0.923
SNIP 2019
3.892
1.584
2.437
2.617
1.396
4.172
1.496
Nota. Elaboración con base a los resultados en Scopus.
Tal como lo vemos, el SJR de manera anual y con base a la cantidad de
citaciones obtenidas crea una lista completa y ordenada de revistas, como
podemos observar en la figura 7, todas las revistas con mayor número de
publicaciones son relevantes dentro del campo de la innovación en la cual se
muestra el comportamiento SJR y SNIP de las revistas con mayor número de
publicaciones a través de scopus.
Figura 7. Indicadores SJR y SNIP de las revistas con mayor cantidad de
publicaciones
4.5
4
3.5
3
2.5
2
1.5
1
0.5
0
Research
Policy
Scientometrics
Journal of Technological Industrial and Sustainability
Technology Forecasting
Corporate
Switzerland
Transfer
and social
change
change
SJR 2019
SNIP 2019
Nota. Elaboración con base a los resultados en Scopus.
Registro de patentes para la medición de la innovación.
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-397
�14
Otro indicador de impacto, que sirve para el análisis, es en cuanto a la
cantidad de citaciones con las que cuentan los principales artículos, y así medir
la actividad científica, lo antes referido se analiza en la siguiente tabla, en
donde se observa los resultados de los artículos más citados y su promedio de
citación por año.
Tabla 5. Principales publicaciones con mayor número de citas.
Autor
Año
Titulo
Revista
No.
Citas
Promedio
de citas
por año
West, J; Salter, A;
Vanhaverbeke, W;
Chesbrough, H
2014
Open innovation: The
next decade introduction
Research Policy
375
53.57
Academy of
Management
Annals
369
46.13
Regional
Studies
307
51.16
Journal of
Business
Venturing
272
45.33
Enviromental
Innovation and
Societal
transitions
256
42.66
Jennings, Jennifer
E.; Brush,
Candida G.
2013
Boschma, Ron
2015
Davidsson, Per
2015
Hansen, Teis;
Coenen, Lars
2015
Research on women
entrepreneurs:
Challenges to (and from)
the broader
entrepreneurship
Towards an evolutionary
perspective on regional
resilience
Entrepreneurial
opportunities and the
entrepreneurship nexus:
A re-conceptualization
The geography of
sustainability transitions:
Review, synthesis and
reflections on an
emergent research field
Nota: Elaboración con base a los resultados en Scopus.
Registro de modelos de Propiedad Industrial por parte de Instituciones
Universitarias Mexicanas, caso: Patentes registradas en oficinas
internacionales a través de la OMPI.
Las instituciones universitarias mexicanas han registrado en oficinas
internacionales de la OMPI un total de 1,355 patentes dentro del período del
2012-2021, estos resultados se obtuvieron a través de la base de datos
Patentscope. Se encaminó la búsqueda a las universidades mexicanas acerca
de cuantas de éstas solicitaron registro de patentes a nivel internacional, al
obtener resultados de 1,355 en total, donde la Universidad Nacional Autónoma
de México (UNAM) es la que más solicita, según lo muestra la figura 8.
Arriaga Cárdenas, O. G., Lara Magaña, P. C. & Sánchez Gutiérrez J.
�15
Figura 8. Registro de patentes por universidades mexicanas (2012-2021)
Nota. Elaboración con base a los resultados de Patentscope de la OMPI.
Es de vital importancia ampliar el conocimiento en el ámbito nacional
relacionado a temas de innovación mediante las principales instituciones de
educación superior, por lo que la distribución nacional es dispersa, ya que, no
se encuentra alguna distribución uniforme entre ellas, al ser la universidad
pública más importante del país como principal generadora de patentes.
Conclusiones
En el presente trabajo de investigación se observa la evolución de como vienen
en aumento las publicaciones científicas que se muestran en las plataformas
web of science (WOS) y scopus sobre la innovación y patentes en las
universidades durante los últimos años. Existe un crecimiento sobre la
literatura en los años 2020 y 2021, el cual ha sido a partir de los años ochenta,
con un aumento de manera significativa en la década del 2010 al 2020.
La producción científica se encuentra centralizada en pocos países, al
ser Estados Unidos el mayor referente en cuanto a publicaciones e idioma.
Este análisis bibliométrico permite identificar la inexistencia en la relación entre
los autores que se citan en una mayor cantidad de veces a los que tienen una
cantidad de publicaciones significativamente mayor, lo cual pone como
evidencia la casi nula conexión entre el impacto que se genera entre las
investigaciones en el tema analizado y la cantidad de publicaciones
producidas.
Son varios los desafíos y retos que este estudio enfrentó, ya que las
patentes generan un impacto en la medición de la innovación al estar cada vez
más presentes en las universidades. Por otra parte, se observa que, aunque
Registro de patentes para la medición de la innovación.
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-397
�16
exista la presencia de las universidades latinoamericanas en el registro de
patentes, especialmente las mexicanas, todavía se encuentran a años de luz
de estar a niveles como los de Estados Unidos o algunos países de Europa o
Asia.
De acuerdo a la revisión y análisis de los indicadores arrojados por las
bases de datos, y la literatura que se revisó, podemos concluir que todavía
falta mucho trabajo para las IES en latinoamérica, específicamente en México,
esto es en gran medida por la falta de vinculación, la falta de apoyo e incentivos
de las instituciones hacia sus investigadores.
Los principales tomadores de decisiones de las universidades deben
revisar el porqué de la carencia por parte de sus investigadores en cuanto al
tema de innovación y patentes en temas de publicaciones e investigación
aplicada, y una vez identificados estos factores, poder generar recursos para
invertir en proyectos de investigación susceptibles a ser registrables como
patentes, ya que determinan el índice de competitividad dentro de las
instituciones educativas, al promover la innovación y generación de
conocimiento para el crecimiento.
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© 2022 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 28 de abril del 2022. Fecha de aceptación: 19 de octubre del 2022
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
Variables asociadas al rendimiento del EGEL-QUICLI en
egresados de Químico Clínico Biólogo UANL (Variables
related to performance in the EGEL-QUICLI for the Bachelor's
Degree in Biologist Clinical Chemist UANL)
Jorge Martín Llaca Díaz
Diana Guadalupe Robles Espino
Paula Cordero Pérez
Abstract One of the main concerns for most Higher Education Institutions lies in meeting the
quality requirements demanded by various evaluation and accreditation bodies. The general
graduation exams for bachelor's degrees (EGEL) applied by the National Center for Evaluation
of Higher Education (CENEVAL) are intended to publicly assess and report the level of
knowledge and skills. The UANL's QCB degree has had a high performance in the EGEL in
clinical chemistry (QUICLI). The objective of this study is to determine how the demographic
variables (age and sex) and the school trajectory (grade point average of bachelor's degree,
learning units of the integrating professional area and preparation for the EGEL) of the graduate
of the UANL's QCB degree are related with the result obtained in the EGEL-QUICLI. It is an
investigation with a quantitative approach, it is non-experimental, descriptive and crosssectional. The results of this study are of contribution to the administrative teaching staff in
charge of the creation, implementation and evaluation of the bachelor’s degree programs.
Keywords: EGEL, school performance, school trajectory, learning unit, evaluation, bachelor’s
degree.
Clasificación JEL: I20, I21, I23
Resumen Una de las principales preocupaciones para la mayoría de las Instituciones de
Educación Superior radica en cumplir con los requerimientos de calidad que les demandan
diversos organismos de evaluación y de acreditación. Los exámenes generales de egreso de
licenciatura (EGEL) aplicados por el Centro Nacional de Evaluación para la Educación Superior
(CENEVAL) tienen la intención de evaluar e informar públicamente el nivel de conocimientos
y habilidades. La licenciatura de QCB de la UANL ha tenido un alto rendimiento en el EGEL
Universidad Autónoma de Nuevo León, México. jorge.llacadz@uanl.edu.mx https://orcid.org/0000-0001-6875-2530
Universidad Autónoma de Nuevo León, México. drobles.084470@uanl.edu.mx https://orcid.org/0000-0002-28025643
Universidad Autónoma de Nuevo León, México. paula.corderoprz@uanl.edu.mx https://orcid.org/0000-0001-77478895
�20
de química clínica (QUICLI). El objetivo de este estudio es determinar cómo se relacionan las
variables demográficas (edad y sexo) y de la trayectoria escolar (promedio general de
licenciatura, unidades de aprendizaje de área profesional integradora y de preparación para el
EGEL) del egresado de la licenciatura de QCB de la UANL con el resultado que obtiene en el
examen EGEL-QUICLI. Se trata de una investigación con un enfoque cuantitativo, es no
experimental, descriptivo y de corte transversal. Los resultados de este estudio son de
aportación para el personal docente administrativo encargado de la creación, implementación
y evaluación de los programas de licenciatura.
Palabras Clave: EGEL, rendimiento escolar, unidad de aprendizaje, evaluación, licenciatura.
Introducción
Desde la inclusión de México en el Tratado de Libre Comercio de América del
Norte se profundizó el tema de la evaluación en la educación superior por parte
de las universidades mexicanas, haciendo manifiesto el interés de alcanzar
niveles de competitividad y calidad (Morales 2012), para lo cual es necesario
conocer la calidad de los programas educativos y la idea de que un alto nivel
educativo tiene repercusiones en niveles altos de empleabilidad ha permeado
en las políticas educativas, lo que ha llegado al punto de considerar a las
Instituciones de Educación Superior (IES) como organizaciones sujetas de la
dinámica política y económica (Jiménez 2019).
En este sentido, una de las principales preocupaciones para la mayoría
de las Instituciones de Educación Superior radica en cumplir con los
requerimientos de calidad que les demandan diversos organismos de
evaluación y de acreditación. Es usual que dicha calidad se demuestre por
medio del cumplimiento de indicadores que, en teoría, dan testimonio de las
circunstancias de los programas educativos y, en especial, de las condiciones
de sus alumnos al momento de egresar (Balderrama, 2002).
Castillo et al. (2014) destacan que la acreditación se desarrolla en
etapas de autoevaluación de las IES y su evaluación por un organismo
acreditador el cual es forzosamente externo, donde se emite una resolución de
acreditación sustentada en estándares. En tanto, la evaluación puede ser
realizada por un examinador interno o externo, tiene una intención diagnóstica
y de planteamiento de recomendaciones para la mejora de la calidad de las
IES.
Los exámenes generales de egreso de licenciatura (EGEL) aplicados
por el Centro Nacional de Evaluación para la Educación Superior (CENEVAL)
tienen la intención de evaluar e informar públicamente el nivel de
conocimientos y habilidades conforme a un estándar determinado, de ahí la
Llaca Díaz, J. M., Robles Espino, D. G., & Cordero Pérez, P.
�21
importancia de analizar las variables que revelan el rendimiento a este tipo de
examen ya que refleja además la calidad de un programa educativo
(CENEVAL 2020).
El Químico Clínico Biólogo (QCB) es un profesionista del área de
Ciencias de la Salud quien desarrolla y valida métodos de análisis clínicos y
químicos con capacidad de interpretar resultados de laboratorio clínico que
apoyen el diagnóstico y tratamiento de enfermedades (Facultad de Medicina
de la UANL 2022). En este sentido, la licenciatura de QCB de la Universidad
Autónoma de Nuevo León (UANL) ha tenido un alto rendimiento en el EGEL
en el área de química clínica del 2014 al 2019 obteniendo nivel 1PLUS en el
2016, reconocimiento nunca alcanzado por otro programa evaluado por EGELQuímica Clínica (EGEL-QUICLI), así como nivel 1 en los periodos 2014-2015
y 2017-2019 (CENEVAL 2022). Lo anterior despierta la inquietud de encontrar
las variables que se pueden asociar con el buen desempeño en el EGELQUICLI por parte del programa de QCB, para poder retroalimentar el proceso
interno y hacer extensivo los hallazgos que pueden aplicarse tanto a
programas del área de Química Clínica como a otras licenciaturas.
El objetivo de este estudio es determinar cómo se relacionan las
variables demográficas y de la trayectoria escolar del egresado de la
licenciatura de QCB de la UANL con el resultado que obtiene en el examen
EGEL-QUICLI. Dicho esto, surge la siguiente pregunta: ¿cuáles son las
variables relacionadas con el desempeño obtenido en el EGEL-QUICLI? Los
resultados de este estudio contestan la pregunta de investigación y son de
aportación para el personal docente administrativo encargado de la creación,
implementación y evaluación de los programas de licenciatura.
Marco teórico
Centro Nacional de Evaluación para la Educación Superior y EGEL.
El CENEVAL es una asociación civil fundada en 1994, con sede en la ciudad
de México, cuya actividad principal es el diseño y aplicación de instrumentos
de evaluación de conocimientos, habilidades y competencias, así como
análisis y difusión de tales resultados (Jiménez et al. 2016), abarcando
distintas fases del proceso educativo, a decir, admisión, acreditación, egreso,
diagnóstico y certificación (Elías et al. 2016).
Dentro de los diversos instrumentos de evaluación que tiene el
CENEVAL, se encuentra el EGEL, que es una prueba nacional de evaluación
del aprendizaje, estandarizada y especializada para cada carrera profesional,
Rendimiento del EGEL-QUICLI en egresados de Químico Clínico Biólogo
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-398
�22
con la finalidad de proveer información válida y confiable sobre el rendimiento
de cada egresado y con base en el análisis de datos acumulados, sobre los
méritos de cada programa, en cada institución educativa (Hernández y
Delgado 2009). El propósito del EGEL es determinar si los egresados que
concluyen un plan de estudios de la licenciatura cuentan con los conocimientos
y las habilidades que se consideran indispensables al término de su formación
académica (Hernández y Delgado 2009).
El examen se organiza en áreas, sub áreas y aspectos por evaluar; las
áreas corresponden a los ámbitos profesionales de la labor, las sub áreas
comprenden las principales actividades profesionales de cada ámbito y los
aspectos por evaluar identifican los conocimientos y habilidades necesarios
para realizar tareas específicas relacionadas con la actividad profesional
(Aguas et al. 2016).
Para el propósito de este estudio a continuación se describe el EGEL
relacionado a la licenciatura de Químico Clínico Biólogo.
EGEL-QUICLI.
Dentro de los instrumentos de evaluación a cargo del CENEVAL se encuentra
el EGEL-QUICLI, que es un examen de cobertura nacional, estandarizado, y
especializado para los estudiantes del último semestre o egresados de
licenciaturas en Química Clínica. Esta prueba estima el nivel de habilidades y
conocimientos de los egresados en esta área de conocimiento para iniciarse
en su actividad profesional (CENEVAL 2020).
La estructura del EGEL-QUICLI según el CENEVAL (2020) comprende
de 3 áreas, a decir: Normatividad (aplicación de normas y de sistemas de
calidad, 32.5% del examen), diagnóstico por el laboratorio (fase preanalítica y
analítica de muestras de laboratorio, 45% del examen) e interpretación de
resultados del laboratorio y control de calidad (22.5% del examen); el rango del
resultado es de 700-1300 puntos, considerándose aún no satisfactorio si
<1000 puntos, satisfactorio entre 1000-1149 y sobresaliente entre 1150-1300.
Trayectoria escolar y variables que intervienen en el rendimiento del EGEL.
La connotación de trayectoria en la esfera de la educación se refiere a las
diferentes fases que pasa una persona durante su formación. En este sentido,
Croce (2020) define la trayectoria escolar como la unidad de análisis de los
recorridos de los alumnos por las instituciones educativas incluyendo el tiempo
y los procesos relacionados con las condiciones de escolarización que estas
mismas proponen y que siempre implican restricciones en los modos de
transitarlas. Por otro lado, Rojas et al. (2019) la entienden como el recorrido
Llaca Díaz, J. M., Robles Espino, D. G., & Cordero Pérez, P.
�23
que sigue una cohorte de estudiantes en un tiempo determinado, a partir de su
ingreso a un plan de estudios específico. Así mismo, Rodríguez et al. (2019)
sostienen que puede entenderse como un proceso académico, orientado a un
conjunto o grupo generacional, cuyos miembros transitan un plan de estudios,
durante un periodo de tiempo específico, esto en términos administrativos,
resultados, experiencias y vivencias. Esta última definición se utiliza para los
fines de esta investigación.
Ortega et al. (2015) plantea tres dimensiones con efectos en las
trayectorias: el tiempo, ya sea en forma continua o discontinua en que realiza
el recorrido en relación con su cohorte, la eficiencia, es decir, la forma en que
pasan las materias y el promedio final del alumno. El mismo autor sostiene que
entre los principales indicadores de la trayectoria escolar se encuentran: el
promedio de calificaciones, reprobación, retención, alumnos regulares,
eficiencia terminal de egreso, titulación, entre otros.
La trayectoria escolar de la licenciatura de QCB consta de 10 semestres
y cuatro áreas de formación: general universitaria, básica, profesional
fundamental y profesional integradora. Las áreas profesional fundamental y
profesional integradora, conforman todas las materias que están consideradas
dentro de las tres áreas del EGEL-QUICLI. Es importante destacar que el área
de formación integradora incluye las unidades de aprendizaje (UA) de
Patología Clínica (PC) y Temas selectos de laboratorio clínico (TSLC) cuya
implementación teórica-práctica es en base al modelo hospital-escuela, cuya
intención es que todo servicio clínico y paraclínico de asistencia se haga en
función de la enseñanza (Zorrilla y Jaramillo 2010).
En la literatura revisada, no se encontraron estudios relacionados con el
EGEL-QUICLI, motivo de esta investigación. Sin embargo, se encontraron
investigaciones que contrastan variables que pueden asociarse el rendimiento
al EGEL de otras disciplinas.
Elías et al. (2016), con una muestra de 177 egresados, estudiaron la
correlación entre EGEL-Psicología y variables como promedio de egreso de la
licenciatura, promedio de preparatoria, sexo e institución de procedencia. En
este estudio, encontraron diferencias estadísticamente significativas entre el
sexo y el EGEL-Psicología (mayor en hombres), así como, correlación con el
promedio de Bachillerato y el EGEL-Psicología. No obstante, Jiménez et al.
(2019) en un trabajo similar con una muestra de 673 egresados, se investigó
el desempeño al EGEL-Psicología y las variables asociadas a este, concluyen
que hay diferencia en el rendimiento según el campus, mejor desempeño de
las mujeres con respecto a los hombres, y una correlación negativa entre el
desempeño en EGEL-Psicología y edad de egreso, y una correlación positiva
Rendimiento del EGEL-QUICLI en egresados de Químico Clínico Biólogo
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-398
�24
con el promedio de egreso y escolaridad de los padres, sin encontrar diferencia
entre el estatus de beca.
Por su parte, Fitch y Araiza (2020), con una muestra de 109 egresados,
estudiaron los factores relacionados a los estudiantes con respecto al EGELArquitectura. Sus hallazgos destacan un mejor desempeño de hombres
respecto a mujeres, la ausencia de una correlación estadísticamente
significativa de las materias de preparación para el EGEL y el EGELArquitectura, y una correlación positiva entre el promedio de ingreso, el
promedio de egreso con el desempeño en EGEL-Arquitectura.
Guerrero et al. (2013) analizó el desempeño del EGEL-Medicina en 166
egresados, donde encontraron una relación entre la edad y el desempeño,
siendo mejor en egresados menores de 30 años, así como en el promedio de
egreso, observando mejor desempeño en egresados cuyo promedio es igual o
mayor de 90%.
En un estudio con 113 egresados de licenciatura en ingeniería
mecánico-administrador Castillo et al. (2013) encontraron que las variables de
la trayectoria académica que más se relacionaron con el desempeño en el
EGEL fueron el promedio general de licenciatura y el desempeño en el examen
de admisión.
En el caso de sustentantes del EGEL-Informática, Toscano et al. (2016),
con una muestra de 22,367, encuentran una relación entre el desempeño del
EGEL-Informática encuentran una relación con todas las variables analizadas:
estatus de beca, sexo, situación laboral, institución de procedencia,
escolaridad de los padres, promedio de licenciatura, edad e ingreso.
Método
Esta Investigación tiene un enfoque cuantitativo, es no experimental,
descriptiva y de corte transversal. El estudio cuenta con la autorización de los
directivos de la Facultad de Medicina de la UANL, se obtuvieron los datos de
los estudiantes que sustentaron el EGEL-QUICLI del año 2014 al 2019 en la
carrera de Químico Clínico Biólogo, en específico las variables demográficas
y de trayectoria académica: edad (años), sexo, estatus de beca (por mérito
académico), promedio porcentual de la licenciatura (Lic), promedio porcentual
de UA de PC, promedio porcentual de la UA TSLC y promedio porcentual de
la UA de Curso de preparación para el EGEL (UAEGEL), promedio de EGELQUICLI y áreas de EGEL-QUICLI: normatividad (Norm), diagnóstico por el
laboratorio (DxLab) e interpretación de resultados del laboratorio y control de
calidad (InCC).
Llaca Díaz, J. M., Robles Espino, D. G., & Cordero Pérez, P.
�25
Se realizó un análisis descriptivo de frecuencias para las variables
categóricas y medidas de distribución de las variables cuantitativas, utilizando
prueba de Shapiro-Wilk para hipótesis nula de normalidad ya que dicha prueba
tiene buen poder para distribuciones no normales simétricas y asimétricas
(Razali y Wah 2011); se utiliza la prueba de Henze-Zinkler y Box-M para
hipótesis nula de normalidad multivariada (Porras 2015) e igualdad de matrices
de covarianza (Beyene y Bekele 2016). Se realizó prueba de correlación
parcial por método de Pearson (Baba et al. 2004) o Spearman, según aplique
de acuerdo a la distribución multivariada (Artusi 2002) para el EGEL-QUICLI y
sus áreas Norm, DxLab e InCC respecto a Edad, Lic, PC, TSLC y UAEGEL,
esto es debido a que para eliminar las interacciones indirectas entre variables
independientes se recomienda usar una correlación parcial, además que se
recomienda dar más atención a interacciones detectadas tanto en correlación
parcial y simple que a la interacción detectada de manera aislada en
correlación simple o parcial (Zhang y Li 2015), y debido a la posibilidad de que
exista correlación entre las variables independientes en la trayectoria (como
Lic con materias PC, TSLC y UAEGEL) se opta por dicho abordaje; se
describen valores de p ajustados a pruebas múltiples por el método descrito
por Holm, esto debido al control del error tipo I al realizar múltiples pruebas de
hipótesis mediante dicho método (Chen et al. 2017). Para las variables
categóricas de género y beca, se explora la diferencia de vector de medias de
las áreas del EGEL-QUICLI mediante una prueba de Hotelling T2 o versión no
paramétrica basada en permutaciones (Härdle y Simar 2015), según
corresponda, después de realizar prueba de hipótesis de distribución
multivariada y homogeneidad de matrices de covarianza, por prueba de
Henze-Zirkler y Box´s M, respectivamente; se opta por este abordaje ya que
de tratarse de variables independientes posiblemente correlacionadas, es
preferible el abordaje de diferencia de vector de medias a la diferencia de
medias univariado, para controlar el error tipo I por pruebas múltiples y por
variables colineares (Omekara y Acha 2012). Se acepta significancia
estadística de p<0.05. Los datos se recabaron en hoja de cálculo de programa
Microsoft Excel 2016. El análisis descriptivo e inferencial se realiza con R
versión 4.0.5 y RStudio versión 1.4.1106.
Rendimiento del EGEL-QUICLI en egresados de Químico Clínico Biólogo
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-398
�26
Resultados
De los 187 estudiantes que sustentaron el EGEL-QUICLI del año 2014 al 2019,
134 estudiantes cuentan con los datos completos. Se describen las variables
en la Tabla 1 y 2.
Tabla 1. Distribución y medidas de tendencia central de variables cuantitativas.
Variable S-W, p Media (DE) / Mediana (rango Q2-Q3) *
Edad
<0.001
22 (21-24) *
Lic
0.001
80 (75.3-82.8) *
PC
0.008
91 (88-95) *
TSLC
<0.001
88 (86-90) *
UAEGEL
0.06
84.24 (5.08)
QUICLI
0.74
1121 (56.34)
Norm
0.47
1096 (78.02)
DxLab
0.08
1135 (64.74)
InCC
0.10
1132 (73.9)
(S-W: prueba de Shapiro-Wilk para hipótesis nula de normalidad;
*expresa mediana por rechazo de normalidad).
Fuente: elaboración propia.
Tabla 2. Absolutos y frecuencias de estudiantes según dictamen de EGEL-QUICLI,
género y beca.
Dictamen EGEL-QUICLI
Aun no satisfactorio
Satisfactorio
Sobresaliente
Sexo
Femenino
Masculino
Beca
Si
No
N (%)
3 (2.24)
89 (66.4)
42 (31.3)
86 (64.2)
48 (35.8)
40 (29.9)
94 (70.1)
Fuente: elaboración propia
Se realiza correlación parcial por método de Spearman debido a que se
rechaza hipótesis nula de normalidad multivariada para el conjunto de
variables cuantitativas (Henze-Zirkler p<0.001 para conjunto de variables
cuantitativas tomando en cuenta el total de EGEL-QUICLI así como para
conjunto que incluye las áreas del mismo); después de ajustar para pruebas
múltiples por método de Holm, se obtiene rhop de 0.32 (p=0.01) para UAEGEL–
Norm, rhop de 0.29 (p=0.02) para UAEGEL–DxLab considerando áreas de
Llaca Díaz, J. M., Robles Espino, D. G., & Cordero Pérez, P.
�27
EGEL-QUICLI (siendo el resto de variables sin significancia estadística para
correlación, incluyendo UAEGEL–InCC), y rhop de 0.53 (p<0.01) para
UAEGEL–EGEL-QUICLI, considerando el total del examen de egreso de
licenciatura QUICLI (siendo el resto de variables sin correlación
estadísticamente significativa). Por otro lado, las variables, como unidades de
aprendizaje, edad o promedio general, no se encontró una correlación
estadísticamente significativa. Utilizando una correlación de Spearman no
parcial sin ajuste a pruebas múltiples, todas las variables cuantitativas, excepto
edad, tienen una correlación positiva con EGEL-QUICLI (Lic rho=0.34, PC
rho=0.21, TSLC rho=0.36 y UAEGEL rho= 0.53, todas con p<0.001) y sus
áreas (correlación positiva de las tres áreas con todas las variables, también
exceptuando edad y el par Norm-PC). Se describen los hallazgos anteriores
para ejemplificar la diferencia en las conclusiones dependiendo del abordaje
empleado. Previo a la diferencia de vector de medias en sexo y beca, se realizó
una prueba de Henze-Zirkler para el conjunto de variables Norm, DxLab e InCC
(áreas del EGEL-QUICLI), obteniendo p=0.69, por lo que no se rechaza
normalidad multivariada. Se realiza prueba de Box´s M para homogeneidad de
matrices de covarianza, obteniendo p=0.62 para matrices de género y p=0.09
para matrices de estatus de beca, no se rechaza homogeneidad. Se obtiene
T2=0.97, p=0.41 para diferencia de vectores de medias entre género y T2=1.82,
p=0.14 para diferencia de vectores de medias entre estatus de beca. Por lo
anterior no se rechaza igualdad entre género y beca.
Para cuantificar el valor predictivo del promedio UAEGEL con el
promedio obtenido en EGEL-QUICLI se realizó un análisis post hoc de
regresión lineal por método de mínimos cuadrados, con UAEGEL como
variable independiente (figura 1, ecuación 1), obteniendo r=0.71, pruebas de
hipótesis de intercepto, pendiente y r distintos a 0 de p<0.001, residuos
normalmente distribuidos y modelo con homocedasticidad (Shapiro-Wilk
p=0.33 y Breusch-Pagan p=0.37).
QUICLI = 460.03 + 7.85xUAEGEL
(1)
Rendimiento del EGEL-QUICLI en egresados de Químico Clínico Biólogo
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-398
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Figura 1. Regresión lineal por mínimos cuadrados de EGEL-QUICLI Y UAEGEL
Fuente: elaboración propia
Conclusiones
Dentro de las variables de interés, solo la unidad de aprendizaje “UAEGEL”
resultó estar correlacionada con el EGEL-QUICLI, específicamente a las áreas
de normatividad y de diagnóstico en el laboratorio; factores como sexo y beca
no están asociados con diferencia de desempeño estadísticamente
significativo en EGEL-QUICLI y sus áreas en el análisis multivariado. Esto
contrasta con lo observado en otras investigaciones, en relación con el
desempeño en el EGEL, que encontraron diferencia en el sexo (Elías et al.
2016; Jiménez et al. 2019, Fitch y Araiza 2020), correlación positiva con el
promedio de egreso (Elías et al. 2016; Jiménez et al. 2019; Fitch y Araiza 2020;
Guerrero et al. 2016) y una correlación negativa con la edad de egreso
(Jiménez et al. 2019; Guerrero et al. 2016), tomando en cuenta que el grado
de correlación débil, por ejemplo, para promedio de licenciatura rho 0.28 en
Llaca Díaz, J. M., Robles Espino, D. G., & Cordero Pérez, P.
�29
Fitch y Araiza 2020 y rho 0.35 en Elías et al. 2016), y en esta investigación la
variable UAEGEL tiene una correlación con el EGEL-QUICLI fuerte de r=0.71
interpretación según Dancey y Reidy (2020), por lo que este tipo de UA pueden
ser mejores predictores que otras variables demográficas o de trayecto
académico, ya que explica el 50% de la varianza en el desempeño del EGELQUICLI (r2=0.50).
El que la unidad de aprendizaje UAEGEL esté asociada con el EGELQUICLI, puede tener varias lecturas: 1) la unidad de aprendizaje está diseñada
adecuadamente para ser representativa y predictiva del examen EGELQUICLI; 2) la evaluación de la unidad de aprendizaje UAEGEL se realiza de
una manera objetiva, por lo que es menos propensa a la subjetividad o
evaluación de otros aspectos que son ponderados por el resto de unidades de
aprendizaje o promedio de licenciatura (asistencia, habilidades comunicativas,
etcétera). Retomando el último punto, es posible que no solo la unidad de
aprendizaje UAEGEL esté relacionada con el desempeño en el EGEL-QUICLI,
sino que sencillamente se evalúan de distinta manera, ya que en el resto de
las unidades de aprendizaje y promedio general de licenciatura, se evalúan
otras cualidades a parte de un conocimiento objetivo y concreto, como
responsabilidad, trabajo en equipo, habilidades para investigación, síntesis y
presentación de la información, habilidades manuales, etcétera, las cuales son
más difíciles de evaluar de manera objetiva, sistemática e insesgada con la
misma facilidad que un examen como lo es el EGEL-QUICLI. Además,
consideramos importante recalcar el esfuerzo intencionado de realizar un
análisis conservador, ya que se sospechaba la posibilidad de correlación entre
variables dependientes, así como de realizar la menor cantidad de pruebas de
hipótesis y ajustar el valor de p para reducir el error tipo I, ya que de no seguir
este abordaje todas las variables cuantitativas, excepto edad, se habrían
concluido con correlación positiva estadísticamente significativa.
A su vez, es importante resaltar la unidad de aprendizaje UAEGEL como
una herramienta de alto valor en la formación de los estudiantes, tanto de
manera formativa, es decir que prepare de manera adecuada a los estudiantes
para el examen y para afianzar conocimientos esenciales para su ejercicio
profesional, como de manera predictiva, para que el estudiante conozca sus
áreas de oportunidad en el conjunto de conocimientos esenciales que
contempla el EGEL-QUICLI, por lo que sería importante para todo plan
académico que considere evaluar las unidades de aprendizaje diseñadas
como preparación al EGEL, para identificar si tiene un valor pronóstico (si su
implementación cumple su propósito) así como sus áreas de oportunidad.
Rendimiento del EGEL-QUICLI en egresados de Químico Clínico Biólogo
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-398
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InnOvaciOnes de NegOciOs 19(38): 33-58
© 2022 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 12 de mayo del 2022. Fecha de aceptación: 31 de agosto del 2022
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
Análisis de los factores críticos de éxito de un IPO a través de
una Empresa con Propósito Especial de Compra (SPAC).
[Analysis of the success factors of an IPO through a Special
Purpose Acquisition Company (SPAC).]
Daniel Sanchez
Víctor Otero Martínez
Isabel González Dillon
Ricardo Martín Garza
Abstract. This article analyzes the operation of the Special Purpose Purchase Companies,
likewise, highlights the differences between the requirements of listing through a traditional IPO
and through a SPAC, it also observes the historical returns of the 325 companies that chose to
be listed. through this type of investment vehicle from 2017 to 2021. The results reflect that the
companies present an average return of -27.42% from the acquisition to the end of 2021. The
database is made up of variables that other studies consider important to analyze the future
performance of the target company once listed on the stock exchange, for this reason a
comparison was made between the 15 companies with the highest and lowest returns, as well
as an analysis of the returns by sector, geographical location of the transaction, the total value
of the target company and the number of shares of the company received by the backers for
the transaction. After completing the database with this information, a regression was
performed in EViews where the existing heteroscedasticity within the database was corrected
and it was obtained that for every million that the transaction value rises, the total return of the
action up by 0.0114%.
Keywords: Special Purpose Acquisition Company (SPAC), Initial Public Offering (IPO), New
York Stock Exchange (NYSE), Security and Exchange Commission (SEC), Warrants, National
Association of Securities Dealers Automated Quotation (NASDAQ).
JEL: C52, D12, G34, L10, M13.
Resumen. Este artículo analiza el funcionamiento de las Empresas de Propósito Especial de
Compra, así mismo destaca las diferencias entre los requisitos de listarse por medio de un IPO
Universidad de Monterrey, México daniel.sanchezl@udem.edu
Universidad de Monterrey, México victor.otero@udem.edu
Universidad de Monterrey, México isabel.gonzalezd@udem.edu
Universidad de Monterrey, México ricardo.martin@udem.edu
�34
tradicional y por medio de una SPAC, también observa los rendimientos históricos de las 325
compañías que optaron por listarse a través de este tipo de vehículos de inversión desde el
2017 hasta el 2021. Los resultados reflejan que las empresas presentan un rendimiento
promedio de -27.42% desde que se concretó la adquisición hasta el final del 2021. La base de
datos está conformada por variables que otros estudios consideran importantes para analizar
el rendimiento futuro de la empresa objetivo una vez listada en bolsa, por esto se realizó una
comparación entre las 15 empresas con los mayores y menores rendimientos, así como un
análisis de los rendimientos por sector, ubicación geográfica de la transacción, valor total de
la empresa objetivo y el número de acciones de la empresa que recibieron los patrocinadores
por la transacción. Después de completar la base de datos con esta información, se realizó
una regresión en EViews en donde se corrigió la heterocedasticidad existente dentro de la
base de datos y se obtuvo que por cada millón que el valor de transacción sube, el rendimiento
total de la acción sube en un 0.0114%.
Palabras clave: Special Purpose Acquisition Company (SPAC), Initial Public Offering (IPO),
Oferta Pública Inicial (OPI), Security and Exchange Commission (SEC), Warrants.
Introducción
Las compañías con propósito especial de compra eran conocidas como
compañías de cheque en blanco en la década de los 80's, el nombre se debe
a que el único fin que tenían era hacer una adquisición de una empresa privada
y hacerla pública. Este término se dejó de utilizar debido a que la SEC
formalmente reconoció a este tipo de empresas como una herramienta para
hacer fraudes y engaños en el “Penny Market”. Gracias a esto se crea la
regulación “Penny Stock Reform Act of 1990” y en 1993 nacen las SPAC’s,
comenzaron a cotizar en la American Stock Exchange la cual ahora forma
parte del NYSE, en poco tiempo volvieron a ganar popularidad y en el 2007
representaron un 22% del total de IPO’s en Estados Unidos. En 2008 debido a
la crisis hipotecaria cae su popularidad y no es hasta el 2015 que empieza a
aumentar otra vez, en este año hubo un total de 20 SPAC ́s creadas las cuales
levantaron un total de 3.9 mil millones de dólares.
Este tipo de vehículos de inversión han existido durante algunas
décadas, pero su verdadera popularidad ha sido en los últimos años. En 2019,
59 SPAC’s fueron creadas con un total de 13 mil millones de dólares levantado;
en 2020, 248 fueron creadas levantando un total de 80 mil millones de dólares
y por último en el 2021 se crearon un total de 613 SPAC’s las cuales levantaron
un total de 145 mil millones de dólares, esto representa un aumento de más
de 80% sobre el monto levantado el año pasado. Debido a la pandemia estos
vehículos de inversión han tenido su pleno auge de crecimiento.
Sanchez, D., Otero Martínez, V., González Dillon, I. & Martín Garza, R.
�35
Una SPAC es una empresa pública que tiene dos años para poder
concretar una fusión o una adquisición de una compañía objetivo con el fin de
hacerla pública, de esta forma la compañía no tiene que pasar por todo el
proceso que conlleva hacer un IPO de manera tradicional, el cual la mayoría
de las veces es un proceso más costoso y tardado. Las SPAC’s hacen un
levantamiento de capital del público inversionista, con esto, sale a la bolsa y
los patrocinadores comienzan la búsqueda de una empresa objetivo para su
fusión o adquisición.
Una de las cosas que ha captado la atención de distintos inversionistas
e investigadores tales como Michael Klausner, Michael Ohlrogge y Emily
Ruanes es que, al analizar el rendimiento de las empresas con propósito
especial de compra del 2019 a la mitad del 2020, han encontrado que aun
cuando los creadores de la SPAC han estado obteniendo buenos resultados y
rendimientos, la mayoría de los inversionistas no. Por esto, es importante que
el público inversionista conozca el ciclo de vida de este tipo de empresas, el
proceso que deben seguir para salir a bolsa, qué ventajas ofrece, entre otros
aspectos importantes a considerar.
Revisión de Literatura
Con el fin de dar fundamento teórico a lo que se pretende investigar se partirá
de diferentes referencias que tienen como objetivo analizar y estudiar el
funcionamiento de este tipo de vehículos de inversión en el mercado financiero,
así como la confiabilidad que se debe de tener en ellos al momento tomar una
decisión de inversión, prestando atención a ciertas variables que pueden
beneficiar o perjudicar los rendimientos futuros de la empresa objetivo una vez
que ya está cotizando en el mercado de capitales.
La creación de la Regla 419 y el efecto que ocasionó en los IPO’s del
mercado. Como resultado se obtiene que esta regla se creó con el fin de
regular la dirección y la organización de las “empresas de cheque en blanco”.
Llegó para regular la manera en la cual se utilizan los fondos de los
inversionistas, haciéndolos inaccesibles para la empresa emisora en cuanto a
uso propio. (Riemer, 2007).
Derivando de la popularidad de las SPAC’s NYSE y NASDAQ buscaron
la cotización de SPAC’s a principios de 2007. A partir de estas afirmaciones
aseguran que para muchos expertos hay menos empresas que buscan salir a
bolsa debido a una desaceleración en el mercado de capitales. Lo cual impide
que las SPAC’s concreten sus adquisiciones, ya que, se enfrentan a un
mercado más complicado. Holman, K. (2008).
Factores críticos de éxito de un IPO a través de una SPAC
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-399
�36
Se plantea la cuestión de la eficacia de una SPAC y que esta debe
determinarse empíricamente. Concluyendo que la única característica que los
patrocinadores de SPAC’s pueden ofrecer a los inversores potenciales es su
habilidad para navegar el proceso de adquisición. (Thompson, 2010).
Se identifican los siguientes cuatro factores: Administradores más
jóvenes de la SPAC tienen mayor tendencia de aprobación, el fideicomiso con
mayores fondos tiende a tener menor aprobación, el equipo de inversionistas
y su reputación puede afectar en la aprobación del trato, en mercados con
tendencia alcista la probabilidad de aprobación es mayor. (Cumming, Haß &
Schweizer, 2014).
Se examina y compara el “éxito” que tienen las SPAC’s después del
IPO, cuántas de ellas logran hacer la adquisición y esto se compara con la
manera tradicional de las IPO’s. Concluyendo que las empresas que se listan
mediante SPAC’s no son tan atractivas para los inversionistas a pesar de que
ofrecen beneficios de retiro de efectivo más altos de los que obtendrían al
invertir en una empresa listada mediante un IPO tradicional. Así mismo sus
hallazgos indican que las adquisiciones de SPAC permiten a las empresas
ingresar a los mercados públicos en tiempos difíciles. (Kolb, Tykvová, 2016).
El autor analiza distintas características que los inversionistas deben
considerar, ya que, pueden llegar a determinar el éxito o fracaso de la SPAC
después de realizar la fusión. Encontrando tendencias en SPAC’s que
fracasaron por los siguientes tres conceptos: Financiamiento bancario, la
fusión con empresas extranjeras, el pago de comisión por encontrar la
compañía con la que se realizará la fusión. (Vulanovic, 2017).
NASDAQ propone modificar las reglas para las cotizaciones de
compañías de cheques en blanco, también conocidas como compañías SPAC.
Finalmente destaca que a algunos críticos les preocupa que las empresas
sean riesgosas debido a su falta de historial operativo, NASDAQ obtendrá una
ventaja adicional al competir con la NYSE por los IPO de cheques en blanco.
(Osipovich, 2017).
Estudia la reacción del precio de las acciones a las adquisiciones de
SPAC en el momento del anuncio de la adquisición, el desempeño a largo
plazo de las acciones y el desempeño contable. Y se comprueba que se
produce una variación transversal significativa en el desempeño de la SPAC,
también plasma que los términos establecidos en los contratos con los
patrocinadores y aseguradores de SPAC realizan malas adquisiciones para
cobrar su compensación de capital y diferir las tarifas de los aseguradores.
(Dimitrova, 2017).
Sanchez, D., Otero Martínez, V., González Dillon, I. & Martín Garza, R.
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El escrito señala que las SPAC’s han adoptado el método de colocar al
menos el 90% o más del dinero recaudado a través de la IPO en una cuenta
fiduciaria. La posibilidad de salir de la SPAC sin una pérdida importante es un
aspecto que los inversionistas aprecian. (Nilsson, 2018).
Estudia qué son las SPAC’s, qué beneficios otorgan, partes interesadas
y cuál es el proceso que realizan al momento de fusionarse. Resumiendo, que
las SPAC’s ofrecen una opción para realizar un IPO, las ventajas que ofrece
son valoraciones más altas, acceso a capital de forma rápida, menores costos
y menor tiempo. Además de incluir una breve descripción del proceso de fusión
de una SPAC. (Bazerman & Patel, 2021).
Se dan a conocer puntos de vista sobre lo que se debe tomar en cuenta
al momento de invertir en una SPAC, destacando los siguientes: Cifras con las
que se hacen la valuación de la empresa objetivo, Conocer la historia del grupo
de patrocinadores y Analizar si la empresa ya se encuentra en etapa de poder
cotizar en Bolsa. (Graffeo, 2021).
Se analiza y compara las diferencias entre salir a cotizar a la bolsa por
medio de una SPAC y por un IPO tradicional. Concluye que las SPAC’s ofrecen
un proceso más rápido y con menos regulaciones, ya que, estos vehículos no
tienen operaciones de negocios. También ofrecen mayores beneficios en su
forma de financiamiento y evaluación a las empresas objetivo. (Su, 2021).
Hoy en día las Empresas con Propósito Especial de Compra otorgan a
las compañías la posibilidad para listarse en la Bolsa de Valores mediante un
proceso alterno al que realizan el resto de las entidades que pretenden realizar
un IPO tradicional. Lo que ocasiona incertidumbre y pérdidas patrimoniales
para los inversionistas al no conocerse los factores de éxito implícitos de
invertir en empresas que cotizan a través de estos vehículos.
Primero se analizarán los factores críticos de éxito de un IPO a través
de una SPAC, con el fin de otorgar a los inversionistas mejor toma de
decisiones y así reducir posibles pérdidas patrimoniales al momento de invertir
en empresas que se listaron por medio de estos vehículos de inversión. Así
mismo se investigará el origen y la mecánica operativa de las SPAC’s desde
su nacimiento hasta la actualidad. Posteriormente se analizarán las 15
empresas con los mejores y peores rendimientos, obteniendo variables que
ayuden a identificar si una SPAC tendrá éxito. Esto con el fin de realizar una
base de datos con los rendimientos y las distintas variables identificadas para
evaluar la relación entre variable-rendimiento. Por último, se hará una
comparación de la rentabilidad de las empresas que se listaron a través de una
Empresa con Propósito Especial de Compra del 2017-2021.
Factores críticos de éxito de un IPO a través de una SPAC
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-399
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Este estudio pretende hacer un análisis de las siguientes variables: Total
enterprise value, Deal Size, Sectors, IPO Proceeds, Advisor Units con la
finalidad de comprobar cuales influyen en los rendimientos de la acción de las
empresas objetivo que se listaron en la bolsa a través de una Empresa con
Propósito Especial de Compra.
Características de las SPAC´s
Los Patrocinadores: Son las personas que aportan el capital inicial de la
empresa y los que obtendrán una mayor participación en la empresa que
adquirirán, los patrocinadores también son los encargados de conseguir capital
del público inversionista, encontrar la empresa objetivo y cumplir con todos los
procesos que conlleve la negociación de la fusión o adquisición. El tener un
grupo experimentado de patrocinadores es uno de los factores claves en el
éxito de la compañía con propósito especial de compra.
Unidades Públicas: Para poder completar el capital necesario que la
SPAC necesita para realizar la adquisición de una empresa privada, se emite
una oferta pública inicial. El capital recaudado proviene de inversionistas
minoristas e instituciones. Al no tener una adquisición concreta, el dinero
recaudado se mantiene en una cuenta fiduciaria. A los inversionistas se les
incentiva con unidades propias, cada unidad posee una acción ordinaria y una
garantía (warrant) para comprar más acciones en una fecha posterior.
Generalmente los valores del precio de compra por unidad son de
$10.00 dlls, posterior a la OPI las unidades se separan en acciones ordinarias
y en warrants, y estos pueden ser negociables en el mercado público. El
objetivo principal de ofrecer una garantía a los inversionistas es brindar una
compensación por el riesgo asumido al invertir en la SPAC, de esta manera se
crea un incentivo y una seguridad al público inversionista.
Acciones del fundador: Las acciones de los fundadores se refieren al
20% del capital (acciones ordinarias) que reciben los creadores de la SPAC
como forma de compensación. Este tipo de acciones se compone por
características distintas a las de las acciones ordinarias que se ofrecen al
mercado secundario.
El destino de las acciones está dirigido a la recompensa que se le
otorgara al equipo administrativo que llevó a cabo la gestión de la adquisición,
ya que, a este equipo se le reconoce su trabajo una vez concretada la
adquisición por lo que no reciben de un sueldo fijo durante el proceso
establecido.
Garantías: Las acciones emitidas al público cuentan con una fracción de
un warrant, esto consiste en que los inversionistas puedan comprar una acción
Sanchez, D., Otero Martínez, V., González Dillon, I. & Martín Garza, R.
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común completa. Para poder recibir una acción completa, el inversionista debe
de pagar el costo total del warrant en efectivo. Por su parte, los fundadores no
están obligados a pagar en efectivo para obtener una acción completa, ya que,
sus garantías pueden liquidarse por el valor neto, en su lugar, se emiten
acciones con un valor justo de mercado igual a la diferencia entre el precio de
negociación de las acciones y el precio de ejercicio del warrant.
Emisión de Oferta Pública Inicial: La administración de la SPAC llega a
un acuerdo con un Banco de inversión, el cual llevará a cabo el proceso de la
transacción. El acuerdo consiste en pactar una tarifa sobre el servicio que se
realizará. Por lo general el acuerdo se pacta por un porcentaje previamente
establecido de los ingresos obtenidos por la oferta emitida.
Ciclo de vida de una SPAC
Proceso de salida a la Bolsa de una SPAC
Registro en la SEC (La comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos): Una
vez constituida la SPAC como sociedad se registra en la SEC por medio de la
Form S-1, donde además de entregar toda la documentación solicitada, una
SPAC deberá incluir una cláusula donde se identifique que la sociedad aún no
cuenta con la identificación o consideración de la adquisición o fusión de una
compañía objetivo en específico.
Nacimiento de la SPAC
El inicio del ciclo de vida del SPAC comienza por una Oferta Pública Inicial
(OPI). Para que la SPAC esté compuesta por su “forma inicial” necesita estar
formada por un grupo de patrocinadores, inversionistas principales y los
warrants o garantías.
El grupo de patrocinadores crea la SPAC. La empresa con propósito
especial de compra es formada cuando el patrocinador consigue el capital
inicial necesario para salir a bolsa, este capital está normalmente conformado
por una aportación inicial de los patrocinadores y por capital levantado del
público inversionista, después la SPAC utiliza parte de este capital para pagar
gastos operacionales y todo tipo de gastos necesarios hasta que encuentre
una empresa para realizar la fusión, además tiene como labor brindar
confianza a los inversionistas. El siguiente paso que tiene el patrocinador es
realizar la oferta pública inicial.
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La oferta pública inicial de una SPAC sigue un proceso diferente al que
enfrenta una empresa para listarse a la bolsa de valores mediante una oferta
pública inicial tradicional, ya que, en un OPI de SPAC no existe una empresa
operativa como en un OPI tradicional. Sin embargo, están los patrocinadores
con la promesa de buscar un acuerdo futuro. El precio al cual es colocada la
oferta pública inicial del SPAC suele ser a un precio de $10 dólares por una
acción ordinaria y con Warrant asociados el precio suele ser de $11.50 dólares.
Los warrants se separan de las acciones y pueden ser objeto de negociación
separada después de 45 días.
A lo largo de vida de la SPAC, los tenedores de las acciones tendrán
derecho a redimir su participación a través del warrant al precio de $10 dólares
por acción. Es importante mencionar los derechos que tendrían los
inversionistas al adquirir acciones de una SPAC ya que, como se mencionó
anteriormente, a diferencia de una OPI tradicional, estas no cuentan con el
sustento de que tienen una empresa establecida la cual tenga operaciones.
En busca de la empresa objetivo
Tras la salida a la bolsa, la SPAC tendrá 24 meses para llevar a cabo una
operación o liquidar la sociedad y devolver los fondos a los inversionistas.
Mientras tanto, los fondos obtenidos en la oferta pública inicial se invierten en
un fideicomiso el cual genera intereses, generalmente de valores
fundamentales a corto plazo.
Uno de los momentos principales del SPAC es encontrar una empresa
objetivo que busque salir a bolsa. Esta empresa objetivo debe de cumplir con
los requerimientos que los patrocinadores dieron a conocer a los inversionistas
al momento de levantar capital. Estos requerimientos regularmente son por
sector, industria y ubicación. Por lo general, las empresas las cuales son
fusionadas con una SPAC son empresas que buscan listarse en la bolsa de
valores que no cuentan con los requisitos para listarse de una manera
tradicional, como puede ser por el tamaño de la empresa, antigüedad de esta
y el capital. El valor de la empresa por adquirir debe ser igual o mayor al 80%
de los activos del fideicomiso de la SPAC.
Fin del ciclo de vida
Cuando el SPAC identifica una empresa objetivo para fusionarse, el equipo
directivo elabora un reporte para los inversionistas en el SPAC, además que
solicita su aprobación ya que uno de los requisitos para que las empresas de
propósito especial de compra puedan concretar una fusión o adquisición, es la
aprobación de la mayoría de los accionistas en cuanto a la transacción.
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Una vez cerrada la transacción, los accionistas de SPAC tienen derecho
a que sus acciones sean redimidas a un precio de $10 dólares por acción y
conservar sus warrants. Los tenedores de las acciones tienen un incentivo a
votar en que se haga la fusión independientemente de que no les agrade el
trato con la entidad debido a que de esta manera pueden canjear sus acciones
por $10 dólares y mantener los warrants, que sería mejor opción a que si votan
por denegar el trato, ya que, de esta manera solo recibirán $10 dólares ya que
el warrant sobre un SPAC no tiene valor.
Cuando es aprobada la transacción y el SPAC se fusiona con otra
compañía, suele asumir la denominación de la compañía que adquirió o con la
que se fusionó, al terminar los patrocinadores obtienen su participación en la
nueva empresa generalmente representada por el 20% de las acciones
ordinarias y a los inversionistas se les otorga la participación sobre el capital
social acorde a la aportación del capital realizado en la SPAC.
En caso de que la empresa de propósito especial de compra no cumpla
con su objetivo de fusionarse en el plazo de 24 meses, los titulares de las
acciones de SPAC deberán redimir sus acciones por $10 dólares por acción y
el SPAC se disolverá. En este escenario, el patrocinador o los patrocinadores
deberán regresar el capital inicial restante a los inversionistas, además los
warrants del SPAC quedarán inservibles ya que estos no tendrán valor. El no
concretar una fusión o adquisición es una de las situaciones más
desfavorables para todas las partes involucradas en el SPAC, por lo tanto, a
medida que el SPAC llega al final de su ciclo de vida, las partes involucradas
buscarán llegar a un acuerdo en lugar de enfrentarse al proceso de liquidación
del SPAC.
A continuación, se muestra el ciclo de vida de una SPAC que se
completó con éxito, esta empresa es Acosta Verde. En este caso,
comenzamos con la formación y salida a la bolsa de la SPAC, la cual era
“Promecap Acquisition Company”, como patrocinador del proyecto tenemos a
Fernando Chico Pardo, el cual levantó 30 millones de dólares a la salida a
bolsa de la SPAC. Después del plazo de 8 semanas para levantamiento de
capital de la SPAC comienzan con la búsqueda de una empresa para
fusionarse. En este momento empiezan negociaciones con “VIISA”, se habla
con los accionistas para así llegar a un acuerdo. En este caso, la negociación
es un éxito por lo tanto el nombre de la fusión se transforma en “ACOSTA
VERDE”.
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Fig. 1. Ciclo de Vida Acosta Verde
Fuente: Elaboración propia con datos de El Economista (2022).
Gráfica comparativa entre el número de SPAC’s que han salido a bolsa
contra IPO’s (2003-2021)
Fig. 2. IPO´s tradicionales VS IPO SPAC´s
Fuente: Elaboración propia con información de SPAC Analytics (2022).
En la gráfica superior se observa que las SPAC’s no representaban una
cantidad importante en el número de IPO’s de Estados Unidos a principios de
los 2000´s. Su popularidad fue aumentando hasta el año 2007 donde comenzó
la crisis hipotecaria y de ahí en adelante su popularidad no aumentó hasta el
año 2015 en adelante. Sin embargo, no es hasta el año 2020 donde las SPAC’s
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rebasan el número de IPO’s tradicionales llegando a ser más del doble SPAC
IPO’s que los de la forma tradicional.
Fig. 3. Rendimiento promedio por sector 2017-2021
Fuente: Elaboración propia con la base de datos realizada (2022).
En la figura 3 se encuentran los rendimientos promedios por sector del
2017-2021, como podemos ver la mayoría de los sectores presentan
rendimientos promedio negativos, esto captó la atención de los investigadores
ya que el número de empresas que optan salir por este medio a la bolsa sigue
en aumento, aun cuando al observar los rendimientos promedios por sector
podemos ver que no están generando ni un valor en la acción de la empresa
objetivo. Al analizar por qué sucede esto encontramos que normalmente las
empresas que buscan salir a Bolsa subestiman los requisitos y obligaciones
que requieren para concretar la transacción. Al igual que el escrutinio posterior
que continuamente vivirán como empresas públicas. Por esta razón, hasta
hace pocos años se entendía que las SPAC’s ofrecían a las empresas que no
pudieron concretar su IPO tradicional la forma de hacerlo sin un requerimiento
severo. A la fecha, se entiende que las SPAC’s ofrecen mecanismos que
abordan mejor la asimetría de información que el proceso de IPO. Por lo que
el atractivo de utilizar estos vehículos para entrar a los mercados públicos ha
llamado mucho la atención en los últimos años para muchas empresas
privadas de distintas industrias.
Los problemas desafiantes de contabilidad e información financiera son
solo la punta del iceberg en términos de preparación para la oferta pública
inicial. El mayor desafío es mirar a través de las principales funciones para
identificar qué áreas pueden necesitar ser mejoradas para preparar a la
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empresa para convertirse en una empresa pública. Las áreas que debe evaluar
la gerencia como parte de una evaluación de preparación para una OPI son
los siguientes: Reportes contables y financieros, eficacia financiera, controles
internos, impuestos, compensaciones a los ejecutivos, gobernanza y liderazgo,
planeación y análisis financiero, tesorería, legal, auditoría interna y externa,
relación con inversionistas, estrategias corporativas y tecnología.
Adicionalmente, las empresas que buscan realizar una oferta pública
deben presentar a la SEC la información financiera sobre sus segmentos, la
discusión y análisis de la gerencia (MD&A), factores de riesgo, discusión y
análisis de compensaciones (CD&A), Reconocimiento de ingresos,
compensación basada en acciones, utilidad por acción, clasificación de pasivo
y patrimonio, características beneficiosas de conversión de acción preferentes
y deuda, notas por cobrar de los empleados, información financiera pro forma,
intangibles y goodwill, combinaciones de negocios, consolidación e impuestos
sobre la renta. Cabe mencionar que, de todos estos informes, la SEC va a
hacer comentarios y observaciones de cada uno, lo cual la empresa deberá
tener la información necesaria para justificar las observaciones.
Se observa que las empresas deben estar preparadas para que la SEC
solicite una copia de cada informe que recibe el máximo responsable de la
toma de decisiones operativas (CODM) que suele ser el director general o una
combinación del director general y la junta directiva. La SEC se encarga de
garantizar un campo de juego justo y equitativo para las empresas públicas y
sus inversionistas. Además, tiene la facultad de ejercer acciones civiles y
penales contra las empresas que infrinjan los procedimientos establecidos. Si
la SEC encuentra errores o solicita aclaraciones por lo que puede retrasar el
proceso oferta pública inicial.
Debido a esto, se ha cuestionado si salir a bolsa por medio de un SPAC
realmente es conveniente, ya que, muchas veces la empresa que acaba
siendo pública no estaba preparada para salir a bolsa, perjudicando el valor de
la compañía en el futuro, debido a que esta no pasó por todos los escrutinios
que pasa una empresa que realiza un IPO tradicional. Esto no se debe a que
la SPAC no haya pasado por los requerimientos tradicionales del IPO, si no,
que la SPAC al ser una empresa que solo posee capital para invertir y no tiene
operación alguna aprueba estos requerimientos casi en automático. Como la
SPAC ya es una empresa pública, cuando ésta concreta la transacción de
fusión o adquisición, la empresa objetivo en automático se hace pública.
Elaboración de la base de datos
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Se creó una base de datos con las empresas que han optado listarse por medio
de una SPAC desde el 2017 hasta el 2021. Encontramos un total de 325
SPAC’s que han concretado su adquisición. Sobre estas SPAC’s obtuvimos
los rendimientos anuales desde el día que se concretó la transacción hasta el
último día del 2021.
Dentro de nuestra base de datos obtuvimos lo siguiente:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Rendimiento promedio total por año desde la compra.
Rendimiento total desde cierre de transacción hasta el 2021.
Rendimientos totales por sector.
Total de SPAC’s por ubicación geográfica.
Total de SPAC’s por sector.
Valor total de la empresa.
Capital levantado en el IPO del SPAC.
Valor de la transacción.
Acciones que recibieron los patrocinadores.
15 SPAC’s con mejores rendimientos.
15 SPAC’s con peores rendimientos.
Se generó la siguiente base de datos con compañías que concretaron
su fusión en los últimos 5 años (2017-2021), esto con la finalidad de tener más
años a tomar en cuenta y por ende aumentar el número de compañías para el
análisis, obteniendo de esta forma una muestra representativa del número total
de compañías listadas por medio de un SPAC en la bolsa a lo largo de la
historia.
Como se mencionó anteriormente, el verdadero auge de popularidad
surge con la pandemia en el 2020, por lo que la mayoría de las empresas
pertenecen a los años 2020-2021, sin embargo, agregamos a las empresas
listadas desde el 2017 con el fin de poder observar el comportamiento en un
lapso mayor a tan solo dos años cómo sería si sólo tomamos 2020 y 2021. Es
importante aclarar que del total de las empresas que conforman la base de
datos, el 81.23% son compañías que cerraron el acuerdo de fusión en el 2020
y 2021, esto se relaciona con la popularidad que tuvieron las SPAC’s a raíz de
la pandemia que detonó el COVID-19 en el 2020.
A continuación, les presentaremos las distintas gráficas que obtuvimos
con la base de datos que generamos.
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Fig. 4. Total de SPAC´s por ubicación geográfica 2017-2021
Fuente: Elaboración propia con la base de datos realizada (2022).
Figura 4: La mayoría de las transacciones que se han cerrado ha sido
dentro de Estados Unidos y Canadá en donde ha habido 271 transacciones
concretadas, representando un total de 83.38%. El número de transacciones
de Asia (24) representa un 7.38% del total, LatAm (7) representa 2.15%,
Europa (23) un 7.08%.
Resolviendo uno de los objetivos específicos planteados, se realizó una
gráfica sobre las 15 empresas con los mayores y menores rendimientos.
Fig. 5. 15 SPAC´s con mejores rendimientos después de concretar la fusión (20172021)
Fuente: Elaboración propia con la base de datos realizada (2022).
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Fig. 6. 15 SPAC´s con peores rendimientos después de la fusión (2017-2021)
Fuente: Elaboración propia con la base de datos realizada (2022).
En las últimas dos tablas encontramos las 15 SPAC’s con los mejores y
peores rendimientos, esto lo utilizamos para destacar distintas variables
repetitivas que hayan determinado el éxito o fracaso de la empresa objetivo,
para tomarlas en cuenta al momento de realizar la regresión.
Limpieza de las variables consideradas dentro de la base de datos
obtenida
Con el fin de obtener una regresión múltiple correcta que explique la hipótesis
es necesario asegurar que las variables no tengan indicios de
heterocedasticidad, ya que, en caso de tener presencia de heterocedasticidad
dentro de nuestras variables, los resultados estadísticos carecerían de
credibilidad y validez.
Heterocedasticidad: La varianza del error es diferente para cada valor
de x. Es decir, la varianza del error no es constante en las observaciones
realizadas a cada una de las variables de la base de datos con la que
proponemos explicar la hipótesis.
Homocedasticidad: Es lo contrario a heterocedasticidad, es utilizada
para nombrar las propiedades de algunos modelos de regresión lineal implica
que la varianza de los errores es constante a lo largo del tiempo. Una varianza
constante permite disponer de modelos más fiables.
Metodología para la detección de heterocedasticidad en nuestras variables:
● Prueba de Huber-White-Hinkley para detectar la heterocedasticidad.
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● Prueba de Breusch-Pagan para detectar heterocedasticidad.
Metodología para la corrección del problema de heterocedasticidad:
● Prueba de Errores Standard Robustos de White para corregir el
problema de heterocedasticidad en caso de que exista.
Las variables de peso encontradas en la investigación y fundamentadas
por la bibliografía mencionada fueron que determinan el éxito de una Empresa
con Propósito Especial de Compra son:
-
Total, Enterprise Value
IPO Proceeds
Deal Size
Advisor Units
Sector
Regresión de Mínimos Cuadrados Ordinarios:
Inicialmente se realizó una regresión de mínimos cuadrados ordinarios para
posteriormente correr la prueba de Huber-White-Hinkley y Breusch-Pagan para
ver si existe un problema de heterocedasticidad y poder corregirlo de ser
necesario.
Detección de heterocedasticidad
Al realizar las pruebas Huber-White-Hinkley y Breusch-Pagan se detectó que
existe evidencia suficiente para afirmar que hay un problema de
heterocedasticidad en las variables. Las pruebas fueron realizadas por el
programa estadístico Eviews, los resultados son los siguientes:
Tabla 1. Problema de Heterocedasticidad
Heterocedasticidad
Variable
Coefficient P. Value
Total Enterprise Value ($M) -0.000117 0.4141
IPO Proceeds ($M)
0.001172 0.3539
Deal Size ($M)
0.000114 0.4246
Advisors Units (M)
-0.011422 0.4231
Sector F2
0.001876 0.7375
Fuente: Elaboración propia con base de datos en Eviews (2022)
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En cuanto al análisis de la tabla, se muestra que los valores de P value
son mayores al 0.05, lo que quiere decir que ninguna variable es
estadísticamente significativa, por lo tanto, se realizará la prueba de Errores
Standard Robustos de White para así corregir este problema.
Regresión problema heterocedasticidad corregido
Teniendo como resultado un problema de heterocedasticidad este se
soluciona realizando una prueba de Errores Standard Robustos de White.
Después de corregir el problema de heterocedasticidad se observa que
dos de las variables son estadísticamente significativas con un nivel de
confianza de 95% concluyendo que las variables Total Enterprise Value ($M)
y Deal Size ($M) sirven para poder determinar el éxito o fracaso de una SPAC.
Tabla 2. Heterocedasticidad Corregida
Heterocedasticidad
Variable
Coefficient Prob.
Total Enterprise Value ($M) -0.000117 0.0267 *
IPO Proceeds ($M)
0.001172 0.3025
Deal Size ($M)
0.000114 0.0323 *
Advisors Units (M)
-0.011422 0.3594
Sector F2
0.001876 0.7493
Fuente: Elaboración propia con base de datos en Eviews (2022).
Resultados
En la Tabla 2 las variables independientes Total Enterprise Value ($M) y Deal
Size ($M) son las que sirven para poder explicar nuestra variable dependiente
la cual es el Rendimiento Total.
Tabla 3. Resultados
Fuente: Elaboración propia con base en datos de Eviews (2022).
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Por lo tanto, se define la variable de Total Enterprise Value con base a
su coeficiente, por cada millón se pierde 0.0117% en el rendimiento total de la
acción. Por otra parte, el Deal Size puede ser interpretado de acuerdo con el
coeficiente en que por cada millón que aumenta, el rendimiento total de la
acción sube un 0.0114%.
Lo que quiere decir que estas dos variables resultan ser significativas
para definir el éxito de una SPAC y si este es mayor a su competencia ya que
esto puede disminuir el desempeño de la SPAC.
Conclusión
El propósito de la investigación fue analizar si existe relación entre los
rendimientos de las empresas listadas en la bolsa a través de una Empresa
con Propósito Especial de Compra con las variables que mencionan las
distintas fuentes bibliográficas consultadas, las cuales son: Sector, IPO
Proceeds, Total Enterprise Value, Deal Size y Advisors Units.
Al contrastar los resultados con el de los autores consultados, obtuvimos
que (Graffeo, 2021), dan a conocer sus puntos de vista sobre lo que se debe
tomar en cuenta al momento de invertir en una SPAC, mencionando la
importancia de tomar en cuenta el monto de valuación de la empresa objetivo
(Total Enterprise Value), ya que, esto determinará un buen o mal rendimiento
en el futuro, lo cual concuerda con los resultados obtenidos debido a que esta
es una de las dos variables estadísticamente significativas.
(Dimitrova, 2017) menciona la importancia de tomar en cuenta cómo
afecta la compensación a los patrocinadores y el tamaño de la transacción el
rendimiento de la empresa objetivo en un futuro, reafirmando los resultados
obtenidos de la variable “Deal Size” la cual también es estadísticamente
significativa, por lo contrario, la variable “Advisors Units” que menciona, no es
estadísticamente significativa.
Por otra parte, (Cumming, Haß, & Schweizer, 2014) identifican distintos
factores que influyen en los inversionistas y en la probabilidad de aprobación
de la compañía a adquirir, mencionan que en mercado o sector con tendencia
alcista la probabilidad de aprobación es mayor y por ende la aprobación del
mercado mejorando los rendimientos. Después de realizar la regresión,
obtuvimos que ambas variables recomendadas (Sector & IPO Proceeds) no
son estadísticamente significativas, a la hora de comparar su influencia en los
rendimientos de la empresa listada en bolsa por medio de una SPAC.
Con el modelo de regresión realizado con heterocedasticidad corregida,
se concluye que los inversionistas deben tomar en cuenta principalmente dos
Sanchez, D., Otero Martínez, V., González Dillon, I. & Martín Garza, R.
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de las cinco variables que se incluyen dentro de la base de datos, siendo el
Total Enterprise Value y Deal Size estadísticamente significativas a un nivel de
confianza del 95%.
Por lo tanto, el objetivo general se cumple ya que, con la regresión lineal
se detectó que el Total Enterprise Value y Deal Size son variables que ayudan
a los inversionistas a una mejor toma de decisiones para reducir posibles
pérdidas patrimoniales al momento de invertir en empresas que se listaron por
medio de estos vehículos de inversión en la Bolsa de Valores.
El primer objetivo específico planteado se cumple a lo largo de la
investigación, ya que, se da a conocer el proceso de salida a bolsa por medio
de un vehículo con propósito especial de compra y por quien está conformado,
el ciclo de vida de las SPAC’s así como la selección de la empresa objetivo
con la cual se fusionará o adquirirá.
El segundo objetivo específico planteado se cumple con la base de
datos creada, la cual contiene todas las SPAC´s que concretaron la
transacción desde 2017 al 2021. Con esto se detectó las 15 SPAC’s con los
mejores y peores rendimientos promediando en total 70.87% y -92%
respectivamente. Además, se detectó que el sector Travel & Hospitality
presenta los peores rendimientos y que el sector de Real Estate & Energy son
los sectores con mejores rendimientos.
El tercer objetivo específico planteado se cumple porque con las
variables identificadas y seleccionadas de la base de datos se realizó una
regresión la cual, una vez corregida la heterocedasticidad de esta, se
obtuvieron dos variables que tienen correlación con los rendimientos de las
empresas objetivo después de su fusión.
El cuarto objetivo específico planteado se cumple, ya que, al tomar como
referencia la base de datos creada se hizo una comparación entre los
rendimientos de las SPAC´s entre sí, esto con la finalidad de obtener distintas
variables que destaquen en las 15 SPAC´s con los mejores y peores
rendimientos.
Por último, la hipótesis se cumple, ya que, los rendimientos futuros de
las compañías listadas por medio de SPAC´s, no tienen dependencia de todas
las siguientes variables: sector, IPO Proceeds, Total Enterprise Value, Deal
Size y Advisors Units.
Referencias
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DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-399
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© 2022 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 4 de agosto del 2022. Fecha de aceptación: 28 de noviembre del 2022
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
Factores Organizacionales que afectan la cultura ética de los
colaboradores: diseño, validez y confiabilidad de un
instrumento de medición. (Organizational factors affecting the
ethical culture of employees: design, validity and reliability of
a measurement instrument.)
Hilda Elena García Leal
Joel Mendoza Gómez
Abstract. There are several approaches to define ethical culture and how it could be evaluated
in the environment, research on ethical culture has referred to this concept with different names;
as well as the origin and study of various theories, models and empirical studies, considering
those organizational factors that can affect the ethical culture of employees, the importance of
these factors and their relationship. The objective of this study is to develop and determine the
validity and reliability of a measurement instrument that measures these organizational factors
of employees in the context of retail companies. The development of the measurement
instrument included the literature review of the variables, five independent and one dependent,
the content validity, the reliability evaluation of the instrument using Cronbach's Alpha statistical
method and with the purpose of contrasting the data, a factor analysis was performed under
the component method supported by the factorial loading. The results indicate a relevant and
reliable measurement instrument that can be applied on a larger scale since the validation
performed allows such certainty, so this measurement instrument can be used in future
research in the context of organizations.
Keywords: Employees, ethical culture, measurement instrument, organizational factors, retail
trade.
Clasificación JEL: M10, M14, M19, M54, Z10,
Resumen. Hay diversos enfoques para definir la cultura ética y como podría ser evaluada en
el entorno, investigaciones sobre cultura ética han referido a este concepto con diferentes
nombres; así como el origen y estudio de diversas teorías, modelos y estudios empíricos, y
como aquellos factores organizacionales que pueden afectar la cultura ética de los
colaboradores, la importancia de estos factores y su relación. El objetivo de este estudio es
desarrollar y determinar la validez y confiabilidad de un instrumento de medición que mida los
Universidad Autónoma de Nuevo León, México. h_garcia99@hotmail.com https://orcid.org/0000-0001-5157-1725
Universidad Autónoma de Nuevo León, México. joel.mendozagm@uanl.edu.mx https://orcid.org/0000-0001-75256367
�60
factores organizacionales de la cultura ética de los colaboradores en el contexto de las
empresas del consumo al por menor — retail—. El desarrollo del instrumento de medición
comprendió la revisión de literatura de las variables, cinco independientes y una dependiente,
la validez de contenido, la evaluación de fiabilidad del instrumento utilizando el método
estadístico de Alpha de Cronbach y con el propósito de contrastar los datos se realizó un
análisis factorial bajo el método de componentes respaldado en la carga factorial. Los
resultados indican un instrumento de medición pertinente y confiable que puede ser aplicado
a mayor escala ya que la validación realizada permite tal certeza, por lo que este instrumento
de medición puede ser utilizado en investigaciones futuras en el contexto de las
organizaciones.
Palabras Clave: Colaboradores, comercio al por menor, cultura ética, factores
organizacionales, instrumento de medición
Introducción
La cultura ética de los colaboradores es un elemento relevante en el contexto
global de las empresas, y puede ser un elemento de reconocimiento en el
desempeño de la empresa que podría estar altamente relacionado con la
estrategia y reglas que adoptan las organizaciones para cumplir con sus
objetivos.
La gestión que se ha tenido con relación a la cultura ética en las
empresas y su evolución ha permitido adoptarse como las creencias
compartidas de valores, normas y estrategias en la organización que pueden
tener un papel vital en el desempeño exitoso de las empresas (Daft, 2003).
En estos últimos años, académicos e investigadores, han tenido
inquietudes en identificar conceptos o variables que influyan en la cultura ética
de los empleados en las empresas y organizaciones (Chadegani y Jari, 2016;
Huhtala et al., 2013; Schwartz, 2013; Treviño y Nelson, 2011).
En la edición 2021 del Índice de Percepción de la Corrupción de
Transparencia Internacional, México obtuvo una calificación de 31 puntos (en
una escala de cero a 100, donde 100 sería la mejor calificación posible)
Con esa calificación, México se ubica en la posición 124 de los 180
países evaluados por Transparencia Internacional (IPC, 2021) y el peor
evaluado de los 38 países que integran la Organización para la Cooperación y
el Desarrollo Económico (OCDE, 2021).
Considerando el contexto mencionado e inquietudes de los
investigadores, se propone en este trabajo identificar si factores como el
control interno, gobierno corporativo y la atención a los riesgos psicosociales
impactan en la cultura ética, mediante un instrumento de medición con el
García Leal, H. E. & Mendoza Gómez, J.
�61
propósito de evaluar y precisar la relación de estas variables, que pueda
aportar nuevo conocimiento para esta y futuras investigaciones.
El presente trabajo se realizó como parte de un proyecto de
investigación en Empresas del sector de comercio al por menor —retail— en
una de las principales ciudades de México. La elaboración y validación de un
instrumento de medición es un punto decisivo en la investigación empírica y
cuantitativa (Hernández-Sampieri y Mendoza, 2018). Debido a la literatura
existente con respecto a los factores mencionados sobre la cultura ética, el
objetivo propuesto en este trabajo es determinar la validez y confiabilidad de
un instrumento de medición que pueda aportar un marco de referencia en que
se estudien los factores de esta investigación.
Además de esta introducción, a continuación se presenta el marco
teórico con el fin de establecer los antecedentes de las variables que
conforman el instrumento de medición, la metodología que se detalla cómo se
desarrolló el instrumento, los resultados obtenidos y las conclusiones sobre los
aspectos relevantes de lo alcanzado para obtener el instrumento de medición
resultante.
Marco teórico
Cultura ética (CE)
Kaptein (2008) define la cultura ética como aquellas situaciones y capacidades
de la organización que motivan a sus empleados en comportarse de un modo
ético, conceptualizando que una organización ética mantiene estándares
éticos claros, respaldados por sus empleados.
En tanto que Amah et al. (2013), mencionan que la cultura ética es el
marco que guía el comportamiento diario y la toma de decisiones de las
personas en la organización y por tanto, dirige a los empleados a llegar a la
meta de la organización.
Kucharska y Kowalczyk (2019) señalan a la cultura ética como aquella
unión de los miembros de la organización que dan forma a la identidad,
actitudes y comportamientos, permeando los comportamientos corporativos.
Stober et al. (2019) estiman la cultura ética de una organización como
su capacidad para estimular actos éticos entre los empleados, en la que se
incluyen prácticas y tradiciones organizacionales que promueven el
comportamiento moralmente sostenible y la interacción de elementos formales
e informales que la conforman.
Factores Organizacionales que afectan la cultura ética de los colaboradores
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-400
�62
En este estudio se está considerando la definición de Kucharska y
Kowalczyk (2019), como la utilizada en esta investigación
Huhtala et al. (2013) realizaron un estudio en una muestra de gerentes
finlandeses para investigar que la cultura ética está asociada positivamente
con las metas de la organización y propiciar un ambiente de trabajo favorable
en la empresa. Con base en resultados (β 0.730; p<0.01) mostró una relación
positiva con la cultura ética.
Jondle et al. (2014) desarrollaron un instrumento de encuesta con el
propósito de validar el constructo de cultura ética. El estudio cuantitativo
dividido en tres etapas identificó las dimensiones de las culturas éticas, dando
como resultado un constructo que cubrió cinco dimensiones de la cultura ética
y un instrumento de diez preguntas que mide este constructo mediante una
serie de análisis factoriales exploratorios y confirmatorios.
Wan et al (2020) realizaron un estudio empírico en China, con el objetivo
de investigar si la adopción de una cultura ética por parte de las empresas
puede afectar el desempeño de la responsabilidad social (RSE)
Con base a los resultados, encontraron que la cultura ética tiene un
fuerte efecto positivo en el desempeño de la RSE con una significancia de
0.021.
Conciencia Moral (CM).
Entre los autores clásicos y la revisión de literatura existente sobre conciencia
moral, la acción moral individual tiene lugar en un contexto social o grupal y
ese contexto puede tener la influencia en la toma de decisiones morales de los
individuos (Kohlberg, 1981)
Rest (1986), planteó un modelo en que distingue la conciencia moral,
como el paso inicial en el proceso de toma de decisiones éticas, mediante su
modelo y análisis de cuatro componentes: conciencia moral, juicio moral,
motivación moral y comportamiento moral
Mientas que Reidenbach y Robin (1991) definen la conciencia moral
como el racional que integra el proceso de toma de decisiones éticas que
involucra directamente la etapa de desarrollo moral del individuo interactuando,
entre otros factores con la cultura de la organización y su directa relación y
trascendencia en las cuestiones éticas y plantearon un modelo conceptual de
desarrollo moral organizacional, en que las corporaciones exhiben
comportamientos específicos que señalan su verdadero nivel de desarrollo
moral.
García Leal, H. E. & Mendoza Gómez, J.
�63
Ortega (2018) estima que la conciencia moral es aquella voz estratégica
que aconseja cómo alcanzar los intereses de forma prudente, sin soliviantar al
grupo.
Cucalón (2019) señala que la conciencia moral opera y advierte la
acción de no hacer, frena, mediante el juicio a la facultad de la voluntad, por
tal es un efecto accesorio del pensar a una conducta moral.
Muñoz et al., (2022) definen la conciencia moral como la capacidad
propia de un individuo de analizar los propios actos, de rasgar una acción y
enjuiciarla como correcta o incorrecta en un sentido prescriptivo, esta definición
es la que se esa considerando para este estudio.
Elango et al. (2010), mediante un estudio que elaboraron explora la
conciencia en el impacto de la ética, obteniendo una significativa con una carga
positiva (b = 0.498, p < 0.01).
Schulze (2021) Mediante un estudio de una muestra de 161 encuestas,
estudia la conciencia moral como se relaciona con la cultura ética y como se
considera moralmente justo que los empresarios retribuyan - positiva o
negativamente - el comportamiento de los trabajadores, en función de su grado
de adecuación o respeto al orden normativo.
Se enfatiza la importancia de una mayor investigación empírica para
avanzar en la comprensión de este constructo sobre la cultura ética. (Blay et
al., 2018).
Control interno (CI).
Las prácticas modernas de gestión de riesgos fortalecen la necesidad de
conectar la política y la práctica de gestión de riesgos con la cultura y los
valores de una organización y es en esta conexión la relevancia entre los
valores organizacionales a través de la Cultura Ética (Jondle et al., 2013)
La combinación de un modelo eficaz en la evaluación del control interno
como COSO y la integración de la cultura ética en el sistema de control, puede
contribuir en reducir problemáticas y condiciones de su entorno que se pueden
presentar en la organización (Alleyne y Amaria, 2013).
Un control interno efectivo se define como aquel que permite a las
empresas establecer objetivos estratégicos, clarificar responsabilidades para
las posiciones con una contribución individual, aumentar la eficiencia y mitigar
los conflictos de intereses y contribuir a la cultura ética corporativa (Shen et al.,
2020) En este sentido, se está considerando esta definición para el presente
estudio.
Suh (2018), desarrolló un estudio explorando los roles mediadores de la
cultura ética y el control interno. Los resultados mostraron que la percepción
Factores Organizacionales que afectan la cultura ética de los colaboradores
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-400
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de una mayor inversión en fraude anti-ocupacional potenció dos variables
mediadoras, la cultura ética y el control de seguimiento, por tanto, encontraron
que el control interno está relacionado con la cultura ética, con un r²=.370 y β
0.336.
Gobierno Corporativo (GC)
Algunos fundamentos teóricos de gobierno corporativo, se precisa mencionar
la teoría de la agencia, utilizada como teoría subyacente para la gobernanza
(Aguilera et al., 2008).
La teoría de la agencia sugiere una relación entre los principales
protagonistas en una organización; accionistas, el consejo de administración y
la dirección, dicha teoría, tiene una base económica, debido a que postula,
sobre los intereses de los accionistas (principal) y la administración (agentes)
estaban en desacuerdo, y que esos intereses deben realinearse. Dicho lo
anterior, el proceso de realineación tenía un costo asociado conocido como
costos de agencia estos eran atribuibles principalmente a las actividades de
control y seguimiento de la junta de directores (Jensen y Meckling, 1976).
Algunos autores han definido el gobierno corporativo como un conjunto
de mecanismos de control (Larcker y Tayan, 2011). Aguilera et al. (2015)
define al gobierno corporativo como la relación entre las partes interesadas
internas y externas de una organización con el objetivo de dirigir a la
organización en direcciones y niveles de logro.
En ese sentido, el gobierno corporativo crea las reglas y controles en
que los accionistas, directores, y resto de partes interesadas puede ser
diferenciador en la empresa, que establecer una base para la cultura de una
organización (Anand, 2019).
Una organización con un gobierno corporativo puede moldear la forma
que los directores y agentes toman decisiones, mejorando incluso su
razonamiento moral, que desencadenan la reciprocidad y la conciencia de sus
obligaciones sociales hacia el resto de las partes interesadas pueden inducir a
los directores y agentes a asumir sus responsabilidades de rectoría en el
ejercicio de sus funciones relacionadas (Fotaki, 2020).
Al-ahdal et al., (2020) precisa al gobierno corporativo como un sistema
que mejora la relación entre varias partes (accionistas, gerentes e inversores
de la empresa), y garantiza que exista una provisión adecuada de recursos
entre los usuarios que compiten, lo cual coincidimos con esta definición para
la presente investigación.
Müller et al (2016) realizaron un estudio mediante ecuaciones
estructurales con el objetivo de probar cómo impacta el gobierno corporativo
García Leal, H. E. & Mendoza Gómez, J.
�65
en la cultura ética. La muestra estuvo integrada por gerentes y profesionales
de la gestión de proyectos, con un resultado de una r²:0.739 y p 0.01.
Autorregulación (AR).
Algunos autores, como Tu (1998), precisan la autorregulación como el proceso
de regular el comportamiento del individuo hacia el auto cultivo y el
refinamiento del carácter. Zimmerman (2000), define a la autorregulación como
el esfuerzo sistemático para regular los pensamientos, sentimientos y acciones
del individuo hacia el logro de sus metas, lo cual es congruente y se coincide
con esta definición para esta investigación.
Juppet (2015) define a la autorregulación como una forma de alinear los
intereses de la organización con los de las comunidades que afecta en sus
procesos productivos, creando espacios de trabajo compartido, con base en
una relación y ambiente conforme, y sostenible en el tiempo.
No obstante, la autorregulación también puede surgir como opción o
suplemento de la teoría de las partes interesadas, ciudadanía empresarial o
incluso la responsabilidad social empresarial (Norman, 2011) y en esta línea
coincide con los autores Hiekkataipale y Lämsä, (2019) quienes mencionan
que la autorregulación se configura con ventajas en los marcos de teorías de
las partes interesadas, responsabilidad social corporativa, y similares, esto por
la relación que tiene con la cultura ética y el comportamiento del propio
individuo.
Hiekkataipale y Lämsä (2019), realizaron un estudio de tipo cualitativo,
donde llevaron a cabo entrevistas individuales semiestructuradas en cuatro
instituciones de educación superior en Finlandia. Los resultados de este
estudio muestran que la capacidad de autorregulación de los gerentes
intermedios se puede ver afectada con un bajo nivel de virtudes éticas
corporativas.
Harris y He (2019) desarrollaron un estudio empírico en Reino Unido, en
una muestra de 341 encuestados del sector minorista, en el que encontraron
que la ausencia de autorregulación se relaciona positivamente con la falta de
cultura ética de los empleados (β: 0.73 y p < 0.001)
Riesgos Psicosociales (RP).
Tal relevancia ha tenido los riesgos psicosociales, que desde 1984, la
Organización Internacional del Trabajo en conjunto con la Organización
Mundial de la Salud, definieron los factores psicosociales como —
interacciones entre el trabajo, su medio ambiente, la satisfacción en el trabajo
y las condiciones de su organización. (Oit y Oms, 1984).
Factores Organizacionales que afectan la cultura ética de los colaboradores
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-400
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Moreno (2011) refiere a las condiciones organizacionales cuando tienen
una probabilidad de tener efectos lesivos sobre la salud de los trabajadores,
cuando son elementos con probabilidad de afectar negativamente la salud y el
bienestar del trabajador, cuando actúan como factores desencadenantes de la
tensión y el estrés laboral.
A partir del 2018, en México mediante la norma oficial mexicana, la
NOM-035-STPS-2018, Factores de riesgo psicosocial en el trabajoIdentificación, análisis y prevención, se definen a los riesgos psicosociales
como aquellos que pueden provocar trastornos de ansiedad, no orgánicos del
ciclo sueño-vigilia y de estrés grave y de adaptación, derivado de la naturaleza
de las funciones del puesto de trabajo, el tipo de jornada de trabajo y la
exposición a acontecimientos traumáticos severos o a actos de violencia
laboral al trabajador, por el trabajo desarrollado.
Así mismo, la norma en mención, establece también las condiciones
peligrosas e inseguras en el ambiente de trabajo; las cargas de trabajo cuando
exceden la capacidad del trabajador; la falta de control sobre el trabajo
(posibilidad de influir en la organización y desarrollo del trabajo cuando el
proceso lo permite); las jornadas de trabajo superiores a las previstas en la Ley
Federal del Trabajo, rotación de turnos que incluyan turno nocturno y turno
nocturno sin períodos de recuperación y descanso; interferencia en la relación
trabajo-familia, y el liderazgo negativo y las relaciones negativas en el trabajo.
Lo anterior, coincide en esencia con lo que Macías (2019) precisa los
riesgos psicosociales, como aquellos aspectos del diseño, organización y
dirección del trabajo y de su entorno social que pueden causar daños
psíquicos, sociales o físicos en la salud de los trabajadores, haciendo
referencia a que dichos riesgos no son solo los identificados o señalados en la
organización de la empresa que si están bajo el ámbito de control y evaluación
por parte del empresario, sino que también se refiere a otra vertiente, si se
quiere llamar más personal, que es la que afecta exclusivamente al trabajador
individualmente considerado y que se encuentra dentro de su esfera de
privacidad e intimidad. Esta definición es la que se elige para el presente
estudio.
A partir del 2022, se ha reconocido en la legislación laboral mexicana
los riesgos psicosociales (Ley Federal del Trabajo, 2022)
Schwepker et al. (2020) en su estudio mediante ecuaciones
estructurales miden la relación positiva del bienestar de los empleados con la
cultura ética, con un (p<.001 y .005) los hallazgos sugieren a las
organizaciones ser proactivas para mejorar su clima ético, como elegir líderes
éticos, desarrollar un código de ética sólido, pueden influir en las condiciones
García Leal, H. E. & Mendoza Gómez, J.
�67
de salud y bienestar del colaborador y posiblemente prevenir condiciones
crónicas de salud asociadas en los trabajadores, como depresión, la ansiedad,
las enfermedades cardiovasculares y los trastornos musculo esqueléticos.
Enseguida se muestra el modelo gráfico de las variables de estudio.
Figura 1. Modelo gráfico.
Fuente: elaboración propia de los autores.
Método.
Técnica e instrumento.
El instrumento fue elaborado con base en Mendoza y Garza (2009), que
destacan la operacionalización de los constructos como la medición concreta
bajo su contexto real con la finalidad de que se apruebe o refute la hipótesis
relacionada con dicho constructo y a su vez, los constructos se encuentren
vinculados con indicadores para establecer una relación con los hechos y la
realidad mediante medidas empíricas del objeto de estudio, por tanto, los
indicadores son los ítems que constituyen a cada constructo.
Con base en el marco teórico, se consideró la definición de cada
constructo, después se identificaron las dimensiones que conformaban cada
definición, esto debido a que las definiciones como las dimensiones, son las
conceptualizaciones o representación que describen a la realidad concreta
(Mendoza, 2014). En este sentido el instrumento mide la percepción de la
unidad de análisis ya mencionada sobre los constructos, en relación con la
organización en la cual laboran.
Factores Organizacionales que afectan la cultura ética de los colaboradores
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-400
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De esta manera, para la variable cultura ética se muestran como
ejemplo dos de los ítems utilizados: Hay claridad acerca del cómo
comportarnos y compartir en la organización la misión, visión y/o valores de la
empresa. En mi trabajo, los valores de la empresa forman la base de todos los
aspectos de cómo lleva a cabo sus negocios. En tanto que para la variable de
conciencia moral, se muestra como ejemplo uno de los ítems utilizados: Las
personas que laboran en tu empresa obedecen las reglas y muestran respeto
por la autoridad. En lo que se refiere a la variable de control interno, se muestra
como ejemplo algunos de los ítems utilizados: Con los mecanismos de control
que tengo en mi función puedo lograr o aportar a las metas de la organización.
En mi entorno laboral inmediato, existen controles que prevén posibles
violaciones e incidentes en la organización.
Por lo que respecta a la variable de gobierno corporativo, se muestra
como ejemplo uno de los ítems utilizados: El actuar de los accionistas, consejo
y junta directiva es congruente con los intereses del resto de las partes
interesadas. (Empleados, proveedores, clientes, medio ambiente, comunidad,
accionistas etc.). Para la variable de autorregulación se muestra como ejemplo
uno de los ítems utilizados: Los valores y circunstancias de tu vida puede influir
en ti para determinar si una situación es correcta o no.
En lo que refiere a la variable de riesgos psicosociales, se muestra como
ejemplo algunos de los ítems utilizados: Mi salud en general se ha visto
afectada debido a mi trabajo. Cuando identifico alguna situación en mi trabajo
que está afectando mi salud, mi tiempo familiar o mis relaciones personales, la
puedo comentar con mi superior inmediato.
Ahora bien, el siguiente aspecto fue establecer una base de datos con
los ítems de autores encontrados en la revisión de literatura. De esta base de
datos se identificaron aquellos ítems más adecuados para el contexto de la
investigación, considerando ajustes en la redacción de ítems con el propósito
de acercarlos lo más posible al contexto ya mencionado, del conjunto de ítems,
68% provinieron de instrumentos utilizados y validados en la literatura y el 32%
fue conformado por items propios.
Con lo anterior, se realizó la validez de contenido, que de acuerdo con
Mendoza y Garza (2009), es una actividad eficaz para evaluar la efectividad
del instrumento de medición del constructo que se desea medir. La validez de
contenido consiste en la participación de especialistas en el tema, se evalúa el
grado de importancia o relevancia en los ítems seleccionados en el instrumento
de medición y a través de este proceso, establecer aspectos de dominio,
redacción etc., ello para efecto de confirmar ítems, eliminar aquellos
considerados como no relevantes y agregar otros, lo que permita establecer la
García Leal, H. E. & Mendoza Gómez, J.
�69
suficiencia del contenido en el instrumento de medición, para lo cual se usó
una escala Likert-4 en que 1-nada relevante, 2-Algo relevante, 3-Relevante y
4-Muy relevante.
Con los resultados obtenidos de este proceso de validación por
especialistas y la retroalimentación recibida se realizaron ajustes de redacción,
descartándose cinco ítems y se incluyó un ítem sugerido por uno de los
especialistas.
Se concluye con un instrumento de 56 ítems, esta selección final
obedece a que se evaluaron y consideraron algunos factores y parámetros
sobre cuestiones geográficas, culturales, usos y costumbres y sujeto de
estudio. La encuesta agrupa seis apartados que miden cada una de las
variables, además de los datos demográficos para la identificación del personal
y de las empresas participantes (Martín, 2011), se utilizó la escala Likert de
siete puntos, con respuestas que van desde totalmente en desacuerdo,
señalado con el número 1, hasta totalmente de acuerdo, señalado con el
número 7 (Dawes, 2008).
Participantes
Se realizó una muestra preliminar de conveniencia de manera aleatoria a
colaboradores de empresas dedicadas al comercio al por menor en la ciudad
donde se lleva a cabo el estudio. El cálculo de la muestra fue en base a las
recomendaciones de Rositas (2014). La aplicación de la encuesta se realizó a
los colaboradores de nivel medio responsable del establecimiento,
departamento y/o piso con personal a su cargo, no perteneciente al equipo
directivo, considerando este segmento como unidad de análisis. Se recopilaron
un total de 164 encuestas de las que se obtuvieron el perfil del participante
como de la empresa donde éste laboraba
Sobre el perfil de la unidad de análisis el 52% es masculino, 48%
femenino. El 53% tiene de 31 a 40 años de edad, 26% más de 41 años, 10%
de 26 a 31 años, el 7% tiene de 21 a 25 años y el 4% tiene de 15 a 20 años.
El 44% tiene una posición de Jefe de piso, 19% Responsable de departamento,
16% Gerente-Subgerente-Líder, 19% encargado y 2% otros. El 37% tiene de
2 a 5 años de antigüedad en la empresa, 30% de 6 a 10 años, 16% de 11 a 15
años, 9% de 1 mes a 1 año y el 8% de 16 a 20 años.
Sobre el perfil de la Empresa en la que laboran los colaboradores de la
muestra obtenida se identificó una participación del 71% de empresas con giro
de supermercado, un 20% del giro de tienda de conveniencia y un 9% del giro
de farmacia. El 83% tiene más de 101 empleados o colaboradores, y el 17%
de 1 a 30. El 45% tuvo ventas anuales de 100 a 499 millones de pesos, el 18%
Factores Organizacionales que afectan la cultura ética de los colaboradores
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de 21 a 99 millones de pesos, el 15% de 500 a 999 millones de pesos, el 13%
hasta 20 millones de pesos, 6% más de 1000 millones de pesos y 3% restante
diferentes cifras.
Resultados.
Análisis de fiabilidad
Después de realizar la prueba de validez de constructo, en la muestra
mencionada se llevó a cabo la fiabilidad del instrumento de medición a través
del alpha de Cronbach, el cual debe de estar dentro de rangos aceptables,
utilizando SPSS versión 26 para este cálculo.
El coeficiente de Alpha de Cronbach es uno de los más utilizados como
medida de fiabilidad, las principales ventajas de estos coeficientes son los
índices de homogeneidad y la medición en la consistencia interna, con valores
que oscilan entre 0 y 1, cuanto más se aproxime a su valor máximo 1, mayor
es la fiabilidad (Cronbach, 1951) George y Mallery (2003) sugieren que un
coeficiente de alfa de Cronbach mayor a .70 puede ser aceptable.
Mendoza y Garza (2009) comentan que la confiabilidad es una medición
empírica puede determinar si un instrumento de medición produce resultados
consistentes en contextos distintos. Si el alpha de Cronbach es menor al límite
inferior significa que el ítem posiblemente no pregunta lo que se requiere, en
tanto, si el límite está por encima del superior (mayor a .95), él ítem se traslapa
con otro del mismo constructo (Griethuijsen et al., 2014; Rositas, 2014). Se
dejó el alfa de .96 de la cultura ética debido a que se revisarán los ítems en
caso de que en la muestra definitiva continúe ese valor.
En la tabla 1 se muestran los resultados del coeficiente de alfa de
Cronbach por variable.
Como resultado de las pruebas realizadas al instrumento: 1) validez de
contenido y 2) fiabilidad, se concluyó tener un instrumento de medición
consistente de 56 ítems finales.
Tabla 1. Análisis de fiabilidad por constructo.
Variable
Conciencia Moral
Control Interno
Gobierno Corporativo
Autorregulación
Riesgo psicosociales
Cultura ética
No.de ítems
13
8
7
7
9
12
Alfa de Cronbach (α)
0.65
0.95
0.92
0.77
0.70
0.96
Fuente: elaboración propia de los autores.
García Leal, H. E. & Mendoza Gómez, J.
�71
Análisis Factorial.
Adicional se realizó este ejercicio con el propósito de contrastar los datos, de
los 56 ítems fueron luego tratados con un modelo de análisis factorial bajo el
método de componentes principales haciendo una rotación Varimax, utilizando
SPSS versión 26, para cada una de las variables y los ítems correspondientes
con el propósito de identificar literatura, dimensiones y posibles cargas
factoriales bajas, de un total de 56 ítems se eliminaron 3, terminando con 53
ítems.
Adicionalmente se realizaron las pruebas Kaiser-Meyer-Olkin de
muestro es una estadística que indica la proporción de la varianza en las
variables que puede ser causada por los factores subyacentes y cuyo valor
que se requiere sea igual o mayor a 0.5, mientras que la prueba Bartlett debe
tener una significancia igual o menor a .05 para ser considerado un factor
adecuado (MacCallum et al, 1996). De esta manera los resultados obtenidos
son congruentes con dichos valores, lo que significa que los ítems cargaron en
los componentes teóricos, de manera que el instrumento queda apoyado por
estos resultados. Ver tabla 2.
Tabla 2. Ítems análisis factorial.
Variable
Conciencia Moral*
Control Interno
Gobierno Corporativo
Autorregulación*
Riesgos psicosociales
Cultura ética
No.de ítems
12
8
7
5
9
12
Fuente: Elaboración propia de los autores
Conclusiones
Considerando que el objetivo del presente trabajo, las conclusiones están
apoyadas en la importancia de desarrollar y validar un instrumento de medición
que evalué la incidencia de factores que pueden impactar la cultura ética de
los colaboradores, y dados los resultados de las pruebas efectuadas,
especialmente, la del Alpha de Cronbach y además contrastar con un análisis
factorial, se cumple con el objetivo. El instrumento una vez que se desarrolló
la validez de contenido, se estimó la fiabilidad, respaldado en la carga factorial,
quedó con 53 ítems.
Es relevante mencionar que para la elaboración y validación del
instrumento de medición en la prueba de la validez del contenido (Mendoza y
Factores Organizacionales que afectan la cultura ética de los colaboradores
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-400
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Garza, 2009), participaron expertos especialistas en el tema, de las empresas
más importantes del país, y en la muestra recopilada, los colaboradores de las
empresas del consumo al por menor en la ciudad en que se está realizando.
Los aspectos previamente mencionados, así como los resultados
obtenidos en esta investigación muestran un instrumento de medición
pertinente y confiable, que mide el contexto de las variables de estudio, ya que
la validación realizada permite tal certeza. Sin embargo, se considera que el
resultado del Alpha de Cronbach para la variable de conciencia moral, es una
limitante de esta investigación, ya que no alcanzo el valor convencional que se
utilizó en este estudio. A pesar de lo anterior, se considera que este
instrumento puede ser aplicado en investigaciones futuras.
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�76
InnOvaciOnes de NegOciOs 19(38): 76-92
© 2022 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 6 de septiembre del 2022 Fecha de aceptación: 28 de noviembre del 2022
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
Emprendimiento asociativo: una opción para la generación de
trabajo bajo el concepto de la Economía Social. (Associative
entrepreneurship: an option for the generation of work under
the concept of the Social Economy.)
Axel Rodríguez-Batres
Edgar Mauricio Flores-Sánchez
Jesús Lorenzo Aarún Alonso
Resumen. Durante las décadas más recientes, dentro de las agendas sociales y económicas
de gobiernos nacionales y locales, en las recomendaciones procedentes de organismos
internacionales de promoción del desarrollo y de diversos programas en las universidades, el
fomento al emprendimiento se ha consolidado como un tema recurrente en respuesta a los
altos niveles de exclusión laboral y desempleo. A partir de ahí se vuelve pertinente preguntar:
¿cómo vincular la competitividad con el desarrollo social? ¿cómo vincular la exclusión laboral
y social y el desempleo con la competencia económica en nuestra región? Se trata de
tensiones complejas de atender, pero que deben ser identificadas de manera responsable y
consciente con el objetivo de aportar la construcción de alternativas económicas factibles,
desde el enfoque latinoamericano, atendiendo a los complejos procesos de globalización.
Estos retos requieren de nuestras universidades respuestas pertinentes y específicas con la
finalidad de hallar opciones que permitan la inserción laboral y la generación de empleos,
específicamente de los jóvenes al mercado laboral, área en el que la Economía Social tiene
un rol de gran importancia, tomando en consideración que crea emprendimientos que
promueven la relación entre la pertinencia social y la efectividad empresarial.
Palabras Clave: emprendimiento; economía social; cooperativo, asociativo, trabajo.
Abstract. During the most recent decades, within the social and economic agendas of national
and local governments, in the recommendations coming from international organizations that
promote development and various programs in universities, the promotion of entrepreneurship
has been consolidated as a recurring theme in response to high levels of labour exclusion and
unemployment. From there it becomes pertinent to ask: how to link competitiveness with social
development? How to link labour and social exclusion and unemployment with economic
competition in our region? These are complex tensions to attend to, but they must be identified
Benemérita Universidad Autónoma de Puebla. axel.rodriguezb@correo.buap.mx
Consultor e investigador independiente. e.mfs@hotmail.com
Universidad Popular Autónoma del Estado de Puebla lorenzo_aarun@hotmail.com
�77
in a responsible and conscious manner with the aim of contributing to the construction of
feasible economic alternatives, from the Latin American approach, taking into account the
complex processes of globalization. These challenges require relevant and specific responses
from our universities in order to find options that allow job placement and job creation,
specifically for young people in the labour market, an area in which the Social Economy plays
a very important role, taking in consideration that creates enterprises that promote the
relationship between social relevance and business effectiveness.
Keywords: entrepreneurship; social economy; cooperative, associative, work.
Códigos JEL: A13, L31, P13.
Introducción
El contexto actual en Latinoamérica se encuentra definido económicamente
por períodos de constantes crisis económicas y procesos de recuperación
lentos que no permiten revertir los elevados niveles de pobreza, indigencia,
desempleo y migración que afectan negativamente a las mayorías de la
población. Respecto de lo social, los niveles de exclusión y desigualdad que
aquejan a las mayorías de la población afectan los niveles de cohesión social
y bienestar.
El entorno de constantes cambios, el deterioro económico y social y la
escasez de oportunidades para mantener un empleo estable por parte de las
grandes mayorías de la población, incluso de profesionistas egresados de
universidades, ha causado una preocupación creciente e interés por crear
nuevas oportunidades de trabajo por medio de propuestas emprendedoras.
El documento publicado por la Organización Internacional del Trabajo
(OIT, 2006) denominado “Trabajo decente en las Américas: una agenda
hemisférica, 2006-2015), sostiene que Latinoamérica es la región con la
concentración de ingreso más alta en el mundo, por lo que uno de sus
principales objetivos es atender la necesidad de mejorar la inclusión laboral y
social con el fin de disminuir las desigualdades. En dicho trabajo, se explica
que la desigualdad en Latinoamérica tiene diversas causas por lo que uno de
los principales retos que tiene la región, es disminuir los niveles de pobreza y
exclusión social, lo que permita generar contextos con una conciencia
ciudadana y justicia social superiores.
De manera similar, formula que existe una fuerte relación entre las
varias formas de exclusión sociolaboral (desempleo, bajos salarios y
subempleo) respecto de la desigualdad y pobreza y que, concretamente en
Latinoamérica, las políticas de desarrollo y el proceso de crecimiento
Emprendimiento asociativo
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-401
�78
económico no han podido generar las condiciones para la inclusión de una
parte importante de la población a empleos más productivos y de calidad y a
la economía formal.
Actualmente, los países de Latinoamérica hacen frente al reto de
integrar el desarrollo social y la competitividad. En el entorno del capitalismo
global nuestras economías se ven requeridas a ser cada vez más competitivas
y a adaptarse a los continuos cambios del mercado. Paralelamente,
problemáticas como el incremento de la informalidad y el desempleo, las malas
condiciones laborales, la baja calidad de los empleos, demandan la
formulación de nuevas opciones y el compromiso como universitarios deberá
estar regido por el análisis de la realidad compleja actual y por la identificación
de sus tensiones y contradicciones.
Contexto en Latinoamérica
En el contexto de las varias problemáticas que determinan a la región de
América Latina, en el (Foro Iberoamericano, 2007), los países ahí reunidos
expresaron la necesidad de instituir una política económica “que piense en la
gente”, con la finalidad de establecer el foco en la generación de empleos de
calidad en el centro de las políticas económicas de los países.
Los efectos que ocasiona el desempleo en las personas son de
diversas dimensiones. Amartya Sen indica que el paro no sólo implica la
pérdida de ingresos, considerando que de alguna manera dicha perdida podría
ser compensada a través de ayudas (por ejemplo, un seguro de desempleo).
Lo alarmante, afirma, es que el desempleo genera otros graves perjuicios en
la vida de las personas causando diversos tipos de carencias. “Existen
abundantes pruebas de que el paro produce muchos efectos trascendentales,
además de la pérdida de renta; entre ellos se encuentran los daños
psicológicos, la pérdida de motivación para trabajar, de cualificaciones y de
confianza en uno mismo, el aumento de las enfermedades y de la morbilidad
(e incluso de las tasas de mortalidad), la perturbación de las relaciones
familiares y de la vida social, el aumento de la exclusión social y el
empeoramiento de las tensiones sociales y de las asimetrías entre los sexos”
(Sen, 2000).
De esta manera, la falta de oportunidades condiciona a una gran
cantidad de personas a crear o aceptar un trabajo en el sector informal, o a
emigrar en busca de empleo, escenarios que en la actualidad ya no son
exclusivos de estratos sociales en condición de pobreza o marginalidad, sino
que afectan a nuevos grupos, como es el caso de mujeres en edad de trabajar
y los jóvenes con formación media o universitaria.
Rodríguez Batres, A. & Flores Sánchez, E. M.
�79
De acuerdo a la Oficina Internacional del Trabajo (2010), la tasa de
desempleo abierto en Latinoamérica en el caso de los jóvenes, es dos veces
más alta que la de la población económicamente activa en general, además
de que el 29% de los jóvenes con disposición a trabajar lo hace en el sector
informal; y aunque el país ha experimentado un incremento en sus niveles de
escolaridad, en el mercado de trabajo los jóvenes, generalmente, se encargan
de actividades que no corresponden a su nivel de formación. Se expresa que
casi el 80% se desempeña en actividades laborales que no presentan una
relación con sus estudios profesionales (Oficina Internacional del Trabajo,
2011). Específicamente en México, únicamente el 47% de los jóvenes cuentan
con empleo (INEGI, 2010), contexto que ha generado que al menos uno de
cada tres jóvenes emigre anualmente, fenómeno que no es específico de los
menos educados. De manera similar, las mujeres afrontan importantes
dificultades para tener acceso y permanecer en el mercado de trabajo y son
objeto de discriminaciones que les imposibilitan incursionar en él con todo su
potencial; si bien su participación activa en la economía permitió su integración
social, sigue pendiente el reto de alcanzar la igualdad.
Con el objetivo de mostrar más claramente lo anteriormente descrito, se
presentan a continuación una serie de gráficas que muestran el panorama
general y más actualizado del empleo en América Latina y México.
La Grafica 1 muestra las tasas de ocupación de los países de
Latinoamérica (ILO, 2021), así como el valor correspondiente al mundo, como
se puede apreciar, la menor tasa de ocupación de la región la tiene Venezuela
con 47.8% y la más alta la presenta Perú con 71.6%; el valor correspondiente
a México es de 56.69%. Es importante mencionar que la tasa de ocupación
mostrada mide la proporción entre las personas con empleo y la población en
edad de trabajar.
De manera similar, la Gráfica 2 muestra el indicador denominado NEET
(ILO, 2021), el cual mide la proporción de las personas en edad de 15 a 24
años que se encuentran desempleadas, sin estar siendo educadas y sin algún
tipo de entrenamiento al momento de ser encuestados, respecto del total de la
población en dicho rango de edad. Considerando dicho indicador, se puede
apreciar que el mejor país es Nicaragua con un valor de apenas el 17.42% y
el país de la región que presenta una mayor tasa es República Dominicana
con 37.71%. Por su parte, México cuenta con un valor de 20.41%, lo cual
implica que se encuentra en un lugar relativamente bueno respecto de la región
y del mundo, el cual tiene una tasa correspondiente del 23.34%.
Adicionalmente, con el objetivo de comprender de manera general la
situación de las mujeres en la actualidad en Latinoamérica (ILO, 2021), se
Emprendimiento asociativo
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-401
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presenta la Gráfica 3. Como se puede apreciar existe una brecha entre el
porcentaje de mujeres que acceden a puestos directivos en las empresas
(28.3%), la tasa de mujeres en puestos de trabajo en general (39.2%) y el
porcentaje de mujeres en edad para trabajar (50%). La Organización Mundial
del Trabajo denomina a la diferencia entre las primeras dos variables como el
“techo de cristal”, el cual representa las dificultades para mujeres con trabajo
de alcanzar puestos gerenciales. Asimismo, la diferente entre la segunda y
tercera variables, se le llama “obstáculos para acceder a trabajo remunerado”,
el cual básicamente implica los problemas para las mujeres en edad de trabajo
de conseguir cualquier tipo de empleo. Es relevante destacar que dichas
brechas han disminuido en términos generales durante el periodo de 20 años
analizado, sin embargo, aún representan la clara inequidad existente en el
acceso a trabajos iguales por parte de las mujeres, especialmente en América
Latina.
Finalmente, la Gráfica 4 se presenta con la finalidad de mostrar la
proporción de personas que cuenta con un trabajo pero que sin embargo sigue
cayendo en la categoría de pobreza en Latinoamérica (ILO, 2021). Es
importante mencionar que para fines del presente estudio se ha considerado
el promedio entre los valores presentados por la Organización Mundial del
Trabajo de: pobreza extrema, moderadamente pobre y cercano a la pobreza.
Como puede observarse el país con una mayor pobreza dentro de la población
que trabaja es Venezuela con un 25.63% y el país con el valor respectivo más
bajo de la región es Chile con 0.39%; el indicador correspondiente para México
en el 2021 es de 7.85%. Este dato es de gran importancia ya que refleja la
incapacidad actual del sistema económico de proveer de trabajos que
verdaderamente permitan a las personas vivir una vida digna libre de carencias
básicas.
Rodríguez Batres, A. & Flores Sánchez, E. M.
�81
Gráfica 1 Tasa de ocupación laboral en Latinoamérica y el mundo para 2021
80
70
60
50
40
30
20
10
Venezuela
Costa Rica
Brasil
Chile
Cuba
Argentina
El Salvador
Haiti
Trinidad y Tobago
Mundial
Uruguay
Panama
Honduras
Jamaica
Mexico
Colombia
Guatemala
Belice
República Dominicana
Nicaragua
Ecuador
Paraguay
Bolivia
Perú
0
Fuente: elaboración propia con base en (ILO, 2021).
Emprendimiento asociativo
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Gráfica 2 Tasa NEET (not in employment, education or training) de países de
Latinoamérica y el mundo para 2021.
40
35
30
25
20
15
10
5
Nicaragua
Panama
Haiti
Ecuador
Costa Rica
Uruguay
Mexico
Paraguay
Chile
Cuba
Argentina
Puerto Rico
Mundo
Venezuela
Trinidad y Tobago
Brasil
Peru
El Salvador
Belice
Colombia
Jamaica
Guatemala
Honduras
Republica Dominicana
0
Fuente: elaboración propia con base en (ILO, 2021).
Rodríguez Batres, A. & Flores Sánchez, E. M.
�83
Gráfica 3 Proporción de mujeres en puestos directivos, trabajo y en edad de trabajar,
medidos en porcentaje para el periodo 2000-2020.
60
50
40
30
20
10
0
Proporción de mujeres en puestos directivos
Proporción de mujeres en el trabajo
Proporción de mujeres en la población con edad para trabajar
Fuente: elaboración propia con base en (ILO, 2021).
Emprendimiento asociativo
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Gráfica 4 Porcentaje de pobreza en las personas con un trabajo.
30.00
25.00
20.00
15.00
10.00
5.00
Venezuela
Haiti
Belice
Honduras
Guatemala
Nicaragua
Jamaica
Ecuador
Mexico
Peru
Colombia
El Salvador
Brasil
Paraguay
Republic Dominicana
Argentina
Panama
Costa Rica
Trinidad y Tobago
Uruguay
Chile
0.00
Fuente: elaboración propia con base en (ILO, 2021).
Al analizar el contexto en Latinoamérica anteriormente presentado,
incluyendo las Gráficas 1, 2, 3 y 4, es posible concluir las precarias situaciones
laborales en Latinoamérica y México, particularmente para grupos vulnerables;
lo cual indica la necesidad de plantear nuevos modelos de desarrollo más
incluyentes y solidarios, que se enfoquen en los aspectos humanos y sociales
de las personas y no únicamente en el crecimiento económico.
Empleo y Economía Social
Los grandes cambios sociales y económicos, así como los contextos de
incertidumbre existentes desde los años noventa y en el inicio del siglo XXI en
el mundo, ponen en duda los modelos tradicionales de desarrollo. Este entorno
invita a redefinir los conceptos mismos de desarrollo, de calidad de vida, de
bienestar y, sobre todo, de las maneras para acceder a ellos por porte de
Rodríguez Batres, A. & Flores Sánchez, E. M.
�85
diversos sectores de la población. La generación de empleos es una de las
principales variables de solución a los problemas mencionados.
Por su parte, Silveira & Matosas (2003) indican que el modelo conocido
de empleo permanente, previsible, ascendente y el trabajo de masas de
encuentra en crisis, lo cual se demuestra por los siguientes elementos:
•
•
•
•
Se coexiste con la transitoriedad y los proyectos a corto plazo.
Considerando un impacto diferente entre países subdesarrollados y
desarrollados el trabajo informal urbano se ha constituido como una
parte esencial del empleo.
El empleo se crea en pequeñas cantidades y en su generación han
obtenido gran protagonismo las pequeñas y medianas empresas y el
desarrollo local.
Emergen nuevas actividades relacionadas al desarrollo de la tecnología,
el desarrollo sostenible, los cambios poblacionales y sociales que
demandan nuevas competencias y capacidad de adaptación y
formación continua.
De tal manera que, “el nuevo trabajo apunta hacia la diversidad,
flexibilidad e inestabilidad, que requiere la inteligencia, polivalencia y
autorresponsabilidad, iniciativa y capacidad emprendedora, así como la
capacidad de gestionar la incertidumbre y el cambio. Está estrechamente
vinculado a lo local y a los nuevos yacimientos de empleo” (Silveira & Matosas,
2003).
La Economía Social ha probado ser un enfoque que promueve la
creación de empleos y nuevos emprendimientos fundamentados en los
principios de cooperación, democracia y solidaridad, lo cual requiere de la
participación activa de una variedad de involucrados de formas diversas: las
personas creando nuevas fórmulas de emprendimiento diferentes a las
habituales del sector privado; los gobiernos generando programas y políticas
de fomento al empleo; el legislativo, promoviendo regulaciones y normas que
faciliten la generación de nuevas figuras jurídicas que favorezcan la
consolidación de distintas formas de emprender; y la sociedad civil organizada
trabajando con los poderes públicos en el diseño, operación y evaluación de
dichos programas y políticas públicas.
Respecto al tipo de empleo, la Economía Social genera propuestas
productivas y emprendimientos de carácter colectivo que se identifican por
crear un empleo de calidad, solidario y estable que puede ser generado en
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todos los sectores, permitiendo así la diversificación de actividades
económicas y una mejor distribución de los beneficios.
De esta manera la Economía Social es considerada una alternativa de
solución a los problemas de exclusión laboral, debido a que no se enfoca
únicamente a los sectores más pobres, sino que desarrolla estrategias para
adherir también a los sectores con capacidades técnicas y profesionales y
hacer valer de esa manera el capital educativo y social invertido en la sociedad,
lo cual invariablemente requieren de los sectores medios y universitarios.
De esta manera, la Economía Social tiene impacto en las dimensiones
económica, política, social y cultural. En lo económico mantiene un rol
relevante en la generación de empleos estables en un marco adaptado a las
nuevas formas de trabajo y empresa, lo cual suma al pluralismo del mercado;
en lo político, se ha consolidado como una variable relevante de democracia,
participación ciudadana en el ámbito local; en lo social, facilita los procesos de
inserción laboral y promueve la fijación de personas al territorio; y, en lo
cultural, favorece a una cultura democrática, participativa y cooperativa que
impulsa a la cohesión social.
La Economía Social en el contexto de América Latina
En este contexto es posible identificar que, en Latinoamérica, los efectos
negativos de las políticas neoliberales exhibidas en el aumento a niveles
insostenibles de pobreza, exclusión y desigualdad, han incentivado no
únicamente la creación de proyectos productivos fundamentadas en una lógica
diferente a la del mercado, sino que además han puesto sobre el foco, el
debate sobre nuevas maneras de hacer economía enfocadas en principios de
inclusión y equidad.
De acuerdo a los autores (Coraggio, 2002); (Campos, 2010); (Guerra,
2004); (Razeto, 1999); (Laville, 2004); (Sanchis, 2005); (Monzón, 2004), las
condiciones socioeconómicas desfavorables y las crisis constantes del sistema
capitalista que han perjudicado a las grandes mayorías de personas, han
causado una tendencia renovada de búsqueda de alternativas más equitativas
y justas que se han visto manifestadas en la formación de opciones
socioeconómicas donde la economía solidaria y social cuenta actualmente con
un lugar relevante.
Es importante mencionar que las maneras de organización con
características asociativas fundamentas en el trabajo colectivo y la
cooperación se encuentran cimentadas en la propia historia de la humanidad.
En la región de América Latina, se encuentran raíces significativas en cuanto
a la cultura de la comunidad y las experiencias asociativas y colectivas, las
Rodríguez Batres, A. & Flores Sánchez, E. M.
�87
cuales han permitido la creación de iniciativas productivas y organizaciones
con fines sociales y colectivos; el propio movimiento cooperativista presenta
una larga historia, sin embargo, la misma dinámica de la economía capitalista
fue borrando sus alcances y posibilidades.
Con base en ello, Abramovich & Vázquez (2007) afirman que, si bien es
cierto que la experiencia cooperativa y la idea de economía social presentan
raíces centenarias en América Latina, en realidad la expresión economía social
y solidaria,
…alude a un resurgimiento y a la transformación de esas viejas ideas.
Podemos ubicar este resurgimiento progresivo en los últimos treinta
años, claramente asociado a la consolidación de situaciones de
exclusión social, entendida como la imposibilidad de gran parte de la
población de nuestros países de reproducir su vida de acuerdo con
parámetros socialmente “dignos”. La cada vez más profunda tendencia
a excluir a los trabajadores del empleo y a incluirlos bajo formas
precarias y desprotegidas ha cristalizado en esta situación de exclusión
social, que lejos de revertirse parece estar incrementando (Abramovich
& Vázquez, 2007).
De esta manera en Latinoamérica, la Economía Social con las
características con las cuales se le denomina en la actualidad, resurge en
décadas recientes, entre otras causas, como una alternativa a las diversos
retos sociales y crisis ocurridas en la región, que han generado la búsqueda
de opciones socioeconómicas diferentes más justas ante los altos niveles de
exclusión, desempleo y pobreza causados por el capitalismo a nivel mundial.
Coraggio (2002) señala que en un entorno como el de la actualidad en
el que las grandes mayoras de personas son perjudicadas, comienzan a
formularse propuestas "desde la sociedad”, que presentan al trabajo como
herramienta de integración social e intentan reducir la brecha del desempleo y
progresar hacia una sociedad con mayor cohesión, no necesariamente por la
acción del Estado, sino por las conexiones de solidaridad social e
interpersonal. El autor señala como ejemplo, la propuesta de desarrollar un
sector de Economía Social,
“En general esta denominación abarca organizaciones económicas sin
fines de lucro, que se distinguen por los valores de solidaridad
encarnados en las relaciones cooperativas, mutualistas o asociativas
entre sus miembros” (Coraggio, 2002). Según este autor, ha sido el
Emprendimiento asociativo
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-401
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carácter excluyente del capitalismo el que le ha dado un nuevo impulso
a las formas asociativas “…cuyo objetivo es económico, pero no
lucrador: generan trabajos independientes que se conectan con el
mercado, pero potenciados por relaciones de producción cooperativa, y
que no tienen otro objetivo que mejorar la calidad de vida de sus
miembros.” (Coraggio, 2002).
El resurgimiento de la Economía Solidaria y Social puede, de esta
manera, hallar esclarecimiento en la profundización de diversos retos
socioeconómicos de difícil resolución generadas en décadas recientes como
consecuencia de los procesos de reestructuración económica en el mundo,
mismos que han provocado una tierra fértil que ha permitido la creación de
nuevas experiencias de economía social y solidaria en diferentes regiones en
el mundo.
Guerra (2007) indica que los importantes esfuerzos que han sido
creados para desarrollar el proyecto de una economía social y solidaria han
provenido de diferentes ámbitos institucionales y países. Como muestra del
protagonismo de la economía social y solidaria en la región, el autor menciona
que pueden ser citados países como Argentina, Venezuela, Ecuador, Uruguay
y Brasil como los más relevantes respecto de contar no únicamente con
experiencias procedentes de la sociedad, sino por haber llevado al plano
Constitucional el fomento de la economía social y solidaria en sus respectivos
países, cada uno con diversos alcances.
El autor señala que el concepto de economía de la solidaridad ha
adquirido un papel protagónico en los últimos años dentro del ámbito de la
reflexión sobre modelos de desarrollo y en la implementación de experiencias
de impacto en algunos países de América Latina, lo cual indica el reciente
dinamismo de esta alternativa en la región. Como evidencia de dicho
protagonismo es posible destacar diversas acciones llevadas a cabo en
diferentes países del continente enfocados a su promoción y fomento, como
por ejemplo redes universitarias de impulso al emprendimiento solidario como
en el caso de Brasil; programas y políticas de gobierno; o a la inserción de la
economía social y solidaria en el marco Constitucional de diversos países de
la región.
De acuerdo a Guerra, en el contexto latinoamericano sobresale Brasil
donde la participación de diversos actores como el Estado, las organizaciones
sociales, las universidades, han permitido el desarrollo de políticas públicas y
acciones diversas enfocadas a fortalecer el sector de la ESyS. Por ejemplo, en
dicho país, se conformó la Cátedra UNESCO promovida por la UNISINOS
Rodríguez Batres, A. & Flores Sánchez, E. M.
�89
sobre Trabalho e Sociedade Solidaria, cuyo objetivo es impulsar la
investigación y programas diversos de acción, donde actualmente tienen
participación otras universidades brasileñas que han creado la primera
incubadora de emprendimientos solidarios. En Argentina destaca la
generación de la Maestría en Economía Social (UNCGS) promovida por el
destacado investigador José Luis Coraggio, que a la fecha ha producido
grupos sólidos que han propuesto investigaciones importantes.
El emprendimiento de acuerdo al enfoque de la Economía Social.
La Economía Social impulsa proyectos productivos y emprendimientos
fundamentados en el trabajo y en el empleado asociado, donde los individuos
representan un rol central y el capital se somete al interés colectivo. El
elemento principal de dichas organizaciones radica en que se generan y
sustentan su administración de acuerdo a los valores y principios cooperativos
tales como la democracia en la toma de decisiones, la solidaridad, el interés
colectivo sobre el individual y la distribución equitativa de los beneficios.
De acuerdo con Coraggio (2007), la Economía Social genera
emprendimientos fundamentados en procesos de trabajo colectivos enfocados
a la atención de las necesidades sociales, cuyo desafío es su integración a los
componentes económicos del mercado, así como su sustentabilidad. Dichas
unidades económicas promueven un empleo de calidad y estable debido al
estar cimentadas en el trabajo, lo que hace que las personas cuiden la
perdurabilidad de sus propios empleos colectivamente.
Este tipo de emprendimientos y empresas pueden optar por diversas
formas jurídicas en función del marco regulatorio del país específico donde son
constituidas (sociedades laborales, cooperativas, asociaciones y otras figuras
asociativas); no obstante, es de gran relevancia no delimitar a la Economía
Social a partir de las figuras jurídicas que pueden adjudicarse dichas
entidades. Coraggio (2003) comenta además que el sector de la Economía
Social agrupa a una gran variedad de tipos y formas de organizaciones, entre
ellas: cooperativas de trabajo, empresas recuperadas, emprendimientos
económicos populares y profesionales, etc.
Bajo la visión de América Latina, con base en el enfoque de Economía
Social, tanto los emprendimientos y la generación de empresas como su
pertinencia se analizan de manera económica y social. Referente a ello,
Coraggio (2007) menciona que se debe buscar la eficiencia social y
económica, por lo que es de igual importancia crear relaciones sociales de
producción solidarias, como el manejar una base material apoyada en
recursos, medios de producción y mercados eficientes, e incluso competir en
Emprendimiento asociativo
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-401
�90
el mercado, debido a la necesidad de producir los resultados económicos que
las hagan factibles y les den la posibilidad de reinvertir en sí mismas y en su
entorno.
Esto último es primordial, debido a que, si bien la única manera de
generar riqueza es por medio de las inversiones, éstas pueden ser realizadas
bajo valores que promuevan el interés colectivo sobre el individual. De esta
manera, no se busca emprender por emprender o invertir por invertir y generar
riqueza, se busca que nuestros estudiantes sean competentes de emprender
considerando el desarrollo de proyectos de inversión rentables, pero que se
enfoquen en el mayor bienestar para la comunidad, para la sociedad, “para los
demás”, con base en una responsabilidad por la equidad y la justicia, por los
menos favorecidos, desde una alternativa y cambio de actitudes individuales,
desde las fórmulas e inversiones innovadoras de emprendimiento social.
Es de esta manera que el reto que deben asumir las Universidades es
aproximarse al mundo y formular negocios rentables pero generosos con la
sociedad, enfocados en líneas prioritarias que se establezcan de acuerdo a
problemáticas transversales como los derechos humanos, la ética, el medio
ambiente, la equidad de género y la interculturalidad, entre otros.
Conclusiones
En Latinoamérica la Economía Social ha presentado un relevante crecimiento
en las últimas décadas debido a su aportación a la solución de problemáticas
económicas y sociales y se reconoce como una alternativa con un gran
potencial de inclusión económica y social. El resurgimiento de la Economía
social en esta región y su evolución se encuentran vinculadas al contexto de
deterioro económico y social que el capitalismo neoliberal ha causado en los
países de la periferia. De esta manera, se considera como un proyecto
económico y político que ha obtenido una presencia importante en diversos
ámbitos académicos y sociales, cuyos agentes se encuentran comprometidos
en generar nuevos espacios, crear acciones y herramientas con un sentido
diferente al que actualmente prevalece.
Lo que se propone es realizar una transición del emprendimiento
individual fundamentado en el capital, a la creación de una empresa asociada;
en otras palabras, no se trata únicamente de ser competitivos en lo individual,
sino de cooperar con otros en la búsqueda de opciones productivas enfocadas
a la satisfacción de necesidades que la propia sociedad requiere. Lo que aquí
se propone, es plantear nuevos acercamientos, crear prácticas empresariales
y económicas diferentes y recuperar el empleo por medio de fórmulas y
Rodríguez Batres, A. & Flores Sánchez, E. M.
�91
estrategias asociativas. Esto es lo que plantea la Economía social, la
generación de empresas enfocadas en la asociatividad y en la cooperación,
que sitúan en el centro a las personas y su trabajo, y que relacionan la
cooperación con la efectividad empresarial, visión que permite otro tipo de
cultura emprendedora capaz de favorecer a la construcción de una sociedad
más equitativa y justa y una propuesta innovadora de emprendimiento social a
ser promovida en las universidades.
Finalmente, es relevante dejar en claro que trabajar por la promoción de
la Economía Social, no implica solamente generar emprendimientos
productivos con características asociativas; la Economía Social es mucho más
que eso, constituye todo un campo de estudio y una realidad compuesta por
una gran variedad de organizaciones que comparten los mismos principios y
valores, así como agentes e instituciones en ella. Es decir, su formación no se
acaba en el nivel de la propuesta de emprendimientos que funcionan bajo sus
valores y principios, sino que es una propuesta más extensa, de carácter
económico, pero también político, cultural y social que requiere la participación
de diversos agentes, contexto en el cual las universidades pueden tener un rol
central en el fomento de emprendimientos sociales fundados en valores de
cooperación y equidad.
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Rodríguez Batres, A. & Flores Sánchez, E. M.
�93
InnOvaciOnes de NegOciOs 19(38): 93-110
© 2022 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 19 de septiembre del 2022 Fecha de aceptación: 7 de diciembre del 2022
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
Factores que influyen en la intención emprendedora en
estudiantes de Instituciones de Educación Superior de
México. (Factors that influence the entrepreneurial intention
in students of Higher Education Institutions in Mexico).
Carlos Landeros García
José Antonio Molina Hernández
María Mayela Terán Cázares
Abstract The objective of this study is to analyze the entrepreneurial intention in undergraduate
students from different Higher Education Institutions in Mexico. Based on the Theory of Planned
Behavior, adding the elements of entrepreneurship spaces and the perceived risk. In this
quantitative study, a sample of 3,061 students was analyzed using a Structural Equation Model.
With an R2 coefficient of 0.630 and significant values in the variables entrepreneurship spaces,
attitude towards entrepreneurship and behavioral control, it is possible to conclude that
entrepreneurship spaces promote entrepreneurial intention in Mexican students, which is why
they should be recognized. as an important link in the entrepreneurial process.
Clasificación JEL: I21, I25, M00, M10, M13
Resumen El presente estudio tiene como objetivo analizar la intención emprendedora en
estudiantes de licenciatura de distintas Instituciones de Educación Superior en México. Con
fundamento en la Teoría de la Conducta Planeada, adicionando los elementos de espacios de
emprendimiento y el riesgo percibido. En dicho estudio cuantitativo, se analizó una muestra de
3,061 estudiantes empleando un Modelo de Ecuaciones Estructurales. Con un coeficiente R 2
de 0.630 y valores significativos en las variables espacios de emprendimiento, actitud hacia el
emprendimiento y el control conductual, se permite concluir que los espacios de
emprendimiento fomentan la intención emprendedora en los estudiantes mexicanos, motivo
por el cual deberán de ser reconocidos como un eslabón de importancia en el proceso
emprendedor.
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52) 8111841175. carlos.landeros.garcia@gmail.com https://orcid.org/0000-0001-9830-3437
Universidad Anáhuac Xalapa, Circuito Arco Sur s/n Lomas Verdes, CP. 91098 Xalapa Veracruz, México, (52+)
2288191515. jose_molina@anahuac.mx https://orcid.org/0000-0002-1842-8262
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52) 8183294000. mayela.teran@gmail.com http://orcid.org/0000-0001-5089-3909
�94
Palabras Clave: Intención emprendedora, espacios de emprendimiento, Instituciones de
Educación Superior.
Introducción
Las dificultades económicas presentadas por la pandemia del COVID-19 a
nivel mundial son difíciles de subestimar, cierres de empresas, pérdida de
empleos, fallecimientos de personas, por mencionar algunas, han ocasionado
que los países centren sus esfuerzos en la búsqueda de una pronta
recuperación económica y social. Dado esto, el tema emprendedor ha sido
visto como un factor de múltiples beneficios en este proceso de restauración
económica.
Ahora bien, la importancia del emprendimiento no solo se basa por la
generación de empleos y bienestar social, sino también por la inherente
relación existente entre la política económica de los gobiernos, las empresas
y los emprendedores, pues el análisis de los mismos depende uno del otro
(Mendoza Gallego et al., 2020) y su estudio en los últimos años ha sido
exhaustivo (Fernandes et al., 2022; Huang et al., 2022; Lara Bocanegra et al.,
2022; Mendoza Gallego et al., 2020).
A decir verdad, dentro del estudio emprendedor, la intención, es un
factor clave para el entendimiento de la creación de empresas, pues son el
primer paso de este proceso (Bravo et al., 2021). Para ello, la Teoría del
Comportamiento Planeado de Ajzen (1991) es una de las teorías más
utilizadas para la medición de la intención de los individuos. Sin embargo, en
la literatura actual, las figuras de los espacios de emprendimiento han tomado
relevancia dada su influencia en los individuos.
Marco teórico
La intención es un concepto utilizado para dar explicación a una acción del ser
humano, la cual se define como la voluntad de las personas hacia la realización
de ciertos actos (Lawler, 2016). Dado esto, diversas teorías se han enfocado
en el análisis de las causas de estas acciones, como la teoría del
comportamiento planeado (TCP) de Ajzen (1991), la teoría del evento
empresarial de Shapero (1982) e inclusive la teoría del aprendizaje social de
Bandura (1977). Centradas en identificar los factores que influyen en la
intención, cada una ha aportado aspectos de interés para mejorar la
comprensión del evento. Ahora bien, la teoría con mayor aceptación en
cuestiones de emprendimiento es la TCP (Boubker et al., 2022; Timmy H. et
Factores que influyen en la intención emprendedora en estudiantes de IES
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-402
�95
al., 2022; Martínez Gregorio et al., 2021; Hendrik N. & de Jong, 2020). Dicha
teoría incluye tres factores que influyen en cualquier acto de intención previo a
una acción. Su gran aceptación ha sido gracias a su fácil adaptación de temas
diversos, entre los cuales destaca el aspecto económico social.
De acuerdo con las Naciones Unidas (2022), las micro, pequeñas y
medianas empresas representan el 90% de las empresas, son responsables
de entre el 60% y 70% del empleo y participan con el 50% del PIB a nivel
mundial. Del mismo modo, datos similares son encontrados en el contexto
mexicano, pues de acuerdo al Instituto Nacional de Estadística y Geografía
(2021) éstas representan el 99.8% de los establecimientos del país, generan
el 62% del empleo en el país y participan con el 52% del producto interno bruto.
Dado lo anterior, es posible dimensionar la importancia de las empresas
para el desarrollo de las naciones, sin embargo, la creación de éstas es gracias
a un proceso emprendedor en el cual buscan satisfacer ciertas necesidades
de mercado. De acuerdo con Dao (2021) el emprendimiento es un proceso
creativo e innovador que crea o adiciona valor a los productos, generando
creación de empleos, mayor productividad y bienestar social. Ante esto, a nivel
mundial, el emprendimiento es considerado como uno de los principales
revulsivos en las economías de los países para sobrellevar la crisis económica
causada por la pandemia del COVID-19.
Espacios de emprendimiento
Particularmente, en el proceso de todo emprendedor existe un factor, en
algunos casos indivisible, que apoya al desarrollo, crecimiento, innovación y
creatividad del individuo en su camino al éxito, este factor puede ser
encontrado en la literatura como incubadoras de negocios, coworks o espacios
compartidos, universidades desde el punto de vista de sus programas y cursos
de emprendimiento, y los makerspaces (Oliver Espinoza, 2021). Estos
espacios pueden ser consideradas como herramientas que fomentan el
emprendimiento, generan nuevas habilidades e incrementan el conocimiento
de los individuos (Ahmed et al., 2020; Fernández et al., 2015).
En la misma línea y de acuerdo con la Asociación Nacional de Entidades
Promotoras de Emprendimientos Innovadores (2017) los define como lugares
que brindan a los individuos el soporte para transformar ideas innovadoras en
emprendimientos exitosos. Por otro lado, Kantaros et al. (2022) lo define como
un “espacio de trabajo colaborativo donde se realizan acciones tales como
hacer, aprender, explorar y compartir mediante el empleo de herramientas de
alta tecnología o sin tecnología dirigidas a aficionados, estudiantes, niños,
adultos y empresarios” (Kantaros et al., 2022, pág. 2714). Dado lo anterior, su
Landeros García, C., José Antonio Molina Hernández, J. A. & Terán
Cázares, M. M.
�96
estudio empírico ha aumentado de manera significativa (Karadimitriou et al.,
2022; Oliver Espinoza, 2021; Millette et al., 2020; Wang et al., 2020). Sin
embargo, la limitante de éstos surge en su enfoque, pues los estudios han sido
conducidos con respecto a los beneficios ofrecidos hacia los emprendedores
y no como afectación directa en cualquier intento de emprendimiento. Por tal
motivo, para esta investigación se establecen las siguientes hipótesis:
•
H1: Los espacios de emprendimiento influyen de manera positiva en la
actitud hacia el emprendimiento.
•
H2: Los espacios de emprendimiento influyen de manera positiva en
las normas subjetivas.
• H3: Los espacios de emprendimiento influyen de manera positiva en el
control conductual percibido.
Riesgos percibidos
Uno de los factores presentes en la mayoría de las acciones de las personas
es el riesgo o miedo a que suceda algún evento inesperado. Esta percepción
del riesgo inherente de las situaciones funge como una barrera para llevar a
cabo las cosas, especialmente en el proceso emprendedor (Graham & Bonner,
2022). El riesgo es una percepción de las personas acerca de la estabilidad de
las cosas (Liñan & Chen, 2009). De acuerdo Dao et al., (2021) por naturaleza,
todo emprendimiento lleva consigo un riesgo asociado y es el factor clave que
diferencia entre un emprendedor y un empleado.
Por otra parte, Yurtkoru et al., (2014) menciona que la percepción del
riesgo influye en las intenciones de llevar a cabo las acciones, por lo que
aquellos individuos que tengan una actitud positiva hacia el riesgo mayor será
la intención hacia la acción, por lo que es posible establecer la siguiente
hipótesis:
•
H4: Los riesgos percibidos impactan de forma negativa en la actitud
hacia el emprendimiento.
•
H5: Los riesgos percibidos impactan de forma negativa en el control
conductual percibido.
Teoría del comportamiento planeado
Con respecto a predecir el comportamiento de las personas es una actividad
compleja, ya que puede abordar temas cognitivos y sociales. Diversos estudios
Factores que influyen en la intención emprendedora en estudiantes de IES
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-402
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han incluido características personales, como el locus de control como medio
para predecir los actos de las personas, sin embargo, los resultados no han
sido los esperados. Ante esto, la TCP desarrollada por Ajzen (1991), propone
una serie de tres factores, la actitud hacia el emprendimiento, las normas
subjetivas y el control conductual percibido, como predictores de toda acción.
La primera variable a considerar dentro esta teoría es la actitud hacia la
acción, siendo en esta investigación el emprendimiento, la cual se define como
el grado de afección, negativa o positivamente, que una persona tiene hacia el
emprendimiento (Ajzen, 1991). En este mismo sentido, Dao (2021) lo establece
como “los sentimientos de los individuos sobre el entusiasmo, el plan o la
voluntad” de participar en una acción (Dao et al., 2021, pág. 4). Dado esto, se
propone la siguiente hipótesis:
•
H6: La actitud hacia el emprendimiento impacta positivamente en la
intención emprendedora de los estudiantes.
La segunda variable para considerar son las normas subjetivas,
definidas como un factor social de hacer o no la acción en cuestión. Son las
percepciones de los individuos con respecto a la influencia de la sociedad
respecto al emprendimiento. En este sentido, las personas emprendedoras y
sus resultados influyen de manera directa sobre la construcción de las normas
del individuo participante (Krueger et al., 2000). Por lo expuesto, se establece
la siguiente hipótesis:
•
H7: Las normas subjetivas influyen de manera positiva en la intención
emprendedora.
Por último, tercera variable: el constructo del control conductual
percibido hace referencia la habilidad de la persona para llevar a cabo la
acción. Es una percepción que proviene de las creencias respecto a la
capacidad de hacer algo y a la confianza en sí mismo por parte del individuo
que va emprender (Hendrik N. & de Jong, 2020). Por lo que una acción a
emprender con un nivel de dificultad alto influirá de manera negativa en la
intención, que contrariamente, una percepción de una acción con menor
dificultad tendrá resultados positivos. La hipótesis establecida es la siguiente:
•
H8: El control conductual percibido impacta de manera positiva a la
intención emprendedora.
Landeros García, C., José Antonio Molina Hernández, J. A. & Terán
Cázares, M. M.
�98
En definitiva, este estudio fue diseñado para investigar los factores que
influyen en la intención emprendedora utilizando la teoría del comportamiento
planeado (TCP), los espacios de emprendimiento y los riesgos percibidos. El
enfoque principal se centra en los espacios de emprendimiento como factor
influyente en la actitud hacia el emprendimiento, normas subjetivas y el control
conductual, que a su vez influyen en la intención.
Metodología
La metodología utilizada para medir la intención emprendedora en estudiantes
universitarios consiste en un instrumento fundamentado en la Teoría de la
Conducta Planeada. El instrumento fue adaptado de Dao (2021) y se compone
de un total de 6 constructos y 36 ítems, valorados a través de 5 preguntas para
la intención emprendedora (IE), 5 para la actitud hacia el emprendimiento (AE),
5 para normas subjetivas (NS), 6 para el control conductual percibido (CC), 3
para los riesgos percibidos (RP) y 12 para los espacios de emprendimiento
(EE). Los ítems fueron medidos en una escala de Likert de 5 puntos donde 1
se estableció como “Completamente en desacuerdo y 5 como “Completamente
de acuerdo”. Para los datos demográficos, 12 preguntas de opción múltiple y
dicotómicas fueron utilizadas.
Por lo tanto, la población de estudio se centró en aquellos estudiantes
pertenecientes a alguna Institución de Educación Superior (IES) ubicada en el
territorio mexicano pertenecientes a la Asociación Nacional de Facultades y
Escuelas de Contaduría y Administración (ANFECA) y cuyos programas
educativos se encontrarán relacionados al área de administración y negocios.
Para el cálculo del tamaño de muestra, se considera una población infinita,
toda vez que se desconoce la totalidad de los alumnos de las 449 instituciones
afiliadas a la ANFECA. Ante esto, aplicando la fórmula del tamaño de muestra
con población infinita nos da un total de 384 encuestas.
Además, el instrumento de medición fue desarrollado en la plataforma
digital Forms y enviado vía correo electrónico a coordinadores pertenecientes
a las instituciones educativas para que posteriormente fuera canalizado a los
estudiantes del plantel que cumplieran las características antes mencionadas.
El levantamiento de la información tuvo lugar de noviembre de 2022 a mayo
de 2023. Por lo anterior, se considera un estudio de tipo cuantitativo, toda vez
que los datos recolectados serán analizados mediante softwares estadísticos.
Con el objetivo de interpretar la información recolectada, fueron
utilizados distintos métodos estadísticos, entre los cuales se encuentra el
análisis factorial para la determinación de las dimensiones, lo adecuado del
Factores que influyen en la intención emprendedora en estudiantes de IES
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modelo mediante la consistencia interna, seguido por la validez convergente y
por último la validez discriminante, además de un modelo de ecuaciones
estructurales (MES) para la prueba de las hipótesis planteadas en el estudio
con un nivel de significancia del 5%. Se utilizó el software estadístico SPSS
v26.0 y Smart PLS v3.0
Resultados
Un total de 3,061 encuestas fueron recolectadas, de las cuales, el 67.1%
refirieron ser mujeres, 32.2% hombres y el 0.8% prefirió no decirlo. Así mismo,
el mayor número de encuestados se encuentran en una edad entre 19 y 20
años y en un menor grado mayores de 25 años. Por otro lado, más de la mitad
mencionan tener algún familiar emprendedor y que además conocen la
definición de emprendimiento, tienen la idea general de emprender, suelen
conocer el proceso, las finalidades de este y que en más del 60% de los casos
sus padres trabajan.
Particularmente, el estado con mayor representatividad es Guanajuato
con 1,032 encuestas representando el 33% de la totalidad, mientras que
Puebla y Morelos son los estados con menor presencia al registrar solo un
participante. El IES con mayor presencia es la Universidad Tecnológica de
León con 1,067 y los institutos con poca participación fueron el García de
Cisneros, Superior Autónomo de Occidente y el Tecnológico Superior de Rio
verde con 1 estudiante respectivamente. Por último, el 18.3% de los sujetos de
estudio se encuentran cursando el 2° semestre de su carrera y aquellos en
cursando el 9° semestre representan solo el 2.1% de la población de estudio.
De acuerdo con Alvarado et al. (2016) un MES ayuda a entender
relaciones causales entre variables observables y no observables, además de
permitir analizar la relación entre las variables latentes y ver la relación o
impacto entre ellas. De esta manera, el MES que se pretende validar es
presentado en el gráfico 1.
Landeros García, C., José Antonio Molina Hernández, J. A. & Terán
Cázares, M. M.
�100
Gráfico 1. Modelo propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Con la finalidad de confirmar los constructos previamente elegidos, se
llevó a cabo un análisis factorial de componentes principales de las variables
predictoras. La factibilidad de llevar a cabo un análisis factorial fue determinado
mediante el coeficiente KMO de 0.949, y la prueba de esfericidad de Bartlett,
cuyo coeficiente se refleja en 0.000, ambas medidas indican la correcta
utilización del análisis factorial como método estadístico (ver tabla 1).
Tabla 1. Prueba KMO y esfericidad de Bartlett
Medida Kaiser-Meyer-Olkin de
adecuación de muestreo
Prueba de esfericidad de Bartlett
0.949
Aprox. Chicuadrado
gl
Sig.
58593.809
496
0.000
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos recolectados.
Con la validación previa de la factibilidad del uso del análisis factorial
como medio estadístico, fue posible disminuir a 27 preguntas y una agrupación
de 5 factores principales. El primero de ellos explica el 35.98% de la varianza,
el segundo un 9.03%, el tercero 7.47%, el cuarto 6.30% y el último 4.33%,
logrando explicar un 63.14% de la variabilidad total del modelo. Tomando en
consideración las cargas factoriales, los ítems con cargas menores a 0.600
Factores que influyen en la intención emprendedora en estudiantes de IES
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-402
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fueron eliminados. El factor 1 (EE) es el que presenta mayor número de ítems
con 11 y cuyas cargas oscilan entre 0.663 y 0.783, mientras que el factor 5
(RP) se compone de 3 ítems y sus cargas rondan entre 0.652 y 0.891. A través
de este análisis es posible corroborar el modelo teórico propuesto (ver tabla 2).
Tabla 2. Matriz de componentes
EE
1
Ítem
1 0.783
2 0.783
3 0.778
4 0.774
5 0.769
6 0.749
7 0.723
8 0.715
9 0.711
10 0.704
11 0.663
AE
2
0.813
0.811
0.768
0.743
0.636
Factor
NS
3
0.789
0.77
0.758
0.743
0.649
CC
RP
4
5
0.728 0.891
0.702 0.882
0.686 0.652
0.678
0.664
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos recolectados.
Para la evaluación del modelo estructural se llevaron a cabo 3 pasos, el
primero de ellos fue evaluar la consistencia interna, seguido por la validez
convergente y por último la validez discriminante. La evaluación interna se
realizó mediante el Alfa de Cronbach y la fiabilidad compuesta. La tabla 3
presenta los coeficientes Alfa de Cronbach, que se encuentran entre 0.824 y
0.940, valores que indican que los constructos del modelo están midiendo lo
que pretenden medir cita (Cronbach, 1951). Los coeficientes de la fiabilidad
compuesta se encuentran por arriba de 0.884 y menores a 0.963, siendo
valores aceptados (Alvarado Lagunas et al., 2016). En este sentido, es posible
afirmar que existe una fiabilidad de los constructos. Por otro lado, la validez
convergente se evaluó mediante la varianza media extraída (AVE); los valores
mostrados oscilan entre 0.627 para el constructor de espacios de
emprendimiento hasta 0.748 para la intención emprendedora, superiores a lo
establecido en la teoría de 0.50 para ser aceptados (Peñaherrera Zambrano et
al., 2020).
Tabla 3. Estadísticos de fiabilidad
Constructo
Alfa de
Cronbach
Fiabilidad
compuesta
Elementos
Varianza Media
Extraída (AVE)
Landeros García, C., José Antonio Molina Hernández, J. A. & Terán
Cázares, M. M.
�102
IE
AE
NS
CC
RP
EE
0.915
0.872
0.852
0.865
0.787
0.94
0.937
0.912
0.895
0.908
0.879
0.949
5
4
5
4
3
11
0.748
0.722
0.630
0.712
0.712
0.627
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos recolectados.
En cuanto a la validez discriminante del modelo, el análisis fue hecho a
través de los coeficientes de Fornell-Larcker y HTMT (ver tabla 4). De acuerdo
con la literatura, los coeficientes Fornell-Larcker deben de ser mayores que las
correlaciones con los demás constructos, bajo este criterio es posible visualizar
que los valores se encuentran entre 0.794 y 0.865 y que en todos los casos
son superiores a las correlaciones entre constructos. En cuanto al ratio HTMT,
establece un valor inferior a 0.85 para establecer una validez discriminante,
tomando en consideración lo anterior, los valores resultantes se encuentran
entre 0.070 y 0.792, por lo que el modelo cumple con la validez mencionada
(Peñaherrera Zambrano et al., 2020; Henseler et al., 2014).
Tabla 4. Resultados validez discriminante
Constructo
Fornell-Larcker
AE
CC
EE
IE
NS
RP
AE
CC
EE
IE
0.850
0.590
0.493
0.719
0.294
-0.047
0.844
0.577
0.696
0.395
0.060
HTMT
AE
CC
EE
IE
NS
RP
0.673
0.544
0.792
0.339
0.070
0.637
0.779 0.590
0.459 0.533 0.341
0.104 0.096 0.079
0.792
0.549 0.865
0.479 0.300
0.051 0.059
NS
RP
0.794
0.117 0.844
0.148
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos recolectados.
Acorde a los ajustes necesarios del modelo estructural, los resultados
de los indicadores finales son presentados en la figura 2. Los mismos nos
llevan a determinar que existen relaciones entre las variables latentes. Se
observa que el constructo de espacios de emprendimiento (EE) influye de
manera positiva sobre la actitud hacia el emprendimiento (AE) en un 49.6%,
Factores que influyen en la intención emprendedora en estudiantes de IES
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-402
�103
en las normas subjetivas (NS) en un 47.9% y en el control conductual (CC) en
un 57.5%. Por su parte, la variable de riesgo percibido (RP), no influye de
manera importante en ninguna otra variable latente. Así mismo, es posible
identificar que la variable actitud hacia el emprendimiento influye en la
intención emprendedora en un 47.4%, las normas subjetivas influyen de
manera negativa en -0.4% y el control conductual en un 41.8% hacia la variable
dependiente.
Figura 2. Resultados del modelo estructural
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos recolectados.
La figura 3 muestra los resultados estadísticos t obtenidos a través del
método bootstraping (Bonales Valencia et al., 2018). Los resultados muestran
valores t superiores a 1.96, siendo de esta manera poder identificar la
significancia de variables en el modelo. La variable espacios de
emprendimiento (EE) presenta valores de 26.53 hacia AE, 25.51 hacia NS y
de 38.33 en CC. El riesgo percibido (RP) muestra valores de 4.33 hacia AE y
de 2.42 en CC. A su vez, los resultados hacia la variable IE son de 26.18 de
AE, 0.330 de NS y 22.39 de CC.
Landeros García, C., José Antonio Molina Hernández, J. A. & Terán
Cázares, M. M.
�104
Figura 3. Resultados bootstraping
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos recolectados.
La tabla 6 muestra la significancia de las variables presentadas en el
modelo gráfico mostrado. Los coeficientes de ruta muestran valores
significativos en las variables de AE y CC hacia la intención emprendedora, así
como de la variable EE hacia las variables de AE, CC y NS, así como de los
RP hacia la AE y CC.
Tabla 1. Coeficientes de ruta
H1 EE -> AE
H2 EE -> NS
H3 EE -> CC
H4 RP -> AE
H5 RP -> CC
H6 AE -> IE
H7 NS -> IE
H8 CC -> IE
* p valor ˂ 0.05
Muestra
0.496
0.479
0.575
-0.072
0.031
0.474
-0.004
0.418
Media Desviación estándar Estadístico T Valores p
0.496
0.019
26.539
0.000
0.479
0.019
25.517
0.000
0.575
0.015
38.333
0.000
-0.071
0.017
4.332
0.000
0.031
0.013
2.428
0.016
0.473
0.018
26.182
0.000
-0.005
0.013
0.33
0.724
0.418
0.019
22.398
0.000
*
*
*
*
*
*
*
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos recolectados.
Factores que influyen en la intención emprendedora en estudiantes de IES
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-402
�105
Por último, de acuerdo con el modelo presentado y tomando en
consideración los resultados de los coeficientes R2, las variables de actitud
hacia el emprendimiento y el control conductual explican de manera positiva y
significativa la intención emprendedora (R2 obtenida de 0.630), más no así las
normas subjetivas. En otras palabras, es posible mencionar que las variables
mencionadas predicen la variabilidad de la intención emprendedora en un
63%. Otro aspecto relevante es la variable de espacios de emprendimiento,
pues los valores presentan ser significativos y positivos hacia las variables AE,
NS y CC. De esta manera, la variable AE presenta un coeficiente R2 de 0.248
explicado por las variables EE y RP, mismas que tienen efecto en el CC
generando un coeficiente de 0.334, mientras que las NS presentan un valor de
0.229 impactado por los EE (ver tabla7).
Tabla 2. Coeficientes R2 del modelo
R2 R2 ajustada
Actitud hacia el emprendimiento 0.248
0.247
Control conductual
0.334
0.333
Intención emprendedora
0.630
0.629
Normas subjetivas
0.229
0.229
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos recolectados.
Por lo expuesto en párrafos anteriores, enseguida se muestran las
conclusiones de la presente investigación.
Conclusiones
Este estudio llevado a cabo con una muestra de 3,061 estudiantes inscritos en
algún programa educativo de negocios de 22 distintas Instituciones de
Educación Superior establecidas en 18 estados de la república mexicana
presenta resultados similares a estudios empíricos efectuados con anterioridad
(Timmy H. et al., 2022; Yurtkoru et al., 2014). El análisis mediante un MES,
confirma lo efectuado por Ajzen (1991) respecto a las variables de actitud hacia
el emprendimiento y el control conductual como predictoras de la intención, sin
embargo, la variable normas subjetivas a pesar de su significancia no influye
de manera representativa en las variables que impactan en la intención (ver
tabla 6).
Dada la distribución de participantes en el presente estudio, 67%
mujeres y 33% hombres, se encuentra fundamento la significancia de las
variables actitud hacia el emprendimiento y control conductual en el
empoderamiento de las mujeres en años recientes. Este empoderamiento
Landeros García, C., José Antonio Molina Hernández, J. A. & Terán
Cázares, M. M.
�106
impulsa, además de la igualdad de género, el establecimiento de programas y
servicios de apoyo para beneficio de las mujeres (ONU, 2022), esto es posible
confirmarlo mediante el programa Mujeres PyME, desarrollado por el gobierno
federal, el cual busca el desarrollo de las micro, pequeñas y medianas
empresas encabezadas por dicho género (SE, 2016). Este empoderamiento
en las mujeres provoca que se sientan más seguras de sí mismas, y por ende
confían en sus habilidades para llevar con éxito los emprendimientos en los
que pudieran involucrarse.
Por otra parte, las normas subjetivas es un factor afectado por la presión
social referente al acto emprendedor, por lo que su significancia de 0.724
encuentra posible sustento al porcentaje de muertes o cierres empresariales
en las entidades participantes. De acuerdo con la encuesta sobre el impacto
económico generado por COVID-19 llevada a cabo por el INEGI (2020), estas
muertes o cierres definitivos de entidades de negocio, son mayores a los
nuevos nacimientos, es decir mueren más empresas o negocios de las que se
abren, generando así una percepción de incertidumbre emprendedora (ver
gráfico 4).
Gráfico 4. Tasa de nacimientos y muertes empresariales
30
Porcentaje
25
20
15
10
5
Nacimientos
Muertes
0
Fuente: Elaboración propia a partir de INEGI (2020)
Así mismo, a pesar de las carencias que pudiera generar la aplicación
de un MES, fue posible identificar una variable adicional que influye en los
predictores de la intención emprendedora: los espacios de emprendimiento.
Los espacios de emprendimiento fungen como eslabón importante en el
Factores que influyen en la intención emprendedora en estudiantes de IES
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-402
�107
desarrollo de emprendedores exitosos, gracias a los distintos apoyos que éstos
generan (Merida & Rocha, 2020). Tal es la importancia, que las Instituciones
de Educación Superior, tanto públicas como privadas, se han abocado en el
desarrollo de Incubadoras de Negocio universitarias, espacios dedicados al
fomento, desarrollo y consolidación de emprendedores, así como la creación
y modificación de sus mallas curriculares en atención a este rubro. Además, el
presente estudio brinda resultados de importancia a las IES, pues al tener una
variable identificada que influye directamente en el desarrollo del
emprendedor, es posible enfocar todos sus esfuerzos en el desarrollo, creación
o remodelación de estos espacios que apoyan a los estudiantes en su camino
de éxito al emprendimiento.
Por lo anterior expuesto, a partir de esta investigación se generan
futuras líneas de investigación, entre ellos, el análisis de los espacios de
emprendimientos como punto influyente en aquellos factores predictores de la
intención emprendedora, generando así un mayor entendimiento de las
variables tanto de sus bondades y disyuntivas en el contexto mexicano.
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InnOvaciOnes de NegOciOs 19(38): 111- 150
© 2022 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 11 de octubre del 2021. Fecha de aceptación: 19 de agosto del 2022
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
Historia del arte de países con mayor producción industrial
mundial: Un ensayo desde una perspectiva predictora del
Estado Mexicano (Art history of countries with the highest
industrial production in the world: An essay from a predictive
perspective of the Mexican State)
Emmanuel Francisco Herrera Esquivel
Eduardo Cerecedo Cruz
José Nicolás Barragán Codina
María de Jesús Araiza Vázquez
Abstract. Since the first quarter of the 21st century, industrial factors and their production,
trade agreements and relations, technological advances, environmental care, and ethical and
cultural behavior within an economic framework have taken on greater importance at the global
level. Countries such as the United States of America and China have dominated and
monopolized international markets. As part of the industrial development of organizations,
scientific and technical progress and advancement, innovation and development has become
one of the most important aspects in recent times, allowing comparative advantages within the
value chain and generating competitiveness among companies. For this, the educational
development of societies is vital, since it strengthens what has already been described, and
allows for competitive labor insertion. Currently, our country lacks an industrial policy driven by
technological productivity and process innovation, which guarantees added value to eradicate
or reduce social poverty, linked to knowledge, the educational system, R&D, and a capable
and competitive society from different fronts of development and intellectual social growth.
Productive sustainability focuses on the capacity to continue its productivity regardless of
economic and natural disturbances, having as bases and pillars the Sustainable Development
(SD) ethical principles towards the respect of natural resources, political and social values and
a State concerned with the conservation and utilization of environmental resources that
guarantee industrial development.
Keys Word: Public Policy, Industrialization; Industrial Policy, Technological Innovation and I&D
Management
Instituto de Educación Superior Rosario Castellanos. ing.e.herrera@hotmail.com https://orcid.org/0000-0003-38502033
Instituto de Educación Superior Rosario Castellanos. eduardocc_contabilidad@hotmail.com
Universidad Autónoma de Nuevo León. jbarragan50@hotmail.com
Universidad Autónoma de Nuevo León araizav@gmail.com https://orcid.org/0000-0002-2622-805X
�112
JEL: J88, O14, O25, O32
Resumen. A partir de lo que llevamos de un cuarto del siglo XXI, ha tomado mayor importancia
a nivel global los factores industriales y su producción; los tratados y relaciones comerciales;
los avances tecnológicos; el cuidado ambiental; y los comportamientos éticos y culturales
dentro de un marco de economía. Países como Estados Unidos de América y China han
predominado y acaparado los mercados internacionales. Como parte del desarrollo industrial
de las organizaciones, el progreso y avance científico, técnico, innovación y desarrollo se ha
convertido en una de las vertientes más importantes en los últimos tiempos por lo que permite
las ventajas comparativas dentro de la cadena de valor y generando competitividad entre las
empresas. Para ello, es vital el desarrollo educativo de las sociedades, ya que fortalece lo ya
descrito, y permite la inserción laboral de manera competitiva. En la actualidad, nuestro país
carece de una política industrial impulsada por la productividad tecnológica y la innovación de
los procesos, que garanticen valor agregado para erradicar o disminuir la pobreza social,
vinculado con el conocimiento, con el sistema educativo, con la I+D, y con una sociedad capaz
y competitiva desde diferentes frentes el desarrollo y crecimiento social intelectual. La
sustentabilidad productiva se enfoca a la capacidad de continuar su productividad sin importar
las perturbaciones económicas y naturales, teniendo como bases y pilares el Desarrollo
Sustentable (DS) los principios éticos hacia el respeto de los recursos naturales, valores
políticos y sociales y un Estado ocupado por la conservación y utilización de los recursos del
medio ambiente que garanticen el desarrollo industrial
Palabras Clave: Política Pública, Industrialización; Política Industrial, Gestión de la innovación
tecnológica y de la I+D
Introducción
A partir de lo que llevamos de un cuarto del siglo XXI, ha tomado mayor
importancia a nivel global los factores industriales y su producción; los tratados
y relaciones comerciales; los avances tecnológicos; el cuidado ambiental; y los
comportamientos éticos y culturales, todos ellos dentro de un marco de
economía global por dar al mundo y demostrar el poder que tienen y generan
las potencias globales para acaparar los mercados internacionales, tomar las
decisiones más importantes de nuestro planeta, en donde el capitalismo
controla las grandes multinacionales y la información que se desarrolla en el
día a día a través de organizaciones internacionales como el Fondo Monetario
Internacional (FMI), el Banco Mundial (BM), la Organización de Naciones
Unidas (ONU), la Unión Europea (UE), la Organización para la Cooperación y
el Desarrollo Económicos (OCDE), Organización Mundial del Comercio (OMC),
Organización de las Naciones Unidas para la Educación, la Ciencia y la Cultura
(UNESCO), la Organización Internacional del Trabajo (OIT). Para ello,
recordemos que los países desarrollados cuentan con un alto PIB per cápita,
cuentan un alto nivel de industrialización e independencia económica, cuentan
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con autonomía tecnológica, sus habitantes cuentan con buena calidad de vida,
así como los servicios públicos que disponen a la sociedad, por lo que hay un
nivel muy alto de alfabetización, por lo que su calidad educativa es elevada;
mientras que los países en desarrollo cuentan con un PIB per cápita no muy
elevado, su principal sector económico es el primario, depende económica y
tecnológicamente de otras naciones, los servicios que disponen a la sociedad
como su infraestructura no es muy óptima, existe muy bajos niveles de
alfabetización, por lo que existe muy baja calidad educativa, presentan
escases alimentaria por lo que dependen de otros países.
Mucho ha llamado la atención la productividad industrial a partir de la
década de los 80´s en donde países como Estados Unidos de América y China
han predominado y acaparado los mercados internacionales, por ejemplo, a
partir de la Organización Mundial del Comercio (OMC) con sede en Ginebra,
Suiza, creada en 1986 y constituida en 1995, posee 164 países como
miembros representantes del 98% del mercado internacional, éstos dos países
han liderado su productividad y la Intensidad de I + D como gasto porcentaje
del PIB (OMC, 2020), por lo que se han consolidado como grandes potencias
industriales y económicos; tal es el caso, que la compañía de servicios
informativos financieros howMuch (2021) presentó el informe Mapeo de la
producción manufacturera de los países: la superpotencia de China frente al
mundo, un informe bastante interesante por analizar, en la que los resultados
fueron los siguientes:
Tabla 1. Países con Valor Manufacturero por arriba de los 200 billones de dólares
Avanzado
(PA)
Desarrollo
(PD)
Pos
País
China
EUA
Valor
Manufacturero
Anual en Ddls
$4 trillones
$2,3 trillones
PD
PA
7
8
Japón
$1 trillón
PA
9
Italia
Francia
Reino
Unido
México
Pos
País
1
2
3
Alemania
$806 billones
PA
10
Corea del
$459 billones
PD
Indonesia
5
11
Sur
India
$412 billones
PD
Rusia
6
12
Fuente: Elaboración propia en base a la información de howMuch.net (2021)
4
Valor
Manufacturero
Anual en Ddls
$314 billones
$270 billones
Avanzado
(PA)
Desarrollo
(PD)
PA
PA
$253 billones
PA
$210 billones
PD
$207 billones
PD
$204 billones
PD
Cabe destacar que nuestro país México se ubica en la 10ª posición, es
una posición privilegiada ante grandes potencias de primer mundo, asimismo,
cabe resaltar que de estas naciones del top 12, el 50 y 50% son de países
avanzados y en vías de desarrollo. Nuestro país ha logrado permanecer en
grandes niveles codeándose con las grandes potencias de “tú a tú” en diversos
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rubros, por ejemplo Herrea, et al., (2021) pronostican un buen crecimiento para
el país, demostrando que en el año 2016 estuvo en la posición 11 en términos
de PIB en Paridad de Poder Adquisitivo (PPA) y pronostican que para los años
2030 y 2050, México podría escalonar a las posiciones 9 y 7 respectivamente,
es decir, estar dentro del top 10 mundial, debiendo contar con factores
importantes que caracterizan a las potencias desarrolladas, tales como
competitividad y desarrollo; industrialización y comercio; economía y políticas
públicas; y educación y conocimiento (Jordá-Borrell, 2020; Medeiros, et al.,
2019; y Cárdenas y Michel, 2018). En este sentido, el presente trabajo tiene
como objetivo el tratar de entender los recursos con los que México cuenta
para ser una nación avanzada, incrementar, estabilizar y establecer una
economía sana, una industrialización competitiva, una sociedad multicultural
con avances educativos y políticas públicas que abarquen todos estos rubros
de la sociedad en general para aspirar cumplir con los 17 objetivos del
desarrollo sostenible de la agenda 2030 propuestos por la ONU (Naciones
Unidas México, s.f.): “poner fin a la pobreza, luchar contra la desigualdad y la
injusticia, y hacer frente al cambio climático sin que nadie quede rezagado”
(párrf. 3).
Marco Teórico
Connotaciones de desarrollo industrial manufacturero
Han sido varios los países que han crecido de manera potencial dentro de la
industrialización, tecnología e innovación, y por ende en los mercados
internacionales, por lo que se ha tenido la necesidad de crear diversos
organismos internacionales que regulan el comportamiento de éstos mismos
factores. Para ello, podemos definir los mercados como organizaciones que
tienen la finalidad de facilitar el intercambio de bienes y servicios por un valor,
que en su mayoría viene siendo de manera monetaria, teniendo como función
primordial minimizar los costos y conseguir las oportunidades de compra-venta
de acuerdo a las necesidades de entre las partes; por lo tanto, la sociedad
decide lo que es bueno o malo de acuerdo a sus necesidades para la
adquisición de un bien o servicio y pagar por el valor monetario de éste, en
este sentido, las organizaciones deben poner a disposición la oferta de esos
bienes y servicios y ayudar a la sociedad a adquirirlos (Mahoney, 2012).
Entre los años de 1999 y 2008 la productividad industrial creció de
manera general entre un 4.2% anual; 2.5 en países de primer mundo; y 6.2%
en países en vías de desarrollo. En este sentido, a China acaparaba el 70%
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de las exportaciones de productividad del continente asiático; entre los años
de 2008 a 2019 el intercambio de bienes y servicios no presentó un gran
crecimiento siendo del 3.1% anual, y la productividad alcanzó los 3.4%, por lo
que de alguna manera cayeron los índices de comerciales y mercantiles debido
a la crisis económica mundial del año 2008, por lo que la recuperación
internacional fue bastante lenta. Para nuestro país, las relaciones comerciales
se debilitaron sobre todo por la interacción de acuerdos y desacuerdos entre
los Estados Unidos de América (EUA) dentro del Tratado de Libre Comercio
de América del Norte (TLCAN) y la zona europea, por lo que fueron
establecidas políticas liberales, en cambio, naciones como China, India,
Alemania, Japón, entre otros, se dieron a la tarea de generar nuevas Políticas
comerciales con la finalidad de fortalecer y rediseñar sus estrategias de
crecimiento; sobre todo las dos primeros naciones se enfocaron en la parte
económica, financiera y política, de tal manera que entre ambas, poseían un
36.8% de sus reservas monetarias económicas, mientras que la acumulación
de todos los países desarrollados alcanzaban un 34.6%; es decir, se ocuparon
por mantener (primeramente) y hacer crecer sus economías, mientras que los
países avanzados veían una desaceleración económica. Bien conocemos que
si la regularidad industrial es desacelerada en naciones como EUA, Reino
Unido, Italia y Francia, los países en desarrollo comienzan a presentar grandes
problemas económicos, financieros y productivos, tales son los casos como
México y Brasil; no así la desaceleración que llegan a presentar países como
Japón y Alemania, quienes tienen muy bien constituidas las políticas
industriales como estrategias de exportación sin presentar muchas
desventajas, ya que enfocan la manufactura como un factor importante para la
generación de valor agregado, siendo así una ventaja comparativa (Ibarra,
2020; Porlles et al., 2006).
Brevemente hemos visto al momento algunos comportamientos de la
industria, ya que ésta podemos considerarla como una catapulta que incentiva
el crecimiento de los países que se encuentran en vías de desarrollo o
emergentes, ya que integra de igual manera (como lo hemos mencionado
anteriormente) la innovación y la tecnología en diversos sectores económicos,
por ejemplo, la CEPAL (s.f.) menciona que el Desarrollo Productivo debe tomar
en cuenta políticas industriales que se conviertan en políticas
macroeconómicas, llamándola así:
Macroeconomía para el Desarrollo, […] debiendo atender las
capacidades tecnológico-productivas de las instituciones que fomenten
la productividad a largo plazo incluyendo la igualdad de género, así
como enfatizar áreas tecnológicas como las TIC, biotecnología, salud,
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industria, agricultura, fuentes de energía, nanotecnología, políticas de
promoción a las pymes y políticas de desarrollo productivo.
Por otra parte, la Organización de las Naciones Unidas para el
Desarrollo Industrial [ONUDI] (2019) establece lo siguiente respecto al
desarrollo productivo: que el desarrollo industrial es el instrumento que sirve
para reducir la pobreza a través de la creación de oportunidades en la
generación de ingresos para las personas de escasos recursos dentro del
sector manufacturero, mejorando las competencias y brindar mayor estabilidad
laboral; que la industria ofrece medidas factibles para resolver problemas de
desarrollo. Como podemos observar, ésta organización cuenta con tres
objetivos primordiales: reducir la pobreza, incrementar las relaciones
comerciales, y el uso y cuidado de energías y medio ambiente, por lo que el
desarrollo productivo es una plataforma de aplicación de nuevas tecnologías a
las industrias, las cuales como su característico potenciador y comparativa es
la innovación que incentiva las capacidades y habilidades de los negocios
aumentando la calidad de los bienes y servicios generando valor agregado a
través de un indicador denominado Índice de Desempeño Industrial
(Competitive Industrial Performance, CIP)
Industrialización mundial y su enfoque de importancia en las economías
Como parte del desarrollo industrial de las organizaciones, el progreso y
avance científico, técnico, innovación y desarrollo se ha convertido en una de
las vertientes más importantes en los últimos tiempos, en donde la mayor
aportación y fortalecimiento económico de las empresas a estos rubros se
produce a partir de la manufactura, por lo que permite las ventajas
comparativas dentro de la cadena de valor y generando competitividad entre
las empresas, las economías emergentes se centran en la parte de los
servicios y el desarrollo industrial en donde existe una gran demanda por la
parte de la manufactura, por ejemplo, el caso de China, que ha predominado
la industrialización a nivel global durante las últimas tres décadas y a quien
además se le suele llamar como la gran fábrica del mundo de acuerdo a su
enorme mano de obra barata, recursos técnicos-industriales y fuertes políticas
económicas, financieras y comerciales en los que se ofertan grandes
incentivos a la inversión extranjera, permitieron con diversas compañías se
establecieran en dicha nación, en donde su producción anual se incrementó
en un 5.6%, mientras que los países avanzados mantenían un ritmo
manufactures tres veces menos, por lo que el incremento de su Producto
Interno Bruto (PIB) de igual forma aceleraba su desarrollo y crecimiento
(Torres, 2013; y Navarrete, 2018).
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�117
Es cierto que ha existido un gran desarrollo manufacturero, sobre todo
en aquellos países que se dedican a la transformación de las materias primas
que se encuentran en el segundo sector económico, pero mucho de ellos, no
han tenido un crecimiento económico como se preveía y han presentado
diversos problemas sin lograr encontrar o pasar por alto estos factores que
detienen su crecimiento (como en el caso de México); sin embargo, esto tiene
su raíz y su fondo, es decir, han desarrollado políticas económicas y
comerciales erróneas, basadas en sustentos o teorías mal planteadas o
incluso, que de acuerdo a sus naturalezas y condiciones, no son óptimas para
la aplicación en dicho país, o bien, por haber generado predicciones
económicas no sustentadas, y tratar se hacer copias de otros modelos, por lo
que el intercambio económico es heterogéneo entre aquellos que función como
proveedores de materias primas a gran escala, y aquellos que transforman
esas materias. El proceso entre poner la manufactura obtenida del capital
dispuesta en los mercados en donde el estado deberá de ser un ente que
establezca una política de capital social como la forma de concretar relaciones
económicas internacionales de acuerdo a la competencia existente en el
mercado global, permitiendo influir de manera amigable entre sus propias
relaciones, incentivando la industrialización y la calidad de vida social de cada
una de las partes; y es a este punto al que nos referimos como la acumulación
de capital, la cual desarrolla la productividad y oportunidades de trabajo.
Dentro de este mismo enfoque, la interacción entre el primer y segundo
sector económico deben ser dinámicos con el mercado internacional, en donde
se esperaría que una nación en el que existe constantemente una gran ventaja
de riqueza social por una gran cantidad de acumulación de capital; en caso
contrario, la misma productividad local presentan una serie de conflictos y crisis
industrial teniendo escases al no generar tanta competitividad, que en el caso
de la misma importancia que tiene el primer sector económico, el uso y
extracción de los recursos naturales podría verse sobrevaluados en relación al
valor económico a nivel mundial, es decir, se propaga la escases de recursos,
y en este sentido se solicita a otro socio comercial que provea dicho recurso,
por lo que el valor intercambiario de la moneda extranjera por la nacional
obtiene menor cantidad de riqueza social de acuerdo a la paridad de ésta,
teniendo en este punto las políticas económicas adecuadas, así como las
comerciales permitirán mejores relaciones económicas desde una perspectiva
de distintos factores que intervienen en éste, mismos, que deberían ser
utilizados de manera cautelosa, por ejemplo, en el caso de la energía requiere
de nuevas medidas o recursos en este sentido al necesitar un tipo de energías
limpias y renovables, tales son los casos de la electricidad y los
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biocombustibles; por otro lado, el cuidado del medio ambiente y sus propios
recursos naturales, por lo que en este sentido, la innovación, la reingeniería, la
infraestructura de la manufactura, requieren que las organizaciones actúen en
relación a éstos términos al cambiar algunos de sus procesos por otros que
sean más amigables con el ambiente, para ello, requieren de nuevas
infraestructuras tecnológicas y ambientales, siendo una característica
identificadora de estas organizaciones la ventaja comparativa, concurriendo en
lo más óptimo a integrar fuentes de desarrollo sustentable e innovadoras con
biocombustibles de segunda generación, el uso de la energía solar, la energía
marítima o el bioetanol como sustituto de energías (Ortiz y Vásquez, 2007).
Pensar en una nación sobre su de crecimiento y desarrollo económico,
inmediatamente está vinculado con el proceso de estructura manufacturera o
productiva y variabilidad productiva, es decir, el factor industrial es importante
para el crecimiento económico a través de la productividad ya que permite la
innovación de acciones manufactureras. Dentro de este proceso, el estado
deberá establecer e implementar políticas comerciales, públicas e industriales
para contemplar el desarrollo económico, por ejemplo, existe un factor
fundamental distintivo entre países de bajo nivel y desarrollo económico y los
de nivel alto, esta diferencia se basa en que los países de bajo nivel cuentan
con gran capacidad de producción sobre en la parte industrial en cuestión de
productividad (Sarmiento, 2011; y Medardo, 2017), por consiguiente, la
industrialización posee la apertura al comercio exterior y mayor dinámica en
los mercados internacionales; mientras que las actividades del sector primario
disminuyen el crecimiento de su oferta, mientras que la demanda es mayor,
por ende, no permite un correcto funcionamiento con la teoría de la oferta y
demanda. Entonces, la manufactura cobra importancia por su relación de
productividad de productos que se pueden considerar de alta gama en los que
se emplean conocimientos específicos, científicos y tecnológicos, y éstos son
los que abastecen de ventajas a las organizaciones, ya que incentivan la
inversión financiera de bienes y servicios, así como de la capacidad de
aprendizaje para la elaboración de dicho producto y en este sentido, no
existiría sector económico que provea materia prima a la industria, es aquí
entonces que podemos ver la relación que existe en los sectores económicos
para el funcionamiento de los mercados como tal: la industrialización
espontánea y la industrialización forzada; la primera está basada en la poca
intervención del estado para el desarrollo industrial tomando en cuenta de
manera independiente el cuidado de las organizaciones, la economía y la
sociedad propiciando el proceso manufacturero e industrial para lo cual se lleva
a cabo este tipo de industrialización; mientras que en el segundo tipo, el estado
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toma injerencia en ésta y ayuda al desarrollo económico del país mediante
estatutos que establezcan los comportamientos y supervisiones de los mismos
factores de la oferta y demanda; del crecimiento económico y financiero; y de
las inversiones de capital extranjero para la producción de bienes de capital a
diferencia de bienes de consumo (Dobb y Casahuga, 1982)
El impacto industrial del gigante asiático como modelo sistémico económicofinanciero-industrial
Algunos países de Asia principalmente como Japón, China, Corea del Sur y
Taiwán, establecieron algunas políticas que hicieron accesibles los
procedimientos de la industria, en comparación de los países de América
Latina en términos de las actividades del primer sector económico; en este
aspecto, estos países que desarrollaron de manera extemporánea el desarrollo
productivo desde dichas políticas, fueron contribuyentes a los países
avanzados en la industria y no optaron por la parte de investigación y desarrollo
como los países avanzados a quienes los países menos industrializados
podrían haber copiado, imitado, o adaptado según la naturaleza de éste, los
modelos relacionados sobre este aspecto de I+D. Veamos, y pensemos en el
caso de China quienes expandieron su capacidad productiva haciendo énfasis
en el sector industrial y no tanto en el aspecto técnico (ya que poseen mano
de obra a gran escala) por lo que su desarrollo y crecimiento en este ámbito
fue de manera exponencial en comparación con EUA y la Unión Europea;
dicho aspecto, sobre la expansión industrial de China, EUA se enfocó en el
sector de servicios, por lo que hubo una coyuntura tanto de tiempo, como
técnico y tecnológico por parte del primero, mientras que el segundo ejerció
políticas públicas sobre el sector educativo al desarrollar y ofertar una mejor
mano de obra capacitada con conocimientos ligados a la I+D; ambas partes
han sido correctas, porque por una parte se enfoca a las políticas de
manufactura y de la industria, mientras que la otra se enfoca a políticas de
capacitación, educación y desarrollo de su sociedad, al final, ambos casos son
rutas que aportan a la investigación y desarrollo. Ahora bien, como hemos
venido mencionando, por parte del gigante asiático, el estado realizó,
modificaron y establecieron políticas enfocadas a la industria, a la agricultura
y sus actividades, y también al comercio con el objetivo de contribuir y
flexibilizar el sector financiero al referenciarlo en sentido de la cultura del ahorro
de capital e inversión (Palomino, 2017).
Podemos pensar que existe porosidad al momento en que se desarrolla
una nueva actividad económica, ya que la productividad tiene a poseer niveles
bajos concebidos por el bajo conocimiento del know-how de parte de quien
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posee la primera patente, de manera que a mayor capacidad productora, la
experiencia manufacturera y el aprendizaje como hábito continuo sobre el día
a día, incrementa las capacidades y habilidades de la mano de obra quienes
van generando intereses a la organización, por lo que es necesario
comprender que las recientes técnicas de industrialización y la generación del
nuevo modelo económico presentarán un nivel bajo de productividad; en esta
fase, dicha industria incentivará a la competencia, y por ende a la nación en
general, sobre este aspecto, llevará ventaja en la parte del know-how sobre las
demás naciones que quieran copiar o adaptar esta nueva práctica económica
a quienes les va a llevar más tiempo en poder desarrollar la nueva actividad
productiva… he aquí que el estado debe propiciar el resguardo y garantizar la
industrialización interna y la economía nacional sobre la recién actividad
productiva con políticas comerciales basadas en las llamadas barreras de
entrada (Ramírez, et al., 2010; y Villezca, 2015).
En la crisis económica del año 2008, mientras que algunos países
avanzados presentaron una caída de su PIB en un 6%, China presentaba el
10.4%... se prevé que para el 2028 sea la mayor potencia económica global.
Como parte de las estrategias que implementó éste país, es que trazaron
objetivos macroeconómicos en la cual se basaban en mantener su PIB en no
menos del 8%, seguido de esto, ejecutaron un paquete de estímulos fiscales
para los dos años siguientes, por lo que aproximadamente tenía un valor de
casi 600 mil millones de dólares logrando la reactivación económica mediante
este incentivo fiscal, destinaron el 40% a la inversión de infraestructura de
comunicación vial y de transporte; I+D; inyección al primer sector económico,
principalmente a la agricultura; al cuidado del medio ambiente; a los sistemas
del cuidado de la salud y al sistema educativo; y fortalecieron sus políticas
fiscales como incremento económico protegida por su banco central, al que
incentivó programas a la industria en la adquisición de flexibles créditos, por lo
que para al año siguiente después de la crisis, los créditos bancarios
aumentaron de manera considerable lo que permitió su notable
posicionamiento en sus exportaciones siendo el principal motor productor
industrial sobre un catálogo extenso de productos tecnológicos, textiles,
mineros, acereros, derivados del petróleo, entre muchos otros productos
(Echave, 2016; Xiang, 2018; González et al., 2008; y Villezca, 2015), por
consiguiente, derivado de su elevada manufactura local, redujeron las
importaciones, teniendo como sus principales mercados EUA, Honh Kong,
Japón y Corea del Sur con el 16.8, 11.2, 5.7 y 4.4% de participación
respectivamente; y sus proveedores principales proveedores son Corea del
Sur, Japón, EUA, Australia y Alemania con una participación del 8.4, 8.3, 6.0,
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5.8, y 5.1% en ese orden (Banco Santander, 2021) colocando políticas
reglamentarias para la inversión extranjera. Sobre este aspecto, su sistema
bancario permaneció estático y cauteloso sobre los derivados financieros y de
su deuda externa, el gobierno central invirtió cerca de 20 billones de dólares
para salvaguardar los préstamos crediticios que se encontraban en circulación
con aspectos de demora, lo que generó que sus principales bancos como el
Industry and Commercial Bank of China y el Agricultural Bank of China se
posicionara fuertemente como las entidades financieras más estables a nivel
mundial por encima de los bancos de las grandes potencias quienes
presentaban desestabilidad y volatilidad, este evento reflejó que sus reservas
internacionales y de divisas también incrementara, gracias y de nueva cuenta
a que formularon adecuadamente sus estatutos sobre su modelo político
capitalista y su modelo económico (Erb, 2011), que dieron fortaleza y soporte
no solo para evitar y prevenir crisis económicas, financieras e industriales, sino
la forma de recuperarse muy rápidamente de estos factores, esto provocó que
más países fueran seducidos para invertir en ese país debido a la sanidad
política-económica-fiscal que contaba el país asiático, a diferencia del resto de
los países que veían la manera de salir de la crisis económica (Fan, 2020;
Ceballos, 2008; y Martínez, 2017).
Competitividad mexicana: asimilación a las voluntades y ventajas en
conformidad a su marco de desarrollo
Si bien se han visto las acciones que las grandes potencias han realizado para
incrementar su desarrollo económico, financiero, industrial y tecnológico; es
turno de observar el comportamiento que ha tenido el pueblo mexicano en
referencia a estos aspectos. De acuerdo con dos informes del Centro de
Estudios de las Finanzas Públicas de la Cámara de Diputados [CEFP] (2017 y
2021), así como un informe publicado en el Diario Oficial de Federación [DOF]
(2019) nos presentan diversos indicadores y políticas respecto al sector
industrial y el papel que ha tenido México en estos años, a razón de ejemplificar
el comportamiento del país. Cabe resaltar que el Índice Global de
Competitividad (IGC) para la nación ha ido a la baja debido a la crisis
económica del 2008, (recordemos lo que en ese entonces tanto China, como
EUA realizaban en esos momentos), afectada por desaceleraciones
económicas e industriales, siendo desplazado como país emergente bien
posicionado, a unos escalones más abajo por Corea del Sur, China e India, ya
que de acuerdo con el Foro Económico Mundial (World Economic Forum,
[WEF], 2010) México pasó de estar en la posición 41 en el año 2000, al lugar
número 66 en el año 2010. En el sector de infraestructura de vías de
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comunicación viales y carreteros se posiciona en el lugar 58 de 138 países con
poco más de 389 mil kilómetros; en el sector ferroviario, se encuentra un lugar
más arriba con un total de casi 27 mil kilómetros; en el sector portuario, ocupa
el lugar 57 con casi 12 mil kilómetros marítimos o costeros, siendo su principal
vía comercial mundial; en la parte aeroportuaria cuenta con 76 aeropuertos (y
uno más en construcción para este año 2021) ubicándose en la posición 61
con poco más de 8 mil kilómetros dando servicio a casi 85 millones de usuarios
al año y poco menos de 700 mil toneladas transportadas; en el sector eléctrico
se encuentra en el lugar 68 al generar más de 308 mil gigawatss por hora,
dentro de este sector, el gobierno ha realizado reformas para que sea una
fracción energética competitiva y eficiente en donde exista la diversificación y
fortalecer a la industria y garantizar tasas competitivas tanto para viviendas,
como para la industria y comercios a través de la paraestatal de la Comisión
Federal de Electricidad (CFE) hogares; dentro de las redes de telefonía tanto
fija como móvil ocupa el lugar 114, cabe mencionar que en la actualidad el país
se encuentra en un desarrollo ascendente en este rubro al darle mayor
apertura a este servicio.
En el sector laboral se posiciona en el lugar 105, mencionando que el
gobierno actual ha realizado reformas en este rubro permitiendo un incremento
salarial y la vinculación entre contratantes y empleados, faltando incentivar una
normativa en la seguridad laboral de mejoramiento en la calidad de vida tanto
laboral, como personal a los colaboradores; si bien es cierto que ha realizado
esfuerzos por estabilizar sus estatutos macroeconómicos, el país se encuentra
en el lugar 51, sin embargo, las políticas económicas que ha establecido en
tiempos recientes, han hecho que la inversión extranjera haya disminuido y
genere desconfianza en este sentido, debiendo fortalecer los sectores de
balance público, el ahorro bruto nacional, disminuir la deuda pública (que
actualmente el gobierno ha intentado disminuir últimamente), así como
aperturar y hacerse de nuevos socios comerciales bajo normativas que ayuden
a estabilizar el desarrollo económico e industrial; por lo que respecta de
manera subsecuente, su avance financiero lo ubica en el lugar 35 siendo
impulsada por las reformas financieras, mediante los índices de derechos
legales, reglamentar la bolsa de valores y estabilización bancaria, aunque sí
ha realizado apoyos a su sistema bancario, no han sido suficientes estos
esfuerzos, por lo que podría intentar incrementar la inyección a su sistema
bancario; consecuentemente al sector financiero, en la cuestión mercantil el
país se encuentra en el lugar 8 teniendo como fortalezas su soberanía sobre
el poder adquisitivo y las exportaciones que tiene con sus socios comerciales
tanto nacionales como internacionales; de acuerdo al sector sobre
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industrialización, innovación y desarrollo logrado escalar posiciones debido a
la manufactura en el sector automotriz, aeroespacial, electrónica y la relación
entre la parte educativa y la industria en las posiciones 45, 55 y 52
respectivamente.
De acuerdo con lo anterior, llegamos al momento en el que debamos
revisar la parte de superioridad con las que cuenta la industria productiva, de
las que podemos encontrar la zona geográfica en la que se encuentra el país,
ya que su “principal ventaja” es colindar con EUA en donde tiene vía libre al
mercado de Norteamérica al presenciar el Tratado de Libre Comercio (TLC),
en este sentido, México tiene presencia en 12 Tratados comerciales, 32
acuerdos de inversión con 33 países, 9 acuerdos en América Latina, en el que
destaca su mano de obra barata, que en promedio a diferencia de EUA y
Canadá, tiene un salario aproximado de 10 dólares por debajo de éstos. La
relación económica que tiene el país le permite estar dentro de las 20
economías más importantes del mundo, recordemos la información con la que
iniciamos esta investigación en la que en términos de PPA (Paridad de Poder
Adquisitivo) se encuentra en la posición 11, teniendo la inercia de poder
posicionarse entre los lugres 7 y 9. Sobre esto, un factor importante del que
hemos venido mencionando en recientes líneas, la parte salarial es un
propulsor para generar el desarrollo productivo, es decir, determinan los costos
de la mano de obra y la manufactura al generar competitividad en los negocios,
por ejemplo, en algunos países en desarrollo, el incremento salarial es relativo
a ventajas industriales basadas en el desarrollo laboral, por lo que esto permite
que la mano de obra sea llamativa para que la inversión extranjera directa (IED)
pueda establecerse en un estado.
Por lo que respecta a este asunto y hemos visto el potencial de México
en varias organizaciones como la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económicos (OCDE), la Comisión Económica para América Latina
y el Caribe (CEPAL), la Conferencia de las Naciones Unidas sobre Comercio
y Desarrollo (UNCTAD), entre otras, han situado a México como una nación
de buen crecimiento industrial y económico durante las últimas dos décadas,
por ejemplo, el hecho de que el país sea el segundo receptor en IED en
América latina con una captación de 30 mil millones de dólares, detrás de Brasil
con una recepción de 65 mil millones; ocupa el lugar 13 como exportador a
nivel mundial; por otra parte la OCDE ubica a México en el lugar 8 después de
China, Arabia Saudita, Indonesia, Jordania, India, Japón y Nueva Zelandia
entre los años 2015-2018, por lo que en este periodo el estado mexicano es
altamente llamativo para incentivar la IED debido al resultado de las reformas
realizadas a los sectores económicos, financieros, energético y
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telecomunicaciones. Las ramas o sectores manufactureros que más
sobresalen por su dinamismo económico para el país mexicano suelen ser los
productos textiles, automotriz, equipos computacionales, de comunicación y
electrónicos. Con respecto al sector industrial y de servicios, debido a que
ambos sectores representan más de la mitad del sector económico global, por
lo que es necesario implementar políticas industriales, económicas y fiscales
para incrementar el desarrollo manufacturero y repuntar en la innovación,
tecnología, manufactura y la calidad de vida de la sociedad de manera integral.
La innovación tecnológica y productiva ha traído consigo una vertiginosa cuarta
Revolución Industrial que hace imperativa la economía mundial para incentivar
y atraer una mayor inversión productiva soportada por los estatutos que hemos
venido mencionando, así como las buenas prácticas salariales a favor de la
mano de obra bajo un esquema legal, erogando las malas prácticas
gubernamentales y sustentando la ética y los valores como los plantea la
Agenda 2030, haciendo un pilar sustantivo la trasparencia de los recursos y la
gobernabilidad del estado a su sociedad garantizando su crecimiento,
desarrollo y seguridad (Burgoa, et al., 2013)
Los desafíos de México ante la cuarta revolución industrial, protagonismo y
antagonismo
La historia nos ha dicho que naciones como Japón, China, Corea del Sur,
Alemania y EUA son líderes en el desarrollo de tecnologías, la economía del
conocimiento en estos países es potencialmente elevado, debido a que su
manufactura es de una sociedad competitiva, con conocimientos y habilidades
en la sistematización, innovación y el desarrollo tecnológico. Para ello, es vital
el desarrollo educativo de las sociedades, ya que fortalece lo ya descrito, y
permite la inserción laboral de manera competitiva. En la actualidad, nuestro
país carece de una política industrial impulsada por la productividad
tecnológica y la innovación de los procesos, que no solo ofrezcan, sino que
garanticen valor agregado, por lo que esta política debería concebirse de
manera integral (como hemos expuesto en párrafos anteriores) para erradicar
o disminuir la pobreza social, por lo que México debe formular correctamente
un sistema de estatutos político, social y económico para (precisamente)
modificar su actual sistema económico bajo un esquema de crecimiento y
estabilidad social, haciendo partícipe al sector privado para generar proyectos
de impacto industrial y económico a través de la generación de empleos y
fomenten rentabilidad y sostenibilidad económica a través de una política
industrial con la finalidad de mejorar la participación de los mercados, generar
capital y conocimiento, por lo que la esencia del estado es el de estimular el
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�125
crecimiento de los sectores económicos, la inversión extranjera y el desarrollo
tecnológico; y para ello, la productividad, la inversión productiva y el capital
humano, son factores rectores dentro de una política industrial (De la Cruz,
2019).
Ahora bien, dentro de este marco de referencia, la Cuarta Revolución
Industrial (CRI) o Industria 4.0 al generar el desarrollo productivo y valor
agregado, que en el supuesto de la ausencia de conocimientos manufactureros
e inversión productiva; la industria no tendría el peso específico de
participación en los mercados internacionales que son favorecidos por el
desarrollo tecnológico, de capacidades e innovación a la sistematización. Este
concepto involucra sistemas altamente tecnológicos, por mencionar algunos,
la robótica, nanotecnología, biotecnología, elementos digitales de
telecomunicación, entre otros tantos, y que tienen la finalidad de ampliar el
conocimiento y desarrollo tecnológico mediante la innovación, sustentadas
desde normativas más enfocadas a la industria y menos relacionadas (sin
quitarle importancia) a las comerciales, ya que estas últimas no garantizarían
la evolución industrial, mucho menos los segmentos tanto económicos,
financieros y fiscales, sin menospreciar los mercados internacionales, por lo
que el valor agregado propicia crecimiento y desarrollo económico y
tecnológico.
Referencia a ello, el valor agregado está vinculado con el conocimiento,
con el sistema educativo, con la I+D, y con una sociedad capaz y competitiva,
es decir, el estado debería motivar desde diferentes frentes el desarrollo y
crecimiento social intelectual, ejemplo de ello, según la OCDE (2019) solo el
0.1% de la población en el país se encuentra estudiando algún tipo de
doctorado, para el 2017, 9,300 alumnos obtuvieron su grado de doctor, siendo
el 52% mujeres, y el 38% lo obtuvieron en una rama de la educación, y no se
cuenta con una gran generación de patentes, siendo estos dos indicadores de
los más bajos por parte de este organismo. De acuerdo con estos parámetros,
la sistematización y la automatización industrial es clave para los procesos
productivos, reducen tiempos y errores humanos, sin embargo, el capital de
inversión en este rubro es altamente elevado para la industria, sin embargo, a
mediano y largo plazo es redituable, y mejor aún, genera mayor capacitación
tanto técnico, como de conocimientos y habilidades a los colaboradores de las
empresas y captación del mercado laboral. Para nuestro país, requiere de un
esfuerzo mayúsculo entre la industria local y la inversión extranjera para
concebir el desarrollo de la CRI con las claves participaciones entre el estado,
la industria y el sistema educativo. Es por esta razón que la capacitación
continua es una herramienta fundamental entre estos tres sectores, aunque no
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�126
conforma una solución como tal al modelo de desarrollo de la CRI, la I+D
estabiliza dichos esfuerzos, ya sea desde una base de estímulos económicos,
o bien, fiscales; en este caso, por mencionar un prototipo, instituir la
adecuación y actualización de nuevo modelos educativos o cambios a los
planes y programas de estudios y currículos educativos a través de diversas
modalidades (Petrillo et al., 2018), con el apoyo de las Tecnologías de
Información y Comunicación (TIC), las Tecnologías para el Aprendizaje y el
Conocimiento (TAC) y las Tecnologías del Empoderamiento y la Participación
(TEP), o bien, educación basada en técnicas informáticas y capacidades
operativas sobre máquinas tecnológicas. Por su parte, Sukhodolov (2019) nos
menciona cuatro perspectivas que conforman como base la CRI; 1) Sociedad:
relacionado con el desarrollo y crecimiento de una gama de productos puestos
a la sociedad para generar una mejor calidad de vida; 2) Productividad:
relacionados a la automatización, innovación y modernización en los sistemas
y procesos de manufactura; 3. Competitividad: necesita competencias de
especialistas productivos industriales que conlleva del trabajo físico-operativo,
al conocimiento intelectual capaz de operar las TIC y sus diversidades en la
industrialización; 4. Comportamiento: relacionadas al enfoque de máquinas y
mecanismos técnicos como resultado de la competitividad.
Por lo tanto, la CRI tiene como fundamentos las tecnologías digitales y
la industria relacionados con la interacción entre personas-tecnologíamáquinas que facilitan los procesos de producción, y concibe una muy
marcada ventaja competitiva como diferenciador dentro de la industria a partir
del conocimiento, reingeniería de los procesos y formas de operar mediante
estrategias planteadas a futuro una vez que se hayan adquirido, analizado y
estabilizado nuevos modelos productivos en donde los tres factores
innovadores como la mecanización, la electricidad y la automatización son el
sello de la CRI relacionadas por técnicas tecnológicas en los procesos
productivos con el apoyo de la digitalización y las TIC causada por el
conocimiento de la industrialización y la digitalización a los que enfrentan
grandes retos tanto por parte del sector industrial, el sector público por parte
del estado y el comercio, generando competitividad en el desarrollo de las
manufactureras, de los cuales pueden tomar decisiones sobre el crecimiento
evolutivo de la industria a la minimización de versatilidad de pertenencia entre
el recurso humano y el mercado por lo que al interactuar entre sí ambos
sectores producen y adquieren una serie de productos inteligentes a partir de
una manufactura tecnológica originada por una gran cantidad de capital como
inversión en tecnología adquisitiva orientada a la sistematización y
automatización de empoderamiento del control de los procesos
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�127
industrializados, teniendo sistemas manufactureros inteligentes, provocando la
generación de valor agregado mediante cadenas de suministro, la reingeniería
y disminución de tiempos de fabricación (Gilchrist, 2016). Por lo tanto, las
habilidades y conocimientos de la mano de obra están directamente
relacionadas con el nivel educativo, especializaciones, experticia y
conocimientos técnicos lo que denota que las nuevas generaciones están
obligadas a contemplar con lo que vivirán para las próximas décadas.
Desarrollo sustentable y la Cuarta Revolución Industrial: discusiones entre el
desarrollo industrial, económico, tecnológico y ambiental
Dentro de la Comisión Mundial del Medio Ambiente y Desarrollo (World
Commission on Environment and Development) surgida en 1984 como un
organismo rector ambiental a nivel mundial, celebró en el año de 1987 la
llamada “Declaración de Tokio” en la que se menciona por primera vez al
término de Desarrollo Sustentable, en la que se planteó la conservación del
medio ambiente con respecto a los objetivos de desarrollo social y económico
bajo el sello de desarrollo sustentable mediante el informe de Brundtland como
“nuestro futuro común que satisfaga las necesidades del presente sin
comprometer la capacidad de las futuras generaciones para satisfacer las
propias” (Brundtland, 1987,). Por otra parte, Boff ( 1996) y Bifani (1996)
conceptualizan el desarrollo sustentable en el que el primero nos dice que era
necesario generar sociedades sustentables, por lo que grupos sociales
adaptaron la terminología de sustentabilidad como una moda que hiciera frente
al desarrollo económico, social y ambiental; mientras que el segundo nos dice
que la sustentabilidad requiere continuamente un proceso de cambio que
satisfagan las necesidades sociales, presentes y futuras a través de la
explotación de los recursos naturales, el proceso científico y tecnológico.
De igual manera, se puede señalar que la sustentabilidad productiva se
enfoca a la capacidad de continuar su productividad sin importar las
perturbaciones económicas y naturales, teniendo como bases y pilares el
Desarrollo Sustentable (DS) los principios éticos hacia el respeto de los
recursos naturales, valores políticos y sociales y un estado ocupado por la
conservación y utilización de los recursos del medio ambiente que garanticen
el desarrollo industrial con la finalidad de no dar pauta a la depreciación y
escases de los recursos que la sociedad hace uso de ellas, haciendo uso de
recursos renovables y la disminución de la contaminación ambiental. Los
sectores dimensionales que aborda la sustentabilidad son el medio ambiente,
el sector social, económico, cultural, educativa, política y geográfica (ONUDI,
2020). De acuerdo a lo anterior, Altieri (1999) establece que el desarrollo
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�128
productivo, social y ecológico sustentablemente son factores que permiten
lograr objetivos tanto del estado, como políticos, ya que requiere de la
aportación del desarrollo tecnológico basada en la eficiencia de recursos,
normativas de desarrollo y crecimiento productivo, la inserción de energía
renovable como impacto socioeconómico-ambiental dentro de la incorporación
de políticas mercantiles y manufactureras (Haro-Martínez y Taddei-Bringas,
2014).
El Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo, (PNUD), de la
Organización de las Naciones Unidas (ONU, 2015) a través de la Asamblea
General, en septiembre de 2015 instituye la Agenda 2030 para el Desarrollo
Sostenible establece los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) que tienen
los siguientes objetivos universales:
Poner fin a la pobreza en el mundo, los ODS incluyen, entre otros
puntos, erradicar el hambre y lograr la seguridad alimentaria; garantizar una
vida sana y una educación de calidad; lograr la igualdad de género; asegurar
el acceso al agua y la energía; promover el crecimiento económico sostenido;
adoptar medidas urgentes contra el cambio climático; promover la paz y
facilitar el acceso a la justicia. Por lo que los ejes centrales son: el erradicar la
pobreza, proteger el medio ambiente y al planeta, y asegurar la prosperidad
para toda la sociedad a través del desarrollo sostenible para los próximos 15
años.
Bajo esta corriente, en presentación de ponencia en la décimo cuarta
edición del Congreso Nacional del Medio Ambiente de Guinea (2018), identifica
algunos ODS cables, así como factores y resultados posibles que pueden
acontecer durante la CRI. Ver tabla 2:
Tabla 2. Factores y Resultados de la CRI
ODS claves de la CRI
8.- Promover el crecimiento
económico sostenido, inclusivo y
sostenible, el empleo pleno y
productivo, y el trabajo decente para
todos
9.Construir
infraestructuras
resilientes,
promover
la
industrialización
inclusiva
y
sostenible, y fomentar la innovación
12.- Garantizar modalidades de
consumo y producción sostenibles
14.Conservar
y
utilizar
sosteniblemente los océanos, los
Factor
• 5G:
Quinta
Generación en las
Tecnologías
de
Comunicación Móvil
• Mejores
velocidades en la
transmisión
de
datos e información
• Hiperconectividad
• Plataformas
digitales inteligentes
• Redes neuronales
• Inteligencia artificial
• Nanotecnología
Resultado
• Medicina personalizada
• Industria agroalimentaria
• Mejoras en la Industria minera
• Mejoras en la transportación y
logística
• Fábricas inteligentes
• Innovación de productos y servicios
• Cero hambre
• Educación de calidad mediante la
digitalización
• Energías limpias
• Industria,
innovación
e
infraestructuras
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�129
mares y los recursos marinos para el • Impresoras 3D
desarrollo sostenible
• Producción y consumo responsable
• Empleo,
competitividad
y
crecimiento económico
Fuente: Elaboración propia en base a la información de Guinea (2018)
Dentro de esta misma cobertura, Del Río et al., (2019) nos muestran
algunos indicadores sobre DS que tomaron de un estudio realizado por la
Agencia Internacional de Energías Renovables (IRENA), por ejemplo, que el
consumo eléctrico de 111 empresas analizadas proviene de energías
renovables, organizaciones ubicadas en EUA, Japón, Reino Unido, Suecia y
Alemania. Estiman que para el año 2050, la energía eléctrica sea factor más
importante para la industria con un crecimiento de consumo en un 50%, siendo
un 86% renovable producida por energía solar y eólica; para el caso de México,
esta energía tuvo un consumo industrial del 30% logrando alcanzar mayor
niveles de consumo de energías limpias, remplazando a los derivados del
petróleo, carbón y gases; respecto a ello, se estima que el consumo de
combustibles petrolíferos disminuya de un 86 a un 37% para el mismo año. Por
su parte Ocampo (2019) señala que para el 2030 la demanda de petróleo y
sus derivados pueden incrementar al llegar a 115 millones de barriles, es decir,
un 15% más con respecto al año 2019 en el que el consumo fue de 100
millones de barriles diarios. Ambos coinciden de que efectivamente el consumo
de energía eléctrica incrementaría y que la energía eólica y solar serán
fundamentales para la producción de energía, en este sentido aumentará la
producción eólica, solar y de baterías, al mismo tiempo se espera que los
minerales como el Cobre, Litio, Aluminio, Hierro, entre otros, tendrán una
participación importante en los procesos manufactureros relacionados a la
industria de medios de comunicación, transportes, electrodomésticos, entre
otros. En tal sentido, la extracción de los recursos naturales relacionados a la
sobreexplotación de estos mismos, la sociedad mundial ha agotado 4 veces
más la cantidad de energía correspondiente a los 200 años anteriores, por lo
que el planeta ya no cuenta con las mismas condiciones ambientales y de
recursos naturales, y si a eso le añadimos de que cada diez años aumenta la
población mundial con mil millones de seres humanos más… es necesario
analizar y concientizar sobre los recursos que aún contamos hoy en día, y que
se debe de mantener un equilibrio de consumo global, sustituyendo las
energías limpias y renovables por los derivados de combustibles petrolíferos,
reconocer que México es altamente rico en una gran cartera de recursos
naturales. En este sentido, la Secretaría de Energía (SENER, 2020) promulga
a través del Diario Oficial de la Federación (DOF) un acuerdo en el que
Historia del arte en países industrializados
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“aprueba nuevas estrategias para promover el uso de Tecnologías y
combustibles más limpios” mediante un análisis profundo en el que también
establece 32 acciones para la erradicación y modificaciones para el uso de
este tipo de energías, por lo que se han estado realizando esfuerzos por parte
del estado para mitigar los problemas ambientales. El desafío es grande para
el país en este aspecto, si bien sus estudios y análisis deberían arraigarse a
los consumos actuales y a futuro el consumo global energético y generar un
desarrollo sustentable capaz de llegar a sociedades sustentables, económico,
social y ambiental que satisfagan las necesidades tanto sociales, como
culturales tanto presentes, como futuras con el cuidado del medio ambiente.
Las Secretarías nacionales que tengan que ver con el medio ambiente
tales como la Secretaría del Medio Ambiente y Recursos Naturales
(SEMARNAT), Procuraduría Federal de Protección al Ambiente (PROFEPA),
Secretaría del Medio Ambiente de la Ciudad de México (SEDEMA), la
Secretaría de Gobernación (SEGOB) ya la Comisión Nacional del Agua
(CONAGUA), entre otras, deberán seguir instruyendo normatividades que
aborden planeaciones estratégicas ambientales y también políticas públicas
que regulen el desarrollo industrial y ambiental que fomenten estrategias
manufactureras en base a energías renovables, pero también, concientizar a
la sociedad sobre cambios culturales, éticos, morales y valores para una
verdadera Nueva Normalidad y Cuarta Evolución Social (1824: aparición del
fomento cultural a la educación [Desarrollo educativo]; 1931: aparición de la
cultura al derecho laboral mexicano [Desarrollo y calidad de vida]; 1940:
aparición de la Revolución Industrial en México sobre la cultura industrial y
económica [Desarrollo económico]; y 2015-2016: Cuarta Revolución Industrial
y Desarrollo Sustentable, cultura y valor a la vida [Calidad de vida social a
futuro]) evitando confrontaciones sobre el desarrollo del país.
Importancia de una cultura de Desarrollo Sustentable en México
Como se ha revisado en párrafos pasados, el DS pretende satisfacer las
necesidades presentes sin exponer las generaciones futuras en el que el
proceso de equilibrio e igualdad de los recursos naturales, el desarrollo de la
industria, y la mano del estado deben garantizar las necesidades sociales del
futuro mediante una economía dinámica entre la variabilidad, crecimiento y
desarrollo tanto económico, como industrial, debiendo ser uno de los
principales ejes del estado en la implementación, regulación y actualización de
políticas, dejando atrás la idea ecológica como un medio y sistema verde, sino
que va de la mano entre el sistema ecológico ambiental y el desarrollo, siendo
éste último la meta de las naciones en desarrollo (Badii, 2004). Dentro de este
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�131
entorno social, nos encontramos entre la los valores sociales y la cultura, en el
que los primero son normas de conducta y actitudes que gobiernan la manera
de actuar de cada persona sobre lo que es bueno o malo de modo que
determinan las actitudes, las cualidades, expresiones y juicios de las personas
obtenidos a través del lenguaje, símbolos y tradiciones sociales; mientras que
la segunda, es el complejo de aquello que conforma y compone la vida de los
individuos a través de las costumbres sociales, patrones de comportamiento y
la interacción entre ellos en la que se vinculan los valores, las creencias y
formas de pensar y decidir, y las creencias y símbolos sobre la vida como
diferenciadores que definen el modo de vida sobre una población o sociedad
(Burgoa, et al., 2013; y Cantú-Martínez, 2018).
En un principio de este trabajo, se ha visto el gran desarrollo industrial y
manufacturero de la gran fábrica del mundo como lo es China que trae consigo
la sobreexplotación de los recursos naturales y los ecosistemas ambientales,
pero también, es uno de los países más contaminados en su medio ambiente
a nivel mundial (Bustelo, 2010), por esta razón misma, no prejuiciamos si está
bien o mal en referencia al medio ambiente evitando asentar la cultura y los
valores de aquella nación, no, porque a fin de cuentas tienen un desarrollo
potencial… pero quizá en lo social aún no le alcanza, ya que para ser una
nación primermundista, requiere de un alto desarrollo y crecimiento industrial
y económico, un alto ingreso per cápita (en los que en estos sectores sí
cumple) y un alto nivel de calidad de vida e índice de desarrollo humano y
social, por lo que en estos niveles son muy bajos o no cumplen con estos
estándares sobre los países ya avanzados (Suárez y Erbes, 2014; y Barragán
y Villarreal, 2019).
De manera similar, Camarena y Mancilla (2013) hacen referencia a la
cultura como una concientización profunda sobre la razón y esencia del
desarrollo económico, social y medio ambiental orientado a la población con
calidad de vida más baja y de escasos recursos. México es rico
multiculturalmente, y rico en recursos naturales por lo que se encuentra
posicionado a nivel global en una posición muy atractiva, cuenta con áreas
protegidas y reservas de biosfera y ecosistemas; santuarios y monumentos
tanto arqueológicos, como naturales (del que influyen intereses comerciales)
que provoca un sentido de pertenencia social a la conservación y cuidado del
medio ambiente para que el estado comience a generar políticas de DS
empezando por esto sector, y posteriormente subsecuentemente a la cadena
de sectores económicos con los que es participante el país, y por ende,
aprovechando a que la I+D sea también parte fundamental para cumplir con
los ODS establecidos dentro de las agenda 2030, entendiendo que la
Historia del arte en países industrializados
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multicultural, los valores, el desarrollo industrial, económico y la I+D se
encuentran implícitamente estrechos con la vinculación e interacción entre
estos mismos.
Figura 1. Vinculación del DS con los sectores Culturales, Valores, Desarrollo
Industrial, Económico e I+D
Fuente: Elaboración propia
Concientización sobre la Industrialización y Desarrollo Sustentable, para una
sociedad culturalmente sustentable
Durante las últimas dos décadas el mundo se ha visto inmerso en crisis
económicas, sociales, ambientales, políticas y éticas; sin embargo, así como
ha existido el crecimiento industrial y económico para países como China,
EUA, India, Japón, Canadá, Reino Unido, España; sigue permaneciendo una
gran incertidumbre por el crecimiento económico y la excesiva
sobreexplotación de recursos naturales que no ha sido (aún) completamente
ejecutada por realizar esfuerzos globales por alcanzar los ODS, debido a que
requieren una serie de estrategias sumamente profundas que involucran la
participación del estado, la Industria y la Sociedad para atender con urgencia
esta problemática; ya que requiere una planificación de desarrollo
fundamentada por políticas tanto nacionales, como internacionales sobre los
objetivos de crecimiento económico para cada país, por lo que hoy en día,
estos esfuerzos por pequeños o grandes que parezcan, han sido focos de
intereses y detracciones por parte de la sociedad, de tal manera, que aunque
las máximas organizaciones dejan entredicho que no hay una proporción con
la sustentabilidad y “Armonía con la Naturaleza” para garantizar el cuidado del
medio ambiente, sus recursos y sus ecosistemas (FMI, 2021; NU, 2014; y
Morandín y Azamar, 2019) mientras la población mundial aumenta debido al
consumo y desperdicio de recursos desmedidamente al intentar acumular
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�133
“riquezas” de consumo, y por ende, no lleva a nada bueno esta acumulación y
no garantiza un ético desarrollo y mucho menos calidad de vida (por lo menos
para las próximas generaciones), ya que atenta medio ambiente en el que no
existe una normativa que regule sociedades sustentables como Bifani (1996)
propone; sociedades en las que deberíamos ir al inicio de lo que es bueno para
el ser humano y no le genere dolor.
Por lo tanto, una sociedad sustentable podría demostrar y expresar
una población globalizada con una alta calidad de vida, riqueza en la
convivencia y uso del medio ambiente de manera amigable, interconectados
por las TIC para generar empoderamiento comunicativo y asegurar la
multiculturalidad como forma no deprimida del desarrollo social, industrial,
económico, científico y tecnológico, o bien, el mundo se va acabar, los recursos
naturales nos los vamos a terminar; por lo que de nuevamente es la insistencia
de abordar políticas que afiancen el crecimiento y el desarrollo de acuerdo con
los ODS y la generación del conocimiento cultural industrial, cultural económico
y cultural ambiental
Revisión del Estado del arte sobre opiniones y sugerencias de Políticas
Públicas para el Desarrollo Industrial-Económico-Social de México
Se ha indagado, revisado y seleccionado aquellos factores claves que
pudieran ser predominantes para la formulación y actualización de políticas
que contribuyan al desarrollo y crecimiento de este, con la única finalidad de
que se adopten dichas normativas, dando prioridad alcanzar los objetivos de
la agenda 2030 para que sirvan como cimientos para la agenda 2050 y
alcanzar las metas en el posicionamiento de México a nivel global mediante su
desarrollo y crecimiento como uno de los principales productores industriales
con estabilidad económica de acuerdo al panorama positivo que algunas
organizaciones vislumbran. Es por ello, que recabamos las ideas más
importantes que sirvan como sustentos para actualizar las que ya se tienen
actualmente y reforzarlas. Dicho trabajo se presenta dentro de la tabla 3:
Historia del arte en países industrializados
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�134
Tabla 3. Sugerencias para la generación o reforzamiento de políticas públicas
encontradas en la revisión de literatura para el desarrollo y crecimiento de México
Autor-Año
Parra y
VargasHernández,
2019
Prioridad
Sector o
Sistema
Importante
Fiscalización
Importante
Economía
Urgente
Economía
Urgente
Economía
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Fiscalización
Apoyos
fiscales y
subsidios
Importante
Fiscalización
Manufactura y
Desarrollo
Tecnológico
Regular y estabilizar instituciones financieras que apoyen el
desarrollo de productores del primer sector económico quienes no
cuentan con apoyos suficientes, o bien, son inexistentes
Fortalecer políticas fiscales para regular de tasas de interés fin de
controlar la volatilidad y los valores bursátiles en momentos de crisis
económicas en la sobrevaluación de precios accionarios dentro de
las industrias
Fortalecimiento de políticas fiscales y monetarias que regulen,
controlen y supervisen las áreas débiles mercantiles para
incrementar la manufactura y el desarrollo tecnológico
Urgente
Relaciones
Laborales y
Empleo
Igualdad y
Equidad
Garantizar y resguardar la seguridad de empleo a la sociedad para
generar mejores condiciones y calidad de vida
Urgente
Economía
Incremento
Económico
Urgente
Relaciones
Laborales y
Empleo
Condiciones
Laborales
Urgente
Gubernamental
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Economía
Transparencia
Gasto Público
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Economía
Inversión
Pública
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Economía
Transparencia
Gasto Público
Urgente
Sistema
educativo
Actualizar
Planes y
Programas de
Estudio
Urgente
Sistema
educativo
Actualizar
Planes y
Programas de
Estudio
Ibarra,
2020
OCDE,
2010
Tipo de
Regulación
Apoyos
fiscales y
subsidios
Igualdad y
Equidad
Apoyos
fiscales y
subsidios
Aportaciones
Regulares tasas arancelarias del impuesto general de importación
como instrumento de protección
Evitar la falla más del sistema de precios en la que hace referencia
a la presencia de incertidumbre del consumidor
Generar apoyos a productores agrícolas mediante subsidios ya que
son parte de las estrategias económicas de la nación
Banco Central podría disminuir la inflación y tipo y tasa de cambio
sin restar liquidez a la emisión de bonos reactivando la economía
industrial y mayor inyección de capital a los bancos reduciendo
tasas de interés
Reforzar y cuidar las condiciones laborales de los empleados versus
a las nuevas tecnologías, apoyar en condiciones legales sobre
despidos, reformar el régimen de indemnizaciones, así como las
administradoras de fondos para el retiro
Generar una Normativa de Regulaciones con la finalidad de que los
Estados se apeguen a los lineamientos de las regulaciones
planteadas como prioritarias para el desarrollo del país
Generar un presupuesto óptimo, decoroso y conforme al desarrollo,
desempeño y efectividad del país a través de una normativa
regulatoria sobre transparencia del gasto público
Convocar a los gobiernos estatales para realizar políticas y reformas
regulatorias para la competitividad y desarrollo del país a través de
una coordinación federal
Realizar una reforma al sistema tributario en relación a la necesidad
de un aumento al gasto para combatir la pobreza, mayor inversión
para infraestructura y reducir los ingresos derivados del petróleo
Reformar
y
fortalecer
la
Ley
de
Competencia
y su aplicación a nivel nacional, así como eliminar aquellas barreras
que no promocionan e incentivan a la competitividad. Por lo que es
urgente el fortalecer la competitividad industrial mediante
normativas reguladoras
Coordinar un sistema de transparencia sobre el uso y aplicación de
apoyos para las empresas, y garantizar su desarrollo y crecimiento
productivo y económico
Modificar, actualizar y fortalecer la educación multimodal de las
instituciones educativas mediante el apoyo de las TIC, así como
fortalecer los programas de formación y capacitación docente con
la finalidad de mejorar su desempeño, desarrollo e incremento de
técnicas y habilidades
Mejorar y fortalecer las estrategias de evaluación a los programas
de estudio por parte de instituciones dedicas a dicha función (como
la ANUIES), asimismo, propiciar y apoyar la educación continua en
la industria a fin de incrementar la calidad de la mano de obra para
sus funciones dentro de la práctica laboral
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
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Cordera y
Provencio,
2018
Urgente
Sistema
educativo
Inversión
Pública
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Fiscalización
Apoyos
fiscales y
subsidios
Urgente
Sustentabilidad
Ambiente y
Desarrollo
Sustentable
Importante
Economía
Incremento
Económico
Importante
Fiscalización
Inversión
Pública
Urgente
Relaciones
Laborales y
Empleo
Condiciones
Laborales
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
Importante
Relaciones
Laborales y
Empleo
Igualdad y
Equidad
Urgente
Fiscalización
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Relaciones
Laborales y
Empleo
Igualdad y
Equidad
Urgente
Sistema
educativo
Actualizar
Planes y
Programas de
Estudio
Importante
Fiscalización
Incremento
Económico
Fortalecer y sustentar los apoyos de financiamiento a las
instituciones a través de la revisión y supervisión de la transparencia
de dichos apoyos
Renovar y reformar las iniciativas que fomentan la Innovación a
través de la mano de obra en todos los sectores económicos, así
como minimizar los obstáculos que retrocedan las normativas y el
financiamiento de la actividad industrial en relación a la I+D, es
decir, mayor inversión a este rubro
Incentivar y estimular a que el sistema de innovación sea
supervisado por organismos expertos en la materia a fin de
descentralizar la política de innovación
Modificar y actualizar los apoyos fiscales que contribuyan al cuidado
del medio ambiente y la economía. Incrementar la fomentación de
Desarrollo Sustentable en las actividades que tiene que ver con el
primer sector económico del país
Impulsar una cultura de sustentabilidad en todos los niveles sociales
Reducir
la
desigualdad
en
la
distribución
del paquete de ingreso con la finalidad de impulsar el crecimiento
económico e implementar acciones fiscales relacionadas tanto con
los ingresos como con el gasto público
Se recomiendan tres tipos de políticas para reforzarse una mayor
recaudación:
1. Mayor inversión pública en infraestructura productiva y social
2. Apoyos sociales monetarias a los hogares de menores ingresos
o en condición de vulnerabilidad con la finalidad de impulsar el
desarrollo humano
3. La entrega de recursos monetarios a personas con bajos ingresos
para llevar a cabo actividades productivas que les permita mejorar
sus ingresos laborales
Se proponen políticas basadas en la modificación de normas e
instituciones que regulan el mercado laboral y estabilizar e
incrementar el salario mínimo. Es indispensable disminuir la
desigualdad en el acceso a distintos tipos de recursos entre los
distintos sectores sociales, incluyendo el desarrollo del capital
humano de los sectores en desventaja a fin de reducir la
desigualdad de oportunidades y mejoraría la calidad social.
Abrir paso a la economía mundial del país enmarcada en una
estrategia articulada de desarrollo industrial y fortalecimiento del
mercado interno. Fortalecer la posición de México dentro del
entorno global mediante una estrategia que la demanda externa
entre trabajadores, empresas y regiones del país mediante la
apertura de nuevas relaciones comerciales, y de las que ya se
tienen, revisarlas para llegar a mejores acuerdos
Fortalecimiento de las instituciones del trabajo incrementando el
salario mínimo con el apoyo de la capacitación y actualización al
empleado
Reformar, rediseñar y repensar la política fiscal con la finalidad de
disminuir la desigualdad que genera el mercado
Políticas para reducir la pobreza monetaria en México:
Políticas macroeconómicas, Fortalecimiento de Políticas laborales,
Reformas a Políticas fiscales redistributivas, Políticas sociales sobre
desarrollo crecimiento y DS
Redefinición curricular de la educación
Replantear la formación inicial de profesores, Programa de
evaluación de la calidad de los sistemas educativos para hacer
frente a la desigualdad mediante los resultados del mismo, sistema
educativo, Garantizar la formación profesional pedagógica para los
profesionistas que ingresan al trabajo docente en educación
Reformar la reforma educativa
Elevar la recaudación tributaria, reforzar la recaudación de
impuestos por los gobiernos locales y ampliar los esfuerzos para
reducir la evasión fiscal y mejorar el cumplimiento y ampliar el
alcance de las obligaciones de seguridad social
Historia del arte en países industrializados
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-389
�136
Importante
Economía
Inversión
Pública
Urgente
Fiscalización
Transparencia
Gasto Público
Urgente
Relaciones
Laborales y
Empleo
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
Cámara de
Diputados,
2020
Importante
Economía
Incremento
Económico
Banco de
México,
2020
Urgente
Economía
Inversión
Pública
Urgente
Economía
Inversión
Pública
Importante
Fiscalización
Apoyos
fiscales y
subsidios
Urgente
Relaciones
Laborales y
Empleo
Igualdad y
Equidad
Urgente
Economía
Urgente
Fiscalización
Urgente
Fiscalización
Apoyos
fiscales y
subsidios
Importante
Fiscalización
Transparencia
Gasto Público
Altamirano,
et al., 2020
Urgente
Relaciones
Laborales y
Empleo
Igualdad y
Equidad
IDIC, 2019
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
PNUD,
2020
Inversión
Pública
Apoyos
fiscales y
subsidios
Elevar la inversión pública
Fortalecer el gasto educativo para superar cuellos de botella
Monitoreo del gasto en inversión con participación social
Fiscalización del gasto de las entidades fondeado con recursos
federales
Crear un régimen especial de incorporación al Instituto Mexicano del
Seguro Social para los trabajadores por cuenta propia, con
prestaciones equivalentes a las del régimen obligatorio de los
trabajadores subordinados, y financiamiento proveniente del Estado
Revisar los temas emergentes de las políticas industriales, ya que
el Estado en su tenor de impulsor de desarrollador, deberá apoyar
con capital al emprendedor que genere bienes públicos para
generar Programas de apoyo y políticas que garanticen el
crecimiento de las MIPYMES, propiciando la competencia interna y
de empresas de talla internacional. Desarrollo de habilidades y
capacidades en esquemas de corresponsabilidad entre empresas,
universidades y centros de investigación
Disponibilidad oportuna de créditos de inversión, así como una
nueva política de promoción y de orientación de la IED
Fomentar la promoción de reactivación económica mediante la
generación de empleos, continuando mitigar la desigualdad y
propiciar bases estratégicas para un desarrollo estable y sostenido
y continuando con el manejo responsable de las finanzas públicas
a fin de fortalecer las fuentes de ingresos del sector público
mediante un programa de transparencia y eficiencia del gasto
público
Fomentar, proveer y estabilizar las condiciones de operación al
mercado bancario nacional, no solamente reduciendo la tasa de
interés sobre la Facilidad de Liquidez Adicional Ordinarios para
programas de apoyo crediticio, sino que también crear condiciones
que faciliten el financiamiento a la economía para particulares y
MIPYMES con la finalidad de garantizar la capacidad productiva de
la industria y proteger los empleos para brindar un buen y estable
desarrollo de los mercados financieros y crediticios del país
Que por parte de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
(CNBV) se incremente y fortalezca la recaudación tributaria del país
para proyectar apoyos financieros a las MIPYMES
Estimular y fomentar a las organizacionales informales puedan
convertirse a la formalidad, ya que éstas están excluidas de las
instituciones de seguridad social y de sus prestaciones
Proteger a los trabajadores del sector formal e informal
Generar mayores apoyos financieros al sector industrial
Subsidios y apoyos tanto monetarios, como fiscales a las empresas
afectadas por las crisis económicas
No es viable generar un programa fiscal de austeridad, ya que la
volatilidad en los mercados del petróleo y la baja contribución a la
recaudación fiscal, suelen generar escases y reducción de actividad
económica
Fortalecer los mecanismos de control y transparencia de recursos
públicos
Unificar y hacer universal el sistema de salud. Fortalecer el sistema
de pensiones
Facilitar, fortalecer y fomentar un seguro de desempleo que esté a
la mano de las personas que han perdido su trabajo
Impulsar la aceleración del crecimiento incluyente sostenible.
Implementar de una política industrial competitiva y moderna, como
una prioridad del proyecto de desarrollo del Estado mexicano a fin
de estimular la inversión nacional y la IED. Fortalecer una política
comercial que privilegie la exportación productiva nacional e
incentivar el avance tecnológico industrial
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�137
Romero,
2016
Urgente
Economía
Incremento
Económico
Urgente
Desarrollo
Industrial
Manufactura y
Desarrollo
Tecnológico
Importante
Economía
Igualdad y
Equidad
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Desarrollo
Industrial
Crecimiento y
Desarrollo
Urgente
Desarrollo
Industrial
Manufactura y
Desarrollo
Tecnológico
Urgente
Economía
Inversión
Pública
Urgente
Desarrollo
Industrial
Manufactura y
Desarrollo
Tecnológico
Urgente
Sistema
educativo
Inversión
Pública
Urgente
Desarrollo
Industrial
Inversión
Pública
Importante
Desarrollo
Industrial
Importante
Desarrollo
Industrial
Urgente
Sustentabilidad
Manufactura y
Desarrollo
Tecnológico
Urgente
Sistema
educativo
Actualizar
Planes y
Programas de
Estudio
Importante
Desarrollo
Industrial
Inversión
Pública
Urgente
Fiscalización
Inversión
Pública
De María,
2019
Schatan,
2020
Apoyos
fiscales y
subsidios
Manufactura y
Desarrollo
Tecnológico
Impulsar un Acuerdo por el Desarrollo Económico y Social de
México entre la sociedad civil, la academia, los grupos
empresariales, los trabajadores y el gobierno para combatir a la
desigualdad y la pobreza en sus múltiples dimensiones
Revisar y fundamentar el modelo de crecimiento en las fortalezas
productivas internas del país para transformarlas continuamente en
búsqueda de una competitividad global
Establecimiento de una agenda de corto plazo que logre legitimidad
social y se enfoque en el combate a la corrupción, eficacia y
eficiencia en el gasto público y disminución de violencia
La inclusión de una política industrial y comercial moderna y
competitiva con una visión a 2030/2050 que eleve las exportaciones
y la competitividad de los productos hechos en México, así como
una política energética y económica sustentable orientada al
desarrollo productivo interno que contemple la conservación del
medio ambiente
Fortalecer las políticas de industrialización basadas en la sustitución
de importaciones con la finalidad de alcanzar niveles de
competitividad internacional. Aperturar y controlar los
procedimientos de la atracción de IED con respecto a la difusión de
tecnología y economías de aprendizaje para los productores
nacionales
Revisar y rediseñar la política industrial con visión a objetivos al
mercado interno y las exportaciones a fin de beneficiar el desarrollo
nacional como motor de crecimiento, incrementar la productividad y
la asentar la innovación
Impulsar al Estado como plataforma de desarrollo en el apoyo e
ingreso de financiamiento que establezca y genere crecimiento
económico y contribuyan al desarrollo de regiones rezagadas y las
perspectivas mundiales de desarrollo industrial y tecnológico
Promover la competencia en el mercado interno con la finalidad de
generar el desarrollo industrial y poder competir dentro de los
mercados globales
Fomentar y fortalecer la inversión a la educación y capacitación
continua de calidad en las industrias, así como en los niveles medio
superior y superior
Fortalecer, consolidar y robustecer el financiamiento al desarrollo
tecnológico e innovación por arriba del 3% del PIB, frente a 0.43%
actual con el gran objetivo de crear condiciones de demanda pública
y privada para que el sector privado invierta en México en
investigación, desarrollo tecnológico e innovación
Diseñar una política de promoción y orientación a la inversión
extranjera directa como objetivo y meta del desarrollo nacional
Implementar y rediseñar políticas industriales adaptadas al contexto
histórico, político y económico del país, como políticas horizontales,
sectoriales y de desarrollo tecnológico
Implementar políticas de consolidación y unión de frentes políticos
para generar políticas en un contexto de transformación
tecnológicas; promover la competencia y la innovación y la
conservación del medioambiente y la biodiversidad
Fortalecer políticas educativas para que las instituciones de
educación se apeguen y modifiquen sus planes de estudios hacia
una orientación a las actividades técnicas profesionales que el
mercado laboral requiere
Diseñar un programa a mediano plazo para fortalecer e incrementar
la participación del Estado en inversiones a la industria en referencia
a infraestructura, ciencia, tecnología e innovación
Generar una reforma fiscal con un fuerte componente recaudatorio
para financiar programas de desarrollo económico, financiero,
industrial y social
Fuente: Elaboración propia en base a la información de Parra y Vargas-Hernández (2019), Ibarra (2020), OCDE
(2010), Cordera y Provencio (2018), Cámara de Diputados (2020), Banco de México (2020), PNUD (2020),
Altamirano, et al. (2020), IDIC (2019), Romero (2016), De María (2019) y Schatan (2020)
Historia del arte en países industrializados
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-389
�138
Metodología
El presente trabajo corresponde a un tipo de investigación diacrónico-histórico
(abordamos fenómenos a lo largo del tiempo), al ser una investigación
descriptiva y aplicada al generar una imagen o representación del fenómeno
del cual estamos abordando de manera empírica que depende de fuentes de
información que fundamentan estos sucesos a través de la crítica constructiva
y objetiva. Se consultaron diversas fuentes de información con la finalidad de
identificar, analizar, extraer y reducir aquellas sugerencias sobre normativas
que estimulen el desarrollo industrial-económico-social. Posteriormente se
categorizaron por 5 sectores importantes para poder identificarlas: Autor-Año;
Prioridad (siendo el nivel de atención al bloque de normativas); Sector o
Sistema (de acuerdo con el sector de la naturaleza al que pertenece la
normativa); Regulación (siendo el tipo de regulación que requieren las
normativas); y Aportaciones (siendo aquellas políticas, normativas o reformas
que se sugieren crear, revisar, modificar, fortalecer o actualizar)
Resultados y Conclusiones
Se encontraron doce fuentes de consulta bibliográfica que sustentaron el
desarrollo de este trabajo. Hemos tomado en cuenta el nivel de prioridad de
acuerdo a la matriz Eisenhower (s.f), que nos menciona que lo importante es
cuando impacta directa y significativamente al alcance de objetivos
establecidos dentro de una organización; mientras que lo urgente, es cuando
se requiere atención inmediata ala dicho suceso, ya que tiene que ver con la
ejecución de la función para el logro de objetivos a corto plazo y de la cantidad
total de las fuentes citadas dentro de la tabla 3, podemos observar que existen
62 sugerencia de generación o actualización de políticas o reformas de
políticas. De este total, 16 de ellas pertenecen al sector de desarrollo industrial
y la misma cantidad al sector económico con lo que representan el 25.80%
cada uno, 13 al sector de fiscalización (20.96%), 8 al sector de relaciones
laborales y empleo (12.90%), 6 al sistema educativo (9.67%), 2 a
sustentabilidad (3.22%) y 1 al sector gobernación (1.61%).
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�139
Fig. 2. Cantidad de Sugerencias a Sectores
20.96
25.8
9.67
1
1.61
2
3.22
6
8
13
12.9
16
16
25.8
C A N T I DA D D E SUG E RE N C I A S A
SECTO RES
Cantidad
Fuente: Elaboración Propia
Fig. 3. Sugerencias a Sectores
SUGERENCIAS A SECTORES
Gobernación 1.61
1
Sustentabilidad 23.22
Sistema Educativo
6
Relaciones Laborales y…
Fiscalización
9.67
8
12.9
13
20.96
Económico
16
25.8
Desarrollo Industrial
16
25.8
0
10
Cantidad
20
30
40
%
Fuente: Elaboración Propia
Historia del arte en países industrializados
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-389
50
%
�140
De la totalidad de las 62 sugerencias, 47 son de carácter “Urgente” y
15 son “Importantes”, lo que representan el 75.80 y 24.19% respectivamente.
De éstas mismas, en el grado de atención “Urgente” 13 son del Sector de
Desarrollo Industrial (27.65%), 11 al sector económico (23.40%), con mismas
cantidades y porcentajes el sector de fiscalización y el sector de relaciones
laborales y empleo cuentan con 7 casos, es decir, 14.89% cada uno, 1 al sector
gubernamental (2.12%), 6 al sistema educativo (12.76%), y 2 a sustentabilidad
(4.25%). del nivel de prioridad “importante” le corresponden 6 al área de
fiscalización (40%), 5 de economía (33.33%), 3 al sector de desarrollo
industrial (20%), y 1 de relaciones laborales y empleo (6.66%). (Ver fig. 3 y 4)
Fig.4. Niveles de Prioridad
SUGERENCIAS CON PRIORIDAD
IMPORTANTE
60
40
20
0
40
33.33
20
6
5
Fiscalización
3
1
Economía
Desarrollo
Industrial
Cantidad
Porcentaje
6.66
Relaciones
Laborales y
Empleo
Fuente: Elaboración Propia
Fig. 5. Sugerencias con Prioridad Urgente
SUGERENCIAS CON PRIORIDAD URGENTE
30
20
10
0
27.65
13
23.4
11
14.89
7
Cantidad
14.89
7
12.76
6
2 4.25
1 2.12
Porcentaje
Fuente: Elaboración Propia
Por otra parte, se clasificó el tipo de regulación de las 62
recomendaciones totales, de las cuales 13 pertenecen a crecimiento y
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�141
desarrollo (20.96%), inversión pública con 12 (19.35%), 8 en apoyos fiscales y
subsidios (12.90%), igualdad y equidad con 7 (11.29%), manufactura y
desarrollo tecnológico con 6 (9.67%), incremento económico 5 (8.06%),
actualizar planes y programas de estudio, y transparencia gasto público con 4
casos cada uno, lo que corresponde al 6.45% respectivamente, 2 para
condiciones laborales (3.22%), y por último 1 para ambiente y desarrollo
sustentable (1.61%),
Fig. 6 Tipos de Sugerencias
TIPOS DE SUGERENCIAS
25
20.96
20
15
13
19.35
12
12.9
8
10
5
7
11.29
9.67
6
5 8.06 4
6.45 4 6.45
0
2
3.22 1
1.61
Cantidad
Fuente: Elaboración Propia
Como se ha podido observar de acuerdo con las sugerencias totales a
creación de políticas, reforzamiento, actualización o reformas a las mismas,
predominan incluso de manera urgente las del sector de desarrollo industrial,
seguidas por las del sector económico, posteriormente las del sector fiscal,
luego las del sector de relaciones laborales y empleo, sistema educativo y por
último sustentabilidad. Por lo tanto, se sugiere que, de manera prioritaria, el
estado mexicano debe atender a la brevedad, impulsar y fortalecer políticas
que contribuyan al desarrollo y crecimiento industrial, económico, social y
sustentable de la siguiente manera jerárquica como se muestra en fig. 7:
Historia del arte en países industrializados
DOI: https://doi.org/10.29105/revin19.38-389
�142
Fig. 7. Jerarquía por Prioridad de Atención a Sugerencias de Políticas
Sector
Desarrollo
Industrial
Sector
Económico
Sector Fiscal
Sector Relaciones Laborales
y Empleo
Sector Educativo
Sector Sustentabilidad
Fuente: Elaboración Propia
De acuerdo con el modelo propuesto por Herrera, et al., (2021), donde
proponen un modelo sobre energías renovables, sostenibles y limpias en
México, el cual proponen un conjunto de políticas las cuales deberían
revisarse, modificarse, actualizarse y fortalecerlas en varios sectores; es decir,
los ejes medulares que ejercen dinamismo al país. Queda claro que por parte
del gobierno debe formular y establecer lineamientos enfocados para ser un
país competitivo, comparativo, eficiente, efectivo, innovador, tecnológico y
moderno a través de la implementación de energías sustentables, renovables
y limpias a fin de generar proyecciones económicas y finanzas sanas,
oportunidades de incrementar el poder adquisitivo de la sociedad, y ser
patentes en la reducción de las emisiones de carbono, de los efectos de los
gases invernaderos y el cambio climático, y por ende, contar con una mano de
obra preparada, con conocimientos, técnicas y habilidades que les permitan
ser capaz de operar manufacturas tecnológicas, impulsando y estimulando
una cultura socialmente sustentable en miras de alcanzar los ODS propuestas
por la agenda 2030 y sentar las bases para la agenda 2050, de tal forma de
hacer realidad los pronósticos y predicciones y posiciones elite que varias
organizaciones mundiales, científicos y académicos han citado con mayor
fuerza en los últimos años tanto de desarrollo, como de crecimiento industrialeconómico-social.
Herrera Esquivel, E. F., Cerecedo Cruz, E., Barragán Codina J. N. & Araiza
Vázquez M. J.
�143
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Vázquez M. J.
�InnOvaciOnes de NegOciOs®
Año 19 Número 38
Julio - Diciembre 2022
ISSN: 2007-1191
Metas y alcances
InnOvaciOnes de NegOciOs publica trabajos originales de nivel científico en el área
de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área
de negocios, administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de
auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, emprendimiento,
finanzas, gestión del Capital Humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales,
mercadotecnia, negocios internacionales y Tecnologías de la Información. Se enfatiza
la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones
fructíferas y la creación de hipótesis novedosas.
Entrega de manuscritos
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académicos a través de la página de https://revistainnovaciones.uanl.mx Para
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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InnOvaciOnes de NegOciOs
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El año cuando se publico
2022
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
19
Número
Número de la revista
38
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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2004
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Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2023
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
20
Número
Número de la revista
40
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Julio-Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
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InnOvaciOnes de NegOciOs, 2023, Año 20, No 40, Julio-Diciembre
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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Administración
Auditoría
Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
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InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
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Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
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01/07/2023
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Revista
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2021157
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Gestión
Mercadotecnia
Mipymes rurales
Política fiscal
Tecnologías 4.0
-
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2e4fd9199cf0782ef4e26a465c1324cd
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InnOvaciOnes de NegOciOs
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2004
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InnOvaciOnes de NegOciOs
Año de publicación
El año cuando se publico
2023
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
1
Número
Número de la revista
Especial
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Diciembre
Día
Día del mes de la publicación
23
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Semestral
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Title
A name given to the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, 2023, Año 01, No 01, Edición Especial: Mujeres en la Ciencia
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Auditoría
Contabilidad
Finanzas
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23/12/2023
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2021170
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Relation
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Ciencia
Emprendimiento
Investigación
Metodología
Mujeres
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Editor en jefe
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Editores de sección
D. G. Carlos David Villanueva Valtierrez
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DERECHOS DE AUTOR Y DERECHOS CONEXOS, InnOvaciOnes de NegOciOs© Año 21, No 41, enero-junio 2024, es una
publicación semestral editada y publicada por la Universidad Autónoma de Nuevo León a través de la Facultad de Contaduría Pública
y Administración, Av. Pedro de Alba s/n, Cd. Universitaria, San Nicolás de los Garza, Nuevo León, México, C.P. 66451. Teléfono: + 52
81 13404431, https://revistainnovaciones.uanl.mx/, revinnova.negocios@uanl.mx Editor responsable: Dra. María de Jesús Araiza
Vázquez. Reserva de derechos al uso exclusivo No. 04-2009-061218273900-102, ISSN impreso: 2007-1191. E-ISSN: en trámite,
otorgados por el Instituto Nacional del Derecho de Autor. Licitud de Título y Contenido: No. 14,921, otorgado por la Comisión
Calificadora de Publicaciones y Revistas Ilustradas de la Secretaría de Gobernación. Registro de marca ante el Instituto Mexicano de
la Propiedad Industrial: 1172050. Responsable de la última actualización de este Número, la Coordinación de Publicaciones, Secretaría
de Investigación, Facultad de Contaduría Pública y Administración, Av. Pedro de Alba S/N, Cd. Universitaria, San Nicolás de los Garza,
Nuevo León, México, C.P. 66451. Fecha de última actualización: 31 de enero del 2024.
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�InnOvaciOnes de NegOciOs®
Año 21 Número 41 Enero - Junio 2024 ISSN impreso: 20071191, E-ISSN: en trámite
Contenido
Cervantes-Contreras, D. A. / Análisis de los Factores que Impactan en el
Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones de la Sociedad Civil, a través
del Método de Regresión Logística Binaria. (Analysis of the Factors that
Impact the Tax Compliance of Civil Society Organizations, through the
Binary Logistic Regression Method)
1-19
Montano-Pérez, B. E.; Luévanos-Rojas, A.; Salas-Torres, L. H. & MartelCarranza, C. P. / Grupos generacionales que integran el capital humano y
su proyección en la empresa. (Generational groups that make up the
human capital and its projection in the company.)
20-37
Del Real-García, N. E. / Transparencia de los Estados Financieros
Dictaminados en los Organismos Públicos Descentralizados de Salud en
México: Análisis del Cumplimiento Normativo. (The Auditing of Financial
Statements of Decentralized Health Care Organizations in Mexico:
Analysis of Transparency and Regulatory Compliance.)
38-54
Rico-Martínez, N. F., Hernández-Campos, A., Paura-García, J. &
Villalpando-Cadena, P. / Adquisición de Comprobantes que Amparan
Operaciones Simuladas o Inexistentes y sus Consecuencias Jurídicas,
Fiscales y Penales en los Contribuyentes: Una Aproximación Contextual
de la Problemática. (Acquisition of Vouchers that Cover Simulated or nonExistent Operations and Their Legal, Fiscal and Criminal Consequences
on Taxpayers: A Contextual Approach to the Problem.)
55-68
López-García, M. & Ramírez-Ramírez M. A./ Sistemas Integrados de
Gestión (SIG), Implementación y Auditorias para la Seguridad Operacional
de los Buques: un Análisis Crítico. [Integrated Management Systems (IMS),
Implementation and Audits for the Operational Safety of Ships: a Critical
Analysis.]
69-84
Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & Guerra-Rodríguez,
P. / Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento en las
PYMES en México. (Entrepreneurial Motives, Success Factors and
Barriers among SMEs in México.)
85-116
��InnOvaciOnes de NegOciOs 21(41): 1-19
© 2024 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 28 de marzo del 2023. Fecha de aceptación: 11 de agosto del 2023
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
DOI: https://doi.org/10.29105/revin21.41-420
Análisis de los Factores que Impactan en el Cumplimiento
Fiscal de las Organizaciones de la Sociedad Civil, a través del
Método de Regresión Logística Binaria.
(Analysis of the Factors that Impact the Tax Compliance of
Civil Society Organizations, through the Binary Logistic
Regression Method)
Daniel Alberto Cervantes-Contreras
Abstract: The Non-Profit Organizations (NPO) are organisms that arise from the motivation of
citizens to attend to the diverse needs of the population; These organizations can obtain
resources through an authorization from the Servicio de Administración Tributaria (SAT) in
order to receive donations that are deductible for tax purposes for their donors. Considering
that this authorization may lose its validity or be revoked due to non-compliance with tax
obligations, it is important to analyze the factors that impact the tax compliance of these nonprofit social organizations, so that the relevant strategies are designed based on this, to achieve
compliance and can remain as "Authorized Donees" for tax purposes, continue to be not
subject to income tax and manage to continue obtaining donations.
This research work is supported by the theoretical study of the variables that intervene in the
tax compliance of NPOs so that they can remain as Authorized Grantees for Tax purposes,
addressing various studies that have been written about these factors.
The fact that the Board of Directors, the Tax Human Capital Structure, the Internal Tax Control,
the Tax Audit and Transparency are factors that have an impact on the tax compliance of NPOs
is hypothesized.
Through the Binary Logistic Regression method, the regression equation is determined, with
which the factors that impact the aforementioned Fiscal Compliance of NPOs are found,
concluding that the Board of Directors, the Human Capital Structure and Control Internal Fiscal,
it is estimated that these are factors that do have an impact on the tax compliance of NPOs to
achieve their permanence as Authorized Grantees for Tax Purposes in Mexico.
Clasificación JEL: L30, L31, L39, H20, H25
Resumen: Las “Organizaciones de la Sociedad Civil” (OSC) son organismos que surgen de la
motivación de la ciudadanía para atender diversas necesidades de la población; estas
organizaciones pueden obtener recursos a través de una autorización del Servicio de
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52)8183294000. mexicodaniel@hotmail.com https://orcid.org/0009-0001-5678-2190
�Cervantes-Contreras, D. A.
Administración Tributaria (SAT) para poder recibir donativos que sean deducibles para efectos
fiscales para sus donantes. Considerando que esta autorización puede perder su vigencia o
revocarse por el incumplimiento de las obligaciones fiscales, es que se vuelve importante
analizar los factores que impactan en el cumplimiento fiscal de estas organizaciones sociales
no lucrativas, para que con base en ello se diseñen las estrategias pertinentes para lograr el
cumplimiento y puedan permanecer como “Donatarias Autorizadas” para efectos fiscales,
continúen siendo no sujetas al impuesto sobre la renta y logren seguir obteniendo donativos.
El presente trabajo de investigación se sustenta con el estudio de las variables que llegan a
intervenir en el cumplimiento fiscal de las OSC para que estas puedan permanecer como
Donatarias Autorizadas para efectos Fiscales, abordando diversos estudios que se han escrito
sobre estos factores.
Se plantea como hipótesis el hecho de que el Consejo de Administración, la Estructura del
Capital Humano Fiscal, el Control Interno Fiscal, la Auditoría Fiscal y la Transparencia, son
factores que impactan en el cumplimiento fiscal de las OSC.
A través del método de Regresión Logística Binaria se determina la ecuación de regresión,
con la que se encuentra cuáles son los factores que impactan en el citado Cumplimiento Fiscal
de las OSC, concluyendo que el Consejo de Administración, la Estructura del Capital Humano
y el Control Interno Fiscal, se estima que son factores que sí impactan en el cumplimiento fiscal
de las OSC para lograr su permanencia como Donatarias Autorizadas para Efectos Fiscales
en México.
Palabras Clave: OSC, Organizaciones de la Sociedad Civil, ONG, ONG’s, Organizaciones No
Gubernamentales, OSFL, Organizaciones Sin Fines de Lucro, OSAL, Organizaciones Sin
Ánimo de Lucro, Donatarias Autorizadas, Cumplimiento Fiscal, Compliance Fiscal, Non-Profit
Organizations, NPO, Tax Compliance.
Introducción
Las “Organizaciones de la Sociedad Civil” (OSC) son organismos que surgen
de la motivación de la ciudadanía para atender diversas necesidades de la
población; estas organizaciones pueden obtener recursos a través de, entre
otras fuentes, una autorización del Servicio de Administración Tributaria (SAT)
para poder recibir donativos que sean deducibles para efectos fiscales para
sus donantes. Considerando que ésta autorización puede perder su vigencia o
revocarse por el incumplimiento de las obligaciones fiscales, es que se vuelve
importante analizar los factores que impactan en el cumplimiento fiscal de
estas organizaciones sociales no lucrativas, para que con base ello se diseñen
las estrategias pertinentes para lograr el cumplimiento y puedan permanecer
como “Donatarias Autorizadas” para efectos fiscales, continúen siendo no
sujetas al impuesto sobre la renta y logren seguir obteniendo donativos y eviten
llegar al posible cese organizacional por la falta de dichos recursos.
En las investigaciones realizados sobre el cumplimiento de obligaciones
fiscales, se subrayan diversas cualidades en los sujetos constreñidos como el
2
�Factores que impactan en el Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones
de la Sociedad Civil
grado de conocimiento, la carencia de la conciencia del cumplimiento, la
percepción de una autoridad tributaria poco flexible, un supuesto bajo nivel de
riesgo de ser detectado en el incumplimiento (Del Valle, 2011). Es por lo que
en el presente estudio de investigación está encausado a analizar si hay una
relación existente entre el cumplimiento fiscal de las OSC con distintos factores
como lo son el Consejo de Administración (CA), la Estructura del Capital
Humano Fiscal (EC), el Control Interno Fiscal (CI), la Auditoría Fiscal (AF) y la
Transparencia (TR), esperando que esto pueda servir como un referente para
dichos organismos sociales que actualmente operan bajo el amparo del citado
beneficio fiscal.
Los resultados que lleguen a obtenerse podrán permitir comprobar si los
factores citados en el párrafo que antecede impactan en el cumplimiento fiscal
en OSC, a efectos de que estos organismos tengan a bien propio el cumplir
con las disposiciones en materia de cumplimiento fiscal general, que les lleve
a mantener su autorización para recibir donativos que sean deducibles en
términos fiscales y que con esto puedan seguir obteniendo este tipo de
recursos económicos para que, a su vez, logren el seguir llevando a cabo su
objeto social.
Planteamiento de la Problemática de Investigación
La problemática que se analiza en este estudio, se centra en el cumplimiento
de las obligaciones fiscales de las OSC, que operan bajo el amparo de un
incentivo fiscal consistente en una autorización para recibir donativos que sean
deducibles para sus donantes.
El cumplimiento fiscal es labor permanente de las donatarias
autorizadas, pues de ello deriva el hecho de que sigan contando, año con año,
con el aliciente de la citada autorización cuya vigencia es de carácter anual. El
no cumplir en tiempo y forma con las disposiciones fiscales, implica el hecho
de que esta autorización pueda ser perdida, derivado de diversos
incumplimientos, o revocada, derivado de una revisión tributaria en la que se
ponga de manifiesto el incumplimiento fiscal de la OSC.
Uno de los problemas que ha afectado en la permanencia
organizacional de las OSC, es la pérdida o revocación de su autorización para
recibir donativos deducibles de impuestos, puesto que esta pérdida representa
un desinterés en los donantes para proveer a estas organizaciones de los
recursos otorgados en donación; de la misma manera, el hecho de pasar de
ser “no contribuyentes” a ser contribuyentes directos del impuesto sobre la
renta y contribuyentes indirectos del impuesto al valor agregado, al momento
3
�Cervantes-Contreras, D. A.
de perder la referida autorización, es una causa que genera menoscabo en la
situación económica del organismo social. Este perjuicio se ha visto
incrementado en recientes años en estas organizaciones, y ha sido derivado
de la falta de cumplimiento en los distintos requerimientos que la autoridad
fiscal impone a estas organizaciones.
En la Gráfica 1 se muestra el número de donatarias que han existido en
México durante los últimos años:
Gráfica 1 - Número de Donatarias Autorizadas por Ejercicio Fiscal.
# de Donatarias Autorizadas por el SAT
9,900
9,800
# de Donatarias Autporizadas
9,700
9,600
9,500
9,400
9,300
9,200
9,100
9,000
8,900
Series1
Ejercicio
2016
9,851
Ejercicio
2017
9,447
Ejercicio
2018
9,270
Ejercicio
2019
9,366
Ejercicio
2020
9,603
Ejercicio
2021
9,591
Fuente: Elaboración propia a partir de datos del SAT (2015-2021)
De la misma manera, en la Gráfica 2, se muestra el número de
organismos sociales que han perdido su autorización en recientes años, cifras
que han ido en incremento:
4
�Factores que impactan en el Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones
de la Sociedad Civil
Gráfica 2. Número de Donatarias que perdieron su autorización para recibir
donativos deducibles de impuestos.
SAT - Número de Donatarias que perdieron su Autorización
del SAT para recibir Donativos Deducibles para efectos
Fiscales
1,600
# de Donatarias que perdieron su Autorización
1,400
1,200
1,000
800
600
400
200
# Donatarias
Ej 2016
1,239
Ej 2017
1,068
Ej 2018
1,501
Ej 2020
1,412
Ej 2021
512
Fuente: Elaboración propia a partir de datos del SAT (2015-2021)
Como logramos observar, es importante el número de donatarias que
por falta de cumplimiento fiscal llegan a perder su autorización, como se
percibe, por ejemplo, durante el ejercicio 2018, en el que el número de
organizaciones que perdieron su autorización (1,501) representa el 16% del
total del padrón de donatarias autorizadas en dicho año (9,270).
Es por lo anteriormente expuesto, y la comentada baja en el padrón de
Donatarias Autorizadas, que se vuelve importante realizar la presente
investigación en beneficio de estos organismos sociales no lucrativos, para
evitar que sean acreedores a las diversas sanciones que puede imponer la
autoridad fiscal en el marco de las facultades que le corresponden.
5
�Cervantes-Contreras, D. A.
La problemática planteada para efectos del presente estudio, es el
analizar la relación que tiene en el Consejo de Administración, la Estructura del
Capital Humano Fiscal, el Control Interno Fiscal, la Auditoría Fiscal y la
Transparencia en el cumplimiento fiscal de las donatarias autorizadas para
efectos fiscales.
Pregunta de investigación
De conformidad con lo previamente expuesto, el presente estudio está
direccionado a investigar la problemática que a continuación se muestra a
manera de pregunta central de investigación:
¿Cuáles son los Factores que impactan en el cumplimiento fiscal de las
OSC para permanecer como donatarias autorizadas para efectos fiscales en
México?
Objetivo General
Determinar los factores que impactan en el cumplimiento fiscal de las OSC en
México, que les permitan continuar con el cumplimiento fiscal y con ello puedan
lograr la permanencia como Donatarias Autorizadas, así mismo, para que el
presente estudio sirva como referente para las donatarias que cuentan con
reciente autorización del fisco federal para obtener donativos de carácter
deducible para efectos fiscales.
Objetivos Específicos
Derivado del objetivo general planteado en el punto que antecede, se
desglosan los siguientes objetivos específicos:
1) Definir y analizar la relación que existe entre los Factores
mencionados y el cumplimiento fiscal de las OSC que les permita
continuar como Donatarias Autorizadas para Efectos Fiscales y
analizar la relación que existe entre los Factores mencionados y el
cumplimiento fiscal de las OSC que les permita continuar como
Donatarias Autorizadas para Efectos Fiscales.
2) Llevar a cabo una revisión de la literatura relativa a los factores
relacionados con el tema de investigación, para desarrollar el marco
teórico de la investigación
3) Determinar la Metodología de la investigación para comprobar la
Hipótesis
6
�Factores que impactan en el Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones
de la Sociedad Civil
4) Analizar los resultados y determinar el impacto de las variables para
comprobar o disentir la hipótesis
5) Sobre los resultados obtenidos, respecto al impacto de las variables,
establecer las debidas conclusiones, las cuales puedan orientar a
las OSC a llevar a cabo el debido cumplimiento y acatamiento a las
disposiciones fiscales de manera más eficiente.
Justificación
La razón del presente estudio se centra en el tópico del cumplimiento fiscal de
las OSC en México que cuentan con una autorización del SAT para obtener
ingresos a través de donativos que son deducibles para efectos fiscales para
quien provee citados recursos, ya que este cumplimiento les permite mantener
vigente la autorización mencionada, que tiene vigencia de carácter anual, la
cual se renueva con base en el cumplimiento fiscal del organismo social.
Revisar y analizar los citados factores en las Donatarias Autorizadas
permite precisar los alcances y la profundidad del impacto que tienen en el
cumplimiento fiscal, lo cual es la base de este estudio, que permita a las
organizaciones continuar con el cumplimiento y hacerlo más eficiente, así
mismo, para que las organizaciones que cuentan con reciente autorización
sepan a qué elementos dirigir sus esfuerzos para continuar contando con este
aliciente que les permite hacerse de recurso económicos para, a su vez, seguir
llevando a cabo el objeto social para el que fueron constituidas.
En la labor de exploración de la teoría que existe enfocada con el tópico
en particular, constatamos que existen pocos estudios sobre las OSC, tal como
señala Barbosa et al (2013), quienes realizaron un estudio, sobre los
documentos relacionados a las Organizaciones objeto de este estudio, en la
clasificación correspondiente a las áreas relacionadas con el área Contable,
donde encontraron que de un universo correspondiente a 1,561 composiciones
literarias, solo 30 documentos (1.9%) abordaron sobre estos organismos, por
lo que el desarrollo de esta investigación pretende dejar precedente para las
citadas OSC, respecto a conocer la relación existente entre su cumplimiento
fiscal y los factores mencionados.
Los resultados obtenidos del presente estudio, tienen una justificación
de carácter práctico, pues se podrán obtener resultados que le permitan a las
OSC el hecho de generar estrategias operativas, que, de aplicarlas, podrán
contribuir a llevar a la práctica un íntegro acatamiento a las disposiciones
tributarias en estas organizaciones aludidas. Aunado a lo anterior, se podrá
7
�Cervantes-Contreras, D. A.
atender el requerimiento de la sociedad que llega a exigir el tener este tipo de
organismos para atender las necesidades particulares de cada sector.
Hipótesis
La hipótesis de trabajo o de investigación que se plantea es que el Consejo de
Administración, la Estructura del Capital Humano Fiscal, el Control Interno
Fiscal, la Auditoría Fiscal y la Transparencia son factores que impactan en el
cumplimiento fiscal de las donatarias autorizadas para recibir donativos
deducibles de impuestos, ante la serie de requerimientos que solicita el
Servicio de Administración Tributaria para mantenerse vigentes con el
mencionado privilegio. Consecuentemente se establece la siguiente hipótesis
nula:
“El Consejo de Administración, la Estructura del Capital Humano Fiscal,
el Control Interno Fiscal, la Auditoría Fiscal y la Transparencia, son factores
que no impactan de manera significativa en el cumplimiento fiscal de las OSC
para lograr su permanencia como Donatarias Autorizadas para Efectos
Fiscales en México”.
Definición de Variables
A continuación, se definen las variables de las hipótesis:
Variable X1.- Consejo de Administración, se refiere al mecanismo de
gobierno, de carácter interno, encargado de vigilar las decisiones directivas en
la organización.
Variable X2.- Estructura del Capital Humano, se refiere respectivamente
al personal remunerado y no remunerado, que colabora en el área de
cumplimiento fiscal en estas organizaciones.
Variable X3.- Control Interno Fiscal, se refiere al plan de la organización
y su debido conjunto de procedimientos y políticas de carácter fiscal con el
objetivo de brindar certidumbre en el acatamiento de las obligaciones de
carácter fiscal de estos organismos.
Variable X4.- Auditoría Fiscal, se refiere a las revisiones de carácter
externo a las que estos entes son sometidos con el fin de evaluar el
cumplimiento de las obligaciones tributarias.
Variable X5.- Transparencia, se refiere al hecho de que la información
sobre las actividades del organismo social sea creada y esté a disposición de
las partes interesadas, de manera periódica y en formatos abiertos, sin límite
para su utilización.
8
�Factores que impactan en el Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones
de la Sociedad Civil
Variable Y.- Cumplimiento Fiscal, en nuestra definición, se refiere al
hecho de que la Organización esté llevando a cabalidad el acatamiento a las
disposiciones fiscales en cuanto a sus deberes de dar, de hacer, y de no hacer,
con apego a la normativa tributaria aplicable.
Marco teórico
Las OSC son congregaciones que se crean por determinado grupo de
personas, a los cuales las unen ciertos vínculos con el objeto de llevar a cabo
cierto tipo de actividades de protección y respeto a los derechos de las
personas, de sustento o asistencia a terceros, sin el objeto de perseguir un fin
lucrativo, político o de carácter de religión, y sin el propósito de intentar un
provecho personal, sino el de encontrar una intención totalmente social en
servicio de la comunidad. La ciudadanía, de conformidad con las realidades
que viven, suelen disponerse a unir sus esfuerzos, tener los mismos objetivos
y llevar a cabo actos para que la comunidad en general, tenga la oportunidad
de vivir mejor; esto es la plataforma primaria para promover el desarrollo, y es
por ello que encuentran a través de las OSC un instrumento de cambio social
para terminar con ciertos problemas como, entre otros, la escasez y la
marginación (INDESOL, 2020).
Son distintas las denominaciones que se les pueden otorgar a los
organismos que benefician a la sociedad. En algunas naciones son llamadas
“organizaciones de la sociedad civil”, “ONG”, “ONGD”, “Entidades Sin Fines de
Lucro”, “Organizaciones No Lucrativas”, etc. Según Girardo y Mochi (2012) la
gran diversidad de los agentes que laboran y contribuyen en esta división de
las sociedades no lucrativas, además de la falta de normas de carácter
nacional que puedan estandarizar a este sector, frenan la posibilidad de tener
un concepto único para definirlas. Así mismo, se les ha venido conociendo con
el nombre de “el tercer sector”, toda vez que se contempla a las entidades de
gobierno como el primer sector, a la iniciativa privada como el segundo y a
estas organizaciones no lucrativas como el tercer sector.
Como “Donataria Autorizada” se puede concebir a una organización
social sin ánimos lucrativos que ha sido autorizada por el fisco federal para
recaudar donativos que pueden ser deducibles de impuestos para quienes
otorgan dichos recursos. Esta calidad de “Donataria Autorizada” se logra una
vez que el organismo social ha cumplido con todos los requisitos solicitados
por el SAT, que se enunciarán más adelante, y una vez que dicha autoridad
ha emitido, en favor de la OSC, un oficio en el cual se le hace saber a la
9
�Cervantes-Contreras, D. A.
organización que ha sido beneficiada con el incentivo fiscal consistente en
recibir donativos deducibles de impuestos.
Formas de Financiamiento de las OSC
Las OSC pueden financiarse de distintas maneras, a saber: a través de la
realización de actividades consistentes en venta de productos o servicios,
mediante apoyos de cooperaciones internacionales, así como a través de los
Donativos que realizan los individuos y las empresas privadas hacia estas
organizaciones.
En México, la autoridad fiscal establece un mecanismo para beneficiar
la participación en este tipo de organizaciones no lucrativas a saber: la
autorización, a la Donataria, de recibir Donativos cuyo atractivo para el donante
es el incentivo de poder deducir para efectos fiscales este apoyo que otorga al
organismo social.
Del Cumplimiento Fiscal
Como hemos mencionado en apartados anteriores, para las donatarias
autorizadas por el SAT, es de suma importancia el acato íntegro a las
obligaciones en materia fiscal, dado que la falta cumplimiento representaría el
no refrendo o la revocación del privilegio fiscal antedicho.
Doran (2008), señala que el definir el cumplimiento para un sistema
tributario de autoevaluación necesita que los contribuyentes estén sujetos a un
estándar de evaluación, este alto estándar exige a los contribuyentes cumplir
con sus obligaciones con el objetivo primordial de la exactitud; y es,
justamente, esa evaluación que la autoridad hacendaria frecuentemente
realiza a estas organizaciones del tercer sector.
Siguiendo con este deber del cumplimiento a las disposiciones fiscales,
Livingston (2020) publica un artículo denominado “How to keep your Non Profit
in Compliance: A checklist”, en el que expone los deberes a realizar y
prohibiciones a las que están sujetas este tipo de entidades no lucrativas en la
nación estadounidense. Entre las prohibiciones señala algunas que son
similares a las que existen para las DA en México, a decir: no deben tener
accionistas, no destinar sus recursos a actividades distintas a las actividades
por las cuales están autorizadas y no participar en campañas políticas. Entre
los deberes que sugiere este autor, están: mantener buenos registros,
presentar a tiempo las declaraciones a la autoridad fiscal, actuar conforme los
estatutos sociales, celebrar reunión de consejo de administración, elaborar
políticas, contratar personal externo y hacer promoción a la organización.
10
�Factores que impactan en el Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones
de la Sociedad Civil
Como hemos visto, el acatamiento íntegro a las disposiciones fiscales
es muy importante en este tipo de organizaciones, por lo que en los siguientes
apartados expondremos los diversos factores de carácter intrínseco y
extrínseco que actúan en el apego a las obligaciones de carácter tributario.
El Consejo de Administración
Atendiendo a lo que sugiere Livingston (2020), una organización no lucrativa
debe llevar a cabo una reunión de la Junta de Consejo de Administración (CA)
al menos una vez al año para realizar las gestiones y monitorear el
cumplimiento, sin embargo, se recomienda encarecidamente tener reuniones
con mayor frecuencia.
Antes de adentrarnos más a esta variable, es menester atender a la
definición de “Consejo de Administración” que, de conformidad con Arévalo et
al. (2020), es el mecanismo primordial de gobierno, de carácter interno,
comisionado de vigilar cada una de las decisiones directivas. Entre las
características de dicho CA podemos encontrar: el tamaño del CA, el gobierno
corporativo, la pluralidad estructural, evaluada por la independencia del CA o
la duplicidad de cargo, y la diversidad de género o diversidad demográfica al
interior de los CA.
Según García (2012), a los organismos sin fines de lucro se debe aplicar
el concepto de lo que implica el gobierno corporativo, entendido a este como
el mecanismo gerencial por virtud del cual se establece y regula el
cumplimiento de las normas dentro de una organización. Para esta causa,
estos organismos deben dotarse de herramientas internas diversas, como lo
es un código de buena gobernanza en miras de obtener un óptimo logro de los
objetivos de general interés y de conseguir un alto grado de responsabilidad y
una gran eficiencia en la gestión administrativa del organismo social.
La Estructura del Capital Humano
Regresando a lo que propone Livingston (2020) “How to keep your Non Profit
in Compliance”, entre los deberes que se sugieren para las organizaciones no
lucrativas están: mantener buenos registros, presentar a tiempo las
declaraciones a la autoridad fiscal, actuar conforme los estatutos sociales,
celebrar reunión de consejo de administración, elaborar políticas, contratar
personal adecuado y hacer promoción a la organización.
Hernández (2011) define a la Estructura del Departamento Fiscal como
“la cantidad total de personas que maneja el área de impuestos en una
organización”. En su estudio, llega a la conclusión que la falta de estructura de
dicho departamento origina la existencia de contingencias de carácter fiscal,
11
�Cervantes-Contreras, D. A.
las que implicarían el hecho de que la organización ha cometido
incumplimientos en sus obligaciones de esta índole.
Para efectos de analizar el cumplimiento fiscal de las organizaciones, es
menester revisar justamente la estructura del capital humano fiscal con el que
cuenta la entidad, así como revisar si existe apoyo voluntario que aporte valor
a la entidad social.
El Control Interno Fiscal
Recapitulando lo que señala Doran (2008), al definir el cumplimiento en un
sistema tributario de autoevaluación, como el que rige a las OSC en México,
es necesario que los contribuyentes se sujeten a estándares de evaluación, ya
que estos exige a los contribuyentes cumplir con sus deberes con el objetivo
fundamental de la exactitud; por lo que esa precisión es la que se requiere en
el cumplimiento de las obligaciones fiscales y en el momento en que la
autoridad hacendaria revise a estas organizaciones del tercer sector.
De esta evaluación se desprende la variable que nos atañe en este
apartado: el Control Interno Fiscal, que es definido por Hernández (2011) como
“aquél que comprende el plan de organización y el conjunto de procedimientos
y políticas fiscales instituidos por el consejo de administración, la dirección, el
personal fiscal y legal, así como el resto del personal relacionado de una
entidad, trazado con el objetivo de otorgar certidumbre en cuanto a la
determinación y entero de los tributos de conformidad con las vigentes
disposiciones de carácter fiscal”.
Según lo comentado por López y Solís (2018), el no contar con controles
específicos en las áreas relacionadas con la determinación y declaración de
impuestos, generan cierta diferencia entre lo que se debió declarar y lo que se
declaró a la autoridad fiscal. Estas diferencias, al ser detectadas por el fisco,
ocasionan incumplimientos y contingencias que las entidades no tienen
contempladas económicamente.
La Auditoría Fiscal
Arenas (2013) define a la Auditoría Fiscal como “el proceso sistemático de
obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones y
hechos relacionados con actos y acontecimientos de carácter tributario, a fin
de evaluar tales declaraciones a la luz de los criterios establecidos y comunicar
el resultado a las partes interesadas”. En su investigación, Arenas concluye
que los informes de Auditoría pueden ser utilizados por la Administración
Tributaria en un sentido positivo, ya que un 62.2% de la gente encuestada
coincidió en que las empresas cuyos informes de auditoría son de carácter
12
�Factores que impactan en el Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones
de la Sociedad Civil
limpio, deben poseer más posibilidades de éxito a la hora de afrontar una
revisión fiscal. Así mismo, un 72% de los participantes en su investigación
coincidió en que se debería implementar alguna medida para que las empresas
puedan regularizar de manera voluntaria aquellas situaciones Fiscales que no
estén amparadas por la ley, cuando las mismas sean evidenciadas a través de
una auditoría externa.
Por su parte, Sour y Gutiérrez (2011), en su investigación “Los
incentivos extrínsecos y el cumplimiento fiscal”, respecto a la variable en
comento en este punto, concluyeron que, si las entidades son auditadas, son
eficaces para incrementar el cumplimiento de las obligaciones fiscales que les
atañen.
Además de lo citado en los puntos que anteceden, en lo expuesto por
Livingston (2020) se indica que una OSC debe mantener buenos registros
contables, susceptibles de revisión, para poder presentar correctamente sus
Declaraciones tributarias, además de ser esenciales para defender a la
organización respecto a acusaciones indebidas. Lo anterior, aunado a lo
expuesto por Doran (2008), en su obra “Tax Penalties and Tax Compliance”,
al concluir que el cumplimiento en un sistema tributario requiere que los
contribuyentes se sujeten a estándares de evaluación para cumplir con las
obligaciones fiscales, es que nos hace adentramos a este tema de la Auditoría
de carácter Fiscal, descrita en el presente apartado.
La Transparencia
Regresando a lo expuesto por Doran (2008), en su citada obra “Tax
Penalties and Tax Compliance”, nos comenta que es necesario que las OSC
se sujeten a patrones de evaluación, puesto que éstos exigen el cumplir con
los deberes con la debida exactitud; por lo que el someter la información a lo
que implica la transparencia, involucra precisamente esa evaluación de la que
habla el autor.
Siguiendo con Ibarra (2013), la evolución de la sociedad va de la mano
con el proceder de las OSC, quienes resuelven dificultades de las
comunidades que no han podido ser solventadas por el sector privado ni por
el sector público, principalmente en naciones que están en camino al progreso.
Debido a lo anterior, las OSC cobran más importancia y así se concibe de
manera internacional, pues existen organismos que realizan grandes aportes
económicos para la realización de las labores sin fines lucrativos. No obstante,
lo anterior, es posible levantar desconfianza sobre el correcto uso de los
recursos y ciertos provechos de carácter fiscal. En este sentido se vuelve
necesario tener una observancia de carácter externa de las labores operativas
13
�Cervantes-Contreras, D. A.
fundamentales para garantizar la transparencia, así como la eficacia y la
eficiencia del uso de los recursos económicos que se les han conferido. Lo que
es trascendental en el inicio de la vida de la sociedad, es comenzar llevando a
cabo las mejores prácticas que realizan otros organismos que han tenido éxito,
que aún no estén adoptadas por la propia organización, lo que se conoce como
Benchmarking.
En su investigación, García (2012) concluye que “se deben establecer
instrumentos que aumenten la transparencia informativa de la entidad, y esta
información debe ser exacta, veraz, clara y accesible fácilmente a cualquier
interesado. Particularmente importante resulta que cualquier ciudadano pueda
conocer las actividades de la entidad, así como sus recursos financieros y su
origen a través de fundamentalmente la publicación de los documentos
económico-contables en la página web de la entidad”.
Diseño de la Investigación
La metodología a emplear se desarrolla a través de la configuración de un
estudio del tipo del tipo exploratorio, transversal, descriptivo, explicativo y
correlacional cimentada en métodos del tipo cuantitativo y cualitativo.
Muestra
Atendiendo a Bujang, et al. (2018), en su artículo “sample size guidelines for
logistic regression from observational studies with large population: emphasis
on the accuracy between statistics and parameters based on real life clinical
data”, una directriz sobre el tamaño de la muestra, para la regresión logística
es la denominada regla “Evento por Variable” o “EPV” (por sus siglas en inglés,
que significan “Events per variable”), que, de acuerdo a Concato et al. y
Peduzzi et al., es aceptable en el empleo de la regresión logística como método
estadístico, que es el método a emplear en la presente investigación. De
conformidad con esta regla, se puede determinar el tamaño de la muestra
multiplicando por 10 el número de variables independientes a utilizar, aunque
autores como Austin y Steyerberg sugieren estudiar 20 eventos por cada
variable independiente.
De conformidad con Rositas (2014), la determinación del tamaño de la
muestra depende del método a utilizar. Adentrándonos en nuestra
investigación en particular y atendiendo al mismo autor, para el estudio que
nos concierne, en el cual se emplea el método de regresión logística, para
obtener el tamaño de la muestra que sea representativa y que nos brinde una
14
�Factores que impactan en el Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones
de la Sociedad Civil
buena estimación debemos multiplicar por 10 el número de variables a
emplear; para en caso de requerirse una muestra que nos otorgue mayor
precisión, es necesario multiplicar por 15 el número de variables de estudio
para con ello determinar el volumen de la muestra.
Es por lo anterior que fue necesario aplicar nuestro instrumento de
medición a un número de entre 60 y 90 Organizaciones.
Método
“En diversos usos de regresión, la variable dependiente llega a asumir sólo dos
valores discretos. Por ejemplo, en un banco puede requerirse una ecuación de
regresión estimada para pronosticar si a una persona se le llegará a aprobar
su solicitud de tarjeta de crédito. A esta variable dependiente pueden dársele
los valores y = 1 si la solicitud es aprobada, y y = 0 si la solicitud es rechazada.
Con la Regresión Logística, dado un conjunto de valores particulares de las
variables independientes seleccionadas, se puede estimar la probabilidad de
que la institución bancaria apruebe o rechace la solicitud de la tarjeta de
crédito” (Anderson et al., 2012).
Siguiendo con Anderson et al. (2012), “la Regresión Logística es
parecida en muchos aspectos a la regresión común. Se necesita una variable
dependiente y, y una o varias variables independientes”.
Resultados
Con los datos que se obtuvieron del instrumento de medición, se procedió a
llevar a cabo la aplicación del método denominado Modelo de Regresión
Logística Binaria, para lograr el modelo sobre la relación existente entre la
variable del tipo dependiente llamada “Cumplimiento Fiscal” con las variables
independientes denominadas “Consejo de Administración, variable X1”,
“Estructura de Capital Humano, variable X2”, “Control Interno Fiscal, variable
X3”, “Auditoría Fiscal, variable X4” y “Transparencia, variable X5”.
Así mismo, se realizó un condensado de los promedios de los resultados
para cada variable, en función a los datos que se obtuvieron mediante el
instrumento de medición, con el objetivo de conseguir los datos que
representan a cada variable de estudio, para proceder a aplicar el método de
Regresión Logística Binaria.
Una vez aplicado el método estadístico expuesto, ingresando los
resultados obtenidos a través del instrumento de medición, llegamos a obtener
el resultado de cada variable (CA = Consejo de Administración, EC =
15
�Cervantes-Contreras, D. A.
Estructura del Capital Humano, CI = Control Interno Fiscal, AU = Auditoría, TR
= Transparencia y CF = Cumplimiento Fiscal), como se observa enseguida:
Tabla 1. Resumen del Modelo
C = Constante
CA = Consejo de Administración
EC = Estructura de Capital Humano
CI = Control Interno
AU = Auditoría
TR = Transparencia
Fuente: Resultados de aplicación del Método Estadístico en Software Estadístico
En la Tabla 1 se muestran los resultados de la regresión logística binaria,
a través del cual se consiguen los índices probabilísticos y los coeficientes para
las variables, lo cual puede permitir definir el modelo del presente estudio.
Y= - 0.6485 + 1.0945 X1 + 2.2146 X2 + 1.6718 X3 - 0.6277 X4 – 0.4956
X5
De los resultados obtenidos al aplicar el método estadístico,
encontramos que:
•
Las variables “Consejo de Administración”, “Estructura de Capital
Humano” y “Control Interno Fiscal”, son variables que impactan
significativamente en el Cumplimiento Fiscal de las OSC.
•
Respecto a las variables “Auditoría Fiscal” y “Transparencia”, no se
encontró evidencia de que sean variables que impacten significativamente en
el Cumplimiento Fiscal de las OSC.
Es por lo anterior que la hipótesis de trabajo de nuestro estudio es
aceptada con la siguiente resultante:
“El Consejo de Administración, la Estructura del Capital Humano y el
Control Interno Fiscal, son factores que sí impactan significativamente en el
cumplimiento fiscal de las OSC para lograr su permanencia como Donatarias
Autorizadas para Efectos Fiscales en México”.
16
�Factores que impactan en el Cumplimiento Fiscal de las Organizaciones
de la Sociedad Civil
Conclusiones
Dados los resultados expuestos, con el modelo de regresión logística binaria
presentado, se define la ecuación de predicción y se confirman de las
siguientes hipótesis de carácter específico.
1) “El poseer un Consejo de Administración impacta
positivamente en el cumplimiento fiscal de las OSC”.
2) “El contar con una Estructura de Capital Humano Fiscal
impacta positivamente en el cumplimiento fiscal de las OSC”.
3) “El contar con medidas de Control Interno Fiscal impacta
positivamente en el cumplimiento fiscal de las OSC fiscal de
las OSC”.
La hipótesis de trabajo de nuestro estudio es aceptada de la siguiente
manera:
“El Consejo de Administración, la Estructura del Capital Humano y el
Control Interno Fiscal, son factores que sí impactan significativamente en el
cumplimiento fiscal de las OSC para lograr su permanencia como Donatarias
Autorizadas para Efectos Fiscales en México”.
Con lo anterior se concluye que, a las OSC, les impacta
significativamente, en el cumplimiento de sus obligaciones de carácter fiscal,
el Consejo de Administración, la Estructura de Capital Humano y las medidas
de Control Interno establecidas.
Es por lo anteriormente citado que se confirma que el cumplimiento
fiscal de estas entidades de lucro puede ser más eficiente en la medida en que:
• la OSC posea un Consejo de Administración que esté al
pendiente de lo que sucede en el ámbito fiscal, y que este
Consejo se reúna de manera periódica;
• la OSC cuente con una Estructura de Capital Humano Fiscal
y en lo particular que el encargado del cumplimiento tributario
tenga una especialidad en el área fiscal;
• la OSC establezca medidas de Control Interno y que se
evalúen los riesgos de carácter tributario.
17
�Cervantes-Contreras, D. A.
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�InnOvaciOnes de NegOciOs 21(41): 20-37
© 2024 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 21 de agosto del 2023. Fecha de aceptación: 06 de noviembre del 2023
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
DOI: https://doi.org/10.29105/revin21.41-433
Grupos Generacionales que Integran el Capital Humano y su
Proyección en la Empresa.
(Generational Groups that Make Up the Human Capital and its
Projection in the Company.)
Blanca Estela Montano-Pérez
Arnulfo Luévanos-Rojas
Luis Horacio Salas-Torres
Christian Paolo Martel-Carranza
Abstract: The present research study aimed to determine which generational groups make up
the human capital, describe their characteristics, and explain the impact indicators in a local
company in the state of Coahuila, Mexico. The research design considered documentary
research with a quantitative, descriptive, longitudinal approach. A convenience sample of 181
unionized employees and 87 trusted employees was taken. The data was obtained through the
FACERAP system, which considered: failure, appearance, cause, effect, responsible, action,
and prediction, of the results of the unionized and trusted staff during 2022. The results indicate
the presence of 4 generational groups, which in the labor integration process were assigned to
a position with the corresponding responsibilities within the company's operations. The
characteristics of each generational group were also identified, as well as the KPIs, where
indicators of absenteeism and a high percentage of staff turnover were observed. Finally, a
proposal was presented in accordance with current trends on flexible and differentiated benefit
schemes that would allow the retention of human capital in the organization. The limitations
observed were specific information on various forms of behavior and performance of
multigenerational employees, as well as determining strategies that would allow the
conservation of human capital and the enhancement of their strengths aimed at creativity,
innovation, and high-performance teamwork to achieve professional and organizational goals.
Keywords: human capital, generational groups, labor integration.
Universidad Autónoma de Coahuila, Facultad de Contaduría y Administración. (México),
blancamontanoperez@uadec.edu.mx, https://orcid.org/0000-0002-6646-8947
Universidad Autónoma de Coahuila, Facultad de Contaduría y Administración. (México),
arnulfoluevanos@uadec.edu.mx, https://orcid.org/0000-0002-0198-3614
Universidad Autónoma de Coahuila, Facultad de Contaduría y Administración. (México),
luissalastorres@uadec.edu.mx, https://orcid.org/0000-0002-6924-6792
Universidad Nacional Hermilo Valdizán, Facultad de Economía. (Perú),
christian_martel@hotmail.com, https://orcid.org/0000-0001-9272-3553
�Montano-Pérez, B. E., Luévanos-Rojas, A., Salas-Torres, L.H., MartelCarranza, C.P.
Clasification JEL: M51, M54, D91, E24, F66
Resumen: La presente investigación asumió el objetivo para determinar qué grupos
generacionales integran el capital humano, describir sus características y explicar los
indicadores de impacto en una empresa de la localidad, en el estado de Coahuila, México. En
el diseño de investigación se consideró una investigación documental con enfoque
cuantitativo, descriptivo, longitudinal, se tomó una muestra por conveniencia, 181 empleados
sindicalizados y 87 empleados de confianza, los datos fueron obtenidos a través del sistema
FACERAP el cual consideró: falla, apariencia, causa, efecto, responsable, acción y previsión,
de los resultados del personal sindicalizado y de confianza durante el año 2022. Los resultados
indican la presencia de 4 grupos generacionales, los cuales en el proceso de integración
laboral fueron asignados en una posición con las responsabilidades correspondientes dentro
del funcionamiento de la empresa. Se identificaron características de cada grupo generacional,
también los Kpi’s donde se observaron indicadores de inasistencia y alto porcentaje en la
rotación de personal. Finalmente, se concluyó presentando una propuesta de acuerdo a las
tendencias actuales sobre esquemas de beneficios flexibles y diferenciados que permita
retener el capital humano en la organización. Las limitaciones que se observaron es
información específica sobre diversas formas de comportamiento y desempeño de los
empleados multigeneracionales, así como determinar estrategias que permitan conservar el
capital humano y potenciar sus fortalezas direccionadas a la creatividad, innovación, trabajo
en equipo de alto desempeño para lograr las metas profesionales y organizacionales.
Palabras clave: capital humano, grupos generacionales, integración laboral.
Introducción
Potenciar las competencias de los colaboradores que están incorporados a la
organización es una de las funciones de la administración de personal, ya que
a través de su desempeño es posible lograr las metas establecidas, por lo que
se interesan en retener al personal.
Sin embargo, se ha observado que las personas que se han interesado
en formar parte de la empresa entre otras razones por recibir un sueldo y
prestaciones, y son contratados no logran identificarse con la cultura
organizacional, de ahí la importancia de realizar esta investigación con
trabajadores sindicalizados y de confianza de una empresa de la localidad, ya
que falta conocimiento sobre la cantidad y características de cada grupo
generacional que forman parte del capital humano de la organización.
Bmagroupglobal.com (2018) Considera que uno de los retos actuales
que tienen las empresas es el cambio generacional en la fuerza de trabajo. Por
una parte, las diferencias en actitudes, valores, expectativas y perspectivas
multigeneracionales que pueden hacer caer la balanza para alcanzar los
objetivos establecidos por la empresa. Por otra parte, tener disponible una
21
�Grupos generacionales, capital humano y su proyección en la empresa
variedad de generaciones integrando a las personas de la empresa genera una
gran oportunidad de potenciar sus competencias direccionadas al desarrollo
organizacional.
El empuje global de la sistematización de los procesos ha provocado la
evolución de los empleados en las organizaciones de todo tipo, observándose
en interacción cuatro generaciones: de diferentes edades, hábitos, valores,
cultura y obviamente diferentes estilos de trabajo.
Soluciones integrales en capital humano (2019) menciona que, en las
pymes, así como en las empresas multinacionales interactúan en equipos de
trabajo 4 generaciones, con diferentes características en cuanto a educación,
valores, expectativas y comportamientos que se proyectan en el ejercicio de
sus actividades y en la productividad de la empresa.
El planteamiento que genera esta investigación es conocer ¿Qué grupos
generacionales integran el capital humano y cuál es su proyección en una
empresa de Monclova, Coahuila México?, generando la siguiente hipótesis: La
falta de conocimiento sobre las características de cada grupo generacional que
integra el capital humano influye en los indicadores de la empresa en Monclova
Coahuila., México, para dar respuesta, se analizan datos del sistema interno
de la organización: FACERAP el cual considera: falla, apariencia, causa,
efecto, responsable, acción y previsión, permitiendo identificar los Kpi’s.
Eserp. Digital Businnes & Law School (2023) define los Kpis (Key
performance indicator) como variables clave de beneficio que se manejan para
valorar el desempeño de los trabajadores y de los procesos para conocer su
marca en el provecho de los objetivos determinados y establecer si se cumple
con las expectativas o si se requiere hacer modificaciones.
Finalmente, de acuerdo al análisis de los resultados, presentar
propuestas dentro de un esquema de beneficios flexibles. Madero et al. (2021)
en su investigación, mencionan indicadores válidos y confiables, sugiere
aplicarlos en diversos contextos para reafirmar su integridad y equilibrio, de tal
manera que permita prevenir el efecto negativo, por otra parte, describen
efectos positivos que se proyectan favorablemente en el clima organizacional,
concluye motivando a la nuevas prácticas sobre los esquemas flexibles,
considerando el perfil de puesto, descripción de funciones del capital humano
que integra la organización.
22
�Montano-Pérez, B. E., Luévanos-Rojas, A., Salas-Torres, L.H., MartelCarranza, C.P.
Marco teórico
La tendencia actualmente para referirnos al personal, a las personas, a los
empleados, a los recursos humanos, es el capital humano, que finalmente es
quien, con sus conocimientos, habilidades, formación profesional, educación,
principios y valores acciona dentro de su perfil de puesto para llegar al éxito de
los objetivos y metas organizacionales permitiendo la competitividad de la
empresa. Salgado et al (2023) comparte representación sobre el capital
humano de Becker (1983), donde sostiene que destinar recursos, apoyos en
educación y formación puede potenciar las competencias de las personas para
decidir y actuar de manera informada y mejorar sus expectativas económicas
a largo plazo para ambas partes.
En este mismo sentido, Quintero y Washington (2020) explica la
posición de Schultz (1960) en la American Economic Association, donde fue
considerado por primera vez el término como sinónimo de educación y
formación, menciona que al invertir en sí mismos, las personas incrementan
conocimiento y habilidades, es un proceso por el cual pueden generar
beneficios para sí mismos y para la empresa, participando activamente en el
sistema productivo, poniendo a disposición las competencias desarrolladas a
través de su proceso educativo y formativo.
Después de lo anterior expuesto, es importante clarificar la
conceptualización de generación. Según Maioli y Filipuzzi (2016) mencionan
la definición de generación como la identificación de un grupo de personas de
acuerdo con su fecha de nacimiento y con situaciones ante experiencias
históricas y sociales que impactan en su desarrollo, en la conducta, valores,
creencias, actitudes, perspectivas, expectativas y capacidades específicas
para interactuar en las diversas dimensiones de la vida y que la diferencia de
otras generaciones.
Algunas generaciones que actualmente forman parte de la fuerza de
trabajo de las empresas, como como se mencionó anteriormente son diversas
y se han formado por la influencia de factores históricos, sociales y culturales.
Interacciones Bing. (2023) Describe las principales características de la
generación: baby boomers, se caracterizan por manifestar lealtad,
responsabilidad, respeto y sacrificio, aprecian la estabilidad social y el
reconocimiento de sus superiores.
En ese mismo sentido, González et al. (2023). Menciona que el
comportamiento de la generación X, (1965 y 1980), son personas
independientes, orientado a juzgar la verdad de efectos prácticos a través de
la doctrina moral, religiosa o científica, son adaptables y emprendedores,
23
�Grupos generacionales, capital humano y su proyección en la empresa
valoran el equilibrio entre la vida personal y el trabajo, se incorporan al uso de
las tecnologías e implementan ideas innovadoras.
Por su parte, Montiel Hernández (2020) Considera que actualmente la
generalidad de las personas integradas en las organizaciones corresponde a
la generación Y o millenials, jóvenes nativos entre 1981 y 1996,
aproximadamente, se caracterizan por vivir el presente, muestran preferencia
por actividades que le son placenteras, son emprendedores, manifiestan alta
sensibilidad a las opiniones de la sociedad, actúan con seguridad personal,
son superficiales, apegados a la realidad, optimistas, creativos, individualistas
e indiferentes. Esta generación nació en un entorno de fuertes cambios
tecnológicos por lo que es parte de su vida, tienden al aprendizaje y formas de
trabajo en red, su vida no está organizada en relación con su trabajo, presentan
tendencia a evitar el compromiso, tienen actitudes de lealtad, práctica, respeto,
desafiante y retadora, prefieren la libertad para trabajar, valoran el trabajo en
equipo, la diversidad, el aprendizaje continuo y el propósito social.
Continuando con el orden de las generaciones. Interacciones Bing.
(2023) presenta comportamientos de la generación Z o centennials, nacidos
en el período de 1997 y 2012, se identifican con el proceso de globalización,
la digitalización de los procesos, con alta tendencia a la conectividad, a la
individualización, transparencia, sostenibilidad y participación. Por otra parte,
Maioli et al. (2018) hacen referencia a las personas que integran esta
generación con diferentes expectativas relacionadas a la inserción laboral,
tienen habilidades específicas de adaptación y primordialmente uso de la
tecnología. Especifica la capacidad para realizar actividades o tareas de
manera simultánea, conservando en nivel de atención y dedicación, sin
embargo, manifiestan una actitud superficial al momento de seleccionar,
jerarquizar e internalizar información, presentan signos de ansiedad como
parte de su personalidad, por lo que al enfrentarse para resolver un problema
tienden a elegir información sin verificar si es la mejor opción.
Como se ha indicado cada grupo generacional tiene características
diversas, así como expectativas y motivaciones laborales, siendo clave valiosa
que las empresas obtengan conocimiento de fortalezas y áreas de oportunidad
y potencien las competencias de cada generación y se proyecten en mejor
rendimiento del capital humano y mayor productividad en la organización. En
seguida se presentan los principales rasgos psicológicos de cada generación.
24
�Montano-Pérez, B. E., Luévanos-Rojas, A., Salas-Torres, L.H., MartelCarranza, C.P.
Generación
Valores
Actitudes
Entorno Laboral
Liderazgo
prefieren
que
Comunicación
Generación
Valores
Actitudes
Entorno
Laboral
Liderazgo que
prefieren
Comunicación
Baby Boomers
La paz, económico, cantidad de ingresos materiales.
Enseñanza como medio de mejora.
Tener una profesión.
Idealistas
La producción.
Positivo, optimista, valía al aprendizaje. Preparación para hacer
carrera, tendencia al dominio, idoneidad por conseguir su principal
meta.
Su actitudes y comportamiento están motivado por incentivos
económicos, títulos y posiciones. Destacados, Competitivos,
Orientados al servicio., Experiencia y Conocimiento.
Equidad de género, alto compromiso con la organización., enfocado a
un plan de carrera., estabilidad., lealtad hacia la organización.,
introvertidos, moralistas, pretencioso.
Seguro se sí mismos., creen en generosos paquetes de
compensaciones., políticos de los que cambian al mundo., respetan
jerarquías
Democrático, definen la razón de ser de su grupo, afirman que ellos
hacen el contraste. Como recompensa esperan valoración particular,
compensaciones y valoración formal.
Contacto y llamadas personales, e-mail
Generación X
Respaldo en grupo, Independientes, relegados, revolucionarios,
prevenidos, confianza en sí mismos no en los otros, rápidos en la
solución.
Individualismo, trabajar en equipo es un desafío, perfeccionista, con
autonomía, no cree en las instituciones, escépticos, poco tolerantes,
viven en pareja.
Manejan idiomas, son ciudadanos del mundo, demandan el balance
entre la vida personal y el trabajo. La mujer posterga su maternidad por
su proyecto profesional y laboral. Adaptación a fuertes cambios
tecnológicos. Muestra conductas de adaptación, independencia,
creatividad, con tendencia a modificar sistemas, prefieren trabajar con
personas confiables, en temas de educación y capacitación les resulta
difícil aceptar errores.
Competentes, directos, legítimos, positivos, que delegue y aplique la
flexibilidad, que apoye su aprendizaje y crecimiento. Como recompensa
esperan tiempo libre, oportunidades de desarrollo, certificaciones para
fortalecer su perfil laboral.
E-mails, video conferencias, mensajes de textos.
25
�Grupos generacionales, capital humano y su proyección en la empresa
Generación
Valores
Actitudes
Entorno
Laboral
Liderazgo que
prefieren
Comunicación
Generación Y o Millennials
Respeto a la diversidad, la justicia, la solidaridad, la libertad intelectual,
autenticidad, conectividad, la familia, temporalidad geográfica.
Controvertidos, muestra desacuerdo a las reglas establecidas, desacata
las indicaciones, independientes, contentos, activos, objetivos, rápidos,
flexibles, ciudadanos globales, la tecnología es algo natural, siempre
están conectados, gustos sofisticados.
Actualmente, integran la mayor parte del mercado laboral Alternan el
trabajo con viajes, les interesa el balance del trabajo y la vida personal,
viven de acuerdo con plazos cortos, les interesan los proyectos,
demandan calidad de vida y diversión en el trabajo, sensibles a
problemas sociales y medio ambiente. Comportamiento amigable con el
cambio, flexibles, sentido de independencia y autonomía, busca el
progreso y la innovación.
Coaching, positivo, motivacional, colaborativo, como recompensa
esperan retroalimentación inmediata.
Mensajes de texto, blogs, e-mail, mensajes en el momento
Generación
Valores
Actitudes
Entorno Laboral
Liderazgo que prefieren
Comunicación
Generación Z o Centennials
Son en su totalidad nativos digitales. La diversidad, equidad e
inclusión, buscan permanecer en empresas que compartan
sus mismos valores personales, siendo uno de estos el
reconocimiento y respeto a la diversidad sexual, cultural o de
otra índole.
Tecno dependientes, alto nivel de independencia y autonomía,
buscan solucionar los problemas por su cuenta, propensos a
cambios de humor.
Habilidad para manejar la tecnología en las actividades en el
contexto laboral, en la sociedad, familiar, y cultural, presenta
nuevas ideas, se adapta, expresa inconformidad a lo ya
establecido, realiza acciones a gran velocidad, no cuenta con
suficiente paciencia, les gusta investigar, informarse, maneja
un diálogo constantemente fluyendo. Las jerarquías no les
llama la atención, pero si se interesan en conocer por qué y
para qué de su trabajo, les interesa adquirir conocimientos
para nuevos desafíos., tiene tendencias al emprendedurismo.
Prefieren trabajar en equipos horizontales. Los líderes
necesitan asumir el rol de orientadores, buscar la optimización
y posicionarse como guías y no como jefes, donde la clave es
cocrear y no solo girar órdenes.
Redes sociales con funciones instantáneas, con interacción
inmediata, utilizan instagram, You Tube, y Tik Tok
26
�Montano-Pérez, B. E., Luévanos-Rojas, A., Salas-Torres, L.H., MartelCarranza, C.P.
El reto de la gestión de personas actualmente en las empresas es
aprovechar el potencial que aporta cada generación al valorarlas, integrarlas y
motivarlas considerando sus características, necesidades y expectativas,
algunos indicadores a considerar pueden ser: Analizar el tiempo promedio de
permanencia en la empresa, determinar que mueve a cada generación, facilitar
el aprendizaje continuo y la innovación, fomentar el equilibrio entre la vida
propia y profesional., para lograrlo es importante investigar y determinar
estrategias, políticas organizacionales que generen este proceso.
De esta manera, Antonella Clausi, V. (2021) considera que, al
comprender los elementos característicos de cada generación, las empresas
se encontrarán en posición para desarrollar políticas destinadas a mejorar la
comunicación, la satisfacción, el compromiso y la retención, para así avanzar
en la gestión del conocimiento organizacional y la productividad.,
implementando políticas de gestión de capital humano que contemplen
horarios de trabajo flexibles, entornos de inteligencia en las comunicaciones,
oportunidades de educación continua y trabajo en equipo.
Generación
Baby
boomers
Influencia en las organizaciones
Compromiso
organizacional,
extensa antigüedad en la empresa,
adquiere habilidades, experiencia y
crecimiento profesional, amplio
sentido de lealtad, cumple con sus
deberes con buena actitud, con
motivación interna, trabajan ligados
emocionalmente a su empleo, se
identifican y tienden a permanecer,
orientado a logros y resultados,
tendencia a crear relaciones
estrechas con sus compañeros,
tienen amplia experiencia y
madurez, visión equilibrada de sus
responsabilidades, respetan las
estructuras jerárquicas, aunque
cuestionan el liderazgo, por lo que
se considera un pilar en la estructura
organizacional. Impacto negativo
por el proceso de retiro,
preocupación por el capital
intelectual. Conflictos en el trabajo
en equipo con otras generaciones.,
no prioriza el hacer amistades,
27
Estrategias de recursos humanos
Orientadas a la motivación y
retención aún sobre pasando la
edad de jubilación. Tutores de
nuevas generaciones para transferir
el conocimiento. Recibir tutorías de
las nuevas generaciones para
involucrarse en las nuevas
tecnologías.
Programas
de
capacitación y formación. Liderazgo
cooperativo.
Remuneraciones
altamente competitivas y estímulos
al esfuerzo. Ajustes al sistema de
jubilación. Motivación por logro.
Incentivo al trabajo en equipo y
liderazgo. Inclusión en la resolución
de problemas. Identificación de
oportunidades. Cambios en las
compensaciones y en la evaluación
de desempeño. El reconocimiento
es indispensable. Fomentar un alto
nivel de satisfacción en el ambiente
laboral. Flexibilidad de horarios y
cargas de trabajo.
�Grupos generacionales, capital humano y su proyección en la empresa
flexibles, son modelos de principios,
valores,
experiencia,
fuerza
intelectual fundamental para la
empresa.
Estructura flexible, Salario de
acuerdo con responsabilidades. Que
no se afecte su vida personal.
Actúan de forma profesional, Se
destacan en el medio tecnológico.
Reaccionan ante adversidades.
X
Proponen soluciones prácticas e
inmediatas. Eficaz en el ambiente
laboral. Espera una buena
remuneración.
Trabaja
para
beneficio personal y de la empresa.
Le da importancia a su persona y al
cargo que ostenta. Ajusta sus
horarios. Obtiene los mejores
resultados. Percibe mejoría en el
ambiente
laboral.
Han
implementado
métodos
más
dinámicos, divertidos y desafiantes y
variado las tareas. Implementaron
grandes cambios. Conflicto interno
por competencias generacionales.
Orientado al rendimiento individual
de trabajo. Utiliza la tecnología.
Están orientados a los logros por
objetivos, sin importar el tiempo de
permanencia en el trabajo.
Millenials
Es la generación mejor educada en
términos de conocimiento científico,
y la mejor conectada en términos de
tecnología, debido al desarrollo de
sus competencias, se han
convertido
en
los
mejores
28
Estrategias
considerando:
movilidad, promoción de la
colaboración, aprovechamiento de
la tecnología y adopción de la
estructura del recurso humano. El
teletrabajo, espacios abiertos o
informales para reuniones. La
implementación de espacios de
trabajo y la comunicación como
base para el trabajo en equipo.
Cuatro criterios de estilo de trabajo:
el mentoring, el trabajo en equipo, el
trabajo colaborativo y el trabajo
virtual. Facilitar la comunicación en
el equipo de trabajo, crear áreas de
colaboración, y espacios de
interacción que permitan variar
fácilmente del trabajo individual al
trabajo colaborativo., Modificar los
instrumentos de evaluación de
desempeño.
Fondos
de
financiamiento para el desarrollo
profesional, Preparar al personal
para la transmisión del capital
intelectual en el proceso de
generaciones en proceso de retiro,
Implementar modelos innovadores
para distribuir la carga de trabajo,
garantizar un ambiente laboral
seguro evitando las prácticas
negativas de abuso laboral.
Aplicar el reverse mentoring entre
generaciones para la transferencia
del conocimiento. Establecer redes
de intercambio de información y
conocimiento, tutoría inversa, uso de
redes
sociales,
cursos,
�Montano-Pérez, B. E., Luévanos-Rojas, A., Salas-Torres, L.H., MartelCarranza, C.P.
colaboradores en el trabajo en
equipo, pudiendo potenciar acciones
de complementar, enriquecer y de
creatividad con otras generaciones
que integren la fuerza laboral,
propiciando un enfoque centrado en
el talento, desarrollo y potencial.
Reciben y valoran el cambio. Están
interesados en la satisfacción del
trabajo y en medio ambiente
socialmente responsable. Generar
intercambio de información y
conocimiento. Aportan información y
prácticas sobre los avances
tecnológicos
en
diversas
perspectivas en relación de la vida
personal y el trabajo, muestran
disposición para discutir sobre las
políticas buscando establecer
acuerdos en la dinámica laboral
considerando la generación, la
carrera profesional y laboral, Se
proyecta mayor nivel de compromiso
organizacional, disminuyendo la
rotación de personal. Influyen de
manera
directa
en
la
implementación de nuevas formas
de comportamiento organizacional.
Se pueden generar tensiones al
interactuar con la generación baby
boomers. Consistente valoración por
la eficiencia en las tareas, procesos
y resultados. Tiene fuerte ética de
trabajo en disposición a la voluntad
al trabajo duro. Esperan permanecer
en la empresa menos de tres años,
la tendencia es a trabajar por
proyectos y el emprendedurismo.
Alinear los objetivos, las normas
culturales,
políticas
organizacionales y los valores de
cada generación, para que puedan
compartir
sus
compromisos
laborales de manera armónica.
29
entrenamientos para transmitir y
conservar el conocimiento de la
empresa. Modificar el sistema de
atraer el personal, incluir los valores
de la empresa que las diferentes
generaciones logren identificarse y
se logre la atracción de talento para
la organización. Ofrecer estímulos y
oportunidades para el desarrollo
profesional. Modificar el tipo de
contrato y ofrecer un positivo
ambiente laboral. Tomar en cuenta
las expectativas, demandas y
valores del capital humano en el
proceso de atracción de talento.
Aplicar el coaching empresarial, así
como sistemas flexibles en las
prácticas
laborales,
generar
espacios
de
recreación
y
entusiasmo, desarrollo profesional
continuo, incluir asesorías a la alta
dirección, evaluar el desempeño de
los jóvenes, promover una política
de puertas abiertas, motivación en el
trabajo, crecimiento, desarrollo,
reconocimiento
laboral
y
recompensas por los logros
obtenidos.
Transferencia
del
conocimiento,
programas
de
capacitación,
iniciativas
para
promover la innovación, sesiones de
trabajo en equipo, estrategias de
integración como la comunicación,
negociación y premios a la
excelencia, actualizar los perfiles de
puesto y la descripción de funciones
de acuerdo con las características
de cada generación potenciando su
talento. Generar una estructura
organizacional flexible y ambiente
dinámico de trabajo. Manejar el
estilo de liderazgo de acuerdo con
las características de la generación.
Promoción de uso de la tecnología.
Movilidad laboral en los puestos de
trabajo, modelo gerencial inclusivo,
�Grupos generacionales, capital humano y su proyección en la empresa
Centennials
Rodríguez et al. (2018) mencionan
como características principales de
esta generación en la interacción
laboral, como: Emprendedores,
anhelan equilibrio entre su
subsistencia particular y laboral,
buscan
información
preferentemente de manera digital,
son memos optimistas que la
generación millennials con respecto
a las oportunidades de trabajo,
desarrollan actividades de manera
autodidacta, sólo el 3% se incorpora
al contexto laboral, no le interesa ser
jefe, su interés está enfocado en el
aprendizaje y la experiencia,
motivado por enfrentarse a nuevos
desafíos, positivo ambiente laboral y
desarrollo profesional, uso de la
tecnología, priorizan la inmediatez,
trabajan como emprendedores
rechazan
las
estructuras
organizacionales tradicionales. Por
otra parte, Penagos Jaramillo
(2018), encontró que, además, son
colaboradores, trabajan en equipo,
tienen facilidad para adaptarse,
interactúan con diferentes culturas,
son creativos, respetuosos a otros
estilos de vida, muestran preferencia
por crear sus propias reglas, apoyan
las
mejores
prácticas
de
responsabilidad social y ambiental.
proporcionar
entornos
de
inteligencia en las comunicaciones.
Promover
estrategias
de
participación en diseño de
actividades laborales.
Flexibilidad laboral, medir la
productividad, alineación a los
valores corporativos. Penagos
Jaramillo
(2018),
Considera
importante, hacerlos participes del
sistema laboral, incorporarlos a
equipos de trabajo, ofrecer
oportunidades
de
desarrollo,
implementar un sistema flexible que
les permite equilibrar de la vida
propia y profesional, ofrecer
diferentes
modalidades
de
liderazgo, trabajo, horarios y
políticas organizacionales, abrir
canales de comunicación efectiva,
proporcionar los espacios para el
uso de la tecnología y el análisis y
solución de casos de la práctica
laboral. Otra estrategia que se
presenta es cambiar el modelo de
gestión considerando el avance
tecnológico, la globalización, la
digitalización generando mejores
prácticas y procesos más rápidos y
flexibles que den respuesta a los
retos que se presenten.
Resulta oportuno abordar el proceso de inserción laboral, pues se tiene la
expectativa para que la gestión de capital humano capitalice a través de
procesos específicos, guíe, acompañe e integre a cada persona
independientemente de la generación a la que pertenezcan con la diversidad
de características, conocimientos, habilidades y comportamientos a una
30
�Montano-Pérez, B. E., Luévanos-Rojas, A., Salas-Torres, L.H., MartelCarranza, C.P.
posición dentro de la empresa. Femcet (2023). La experiencia en el contexto
de la gestión de personas en las empresas nos ha permitido conocer el proceso
de integración laboral, en donde se incluyen otros procesos desde la
planeación, atracción, selección, contratación, socialización o inducción hasta
la incorporación a su área de trabajo, en dónde se guía, orienta y se
proporciona acompañamiento al capital humano para facilitar su proceso de
adaptación al ambiente laboral.
Sobre las consideraciones anteriores, Abril (2022) menciona que, al
incorporarse el nuevo talento a la organización, se origina la necesidad por
parte de los directivos para modificar las políticas organizacionales ya que se
encuentran áreas de oportunidad en los procesos de atracción de personal,
congruentes con retribuciones emocionales intrínsecas o extrínsecas,
haciendo referencia a la aplicación de modelos confusos de compensaciones
con respecto al potencial y exigencias de las nuevas generaciones con
tendencias hacia la tecnología y la innovación.
Así mismo, Cerezo (2019) Menciona que las organizaciones
actualmente se enfrentan a un desafío al encontrarse a una fuerza laboral tan
diversa integrada por las nuevas generaciones con sus características que las
diferencian por la influencia de diferentes cambios sociales, económicos,
políticos, culturales y científico. Aporta una visión flexible para la
implementación dentro de la administración de personas, en atracción,
selección, motivación y retención de talentos de estas generaciones, dónde los
actores de recursos humanos identificarán las características, necesidades y
comportamientos para la comprensión y desarrollo de competencias del capital
humano.
Por otra parte, Dutra (2017) como consecuencia se visualizan conflictos
en la interacción generacional derivado de las diversas características y
actitudes al enfrentarse a situaciones de la vida, así como la relación que
establecen con las figuras de autoridad, la motivación, comportamientos, el
nivel de compromiso y el trabajo en equipo.
Sin embargo, las empresas que han implementado modificaciones a sus
procesos de gestión de personas, a través de las mejores prácticas de modelos
flexibles, se han proyectado exitosamente a nivel global. BBC News Mundo
(2019). Después de las consideraciones anteriores, podemos ejemplificar las
siguientes empresas como casos de éxito al integrar capital humano de
diferentes generaciones: Alphabet/Google: En la última década ha creado
nuevos modelos de negocios extrínsecos a lo tradicional como tecnología de
la salud, servicios de internet y vehículos autónomos logrando la
transformación a través de aprovechar el talento y diversidad de sus
31
�Grupos generacionales, capital humano y su proyección en la empresa
empleados desde los baby boomers hasta la generación Z, además
presentándoles un modelo flexible, considerando un ambiente de trabajo
innovador y colaborativo.
De acuerdo con los razonamientos que se han estado realizando,
Amazon es otra empresa que se ha incluido en el proceso de adaptación de
acuerdo con las especificaciones y perspectivas de sus clientes y empleados
de diferentes generaciones, generando opciones personalizadas,
transparencia, rapidez y calidad. Un ejemplo más es Starbucks, es otra
empresa que ha logrado posicionarse a nivel global, ofreciendo una
experiencia de acuerdo con sus consumidores, con soporte en la calidad,
sostenibilidad y el compromiso social, al mismo tiempo, ha tenido a bien
incorporar a sus trabajadores de diferentes edades, proporcionarles formación
continua, participación en las decisiones, incentivos económicos, y
oportunidades de crecimiento.
Después de lo anterior expuesto, es importante describir brevemente,
las políticas de incentivos, son aquellas medidas que las empresas ofrecen a
sus empleados para mejorar su satisfacción, motivación y compromiso con la
organización, pueden ser de tipo económico, como bonos, comisiones o
participación de beneficios, o no económico, como formación, flexibilidad,
conciliación, salud o bienestar., siendo clave estudiar el perfil de cada
generación de acuerdo a características, necesidades y expectativas como se
especificó anteriormente, para lograr el impacto deseado para el capital
humano y para la organización. Ynfante (2023).
En este mismo orden y dirección, Imperial et al (2023) comparten como
estrategia, implementar esquemas de remuneraciones flexibles, establecer
programas de formación innovadores con el conocimiento de las variables que
despiertan el interés del capital humano de diferentes edades, será un soporte
importante para comprender las relaciones que se presenten entre la
organización y las personas. Recomiendan acompañar este cambio con
elementos intangibles para motivar al establecer compromiso, calidad de
liderazgo, oportunidades de desarrollo y sentido de pertenencia.
Por su parte, Pere Salom (2023) Incluye en el informe Deloit, la
flexibilidad laboral como un componente que los jóvenes han encontrado como
soporte para establecer equilibrio con su vida personal y laboral., también
indica que las preocupaciones financieras continúan presentes, así como la
salud mental y la conciencia climática como factores primordiales de estas
generaciones refiriéndose a la Gen Z y millennials., especifica entre otras
cosas, un 44% de la Gen Z y un 37% de los millennials afirmaron haber
32
�Montano-Pérez, B. E., Luévanos-Rojas, A., Salas-Torres, L.H., MartelCarranza, C.P.
rechazado tareas por motivos éticos y más de un 35% ha declinado ofertas de
trabajo porque no se alinean con sus valores.
Metodología
El objetivo de la investigación fue determinar qué grupos generacionales
integran el capital humano, describir sus características y explicar los
indicadores de impacto en una empresa de la Monclova, en el estado de
Coahuila, México. En el diseño de investigación se consideró una investigación
documental con enfoque cuantitativo, descriptivo, longitudinal, se tomó una
muestra por conveniencia, 181 empleados sindicalizados y 87 empleados de
confianza, se plantearon las siguientes hipótesis:
H1= La falta de conocimiento sobre los grupos generacionales que
integran el capital humano se proyecta en los indicadores de la empresa.
H2= Las características de los grupos generacionales que integran el
capital influyen en los indicadores de la empresa.
H3= Los grupos multigeneracionales que integran el capital humano
influyen en los indicadores de la organización.
La información fue proporcionada por la empresa a través del sistema
FACERAP el cual consideró: falla, apariencia, causa, efecto, responsable,
acción y previsión, de los resultados del personal sindicalizado y de confianza
durante el año 2022., permitiendo identificar los Kpis.
Resultados
Se analizó información recopilada durante el año 2022 a través del sistema
FACERAP de la empresa., se identificó la fuerza laboral, integrada por
trabajadores sindicalizados, empleados, así como los kpis, que se enseguida
se explicarán.
Tabla 1. Trabajadores Sindicalizados
Rango de Edad
59 – 70
43 – 58
27 – 42
20 – 26
Generación
B. Boomers
X
Millenials
Z
No. De trabajadores
40<
72
47
22
Fuente: Sistema FACERAP. Adaptación propia.
33
Porcentaje
22.10
39.78
25.97
12.15
�Grupos generacionales, capital humano y su proyección en la empresa
Tabla 2. Empleados
Rango de Edad
59 – 70
43 – 58
27 – 42
20 – 26
Generación
B. Boomers
X
Millenials
Z
No. De trabajadores
12
47
25
3
Porcentaje
13.79
54.02
28.73
3.44
Fuente: Sistema FACERAP. Adaptación propia.
Tabla 3. Escolaridad Trabajadores Sindicalizados
Primaria
11 – 6 %
Secundaria
93 – 51 %
Preparatoria
68 – 38 %
Profesional
9–5%
Fuente: Sistema FACERAP. Adaptación propia.
Tabla 4. Escolaridad Empleados
Primaria
3–3%
Secundaria
19 – 22 %
Preparatoria
16 – 18 %
Profesional
43 – 50 %
Posgrado
6–7%
Fuente: Sistema FACERAP. Adaptación propia.
Conclusiones
Al analizar la información, se concluye la presencia de 4 generaciones baby
boomers, X, Millenials y Z o Centenials que interactúan en el contexto laboral
de la organización.
Específicamente de los trabajadores sindicalizados, como se muestra
en la tabla1. Siendo importante destacar que el mayor número de trabajadores
72, pertenecen a la generación X, lo que corresponde al 39.78%.
Por otra parte, los empleados, están representados en la tabla 2, donde
se observa que 47 personas son de la generación X, correspondiente al 54%.
En cuanto al grado de escolaridad de los trabajadores sindicalizados lo
relevante fue encontrar que 93 personas cuentan con estudios a nivel
secundaria lo que representa el 51%.
Continuando con el nivel de escolaridad de los empleados, se encontró
que 43 personas tienen estudios a nivel profesional, correspondiente al 50%.
Los kpis muestran la rotación del personal sindicalizado con el 1.10%
en el mes de diciembre por separación voluntaria, mientras los empleados
presentan el 2.30% en el mes de diciembre por separación voluntaria.
Otro de los indicadores, es el ausentismo, los trabajadores
sindicalizados se ausentaron durante el mes de mayo el 9.22%, en octubre el
8.41 %, en noviembre el 10.22 % y en diciembre el 11.21%, mientras los
34
�Montano-Pérez, B. E., Luévanos-Rojas, A., Salas-Torres, L.H., MartelCarranza, C.P.
empleados se ausentaron durante el mes de julio el 4.61% y en diciembre el
6.53%
De acuerdo al análisis de la información investigada sobre el tema, así
como los datos del sistema interno de la organización se consideran
comprobadas las hipótesis planteadas: ya que la falta de conocimiento,
comportamientos de los grupos generacionales que integran la estructura
organizacional de la empresa, impactan en la rotación de personal y en el
ausentismo.
La aportación, es el planteamiento de una estrategia flexible de
administración de capital humano, que presente opciones diferenciadas para
todas las personas de acuerdo a su generación, características, valores, estilo
de liderazgo y de acuerdo a la cultura organizacional.
Se desprenden otras líneas de investigación sobre: Atracción y
selección de talento, formación y desarrollo, políticas de compensaciones
flexibles, trabajo en equipo, trabajo por mentoring.
35
�Grupos generacionales, capital humano y su proyección en la empresa
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DOI: https://doi.org/10.29105/revin21.41-434
Transparencia de los Estados Financieros Dictaminados en
los Organismos Públicos Descentralizados de Salud en
México: Análisis del Cumplimiento Normativo.
(The Auditing of Financial Statements of Decentralized Health
Care Organizations in Mexico: Analysis of Transparency and
Regulatory Compliance.)
Noé Emmanuel del Real-García
Abstract: This research analyzed the transparency and regulatory compliance in the auditing
of the financial statements of the Decentralized Public Bodies (OPD) responsible for Health in
the 32 Federal Entities in Mexico during the period 2015 to 2021. An exhaustive review
methodology was employed through consultation in the transparency portals at the national
level and/or the national transparency portal. The findings indicate that only 34.3% of the
entities published at least one opinion during this period. Of the 224 possible fiscal years, only
46 (20.5%) complied with the publication of opinions. Half of these opinions were found to be
qualified, while 32.6% were unqualified. The variability in the results suggests the need to
establish a more uniform regulatory framework to improve transparency and compliance in
Mexico's health DPOs.
Key words: Audit, public policy, health system, transparency, financial statements
JEL: M42, H00, I18, D73, G34
Resumen: Esta investigación analizó la transparencia y el cumplimiento normativo del
dictamen de los estados financieros en los Organismos Públicos Descentralizados (OPD)
responsables de la Salud en los 32 Entidades Federativas en México durante el periodo 2015
a 2021. Se empleó una metodología de revisión exhaustiva a través de la consulta en los
portales de transparencia a nivel nacional y/o del portal estatal de transparencia. Los hallazgos
indican que solo 34.3% de las entidades publicaron al menos un dictamen durante este
período. De las 224 posibles publicaciones correspondientes a las 32 entidades en los
ejercicios fiscales 2015 a 2021, solo 46 (20.5%) cumplían con la publicación de dictámenes.
Se encontró que la mitad de estos dictámenes tenían salvedades, mientras que solamente el
32.6% no presentaban salvedades. La variabilidad en los resultados sugiere la necesidad de
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52)8183294000 emmanueldelrealg@hotmail.com, https://orcid.org/0000-0002-4791-4120
�Del Real-García, N. E.
establecer un marco normativo más uniforme para mejorar la transparencia y el cumplimiento
normativo en los OPD de Salud en México.
Palabras clave: Auditoría, política pública, sistema de salud, transparencia, estados
financieros
Introducción
En el escenario contemporáneo de la administración pública; la transparencia
y rendición de cuentas son elementos que cada vez han sido más
indispensables para el desarrollo y buen funcionamiento de los Organismos
Gubernamentales, ayudando a la reducción de la corrupción y a la mejor
eficiencia de los recursos públicos. El presente estudio se enfoca en la
investigación del cumplimiento en materia de rendición de cuentas conforme a
la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública para la
publicación del dictamen externo de los estados financieros para los
Organismos Descentralizados responsables de la Salud en las 32 entidades
federativas comprendidos de los ejercicios fiscales 2015 a 2021, así como
mencionar la opinión resultante del trabajo elaborado por el auditor externo.
El Dictamen emitido por un contador público certificado tiene por objeto
otorgar una opinión sobre la formulación de los Estados Financieros conforme
a las normatividades en la materia. Al conceder la presunción de la veracidad
de los hechos y opiniones expresados, la palabra del auditor juega un papel
fundamental en la generación de confianza y credibilidad de los estados
financieros presentados por la Organizaciones (Grisanti B & Andrés, 2014).
Este papel se vuelve aún más relevante para los Organismos Públicos
Descentralizados (OPDS), que operan en un marco de libertad administrativa
para asegurar el bienestar y la salud pública de la población mexicana.
La administración de los servicios de salud en México fue
Descentralizada en el año 1996 con el objetivo de proporcionar a las Entidades
Federativas una mayor autonomía y responsabilidad en la prestación de los
servicios de salud a la población. Como resultado, cada entidad federativa
tiene la responsabilidad de administrar y gestionar sus propios recursos
financieros y prestar servicios a la población en sus respectivas entidades
federativas (Secretaría de Salud, 1996)., así como contar con la
responsabilidad social de transparentar y dictaminar sus estados financieros
conforme a lo establecido en el artículo 52 del Código Fiscal de la Federación.
Según el artículo 52 del Código Fiscal de la Federación, las personas morales
tienen la opción de dictaminar sus estados financieros, un proceso que
contribuye a la transparencia y a la responsabilidad financiera. (CFF, 2021)
39
�Transparencia de los Estados Financieros Dictaminados en los
Organismos Públicos Descentralizados de Salud
Sin embargo, la transparencia en la presentación de estos estados
financieros y el cumplimiento de las normativas y regulaciones relativas al
dictamen de estados financieros ha sido un tema de debate y escrutinio. A
pesar de que la ley federal y las leyes estatales exigen la publicación
transparente de estos dictámenes en portales de transparencia, el dictamen
no se presenta como una obligación explícita, más bien como una sugerencia
para la opinión de cumplimiento a las obligaciones, así como para contribuir a
la aclaración de aplicaciones contables en el registro. (Fierro, 2002)
El objetivo de la presente investigación se enfoca en analizar la
transparencia y el cumplimiento normativo en la dictaminación de los estados
financieros de los OPDS en México mediante la revisión de los portales de
transparencia de las entidades federativas y el portal nacional de transparencia
y acceso a la información pública. La investigación se realizó rastreando si los
OPDS de Salud habían publicado los dictámenes de los estados financieros
durante el periodo de 2015 a 2021.
Este estudio no solo es relevante para los OPDS y los profesionales en
el campo de la contabilidad y la auditoría, sino que también tiene implicaciones
significativas para los legisladores, reguladores y la población en general. Al
proporcionar un análisis riguroso de la transparencia y el cumplimiento
normativo en la dictaminación de los estados financieros de los OPDS, se
busca contribuir al debate académico y mejorar las prácticas de gestión en el
sector de la salud en México.
A continuación, se presentarán los antecedentes históricos y legislativos
pertinentes al estudio. Posteriormente, se desplegará el marco teórico que
sostiene la investigación, incluyendo el proceso de dictaminación de los
estados financieros, la descentralización de los servicios de salud en México,
y los conceptos de transparencia y cumplimiento normativo. Se expondrán los
hallazgos obtenidos a través de la metodología de investigación empleada y,
finalmente, se presentarán las conclusiones derivadas del estudio.
Metodología de la Investigación
Para llevar a cabo esta investigación, se empleó una metodología de análisis
documental y de datos a partir de la información disponible en los portales de
transparencia de las entidades federativas, así como en el portal nacional de
transparencia y acceso a la información pública en México. El método tiene un
enfoque cualitativo y considera una técnica de investigación documental
exploratoria. (Hernández, S., 2008).
40
�Del Real-García, N. E.
El objetivo era determinar la frecuencia y consistencia de la publicación
de los dictámenes de los estados financieros por parte de los Organismos
Públicos Descentralizados de Salud (OPDS) en el periodo comprendido entre
los años 2015 y 2021.
Técnica
A través de una técnica documental exploratoria, se hizo una consulta
documental utilizando medios de búsqueda de portales oficiales como el portal
nacional de transparencia, o las páginas oficiales de transparencia de las 32
entidades federativas, así mismo fueron consultadas bases de datos
académicos, tales como sciencedirect, SPJ, Google académico, Scopus, Web
of Science y Scielo. Se ha elegido el carácter exploratorio para buscar las
fuentes oficiales y evaluar el cumplimiento de las entidades responsables de
la salud.
Recopilación de Datos
El primer paso de la metodología consistió en la recolección de datos a partir
de los portales mencionados anteriormente. Se registró la información
pertinente sobre la publicación de los dictámenes de los estados financieros
de cada OPD de Salud en cada entidad federativa de México.
Análisis de Datos
A continuación, los datos recopilados se sometieron a un análisis cuantitativo
y cualitativo. En el análisis cuantitativo, se determinó la proporción de OPDS
que publicaron sus dictámenes de estados financieros en cada año durante el
periodo de estudio.
En el análisis cualitativo, se evaluó la consistencia y el cumplimiento de
las normas de presentación y transparencia de los dictámenes. También se
comparó la práctica de la publicación de dictámenes de los estados financieros
entre diferentes OPDS y entidades federativas.
Interpretación de Resultados
Basándose en el análisis cuantitativo y cualitativo, se interpretaron los
resultados para identificar patrones, tendencias y desviaciones con respecto a
la publicación de los dictámenes de estados financieros por parte de los OPDS.
Presentación de Hallazgos
Finalmente, los hallazgos obtenidos a través del análisis de datos se
presentaron de manera clara y coherente, enfocándose en las conclusiones
41
�Transparencia de los Estados Financieros Dictaminados en los
Organismos Públicos Descentralizados de Salud
que pueden extraerse sobre la transparencia y el cumplimiento normativo en
la dictaminación de los estados financieros de los OPDS de Salud en México.
Cabe destacar que este enfoque de investigación también posee ciertas
limitaciones, principalmente debido a la dependencia de la disponibilidad y
calidad de los datos publicados en los portales de transparencia. Sin embargo,
estos desafíos son inherentes a cualquier estudio que se basa en la
información pública y no disminuyen la validez de los hallazgos y conclusiones
de esta investigación.
Antecedentes
La transparencia y el cumplimiento normativo de la transparencia en México
han sido temas de interés creciente en la última década. Esta atención se ha
dado en parte debido a la creciente necesidad de mejorar la transparencia, la
rendición de cuentas y el buen manejo de los recursos en el sector público
mexicano (Martínez & Heras, 2011).
Los estados financieros dictaminados son un instrumento crucial para la
transparencia y la rendición de cuentas, ya que proporcionan una visión clara
y precisa de la situación financiera de una entidad. La dictaminación de los
estados financieros está regulada por una serie de normas y procedimientos
que garantizan su precisión y fiabilidad. Según el Comité de Terminología del
Instituto Americano de Contadores Públicos, el dictamen "es la opinión del
contador público en funciones de auditor. Es un documento por medio del cual
el contador público independiente señala brevemente la naturaleza y el
alcance de la auditoría que ha realizado y expresa la opinión que se ha formado
respecto de los estados financieros correspondientes.(la Cruz-Rodríguez,
2014)
Sin embargo, el nivel de cumplimiento de la publicación de estos
dictámenes y su respectiva dictaminación por parte de los OPDS ha variado
significativamente a lo largo de los años y entre las diferentes entidades
federativas, según lo revisado en los portales de información de transparencia.
En este contexto, la presente investigación surge como una respuesta a la
necesidad de examinar más de cerca la dictaminación de los estados
financieros de los OPDS de salud en México, con un enfoque particular en la
transparencia y el cumplimiento normativo en el periodo 2015-2021.
Marco Teórico
Dictaminación de Estados Financieros:
42
�Del Real-García, N. E.
El dictamen de estados financieros es un proceso crítico y sofisticado que
requiere de habilidades y conocimientos especializados. Se refiere al examen
minucioso de los estados financieros de una entidad por parte de un contador
público independiente, con el propósito de formar y expresar una opinión
profesional sobre si estos reflejan razonablemente la situación financiera de la
entidad.(Yáñez Rodríguez & Ávila Mazzocco, 2015) El dictamen, por tanto, no
es una simple revisión contable, sino una evaluación y juicio basado en las
pruebas y técnicas de auditoría aplicadas .(Caballero, 2017)
Según el Instituto Americano de Contadores Públicos, el dictamen "es
la opinión del contador público en funciones de auditor…expresa la opinión que
se ha formado respecto de los estados financieros correspondientes."(la CruzRodríguez, 2014). Esto significa que el dictamen es más que una simple
afirmación de la veracidad de los estados financieros; es un juicio profesional
y experto formado después de un exhaustivo examen.
Descentralización de los Servicios de Salud en México:
La descentralización de los servicios de salud en México es un fenómeno
importante que ha tenido implicaciones significativas en la gestión de los
servicios de salud a nivel local. Desde la década de los 80, México ha
experimentado un proceso de descentralización en el que las
responsabilidades de administración de los servicios de salud han sido
transferidas de la federación a los estados y municipios. Esta descentralización
ha tenido como objetivo mejorar la eficiencia y efectividad de los servicios de
salud, pero también ha presentado desafíos significativos, incluyendo la
necesidad de mejorar la transparencia y la rendición de cuentas en la
administración de los recursos de la salud.(Guadalupe & García, 2012)
Transparencia y Cumplimiento Normativo:
La transparencia y el cumplimiento normativo son dos conceptos clave en la
gestión del sector público. La transparencia se refiere a la disponibilidad y
accesibilidad de la información sobre las actividades y decisiones del sector
público. El cumplimiento normativo, por otro lado, se refiere a la adherencia a
las leyes, regulaciones y normas que rigen las actividades del sector público.
(LGTAIP, 2020)
En el contexto de la dictaminación de los estados financieros de los
organismos de salud descentralizados en México, estos dos conceptos son
fundamentales. La transparencia es necesaria para garantizar que los
ciudadanos y los órganos de control tengan acceso a información precisa y
completa sobre la gestión financiera de estos organismos. El cumplimiento
43
�Transparencia de los Estados Financieros Dictaminados en los
Organismos Públicos Descentralizados de Salud
normativo, por otro lado, es esencial para garantizar que estos organismos
operen de acuerdo con las normas y regulaciones aplicables, lo que incluye la
adecuada dictaminación de sus estados financieros. (LGTAIP, 2020)
En este sentido, la dictaminación de los estados financieros es una
herramienta crucial para fomentar tanto la transparencia como el cumplimiento
normativo. Al proporcionar una opinión independiente y experta sobre los
estados financieros, los dictámenes pueden ayudar a identificar y corregir
problemas, fortalecer la confianza del público en la gestión financiera de los
organismos de salud, y promover la adherencia a las normas y regulaciones
financieras.
Además, cabe señalar que la dictaminación de los estados financieros,
especialmente en el sector de la salud descentralizado, es vital para garantizar
la transparencia y el cumplimiento normativo. Estos dictámenes ofrecen un
medio eficaz para verificar si los recursos financieros de los organismos
descentralizados se están utilizando de manera eficiente y en conformidad con
las regulaciones financieras y fiscales vigentes.
Hernández et al., (2019), definen la Auditoría Financiera como la
revisión de la información contenida en los Estados Financieros, los cuales
comprenden los estados de Situación Financiera, Resultado Integral, Estado
de Cambios en el Capital Contable y Estado de Flujos de Efectivo. El auditor a
través de sus conocimientos y experiencia emiten “una opinión sobre la
razonabilidad de estos en materia del cumplimiento a las disposiciones
normativas financieras vigentes y aplicables a la fecha de su
revisión”(Hernández et al., 2019)
En conclusión, la dictaminación de los estados financieros es un proceso
de vital importancia para los Organismos Públicos Descentralizados de Salud
en México. No solo garantiza la transparencia y el cumplimiento normativo,
sino que también contribuye a la confianza del público en la integridad y
eficiencia de estos organismos.
Análisis de Datos
La metodología de esta investigación incluyó la revisión exhaustiva de los
portales de transparencia de las 32 entidades federativas de México y del
portal nacional de transparencia. Se examinaron las publicaciones de
dictámenes de los estados financieros para los años 2015 a 2021. A partir de
este análisis, se observó que sólo 11 de las 32 entidades federativas
(representando un 34.3% del total) habían publicado al menos una vez un
dictamen de sus estados financieros durante los años estudiados. Estas
44
�Del Real-García, N. E.
entidades incluyen Aguascalientes, Baja California, Ciudad de México, Nuevo
León, Puebla, Quintana Roo, Sinaloa, Sonora, Tamaulipas, Yucatán y
Zacatecas. Ver tabla 1.
Tabla 1. Dictámenes de estados financieros de los OPD de Salud publicados en el
portal de transparencia en el periodo de 2015 a 2021
Entidad Federativa
Ejercicios dictaminados
Total
Aguascalientes
2015 a 2021
7
Baja California
2017, 2018, 2021
3
Baja California Sur
No disponible
0
Campeche
No disponible
0
Chiapas
No disponible
0
Chihuahua
No disponible
0
Ciudad de México
2017, 2019, 2020, 2021
4
Coahuila de Zaragoza
No disponible
0
Colima
No disponible
0
Durango
No disponible
0
Guanajuato
No disponible
0
Guerrero
No disponible
0
Hidalgo
No disponible
0
Jalisco
No disponible
0
México
No disponible
0
Michoacán
No disponible
0
45
Fundamento legal
Art. 55 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Aguascalientes y sus Municipios
Art. 81 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública para el Estado
de Baja California
Art. 75 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Baja California Sur
Art. 74 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Campeche
Art. 85 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Chiapas
Art. 77 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Chihuahua
Art. 121 Fracc. XXVII B, Ley de Transparencia,
Acceso a la Información Pública y Rendición de
Cuentas de la Ciudad de México
Art. 70 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Campeche
Art. 29 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Colima
Art. 65 Fracc. XXVI, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Durango
Art. 26 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información para el Estado de
Guanajuato
Art. 81 Fracc. XXV, Ley No. 207 de
Transparencia y Acceso a la Información
Pública del Estado de Guerrero
Art. 69 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública para el Estado
de Hidalgo
Art. 8 Fracc. V - n, Ley General de
Transparencia y Acceso a la Información
Pública
Art. 92 Fracc. XXX, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
México y Municipios
Art. 35 Fracc. XXV, Ley de Transparencia,
Acceso a la Información Pública y Protección de
�Transparencia de los Estados Financieros Dictaminados en los
Organismos Públicos Descentralizados de Salud
Morelos
No disponible
0
Nayarit
No disponible
0
Nuevo León
2015 a 2021
7
Oaxaca
No disponible
0
Puebla
2017 a 2021
5
Querétaro
No disponible
0
Quintana Roo
2019 a 2021
3
San Luis Potosí
No disponible
0
Sinaloa
2017 a 2021
5
Sonora
2016, 2018
2
Tabasco
No disponible
0
Tamaulipas
2019, 2021
2
Tlaxcala
No disponible
0
Veracruz
No disponible
0
Yucatán
2020, 2021
2
Zacatecas
2016 a 2021
6
Datos Personales del Estado de Michoacán de
Ocampo
Art. 51 Fracc. XXII, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Morelos
Art. 33 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Nayarit
Art. 95 Fracc. XXVI, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Nuevo León
Art. 70 Fracc. XXV, Ley General de
Transparencia y Acceso a la Información
Pública
Art. 77 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Puebla
Art. 66 Fracc. XIV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Querétaro
Art. 91 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública para el Estado
de Quintana Roo
Art. 84 Fracc. XXXI, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
San Luis Potosí
Art. 95 Fracc. XXXVII, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Sinaloa
Art. 70 Fracc. XXV, Ley General de
Transparencia y Acceso a la Información
Pública
Art. 76 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Tabasco
Art. 67 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Tamaulipas
Art. 63 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Tlaxcala
Art. 15 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública para el estado
de Veracruz de Ignacio de la Llave
Art. 70 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Yucatán
Art. 39 Fracc. XXV, Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Estado de
Zacatecas
46
Total
Fuente: Elaboración propia a partir de (Instituto Nacional de Transparencia y Acceso a la Información Pública, 2023)
y portales Estatales de Transparencia.
Tabla 2. Resultados de opinión de los dictámenes publicados por los OPD de Salud
en el portal de transparencia de los ejercicios 2015 a 2021
46
�Del Real-García, N. E.
Entidad
Aguascalientes
Ejercicio Despacho
Opinión
2015
GFC Vega Franco y Cía., S.C.
Con salvedad
2016
COCOFI, S.C.
Con salvedad
2017
Russell Bedford Aguascalientes, S.C.
Con salvedad
2018
BHR enterprise world wide México
Con salvedad
2019
RSM México Bogarín, S.C.
Con salvedad
2020
Garxo Grupo Asesor, S.C.
Con salvedad
2021
Martinez Loredo, S.C.
Con salvedad
Baja California
2017
Beltrán Corona y Cía, S.C.
Sin salvedad
2018
Beltrán Corona y Cía, S.C.
Sin salvedad
2021
MXGA Gómez y Sánchez Aldana, S.C.
Con salvedad
Ciudad de México
2016
n.d.
Con salvedad
2017
Prieto, Ruiz de Velasco y Cía., S.C.
Con salvedad
2019
Altieri, Gaona y Hooper, S.C.
Abstención de opinión
2020
Rivera y Asociados, S.C.
Abstención de opinión
2021
Apertum Firm Consultores, S.C.
Abstención de opinión
Nuevo León
2015
Sepúlveda Zambrano, S.C.
Con salvedad
2016
Sepúlveda Zambrano, S.C.
Con salvedad
2017
Sepúlveda Zambrano, S.C.
Con salvedad
2018
Sepúlveda Zambrano, S.C.
Sin salvedad
2019
De la Paz Costemalle - DFK, S.C.
Sin salvedad
2020
De la Paz Costemalle - DFK, S.C.
Sin salvedad
2021
De la Paz Costemalle - DFK, S.C.
Sin salvedad
Puebla
2017
Zaragoza rocha y Asociados, S.C
Sin salvedad
2018
Zaragoza rocha y Asociados, S.C
Sin salvedad
2019
PriceWatherhouseCoopers, S.C.
Sin salvedad
2020
AuDyc Consultores, S.C.
Sin salvedad
2021
AuDyc Consultores, S.C.
Sin salvedad
Quintana Roo
2019
Manuel Alonso Albor Díaz
Con salvedad
2020
Manuel Alonso Albor Díaz
Con salvedad
2021
Manuel Alonso Albor Díaz
Con salvedad
Sinaloa
2017
Baker Tilly Garza García
Con salvedad
2018
Chazev, Ames y Cia, S.A. de C.V.
Con salvedad
2019
Chazev, Ames y Cia, S.A. de C.V.
Con salvedad
2020
Chazev, Ames y Cia, S.A. de C.V.
Con salvedad
2021
Chazev, Ames y Cia, S.A. de C.V.
Con salvedad
Sonora
2016
HLB Sonora
Negativa
2018
Crowe Howart
Con salvedad
Tamaulipas
2019
Raquel González Farías
Sin salvedad
2021
Raquel González Farías
Sin salvedad
Yucatán
2020
Priego Castro, Arcos y Asociados, S.C.
Negativa
2021
Priego Castro, Arcos y Asociados, S.C.
Negativa
Zacatecas
2016
Acosta Escalante y Cía., S.C.
Sin salvedad
2017
Acosta Escalante y Cía., S.C
Sin salvedad
2018
Venegas Loera y Cia., S.C
Con salvedad
2020
DESPACHO VENEGAS, LOERA Y CIA, S.C.
Con salvedad
Fuente: Elaboración propia a partir de (Instituto Nacional de Transparencia y Acceso a la Información Pública, 2023)
y portales Estatales de Transparencia.
Gráfica 1. Resultados de las opiniones contenidas en los dictámenes de estados
financieros publicados por los OPD de Salud (2015 a 2021) en los portales de
tranpsarencia.
47
�Transparencia de los Estados Financieros Dictaminados en los
Organismos Públicos Descentralizados de Salud
4%
6%
7%
50%
33%
No publicado
Abstención de opinión
Negativa
Sin salvedad
Con salvedad
Fuente: Elaboración propia a partir de (Instituto Nacional de Transparencia y Acceso a la Información Pública, 2023)
y portales Estatales de Transparencia.
Destaca que solo Nuevo León y Aguascalientes publicaron
consistentemente sus dictámenes de estados financieros todos los años.
Zacatecas, por su parte, realizó dictámenes de 2016 a 2021 pero no publicó
los correspondientes a los años 2019 y 2021. Otras entidades, como Sinaloa
y Puebla, publicaron dictámenes de 2017 a 2021. Ciudad de México dictaminó
y publicó los ejercicios de 2017, 2019, 2020 y 2021, y Baja California hizo lo
propio para 2017, 2018 y 2021. Quintana Roo publicó dictámenes de 2019 a
2021, Tamaulipas en 2019 y 2021, Sonora en 2016 y 2018, y finalmente,
Yucatán en 2020 y 2021. De los 224 ejercicios fiscales consultados, solo se
publicaron 46 dictámenes, lo que representa un cumplimiento del 20.5%.
En términos de los resultados de las auditorías, 23 de los 46 dictámenes
(el 50%) resultaron en una opinión con salvedades. Un 32.6% (15 dictámenes)
se emitieron sin salvedades. Se encontraron tres dictámenes con opiniones
negativas y tres abstenciones de opinión debido a la falta de documentación
suficiente para formar una opinión, cada categoría representando el 6.5% del
total. En el caso de Zacatecas, no se contó con la opinión del auditor para los
años 2019 y 2021 ya que no se publicaron los resultados de esos ejercicios.
Al desglosar la información por entidad federativa, se obtiene un panorama
más detallado de la dictaminación de los estados financieros en cada una de
ellas.
48
�Del Real-García, N. E.
Aguascalientes, que cumplió con la publicación de los estados
financieros durante los siete ejercicios, obtuvo una opinión con salvedades en
cada uno de ellos. Cabe destacar que cada ejercicio fue dictaminado por un
despacho de auditores distinto.
Baja California, que obtuvo una opinión sin salvedades en los años 2017
y 2018 (auditados por el despacho Beltrán Corona y Cía, S.C.), presentó una
opinión con salvedades en el ejercicio 2021, dictaminado por MXGA Gómez y
Sánchez Aldana, S.C., un despacho distinto al de los años anteriores.
La Ciudad de México tuvo una opinión con salvedades en 2017 y
abstenciones de opinión en los ejercicios de 2019, 2020 y 2021, donde los
auditores indicaron que no contaban con información suficiente para emitir una
opinión.
Nuevo León, en los años 2015 a 2017, obtuvo una opinión con
salvedades por parte del despacho Sepúlveda Zambrano, S.C. Sin embargo,
este mismo despacho emitió una opinión sin salvedades en 2018.
Posteriormente, el despacho De la Paz Costemalle - DFK, S.C., que audito del
2019 al 2021, continuó otorgando opiniones sin salvedades.
Puebla fue auditado por Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. durante
2017 y 2018, recibiendo una opinión sin salvedades. Esta opinión se mantuvo
en los años subsecuentes, con auditorías realizadas por
PriceWatherhouseCoopers, S.C. en 2019 y por AuDyc Consultores, S.C. en
2020 y 2021.
Quintana Roo, auditado por el C.P.C. Manuel Alonso Albor Díaz en los
ejercicios de 2019 a 2021, obtuvo una opinión con salvedades.
Sinaloa recibió una opinión con salvedades en todos los ejercicios del
2017 al 2021. El auditor en 2017 fue Baker Tilly Garza García, y de 2018 a
2021 fue Chazev Ames y Cia, S.A. de C.V.
Sonora fue auditado por el despacho "HLB Sonora" en 2016, obteniendo
una opinión negativa. En 2018, el despacho Crowe Horwath emitió una opinión
con salvedades.
Tamaulipas fue auditado por la C.P.C. Raquel González Farías en 2019
y 2021, recibiendo una opinión sin salvedades.
Yucatán obtuvo una opinión negativa en 2020 y 2021 de la mano del
despacho "Priego Castro, Arcos y Asociados, S.C."
Finalmente, Zacatecas obtuvo una opinión sin salvedades en 2016 y
2017, auditado por el despacho Acosta Escalante y Cía., S.C. Posteriormente,
fue auditado por Venegas Loera y Cia., S.C., obteniendo una opinión con
salvedades.
49
�Transparencia de los Estados Financieros Dictaminados en los
Organismos Públicos Descentralizados de Salud
Conclusiones:
La investigación de la dictaminación de los estados financieros de los
Organismos Públicos Descentralizados de Salud en México ha proporcionado
una serie de resultados significativos, que evidencian tanto las fortalezas como
las debilidades en el cumplimiento normativo y la transparencia de estas
entidades.
En primer lugar, es importante señalar que solo 34.3% de las entidades
federativas han optado por dictaminar sus estados financieros y publicar los
resultados al menos en un año durante el periodo de estudio (2015-2021). De
estos, sólo Nuevo León y Aguascalientes han dictaminado y publicado
consistentemente los resultados cada año. Este hallazgo resalta la necesidad
de incrementar el nivel de transparencia y cumplimiento normativo en todos los
estados, especialmente en aquellos donde la dictaminación de los estados
financieros no ha sido una práctica habitual.
En cuanto a las opiniones emitidas por los auditores, es relevante que
el 50% de los dictámenes resultó en una opinión con salvedades, indicando
que existe espacio para mejorar en términos de gestión financiera y
cumplimiento de normas contables y financieras. El hecho de que el 6.5% de
los dictámenes haya resultado en opiniones negativas o abstenciones de
opinión, sugiere la existencia de deficiencias graves que necesitan ser
abordadas de manera urgente.
El análisis de la información por entidad federativa ha permitido
identificar las tendencias particulares en cada uno de los estados. Es de notar
que cada entidad presenta una situación única, reflejada en el tipo de opiniones
recibidas y en la constancia o variabilidad de las auditorías a lo largo del
tiempo.
En conclusión, esta investigación ha demostrado que, aunque ha habido
avances notables en algunos estados en términos de dictaminación de los
estados financieros y transparencia, aún hay un largo camino por recorrer para
alcanzar un cumplimiento normativo óptimo en todos los Organismos Públicos
Descentralizados de Salud en México. Será importante seguir monitoreando
estos desarrollos y promover mejores prácticas para garantizar una gestión
financiera eficaz y transparente en este sector crítico.
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Administración 60(2), 402–422. https://doi.org/10.1016/S0186-1042(15)30007-3
54
�InnOvaciOnes de NegOciOs 21(41): 55-68
© 2024 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 04 de septiembre del 2023. Fecha de aceptación: 17 de noviembre del 2023
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
DOI: https://doi.org/10.29105/revin21.41-438
Adquisición de Comprobantes que Amparan Operaciones
Simuladas o Inexistentes y sus Consecuencias Jurídicas,
Fiscales y Penales en los Contribuyentes: Una Aproximación
Contextual de la Problemática.
(Acquisition of Vouchers that Cover Simulated or nonExistent Operations and Their Legal, Fiscal and Criminal
Consequences on Taxpayers: A Contextual Approach to the
Problem.)
Noe Francisco Rico-Martínez
Alfonso Hernández-Campos
Juan Paura-García
Paula Villalpando-Cadena
Abstract. The objective of this research work is to demonstrate, through a contextual approach,
the problem of the acquisition of vouchers that cover simulated or non-existent operations and
their legal, fiscal and criminal consequences on taxpayers. The approach is qualitative
descriptive. To achieve the objective, the problem and an interpretative analysis were
addressed from a theoretical perspective, seeking to answer the question: Can the authority
confiscate my assets according to the National Law of Asset Forfeiture? The purpose of this
study is not to test whether or not a hypothesis is rejected, but to generate empirical knowledge
as a result of the method. The information was obtained through the list of taxpayers published
by the Tax Administration Service, updated as of May 31, 2023. The result was a total of 12,675
companies that represent 50% of the taxpayer list, of which 1,329 companies have a judgment.
favorable that shows 5%, that is, that they filed a means of defense, likewise, 143 companies
are presumed, which expresses 1%, so they will have to distort the facts. It is concluded that
the magnitude of the problem continues through simulated operations. What is worrisome is
that as of May 31, 2023, 10,878 are definitive companies that constitute 43%, that is, they failed
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52)8183294000. noe.rico77@hotmail.com, https://orcid.org/0000-0002-1197-2724
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52)8183294000. alfonsoh91@hotmail.com, https://orcid.org/0000-0002-8318-5818
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52)8183294000 juan_paura@yahoo.com.mx, https://orcid.org/0000-0002-4532-8267
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52)8183294000. villalpandopaula@gmail.com, https://orcid.org/0000-0001-9177-4607
�Rico-Martínez, N. F., Hernández-Campos, A., Paura-García, J. &
Villalpando-Cadena, P.
to distort the facts that they are accused of in accordance with the term established in article
69-B of the Fiscal Code of the Federation in force.
Clasificación JEL: H21, H26, H29
Resumen. El presente trabajo de investigación tiene como objetivo evidenciar mediante una
aproximación contextual la problemática sobre la adquisición de comprobantes que amparan
operaciones simuladas o inexistentes y sus consecuencias jurídicas, fiscales y penales en los
contribuyentes. El enfoque es cualitativo descriptivo. Para lograr el objetivo, se abordó desde
una perspectiva teórica la problemática y un análisis interpretativo, buscando contestar la
pregunta ¿La autoridad puede confiscarme los bienes de acuerdo a la Ley Nacional de
Extinción de Dominio? El propósito de este estudio no es probar si se rechaza o no una
hipótesis, sino generar conocimiento empírico como resultado del método. La información, se
obtuvo mediante la lista de contribuyentes que publica el Servicio de Administración Tributaria
actualizada al 31 de mayo de 2023. El resultado fue un total 12675 empresas que representan
el 50% de la lista de contribuyentes, de las cuales 1329 empresas tienen sentencia favorable
que muestra un 5%, es decir, que interpusieron un medio de defensa, así mismo, 143
empresas están como presuntos, lo que expresa el 1%, por lo que tendrán que desvirtuar los
hechos. Se concluye, que la magnitud de la problemática continúa a través de operaciones
simuladas. Lo que es preocupante, es que al día 31 de mayo del 2023, 10878 son empresas
definitivas que constituyen un 43%, es decir, que no lograron desvirtuar los hechos que les
imputan de conformidad con el plazo establecido en el artículo 69 – B del Código Fiscal de la
Federación vigente.
Palabras Clave: Efos, Edos, Evasión fiscal, Operaciones simuladas, Consecuencias
Introducción
Derivado de la reforma fiscal 2014, donde se adiciona el artículo 69-B del
Código Fiscal de la Federación; leyendo la exposición de motivos por parte del
ejecutivo federal, establecía que un grupo de contribuyentes1 trataban de darle
certeza jurídica a situaciones que jamás ocurrieron, es decir, simulación,
además, de considerarlas para efectos fiscales como, deducción,
acreditamiento e incluso solicitud de saldos a favor. Por tal motivo, se faculta
a la autoridad fiscal, a través de un derecho subjetivo, a presumir la inexistencia
de las operaciones.
No obstante, en la reforma fiscal 2020 surgieron cambios importantes
en referencia artículo 5-A del Código Fiscal de la Federación, donde se amplía
la facultad de la autoridad a presumir la inexistencia de operaciones fiscales,
haciendo énfasis, a que dichas operaciones pueden carecer de una razón de
negocios.
56
�Adquisición de Comprobantes que Amparan Operaciones Simuladas
En la citada reforma 2020, en los artículos 69, Fracción IX, y 83,
Fracción XVIII, del Código Fiscal de la Federación, se incluye por primera vez
la palabra materialización.
En México, en el año 2014 surgen las figuras fiscales Empresas que
Facturan Operaciones Simuladas (EFOS) y Empresas que Deducen
Operaciones Simuladas (EDOS), que describen a las empresas que utilizan
como medio para el tráfico de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
(CFDI), considerando operaciones simuladas y a la vez obteniendo un
beneficio en perjuicio del fisco federal.
Por lo anterior, y para una mejor comprensión se describen
características para poder detectar operaciones simuladas o inexistentes.
Características de Empresas que Facturan Operaciones Simuladas
(EFOS)
1. No cuentan con activos, personal ni con la infraestructura física.
2. No se localizan en el domicilio fiscal o después de un tiempo
desocupan el lugar sin dar aviso a la autoridad.
3. Comparten domicilios con otros contribuyentes, generalmente en
zonas marginadas, virtuales o ficticias.
4. Los socios no cuentan con recursos económicos, no declaran, son
ilocalizables, habitan en zonas marginadas o fueron empleados.
5. Abren cuentas bancarias y las cancelan de inmediato, presentan
montos totales de facturación y pocos o nulos gastos.
6. El objeto social es muy amplio, la mayoría son intangibles, para
ofrecer facturas de acuerdo a las actividades de quienes la compran.
Características de Empresas que Deducen Operaciones Simuladas
(EDOS)
1. Por lo general, cumplen con sus obligaciones fiscales.
2. Están localizados en el domicilio fiscal que tienen registrado ante el
SAT.
3. Tienen actividades donde la materialidad es visible.
4. Los socios generalmente forman parte de la nómina y tienen mayor
cumplimiento que los EFOS.
5. Suelen reportar pérdidas o utilidades fiscales, generando un mínimo
de impuesto a cargo.
6. Genera documentación apócrifa para acreditar la materialidad de la
operación, (asesoría, consultoría, capacitación, mantenimiento, etc).
57
�Rico-Martínez, N. F., Hernández-Campos, A., Paura-García, J. &
Villalpando-Cadena, P.
Por consiguiente, según el SAT (2019) la empresa que factura la
operación simulada, por lo general, son empresas con pérdidas fiscales
ficticias o que cuentan con más empresas detrás de ella, por lo general, utilizan
los esquemas de presta nombres.
El EFO realiza la factura de la operación simulada a cambio de una
prestación que se define como comisión.
El EDO transfiere los fondos para cubrir el pago de la factura al EFO y
después de pasar una o más empresas, el monto transferido regresa a los
socios o accionistas del EDO menos la comisión correspondiente, es por lo
que se le denomina operación carrusel.
Por lo anterior, se presenta un ejemplo de cómo operan los EFOS y
EDOS. Tal y como se observa en la tabla siguiente:
Tabla 1. Ejemplo de determinación del Impuesto Sobre la Renta
Conceptos
Ingresos reales
Deducciones reales
Operaciones simuladas
Base para ISR
Tasa
Impuesto
Comisión por factura1
Costo total
Sin simular operaciones
5,000,000
3,000,000
0
2,000,000
30%
600,000
0
600,000
Simulando operaciones
5,000,000
3,000,000
1,000,000
1,000,000
30%
300,000
50,000
350,000
Fuente: Elaboración propia
Se observa que para la empresa representa una reducción de costos de
250,000 pesos y para efectos de ISR un ahorro del 40%.
Tabla 2. Ejemplo de determinación del Impuesto al Valor Agregado
Conceptos
Ingresos reales
IVA Trasladado (16%)
Deducciones reales
IVA Acreditable (16%)
Operaciones simuladas
IVA Acreditable (simulado) (16%)
IVA por pagar
Sin simular operaciones
5,000,000
800,000
3,000,000
480,000
0
0
320,000
Simulando operaciones
5,000,000
800,000
3,000,000
480,000
1,000,000
160,000
160,000
Fuente: Elaboración propia
1
La comisión por factura es del 5% del valor de la operación simulada
58
�Adquisición de Comprobantes que Amparan Operaciones Simuladas
Por lo anterior, se tiene un ahorro de 250,000 en ISR y 160,000 para
efectos de IVA, lo que representa significativamente una evasión fiscal por un
monto total de 410,000.
Sin embargo, en el precedente de tesis publicado por el Tribunal Federal
de Justicia Administrativa (TFJA) señala lo siguiente:
VIII-P-1aS-503
COMPROBANTES FISCALES. LOS REGISTROS CONTABLES
DEBEN
ESTAR
APOYADOS
CON
LA
DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA CORRESPONDIENTE, POR LO QUE, SI ÚNICAMENTE
OBRAN AQUELLOS, LA AUTORIDAD FISCALIZADORA ESTÁ EN
POSIBILIDADES DE DETERMINAR LA FALTA DE MATERIALIZACIÓN DE
LAS OPERACIONES DESCRITAS EN ELLOS. - La Primera Sala de la
Suprema Corte de Justicia de la Nación, en la tesis 1a. CLXXX/2013, cuyo
rubro es: “COMPROBANTES FISCALES. CONCEPTO, REQUISITOS Y
FUNCIONES”, señaló que los comprobantes fiscales son los medios de
convicción a través de los cuales los contribuyentes acreditan el tipo de actos
o las actividades que realizan para efectos fiscales, teniendo la función de dejar
constancia fehaciente de que existió un hecho o acto gravado para deducir y
acreditar determinados conceptos para efectos tributarios. Por su parte, el
artículo 29 fracciones I y VI, del Reglamento del Código Fiscal de la Federación
-legislación vigente en el ejercicio fiscal 2014- establece que los sistemas y
registros contables deben identificar cada operación, acto o actividad y sus
características, relacionándolas con la documentación comprobatoria, de tal
forma que aquellos puedan identificarse con las distintas contribuciones, tasas
y cuotas, incluyendo las actividades liberadas de pago por las disposiciones
aplicables. En ese tenor, de la adminiculación del concepto de comprobantes
fiscales, con lo previsto en el artículo mencionado con antelación, se tiene que
los comprobantes fiscales no se pueden considerar perfectos per se, para
acreditar la materialidad de las operaciones consignadas en ellos, ya que para
que se considere real y probado su contenido, es indispensable que estén
respaldados en los elementos documentales que comprueben que lo
consignado en ellos, existió realmente; lo que implica la condición de contar
con la documentación comprobatoria idónea para que se acredite el contenido
de las operaciones detalladas. De ese modo, si el contribuyente auditado es
omiso en exhibir la documentación comprobatoria que sirva de complemento
y demuestre la materialización de los hechos consignados en los
comprobantes fiscales exhibidos, la autoridad hacendaria válidamente podrá
cuestionar la existencia de las operaciones descritas, ya que es imprescindible
adminicular los comprobantes fiscales, con diversa documentación
59
�Rico-Martínez, N. F., Hernández-Campos, A., Paura-García, J. &
Villalpando-Cadena, P.
comprobatoria, para así tener certeza de que las operaciones consignadas en
tales documentos existieron en la vida material.
De ahí que, el artículo 69-B del CFF prevé un procedimiento donde si
un contribuyente adquiere mercancías y/o servicios de un proveedor publicado
en la lista de contribuyentes del SAT como una empresa que factura
operaciones simuladas deriva de la invalidez fiscal de los comprobantes.
Por consiguiente, dichos comprobantes son:
• No deducibles para efectos del Impuesto Sobre la Renta
• El IVA no es acreditable
• No procede la devolución de saldos a favor
Derivado de lo anterior, un punto importante a considerar es que al no
contar con validez fiscal los comprobantes, para la empresa se está generando
una consecuencia fiscal y como resultado un pasivo contingente, que como
regla de incertidumbre pudiera ser en lo posible registrado, en lo probable
revelado en las notas de los estados financieros y en lo remoto ignorado.
Muestra de ello, a continuación, se fundamenta lo antes dicho.
Los conceptos de provisiones y pasivos contingentes señalan en la
norma NIF C-9, (Pasivos, Provisiones, Activos y Pasivos Contingentes y
Compromisos) que, para efectos de nuestro estudio pareciera no ser tema de
investigación, sin embargo, es importante tenerlo presente, ya que podría tener
un efecto significativo en los recursos y finanzas en las organizaciones, pues
al no ser deducible los comprobantes para efectos fiscales, significaría un
desembolso del 46% para la persona moral, es decir, (30% ISR3 y 16% IVA3),
en cambio, para las personas físicas un 51%, (35% ISR y 16% IVA), por tanto,
económica y financieramente hablando, sería una deplorable decisión como
estrategia la adquisición de comprobantes que amparan operaciones
simuladas o inexistentes, lo cual no solo deriva en una multa o infracción, sino
que pudiera tener consecuencias penales.
Por otro lado, no podemos dejar de pasar por alto el artículo 27 fracción
I de la LISR, donde menciona los siguientes requisitos de la deducibilidad de
las erogaciones: Fracción I.- Ser estrictamente indispensables para los fines
de la actividad del contribuyente, que, si bien es cierto, no es una deducción
falsa que ampara operaciones simuladas o inexistentes, si podría considerarse
como una deducción indebida por carecer de razón de negocios.
Bajo ese contexto, surge el siguiente planteamiento, porque preguntas
pudiera haber muchas. Por tal motivo, considerando la reforma fiscal de 2020
con base el artículo 22 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos (CPEUM) en atención de la Ley Nacional de Extinción de Dominio
60
�Adquisición de Comprobantes que Amparan Operaciones Simuladas
(LNED), es decir, si como contribuyente estoy inmiscuido en una situación de
EFO o EDO, ¿La autoridad puede confiscarme los bienes de acuerdo a la
LNED? A partir de esa interrogante, el presente trabajo de investigación tiene
como objetivo evidenciar mediante una aproximación contextual la
problemática sobre la adquisición de comprobantes que amparan operaciones
simuladas o inexistentes y sus consecuencias jurídicas, fiscales y penales en
los contribuyentes.
Marco teórico
Artículo 31 – IV de la CPEUM, establece:
“que es obligación de los mexicanos contribuir a los gastos públicos, así de la
Federación, como del Distrito Federal o del Estado y Municipio en que residan,
de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes”. Bajo ese
contexto, la ley nos obliga al pago de las contribuciones y al incumplir con la
misma, estaríamos en presencia de un delito.
Clasificación de las contribuciones
De conformidad con el artículo 2 del CFF, las contribuciones se clasifican en
impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras y
derechos, las que se definen de la siguiente manera:
I.
Los impuestos: Son las que deben de pagar las personas que
se ubiquen en la situación jurídica o de hecho prevista por la
ley.
II.
Aportaciones de seguridad social: A cargo de personas que
son sustituidas por el estado en el cumplimiento de
obligaciones de seguridad social.
III.
Contribuciones de mejoras: A cargo de las personas que se
beneficien en forma directa de las obras publicas.
IV.
Derechos: Por el uso o aprovechamiento de los bienes de
dominio público o por servicios que cobra el estado.
Cargas a los particulares
De conformidad con el artículo 5 del CFF, las disposiciones fiscales que
establezcan cargas a los particulares y las que señalan excepciones a las
mismas, así como las que fijan las infracciones y sanciones, son de aplicación
estricta. Se considera que establecen cargas a los particulares las normas que
se refieren al sujeto (activo estado, pasivo contribuyente), objeto (hecho
generador imponible), base (valor que se determina mediante un
61
�Rico-Martínez, N. F., Hernández-Campos, A., Paura-García, J. &
Villalpando-Cadena, P.
establecimiento en la ley), tasa o tarifa (factor mediante el cual se determina el
monto de la obligación tributaria, o por la aplicación de un porcentual sobre la
base o la aplicación de una tarifa).
Los actos jurídicos
Así mismo el artículo 5-A del CFF, menciona que los actos jurídicos que
carezcan de una razón de negocios y que generen un beneficio fiscal directo o
indirecto, tendrán los efectos fiscales que correspondan a los que se habrían
realizado para la obtención del beneficio económico razonablemente esperado
por el contribuyente.
Evasión fiscal
La teoría vigente de la evasión fiscal aparece a principios de la década de los
70; del siglo pasado, como una aplicación específica de la teoría económica
del crimen desarrollada por Gary Becker a finales de los 60.
El trabajo que se considera pionero de los desarrollos posteriores como
evasión son de Allingham y Sandmo (1972), presenta un modelo en el cual la
evasión es el resultado de la decisión tomada por el individuo maximizador de
utilidad, es decir, decisión que dependerá de la estimación de los costos y
beneficios esperados de evadir. Siendo este uno de las que más se adapta a
lo que se investiga en el presente estudio.
Según Jarach (1943) “La evasión es el incumplimiento de un deber legal
tipificado, que surge de lo que se llama hecho generador del crédito fiscal, y al
que algunos autores especialmente extranjeros, denominan “hecho imponible”.
Por su parte, Macon (1987) señala que “el crecimiento de la evasión
generalizada trae consigo el aumento de las tasas para compensarlo, con lo
cual la diferencia entre los que pagan y los que no lo hacen se acentúa, es
decir que no solamente la evasión es un proceso autoalimentado por actos de
imitación, sino también fomentado por la política fiscal que reacciona en la
única forma que puede”.
De igual manera Martínez (1989) menciona que se entiende a la evasión
fiscal como el arte de no caer en el campo de la atracción de la ley fiscal, la
evasión fiscal es algún tipo de fraude, es decir la evasión y el fraude son
coincidentes.
Para Villegas (1993) “Evasión fiscal o tributaria es toda eliminación o
disminución de un monto tributario producido dentro del ámbito de un país por
parte de quienes están jurídicamente obligados a abonarlo y que logran tal
resultado mediante conductas fraudulentas u omisivas violatorias de
disposiciones legales”.
62
�Adquisición de Comprobantes que Amparan Operaciones Simuladas
Del mismo modo, Tacchi (1993) “Evasión Tributaria es todo acto que
tenga por objeto interrumpir el tempestivo y normado fluir de fondos al Estado
en su carácter de administrador, de tal modo que la conducta del sujeto
obligado implica la asignación “per se” de un subsidio, mediante la disposición
para otros fines de fondos que, por imperio de la ley, deben apartarse de su
patrimonio y que sólo posee en tenencia temporaria o como depositario
transitorio al solo efecto de ser efectivamente ingresados o llevados a aquél”.
Según González (2002) “La evasión de impuestos surge debido a una
decisión del contribuyente de no declarar, total o parcialmente, determinadas
operaciones o ingresos que debería acumular para los respectivos efectos
fiscales. La evasión fiscal se vuelve injusta por el hecho de que sólo una parte
de la población paga por la provisión de los servicios públicos que todos
disfrutan y, por lo tanto, conlleva una carga efectiva mucho más elevada para
quienes si cumplen con sus obligaciones fiscales”.
Por su parte Flores (2004) la evasión fiscal es el incumplimiento de un
deber legal que surge del hecho generador del crédito fiscal, es decir es un
ilícito que lleva aparejadas consecuencias de carácter legal, y se puede
clasificar en dos formas: la legal y la ilegal, es el conjunto de actos o artificios
realizados por un contribuyente para eludir el cumplimiento de disposiciones
tributarias a su cargo.
De acuerdo con Folco (2005) define la evasión fiscal como “todo acto u
omisión que, en contradicción con la ley fiscal aplicable al mismo, provoca
indebidamente la disminución o eliminación de la denominada carga tributaria”.
Según Daza et al. (2019), la evasión es una decisión tomada por el
sujeto pasivo para maximizar las utilidades, a sabiendas del riesgo jurídico que
conlleva, una vez que estima los costos y beneficios.
Efos y Edos
Como se mencionó en párrafos anteriores, en México, en el año 2014 surgen
las figuras fiscales (EFOS) empresas que facturan operaciones simuladas, que
describen a las empresas que utilizan como medio para el tráfico de CFDI
considerando operaciones simuladas y a la vez obteniendo un beneficio en
perjuicio del fisco federal.
Según el SAT (2014) los EFOS, son las empresas encargadas de
generar facturas apócrifas de venta de productos o servicios con el objetivo de
generar gastos a otras empresas para su beneficio, evitando así el pago de
contribuciones y por lo cual figuran en el entendido de evasión de impuestos.
Asimismo, los EDOS son las encargadas de contabilizar las
transacciones generadas por los EFOS para poder registrar gastos
63
�Rico-Martínez, N. F., Hernández-Campos, A., Paura-García, J. &
Villalpando-Cadena, P.
inexistentes y de esta forma evitar o disminuir el pago de impuestos a las
autoridades fiscales (SAT, 2014).
Por su parte la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
(PRODECON) los define como: aquellas empresas (personas físicas o
morales) que facturan operaciones simuladas, es decir, los contribuyentes que
han estado emitiendo CFDI sin contar con los activos, personal, infraestructura
o capacidad material, para prestar los servicios o producir, comercializar o
entregar los bienes que amparan tales comprobantes (PRODECON, 2020).
Así mismo, define a los EDOS como “los receptores de comprobantes
fiscales emitidos por las EFOS, que por la naturaleza de dichos comprobantes
no deben de producir efectos fiscales, como, por ejemplo, considerarlos para
la deducción de gastos.”
Simulación
Cabe iniciar mencionando que en el CFF no señala el concepto de simulación
fiscal. Por tal motivo, “A falta de norma fiscal expresa, se aplicarán
supletoriamente las disposiciones del derecho federal común cuando su
aplicación no sea contraria a la naturaleza del derecho fiscal” (CFF, 2020).
Por consiguiente, el Código Civil para el Distrito Federal (CCDF) el cual
se fundamenta en su artículo 2180, como norma jurídica un acto simulado a
aquel “a las partes declaran o confiesan falsamente lo que en realidad no ha
pasado o no se ha convenido entre ellas” (CCDF, 2020).
Metodología
El presente estudio es cualitativo, el enfoque es descriptivo. Así mismo, el
procedimiento de búsqueda se inició consultando fuentes de información por
internet para encontrar artículos con la disertación del tema de investigación
utilizando las palabras claves “efos” “edos” “evasión fiscal”, “operaciones
simuladas” y “consecuencias”. Para ello, se llevó a cabo una revisión
contextual, buscando contestar la pregunta ¿La autoridad puede confiscarme
los bienes de acuerdo a la LNED? A partir de esa interrogante, el presente
trabajo de investigación tiene como objetivo evidenciar mediante una
aproximación contextual la problemática sobre la adquisición de comprobantes
que amparan operaciones simuladas o inexistentes y sus consecuencias
jurídicas, fiscales y penales en los contribuyentes.
Resultados
64
�Adquisición de Comprobantes que Amparan Operaciones Simuladas
La autoridad fiscal publicara en su página de internet el nombre, denominación
o razón social y la clave del registro federal de contribuyentes de aquellos con
quien es riesgoso celebrar actos mercantiles o de comercio, porque no
cumplen con sus obligaciones fiscales, con el fin de que tengan elementos para
decidir las operaciones que lleven a cabo entre contribuyentes cumplidos e
incumplidos (CFF, 2014).
Por tal motivo, se presenta la siguiente figura 1.
Figura 1. Listado de contribuyentes
Artículo 69-B del CFF
143, 1%
331, 1%
1329, 5%
12675,
50%
EMPRESAS PRESUNTAS
OPERACIONES
SIMULADAS
DEFINITIVOS
10878,
43%
DESVIRTUADOS
PRESUNTOS
Fuente: Elaboración propia con información del SAT.
Se observa un total 12675 empresas que representan el 50% de la lista
de contribuyentes que publica el SAT, de las cuales 10878 son empresas
definitivas que constituyen un 43%, es decir, que no lograron desvirtuar los
hechos, así mismo, 1329 empresas tienen sentencia favorable que indica un
5%, es decir, que interpusieron un medio de defensa, del mismo modo, 143
empresas están como presuntos, lo que expresa el 1%, por lo que tendrán que
desvirtuar los hechos y por último, pero no menos importante, 331 empresas
desvirtuaron los hechos que les imputan, lo que significa que solamente el 1%,
manifestaron ante la autoridad fiscal la suficiente información y documentación
para probar las operaciones.
Discusión
El modelo de Allingham y Sandmo (1972) resulta muy apropiado para explicar
en cuanto a los conocimientos, actitudes y percepción de los contribuyentes,
quienes exponen un modelo que se basó en que la evasión depende del
65
�Rico-Martínez, N. F., Hernández-Campos, A., Paura-García, J. &
Villalpando-Cadena, P.
individuo el cual desea maximizar su utilidad, estimando sus costos y
beneficios para evadir.
El presente trabajo de investigación es de gran aportación al evidenciar
lo siguiente: 12675 empresas que representan el 50% de la lista de
contribuyentes que publica el SAT, donde 10878 quedaron como definitivas lo
que representa un 43%, es decir, que no desvirtuaron los hechos que les
imputan. Por tanto, podrían ser sujetas a consecuencias jurídicas, fiscales y
penales por la adquisición de comprobantes que amparan operaciones
simuladas o inexistentes. Tal y como se observa en la siguiente figura 2.
Figura 2. Consecuencias jurídicas, fiscales y penales
1
• Restricción del uso del certificado de sello digital (Artículo 17-H Bis del CFF)
• Lista de contribuyentes en la página del SAT (Artículo 69-B, primer y segundo párrafo del
CFF)
2
• Responsabilidad solidaria para los accionistas
• Por no acreditar la materialidad (EDO), cuando en el ejercicio supere los $8,658,790 (Artículo
26, inciso h, del CFF)
3
• Multa
• De un 55% a un 75% del monto de cada CFDI (Artículo 84, Fracción XVI, del CFF)
• Crédito fiscal (Artículo 4 del CFF)
4
• Delito fiscal
• Defraudación fiscal cuando exceda de $8,658,790. (cantidad para 2022) (Artículo 2, Ley
Federal Contra la Delincuencia Organizada)
5
• Defraudación Fiscal Equiparada
• (Artículo 113 Bis, Fracción IV del CFF) y Lavado de dinero (Artículo 400 del CPF)
6
• Defraudación Fiscal
• (Artículos 108 y 109, Fracción I y VIII del CFF)
• Sanción Penal ((Artículo 11 Bis del CPF)
7
• Prisión preventiva oficiosa (Artículo 19 de la CPEUM)
• Extinción de dominio (Artículo 22 de la CPEUM)
8
• Amenazas a la seguridad nacional (Artículo 5, de la LSN)
• Acción de extinción de dominio (Artículo 7, Fracción I, II, III, IV, V y VI de la LNED)
Fuente: Elaboración propia con base a revisión de la literatura contextual
Conclusiones
El objetivo de este trabajo de investigación fue evidenciar mediante una
aproximación contextual la problemática sobre la adquisición de comprobantes
66
�Adquisición de Comprobantes que Amparan Operaciones Simuladas
que amparan operaciones simuladas o inexistentes y sus consecuencias
jurídicas, fiscales y penales en los contribuyentes.
En conclusión, la dimensión de la problemática continúa a través de
operaciones simuladas. Lo que es preocupante, es que al día 31 de mayo del
2023, 10878 son empresas definitivas que constituyen un 43%, es decir, que
no lograron desvirtuar los hechos.
Finalmente, esta investigación puede ser considerada como una opción
temporal, debido a que, para efectos jurídicos, fiscales y penales la norma se
encuentra en constantes cambios, esperando que futuros colegas aporten su
conocimiento para el esclarecimiento de las leyes antes mencionadas.
Recomendaciones
En el caminar de este trabajo de investigación, se recomienda
considerablemente a los empresarios, asesores, auditores y sobre todos a los
contadores (as) a que apliquen el código de ética profesional, pues recordemos
que de conformidad con los artículos 26 y 33-B del CFF fungen como
colaboradores fiscales, ya que son responsables solidarios, lo cual podría tener
consecuencias jurídicas, fiscales y penales.
Futuras líneas de investigación
Este estudio estuvo enfocado sobre la adquisición de comprobantes que
amparan operaciones simuladas o inexistentes y sus consecuencias jurídicas,
fiscales y penales en los contribuyentes.
En futuras investigaciones se podría desarrollar sobre los deberes que
tienen los contribuyentes en cuanto a las figuras jurídicas Colaborador Fiscal
Beneficiario Controlador (para efectos de la Ley Antilavado de Dinero) y (para
efectos fiscales) o en su caso, Beneficiario Efectivo (para efectos de la
Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico). Además, sería
interesante estudiar el Registro de Prestadoras de Servicios Especializados
(REPSE), Esquemas Reportables, Partes Relacionadas, Precios de
Transferencia. Por tanto, al incumplir con las obligaciones ante las autoridades
competentes pudiera tener consecuencias fatales.
67
�Rico-Martínez, N. F., Hernández-Campos, A., Paura-García, J. &
Villalpando-Cadena, P.
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Fecha de recepción: 14 de septiembre del 2023. Fecha de aceptación: 06 de diciembre del 2023
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
DOI: https://doi.org/10.29105/revin21.41-439
Sistemas Integrados de Gestión (SIG), Implementación y
Auditorias para la Seguridad Operacional de los Buques: un
Análisis Crítico.
[Integrated Management Systems (IMS), Implementation and
Audits for the Operational Safety of Ships: a Critical
Analysis.]
Miguel López-García
María Alejandra Ramírez-Ramírez
Abstract: The purpose of this article is to critically analyze the relevance of implementing and
auditing Integrated Management Systems (IMS) in maritime transportation, especially
concerning the operational safety of ships. The proliferation of standards within the framework
of the International Organization for Standardization (ISO) since the 1990s led to the integration
of these standards, particularly those related to quality, environment, and occupational safety,
in order to implement integrated management systems. As a result, the first IMS guidelines
emerged, which quickly expanded into the maritime transportation industry. The study was
conducted using a qualitative approach. Through this inquiry, problematic questions arose,
which were addressed in the discussion section of the results. Critical analysis was essential,
as the authors of the study expressed dissatisfaction with the current situation regarding IMS
for ship operations. The main conclusion is that the advocated position is against the
implementation and audits of an IMS in merchant ship operations. This stance is based on the
additional workload involved in handling documents for ship officers, without finding added
value that justifies the adoption of such a system.
Clasificación JEL: L9, L91, M4, M42, M420
Resumen: El propósito de este artículo es analizar de manera crítica la pertinencia de
implementar y auditar Sistemas Integrados de Gestión (SIG) en el transporte marítimo,
especialmente en lo que respecta a la seguridad operacional de los buques. La proliferación
de normas dentro del marco de la Organización Internacional de Estandarización a partir de la
década de los 90’ llevó a la integración de estas normas, particularmente las relacionadas con
calidad, medio ambiente y prevención de riesgos laborales, con el fin de implementar sistemas
Universidad
de Costa Rica (Costa Rica). miguel.lopezgarcia@ucr.ac.cr, https://orcid.org/0000-00020834-8891
Universidad de Costa Rica (Costa Rica) maria.ramirezramirez@ucr.ac.cr, https://orcid.org/0000-00020591-3955
�López-García, M. & Ramírez-Ramírez, M. A.
integrados de gestión. Como resultado, surgieron las primeras guías de SIG, las cuales se
expandieron rápidamente hacia la industria del transporte marítimo. El estudio se llevó a cabo
utilizando un enfoque cualitativo. A partir de esta indagación, surgieron preguntas
problematizadoras que se abordaron en la sección de discusión de los resultados. El análisis
crítico fue esencial, ya que los autores del estudio expresaron insatisfacción con la situación
actual en lo que respecta a los SIG para las operaciones de los buques. La conclusión principal
es que la posición defendida es contraria a la implementación y auditorías de un SIG en las
operaciones de los buques mercantes. Esta postura se basa en la sobrecarga de trabajo que
implica el manejo adicional de documentos para la oficialidad del buque, sin que se encuentre
valor agregado que justifique la adopción de un sistema de este tipo.
Palabras Clave: Auditoría, buque, normas ISO, seguridad marítima, transporte marítimo.
Introducción
Los SIG, se pueden considerar enfoques que combinan varios sistemas de
gestión relacionados en una única estructura coherente. Estos sistemas
abarcan aspectos de una organización, como la gestión de la calidad, la
gestión ambiental, la gestión de la seguridad y salud ocupacional, entre otros.
De ninguna manera el origen de estos sistemas es único, sino que surge
de la evolución de diversos estándares y enfoques de gestión a lo largo del
tiempo. Según señala Ferguson et al. (2002), en la década de los noventa
emergieron en el seno de la Organización Internacional de Estandarización
(siglas en inglés: ISO) las normas internacionales para la calidad (ISO 9001),
la protección medioambiental (ISO 14001) y la seguridad e higiene en el trabajo
(OHSAS 18001 y 18002 - EE. UU.). En la actualidad, se ha producido una
proliferación mundial de certificaciones. En el año 2021, más de un millón de
certificados en el mundo ISO 9001:2015 de gestión de la calidad; 420.433
certificados ISO 14001:2015 de gestión ambiental y 294.420 certificados ISO
45001:2018 de gestión de seguridad y salud en el trabajo (ISO, 2021).
Así pues, para Hall (1998, citado por Abad y Sánchez, 2012), considera
los estándares de sistemas de gestión "como especificaciones de las mejores
prácticas de gestión" (p.5). Sin embargo, estas normas presentan una
restricción importante, ya que su alcance se limita a un solo sector de personas
interesadas y a su correspondiente función técnica asociada (calidad, medio
ambiente, seguridad o salud laboral, entre otras). Esto resulta en que diversas
organizaciones disponen de sistemas de gestión individuales que funcionan en
paralelo, al mismo tiempo que son dirigidos por departamentos disímiles (Abad
y Sánchez, 2012).
Esto llevó a la idea de combinar estas normas en un solo sistema
integrado, entonces comenzaron a surgir los primeros enfoques de SIG, los
70
�SIG, implementación y auditorías para la seguridad Operacional
cuales se trasladaron rápidamente a la industria del transporte marítimo,
particularmente a las operaciones de los buques mercantes.
Es así como las compañías navieras que deciden implementar y auditar
SIG para sus flotas, los fundamentan en algunas guías disponibles. Como
ejemplos, se tienen las desarrolladas por Det Norske Veritas [DNV Maritime]
(2015) y American Bureau of Shipping [ABS] (2020). Sin embargo, la revisión
de estos lineamientos muestra la ausencia de técnicas para la implementación
por parte de las navieras de la integración de los sistemas. Y esto no se limita
solo a las guías de la industria marítima. En general, se observa la carencia de
una norma ISO que contenga prescripciones para la integración de sistemas
de gestión. Si existiera tal norma, como mencionan Ferguson et al. (2002),
sería algo similar a incluir un sistema dentro de otro de mayores proporciones.
Existen otras iniciativas para las industrias en general que presentan
lineamientos para la integración de los sistemas de gestión. Un ejemplo es BSI
British Standards que presentó en 2006 y mejoró en 2012 la guía "Specification
of Common Management System Requirements as a Framework for
Integration". Paradójicamente, esta misma organización desconoce este
documento como una norma británica, ya que la especificación disponible
públicamente, identificada en inglés como PAS 99:2012 expresa: “Este PAS
no debe considerarse como un estándar británico. Será retirado tras la
publicación de su contenido en, o como, un estándar británico”, además indica
que: “Este PAS no es destinado a fines de certificación como un dispositivo
independiente documentado.” (BSI British Standards, 2012, p.ii).
Por otro lado, la Asociación Española para la Calidad menciona algunas
características de la norma española "UNE 66177: Guía para la Integración de
los Sistemas de Gestión". Dicha guía ofrece una metodología basada en el
ciclo PHVA (Planificar, Hacer, Verificar, Actuar), la cual se utiliza para que la
propia empresa identifique las correlaciones, resaltando la gestión por
procesos para facilitar la integración (Asociación Española para la Calidad
[AEC], 2016).
A partir de la lectura de la norma española UNE 66177, titulada "Guía
para la integración de los sistemas de gestión" (Asociación Española de
Normalización y Certificación [AENOR], 2005), surgen algunas incógnitas que
se dilucidarán en la sección correspondiente a la discusión de los resultados.
Estas interrogantes están relacionadas con los Sistemas Integrados de
Gestión (SIG) para las operaciones de los buques mercantes. Por lo tanto,
emergen las siguientes preguntas problematizadoras:
¿Qué métodos estarán aplicando las navieras para lograr la integración
y la auditoría de los sistemas?
71
�López-García, M. & Ramírez-Ramírez, M. A.
¿El Sistema Integrado de Gestión (SIG) engloba al Sistema de Gestión
de la Seguridad (SGS), o viceversa, o si deben ser sistemas independientes,
por qué?
¿Cuáles pueden ser los beneficios y las dificultades en la
implementación de un SIG para las operaciones de los buques mercantes?
Marco teórico
La perspectiva teórica que se proporciona pretende ubicar en su justa
dimensión el planteamiento propuesto dentro del campo de conocimiento en el
cual se sitúa esta investigación. En tal sentido, la indagación incluye temas
como los sistemas de gestión de la seguridad operacional del buque, los
niveles de integración de los SIG, las auditorías de los SIG, calidad y
seguridad, lo que evidencia la revisión analítica de la literatura correspondiente
al objeto de estudio.
Sistema de gestión de la seguridad operacional del buque
Según se explican las normas ISO 9001, ISO 14001 e ISO 45001, son de
naturaleza genérica y voluntaria (Frost, 2009). En otras palabras, pueden ser
empleadas en cualquier tipo de institución, unidad o área. Sin embargo, en el
contexto de las operaciones de los buques mercantes, existe un estándar
obligatorio denominado Código Internacional de Gestión de la Seguridad
Operacional del Buque y Prevención de la Contaminación (Código IGS), cuya
última versión fue publicada por la Organización Marítima Internacional [OMI]
(2018). Por lo tanto, cuando una naviera pretenda implementar un SIG, deberá
realizar una reflexión profunda antes de definir la estructura y el plan del
proceso de integración. Esto se debe a que un SIG presenta características
que pueden superponerse con el Sistema de Gestión de la Seguridad (SGS)
del buque.
En este mismo orden de ideas, según OMI, el Código IGS tiene por
objeto: “garantizar la seguridad marítima y que se eviten tanto lesiones
personales o pérdidas de vidas humanas como los daños al medio ambiente…,
y a los bienes.” (OMI, 2018, p.16). Esto resulta esclarecedor, por cuanto se
hace mención expresa a garantizar la seguridad marítima, que se eviten
lesiones personales, daños al medio ambiente y los bienes, aspectos propios
de las normas ISO-14001 e ISO-45001.
En cuanto a los requisitos establecidos en el Código IGS, en primer
lugar, debe destacarse que son de obligatorio cumplimiento para las
compañías navieras y sus buques. En tal sentido, la observancia de este
72
�SIG, implementación y auditorías para la seguridad Operacional
plasmada en el sistema de gestión de la seguridad conduce a la obtención de
un certificado denominado Documento de Cumplimiento para la naviera y del
Certificado de Gestión de la Seguridad para cada uno de los buques de la flota,
emitidos por la administración marítima del Estado de bandera del buque o en
una organización reconocida por esa autoridad.
Lo expuesto en el párrafo anterior, exige para la naviera la creación y
mantenimiento de una serie de documentos y registros relacionados con la
seguridad operativa y la gestión de riesgos. Estos documentos pueden incluir
manuales de procedimientos, registros de incidentes y registros de
mantenimiento, entre otros. Por ello, el dilema que suele presentarse cuando
se decide integrar en un sistema de gestión el SGS.
Niveles de integración
Otro tema relacionado con los SIG es el nivel de integración que se busca
alcanzar, estos indican "tres niveles progresivos de integración: alineamiento,
combinación e integración total" (Ferguson et al., 2002, p.102). Este aspecto
es de gran importancia, ya que el alineamiento ocurre cuando cada sistema
opera dentro de una unidad que persigue sus propios objetivos autónomos.
Este nivel de integración parece poco plausible en el contexto de una naviera
con su flota, debido a que, en lo referente a la seguridad marítima, el capitán
no puede operar de manera independiente en su buque con respecto a las
otras embarcaciones y oficina de la naviera. El cumplimiento de las
prescripciones del SGS está interconectado con la oficina en tierra y con los
demás buques de la compañía.
Por otro lado, el nivel de integración conocido como combinación de
sistemas mantiene "la separación departamental de responsabilidades,
políticas, planes y objetivos, procedimientos de emergencia, y el sistema de
evaluación y revisión de resultados" (Ferguson et al., 2002, p.103). Por razones
evidentes, este nivel de integración también presenta dificultades, ya que en
modo alguno es viable que cada buque opere con una separación en las
responsabilidades, políticas y objetivos de la compañía en tierra, así como de
los demás buques de la flota.
El tercer nivel de integración de los sistemas de gestión es la
"integración total", que es "completamente unificado en términos documentales
(política, manual de gestión, procedimientos operativos y procedimientos
técnicos administrativos de apoyo), y en términos de autoridad y dirección"
(Ferguson et al., 2002, p.103). Sin embargo, este nivel resulta quizás menos
aplicable para las operaciones de los buques mercantes, ya que el SGS es
mandatorio y se solapa con las normas ISO 9001, 14001 y 45001.
73
�López-García, M. & Ramírez-Ramírez, M. A.
En otro contexto, surge otro aspecto esencial en la integración de
sistemas: la elección del método para llevar a cabo dicha integración. En
AENOR (2010) se establece que "Esta norma se basa en la gestión por
procesos como el mejor método para la integración de los sistemas de gestión"
(p.10). Debe destacase la gestión por procesos como un método válido para
la integración; no obstante, es llamativo que este método resulte inusual para
un SGS, dado que el Código IGS está estructurado en base a "1.2.2 objetivos
de la gestión de la seguridad de la compañía" y "2 Principios sobre seguridad
y protección del medio ambiente ". En ninguna prescripción de la parte “A”
Implantación y “B” Certificación y Verificación, del Código IGS hace mención
expresa al término "proceso", que es un aspecto fundamental en los sistemas
integrados de gestión, lo cual implicaría la implementación del enfoque de
procesos en el SGS.
Auditoría de un SIG o SGS
Desde el punto de vista del alcance una auditoría de sistema de gestión se
limita a un sistema de gestión específico (por ejemplo, calidad o medio
ambiente). Sin embargo, el alcance de una auditoría de sistema integrado de
gestión abarca varios sistemas de gestión que han sido combinados en la
organización.
BSI British Standards (2012) define auditoría de un SIG como un
“proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencia de
auditoría y evaluarlo objetivamente para determinar en qué medida se cumplen
los criterios de auditoría” (p.12).
Por otro lado, la Organización Internacional para la Estandarización [en
inglés ISO] (2015) establece en la Norma Internacional ISO-9000 Sistemas de
gestión de la calidad — Fundamentos y vocabulario; en el numeral 3.13.1 la
definición de auditoría como un “proceso (3.4.1) sistemático, independiente y
documentado para obtener evidencias objetivas (3.8.3) y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de
auditoría (3.13.7)” y en el numeral 3.13.2 señala que una auditoría combinada
es una “auditoría (3.13.1) llevada a cabo conjuntamente a un único auditado
(3.13.12) en dos o más sistemas de gestión (3.5.3)”.
Las definiciones anteriores permiten afirmar, que BSI British Standards
(2012) define auditoría de un SIG de forma similar a como ISO (2015) define
auditoría de un sistema de gestión, lo cual tiene sentido, por cuanto auditar un
SIG, es similar a decir auditaría combinada.
Ahora bien, la auditoría de un SGS se rige por lo establecido por las
“Directrices revisadas para la implantación del Código internacional de gestión
74
�SIG, implementación y auditorías para la seguridad Operacional
de la seguridad (Código IGS) por las Administraciones” (OMI, 2017), estas
directrices en su sección 4.8 señalan: “Auditorías de la gestión de la seguridad”
(p.57). Empero, lo que describe son los pasos pertinentes de todas las
verificaciones, por ejemplo: solicitud, preparación, realización e informe de la
auditoría de un SGS, de ninguna manera se observa alguna definición o
caracterización de la auditoría. A través del uso y las costumbres se ha venido
utilizando la Norma Internacional ISO-19011:2018 “Directrices para auditar
Sistemas de Gestión” (ISO, 2018), que contiene una variedad de criterios y
orientaciones sobre la gestión de un programa de auditoría.
Lo expuesto en este subtítulo muestra que desde el punto de vista de la
auditoría de un sistema de gestión es compatible la aplicación de la Norma
ISO-19011:2018 tanto para un SIG como para un SGS.
Calidad y Seguridad en las operaciones de un buque
¿Qué tendrán los términos calidad y seguridad en común cuando se analizan
en el marco de las operaciones de un buque? A priori parecieran estar
distantes, sin embargo, al analizarlos detalladamente se observa por un lado
el alto valor del enfoque basado en procesos como una forma de organizar y
gestionar actividades (Simon i Villar, 2012). Esto se aprecia en el caso de un
Sistema de Gestión de la Calidad basado en la norma ISO 9001, que tiene
como objetivo principal la satisfacción del cliente y de otras partes interesadas.
Por otro lado, tenemos el SGS basado en el Código IGS, que carece del
enfoque de procesos y tiene como finalidad según la OMI “garantizar la
seguridad marítima y que se eviten tanto las lesiones personales o pérdida de
vidas humanas como los daños al medio ambiente” (2018, p.16).
En términos de calidad hay diversas definiciones, sin embargo, Juran y
Gryna la definen de manera práctica y comprensible al mismo tiempo. Por esta
razón, consideran que consiste en aquellas características del producto que se
basan en las necesidades del cliente y, por lo tanto, brindan complacencia, lo
cual se resume como “satisfacción del cliente" (Juran y Gryna, 1993). Al aplicar
esta definición de calidad a las operaciones de un buque, se podría
caracterizar como el cumplimiento del itinerario programado y el
mantenimiento de las condiciones óptimas de la carga hasta el desembarco.
Estos aspectos satisfarán al cargador (cliente). En este sentido, si se dan estas
dos condiciones, esto permite afirmar que se trata de un servicio de transporte
marítimo de calidad.
El análisis antes descrito admite que la calidad en el buque mercante es
la seguridad; entendiéndose por seguridad marítima, la definición planteada
por López y Ramírez (2023), que expresan: “Es un conjunto de actividades
75
�López-García, M. & Ramírez-Ramírez, M. A.
(buenas prácticas) realizadas desde la compañía naviera y el buque, para
prevenir riesgos, cuando esa condición adversa pueda producir efectos
indeseados sobre las personas, el buque, su carga y/o el medio ambiente.”
(p.244).
En resumen, si la calidad se considera la satisfacción del cliente y la
seguridad la prevención de riesgos, se puede afirmar que un cliente estaría
satisfecho (calidad) si su carga le llega a tiempo y en buenas condiciones, y si
la seguridad tiene como propósito la prevención de pérdidas, al lograrse esta
durante un viaje se estaría al mismo tiempo satisfaciendo al cargador, por lo
tanto se puede considerar que la calidad y seguridad desde el punto de vista
metafórico serán “dos caras de la misma moneda”.
En este mismo orden de ideas, sin un razonamiento precedente, para
Nizam (2008, citado por Fernández, 2015), "la eficacia en la gestión de la
seguridad aboca a la eficacia en la gestión de calidad, y la gestión de la calidad
determina a su vez una eficaz gestión de la seguridad" (p. 69). Esta
aseveración, que vincula la calidad y la seguridad, tiene cierto acercamiento a
la postura de los autores de este trabajo en cuanto a que, para las operaciones
del buque, son términos cuyos significados se relacionan.
Por otra parte, se observa una notable conexión entre Calidad y
Seguridad, particularmente al referirse ambas al ámbito organizativo. Según
algunos expertos, “en un Sistema de Gestión de la Seguridad (SMS), más del
ochenta por ciento se asemeja a un Sistema de Gestión de Calidad” (Piniella
et al., 2008, p.5).
En términos generales, si se considera que la calidad implica la
satisfacción del cliente y la seguridad se centra en la prevención de riesgos, se
puede afirmar que un cliente experimentará satisfacción (calidad) si su carga
llega a tiempo y en buenas condiciones. Si la seguridad busca prevenir
pérdidas, entonces lograr esto durante un viaje no solo garantiza la seguridad
sino también satisface al cargador.
Metodología
El estudio se desarrolló mediante un enfoque cualitativo, que en palabras de
Hernández et al. (2014, p.7) permitió “desarrollar preguntas, durante o después
de la recolección y el análisis de los datos.”. La búsqueda descubrió las
preguntas de investigación más importantes, que se plasmaron en la
introducción, después se fueron mejorando y se respondieron en la discusión
de resultados. La labor exploratoria se realizó de forma bidireccional: “entre los
hechos y su interpretación” (Hernández et al., 2014).
76
�SIG, implementación y auditorías para la seguridad Operacional
La técnica cualitativa específica que se utilizó para la recopilación y
búsqueda de hallazgos fue el análisis de contenido. Esta técnica implicó
examinar y analizar el contenido de un conjunto de datos provenientes de texto
e imágenes con el objetivo de identificar patrones, temas y significados.
El análisis crítico se desplegó, entendiéndose que en diversas
circunstancias puede considerarse como una actividad comprometedora. Esto
se potencia cuando el objeto de estudio (operaciones de los buques
mercantes) es un tema tan sensible para la comunidad marítima internacional.
No obstante, en esta investigación la reflexión crítica es un aspecto
insoslayable, puesto que los autores del trabajo se sienten insatisfechos con
lo existente (en el ámbito de los SIG para las operaciones de los buques) y se
considera esencial para un investigador el ser crítico. Desde luego, la crítica
científica en el artículo no se confunde con la desacreditación; por ello, en este
estudio fue importante ser transparente en torno al tema.
Las tres cualidades primordiales en que se fundamenta el análisis crítico
del estudio se ajustan a las expresadas por Morles (2002), a saber: “a.) se basa
en hechos y principios ampliamente reconocidos como verdaderos; b.) los
argumentos que utiliza son claros, razonables y convincentes; y, c.) llega a
conclusiones sintéticas que se derivan de la argumentación” (p.8).
Precisando la temática en estudio, se destaca que, de lo expuesto en
relación con las normas y guías revisadas para la integración de SG, se
analizaron críticamente aspectos de interés para posteriormente explicar las
dificultades de integrar un sistema de gestión de la seguridad operacional del
buque con las normas ISO.
Por otro lado, se reflexionó de forma crítica, en torno a por qué la calidad
en las operaciones de un buque mercante es la seguridad; y las razones por
las cuales un SGS (Código IGS), es incompatible con un SIG (ISO 9001, 14001
y 45001).
Resultados
La revisión de la literatura consultada Ferguson et al. (2002), ISO (2021), DNV
Maritime (2015), ABS (2020), BSI British Standard (2012), AEC (2016) y
AENOR (2005), presenta poca claridad en cuanto a cómo lograr la integración
efectiva de un sistema de gestión, presentándose ausencia de una norma ISO
que tenga aceptación mundial para estructurar un sistema integrado. Lo que sí
existe, son diversas guías que proponen un conjunto de lineamientos para la
integración de sistemas de gestión; así como, normas aisladas (Simon i Villar,
2012) en Australia y Nueva Zelanda: AS/NZS 4581: 1999 (SAI Global, 1999),
77
�López-García, M. & Ramírez-Ramírez, M. A.
en Dinamarca: DS 8001: 2005 (Dansk Standard, 2005), en España: UNE
66177: 2005 (AENOR, 2005), y en el Reino Unido: PAS 99: 2006 (BSI, 2006),
entre otras; pero se observa exigua nitidez de cómo se puede obtener la
integración de los SIG.
Con el propósito de solventar este reto hay autores que sugieren que
las organizaciones deberían acoger el uso de metodologías y técnicas para
integrar los sistemas de gestión, para ello proponen cuatro opciones, a saber:
el ciclo PHVA (en inglés PDCA), un mapa de procesos, un análisis detallado
de los elementos comunes, o un modelo concreto de la institución
(Karapetrovic et al., 2012).
En otro orden de ideas, a fin de responder a las interrogantes planteadas
en la introducción, surge en primer lugar la cuestión de qué métodos estarían
aplicando las compañías navieras para lograr la integración de los sistemas.
En este sentido, existen dudas razonables, ya que sería necesario precisar en
principio el alcance de los Sistemas Integrados de Gestión (SIG). Es decir, si
la naviera incluye tanto la oficina en tierra como los buques de la flota, tendría
que delimitar en el mapa de procesos las operaciones de los buques, un
aspecto que generalmente se administra en el Sistema de Gestión de la
Seguridad (SGS) mediante objetivos y lineamientos (políticas).
Además, se debería implementar el nivel de integración total de los
Sistemas de Gestión (SG), ya que los otros dos niveles, conocidos como
alineamiento o combinación, requieren una autonomía en el manejo de
diversos aspectos del SIG que no sería apropiada otorgar al capitán de la nave,
dado que el SGS del buque está integrado con la oficina en tierra.
Ya se expresó en la revisión teórica algunos posibles métodos a ser
usados para la integración, uno de ellos es el despliegue del mapa de
procesos, mencionado anteriormente, el otro podría ser la aplicación del ciclo
PHVA, para lo cual habría que tener moderación, dado que integrar en un solo
sistema, mediante un plan, acciones, evaluaciones y mejora, podría ser
temerario, en virtud de las particularidades del Código IGS; por ejemplo, en el
numeral 12.3 se indica que: “La compañía debería evaluar periódicamente la
eficacia del SGS [Énfasis añadido] con arreglo a los procedimientos que ella
misma establezca.” , es decir, todas las actividades de verificación, examen y
evaluación, están referidas solo al SGS, lo que complica la integración con
otros SG.
Otra opción como método a aplicar para la integración de Sistemas de
Gestión (SG) es utilizar un modelo específico de la naviera. En particular, las
compañías marítimas que deciden implementar un SIG, por lo general,
adoptan alguna de las guías desarrolladas por organizaciones de la industria
78
�SIG, implementación y auditorías para la seguridad Operacional
marítima, como las mencionadas en DNV Maritime (2015) y ABS (2020), entre
otras.
Sin embargo, es importante destacar que DNV Maritime (2015) ofrece
una "guía para la industria marítima como una herramienta para mejorar las
prácticas de gestión marina y seguir apoyando la gestión responsable en la
operación de los buques, la prevención de la contaminación y el mejoramiento
del rendimiento energético". Aunque esta guía no hace referencia directa a
SIG, se señala que es una "Guía de Sistemas de Gestión Marítima" (p. 6). En
el numeral de la guía "1.2 Certificación", se presentan 15 posibles
combinaciones de certificados, lo cual, para las operaciones del buque, resulta
en una excesiva variedad de certificaciones, que de ninguna manera agregan
valor, todo ello en contraposición a la filosofía de simplificación de la
documentación de un SGS.
También, es llamativo que en ABS (2020) se observa una propuesta
para la integración de Sistemas de Gestión, pero a pesar de ser una guía para
la gestión de la salud, seguridad, calidad, medio ambiente y energía marina,
no se considera de ninguna manera el Código IGS, que es fundamental.
En este mismo contexto, se debe discutir acerca de la conveniencia que
el SIG contenga al Sistema de Gestión de la Seguridad (SGS), o por el
contrario, el SGS incorpore a los otros sistemas, o SIG y SGS deben ser
sistemas separados. Para una mejor comprensión se presenta el Gráfico.1:
79
�López-García, M. & Ramírez-Ramírez, M. A.
Gráfico 1. Muestra la equiparación de como un SGS basado en el Código IGS se
puede considerar como un SIG.
ISO 9001:2015
Gestión de la calidad
ISO 14001:2015
Gestión ambiental
ISO 45001:2018
Gestión de la salud laboral
Satisfacción del cliente a
través
Proteger el medio
ambiente
Prevenir lesiones y
enfermedades
relacionadas con el trabajo
Seguridad¹ = Calidad
Prevención de la
contaminación
Evitar las lesiones
personales y la pérdida de
vidas humanas
CÓDIGO INTERNACIONAL DE GESTIÓN DE LA SEGURIDAD OPERACIONAL DEL BUQUE Y
PREVENCIÓN DE LA CONTAMINACIÓN – CÓDIGO IGS
¹Cumplir el itinerario del buque. Mantener las condiciones óptimas de la carga hasta el desembarco.
Fuente: Elaboración propia.
En la Gráfica 1 se evidencia cómo un Sistema de Gestión de la Seguridad
(SGS) basado en el Código IGS constituye en sí mismo un Sistema Integrado
de Gestión. Por lo tanto, integrar otros sistemas como calidad, ambiente y
salud laboral en el SGS sería redundante en cuanto a objetivos,
procedimientos, mediciones, registros, entre otros documentos y actividades.
En tal sentido, la naviera debe ser cuidadosa, ya que podría interpretarse que
cuando hay actividades que no se cumplen de acuerdo con lo previsto, eso
significa que se requieren más estándares. Esto debe analizarse con
objetividad, ya que los estándares que se implementan deben brindar un valor
agregado a las operaciones del buque y, en ningún caso, se debe considerar
que el aporte se limita a más documentos y certificados, a menos que sean
requisitos estatutarios.
Debido a ciertos términos confusos que se pueden apreciar en algunos
estudios, resulta pertinente analizar unos aspectos. Por ejemplo, el trabajo de
Chruzik (2020), en el que se plantea lo siguiente: "la integración del sistema
implica la combinación de sistemas para que puedan utilizar los recursos de
los demás. Luego están sujetos a una certificación conjunta" (p. 394). Esta
afirmación resulta enrevesada, ya que compara la integración con la
80
�SIG, implementación y auditorías para la seguridad Operacional
combinación de sistemas. Por un lado, el término "integración" se refiere a la
incorporación de los sistemas de gestión (ISO 9001, 14001 y 45001) en un
conjunto único, es decir, en el Sistema Integrado de Gestión (SIG). Por otro
lado, el término "combinación" implica la unión de sistemas distintos que
poseen características o cualidades diferentes.
Además, Chruzik menciona que estos sistemas están sujetos a una
"certificación conjunta". Sin embargo, es improbable lograr una certificación
conjunta si se incluye en el SIG el SGS (Sistema de Gestión de la Seguridad),
dado que este último es incompatible con los estándares ISO, como ya se
explicó. Debido a su carácter obligatorio, la naviera debe contar con el
certificado conocido como "Documento de Cumplimiento", mientras que cada
buque de la flota debe obtener un certificado denominado "Gestión de la
Seguridad".
En cuanto a las conclusiones de Chruzik (2020), resalta la expresión: “A
día de hoy, existen varios modelos de integración de los sistemas de gestión
en el transporte marítimo” (p.396), se desconoce a cuáles modelos se referirá
el autor, sobre todo, por lo de “integración”.
En relación con los beneficios y las dificultades en la implementación de
un SIG para las operaciones de los buques mercantes, es importante destacar
que los beneficios resultan inapreciables en comparación con los
inconvenientes que implica la adopción de un sistema con esas características.
En este sentido, ya se han mencionado los obstáculos, pero lo más relevante
es reiterar que un SGS puede considerarse en sí mismo un SIG.
Además, tanto la ISO 9001 como la ISO 14001 e ISO 45001 se refieren
a la forma en que una organización lleva a cabo su trabajo. De ninguna manera
son estándares de producto ni de servicio. Son estándares de proceso y,
paradójicamente, un Sistema de Gestión de Seguridad (SGS) está
estructurado en base a objetivos y directrices, de ninguna manera es un
sistema basado en procesos, lo que entraría en conflicto con las normas
mencionadas anteriormente. De hecho, en el Código Internacional de Gestión
de la Seguridad (IGS), el término "proceso" está ausente. Claro está, esto no
implica que sea imposible concebir un Sistema de Gestión de la Seguridad
(SGS) mediante procesos.
Conclusiones
Como se expuso al inicio, la intención de este artículo tuvo como propósito
analizar de manera crítica los métodos que están empleando las navieras para
lograr la integración y la auditoría de los sistemas de gestión. Además, se
81
�López-García, M. & Ramírez-Ramírez, M. A.
busca aclarar la incógnita sobre si un Sistema Integrado de Gestión (SIG)
engloba al Sistema de Gestión de la Seguridad (SGS), o viceversa, o si deben
ser sistemas independientes. Se destacan los inapreciables beneficios y las
dificultades que conlleva la implementación de un SIG en las operaciones de
los buques mercantes.
En particular, se identificaron dos guías desarrolladas por DNV Maritime
(2015) y ABS (2020). Estas guías carecen de técnicas para la implementación
por parte de las navieras de la integración de los sistemas. Además, no se
identifica el tipo de integración al que se aspira: alineamiento, combinación o
integración total.
En cuanto a que un SIG puede abarcar a un SGS, o es a la inversa, se
expone cómo un Sistema de Gestión de la Seguridad (SGS) basado en el
Código IGS constituye en sí mismo un Sistema Integrado de Gestión. Por lo
tanto, integrar otros sistemas en el SGS se convierte en retrabajo.
Acerca de los beneficios y dificultades, son insignificantes los primeros
y varios los potenciales problemas, tal es el caso de la desmesurada cantidad
de documentos a manejar, incomprensión del alcance de las auditorias,
proliferación de objetivos, políticas y directrices, inexactitud para mostrar la
eficacia del sistema integrado de gestión, entre otros.
Para finalizar, es importante destacar que la postura de los autores es
antagónica a la implementación y auditorías de un Sistema Integrado de
Gestión (SIG) en las operaciones de los buques mercantes. Esta posición se
fundamenta en la sobrecarga de trabajo para la oficialidad del buque, que no
se ve respaldada por un valor agregado que justifique la adopción de un
sistema de este tipo. Todo esto se debe a que el Sistema de Gestión de la
Seguridad (SGS) ya abarca aspectos de calidad, medio ambiente y prevención
de riesgos laborales para la tripulación, que también se encuentran en un SIG.
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84
�InnOvaciOnes de NegOciOs 21(41): 85-116
© 2024 UANL, Impreso en México (ISSN: 2007-1191)
Fecha de recepción: 29 de septiembre del 2023. Fecha de aceptación: 17 de noviembre del 2023
https://revistainnovaciones.uanl.mx/
DOI: https://doi.org/10.29105/revin21.41-440
Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento
en las PYMES en México.
(Entrepreneurial Motives, Success Factors and Barriers
among SMEs in México.)
Yves Robichaud
Jean Charles Cachon
José Nicolás Barragán-Codina
Pablo Guerra-Rodríguez
Abstract: SMEs are an important part of Mexico's economy in terms of job creation and GDP.
It is therefore essential to better understand how SMEs are created and developed in order to
build a stronger economy. The aim of this study was to determine the motivations of Mexican
entrepreneurs, the success factors they value and the obstacles they face. To achieve this,
this research identified and analyzed the entrepreneurial motives, success factors and
obstacles experienced by a sample of 278 entrepreneurs in urban Mexico. The results show
that entrepreneurs in Mexico are mainly motivated by economic goals, as four of the top six
goals identified by firm owners were extrinsic. In terms of success factors, Mexican
entrepreneurs favor those related to personal and product/service characteristics while
difficulties related to finding reliable personnel as well as the weaknesses of the Mexican
economic environment were reported are the main obstacles by respondents.
Keywords: Entrepreneurship, entrepreneurial motivations, success factors, barriers, SMEs,
Mexico, gender, women entrepreneurship practices, business performance, entrepreneurial
traits, entrepreneurial experience.
Resumen: Las PYMES son una parte importante de la economía de México en términos de
creación de empleo y del producto interno bruto (PIB). Por lo tanto, es esencial comprender
mejor cómo se crean y desarrollan las PYME para construir una economía más fuerte. El
Laurentian University, Gran Sudbury, Canadá , Ramsey Lake Rd, Sudbury 935, (+1) 705-675-1151.
yrobichaud@laurentienne.ca, https://orcid.org/0000-0003-1452-1475
Laurentian University, Gran Sudbury, Canadá , Ramsey Lake Rd, Sudbury 935, (+1) 705-675-1151.
ccachon@laurentian.ca, https://orcid.org/0000-0001-5328-4201
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52)8183294000. jbarraganc@uanl.mx, https://orcid.org/0009-0009-3552-721X
Universidad Autónoma de Nuevo León, Monterrey, Nuevo León, México, Av. Universidad S/N Col. Ciudad
Universitaria, (+52)8183294000. pablo.guerrard@uanl.edu.mx, https://orcid.org/0000-0003-0546-2098
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
objetivo de este estudio fue determinar las motivaciones de los emprendedores mexicanos, los
factores de éxito que valoran y los obstáculos que enfrentan. Para lograr esto, esta
investigación identificó y analizó los motivos emprendedores, los factores de éxito y los
obstáculos experimentados por una muestra de 278 emprendedores en el México urbano. Los
resultados muestran que los emprendedores en México están motivados principalmente por
objetivos económicos, ya que cuatro de los seis objetivos principales identificados por los
propietarios de empresas eran extrínsecos. En términos de factores de éxito, los empresarios
mexicanos prefieren aquellos relacionados con las características personales y del
producto/servicio, mientras que las dificultades relacionadas con encontrar personal confiable,
así como las debilidades del entorno económico mexicano, fueron los principales obstáculos
por parte de los encuestados.
Palabras clave: Emprendimiento, motivaciones emprendedoras, factores de éxito, barreras,
Pymes, México, género, prácticas de emprendimiento de mujeres, desempeño empresarial,
rasgos emprendedores, experiencia emprendedora.
Introducción y marco teórico
Según el censo nacional de marzo de 2020 (INEGI, 2021a), México tiene una
población total de 126 millones. Utilizando criterios estándar internacionales
desarrollados en México por Gordon (2010) y Gordon y Nandy (2012), Coneval
(2018) informó que, a pesar de las mejoras en algunos indicadores de pobreza
entre 2008 y 2018, todavía había un 16.8 por ciento de los mexicanos que
vivían con ingresos extremadamente bajos. y el 48,8 por ciento vive por debajo
del umbral de pobreza. Además, se informó que la crisis de Covid 19 tuvo un
grave impacto en la economía, particularmente entre las mujeres y los adultos
jóvenes (Organización Internacional del Trabajo, 2020). De la Garza et al.
(2020) también informaron que los sectores más afectados por la pandemia
fueron el turismo, la construcción y la manufactura.
En 2017, la Cámara de Comercio de Estados Unidos publicó datos que
muestran que el comercio entre Estados Unidos, México y Canadá creó 13,7
millones de empleos en Estados Unidos y representó un tercio del total de las
exportaciones estadounidenses. Zepeda y Virchez (2019) observaron que el
comercio entre los tres países se había cuadruplicado desde 1994, y que
México y Canadá eran los principales países de destino de más de 125 000
pequeñas y medianas empresas en los EE. UU. Sin embargo, se esperaba que
el comercio de América del Norte aumentara, afectado negativamente por
algunos de los cambios implementados a través del nuevo acuerdo comercial
T-MEC entre los tres países. Si bien la industria automotriz mexicana estaba
en auge desde el acuerdo del TLCAN de 1994, los aumentos de cuotas en
términos de contenido regional fueron vistos como amenazas potenciales a
86
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
largo plazo para los empleos mexicanos en ese sector. Incluso en la era postTrump, el proteccionismo sigue siendo parte de las agendas políticas federales
y estatales de Estados Unidos. Zepeda y Virchez (2019) también observaron
que las cuestiones en las áreas de seguridad nacional y migración podrían
representar oportunidades para conversaciones bilaterales renovadas que
podrían conducir a nuevas soluciones en los próximos años.
México, al igual que sus socios comerciales, también miró más allá de
América del Norte para ampliar sus relaciones comerciales con otros socios.
Se firmaron acuerdos con más de 50 países y bloques comerciales,
particularmente en América Latina, Europa y Asia.
58.8 millones de mexicanos fueron identificados como económicamente
activos durante el cuarto trimestre de 2021 (INEGI, 2022a), lo que representa
una tasa de actividad de 58.7% (INEGI, 2022b). Tras una caída del 8,3% en
2020, el producto interior bruto creció un 1,1% en 2021 hasta los 1.086 millones
de dólares. El PIB per cápita ascendió a 8.329 dólares en 2020, mientras que
la inflación fue del 3,4% ese año (Banco Mundial, 2022). Según la
Administración de Comercio Internacional de Estados Unidos (2022), México
ha firmado 13 acuerdos comerciales que involucran a 50 países: esto incluye
el T-MEC que entró en vigor el 1 de julio de 2020, reemplazando el Tratado de
Libre Comercio de América del Norte (TLCAN) entre México, Canadá, y
Estados Unidos Además de impulsar las exportaciones, los acuerdos
comerciales impactan indirectamente la economía de México al estimular las
inversiones extranjeras directas del resto de América del Norte, así como de
Europa y China.
Según Konfio (2022), el 60% de las Pequeñas y Medianas Empresas
(Pymes) mexicanas, los propietarios esperaban ver 2022 como un año de
recuperación para su empresa, tras la crisis de Covid19 que provocó casi un
millón de cierres de empresas. Todavía se consideraba que las pymes
generaban más del 50% del PIB nacional y más del 72% del empleo (BBVA
2022).
Esta investigación tiene tres objetivos: 1) determinar las motivaciones
empresariales, factores de éxito y obstáculos que enfrentan los
emprendedores mexicanos, 2) identificar la dirección y las diferencias en las
motivaciones empresariales, factores de éxito y obstáculos por género, y 3)
agregar individuos variables de las tres dimensiones en componentes más
limitados (factores).
Dadas estas razones y la importancia de la contribución de las PYMES
a la economía mexicana, es crucial comprender mejor cómo se crean y
desarrollan las PYMES para construir una economía más fuerte. En este
87
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
sentido, una mejor comprensión de las motivaciones, factores de éxito y
obstáculos que enfrentan los empresarios mexicanos ayudará al gobierno en
el desarrollo de políticas públicas. Además, una mejor comprensión de las
motivaciones empresariales, los factores de éxito y los obstáculos
proporcionaría información clave a los propios empresarios (por ejemplo, en
qué factores de éxito centrarse), minimizando así la tasa de fracaso de las
PYME. Además, tales iniciativas reducirían el nivel de incertidumbre que rodea
la creación y el desarrollo de una empresa, haciendo que más personas se
interesen en una carrera empresarial. Para ello utilizaremos una muestra de
278 encuestados de México. Hasta la fecha, en México se han realizado muy
pocos estudios empíricos sobre emprendimiento.
El marco conceptual utilizado en esta investigación (Figura 1) se basa
en la literatura y específicamente en las publicaciones de Benzing, Chu y Kara
(2009), Chu, Benzing y McGee (2007) y Kuratko, Hornsby y Naffziger (1997).
Este marco conceptual enfatiza las siguientes tres dimensiones: motivaciones,
factores de éxito y barreras.
Figura 1. Marco teórico: motivos emprendedores, factores de éxito y barreras
Características individuales, culturales and y medio ambiente
Factores de exito
Motivaciones
Resultados
Barreras
Caracteristicas Organizacionales
Este artículo se divide en dos partes: la primera presenta la situación del
emprendimiento en México y analiza las motivaciones emprendedoras,
factores de éxito y barreras, mientras que la última parte incluye la metodología
del estudio, los resultados y la discusión y conclusión.
88
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
2. Revisión de la literatura
2.1 Emprendimiento en México
Basado en la tipología de Porter, Sachs y McArthur (2002), el Foro Económico
Mundial clasifica las economías nacionales en tres categorías, es decir, 1)
economías impulsadas por factores basadas en infraestructuras adecuadas y
otros requisitos económicos básicos, 2) economías impulsadas por la
eficiencia capaces de desarrollar sus base de mercado y competir a través de
la educación superior y la eficiencia en la tecnología y en los mercados de
trabajo, capital y bienes y servicios, y 3) economías impulsadas por la
innovación capaces de competir a través de la innovación y el dinamismo
empresarial (WEF, 2016). Según el WEF (2016), los países con mayor
dinamismo empresarial tienen condiciones económicas que permiten que se
inicien nuevas empresas más rápidamente, a un costo menor, donde las
actitudes hacia el riesgo financiero son positivas y donde las empresas nuevas
e innovadoras pueden crecer más rápidamente.
Según el Índice de Competitividad Global de 2016-17 y 2017-18 (Foro
Económico Mundial, 2017), México avanzó del puesto 57 al 51 sobre un total
de 138 países en 2016-17, y se mantuvo en ese puesto en 2017-18. Si bien se
citaron la corrupción, el crimen y la burocracia ineficiente como los factores
más problemáticos para hacer negocios en México, la calidad de la salud
pública, la estabilidad del gobierno y de las políticas, la baja inflación, una
sólida ética de trabajo, un acceso más fácil a financiamiento de capital y una
capacidad para la innovación se citaron como factores empresariales positivos.
A escala global, México ocupa un lugar destacado en términos de
actividad emprendedora total (índice TEA), con una tasa del 25% en 2015
(Kelley, Singer y Herrington, 2016). Además, en México la generación más
joven es muy emprendedora: el grupo de 16 a 24 años representa casi el 30%
del número total de emprendedores, cuya edad promedio es 33.5 años (Bosma
et al., 2007). México ha sido muy dinámico en términos de creación de
empresas. Se ha atribuido a las políticas implementadas en México durante
las últimas décadas el mérito de estar detrás de este crecimiento económico,
incluyendo una desvinculación del Estado de la economía, avances hacia una
mayor competencia, así como el libre comercio con Estados Unidos y Canadá
(Méndez, 1998 a y 1998b). Llama la atención que más del 75% de las
importaciones mexicanas involucran productos semiacabados destinados a la
manufactura (Sánchez et al., 2014).
89
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
Además, en los últimos años México ha aumentado su enfoque en el
emprendimiento. En 2012, el gobierno federal creó un fondo inicial para
coinversiones en nuevas empresas a través del banco federal de desarrollo, la
Nacional Financiera (NAFIN): esta fue una novedad en México (North, 2012).
Además, a principios de 2013 el gobierno creó el Instituto Nacional del
Emprendedor (INADEM), una entidad administrativa integrada al Ministerio de
Economía, con el mandato de desarrollar un ecosistema emprendedor más
fuerte (INADEM). Existe una red de apoyo de más de 500 programas de
incubadoras disponibles en 190 ciudades de todo México, incluidas 50
incubadoras dedicadas a empresas emergentes con alto potencial de
crecimiento (New Venturist). Tales acciones subrayan el compromiso del
gobierno de mejorar el potencial de innovación y competitividad de México a
pesar de las dificultades persistentes para movilizar capital de riesgo.
Para reforzar estos esfuerzos, la proximidad geográfica de México a
Estados Unidos, combinada con su participación en el TLCAN, así como en
otros doce acuerdos de libre comercio que involucran a 44 países, ofrecen
enormes oportunidades a los exportadores (Villareal, 2017). El aumento de los
costos laborales en China también impulsó la reubicación a México de
fabricantes que abastecían a clientes estadounidenses. En los últimos años,
México ha progresado considerablemente desde que el gobierno federal
identificó el emprendimiento como un vector de crecimiento económico.
Algunas debilidades estructurales aún obstaculizan el impulso
empresarial de México, en particular un acceso limitado al financiamiento de
corto y largo plazo que limita la capacidad de crecimiento de las empresas, y
un bajo nivel de educación postsecundaria que reduce la oferta de personal
calificado. En el mediano plazo, esto podría limitar seriamente la contribución
de México a la economía basada en el conocimiento (EY, 2013). La economía
de México también se ha visto directamente afectada por el colapso de los
precios del petróleo desde 2014, por un comercio mundial lento, por una
producción industrial reducida después de 2009, antes de verse afectada por
los efectos adversos de los anuncios de la administración Trump sobre el
Acuerdo Transpacífico, el TLCAN y la construcción de un muro entre Estados
Unidos y México (Villareal, 2017, 16). A pesar de lo anterior, México sigue
siendo una de las economías más competitivas de la región y sigue avanzando
en términos de los factores fundamentales necesarios para su prosperidad
futura.
90
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
2.2 Motivaciones de los emprendedores mexicanos
La investigación sobre la motivación humana intenta identificar por qué las
personas piensan y actúan de diversas maneras, dentro del contexto de
factores externos que afectan sus percepciones y sus medios de acción
(Cachon et al., 2013). Los primeros estudiosos del emprendimiento han
adoptado ampliamente teorías desarrolladas dentro del campo del
comportamiento organizacional, hasta que Gartner, Bird y Starr (1992)
observaron una brecha entre estas teorías y la realidad. Esto desencadenó
más investigaciones relativas a los motivos y objetivos empresariales, como se
describe a continuación.
Los modelos teóricos de desempeño han subrayado el importante papel
que desempeña el establecimiento de objetivos por parte de los empresarios
en el crecimiento de su empresa (Morris et al., 2006; Blawatt, 1995; Naffziger,
Hornsby y Kuratko, 1994; Herron y Robinson, 1993). Bird (1988) ha sugerido
que las intenciones de un emprendedor determinarían la forma de una
organización, así como la dirección que ésta tomaría. Añadió que las
intenciones de un empresario determinado tienden a cambiar con la evolución
de la empresa en el tiempo: «el éxito, el desarrollo, el crecimiento y el cambio
organizacionales subsiguientes se basan en estas intenciones, que se
modifican, elaboran, encarnan o transforman.» (Pájaro, 1988:444)
La literatura señala una amplia variedad de motivaciones para los
emprendedores que pueden ser económicas, como obtener una
compensación monetaria y generar riqueza en el negocio (Langan-Fox y Roth,
1995), generar ingresos adicionales después de la jubilación (Aspaas, 2004),
adquirir riqueza personal , aumento de los ingresos personales y/o aumento
de los ingresos (Kuratko et al. , 1997) o razones no económicas como la
seguridad laboral para uno mismo y la familia (Aronoff y Ward, 1995), la
autorrealización, la oportunidad de crear algo (Aspaas , 2004), independencia
y autonomía, el control que se obtiene al ser el propio jefe, el crecimiento
personal, el reconocimiento, el desafío y la satisfacción de una necesidad de
éxito (Kuratko et al., 1997; Robichaud et al., 2001; Pereira , 2003 ).
Son poco comunes los estudios de campo basados en encuestas sobre
motivos empresariales en México y otros lugares de América Latina.
Samaniego (1998) distinguió a los trabajadores autónomos de los empresarios
con empleados y encontró diferencias motivacionales entre estas dos
categorías. Entre los fundadores de empresas que tienen empleados, el 40%
declaró como principal motivo empresarial una remuneración insatisfactoria, el
25% eligió como segundo motivo el cierre de su empleador o la finalización de
91
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
un contrato. Otras razones estaban relacionadas con una mayor flexibilidad en
un puesto directivo, jornadas laborales más cortas, proximidad a la residencia
y otras razones. Por el contrario, el 33% de los que se convirtieron en
autónomos sin tener asalariados mencionaron el cese involuntario del empleo
como principal motivo de su decisión. Un salario insuficiente y la necesidad de
flexibilidad fueron, por orden, los dos motivos siguientes.
Los resultados de Samaniego (1998) corresponden a los obtenidos más
recientemente por Radojevich-Kelley (2014), donde el 64% de los empresarios
mexicanos encuestados había calificado la independencia financiera como su
motivo principal para haber iniciado un negocio. Hacer realidad su sueño y la
independencia personal fueron mencionados respectivamente por el 18,7% y
el 17,2% de los encuestados. Más del 57,5% de ellos consideraba la
prosperidad financiera como la principal recompensa para un emprendedor,
con mayores ingresos, la posibilidad de sostener a su familia y disfrutar de
cierta libertad financiera y económica. La autonomía y la independencia
ocuparon el segundo lugar (33,6%), brindando la libertad de elegir tus propios
horarios de trabajo y no tener un jefe que te diga qué hacer. Kantis, Ishida y
Komori (2002) también identificaron el deseo de ser el propio jefe como el
factor de motivación más importante. De hecho, el 80.5% de los
emprendedores mexicanos declararon haber estado motivados por un deseo
de autonomía e independencia.
2.3 Factores de éxito
Algunos estudios empíricos han examinado la cuestión de los factores de éxito
empresarial en América Latina, incluido México. En Argentina, Sastre (2013)
entrevistó a empresarios en tres etapas diferentes de la actividad empresarial:
1) potencial – o en etapa de planificación; 2) emprendedores nacientes – o
durante su puesta en marcha, y 3) emprendedores establecidos. Todos
coincidieron en tres categorías principales de factores de éxito: a) la
identificación de un nicho de mercado viable; b) proponer un producto o
servicio comercializable, y c) brindar a los clientes un servicio excelente.
Kantis, Gonzalo y Álvarez (2013) encontraron que los empresarios
exitosos (etiquetados como "ambiciosos") que dirigían empresas de tecnología
en Argentina, Brasil y Chile eran significativamente diferentes de los que
podían identificarse en parte por tener experiencia previa en una empresa
grande, así como una excelente trayectoria en el negocio. También tendían a
tener un capital sustancial para invertir en sus negocios, atender a una base
de mercado establecida y la capacidad de mantener el capital de trabajo de su
empresa. El éxito también dependía de atraer recursos humanos calificados,
92
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
encontrar socios capacitados y mantenerse al día con la tecnología. En
términos de apoyo gubernamental, Kantis, Gonzalo y Álvarez informaron que
las incubadoras de empresas desempeñaron un papel positivo importante
hacia el éxito de nuevos negocios en Brasil y Chile. La tutoría de otros
empresarios también jugó un papel importante para el éxito a largo plazo.
Estos resultados confirmaron resultados anteriores en toda América Latina
(Kantis, 2004).
La investigación empírica mexicana sobre los factores de éxito
empresarial incluye informes de Morales-Jiménez et al. (2015) y de Ynzunza
Cortés e Izar Landéta (2021). Entre los microempresarios informales ubicados
en el estado de Guerrero, Morales-Jiménez et al. (2015) informaron que la
ubicación y la manutención del cónyuge fueron los factores de éxito más
importantes. Una investigación realizada en el estado de Querétaro por
Ynzunza Cortés e Izar Landéta (2021) reveló una relación positiva entre las
variables habilidades de gestión general, capacitación adecuada y apoyo
conyugal sobre los factores de éxito.
En otras partes del mundo, los factores de éxito empresarial han sido
examinados empíricamente por Benzing, Chu y Bove (2005), Benzing, Chu y
Callanan (2005), Benzing, Chu y Kara (2009), Chu et al., (2008, 2011),
Zimmerman y Chu, (2013), y Gok et al. (2021). Estos estudios utilizaron un
cuestionario desarrollado por Hung M. Chu (Chu y Katsioloudes, 2001).
En el estudio de Benzing Chu y Kara (2009), realizado en Turquía, los
factores de éxito más importantes fueron «la reputación de la honestidad»,
«Carisma; Amabilidad con los clientes», «Buenas habilidades de gestión
general» y «Buen servicio al cliente». El último de la lista fue la afirmación
"Apoyo gubernamental satisfactorio". Datos empíricos similares obtenidos en
Vietnam (Benzing, Chu y Callanan, 2005) y Rumania (Benzing, Chu y Bove,
2005) también ponen de manifiesto la afirmación «Carisma; la amabilidad con
los clientes» a la cabeza, seguida de «buen servicio al cliente» en Rumanía y
«buen producto a un precio competitivo» en Vietnam. En una muestra nigeriana
de Chu et al. (2008), los encuestados eligieron en primer lugar la afirmación
«Trabajo duro», seguida por «Buenas habilidades de gestión general»,
seguida de «Buen servicio al cliente» y «Carisma; Amabilidad con los clientes»
en tercera y cuarta posición como contribución al éxito. La afirmación
«Participación política» fue la menos preferida entre los encuestados
nigerianos. Otra investigación realizada en China por Chu et al., (2011) reveló
el mismo resultado excepto que la Honestidad fue la primera opción como
variable de éxito; Gok et al. obtuvieron un resultado similar en China, (2021),
quienes también informaron que los empresarios chinos calificaron los
93
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
problemas relacionados con los empleados como el problema más crítico de
todos. En Venezuela (Zimmerman y Chu, 2013) las primeras cuatro opciones
fueron «Buenas habilidades de gestión general», «Capacitación adecuada»,
Mantenimiento de registros precisos de ventas/gastos» y «Participación
política». La Tabla 1 resume los resultados obtenidos por estos estudios. Se
obtuvieron resultados similares en Bangladesh (Uddin y Bose, 2013).
Tabla 1. Factores de éxito identificados en la literatura
Variables de
éxito
Buenas
habilidades de
gestión general
Carisma:
amabilidad con
los clientes
Formación
adecuada
Buen producto
a un precio
competitivo
Buen servicio al
cliente
Trabajo duro
Mantenimiento
de registros
precisos
Participación
política
Reputación de
honestidad
Benzing
et al.,
(2009)
Pavo
3
Benzing
et al.,
(2005)
Vietnam
2
1
Benzing
et al.,
(2005)
Rumania
1
Chu et
al.,
(2008)
Nigeria
2
Chu et al.,
(2011) Gok
et al. (2021)
Porcelana
3
4
4
Zimmerman
et al. (2013)
Venezuela
1
2
2
4
2
3
2
1
3
4
1
3
3
1
Los resultados anteriores sugieren que "Carisma - amabilidad hacia los
clientes", "Reputación de honestidad", "Buenas habilidades de gestión
general" y "Buen servicio al cliente" fueron citadas (o variables equivalentes)
con mayor frecuencia por los encuestados de todas las culturas. De hecho,
esto también fue cierto entre los empresarios hombres, así como en la mayoría
de los países donde se midieron las mismas variables. Por lo tanto, será
interesante saber si esos resultados se corroborarán aquí.
94
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
2.4 Barreras/Limitaciones
Otra dimensión importante de la investigación sobre emprendimiento se centra
en las barreras o limitaciones que enfrentan los emprendedores (Yalcin y Kapu,
2008; Kantis, Gonzalo y Alvarez, 2013). Storey (1994) define las barreras como
factores internos o externos que impiden el crecimiento de las empresas. En
México, es probable que ciertas debilidades estructurales moderen el
desarrollo del emprendimiento en México. De hecho, el acceso a la mayoría
de los tipos de financiación sigue siendo muy difícil, lo que obstaculiza el
crecimiento de muchas empresas. También está el hecho de que el
desempeño de la innovación en México parece estar disminuyendo, ya que ha
habido una disminución en el número de patentes registradas desde 2008.
A pesar de algunos obstáculos a la creación de empresas, México ha
logrado avances considerables en los últimos años en varias áreas. Por
ejemplo, según el Índice de Competitividad Global 2016-2017 del Foro
Económico Mundial (World Economic Forum 2017), México ha pasado del
puesto 57 al 51 de un total de 138 países y se considera que se encuentra en
la fase de transición de un país orientado por preocupaciones de eficiencia a
uno orientado hacia la innovación y la sofisticación. Este aumento en la
clasificación se puede atribuir principalmente a las mejoras en la eficiencia del
mercado. La posición competitiva de México tanto a nivel interno como externo
en el mercado de bienes ha mejorado considerablemente, lo que refleja los
resultados no sólo de las decisiones políticas sino también de las reformas
políticas comerciales. El mercado laboral ha aumentado tanto la flexibilidad
como los incentivos, y los mercados financieros han mejorado su accesibilidad.
Sin embargo, México sigue siendo una de las economías más
competitivas de la región y está avanzando en algunos de los factores
fundamentales responsables de la prosperidad futura (WEF, 2016). Según el
Foro Económico Mundial (2016), los principales obstáculos para la creación de
empresas en México son, en orden descendente de importancia, la corrupción,
el crimen y el robo, la burocracia gubernamental ineficiente, la infraestructura
inadecuada y una fuerza laboral con educación inadecuada.
3. Metodología
3.1 Selección de muestras y definición de PYME
Al ser obligatorio el registro en la Cámara de Comercio en México, los listados
de empresas estaban fácilmente disponibles. Participaron 278 encuestados,
de los cuales 78 fueron de Guadalajara y 200 de Monterrey. Todos los
95
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
empresarios mexicanos fueron entrevistados personalmente. Una entrevista
promedio duró 30 minutos. Para efectos de esta investigación se adoptó la
definición de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico
(OCDE), es decir, cualquier empresa que tenga menos de 250 empleados.
Se eligieron para este estudio Guadalajara (estado de Jalisco) y
Monterrey (estado de Nuevo León) debido a su fuerte sector de pequeñas
empresas. La población total del área metropolitana de Monterrey es de 5.34
millones de personas, según Informador (2021). En promedio, en ambos
estados, el 62.75% de la población masculina formaba parte de la población
económicamente activa (PEA) en 2020 (INEGI 2021b y 2021c), mientras que
el 40.2% de la población femenina era económicamente activa.
Las PYMES ocupan el 76% de la población en Nuevo León. Es también
una de las principales entidades responsables del crecimiento económico y la
creación de empleo en México. Con el 4% de la población, el estado produce
el 7,5% del PIB nacional y el 11% de la manufactura nacional; Nuevo León
también genera el 11% de las exportaciones, recibe el 10% de la inversión
extranjera directa (IED) que llega a México y crea el 9% del empleo formal total.
Su ingreso per cápita de 20.000 dólares es casi el doble del promedio nacional.
Según los últimos datos publicados por INEGI (2021b), Nuevo León es el
estado con menor tasa de actividad económica informal.
En cuanto a Guadalajara, es la segunda ciudad más grande de México
con una población total de 5.27 millones de personas en 2020 (Informador
2021), con una tasa de participación económica del 64.1 % para el estado de
Jalisco en su conjunto (INEGI 2021b). Este es el lugar de nacimiento de la
música del mariachi y el tequila, pero también uno de los principales centros
industriales y de negocios del país, a veces denominado el Silicon Valley de
México (Webber, 2015).
Después de la Ciudad de México y Monterrey, Guadalajara tiene la
tercera economía e infraestructura industrial más grande de México. y aporta
el 37% del PIB total del estado de Jalisco. Su base económica es diversificada,
basada principalmente en el comercio y los servicios, aunque el sector
manufacturero juega un papel definitorio. También se encuentra entre los diez
primeros de América Latina en términos de producto interno bruto y el tercer
ranking más alto de México.
La mayor parte de la economía gira en torno al comercio y emplea al
60% de la población. Esta actividad se ha centrado principalmente en la
compra y venta de los siguientes productos: alimentos y bebidas, textiles,
aparatos electrónicos, tabaco, cosméticos, artículos deportivos, materiales de
96
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
construcción y otros. La actividad comercial de Guadalajara es superada sólo
por la Ciudad de México.
En términos de tecnologías de la información y las comunicaciones, que
son necesarias para la mayoría de las operaciones comerciales, tanto los
estados de Jalisco como Nuevo León estaban por delante de los promedios
nacionales de México al 2020. Según INEGI (2021a, b y c), mientras que el
37.6% de los mexicanos tenía una computadora personal, estas proporciones
fueron de 44.5% en Jalisco y 47.8% en Nuevo León en 2020. La propiedad de
teléfonos celulares equivalía al 87.5% en todo México, el 91.7% en Jalisco y el
93% en NL. La propiedad de teléfonos fijos alcanzó el 37.5% en todo el país.
43.4% en Jalisco y 55.7% en NL Finalmente, mientras el 52.1% de los
mexicanos tenía acceso a Internet, en Jalisco lo tenía el 61.8% y en NL el
69.6%.
3.2 Medición de variables
Los datos sobre los motivos empresariales se recopilaron a través de un
cuestionario desarrollado y validado por Robichaud, McGraw y Roger (2001) y
Robichaud (2011) sobre la base de una revisión de la literatura que identifica
las principales categorías de motivos presentes en la literatura existente.
Luego se validaron constructos motivacionales entre muestras de
emprendedores y mediante investigaciones adicionales en varios países,
incluidos Canadá (Robichaud et al., 2010), México y Estados Unidos (Cachon
et al., 2013) y Francia (Assaidi, Kizaba y Guilluy- Sulikashvili, 2015).
Los datos sobre factores de éxito y barreras se recopilaron mediante un
instrumento desarrollado por Chu y Katsioloudes (2001). Este cuestionario ha
sido ampliamente utilizado en muchos países, como Rumania, Vietnam, India,
Venezuela, Canadá, México, Estados Unidos, Nigeria, Ghana y Kenia. La
escala de factores de éxito consta de 17 ítems y la escala de barreras de 16
ítems. El citado instrumento de medición de las motivaciones de los
emprendedores incluye 18 afirmaciones. Esta escala también se ha utilizado
en diversos estudios, especialmente en Francia, Rusia, México, Marruecos,
Canadá y Estados Unidos. Las variables de las escalas se midieron con
escalas tipo Likert que van desde 1 = sin importancia hasta 5 =
extremadamente importante.
97
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
3.3 Análisis de datos
Los datos fueron analizados con el paquete SPSS, utilizando las siguientes
estadísticas: estadística descriptiva como medias y desviaciones estándar,
pruebas no paramétricas de Mann-Whitney; Pruebas T de diferencias entre
medias y análisis de componentes principales, generalmente denominados
análisis factoriales (con rotación ortogonal en modo varimax, que maximiza la
varianza de las cargas cuadradas en cada columna).
4. Resultados
4.1 Perfil de los encuestados
La Tabla 2 resume la distribución de los encuestados según características
personales y organizacionales. Los resultados que describen las
características personales de los encuestados revelan que el 51% de los
emprendedores tienen entre 30 y 49 años, tienen un nivel educativo alto (el
72% tiene educación universitaria) y tienen experiencia previa en gestión y
campo limitada.: El 70% tenía cinco años o menos de experiencia en gestión,
mientras que el 68% tenía cinco años o menos de experiencia en su sector
actual. La mayoría de los encuestados son hombres (63% frente al 37% de las
mujeres), están casados o viven con su cónyuge en el 66% de los casos y el
47% de ellos se vieron obligados a crear su negocio por necesidad. Además,
el 36% de ellos tiene un cónyuge involucrado en el negocio y la contribución
conyugal al ingreso familiar puede calificarse de mínima, ya que sólo el 25%
de los cónyuges aporta más del 26% del ingreso total de la familia. Finalmente,
aproximadamente la mitad de los encuestados de la muestra (45%) informaron
trabajar más de 40 horas por semana.
En términos de variables organizativas, las empresas de los
encuestados están más concentradas en los sectores minorista y de servicios
(el 92% está ubicada en estos dos sectores), son relativamente jóvenes (el
50% de las empresas se han creado en cinco años) y están ubicadas en
comunidades urbanas (el 85% de las empresas están ubicadas en ciudades
con más de 100.000 habitantes). En segundo lugar, la mayoría de los
empresarios tienden a operar solos (55% de ellos), con ventas inferiores a
$100.000 en el 38% de los casos y el 84% de ellos había iniciado su propio
negocio (en lugar de heredarlo o comprarlo). Finalmente, la mayoría de ellos
califica el nivel de endeudamiento de su empresa como bajo (56%) y su
personal es limitado (el 64% tiene menos de seis empleados).
98
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
Tabla 2. Características personales y organizativas de los encuestados (N=278)
Características personales
Características organizativas
%
Edad
20 a 29 años
30 a 49 años
50 +
Educación
Preparatoria
Título universitario
23
51
26
28
72
Género
Masculino
Femenino
63
37
Estado y participación conyugal
Casado
Cónyuge involucrado en negocios
Empezó el negocio por razones de necesidad.
Experiencia pasada en el sector empresarial
actual.
Ninguno
1-5 años
6-10 años
11+ años
Experiencia de gestión pasada
Ninguno
1-5 años
6-10 años
11+ años
Contribución conyugal a los ingresos familiares
Ninguno
1% - 25%
26% - 60%
61% - 100%
Horas semanales trabajadas en la empresa
0-20 horas
21-40 horas
41 – 55 horas
56 horas y más
66
36
47
29
39
14
18
28
42
17
13
62
13
18
7
28
26
23
22
%
Población
Menos de 25.000
25.001 a 100.000
Más de 100.000
Ventas
Menos de $100,000
$100,001-$500,000
$500,001 y +
Complemento de dotación
1 a 5 empleados
6 a 10 empleados
11 +
Sector económico
Minorista
Servicios
Manufactura
Proceso de puesta en marcha
Creado por el propietario
Compró
Heredado/Franquiciado
Edad de la empresa
1-5 años
6-10 años
11-20 años
21 años y +
Número de propietarios
1 dueño
2 dueños
3 propietarios y +
Importancia de la deuda
Bajo/muy bajo
Medio
Importante/muy importante
6
9
85
38
26
36
64
13
23
50
42
8
84
9
7
|
50
23
20
7
55
33
12
56
21
23
4.2 Motivaciones
La Tabla 3 presenta las puntuaciones de cada uno de los 18 ítems variables
que forman la escala de motivación. La afirmación mejor valorada para todos
los encuestados fue "Aumentar mis ingresos", con una puntuación media total
de 4,31. La segunda afirmación mejor clasificada es "Para mi propia
99
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
satisfacción", con una puntuación media de 4,24, mientras que "Aumentar las
ventas y los beneficios" y "Crear mi propio trabajo" ocuparon el tercer y cuarto
lugar con puntuaciones medias de 4,16 y 4,11 respectivamente, seguidas de
"Ser mi propio jefe” y “Maximizar el crecimiento empresarial” (puntuaciones
medias de 4,07 y 4,06). Por otro lado, las dos opciones menos favorecidas por
los encuestados son, por orden: "Obtener reconocimiento público" y
"Divertirse" con puntuaciones medias de 2,99 y 2,75. Las opciones extrínsecas
parecen haber sido las más importantes para los encuestados, ya que cuatro
de las primeras seis opciones son de naturaleza económica.
Tabla 3. Medias y desviaciones estándar de la escala de motivación empresarial
Variables de motivación
Aumentar mis ingresos
Para mi propia satisfacción
Incrementar las ventas y las ganancias
Crear mi propio trabajo
Ser mi propio jefe
Maximizar el crecimiento empresarial
Para tener siempre seguridad laboral
Tomar mis propias decisiones
Adquirir una vida cómoda
Mantener mi libertad personal.
Acepta el desafío
Demostrar que puedo tener éxito
Estar más cerca de mi familia
Construir un negocio para transmitir
Acumular capital para la jubilación
Proporcionar trabajo a mi familia.
Obtener reconocimiento público
Divertirse
Media
4.31
4.24
4.16
4.11
4.07
4.06
4.04
4.00
3.97
3.93
3,89
3.75
3.74
3.50
3.36
3.25
2,99
2,75
Desviaciones estándar
.898
.947
.939
1.109
1.113
1.027
1.028
1.058
.985
.956
1.103
1.221
1.277
1.237
1.247
1.233
1.277
1.424
Curiosamente, no hubo diferencias estadísticamente significativas en
las motivaciones entre géneros. Además, "Aumentar mis ingresos" y "Para mi
propia satisfacción" fueron las dos opciones principales tanto para hombres
como para mujeres en la muestra, mientras que "Obtener reconocimiento
público" y "Divertirme" fueron las dos últimas opciones en el mismo orden que
Bueno.
Se realizó un análisis factorial (análisis de componentes principales
Varimax) de las motivaciones de los encuestados para determinar los factores
motivacionales. El criterio para la retención de factores fue el de Kaiser, es
decir, se pueden conservar todos los factores con un valor propio superior a 1.
Según lo recomendado por Hair et al. (2006), retuvimos afirmaciones cuyas
100
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
comunalidades entre variables eran superiores a 0,50 con una carga factorial
superior a 0,40. La aplicación de estos criterios dio como resultado la
eliminación de las siguientes afirmaciones:
"Para tener siempre seguridad laboral”, y “Obtener reconocimiento
público”. Las principales observaciones que se derivan del Cuadro 4 son las
siguientes:
• Del análisis de componentes principales resultaron cuatro factores
motivacionales: motivos de independencia y autonomía (seis
afirmaciones), motivos extrínsecos (cuatro afirmaciones), motivos
intrínsecos (tres afirmaciones) y objetivos de seguridad y bienestar
familiar (tres afirmaciones).
• El porcentaje total de varianza explicada fue del 60,15%.
• La consistencia interna de las cuatro escalas calculada por el alfa de
Cronbach oscila entre 0,69 y 0,77 lo que indica una buena consistencia
interna teniendo en cuenta el número de afirmaciones. Al respecto,
Nunnaly y Bernstein (1994) mencionan que, para un instrumento
compuesto por escalas pequeñas de tres a cuatro afirmaciones, un
coeficiente alfa de 0,70 o más se considera satisfactorio e indica que
los ítems que forman las escalas probablemente miden el mismo
constructo.
El análisis de componentes principales reduce un conjunto más amplio
de variables a unas pocas dimensiones generales, proporcionando así una
imagen general de los factores en lugar de una consideración individual de
cada variable. Los valores propios obtenidos para cada factor indican su
importancia relativa al explicar la proporción de la varianza total asociada con
las variables que componen un factor. Por ejemplo, el factor "motivos
extrínsecos" explica la mayor parte de la varianza total (32,66%), seguido del
factor "independencia y autonomía" con un 10,08% y por los factores
"motivaciones intrínsecas" y "seguridad y bienestar familiar". con 9,72% y
7,69% respectivamente.
Es importante comprender que los resultados del análisis factorial no
nos informan sobre la importancia relativa de cada factor desde la perspectiva
de los encuestados. Por ejemplo, aunque el factor “motivaciones intrínsecas”
ocupa el tercer lugar en el porcentaje de varianza explicado en el análisis
factorial con un 9,72% (Tabla 4), en la Tabla 5 se muestra que su puntuación
acumulada ocupa el segundo lugar en importancia atribuida a los factores por
los encuestados de la muestra, con una puntuación media acumulada de 3,97.
Además, el factor "motivaciones extrínsecas" resultó ser el más importante
101
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
según las puntuaciones de los encuestados, con una media acumulada de
4,12. Ambos factores "independencia y autonomía" y "seguridad y bienestar
familiar" ocuparon el tercer y cuarto lugar respectivamente con puntuaciones
medias de 3,77 y 3,37.
Tabla 4. Motivaciones – Análisis factorial
Motivos
extrínsecos
Variables
Adquirir una vida
cómoda
Maximizar el
crecimiento
empresarial
Incrementar las
ventas y las
ganancias
Aumentar mis
ingresos
Tomar mis propias
decisions
Ser mi propio jefe
Mantener mi libertad
personal.
Estar más cerca de
mi familia
Divertirse
Crear mi propio
trabajo
Acepta el desafío
Demostrar que
puedo tener éxito
Para mi propia
satisfacción
Acumular capital
para la jubilación
Proporcionar trabajo
a mi familia.
Construir un negocio
para transmitir
Valores propios
Varianza explicada
Alfa de Cronbach
Independencia y
autonomía
Motivos
intrínsecos
Seguridad y
bienestar familiar
Comunalidades
0.605
0.538
0.525
0,598
0,797
0.709
0.836
0.743
0.607
0,614
0.584
0,694
0,773
0.680
0.605
0,577
0.521
0.504
0.502
5.226
32,66
.77
0.542
1.614
10.08
.73
0.810
0,722
0.750
0.633
0,624
0.502
1.556
9,72
.70
0.561
0.512
0,761
0.603
0,697
0.511
1.229
7,69
.69
Tabla 5. Puntuaciones medias - Factores de motivación
Factores
Motivos extrínsecos
Motivos intrínsecos
Independencia y autonomía
Seguridad y bienestar familiar
Media
4.12
3.97
3.77
3.37
102
Desviación Estándar
.74317
.86336
.80861
.92648
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
Las medias de las escalas se calcularon promediando las puntuaciones
de todas las afirmaciones que componen cada factor. Por ejemplo, la
puntuación media igual a 3,37 obtenida para el factor «familia» equivale a la
puntuación media de las afirmaciones que componen ese factor. (ver tabla 4).
4.3 Factores de éxito
La Tabla 6 presenta los resultados de un análisis de la importancia atribuida a
todas las cargas de factores de éxito. El factor de éxito más importante fue
"buen servicio al cliente" con una media de 4,61, seguido de "reputación por la
honestidad" y "carisma - amabilidad hacia los clientes" con medias de 4,53 y
4,49 respectivamente. Los factores “trabajar muchas horas” y “buen
producto/servicio a precio competitivo” ocuparon el cuarto y quinto lugar con
promedios de 4,38 y 4,30 respectivamente. Las opciones menos importantes
fueron "apoyo gubernamental satisfactorio" y "participación política" con
promedios de 2,44 y 2,27. Estas son las únicas dos afirmaciones, entre las 17
afirmaciones del instrumento de medición de factores de éxito, que obtienen
una media inferior a 3,00. Esto significa que, en general, los empresarios de
nuestra muestra no dependen del apoyo gubernamental o político para
asegurar el éxito de sus negocios.
Tabla 6: Medias y desviaciones estándar de la escala de éxito empresarial
Variables de éxito
Buen servicio al cliente
Reputación de honestidad
Carisma; amabilidad con los clientes
Trabajo duro
Buen producto a un precio competitivo
Capacidad para gestionar personal
Buenas habilidades de gestión general
Mantenimiento de registros precisos de ventas/gastos
Formación adecuada
Ubicación
Factores de marketing como la promoción de ventas
Apoyo de familiares y amigos
Experiencia empresarial previa
Acceso a la capital
Participación comunitaria y creación de redes
Apoyo gubernamental satisfactorio
Participación política
103
Media
4.61
4.53
4.49
4.38
4.30
4.11
4.08
4.03
3.83
3.81
3.76
3.70
3.61
3.56
3.35
2.44
2.27
Desviaciones estándar
.717
.777
.773
.882
.908
.777
1.043
1.003
1.123
1.141
1.141
1.196
1.258
1.282
1.082
1.344
1.259
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
Los resultados del análisis de género revelan que las mujeres priorizan
los factores de marketing (media de 4,11 frente a 3,60) y la participación
política (2,39 frente a 1,96) más que los hombres. Estos dos últimos resultados
son estadísticamente significativos al nivel de 0,001. Los hombres obtuvieron
puntuaciones más altas que las mujeres en los siguientes factores
(estadísticamente significativos con 0,05): buenas habilidades de gestión
general (4,16 frente a 3,86), formación adecuada (3,92 frente a 3,61) y
experiencia empresarial (3,70 frente a 3,37).
La Tabla 7 presenta el resultado del análisis factorial (análisis de
componentes principales) para los factores de éxito. Al igual que en el caso de
las motivaciones, sólo se retuvieron los enunciados cuyas comunidades
(también llamadas calidad de representación) entre las variables fueron
superiores a 0,50 y cuyo peso factorial superó 0,40. Tras la aplicación de estos
criterios, se eliminó la afirmación "conocida por su honestidad". Los resultados
finales del análisis factorial sugieren cuatro agrupaciones: el Factor 1
corresponde a características personales y del producto/servicio (4
afirmaciones), el Factor 2 incluye 5 afirmaciones sobre diferentes aspectos, el
Factor 3 se ocupa de las habilidades de gestión y la formación (3 afirmaciones),
mientras que el cuarto factor se refiere a los entornos inmediatos y externos (4
afirmaciones). Se encontró que la escala de características personales y de
producto/servicio era la más sólida en el análisis (% de la varianza explicada
de 16,26 y un valor propio de 2,602), seguida en orden por el factor misceláneo
(% de la varianza explicada de 14,09 y un valor propio de 2,255), el factor de
habilidades directivas y capacitación (% de varianza explicada de 13,06 y un
valor propio de 2,177), y el factor de entornos inmediatos y externos (% de
varianza explicada de 13,4 y un valor propio de 2,149). El porcentaje total de
varianza explicada es del 57,4% y la consistencia interna de las 4 escalas
calculadas por el alfa de Cronbach oscila entre 0,66 y 0,74.
104
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
Tabla 7. Factores de éxito - Análisis factorial
Variables
Carisma;
amabilidad con
los clientes
Buen producto a
un precio
competitivo.
Buen servicio al
cliente
Trabajo duro
Experiencia
empresarial
previa
Ubicación
Acceso al capital
Participación
comunitaria y
creación de
redes.
Mantenimiento
de registros
precisos.
Formación
adecuada
Buenas
habilidades de
gestión general.
Capacidad para
gestionar
personal.
Apoyo
gubernamental
satisfactorio
Factores de
marketing
Apoyo de
familiares y
amigos.
Participación
política
Valores propios
Varianza
explicada
Alfa de
Cronbach
Características
personales y del
producto/servicio.
0.665
Misceláneos
Habilidades
de gestión y
formación
Entornos
inmediatos
y externos.
Comunalidades
.523
0,737
.610
0,797
.653
0,695
0.521
.517
.510
0,788
0.510
0.560
.673
.537
.514
0,676
.592
0.708
.653
0,672
..553
0,653
.536
0,715
.677
0.557
.523
0,678
.562
0,659
.643
2.602
16.26
2.255
14.09
2.177
13.60
2.149
13.40
.74
.73
.66
.66
105
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
La Tabla 8 presenta las medias acumuladas de los factores de éxito para
determinar qué factores son más importantes para los encuestados. Se
encontró que el factor "características personales y de producto/servicio" era
el factor más importante entre los encuestados con un promedio acumulado
de 4,44, seguido por el factor "habilidades de gestión y capacitación" con un
promedio de 4,00. Los factores "misceláneos" y "entorno inmediato y externo"
ocuparon el tercer y cuarto lugar en importancia atribuida a los factores por los
encuestados con medias acumuladas de 3,67 y 3,04, respectivamente.
Tabla 8. Puntuaciones medias – Factores de éxito
Factores
Características personales y del producto/servicio.
Habilidades de gestión y formación.
Misceláneos
Entornos inmediatos y externos.
Media
4.44
4.00
3.67
3.04
Desviaciones estándar
.61608
.79782
.82373
.86363
Las medias de las escalas se calcularon promediando las puntuaciones
de todas las afirmaciones que componen cada factor. Por ejemplo, la
puntuación media obtenida para el factor «Misceláneos» es igual a la
puntuación media de las afirmaciones que componen ese factor. (ver tabla 7).
4.4 Barreras
El Cuadro 9 presenta los resultados obtenidos sobre las barreras que enfrentan
los emprendedores en México. Las tres opciones principales de los
encuestados que se destacan del resto fueron "economía débil". "empleados
no confiables y poco confiables" y "demasiada competencia", con
puntuaciones medias de 3,59, 3,50 y 3,42. La obtención de financiación a corto
plazo quedó en cuarto lugar con una puntuación media de sólo 3,19. La única
diferencia de género que surgió del análisis fue en el ítem de competencia
(estadísticamente significativo al nivel de 0,05): las mujeres percibieron que la
competencia era más fuerte que los hombres (media de 3,84 versus 3,34 para
los hombres).
106
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
Tabla 9. Medias y desviaciones estándar de la escala de barreras empresariales
Variables de barreras
Economía débil
Empleados no confiables y poco confiables
Demasiada competencia
Obtención de financiación a corto plazo
Incapacidad para mantener registros contables precisos.
Obtención de financiación a largo plazo
Demasiada regulación/burocracia gubernamental
Falta de formación gerencial.
Falta de formación en marketing.
Ubicación insegura
Estructura fiscal compleja y confusa
Proceso de registro de empresas complicado
Problemas de electricidad
Carreteras en mal estado – transporte
Estacionamiento limitado
Limitaciones del comercio exterior
Media
3.59
3.50
3.42
3.19
3.18
3.03
3.01
2,99
2,99
2.94
2.91
2.76
2.71
2.59
2.55
2.42
Desviaciones estándar
1.170
1.359
1.196
1.224
1.269
1.184
1.457
1.288
1.243
1.395
1.351
1.301
1.501
1.411
1.357
1.346
Los datos sobre barreras empresariales también se sometieron a un
análisis de componentes principales para determinar su estructura factorial. Se
eliminaron las declaraciones "empleados no confiables y poco confiables",
"estacionamiento limitado" y "demasiada competencia". La Tabla 10 presenta
los resultados del análisis factorial, sugiriendo tres agrupaciones de la
siguiente manera: el factor 1 representa cuestiones de infraestructura (6
afirmaciones); El factor 2 representa la falta de habilidades (3 afirmaciones),
mientras que el factor 3 engloba el entorno externo (4 afirmaciones). Se
encontró que la escala de problemas de infraestructura era la más fuerte en el
análisis (% de varianza explicada de 24,53 y un valor propio de 3,189), seguida
en orden por el factor de falta de habilidades (% de varianza explicada de 22,19
y un valor propio de 2,886) y el factor de entorno externo (% de varianza
explicada de 18,56 y un valor propio de 2,413). El porcentaje total de varianza
explicada fue del 65,29%. La consistencia interna de las 3 escalas calculada
por el alfa de Cronbach varía de 0,76 a 0,86 lo que indica una buena
consistencia interna.
107
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
Tabla 10. Barreras – Análisis factorial
Variables
Estructura fiscal compleja y
confusa
Ubicación insegura
Proceso de registro de empresas
complicado
Limitaciones del comercio exterior
Carreteras/transporte en malas
condiciones
Problemas de electricidad
Incapacidad para mantener
registros contables precisos.
Falta de formación en marketing.
Falta de formación gerencial.
Obtención de financiación a corto
plazo
Obtención de financiación a largo
plazo
Demasiada regulación/burocracia
gubernamental
Economía débil
Valores propios
Varianza explicada (%)
Alfa de Cronbach
Infraestructura
asuntos
0.520
Falta de
habilidades
Entorno
externo
Comunalidades
. 677
0.540
0.710
. 572
. 650
0.690
0,852
.616
.761
0,751
.666
.623
0.569
0.864
0.824
0,751
3.189
24,53
.86
2.886
22.19
.82
0,837
.780
.761
.713
0.821
.693
0.591
.510
0.606
2.413
18.56
.76
.515
La Tabla 11 presenta los factores más importantes para los
encuestados. El factor "Entorno externo" ocupó el primer lugar con una
puntuación media de 3,20, mientras que "Falta de habilidades" y "Problemas
de infraestructura" ocuparon el segundo y tercer lugar, con puntuaciones
medias acumuladas respectivamente iguales a 3,06 y 2,71.
Tabla 11. Puntuaciones medias – Factores de barrera
Factores
Entorno externo
Falta de habilidades
Problemas de infraestructura
Media
3.20
3.06
2.71
Desviaciones estándar
.96045
1.08201
1.06849
Las medias de las escalas se calcularon promediando las puntuaciones
de todas las afirmaciones que componen cada factor. Por ejemplo, la
puntuación media obtenida para el factor «Entorno externo» es igual a la
puntuación media de las afirmaciones que componen ese factor. (ver tabla 10).
108
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
5. Discusión y conclusión
Este estudio intentó obtener una mejor comprensión del emprendimiento en
México a través del estudio de motivaciones, factores de éxito y barreras. Para
ello, se identificaron las motivaciones emprendedoras, los factores de éxito y
las limitaciones/barreras de los emprendedores mexicanos para resaltar los
más importantes. También se utilizó un análisis factorial para agrupar las
afirmaciones en grupos más pequeños.
Primero, los análisis estadísticos de los resultados revelan que los
emprendedores en México están motivados principalmente por objetivos
extrínsecos, ya que cuatro de las seis opciones principales están motivadas
económicamente. Sólo la segunda opción "ayudar a mi desarrollo personal" y
la quinta opción "ser mi propio jefe" son de naturaleza intrínseca. Los
emprendedores de la muestra buscan, por tanto, a través de su negocio,
alcanzar objetivos principalmente económicos, así como ayudar a su desarrollo
personal y satisfacer su necesidad de independencia. Los resultados de este
estudio parecen mostrar que los emprendedores en México comparten
similitudes con sus pares de Kenia, Ghana, Nigeria, Venezuela, Rumania y
Turquía, donde las motivaciones extrínsecas son predominantes, pero también
con países como Canadá y Estados Unidos, donde las motivaciones
intrínsecas son predominantes. más importante. (Benzing et al. 2009; Benzing
y Chu, 2009).
En segundo lugar, los resultados finales del análisis factorial sugieren
cuatro factores: motivación extrínseca, motivación intrínseca, independencia y
autonomía, y seguridad y bienestar familiar. Esta agrupación es similar a los
resultados obtenidos en los estudios de Robichaud, McGraw y Roger (2001),
Kuratko, Hornsby y Naffziger (1997) y Benzing et al. (2009). Además, el factor
de motivaciones extrínsecas ocupó el primer lugar en el cálculo de las medias
acumuladas con una media de 4,12, seguido de cerca por el factor de
motivaciones intrínsecas con una media de 3,97. En conclusión, estos
resultados apoyan lo dicho en el párrafo anterior de que los empresarios
mexicanos darían más importancia a las motivaciones extrínsecas y al mismo
tiempo favorecerían ciertos objetivos intrínsecos como la necesidad de
autonomía e independencia. Además, el estudio de Radojevich-Kelley (2014)
coincide con esto en la medida en que el aspecto financiero constituía, para un
emprendedor mexicano, la principal recompensa por estar en el negocio
seguido en segundo lugar por la necesidad de autonomía e independencia.
Además, la presencia de objetivos intrínsecos en las primeras elecciones de
los encuestados podría explicarse por el hecho de que el estudio se realizó en
109
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
dos ciudades importantes de México donde las condiciones económicas son
más favorables. En conclusión, no se observaron diferencias significativas
entre hombres y mujeres de la muestra. De hecho, nuestros resultados
muestran que las mujeres emprendedoras favorecían esencialmente las
mismas motivaciones que los hombres emprendedores.
Los resultados de los análisis revelan muchas similitudes en los factores
de éxito identificados en este estudio en comparación con investigaciones
anteriores (Partida, Carrera y Villareal, 2012). De hecho, las tres opciones
principales identificadas como "brindar un buen servicio al cliente",
"honestidad" y "carisma o ser amigable con los clientes" estaban entre las
principales opciones mencionadas en la literatura (ver Tabla 1). Además,
Benzing et al. 's (2005b) obtuvo las mismas opciones, pero en diferente orden.
En contraste con los resultados sobre motivaciones, hubo varias diferencias
de género significativas en relación con los factores de éxito. Las mujeres
favorecieron más que los hombres los factores de marketing y la participación
política, mientras que los hombres pusieron más énfasis que sus contrapartes
femeninas en las habilidades de gestión general, la capacitación adecuada y
la experiencia empresarial como factores dominantes de éxito.
Los análisis factoriales identificaron cuatro grupos de factores de éxito:
"características personales y de producto/servicio", "misceláneos",
"capacidades de gestión y capacitación" y " entornos inmediatos y externos".
Por lo tanto, el análisis factorial redujo el conjunto de 17 variables de éxito a
dimensiones más generales, permitiendo una imagen global de los factores en
lugar de una consideración individual. Comparando las medias acumuladas de
las cuatro escalas de factores de éxito, encontramos que los encuestados
están de acuerdo en la importancia de las escalas "características personales
y de producto/servicio" y "habilidades de gestión y formación" en el éxito de su
negocio. De hecho, estas dos escalas salen a la cabeza con medias de 4,44 y
4,00 respectivamente. Esto significa que los encuestados de nuestra muestra
priorizan las características personales del emprendedor y del
producto/servicio, concretamente carisma, trabajar muchas horas, buen
servicio al cliente y un buen producto/servicio a un precio competitivo, así como
capacidad de gestión (buen conocimiento general). capacidad de gestión,
capacidad para gestionar personal, formación adecuada), en detrimento de
factores relacionados con el entorno interno y externo, como un apoyo
gubernamental satisfactorio, el apoyo de familiares y amigos y la implicación
política. Por lo tanto, podemos concluir, con la cautela requerida en el contexto
de una muestra de este tipo, que las organizaciones que capacitan, apoyan y
110
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
asesoran a los futuros emprendedores, así como aquellos que ya dirigen su
empresa, deben poner énfasis en estas categorías de factores.
Al igual que con los factores de éxito, los resultados de los análisis de
las barreras/limitaciones que enfrentan los encuestados revelan muchas
similitudes con investigaciones anteriores. Las opciones que más destacaron
para los encuestados fueron "economía débil", "empleado no confiable y poco
confiable" y "demasiada competencia", con promedios de 3,59, 3,50 y 3,42
respectivamente. El problema de atraer y retener empleados fiables en los que
se pueda confiar parece omnipresente. De hecho, este problema se encontró
en muchos estudios, incluidos Argentina, Chile, Brasil, Rumania, Turquía,
Nigeria, Kenia, Vietnam, China y Serbia, donde ocupó el primer o segundo
lugar en la lista, mientras que el problema de la competencia se informó como
un problema muy importante. barrera en los siguientes países: Nigeria,
Venezuela, Kenia, China y Vietnam.
Al respecto, un artículo publicado por el Foro Económico Mundial (2016)
plantea algunas debilidades estructurales, incluido el problema del personal,
que probablemente moderen el desarrollo del emprendimiento en México. El
documento menciona que la baja matrícula del país en la educación superior
es responsable de una brecha de habilidades, que desacelera el crecimiento
de la productividad y limita la oferta de talento para nuevas empresas. Como
resultado, México podría verse incapaz de hacer frente a la economía del
conocimiento en el mediano plazo. Sin embargo, durante el período 20082010, México gastó el 5,1% de su PIB en educación, cifra superior al promedio
del G20 del 4,8% para el mismo período.
Finalmente, el análisis factorial realizado sobre las barreras sugiere tres
agrupaciones: "problemas de infraestructura", "falta de habilidades" y "entorno
externo". Los tres factores generados por el análisis factorial parecen ser
bastante consistentes ya que se agruparon barreras de la misma naturaleza.
Por ejemplo, el factor "entorno externo" incluye las declaraciones "economía
débil", "demasiada burocracia gubernamental" y "obtención de financiamiento
a corto y largo plazo", mientras que el factor "falta de habilidades" incluye las
declaraciones "incapacidad mantener registros contables actualizados", "falta
de capacitación en marketing" y "falta de capacitación en gestión". De hecho,
son estos dos factores los que ocupan el primer y segundo lugar en el cálculo
de los promedios de los factores acumulados con promedios de 3,20 y 3,06
respectivamente, por delante del factor "problemas de infraestructura"
(promedio de 2,71).
6. Límites de esta investigación
111
�Robichaud, Y.; Cachon, J. C., Barragán-Codina, J. N. & GuerraRodríguez, P.
Esta investigación tiene ciertas limitaciones en cuatro áreas: 1) en cuanto a la
elección de las variables utilizadas (cuestionario utilizado), 2) en la limitación
relacionada con los instrumentos de medición utilizados en el estudio. Estos
instrumentos representan medidas perceptivas de los objetivos perseguidos
por los emprendedores, así como de las variables de éxito y obstáculos, y no
una evaluación objetiva. 3) Una tercera limitación reside en la elección de las
regiones estudiadas. En el último caso, la muestra se extrajo exclusivamente
de entornos urbanos, lo que impide cualquier generalización de los resultados
a la población general (un problema de validez externa). 4) Una cuarta
limitación reside en la importancia de las actividades clandestinas reportadas
por los encuestados. Como se indicó anteriormente, el 58% de los
encuestados consideró que más del 50% de la actividad de su sector no estaba
reportada. Esto sugeriría que sería necesaria una mayor investigación en
profundidad para encontrar por qué se produce esta situación y cuáles son sus
consecuencias.
Sin embargo, saber, por ejemplo, que los motivos de los empresarios
mexicanos se centran principalmente en resultados extrínsecos y que
enfrentan problemas para contratar personal calificado, confiable y con la
capacitación adecuada, y tienen dificultades para acceder a apoyo financiero,
debería ayudar a los gobiernos locales en los respectivos estados de Nuevo
León para el área de Monterrey, y Jalisco para la región de Guadalajara, para
diseñar políticas apropiadas capaces de mejorar el apoyo a los emprendedores
actuales y potenciales. Más específicamente, saber que la capacitación y
confiabilidad de la fuerza laboral mexicana es el principal obstáculo para los
empresarios mexicanos podría alentar a las autoridades gubernamentales a
desarrollar programas de capacitación laboral mejor adaptados a las
necesidades empresariales.
Esta investigación exploratoria podría extenderse a otras ciudades, así
como a áreas rurales, para permitir una comparación urbana versus rural de
un país. Un estudio de este tipo proporcionaría más información para
comprender mejor las cuestiones que rodean las motivaciones, los factores de
éxito y los obstáculos según el tamaño de las localidades en las que operan
las PYME y así generalizar los resultados a todas las poblaciones
112
�Motivos, Factores de Éxito y Barreras en el Emprendimiento de las PYMES
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Title
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InnOvaciOnes de NegOciOs
Description
An account of the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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2004
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Título Uniforme
InnOvaciOnes de NegOciOs
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El año cuando se publico
2024
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21
Número
Número de la revista
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Mes cuando se publicó
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Día
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2
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InnOvaciOnes de NegOciOs, 2024, Año 21, No 41, Enero-Junio
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Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable
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Administración
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Contabilidad
Finanzas
Gestión Pública
Tecnologías de la Información
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An account of the resource
InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés.
Publisher
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Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
2024-05-02
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Revista
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Identifier
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Decano de la Prensa Diaria
de la Frontera, Fundado en
Octubre de 1896.
Se publica todo~ los diae sin
xcepción.
DIARIO DE INFORMACION Y DE COMB
eléfono 164.
DlltECTOR, RICftltDO flRENftLES
,1loa1erre7, Ooml11g9 30-1f:e Bnero i11 1910
Apartado 205.
N1imero 11,538
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·Por ué fueron uifados del Palacio
• •
n1e1 al los retrafos del ral. eyes?
1
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Loa hombres que combatieron que representan a~ G·bernador
Pero be aquf que de pronto
con rara tenacidad al General Constitucional de N.uevo León, ctmbió la situación de la lucha.
Reyes cuando empezó á desasís el pecho cruzado por la banda el,, Y ento'ncea el hérve que más tarde
tirle la gracia del Mandatario Su divisionario y orlado por me~a- arrancara de los muros de palacio
premo de México; loe que volvie !las y cruces que
conceden la efigie del Ex Mir,istro de Gue
ro,1 la espalda, en bu,ca de nuevos sino al mérito
(
r,a, plisose /i ver la ■ cosas y /i
!dolos, y desataron la pluma y la
Rechazamos la e•pecie porque juzgorlas /i su manera. Según él.
lengua en contra del antiguo, pa• es repugnante; por41e acusa un, una volunt•d aupetior jugaba coh
r& eclisrle encima una ingente indignidad laotimo1a; porque 'loa hombrea como con fichas de
montafta de inaultos, calumniaa, aceptarla, valdr!a ta,ko como dar ajedrez, urd endo combinaciones
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indignidades y miserias; y aun créditoálosmásiofuos decires acertadaa;haclaavanzarauspeo,
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convereión cautcloeamente, hasta e•o el, que mientras el ánimo se niendo el asedio, y acababa por
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que han nauf1agado de un suceso de poc
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Bilbao, San Hay algo muy serio, :u:~nde gunaa salas del Palacio Mumci¡:,al, acfici_ón vergonzosa. d'cé la m~no mendarse al olvido.
quien palpita el alma mliltfr
.i toda la parte aep consecuenciu irreparable,· al
y h, mandado á los mozos del O cial _de un empl,do 6 quien
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Aal, pues, el Monterrey culto de toda una humanidad atori
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d penln■ula espafio que, en todo caso infunde ~ris! eervicio, con un gesto de satiofac- apremiaba la urgen~ de hacer
F~ltó, pues, /i gme? e¡ecut~~a y arietocr,tico, reunido · anoche ta~, en eterna rebelión y e,
45 Y,:ifuria'""9'o los vien za en el ánimo.
tr.-.tora de ción Y de orgullo, que loa lleva- algo nuevo, Y que qu•i •iar_ ~ue• el disparate que ve~umos en~ en la severa aala del palacio epia no ide~I.
.
\el Dante sé ve 1~~;,va y 0 1 k- 1
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sen al cuartucho m6s obscuro de tras de su ben' •••a>lmtud? cando, la. emdéres•~ neceaana copa!, esperaba mucho algo ineSabiamente eltgldo foé el 1
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_.,.;<.¡¡:timos térmi
. riamos el p:n7c°: :ue ::~: t. casa, Y qu~ loa . p~tieran con Fcé al\!°ien qui•~ . ''lSrecibido para apreciar la realidad de las narrable Y prodigioso del tauma grama para el concierto de
•nre las graneles caráetro- la cabeza ~•c1a aba¡o y el fenter la conugna de com{ ·' el ~trope cosas.
turgo del piano que tantos y tan che.
.~ -~,
{"1', jla conmi,e•r ' in vuelto h~c!! l!fared.
llo, Y que ~e ap~esur á~ aet1efacer
~mb~tido c11n ~ r-~ecimien toa triuofos ha~la cosechado
Cad_a un_o de aua nli~ero• fué
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y quién las obedezca;
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E•q~_iu,
Especial para ,El Eepectadou por los bandoleros con la máe vi y hay varios heridos.
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F ué, esto sl,la mano de alguien
llana
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Teléfono· 1na de lae calles ~e del corazón. Se siguió la huella do inveatigar que alguien habla que ne, entiende cómo los gran•
México, Enero 29.--Algunos
Mucho, de loa habitantes del capitanea, huyó á las siertaa,adon
tr-Jllendi,, ee cometló de la sangre, y se v1ó que éeta preguntado al herido su nombre, dea reaortes de la moral se vincu
.... de las diez, un cri• llegaba huta la banqueta de la en loa momentos que siguieron lan á los detalles de la acción periódicos de esta ciudad pllbli pueblo eat/in heridos, pues los de se lea perseguir& ein descanso •
No fué poaible capturar á nin,I' a.hora aparece ro· ca•a ,El Buril de Cristal»
al crimen, pero que al ·infeliz le humana: fué alguien que no era can hoy un telegrama alar aalteadorea disparaban sus ar
;Y
\lleno.
fué impo•ible ya decir una pala capaz de reparar en el valor que mante. Se dice que una cuadri mas, ya borrachos, en todas direc guno de loa criminales, como no
fuesen los heridos.
tuvo avise de que
Para lae peaquioas neceaariat, bra. Hasta ahora DO · ee sabe pudieee tener un acto suyo ante Ha compuesta de cien bandidos, cionea.
(
Es · caina de «El Mérito, se aprehendió á un frutero que quién fuera el muerto, ni q11ién el la critica serena y razonable. Fué, asaltó el pueblo de Petapa, cerca Un deatacamento de rurales Se cree que la causa de e,te
1 <le trab
,-l.. cadáver de un tiene su expendio en el "Chio matador. Del primero se di~ por 1iltimo, alguien que juzga las de Rincón Antonio, haciendo que se 1-ialla.l>a en Rincón salió á aaalto 6 Petapa, es una vieja ren
\Monumett;g,¡¡,1· acb se dispuso Chun Chan", por creéraele com que es un operario de una Fundí coeas de la politice con el mismo después un gran saqueo y asesi pereeguir á !01 bandidos, á quie cilla de familia, existente entre el
~ a·age:1\e1 del orden. plicado en el asesinato, pues se ción; del segundo sabemos que criterio conque el hombre que nando á muchH personas del nea dió alcance en un campo in jefe de loa malheehores y algunas
, ~l lenntar~I cadáver en preaen aclaró que por la tarde habla an tendrla unos cuarenta Y cinco cultiva patalee juzga las diferen- lugar, entre ellas varias mujeres mediato. Entonces ee trabó un.s personllS del pueblo.
encarnizada batalla, que duró po
En esta capital ha causado alar
cia d,1 Jut¡,t"de lo Criminal, Sr. dado de paseo con .la victima.
afioa.
cias que le ocurren con su veci- y nil'ios.
El Presidente Municipal, que co, pero en la cual hubo un gran ma el suceso, que ea uno de los
1 del 13,:,tqqe, ee vino en conocí
En nuestra edición de mefiana no.
más escandalosos que ee hayan
liml'llo d~ q~ presentaba una
El cadáver se halló boca arriba diremos á ha lectores algo más
El individuo que -descolgó los trató de oponerse, en unión de derramamiento de sangre.
De los bandidos murieron ocho verificado en la República en los
,p~unda ~•;;J rtíuy -cerc:J de} y con las piernas cruzadas,
de lo que hayamos sabido acerca retratos y mandó que fueran ea algunos vecinos, /i que ee consu
b..,.¡,ro
iilqul'érdo, en derechura\
Uno de nuestros repórteres pu 1de eete nuevo suceso de sangre. condidoa en un cuarto, habla ea mara el despojo, fué despedazado Compro muebles usados More/os 142 1iltimoa aftoa.
l ,-,
hdo observando los azares de
eate juego nacional que ae llama
la democracia, y que á tant.s y
tan graves escándalos suele dar
margen. V1ó que en un tiempo
la aureola del prestigio y de la
aimpatla de una in:nenaa muche
dumbre rodeaba al General Ber•
nardo Reyes: oyó el nombre de
•
•
éate aclamado en todos loa &mbitoa del pala, desde la bulliciosa • Especial para «El Espectador.1
México, Enero 29;-A pesar
capital hasta la aldea sosegada;
de
que ee habla llegado , un
Deade hace algunos dlaa esta aupo que el pueblo fiaba au enal,
\ E.lpecial pa;a "El E,pectador." Uo gran consuelo tuvieron h<>y mosenviando gratuitamente nuea tecimiento fut , ro ,1 diviaiocariJ acuerdo entre loa maquinia t as Y Especial para 1El Espectador,J ralizado, y 1~ deserción cunde en
sus filas, de manera que se cree
los que -viven en la capital de tro periódico 6 varias personas de Jalisco, y, por 1iltimo, com • conductores Y el Presidente
Managua, Enero 29-Los 1ilti • inevitable el triunfo del Ger,eral
·
Enero 29.-Por fin pa • Francia: el 80!, que tenla varios de la ciudad, con el fin de que prendio que á éste se demandaba Brown, han surgido á 1iltima
'~
. ,1',
_ aituación en eata ciu diaa de no salir alumbró al fin la se enteren de las grande, mejoras la justicia, de la cual tenla sed to hora nueves dificultades, lo que mos mensajes recibidos de la ciu Estrada.
h1 hecho que se rompan la I ntgo dad de Roma dicen que se
'
que hemos introducido en él, y se da la Rep6blíca . .
á m,jorar, pues el ciudad,
ciaciones intempeativa~ente. Só; librado un san~iento combate en
Loa 1il,timo_1 refuerzos de tro·
eirvan ver ei lea conviene auacri
,
q~e anecbe eubió 6 e.u
•
Los alimentos continlian esca birse. Algunas han tenido la bon
lo faltab, que el Cona~¡o de Ad: la, inmediaciones de Acopaya pas de Madnz que se cliriglan /i
n, ha com~ado á d., • .
ministración de las LineBI N~cio en un lugar llamado Santo To: Santo Tomás, han regresado casi
hlemente.
La ciudad seando y la situación á este rea dad de conteet1<rno1, ora afirmati
nalca aprobara lo reauelto, pero el 111M
como en derrota, al saber el fra
todavfa en estado pecto ea todavia muy etria y tria va, ora negativamente. De otraa
~i.
Li
ur,
que
ea
el
Preai·
•
,
easo
del resto del ejército.
te
..
varias aguardamos la mism~ fine
1
-:onrinlia inundada
HAY LECTURA INTE·
dent
Conaejo¡
110.quiso
Deepuéa
de
tenaz
resistencia,
En
eata ciudad reina un gr•n
de ella y tal vez Por la noche la ciudad perma za.
del
amglo.
las
tropas
del
Gobierno
f~eron
pániéo
en el cuerpo de empleados
Suplicamos 6 quienes no estén
varios dlae para nece /i obscurae y no hay esperan
BESANTE
EN
LA
CUARTA
;;ir
Lilllptour
eólo
derrotadas
por
loe
revoluciona•
y
funcionarios.
Las f~milias ami
ecer-se d tráfico zas de que pronto sea ilumina- en disposición ó en capacidad de
•
er
&
ríos,
quii:n_ea
hicieron
gran
nlime
gas
del
Go!ilerao
temen que el
111
tomat el periódico, ee sirvan avi
da.
'
ro
de
1;1rmoneros
Y
tomar_on
mu
ejército
triunfante,
al_ invadir la
PAGINA,
sbnoslo, á más tardar en loa trea
llea ae hen abier
Mtual
ti
.
ch11
p1tzaa
de
a1bllerla.
capital,
cometa
actos
de represa
Hoy ha sido el primtr dl!l en primeros diae del entrante. En ca
b,ét.,, • que constitu
ii.l" inevitable la
Lea tropas de la revolución liaa sangrienta ■, y ee disponen á
nonal~n'\nuo, pues por que se ha notado animación rela 10 contrario, nosotros entendere
moa que tales personaa nos auto
pleados ameri- tendrán que ao■tener alin nuevos huir.
<:Jl.
t .
m_,_.~ centenares tiva.
rizan para incluir aua nombres MODAS Y PElNADOS.-Pretoa, _que- •on co- combates, anta de acabar ,:on el
Se aperan' acontecimiento,
~--~'--~ ha venido,
L,'e ánimos ae encuentran en en nue,tra liata de 1uacriptore1, cioe 111111111;1, nte módicos - Calle mo el no
e
~te
itu1ci6n
or
ciento
de
lo,
reato
del
ej6rcit11
legitimi.ia,
pero
de6nitivo1
en el cureo de eeta
.
mejor eatado.
6 conter d:I primero de Febrero. C!laub~oo S3.-Tel6fono 1360. maquini,. .
ductore,.
6lte n h1ll1 por completo deamo 111n111a,
EL CONCIERTO
DE LHE'✓INNE
.;;~,e
LA SEMANA
,,,
-,sJlíl
i. ,inundación de París.-Los
~} c3
41,
El gran _
p ianista ruso alcanzo·
anoche uno de sus ma·s ru1:d
triunfos
crímenes últimos de
Monterrey
====.....=
ª
1
J°'
~• I"'"\'
5¡ ,e
iiw. ,
r 1"º
'
·
H
,
1
IML ~e4iaciones del."Chin
Un pueblo de Gehuanfe-
:,hun Chan'' hubo anoche un
pee asaltado por_una gran
\.--
villano asesinato
cuadrilla de bandidos
._, A
_____..,.________________________________
Mejóra
notablemen- A· las personas que
te la situación
reciben este diar,o
de París
\
'1
Es inminente la huel Un triunfo de la rega de los Maqui
volución en Ninistas
caragua
ha¡
·eza
io,í;.
.
.
��'
~·
,--·
--~
_,,..,
7
/"
l
PIDASE IUESTRO
Petróleo· ''Brillante''
20 4 160 Litroa, 9.6 centavoá el litro
160 6 20lJ Litroa, 9.1
,.
,, ,.
200 litroe ó mée, 8.8
,. ,.
.f.'1ters Pierce Oil Company.
l1Ue de l-i1dal¡¡o N• 20,
Tel. 714.
Monterre:,, N.
L.
¿Por qué fueron quitados del Palacio
los retratos del Gral. Reyes.?
ba para todo, l01 virtuo101 del
piano, que Lhevinne ejecutó admi
rablemente.
A petici6n del ptíblico que le
aplaudla, el pianiata ejecutó uno
de l01 ma■ conocidoe val- clel
viené1 Juan Straua, cEI Danubio
A1ul,1 que le fué tambien grande
mente aplaudido.
Total: una noche de arte, de
ver~dero arte, que con■tituyó
un _triua,o para el artiata, y un
triunfo para la 10ciedad regio ·
montana, que puao patente eu
ejecutoria de eociedad culta, ini.
ciada en 101 grande■ mi,terioe
llricoa.
•
GAN
A
Por •u• pedido• á la
Comuaíifa Fundidora
AP•Rf.A.DO No. 206.
Crónica de la semana
Viene de la primera plana
'
Loe becbli, que 1irven para
~r~
-
Interesa á los anuncian-¡~.
tes
Nueva
tratándoaedeParla, aentimoa to
dlOII 11D eacándalo Av,aamosánueotroofavoreee
.
.
•
do eato, y algo mb: de aquella penor:lfltíco, 6 aemejanze de dore•, ~~e de hoy en lo suceoivo
Viene de la pnmera plana.
i\ loa que _le tratan como al. peor tierra mil veces glorioaa no• lle aquel que for¡¡aó la prenaa local no adm1tir~rro1 anuncios ni recia
el General Reyes se •eparaba de de loa facmeroaoa. •
gan auras de libertad, enaeftanzae cnando el •!fiado de Ferrillo: m?• de mnguna claoe para tJa
la Gobernatura de Nuevo León
cReaulta obra digna 1~ de cient!ficaa, palabraa de arte; lo 10D cada :"t!"6tt , __, Y 11 pn~er~ plana de "El Esp,cta'i• del pal•; pero esto se hizo arra!lcar . el retrato del pnmer/ excelente, lo que conatituye la no, ~ ,lo . i K•~•bel, que dor : smo c~n un recargo en el
;uerdo con las leyeo, 1alvaD· funcionario del Etta~o, •~lo por médula de nuestro progre10, trae eet6 pidtandj
antoe que lae precio, de ';1ntuenta por ciento
¡ todo coso fórmulas que la que. esté en _u■o de licencia con• aiempre el eello parisien,e. Hay, madree lle . - , IU■ pequellue sobre la tarifa ordinaria,
) dad de Ja Rep6blica exige cedida leglt,mamente? Es deco• puee, en la gran urbe, un encanto 1~ para que fa~ algo qu6 eecri
Eetó n~ ai¡¡nifica que dejemos
éntoriamente: el hecho tuvo roso _que se lrat~ aal al hombre 1upremo, el de la fecundidad en bir.
de .cumplir 101 compremi 808 an
/ todas lao apariencias de ". quien In nece11dade1 de la na todos loa partos ben66co, y gran
.
tenormente tontraldos con algu
·"' r e•por táneo, de lo justo.
ción podrlan ~olo~r mal'iana al de, del esplritu cC'.ómo no ha
nas coaas para la_ publicación de
1
Por qué? Porque el General frente de loa eJérc,~o• que han ~e rle aer la pendumbre de quien
IU\
111\
aua an_uncioa en fa página de pre
lito ~A·v: • ..... er~ i'eo d~ nir-gún deli vel_
e r por nueotra mdependenc10, sabe que el agua deatraye loa edi
ferenc1a del periódico.
, ,
-in e, ~r supuesto de Y_tienen ahora colocado en altl 6cioe con cuya arquitectura he
Orden gen al de la Plaza de
l., hl . ' º F-d" ~1 estuv1e ;,mo pue,to _
oficial?
moe ool'iado en la mocedad, loe Monterrey, il 29 al 30 de E11ero
• en ,u coutr , , quien rige eoe No, de ~rnguna manera. Hay palacio, megnlficoe que guardan de 1910.-Je · ele dla para hay,
G~b,erno no podia deoconocer que ser lógico, en los proced, tantas grandezas históricas, loo Mayor de 111 lerfa Antonío Pi,
de una vez, púbhcamente y por mi1;ntos, ó condenaroe. á cemeter muaeoa adonde va el mundo 6 neda, y para lflana el de igual
Anoche llegó 6 eeta ciudad,
veleidadeo indigna•, la obra reali ~cci_o?l! 1 que e stán rellidaa con la 1atisfacer su aed de nbidurla, 101 empleo de
lerla Manuel G. f:oce_dent': d': la metrópoli, el dis
zada por el estadista jalisciense; JUetlcia :, el decoro.
bulevares adonde va en busca de Siordia,te de Guardia 1. guido 1;>1am1ta ruso José Lhe
porque el mismo General Diez
Ea poaible que un móvil baa belleza y de amor?
en eate Cu
eneral hoy, Te• vinne, quien dar~ ho:, en la Do
, ,..., • ·
'· 6 ,..n forma aolemne, la la tardo determinara el hecho de
Parla!
La
destrucción
de
Parf,
niente
de
llerfa
Am¡ro Pé cte u¡3"ran Concierto en el ealón
00
0
1 00
que
~~ .':\ trallva del gobernan arrancar loa cuadros murales que aerfa algo que no puede 1iquiera rez, y para llalla el de igual
osco»
~~,u~l,do; por..¡ue é1te lleva al repreoentaban al G?bemador deacribiree; el terremoto, el hura empleo y
I Manuel Reyes.
-,:,ecb.o ,n91gnia• que no •e conce C, nst1tucional: quizi\
el reloj cán, la lluvia de fuego que acaba -Médico
·
ia en el Hot
den á loo badulaquea, á los band1 del odio aonó, para quien con aen con eaa ciudad, amputarlan , pifll Militar f, ·M•yor Jeaóa M. d 1Jetr Alcalde 1°. de la ciu
do,, á loo dealeale1 y traicloree.
sumara la hazal'ia _detestable, la á la ciencia lae man,?a, al pro- ~ l e z j i a lllllflana el de
e C mpazo,, N, León, Sr.
El General Reyes salió del hora de ha~er cabnolaa, de do greeo indu1trial loe piee, al man J t~I emp
Garc!a·;-La M 10 anales, ':ª(uvo ayer en
pala después de que hubo de re blar la rodilla, de deacender hae do entero el cerebro. Dejarlan i Vlllla del
10 E.tablecim1ento . onter~e~ de v111ta, permane
nuncíar au candidatura á la V, ta loa tíltimo• peldsl'ioa de la rabia incompleta la civilinción. Harlan : Ia practi bo, an Capitin que cieDdo unicamente varias hor,u.
cepreoíclencia, a,gún lo exigfan polltica Y entonce, fué aque el crimen m61 atroz que le eea :dará ekfii!.
16n y pant ma•
desesperadamente aua enemigo,; llo. . . .
dado perpretrar 6 la naturaleza •. : flana como prevenido dando
<i,
pero aun asl, fué preciso conce
Por lo demás, ea neceeario re
Pero, aegtín ae puede colegir ¡ laa guardia H01Pital Militu
.,
derle aquellas dietincio'!ea á que con~r que la solicitud !conocla, racional!Dente, _el temor de tal ; Y Peniteoci del 8• Re¡¡imien·
En la
.
.
•• , era acreedor, y ae le d1ó un en ta, 11 denota falta de 11ndéresis de1truCC16n "' mfundado, Hj; to.
C
cantina denom,da "La 8
·
Y•.
cargo que no podla llevAr sino de altitud moral y de nocionee' un traatorno profundo, ea verda ; j
t uatroN·
d
acionee " , nl'ieron
ayer
6
p.•• quien fue,e digno de repre,entar de juaticia, DO podrá llegar DUO · mae
tanto que llegue' deter-,
¿r e, Jeao de lae cinco, Vlctor
"ª"00 ~ la Reptíblica aate las nacionee ca haata destruir la vasta obra minar el acabamiento de la me•
:, .•
¡
arza by ua.ºb Sánch,z, que ee en
•rot..x.t ran¡eras,
.
· d a por eI G enera I R eye, tr6 po1·1. A qu1 m11mo,
,
· ·-s,;r mó ·
rea 1iza
en Monte·
Ho:, to~•
Tt contra
El an
. 1' ando·
1
'""iv,u.. P)e eee modo, sigue oiendo reo y á la cual eat6 vinculado el nom rrey, ae recibieron l)"!r muchoa ree de la maiÍ! 1. ~~
mi
·1ad pri¡ero de loa individuoa
1edn ed:. 0 ~1,_ hoa, ª sentirse golpeado por
n ente•do por el Gobierno, que ea b . e de éste. Cuando se quiten y cablee de all6, y en ello, ee dice la Plaza de · 2
1•z 6 ""°e ez sacó una n
a..que
'
1ar por 1a d.1gm·d d ae ro an I01 .r~atoa, ahI e1tar6. que 1a 11tuac1
·
'6 n ea di!lc1·¡, pero do da¡~ m.J. ~
e ".
· 10
· fi
poligro
de n=..
un Jve
o, ,,..,
ton-.1.o...-:
.11o'II"-•-·
• ava¡a,
¡,eot4vo. llin ~
, · •
..J-~l!b{w-Tt •• •""•
de~,...,~_ ....., ...,....;..L, ~lll", cOn e11.( cinco hepda~
~ que aerfan justificable, apenas que ha da~o 6 la hu111ilde ciud1u:l moa e1ta1 llnéÜ lle¡¡an tel,gra la del 6°Rr~. 'ento, y en la Plaza en aangre. Al eecandal..,¡; tor
ndoae de un reo de muerte, de hace vl!iDte alloa el ran10 de mae que el lector ver6, en otra de Zaraao
ocho á diez de la medo por l01 contend1enteo, lleJO milhechor infame, de un Chicago mexicana; ahl estarán el parte, Y en l01 cuale11 ae 1'!form~ noche, la
del 23 Batallón garon I~~ a:endarm~• José Pel'ia y
~ r á loa al toa debe1ea del Palacio de Gobiereo, el Casino, que la cat6atrof~ cede en 1ntena1 de infan na.\
J~an T1¡er1na, . qwene, apreheD•
.·~otiamo, Ea el Gobemador la Penitenciaria-otras conalruc· dad, que 1~ lluVJa ee acaba,. que
d1er~n ..al herido y al herid_or,
~ Ceoatitucional de Nuevo León, es cionea que no ea posible demoler, el Sena b11a, que el 10I brilla ao
con11a?indolo1 , la Prevención
un General diviaionario del Ej6r y que muedtran ' las claras ' que bre el va1to y magnifico panora
de ~~hcla, donde quedaron á d1s
~ cito Mexicano, es un repreaentan el hombre hoy deturpado al traba ma.
Ao
po11ción del aellor Alcalde 1o.
te de Méxio, en el extranjero: j6 en bien de esta tierra, :, que . El aol sobre Parf_al "/ qué me
¡~rrl
tierie, puea, vn triple carácter que el reeultado de IU acción DO"ª ~or
qud
de c,edcia, dd art¡,
La Primertla del Supremo
debla aer 1u6ciente para contener coea tran,itoria.
_e I rta • e P
ePJB, b'el g_o Tn'b
¡ M·1· en •ecutoria de
na, conque aque11a
a I on1a
una_ . 11
~!
magnifica ilumina al mundo por 23 de Di,aem prchimo pa■ado,
Por la Calzada Unión camina
• ·"""ºr..,,,,
aigloa de 1igloel
~ ' bien , firm•r la eente~• ba ayer tarde Trinidad Hemán•
,1ga1nt• cart«.
Cla pronun➔ por el Cooae¡o dei, ebrio e,candaloao que porta·
de Guerra~eta Zona, conde· ba una pistola sin cartuchos, con
'·
En Monterrey ha habido aan- n_aado ~I
to z. cr19 pertene· la cual amenazaba 6 toda perao-·
I
gre eata ■emana que ea un ho• ció al 1 Bata n, Felipe lrazával na que tenla la desgracia de topar
.-n,n(l
~n~ 1 ~ M~re du Diable, li la que rror.
por e~ deljto ~ i11111bordinac~6n, con él.
i prend,~ ' Parla, al Parla de
El domingo paaado, un muerto l ■ufru 1~ ~ de un !~º llete
Vi,to el eacandaloao por un
pre aaboreada con lnllmo ele1
01 rom_6nt1coa, con al taconeo de en el rumbo del Degolladero. meee~ qui¡:¡ce 111 de pn11ón, ,~e guardi6n del orden público, fué
como todas las obrBB del gran aua botmas de hombre eobrt: lea Cuestión de alcohol, aegón ,e di con m~~n de au aerv1c10 desarmado y conducido á la Co
artista triate y dolorido, Lhevione aceras de loa boulev1tre1, 6 la que ce, Un hombre que pasaba inju por un t1e¡n~gual al de la con· miaarla,
consumó la conquista del audito encadenó, en la cárcel de deleite n.·6 al gendarme; y éste, que diz d~na, ae ,~ inptar6 como lo pre
rio.
Completaron la primera de 1ua brazoe blancos, al mtíaico
ed d
viene el rtllllo 27 de la Ley
,e vió agr i o, IBCÓ su pi•to p I M'llª
1·
Parte del programa, dos delicio de loe nocturnos, y al poeta de que
la, dioparó é introdujo una bala eoa ~ tar. l
aa1 melodfaa de Mendelason, deli las noches, al polaco tlaico y al en el cuerpo del borracho, quien
/ ,
.
cadas como tela tejida por hábile, francés alcohólico.
cayó muerto. Después, la, dili
,
jefOS
Ponc1an~ Cervantee tu~o ayer
menos de mujer, y el Choeur des
Cuando el alma de Beethoven, genciai judicialea. El entierro.
1
tarde _la 1~ea de apropiarse de
Dsrvichea, 1ma de laa obras cuando el alma de Rubinstein, y nada m6I
,
.
una ca¡a de ¡abón de amole, pro .
~thoviuiniana de gran eefuerzo llenan el alma inmensa de Lbevi
El
t · '¡" •
d M I
Procedlnte e Cb,buacha llegó piedad de Don Fidel Lozano que
mar ea, e Un
crimen
e 6 eata c1 a ■efl.or C •.Lowen nene
,
·
• la
¡1ara lo~ ejecutantes. De tod as ne, ~ur1en deI piano tempeatades chor L6pez.
crimenevulgar,
su casa de comercio
por
eílas salió triunfido, el piani. ta de notaa que subyugan y que oin complicaciones mieterioaaa, berg, aca _al o comerc11Dte de calle de Al'l!mberri. Como e•
Lbevione, todas ella• fueron una abioman; i\ la evocac,6n dd eopl sin detalles que ponian en cavi· aquella Clllj>1ta
de auponer, al robado no le pa•
emore$a más en su blasón de ritu melancólico de Chopio, el !ación 6 la muchedumbre. Todo
-El aeAor ~ de Leveto'. llegó reció buena la acción de Cervanp !incipe del arte muoical,
teclado llora, sufre, suefl.a pliicida reau1ta, a1 ca bo , s1mp
• 1e cuestión
,
aqul proctdene
· d e1
· . de San
. Lu1a
. Po te a, y aoJ·1c1·tó 1a preaenc111
Deopuéa, (aqul el público llegó y trietemente, como debió 101iar de iníluenciaa del vino, El ma toal, lua~ _dtu .ma1denc1a.
gendarme n(Ullero 89, quien remi
al delirio, á la verdadera exalta el polaco enamorado en laa coi tador dizque habla eetado liban
-De 1vnem vino ay~r el se· tió 11 la c,rcel al ratero.
ción, al colmo del entueiaemo) taa azulea de loa marea meridio do cuando fui!, i\ can de su flor Roberlo f; Ha.a~, quien ~er
la■ variac~one• de ~ubi~stein, ºP: nales. .
novia.
La mató ,in cauaa e li maneceñ en ~a ciudad varios
8B, '?arav,Ua de e¡ecuc1~n, patr1 . Una 1nmenn y prolongada ova cable. Se dejó aprehender: y dlaa.
1
momo de los mayores v1rtuooos, c16n pagó eaa pn ofrenda _de eatá hoy en la Penitenciaria, eape
,
ea laa que cada parte, así el ale arte, Probablemente, el m~IICO rendo el fallo de lo■ tribunalea,
FABULOBO•el
obtool· '
gro, como el andan.te, como el más am~do de nuestro■ póbhcoa, que seguramente le aer6 advtll'NI
do en UD periodo Nlatl,amen.te
oorto
por
la•;•
-:•
•r•:•
•:• •:•
modera to, como el v1vace, toda, ea Chopm. Por eso loa que ea
80
POMAD.A D.A.LSAMICA
en 6~, son una revelación, una ~en interpretarlo_ - Lhevine lo , ·si algo hubo en eete auceao
admirable sorpteea, en donde la 1nterp~eta marav1lloaamente-le que despertara la curioiidad pó
MARAVlll.OSA.
belle~a del tema se noa prea':nta conqu11tan al punto.
blica, fué quizb la miama aenci
.
houltat!Too homeo-y &10la prescriben t. ■na Mdermo1 para
adornad~ con nu~vas galae, 11em
Cuando ae apag~ ~l. eetru~ndo llez del delito, :, el ser la victima
La, 11guie peraonaa ae hoa
las ateoclónea ae la pteL coa. J'lllllt1d0t
lnnrtablem&nte aatllt&o&orlo1.
pre la m1~ma Y ~1empre nueva.
de loa. aplaueoa, 1n1c1ó el P)allo una muchacha gracioea, aunque pedaron ayer II loa botelea de la
Bri•ipelas,
Almonan.u,
Las ólt1mas v1brac1onea del úl- un mmueto de Moszkow1k1, un 00 de hermoaura deslumbrante Ciudad.
Llata•,
Ulcera-,
Tumo•
timo acorde, ae perdieron entre bello minueto que hace pennr,
y para que 00 ae interrum~• Hotel ltb ide:-E, T. Alt,
re.i,¡ Sarpa111doa Heriel ap¡auao atronador del ptíblico, con sua melod!aa que ae antojan la liata de muerte■ violenta, qúe Diil111; D.
Morrill, Kanaae;
daa, Uiieroa, Grano•,
Glotes, GrfetRB, Qaemaf~enético, que aclamaba a_l eugea- froua frous de esas nuevas eatruja eatamoa haciendo, al pergellar Vietori~o ·11, Laredo; Geor ·
daras, Sabaifonu, etc.
t1onador, al mago, obligándole daa en abrazos de amor, lugae de eataa llneaa un hombre acaba de i!' Sm1th,
Antonio; A. A.
1U&do. oon. .t:e Blpeotnco 4u1· tet6 a~l(r i\ e_ece.na una y otra vez, .á ligeros chapinea eobre el céap~d dar , otro una pullalada difiniti Peet, Loa
e!et; M. Sahualla,
ttmonto den auoa cleameal:sia do&·
ola,
rec~bU' el 1nc1en10 de tanta _admi- d': laa _florestas, en loa boaca¡ea va.
El caeo fué en el «Chin Brownaville;1 1tte N~cluon, St.
o, venta ea lu Dreperfu y
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Fll'IILlclU
. Deapuée, doa ntím_ezos .de Cho de abatea enamorad,zoa y de materia 6 lo■ diarioa ,ino
Bar~n:-Eibeato . ~- Met, . C.
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25
CENTAVOS
CAJA.
pm, ~e! amado mtís1co triste que marquesas empolvadas y de no· uno 6 dos reportazioa,
par Porfino Dlaz; Porfirio Castillo,
Para
tuera
del&
capital
ae
~
convntló en melodlaa adorable bles adorablemente perversoa, y
Chihuahua; A. Acoata :, fam.,
tnnoo de porte1 envULD.do oon eJ. pedido,_,
oentaTOI
por
caja.
y
por
liOOMla
mente enfermas de amor y de no1 en las telas del buen Watteau,
--■
Torre6n;J. J. Scott,Peredóo; Ray,
tUO J 1J oentafOI por ftliqw;eo.
talgia, 111 dolor de vivir, su amar donde vive toda la galanterfa de
Collin1 St, Louia.
DUOIITA118 ~ D. IW.W.
gura de vivir, au gran dolor de la corte del Rey Sol.
llilllliiil~
Contlnentah-Mr. N. R.' Oglea
amar, con el máa grande ~e. loa
Y tras ,t miuueto del móaico
try, Hidalgo; D. Witt Han~on,
amores humano,, á la eapmtual ruao, la rapaedia n6mero 11 del
...,. ·,.,,,.m
!l!"'I. .L"'
México; Erne•t Urch, México;
y voluble escritora de Indiana Y maestro Franz Lizt, obra de prue
.&:~!:W., ••- ·
Mr. A. B. Sehiblr, Hutchineon.
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Herido en una riña
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conseguir una prole robusfa y saludable, asl como el
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Title
A name given to the resource
El Espectador : Diario de información y de combate
Description
An account of the resource
Periódico registrado como artículo de segunda clase el 20 de noviembre de 1897, dirigido por Ricardo Arenales a finales del Siglo XIX en Monterrey. Contiene información sobre literatura y artes, noticias políticas y sociales locales, nacionales e internacionales. También incluye publicidad de los negocios locales y de empresas importantes.
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
El Espectador : Diario de información y de combate
Año de publicación
El año cuando se publico
1910
Volumen
Volumen de la revista
5
Número
Número de la revista
4538
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Enero
Día
Día del mes de la publicación
30
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Diaria
Relación OPAC
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Title
A name given to the resource
El Espectador : Diario de información y de combate, 1910, Vol 5, No 4538, Enero 30
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Arenales, Ricardo, Director
Subject
The topic of the resource
México
Monterrey (Ciudad)
Publicaciones periódicas
Literatura
Arte
Política y gobierno
Description
An account of the resource
Periódico registrado como artículo de segunda clase el 20 de noviembre de 1897, dirigido por Ricardo Arenales a finales del Siglo XIX en Monterrey. Contiene información sobre literatura y artes, noticias políticas y sociales locales, nacionales e internacionales. También incluye publicidad de los negocios locales y de empresas importantes.
Publisher
An entity responsible for making the resource available
[Editor no identificado]
Contributor
An entity responsible for making contributions to the resource
Múzquiz Blanco, M., Jefe de Redacción
Treviño, Rodolfo, Administrador
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
30/01/1910
Type
The nature or genre of the resource
Periódico
Format
The file format, physical medium, or dimensions of the resource
text/pdf
Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
2007275
Source
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Fondo Nuevo León
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Spatial Coverage
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Cometa Daraki
Concierto de Lhevinne
Corrida de toros
Don Juan Sánchez Azcona
Huelga de maquinistas
Insubordinación de Felipe Irazábal
Luis del Toro
Mazzantinito y Rodarte
Retiran del Palacio de Gobierno retratos de Bernardo Reyes
Revolución de Nicaragua
-
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c}i,ADECE- USTED REUMAi'ISMO
AVERIA, GOTA O CUALQUIERA
ENFERMEDAD DE LA PIEL?
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UIERE UD. Exítil en sus Negocios?
DIE~ UD. Buena Propaganda?
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BAROS DEL CARRIZAL, VER., F. C. l.
An6acieae en LA OPINION • . Garaatizamoa
Naeatra Cirnlacióa Local J Foránea
SU ,ALI VI O SERA IN MEDIA TO .
IOTEL Y .RESTURANT BIEN ATENDIDO
DIARIO POLITICOOINFENDI°ENTE .OE IN'DEP RMACION ILUSTRADA
DIRECTOR : INO,
FRANCISCO S. ARIAS,
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El Buque Nacional
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Del Srio. de Guerra
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1'11-1 \. 1( '0, nbJ'JI 4,-}: I g t>nenl Hu.-r•
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rol Porfirio Dfu;g, l'f' ~fdrnte e-n Plli r lM ,
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Los Nativos deColotlán
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Un PuebloArrasado por las Llamas y una
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BUENOS AIRES,
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~l tH.:tni-1\! 4· c•111 u ,liputu,111, n p1•!-lt1 r de rnno, .Mt' pr.-,wntnrou, 11111 t1n·1,-ro11
la opo~Í1· ic'111 ,1111• lii1•1·,, :-;11 <·1n11i itlntn~ 1111P IUH•t•r,
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·en nllme"ro1 pandos hemtis f!Obll eado · e:Obre la. eltuaclOn en Pue-bla.;·
ciudad que no podrá resistir po-:1 mb tlem'po el sitio. por lo~ que se
l apera. de un mómento a. otro , qu~
os carraneleta1 evacllen la plaza.
11 Numerosas tammas han abando2t:,nado Puebla, dlrlgléndoae a Teh.ua·
An. en ,·lata de la. crftlca , sltuaciOn.
Por otra. parte, los Indios de la
11erra de Zaeapoa.xtla se han unido
amblén a la.a [uerzas surlanas, pu~~· nl~ndose a las Ordenes del General
inminente, pue& & IOf cananclsta-S
se les escasean los elemeo tos dé
combate.
Se .no.s Informa que anteayer comenza.ron las f uenas carrancletas
a llacer sus preparo.tll'Oe con objeto
de evacuar la plaza, gue dudan po_•
clrA.n conservar defendiéndola de
los a.laquee: de las eolumnas del
Ejército Convencionlsta.
Ayer corrlO en la qapital el een11actonal rumor de Que la ciudad de
Puebla babfa cafdo, a las tree de la.
-'MArquez Escobedo, que ba. sido de- tarde, en poder de la.s tuerzas con•
vencionlatas mandadaS por el Get,rlgnado Gobernaodr del Estado.
Finalmente, dichos inr-ormes ase- neral Emlllaoo Zapata, pero no lo·
6u.:u.an que la. cafda. de Puebla es gramos con!lrmar eeta noticia.
GRUPo ])f. CONCURRE,r
"I'ES AL Ml'Ilt-r
.AJ'.er, on la m.i.iianl, se efect.uO u11 •
la '-Casa. del Obrero )tundLaJ;' , el : m1Un 1L que oon.\•ocó el Sindicato de T1p0g!a1o1, de-pend..lente de di.ch.a. corporat'i6n.
·Pocos minutos después de las tlle-t.:,
compacta. muob.edumbre se agrupaba
en .el '\s-alóu grao.de" dH la. lt,WCl!l•
ctün, el cual resultaba. ¡,equeño 'l,'Mlra
dar cabida a los aeociados e invi tados.
m1 acto revistió im,portancl1;1.
La clase obrera. ac udió 60lf.cit.a. al"
llam&do que se le hiciera.: como .<1ue
se tratq_!ia de hacer actlvl\. propagan°'\ slndft:aUst.a, para. ello tomarían
"11labra. alguna.a personas bastante
~ • entra el gremio.
¡1~t• 1r. "-t-Q~ y treinta minutos
¡ •l•·SlkDll ... 1_ lf' ."\)WMil, !uti -presl-
uaarao en •I dopartamnto 11• ..imont.•
Q
de t-•\& lu•UtuOIOD,
•t
ramt~ p'd•
Mico de io. ,et.eta. ~...,i,Uo• en ,..
.H d• IK"I.Ub~ 4"1 dif:ile llt:I y e ■..
• ••• actllal,
N. JDrpa alsuleale.
bl• 11, h I a U M! aot'A.
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.~GARON AYER A. ESTA CAPITAL LOS
:RALES. AGUIRRf BENAVIDES YBLANCO
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VERACRUÍ'.
fllaa 1e hl::o 11110 dd clurofo1·nrn ,, 011 111. otra del do1·uro de Th yio :1plkAndo>1,•
0
la Jnyccclóll del •·¡¡011·• n 3 <-1Jfrrnio1,. 1-"'ueron rcuraod.011 t'll i:l l'lllilhle elmh•ntn 14.;
11
pu.elen':,e 11u1: 11{;1 utlcnilt·n f" II llllll Oumlc ll!ua. En 111. t nrm1\t•fu. tueron dc 11 pnchnd.aa U1 rceetns para llodoe J. 11!.Jonudu., Interno• y lH para. xtl'rnos, ha<:h:mlu
un tol:11 de 623.
Vrrncruz, 3 thl abrll d<' lllH.
El Prt-11 ld ..·nte.
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IG'lri \UO ll \HTl'íl:Z .
Tr.!i~••ro,
!I.\RI IXO DE °"ICOL .\N ,
Doctor SOL- MARX
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MEDICO CIRUJANO
Hl ScCN"..-t Ll tl o,
Jl'.\N ll.ORE lh'l'J::IHO.
ni nn t·rntnrn ~· 11rct•nJ;
Una
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voz que 'Ud. lo
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11n nnevo himt'll<'O, r¡uc pn [u \·urfo,rfod c..;tíl el .ttW-/to.
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De !~ horuhrr:-, 110 lmbJ1·1110~. :\"0~"! ros. !ll<'mprr lwmoi-; cstlldo bit>n v
el r¡1w no ln híl hcl'ho rli pon111e hi'hrá srdo i(liota.
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te y iihoro. mu~i:roso, a¡►ei:;lunclo a rbl\·o y sobre tollo ¡¡cómo d"ju los ('31zon•·il los!! !
. De todo esto o~ !>al~·ar-.í. la mujer,
!nn c·oat:1r h!" ~x~e:cni·rno.: 'lllf' th•nen
luego en la inhm1daJ 11.l;..:nuO~ mari~
1loo; ,v rrnirlndo ,ruc lns til'nen, ro ,; 1!
qno f.A&_mont t;nía. una omu!liH a ,1nicn
Ja 1xmrn a br11lar ln. •·fnr1a11n'', tl1Jn• !
do é:>1a i;ólo 1:1bfa el jarah.. de
Jlito. Y d ·10ulh...,:o Je \ "üco "', p·.,es
d~l gn!lego ffi<', han a!-1•;.""11rndn c.¡m•
1u.a ,·e1. uk~n,:o i•l ~nr'.tto filipino 1
de- t¡ur la R('t101·a Capuli~ia .1(' r.J_rnpara el Jedo gol"Jo ,!el ptf 1;:qu1nnlo.
Duc.•no. ¡mr'! fodo esto. !'-C arr~oó, dii:ro 1
Vnl'iNlt1d en los
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Hotel
l0Jllgenci1t!1Nll('V• t,• Cantinn.•m Arco Itir1.• Cnnl infl «Coló11,• c~nLln" •.El T"'6n de Oro,• Oftntina •Ga.mbrinus, • Canth11t ,{el •C,rn1,,ro Gall~()'I y otras.
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l)EP081Till09 EN VE&AORUI:
;~. a.bordó la 1)alea tra o!
CORSES de
do dnlzura 1 en•.i un Romeo c11 lo
)1•(' lirmro, Enriq11etn. Antonio. Ro,-!l
AGENTES
J\lnrfo R~~. José de In i\[a,-lrid,
J_unu llrrn;índcz, ,iosé M('jfa Bt·nn- 1
VICENTE ROJI E HIJOS
,·i,lf's, Cutniioa Hornfrf'z 1 Mnrfo Con- -=:----·-------,lrt>n1!{ y ,Juan Ourcfo.
j SE SO~ICITA 1~m. asi~tl!ulc:.- Iu·
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Dublin Core
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Title
A name given to the resource
La Opinión, diario político independiente de información ilustrada
Description
An account of the resource
Francisco S. Arias, (1876-1916) Fundó el diario La Opinión en Coatzacoalcos y después en la ciudad de Veracruz con el mismo nombre, en los que se publicaron artículos contra Porfirio Díaz, contando con la colaboración de José Primitivo Rivera, Diódoro Batalla, José Vasconcelos y Félix F. Palavicini. El director de La Opinión, defendió con Éxito a los fabricantes de puros de un nuevo impuesto y se ha preocupado de la exención de los derechos aduanales al papel para periódicos, iniciativa, ésta última, que aún no se discute definitivamente en la Cámara, pero para cuyo triunfo, sin duda, colaboró eficazmente. Al ser disuelta la Cámara por el usurpador Huerta, Francisco S. Arias permaneció varios meses en la cárcel. Al regresar a Veracruz volvió a la dirección de La Opinión, cuya publicación fue suspendida por el mismo Huerta, y luego por Carranza durante su estadía en Veracruz.
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
La Opinión : diario político independiente de información ilustrada
Año de publicación
El año cuando se publico
1914
Tomo
Tomo al que pertenece
20
Número
Número de la revista
3094
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Abril
Día
Día del mes de la publicación
4
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Diaria
Relación OPAC
https://www.codice.uanl.mx/RegistroBibliografico/InformacionBibliografica?from=BusquedaAvanzada&bibId=1827143&biblioteca=0&fb=20000&fm=6&isbn=
Dublin Core
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Title
A name given to the resource
La Opinión, diario político independiente de información ilustrada, 1914, Tomo 20, No 3094, Abril 4
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Arias, Francisco S., (1876-1916), Director
Subject
The topic of the resource
Publicaciones periódicas
Veracruz (México)
Publicaciones mexicanas
Política y gobierno
Description
An account of the resource
Francisco S. Arias, (1876-1916) Fundó el diario La Opinión en Coatzacoalcos y después en la ciudad de Veracruz con el mismo nombre, en los que se publicaron artículos contra Porfirio Díaz, contando con la colaboración de José Primitivo Rivera, Diódoro Batalla, José Vasconcelos y Félix F. Palavicini. El director de La Opinión, defendió con Éxito a los fabricantes de puros de un nuevo impuesto y se ha preocupado de la exención de los derechos aduanales al papel para periódicos, iniciativa, ésta última, que aún no se discute definitivamente en la Cámara, pero para cuyo triunfo, sin duda, colaboró eficazmente. Al ser disuelta la Cámara por el usurpador Huerta, Francisco S. Arias permaneció varios meses en la cárcel. Al regresar a Veracruz volvió a la dirección de La Opinión, cuya publicación fue suspendida por el mismo Huerta, y luego por Carranza durante su estadía en Veracruz.
Publisher
An entity responsible for making the resource available
[Compañía Veracruzana de Publicidad, S.A.]
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
04-04-1914
Type
The nature or genre of the resource
Periódico
Format
The file format, physical medium, or dimensions of the resource
text/pdf
Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
2006784
Source
A related resource from which the described resource is derived
Fondo Historia
Language
A language of the resource
spa
Spatial Coverage
Spatial characteristics of the resource.
Veracruz, México
Access Rights
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Universidad Autónoma de Nuevo León
Rights Holder
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Bandera de San Blas
Batalla de ocho horas
Doctrina de Monroe
Francia
Gastón Calmette
Sindicalismo Obrero
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Text
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON
PREPARATORIA No. 3
(NOCTURNA PARA TRABAJADORES)
EFORM.
ORGA
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IPUSI
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CULTU·RA
AÑO I NUM I SERTIEMBRE DE 1993 MONTERREY N.L.
REFLAMMAM
ERITAT S
ANIVERSARIO
19ll - 1993
�UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON
Rector
MANUEL SILOS MARTÍNEZ
Secretario General
REYES TAMEZ GUERRA
Secretario Académico
RAMON GUAJARDO QUIROGA
PREPARATORIA No. 3
Directora
C. P. MARTHA E. ARIZPE TIJERINA
�INDICADOR Y CONTENIDO
SUMARIO
CONSEJO EDITORIAL
PREPARATORIA TRES
Directora
MARTHA E.ARIZPE TIJERINA
Subdirector
CLEMENTE A.PEREZ REYES
Secretario Académico
LUIS RAUL CANTU CAÑAMAR
Secretario Escolar
SALVADOR GONZALEZ NUÑEZ
Secretario Administrativo
REYES CABALLERO GUILLEN
Coord.Académico S.E.
ROGELIO O.VILLARREAL FLORES
Coord.Académico SEA
HERMILO CISNEROS ESTRADA
GLORIA RODRIGUEZ SALAZAR
Coord. Administrativo SEA
ROGELIO LLANES AGUILAR
ARMANDO LOERA HERRERA
Boletín Académico. Publicación Trimestral de la
Preparatoria Tres de la U.A.N.L. Los Artículos fir
mados no reflejan la opinión de la institución son
responsabilidad exclusiva del autor
Tipografía
MARGARITA PONCE
MA.ESTHER CABALLERO T.
Viñetas
ANTONIO DE LUNA
EDITORIAL
3
CARTA AL RECTOR Y A LA COMUNIDAD
UNIVERSITARIA...... .. .. ..... ...
4
UNA LECCION PARA EL PROFESOR. ...
7
Dr. Pablo González Casanova
LAS CIENCIAS Y TECNICAS DEL CONO
CIMIENTO Y LOS SISTEMAS DE UNIVERSIDAD ABIERTA...............
9
Dr.Gabriel Jaime Cardona Orozco
UNISUR: Universidad a Distancia de
Colombia ........................
18
Lic.Jaime César Triana C.
ASPECTOS SOCIOPEDAGOGICOS DE LA
DOCENCIA ......................
25
Lic.I gnacio Martínez López
EL PAPEL DE LA UNIVERSIDAD Y SU
RELACION CON LA PRODUCCION .....
31
Biól.Joaquín Fernández Solis
ORIGEN Y EVOLUCION DE LA ENSE
ÑANZA SECUNDARIA: Y GENESIS DE
LA BIOLOGIA EN LAS SECUNDARIAS
DE N.L .........................
33
Lic.Hermilo Cisneros Estrada
LA ECOLOGIA: LA VIDA EN UNA
ENCRUCIJADA ......•.............
37
Lic.Clemente A.Pérez Reyes
DEL PENSAMIENTO FORMAL A LAS
CONCEPCIONES ESPONTANEAS: ¿Qué
cambia en la erseñanza de la ciencia?
42
Lic.Rodolfo Montoya Retta
LOS BLOQUES COMERCIALES:
¿SON BUENOS O MALOS? ...........
48
Lic.Roberto Guerra Rodrígu ez
EL TESORO (Cuento) ..............
50
Lic.Hugo Mi gu el Garza Vázqu ez
EL POETA MODERNO (Poesía) ........
53
Alumno - Juan Angel V erdin González
EL SIDA ........................
54
�MENS AJ E
Reforma Siglo XXI, Revista de la Preparatoria No. 3, nace dentro del contexto de la celebra
ción del 60 Aniversario de la Universidad Autónoma de Nuevo León, como espacio vital
para la expresión sustantiva de una comunidad plural en el pensar, pero unida en el ideal
de Alentarla Flama de la Verdad.
Esta tribuna de la letra se propone recoger las inquietudes literarias, académicas o científi
cas, que la comunidad universitaria en general canalice por este medio y ser, al mismo
tiempo, aportación que propicie la difusión de la cultura, conservando tradición y al mismo
tiempo, actualizando la comunicación en una sociedad dinamizada en el orden social por
factores internos y externos propios de la época que vivimos.
Un privilegio es, ser testigos y participes de 60 años de proyectar ideario humanístico y
crear la conciencia social en generaciones que en todos los ámbitos del país, con acciones
concretas producto de elevados ideales prestigian en múltiples formas a la Universidad Au
tónoma de Nuevo León hoy y siempre Alma Mater de nuestro Estado.
La Preparatoria No. 3 se honra en contribuir con estas páginas primicias, a la celebración
de 60 años de vida universitaria.
C.P. MARTHA E. ARIZPE TIJERINA
Directora
�EDITORIAL
La Revista "Reforma Siglo XXI" aparece por vez primera, y surge con la intención
de informar y difundir las diversas actividades académicas y culturales que nuestra P repara
toria realice dentro de la Universidad y fuera de ella.
"Reforma SigloXXI" tiene la pretensión de llegar a diferentes instituciones educati
vas y culturales de la localidad y fuera de ésta; se enviarán algunos ejemplares a España, Bo
livia, Venezuela, Colombia, la Universidad de La Habana y a la U .N.AM.
Por la pretensión anterior, es que se invita a todos los maestros para que participen
con artículos referentes a la cuestión educativa, artística, científica y cultural. Para que la
revista "Reforma Siglo XXI" tenga periodicidad, es necesaria la colaboración de todos los
maestros y de cada vez un mayor número de estudiantes.
Por este conducto, se les hace la invitación formal a todos aquellos que siendo maes
tros o alumnos, contribuyan con escritos para la difusión de sus trabajos y de la revista en sí.
La pretensión es que este material se publique trimestralmente, por lo que se podrán entre
gar los trabajos para el siguiente número, a partir de la primera semana de septiembre.
3
�C. LIC. MANUEL SILOS MARTINEZ
RECTOR DE LA U. A. N. L.
COMUNIDAD UNIVERSITARIA
P R E S E N T E S:
A invitación expresa de la vicedecana de la Facultad de Enseñanza Dirigida, Dra. María Yee Seuret,
una delegación de maestros del Sistema de Educación Abierta de la Preparatoria Tres de la U.A.N .L.,
participamos en las Comisiones Técnicas del II Taller Internacional de Educación a Distancia, cele
brado en la Facultad de Enseñanza Dirigida de la Universidad de la Habana, del 10 al 14 de Mayo.
Dichas Comisiones fueron las siguientes:
Comisión Técnica No. 1
El .Desarrollo de la Educación a Distancia: Programas y Experiencias.
Comis10n Técnica No. 2
Factores para una Educación a Distancia Eficiente.
Comisión Técnica No. 3
Presente y Futuro en la Educación a Distancia.
Comisión Técnica No. 4 ---
Producción de Materiales y Utilización de los medios en Educación a
Distancia.
Participaron en dicho taller alrededor de 12 países, de todos los Continentes, donde la Educación a
Distancia, con sus diversas variantes, ha tenido un desarrollo considerable. Se invitaron a personalida
des de reconocido prestigio internacional para dictar Conferencias Magistrales en el Aula Magna de la
Universidad de la Habana, entre los que destacan los siguientes:
A)
"La Enseñanza a Distancia en Cuba: Los Cursos Dirigidos, Programas y Experiencias", por el
Dr. Antonio Miranda Justiniani, de Cuba.
B)
"Las Universidades y la Educación a Distancia en el Mundo", por el Dr. John Colín Yerburi, de
Canadá.
C)
"Educación a Distancia, Integración Nacional por la Calidad de la Enseñanza", por la Dra. Nan
cy Martínez de Pa ula, de Brasil.
D)
"UNISUR: Universidad a Distancia de Colombia", por el Dr. Gabriel Jaime Cardona Orozco,
de Colombia.
4
�E)
"Tendencias Fundamentales de la Educación Superior en Cuba", por el Dr. Miguel Torres Her
nández, Viceministro Primero del Ministerio de Educación Superior de Cuba.
Al terminar las Conferencias Magistrales, nos integrábamos a las Comisiones Técnicas, donde se daba
lectura a las diferentes ponencias de los participantes y posteriormente se debatían las temáticas ex
presadas.
De nuestra participación, se destacan las siguientes conclusiones:
1)
La Educación a Distancia y la Presencial son dos paradigmas distintos, sin embargo en muchos
países la primera tiende a repetir los modelos de la Educación Presencial.
2)
Uno de los propósitos esenciales de la Educación a Distancia, es lograr una plena comunica
ción a través de los medios técnicos y humanos con el usuario.
3)
Es necesario reforzar programas que tiendan a profesionalizar a los docentes de la Educación a
Distancia, tomando en cuentas las peculiaridades de ésta.
4)
Es evidente la gran diferencia entre los países desarrollados y los que están en vía de lograrlo.
Esto se hace patente en la utilización de la más moderna Tecnología Educativa diseñada expre
samente para la Educación a Distancia por los altos costos que implican.
5)
Lo anterior hace necesario que los países en crisis, diseñen un modelo propio, basado en la in
vestigación de los factores económicos, políticos, sociales y en la tradición cultural de sus pue
blos, y no simplemente adaptar aquellos modelos que han probado su eficacia en los países
avanzados.
6)
La Evaluación en los Sistemas de Educación a Distancia, debe ser continua y permanente a in
cluir a todos los elementos del Sistema (materiales, tutores, programas, etc.)
7)
La Educación a Distancia ha probado ser una respuesta a las necesidades de formación laboral
y práctica, tanto en su fase terminal como en el marco de la Educación Permanente.
8)
La Educación a Distancia y la Educación Presencial, son ambas importantes, pero están diseña
das para cubrir sectores de la población con necesidades y expectativas diferentes.
9)
La Tecnología Educativa en el sistema de Educación a Distancia no debe aplicarse en forma
indiscriminada, sino analizar críticamente el proceso de utilización de la misma.
10)
La complejidad creciente de los sectores productivos en los terrenos agrícola, comercial e in
dustrial, etc., requiere de optimizar las estrategias de la Educación a Distancia para cumplir
adecuadamente en la formación y capacitación de personas críticas, reflexivas y participati
vas, no sólo teóricamente, sino también con las habilidades prácticas requeridas y con la capa
cidad de flexibilizar y actualizar constantemente su aprendizaje.
5
�11)
Es imperioso partir de las necesidades de los diferentes sectores de la población, para de ahí,
proceder a la elaboración de Programas de Educación a Distancia.
12)
La experiencia ha demostrado que no puede existir una metodología única y uniforme para la
elaboración de los materiales didácticos, es necesario, --además de tomar en cuenta las caracte
rísticas de los usuarios, incluso en un mismo país-, el formar equipos multidisciplinarios con
este propósito.
Es importante señalar que el avance constante de los sistemas de Educación a Distancia hace imperio
so el intercambiar de manera continua las experiencias, los logros y las dificultades de su acplicación,
con el fin de superar nuestro modelo educativo.
En consecuencia, elaboramos un directorio de las instituciones y de los participantes destacadados de
este Taller, para mantener correspondencia que mantenga actualizada nuestra información. Por otro
lado, es importante destacar que a pesar de las dificultades y carencias de nuestro Sistema de Educa
ción Abierta, apreciamos que nuestro modelo contempla en su aplicación aspectos que en otros paí
ses apenas se encuentran en fase experimental, lo que nos ubica en la vanguardia de la Educación a
Distancia y nos obliga a mantener y superar con trabajo y dedicación nuestra tarea.
Atentamente
LIC. JOSE MARIA GUZMAN GUADIANA
LIC. MARCOS RUIZ RODRIGUEZ
LIC. CLEMENTE A. PEREZ R EYES
LIC. HERMILO CISNEROS ESTRADA
6
�UNA LECCION PARA EL PROFESOR
Ahora bien, esta es una respuesta muy intere
sante, pero ¿debería el estudiante obtener cré
dito por ella? Yo apunté que el estudiante
tiene realmente un caso fuerte a valor del cré
dito total, dado que había contestado com
pleta y correctamente. Por otro lado, si le
fuera dado crédito total, esto podría contri
buir a una calificación alta, la cual se supone
que debe certificar que el estudiante sabe al
go de Física, pero la respuesta no lo confir
ma. Yo sugerí que el estudiante tuviera otro
intento al contestar la pregunta. No me sor
prendió que mi colega aceptara, pero sí que lo
hiciera el estudiante.
El pensamiento divergente es ejemplificado en
el siguiente reporte del Doctor Alexander Ca1 andra de la Universidad de Washington.
Hace algún tiempo recibí un llamado de un
colega que preguntaba si yo arbitraría la
calificación de una pregunta de examen de
Física, mientras que el estudiante reclamaba
que debería recibir una nota perfecta y la re
cibiría si el sistema no estuviera establecido en
contra del estudiante.
La pregunta era: "muestra cómo, si es posi
ble, determinar la altura de un edificio alto
con la ayuda de un Barómetro". La respuesta
del estudiante fue: "Tómese el Barómetro
hasta la cima de un edificio, átesele una cuer
da larga, bájeselo hasta la altura de la calle y
luego súbaselo de nuevo, midiendo la longitud
de la cuerda. La longitud de la cuerda es la al
tura del edificio.
Dí al estudiante 6 minutos, con la advertencia
de que la respuesta debería mostrar algún co
nocimiento de Física. Al final de cinco minu
tos, el estudiante no había escrito nada. Pre
gunté si deseaba renunciar, pero él dijo que
no, que tenía muchas respuestas, sólo estaba
pensando cual sería la mejor. En el minuto
siguiente él arrojó su respuesta. Tome el Ba
rómetro y llévelo a la cima del edificio, inclí
nelo sobre la comisa de la azotea y suéltelo,
tome el tiempo de su caída con un cronóme
tro. Luego, usando la fórmula S - 1 , calcule
2AT
la altura del edificio.
..
•
A estas alturas pregunté a mi colega si renun
ciaba. El concedió y yo di al estudiante cré
dito casi completo, pero recordé que tenía
otras respuestas, según dijo, al problema, así
que le pregunté cuáles eran.
"Hay muchas maneras de obtener la altura
de un edificio alto con la ayuda de un Baró
metro", dijo el estudiante, "por ejemplo, us
ted podría sacar el Barómetro a la calle en
7
�un día soleado y medir la altura del Baróme
tro, la longitud de la sombra del edificio, y
así, por el uso de la proporción simple deter
minar la altura del edificio.
hay muchas más respuestas, tales como de
ci.I al -superintendente del edificio, si me di
ces la altura del edificio, te regalaré este
Barómetro.
"Bien", dije yo, "¿Y las otras?"
A estas alturas, se le preguntó al estudiante
si en realidad no sabía la respuesta. El ad
mitió que sí la sabía, pero que estaba har
to de los profesores que trataban de con
ducirlo a pensar que había una sola res
puesta para cada pregunta. El sugirió, y
muy justamente, que "el pensamiento
crítico debía incluir la noción de que las
respuestas divergentes son posibles para
casi cualquier problema".---------
"Si quiere un método más sofisticado puede
atar el Barómetro al extremo de una cuerda,
columpiarlo como un péndulo, y determi
nar el valor de G al nivel de la calle y en el
nivel de la azotea. La altura puede ser cal
culada, en principio, a partir de la diferen
cia entre los dos valores de G.
Si usted no me limita a soluciones físicas,
4-- �..
1
�íi
11
o
El hombre posee gran razonamiento, pero en su mayor parte vano y falso; los ani
males lo tienen menor, pero útil y verídico, y más vale una pequeña certeza que un gran
engaño.
�''LAS CIENCIAS Y TECNICAS DEL CONOCIMIENTO
Y LOS SISTEMAS DE UNIVERSIDAD ABIERTA"
Dr. Pablo González Casanova
Director del Centro de Investigaciones lnterdisciplinarias
de Humanidades de la UNAM
NOTA DE LA REDACCION
Para celebrar el vigésimo aniversario de su fundación, el Sistema Universidad Abierta de la Universidad
Nacional Autónoma de México, organizó el Simposium Internacional: "Perspectivas de la Educación
Abierta y a Distancia para el siglo XXI", el cual tuvo lugar los d(as 25, 26 y 27 de febrero de 1992, en
el Auditorio "Alfonso Caso" de la Ciudad Universitaria de dicho centro de estudios.
En dicho evento se tuvo la oportunidad de conocer las experiencias que diversos países, como Argen
tina, Venezuela, Costa Rica, República Dominicana, España, Israel y México, han tenido en materia
de educación abierta y a distancia, y se planteó la pra;pectiva para convertir este sistema de enseñan
za" de un sistema de segunda a un sistema de vanguardia", como lo expresara en su brillante confe
rencia el Dr. Pablo González Casanova, la cual se recoge (ntegra en este número.
Con frecuencia usamos las palabras sin reparar
en ellas. Cuántas veces nos sirven para expre
sarnos sin que nos detengamos a ver qué di
cen y qué decimos con ellas. Por ejemplo,
cuando hablamos de sistema, rara vez nos acor
damos que es uno de los términos más ricos en
el conocimiento y que expresa un concepto
central en la revolución de los paradigmas
científicos de este fin de siglo.
Igualmente cuando hablamos de universidad,
nos quedamos, en el mejor de los casos, con
una vaga, aferrada idea de lo que esa institu
ción significa en la edad moderna para la in
vestigación científica y humanística y para la
educación superior. Sus muros y hábitos de
trabajo, sus claustros y sus cátedras, se han
enriquecido de tiempo atrás, con avances fun-
9
damentales como el laboratorio y el seminario
pero todavía nos resulta difícil percatarnos
que los medios y mensajes del conocimiento
universitario viven hoy una revolución tecno
lógica y epistemológi ca que amerita la refor
mulación del conjunto de los sistemas universi
taria; o de las instituciones llamadas universi
dades, no sólo de algunas partes de los mismos.
Sin embargo, y con toda nuestra mente mo
dernizadora, sólo asignamos los nuevos méto
dos y medios de enseñanza a algunos subcon
juntoo del sistema universitario. Y cuando pen
samos en éste como conjunto o totalidad, no
lo miramos con los ojos de la revolución cientí
fica y tecnológica en que vivimos, sino a la anti
gua, con un vago concepto teórico-filosófico de
sistema, y otro igualmente vago de universidad.
�Es más, nuestra precisión o concreción de lo
que el sistema o la universidad significan o re
quieren para avanzar, no apelan al conocimien
to cabal y actualizado de lo que estos concep
tos entrañan sino a ideas que se nos ocurren
en estos tiempos de crisis y falta de recursos,
lógicas excluyentes y de sumisión y repliegue
de las banderas humanistas, con temor, a ve
ces, a una autonomía intelectual y universi
taria, que precisamente caracteriza a la revo
lución científica más avanzada y la que hizo
triunfar al llamado mundo libre frente al lla
mado socialismo real.
Precisar así los conceptos actuales de sistema
y universidad, y precisarlos en sus caracterís
ticas esenciales para la adquisición y la transmi
sión del conocimiento, en un multiespacio con
creto de investigadores, profesores y estudian
tes, resulta una tarea urgente si se quiere alcan
zar un mínimo de rigor que nos permita mo
dernizar efectivamente nuestros sistemas uni
versitarios y nuestra universidad. Y en espe
cial si se busca entender el significado actual
de los sistemas abiertos de enseñanza. Un sig
nificado mucho mayor del que nuestras pre
concepciones consienten.
Empecemos por planteamos el concepto de
universidad: muy brevemente y con fines ope
racionales de acción universitaria, limitemos el
planteamiento de lo que es la universidad, al
esclarecimiento de expresiones como sistemas
de universidad abierta y sistemas abiertos de
enseñanza. Cada una de ellas con alcances dis
tintos a precisar, y veamos cómo saltas los lí
mites de las palabras y dónde saltan.
Por universidad entendemos una institución de
cultura dedicada a la investigación, la docencia
y la difusión con los más altos niveles de cono
cimiento posibles y las tecnologías más avanza-
10
das, que practique sus diferentes tareas en los
campos de las ciencias y las humanidades, de
las artes y las ingenierías, todo dentro de un
pluralismo teórico e ideológico, que permita
la libre confrontación de teorías e ideas con
aplicación de un conocimiento crítico y cien
tífico experimental, sujeto también a discusión
y cambios, de acuerdo con los principios de li
bertad de investigación y cátedra, que caracte
rizan a esta institución en la edad moderna, y
para cuya salvaguarda, goza, con la comunidad
académica que la integra, de la autonomía ne
cesaria a fin de designar a sus autoridades, for
mular sus planes de trabajo, y asignar sus recur
sos.
Sin duda, este ideal de universidad, sufre mu
chos embates de la realidad política y social
que la rodea y es objeto de diferencias concep
tuales e ideologías, que definen de manera dis
tinta y a menudo antagónica, muchas de sus
estructuras y funciones. Pero en términos ge
nerales ese concepto de universidad nos per
mite plantearnos su significado, cuando se le
asocia a los llamados sistemas abiertos de en
señanza y se habla de sistemas de universidad
abierta o de universidades abiertas. En ese mo
mento, al concepto anterior de universidad se
añade el de su apertura, que en general se con
templa con metáforas arquitectónicas de muros
que caen o puertas que se abren, o profesores
que salen a enseñar extramuros o alumnos que
entran a demostrar qué aprendieron fuera de
las aulas, y que reciben instrucciones y materia
les, para seguir aprendiendo fuera de ellas o
alumnos y profesores que se comunican a dis
tancia, por correspondencia o radio, o con tele
visores, en directo, o con computadoras y con
videos.
A reserva de precisar los problemas que plantea
a la universidad su sistema abierto, del con-
�cepto anterior de universidad y del que hemos
dado de universidad abierta, querríamos pasar
al concepto de sistemas abiertos y cerrados.
Porque ya con los cuatro conceptos (universi
dades, universidades abiertas, sistemas y siste
mas abiertoo) podemoo ser mucho más riguro
soo para extender y acotar los campos de ac
ción de los sistemas de ensefianza universitaria.
De acuerdo con Ludwing Von Bertalanffy , uno
de los clásicos de la revolución científica de
mediados del siglo XX, los sistemas son conjun
tos de elementos que se encuentran en interac
ción, y el problema principal del nuevo enfo
que, consiste en estudiar su complejidad organi
zada. Para el autor de la teoría general de los
sistemas, el objeto de la nueva disciplina ya
era, desde entonces , determinar conceptos tales
como organización , totalidad, direccionalidad,
tecnología , control , autorregulación , diferen
ciación, etcétera.
Entonces , en contraste con los viejoo estudios
filósoficos sobre la totalidad, que se basaban
sólo en el razonamiento y en la elaboración
cualitativa de conceptos, el nuevo análisis de
la; conjuntos de elementos en interacción se
realiza también mediante ecuaciones diferencia
les , modela; estocástica;, teoría de los juegos y
de las redes y ligado al desarrollo de la ciberné
tica y la teoría de la información y de la deci
sión. Dentro de estos enfoques novedosos, un
hito importante es el desarrollo de la termodi
námica a los sistemas abiertos.
Característico de la; sistemas cerrada; , es que
una cierta cantidad, llamada entropía, tiene ne
cesariamente que crecer hasta su máximo iden
tificado con el máximo desorden . En los siste
mas cerrados se da este proceso. Pero al pasar la
física de mediados de siglo a los sistemas abier
tos, descubrió muchos fenómeno;; obscuros
hasta entonces en las ciencias de la materia, en
11
las ciencias de la vida y en las ciencias del hom
bre. No me extiendo demasiado; En los siste
mas cerrada; la situación final está, general
mente determinada por las condiciones inicia
les. 'En cambio, en los sistemas abiertos, una
misma situación final, se puede alcanzar desde
distintas condiciones iniciales. Un mismo obje
tivo se puede lograr en formas diferentes. Si en
los sistemas cerrados , el orden siempre tiende a
ser destrozado, en la; sistemas abiertos, se ad
vierte la pa;ibilidad de una transición hacia
órdenes superiores de heterogeneidad y organi
zación.
Este gran descubrimiento, que fue una revolu
ción en las ciencias de nuestro tiempo, reinte
gró la unidad de las ciencias físicas y biológi
cas, que antes se enfrentaban entre sí; aquéllas
(las físicas) con las nociones de degradación y
éstas (las biológicas) con las de evolución . El
descubrimiento también dio importancia cien
tífica a los cambios que ocurren por la informa
ción, o en virtud de la información , medida en
términoo de decisiones en que la información
disminuye lo improbable, por lo que las cien
cias físicas y biológicas se acercaron también
a las sociales .
Los sistemas, abiertos o informados, se enrique
cieron con el concepto de retroalimentación ,
que se refiere a los mecanismos por los cuales
se corrige sobre la marcha la ruta para alcan
zar sus objetivoo, se lleva a cabo mediante la
autoadaptación o autorregulación del compor
tamiento de los mismos, o en fenómenoo que
reestructuran a loo sistemas, a cada sistema, que
lo autoorganizan con nuevas estructuras. Pero
tal vez con los elementos anteriores, podríamos
regresar ya al problema central que na; ocupa.
Aunque apenas hayamos esbozado algunas re
flexiones sobre la universidad y la universidad
abierta, y sobre la; sistemas y los sistemas
�abiertos, su solo enunciado nos invita a estable
cer relaciones que el pensar acostumbrado no
advierte .
Pero dentro del mismo nivel muy general o
principiante, nos parece necesario referirnos an
tes a esa revolución de las ciencias y técnicas
del conocimiento que está ocurriendo ahora
mismo y que surge de la epistemología , de la
psicología cognoscitiva , de la lingüística , de las
n eurociencias, de la ingeniería informática, la
inteligencia artificial y la robótica , alterando o
modificando la inteligencia humana y las cien
cias del h ombre , esto es , el proceso social mis
mo del conocer-hacer. Modificándolo y alte
rándolo en una forma alentadora, creadora, pe
ro también peligrosa, ya que los conocimientos
teórico-científicos, alcanzan una coherencia o
rigor teórico - práctico, mucho mayor que el
c onocimiento ético y político. Y éste sufre dis
tancias entre lo que conoce y lo que hace, que
a quéllos han superado, todo lo cual no sólo
plantea importantes problemas dentro de nues
tro campo para la reformulación del concepto
de universidad abierta, y para la formulación
del propio concepto de universidad y de su ac
tual función en la investigación científica y hu
manística, tecnológica y de ética política, que
sea negantrópica, esto es , que sea capaz de en
contrar en el mundo un sistema abierto que al
cance formas superiores de organización y que
s obreviva a la inseguridad y a la desigualdad
crecientes, cada vez más reconocidas, por los
institutos de punta de la investigación científi
ca y humanística.
Veamos los hechos alentadores y amenazadores
y a éstos veámoslos como superables . Ya ha
observado uno de los más distinguidos investi
gadores en estos campos, el profesor chileno,
Francisco J. Varela de fama internacional , que
el conocimiento mismo se ha convertido en un
objeto de investigación científica y no sólo filo12
sófica . En esa conversión de lo filosófico, a lo
científico han quedado incluidas las tecnolo
gías cognoscitivas o cognitivas . Este fenóme
no, que tiene más o menos tres décadas , corres
ponde a la revolución que hoy mismo está vi
viendo el mundo, y qu'e a veces sólo se conoce
como una revolución ·de la información , cuan
do en realidad lo es de la ciencia y las técnicas
del conocer, que incluyen a la información y
también a la comunicación , a la selección , a la
decisión , a la acción ; y que incluyen así al co
nocer - actuar de organizaciones o sistemas au
tónomos, autorreferentes , los cuales están re
curriendo a instrumentos antes alejados y que
ahora se unen , como la ingeniería y la filosofía,
la computación y la lingüística, la tecnología
de la información y la neurobiología , con una
circunstancia esencial ; la unión de estos instru
mentos eleva el problema del conocimiento
más allá de la mera representación y de los
símbolos, hacia conexiones que abarcan y pre
ceden tanto a la representación como a los sím
bolos que aparecen en el conjunto de la natura
leza y de la vida, pero más que como mera re
presentación del mundo , como modelación y
creación del mundo por parte de un sujeto-ob
jeto que se rehace en el ir y venir de la interpre
tación y la decisión .
Todos estos fenómenos no sólo se ven con el ri
gor de la filosofía ni sólo con el de las ciencias
experimentales, históricas o políticas, sino con
el de las ingenierías y las tecnologías, en una
comunicación que se convierte en la modela
ción mutua de un mundo común á través de
una acción conjunta . El conocimiento y la ac
ción adquieren vínculos muy notables y muy
rigurosos . La revolución consiste en aplicar los
instrumentos señalados al conocer-hacer. Las
limitaciones de esa revolución y del actual pro
yecto humanista, consisten, sin embargo , en
que si el único requisito de la cognición es que
la acción sea efectiva, hoy se le plantea al hom-
�bre de ciencia y al humanista el problema de un
conocimiento - acción que está lejos de resolver
el del desarrollo económico y ecológico mun
dial, justo y autosistenido. En todo caso el co
n ocimiento y la transmisión del conocimiento
la investigación científica y humanís tica y la
educación en ciencias y en humanidades a los
más distintos niveles pero sobre todo en el su
peri or, en el p estgrado, nos plantea, más que
nunca , el reto de dominar el nuevo tipo de co
nocer-hacer, con sus posibilidades y con sus lí
mites.
Y aquí volvería a los sistemas universitarios
abiertos, si antes no fuera necesario plantear
n os el contexto histórico - social en que va
mos a hacer nuestros proposiciones . De este
contexto sólo querría destacar dos hechos : por
un lado, el creciente valor del conocimiento
científico en la producción, y por otro, la cri
sis que vivmos y sus repercusiones en las uni
versidades. Dos palabras : Para competir con
Japón, los E.U. viven la necesidad de dar cada
vez mayor importancia a la educación de sus
trabajadores intelectuales. Y son cada vez más
las voces que demandan incrementos considera
bles en las inversiones para la educación supe
rior. No sólo invocan el papel que el conoci
miento tiene en la competencia mundial, tam
bién señalan las tendencias esperadas en la de
manda creciente de trabajadores altamente cali
ficados. Si lo que se espera en los estudies so
bre p oblación económicamente activa es una
creciente demanda de trabajadores altamente
calificades. Es más : hacen ver que el desempleo
castiga y castigará más a los ignorantes, y toda
vía más, a les más ignorantes.
Ahorro las estadísticas, pero no resisto un
ejemplo : en efecto, los graduades de las univer
sidades de Estades Unidos, para seguir con ese
13
país, tienen un porcentaje de desempleo que no
es ni la mitad del que alcanzan los que no están
graduades : los que se van después de dos añes
de estar en la universidad. Es más, los que no
terminan la secundaria, tienen un porcentaje de
desempleo 6 veces mayor que los graduados en
las universidades . Todo esto tiene implicacio
nes para los sistemas de universidad abierta, pa
ra su expansión y para su calidad.
Todo lo que hemos estado diciendo (después
veremos esas implicaciones) por lo pronto re
cordemos otro dato contextual : la crisis en
América Latina y en México y la forma en que
se expresa en la cultura y en las universidades.
¿Cómo ignorar la caída de les presupuestos y
de los salarios reales, de los gastos e inversiones
en investigación y educación general y universi
taria con los efectos consiguientes sobre los sis
temas de universidad abierta o de sistemas uni
versitarios abiertos? ¿Cómo ignorar la disminu
ción en la producción y venta de libros, o en la
capacidad de adquirirlos por usuarios empobre
cidos? ¿Cómo olvidar al mismo tiempo la ne
cesidad de aumentar los niveles de exigencia y
los reclamos atendibles de excelencia académi
ca que presionan sobre cualquier proyecto que
hagamos de universidad abierta?
Para entrar en materia, creo que lo primero es
asumir el reto de la educación y el reto de la
excelencia y luchar así por una educación uni
versitaria renovada y excelente. De una manera
concreta, el caso de los sistemas universitarios
abiertos , lo primero es precisar objetivos y pro
yectos, para alcanzarles a partir de los elemen
tos que hemos venido enunciando. Es lo que
voy a intentar en la segunda y última parte de
esta plática.
Resulta necesario cobrar conciencia de que
�nuestros países tienen que dar prioridad a la in
versión en educación pública y privada , prima
ria, media y superior ; a los sistemas tradiciona
les y a los sistemas abiertos , conscientes de que
la lucha de una nación por el conocimiento su
perior, está ligada a la lucha por el salario supe
rior de sus h abitantes y al triunfo en la econo
mía y la información , en que los más beneficia
dos son los más educados . Desde ese punto de
vista , la lucha por la universidad abierta cons
tituye , h oy como ayer, un reto , una posibilidad
extraordinaria de enseñar con más eficiencia a
más estudiantes , y aquí quiero destacar el he
cho, de que en la exposición de motivos para la
fundación de los sistemas de universidad abier
ta, se señalan ambos objetivos . Se busca mejor
ed�cación para más. La posibilidad de que ese
señalamiento no sea una mera ilusión , ha au
mentado considerablemente con el desarrollo
de las qencias y técnicas del conocimiento, que
en estos veinte años nos han enriquecido cuan
titativa y cualitativamente en los métodos , las
técnicas y los conceptos de la transmisión del
conocimiento , con fines de investigación y
educación , en todos los niveles , desde la prima
ria hasta el postgrado .
Hoy más que nunca , como lo señala el progra
ma de Modernización Educativa, es posible ha
cer compatible el énfasis que se pone en el pa
pel de la educación abierta para que estudie
una población que de otra manera no podría
hacerlo, con exigencias de mayor rigor y cali
dad en la educación . Pero si el concepto de
educación abierta tiende así a enfatizar la idea
de que la universidad se abre a nuevas poblacio
nes, ese concepto de educación abierta nos lle
va a poner énfasis en la idea de que la universi
dad se abra a poblaciones que de otra manera
no se abriría .
El concepto de sistema abierto nos obliga a
pensar, como dijo en su conferencia el Dr . An
tonio Gago Huguet* , que ese tipo de sistema
debe ser 1 un laboratorio de investigación para la
propia educación escolarizada . En mi opinión,
la universidad , nuestra universidad , tiene en el
sistema abierto una organización que debe ser
capaz de cumplir con los objetivos de todos los
sistemas abiertos ; esto es , definir y redefinir su
complejidad organizada, en que los mismos ob
jetivos finales se puedan alcanzar desde distin
tas condiciones iniciales , y en formas diferen
tes , con niveles de información que dirninuyan
el azar, con una retroalimentación de cada ex
periencia, que corrija en lo necesario las rutas
para dar mejor educación a un mayor número
de estudiantes , en una combinación de los pro
yectos democráticos, de los proyectos de apo
yo y de los proyectos de excelencia, a que se
refirió el Dr. José Sarukhan en su conferen
cia** .
Para lograr esos objetivos , el SUA tiene que ser
cada vez más una organización auto-referente
de innovación en la docencia, que no compita
con la enseñanza enclaustrada , sino que se com
bine con ella para que ambas superen sus limi
taciones . La identidad del SUA, de sus profeso
res y estudiantes , debe expresarse en la innova
ción y en la adopción de los métodos más rigu
rosos del pensar-hacer de nuestro tiempo y de
sus técnicas más avanzadas , sumados a una só
lida cultura clásica y humanística, actualizada
para enfrentar los nuevos problemas de la re
flexión y la acción , en los lugares del trabajo y
en las nuevas ágoras .
Poner énfasis en la calidad de la educación , en
la excelencia , en el rigor y lo bien hecho, en lo
•se refiere a la Conferencia M agistral "El Programa para la Modernización Educativa y los Sistemas Abiertos", dictada por el Dr. An
tonio Gago Huguet, el día 2 5 de febrero de 1 99 2 , en este mismo Simposium .
• • Se refiere a la Conferencia "Los Sistemas Abiertos y a Distancia ante el reto del Siglo X X I ", que publicaremos en un próximo nú
mero.
14
�exacto y lo preciso, en lo claro y lo unívoco ,
en lo crítico y abierto , en lo imaginativo y lo
técnico nos daría un sistema inteligente que
combine al conocimiento científico y el arte,
el aprender en la reflexión y el aprender en la
experimentación , en la prueba de hipótesis
con escenario posibles y en la práctica o la vi
da, en el modem y el video, y el libro o el mu
seo imaginario del que hablaba Malraux, con
énfasis en el conocimiento-transformación pro
pio de las ciencias y las humanidades de nues
tro tiemp o.
Para lograr esos objetivos y no quedama; en los
entusiasmos retóricos, es necesario abandonar ,
sin embargo, falsos dilemas y plantear e imple
mentar programas puntuales. La novedad no se
encontrará en cambios de tipo general y abs
tracto, sino en cambios y decisiones para lograr
precisamente l os objetivos de la educación en
las ciencias y en las técnicas del conocimiento,
que anuncian el sigl o que ya empezó a nacer.
Los sistemas universitarios abiertos , tienen que
mantener al máximo de flexibilidad general pa, ra sus experiencias y prácticas concretas de
educación, para diversos universos o poblacio
nes de estudiantes y no sólo para aquéllos de al
gunas características , p ara diversos objetivos
con métodos y materiales distintos de enseñan
za presencial y no presencial, en diversos sitios
de comunicación, sean aulas televisivas, o gru
pos de trabajo que se organicen en centros de
producción , lo cual haría mucho bien, por cier
to, a nuestras universidades ; o en centros de co
municación o en institutos de investigación, so
bre t odo a los programas de educación superior
y de postgrado.
El marco ha de ser amplio para objetivos preci
sos, con medios y métodos de enseñanza y de
evaluación rigurosos, profesores debidamente
15
entrenados en la transmisión , en la orientación,
en el diálogo y evaluación de las nuevas ciencias
y técnicas de conocimiento y en su variada apli
cación. Para ello me parece que es necesario re
nunciar a falsos dilemas, como los siguientes: o
can ti dad o calidad ; o cultura general o cultura
especializada ; o autonomía universitaria, o arti
culación a empresas e instituciones de produc
ción y servicios ; o educación individual o edu
cación de grupo ; o educación dirigida o auto
aprendizaje ; o educación presencial o educa
ción a distancia ; o profesores tutores o profeso
res de conferencias o de seminarios o de labora
tori os ; o estudiantes adultos o estudiantes jóve
nes ; o sistemas de apoyo o sistemas de punta ; o
sistemas democratizadores o sistemas de exce
lencia. La única alternativa válida es : sistema
cerrado o sistema inteligente, como se dice en
cibernética y éste último, por el que vamos a
optar, nos lleva a abrir las alternativas , en lo
general , ya precisarlas en cada programa parti
cular de acuerdo con evidencias emp íricas, que
sirvan para las opciones y para las combinacio
nes más adecuadas a fin de alcanzar los objeti
vos de cada programa , que pueden ser distintos
de otros programas.
¿Qué entiendo por el paso de lo abstracto y ge
neral a lo específico y concreto del pensar-ac
tuar? ¿Qué entiendo por precisar-optar, por el
escoger-actuar que también es combinar , y que
no se queda sólo en las disyuntivas (esto o esto)
y va también a los modos conjuntivos (esto y
esto)? Entonces , ¿cómo se da este proceso en
formulaciones muy generales a proyectos con
cretos, particulares?
Doy algunos ejemplos y termino : Los sistemas
de universidad abierta tienen que ser la van
guardia de la nueva universidad, con énfasis en
la enseñanza extramuros-presencial y no pre
sencial -y con nuevos métodos y conceptos so-
�bre el pensar-hacer, del más al to nivel en cien
Programa No. 2 : Programa de articulación de
cias , ingenierías y humanidades . Como sistema
la universidad y la economía , que ocurre en
de universidad abierta , marcará su identidad
con su creatividad para forjar y no sólo para re
centros de producción y servicios con los que
la universidad establezca acuerdos de enseñan
cibir, a ese estudiante del que nos habló el Dr .
za-aprendizaje, bajo el SUA .
Herrero Ricaño* .
Ese estudiante que sabe in
formarse , que sabe leer y pensar , que sabe es
Programa N o . 3 : Programa de producción de
cribir y redactar , que sabe criticarse o evaluar
material didáctico para un sistema abierto del
s e , y que sabe también corregirse , hasta tener
más alto nivel , que sume los esfuerzos de uni
versidades latinoamericanas y españolas , cu
conciencia de que conoce los programas con
sus objetivos de aprendizaj e .
briendo un currículum básico e integral , em
pezando por loo conocimientos que aseguren
Como sistema abierto , e l trabajo e n los campos
universitarios y fuera de ell os , cada vez se pare
cerá más en tanto el sistema tradicional y el
al bachiller el éxito de sus estudios universita
rios , ya sea en el sistema tradicional o en el
sistema de universidad abierta .
abierto adopten las técnicas y ciencias del co
nocimientos más avanzadas y probadas en la
Programa No . 4 :
Determinación de un pro
historia del Horno Sapiens .
yecto conjunto que una el subsistema de di
Si ayer se vio al sistema de universidad abierta
fusión cultural y el SUA, para un nuevo con
cepto de la extensión de la cultura , como pen
como un sistema de segunda , h oy y en el futu
ro, se le debe ver como un sistema de vanguar
sar-hacer en ciencias y humanidades, en técni
dia . Para el logro de estos objetivos generales ,
espectador, sino para quien va a serlo.
cas y artes . Porque no sólo se trasmite para el
hay programas , más bien los voy a plantear
aqui como sueños , pero hay programas ·concre
Programa N o . 5: Programa de cursos especia
tos e inmediatos , que parecen imponerse , que
requieren de una voluntad política y universita
lizados sobre métodos de enseñanza y produc
ción de material didáctico para preparar profe
ria que los haga luz y realidad . Registro algunos
sores de los sistemas abiertos de enseñanza, con
de conversaciones anteriores y de mensajes re
participación de los institutos de investigación
cientes del SUA de la UNAM .
científica y humanística , para que el contenido
Los vinculo a
del material didáctico corresponda a los niveles
mis propias reflexiones
en que están trabajando los investigadores espe
Programa No . 1 :
Formación de grupos de
excelencia presenciales y a distancia de distin
tas especialidades , cuyos integrantes , que pue
den estar asociados o in te grados en gru poo o
que pueden ser individuales tengan un efecto
cializados del más alto nivel , para que se rompa
el retraso entre lo que investigamos y lo que en
señamos .
multiplicador, por la calidad de la enseñanza y
Sé cuáles son las dificultades económicas actua
les , pero la inversión concentrada en puntos es
de los medios de enseñanza que produzcan y
tratégicos , tienen impactos secundarios amplísi
apliquen . Que en ese sentido , el gastar en esos
mos . Y hoy es una de las formas de la moder
grupos, sea muy significativo por el efecto mul
nización con mayores efectos de difusión gene
tiplicador que esos grupos tendrian en el con
ral , cuando se aplica a la elaboración de mate
junto del sistema de enseñanza .
rial didáctico de primera.
• S e refiere a la Con ferencia ''El Perfil del Alumno y el Tutor en los S istemas Abiertos y a distancia", dictada en este mismo Sim posi u m .
16
�Pero me he extendido demasiado. De las re
flexiones que presenté al principio de esta pláti
El sistema está abierto. Estoy seguro que uste
ca, deduje algunos lineamientos prácticos , y de
des pasarán del pensar-hacer, del que sólo he
hablado, al pensar-<:rear, que es la vida . En es
estos lineamientos algunos programas puntua
les.
versidad Abierta de la UNAM . ______
Con las mismas reflexiones, se pueden alcanzar
¡Muchas Gracias !
te campo, la vida del SUA , del sistema de Uni-
otros lineamientos , y de reflexiones y linea
mientos, se pueden deducir otros programas .
La verdad es de tal excelencia que, cuando elogia pequeñas cosas, las ennoblece.
Leonardo Da Vinci
1
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lrili
17
�UNISUR: UNIVERSIDAD A DISTANCIA DE COLOMBIA
Dr. Gabriel Jaime Cardona Orozco.
Rector de UNISUR (Universidad
Estatal Abierta y a Distancia), de
Colombia.
NOTA DE LA REDACCION
La presente es la Conferencia Magisterial dictada por el Rector de UNISUR en el II Taller Internacio
nal de Educación a Distancia, efectuado en la Facultad de Enseñanza Dirigida de la Universidad de
La Habana, en el mes de m ayo de 1 993. Agradecemos en estas líneas al Dr. Cardona Orozco la genti
leza que tuvo con esta institución, al enviamos copia del texto de su conferencia y permitirnos publi
carla en este medio de difusión.
18
�LA UNIVERSIDAD EN AMERI CA LATINA
Por esto es que escuch a m o s con tan ta
frecuencia en nuestros países, las ma
nifestaciones de p reocupación por "el
divorcio en tre la universidad y el sector
prod uctivo". De allí ha su rgido la co
nocid a frase que "la universidad está de
espaldas al país" , entendiéndose por
país, desde esa ó pti ca d esarrollista, al
sector produc tivo.
La Unive rsi dad latinoam ericana tradi
cional, p resencial, no tiene una idea
clara d e sí m i s m a , ni de su misión. Es
una universi d a d secularmente vinculada
al poder p olític o y econó mico, aj ena por
lo tanto a la c o m unidad, particularmente
ajena a los m arginados d el campo y la
ciudad, una universidad indiferente a los
derechos h umanos m ás elem entales de
educación, salud, vivienda y p rogreso h u
mano. Alejada de los p roblemas coti
dianos de la gente común y enfrascada
en una i n terpretación desarrollista y
economici s ta d el continente.
Para algunos tal si tuación, los h a llevado
a considerar que una relación estrecha y
permanente con el sector e m presarial
sería la panacea p a ra todos los m ales
que aquej an a nuestras unive rsidades.
Lo que si no aparece es la p reocupación
por el divo rcio con el verdadero país,
con las com unidades m ás necesi tadas de
nuestras ciudades y regiones. Ese di
vo rci o nos tiene sin cuidado.
Aún pien sa , c o m o se pensó hace 30 años,
que en el desarrollo técnico y en la
modernización de la estructura pro
ductiva , América Latina econtraría solu
ción a su esta d o de subdesar rollo. A este
modelo d esarrollista le contmua si r
viendo nuestra universi dad, para este
m o- delo conti n úa trabajando.
Vivi m os dentro de una sociedad que se
considera áutosuficiente, sin perspecti
vas de trascendencia y donde la soli
daridad, la jus ticia y la frate rnidad no
pasan de se r frases senti m e n tales y even
tuales, con fines publicitarios.
Acep tar el talante p ragm á tico, utili tarista
e instru m e n tal de nuestra cultural occi
dental, h a sid o la ten tación de nuestra
universi dad. Así , hem os venido adop
tando p a radigmas internacionales de
investigación y d esa r rollo cien tífico y
tecnológi c o , d i c tados por los países más
desarrollados, q u e ind-efectiblemente no
se aj ustan a las realidades y con textos de
nuestras diversas regiones, ni a su estado
y estilo de desar rollo, ni a las m etas glo
bales que persiguen , ni a las restric
ciones tanto económicas c o m o polí ticas
que poseen.
Se i m pone entonces una nueva fo rma de
pensar la universidad en la búsqueda de
una identidad. Es indispensable el dise
ño de un nuevo m odelo que h u m anice
su acción. Se trata de estructurar otra
unive rsi dad que busca un nuevo camino
y un nuevo rostro.
LA U NIVERSI DAD COLOMBIANA
La ley que regula la Educación Superior
en Colombia reconoce tres tipos de
instituciones:
� n t� e 1 _982 y 1 99 0 , el n ú m e ro total de
mst1tuc10nes de Educación Superior
tuvo una tasa de crecimiento p romedio
anualde 1 . 7 7 %. En 1 982 funcion aban
2 1 0 insti tuci ones y en 1 99 0 , 242, lo cual
i m plica un crecimiento del 1 5 %.
1 ) Insti tuciones Técnicas Profesi onales.
2) Inti tuciones U niversi ta rias o
Escuelas Tecn ológicas.
3) Universidades.
El núm e ro de insti tuciones no oficiales
su peró en un 1 30 % a p roxi m adamen te el
19
�considerado en un 50% aproximado, o
sea, esto i m plica que por cada 2
alumnos m a triculados en el sector
oficial, hay 3 en el p rivado, sien do esta
una relación aproxi m ada c uya tendencia
se m antuvo durante la década.
número de instituciones oficiales du
rante todos los años de la década de los
80.
Se aprecia, teniendo en cuenta el ca
rácter académ ico de las instituciones y su
origen , que en cada una de ellas p re
dom inan las entidades de o rigen no
oficial, con el siguiente o rden de pre
ponderancia: en el total de las Ins
tituciones Técnicas Profesionales, la par
ticipación del número de insti tuciones
privadas fluctuo alrededor del 86% du
rante la década; en el total de Insti tu
ciones U n iversitarias, alrededor del 70% ;
en el d e las Instituciones Tecnológicas
cerca del 6 7 % ; y en el de las Univer
sidades en un 5 7 % aproxi m ado.
SISTEMA A DISTANCIA.
Las anteriores estadísticas se refieren al
sistema p resencial. An tes de 1 980 unas
pocas universidades desarrollaban algu
nos programas con la m etodología a
distancia. C o m o p rograma de Gobierno
fue creado U NISU R en 1 982; como
Unidad Universitaria Adsc rita al Minis
terio de Educación, por lo tan to tiene
carácter oficial del o rden nacional y con
sede principal en Bogotá. En agosto de
1 982 m ediante Decreto de la Presidencia
de la República de " Reglamenta, dirige e
inspecciona la Eduación Abierta y a
Distancia , y crea el Consej o de Edu
cación Abierta y a Distan cia". En el
artículado de este D ecreto se puede leer:
"Para los efectos de este decreto
entiéndase p o r Educación Abierta y a
Distancia el conj un to de actividades y
program as de ca,rác ter tem poral o per
manente, form ales y n o for m ales, que
adelan ten las instituciones facultadas
para ello p o r las au toridades estatales
competentes, de acuerdo con planes de
form aciño n o Capacitación, total o
parcialm ente desescolarizados" .
En la década del 80 se c rearon 40
instituciones: 5 nuevas Universidades
( todas p rivadas) , 1 5 nuevas Instituciones
Universitarias ( to das p rivadas) ; 20 nue
vas Insti tuciones Tecnológicas (de estas 4
oficiales y 1 6 p rivadas) .
Lo i m p ortan te aquí, es observar cómo el
secto r o ficial sólo ha creado 5 insti
tuciones en la década, m ientras el sector
no oficial la ha h echo en 25.
PRO GRAMAS:
Entre 1 98 2 y 1 99 1 , la tasa de crecim iento
anual del nú m ero de program as es del
3.9 % : en 1 99 1 se contabilizaron 2, 246
progra m as y 1 ,582 en 1 98 2 , lo que im
plica un c recim iento del 42% .
Tam bien "Señálanse c o m o objetivos de
la Educación Abierta y a Distancia, los
siguientes: 1 . Pom over los cambios para
lograr una sociedad más justa median te
la generación de opo rtunidades educa
tivas. 2. Facilitar el acceso a program as,
de todos los n iveles y m o dalidades del
sistema educativo , que respondan a la
realidad del país y especial mente a las
necesidades regionales. 3. Po rpugnar
porque la eduación abierta y a distancia,
además de un método de enseñanza, sea
una fórmula que perm ita a cada alumno
ser el agente p rincipal de su p ropio
perfeccionam iento " .
ALUMNO S :
E n 1 98 1 el siste m a tenía u n total d e
3 1 8, 293 estudiantes matriculados, cifra
q ue se increm entó a 502,0 1 4 en 1 99 1
(57 . 7 % d e increm ento ) . L a tasa de
crecim iento prom edio anual del total de
alumnos matriculados entre 1 98 1 - 1 990
fue del 4.8 % .
El número de estudiantes m atriculados
en el secto r no oficial supera al del
oficial en todos los añ os del periodo
20
�esta razón
cuentra n :
En otro a rtículo dice: "El Estado esti
m u l a rá a q u ellos p royectos de educación
abierta y a distancia que respondan a
necesida des regiona les y na cionales" :
en tre sus obj etivos se en
- Gene rar n uevas opo rtunidades profe
sionales para logar u n a sociedad m ás
justa.
- Propen der p o r una igualdad de opor
tunidades p a ra e l ingreso a los pro
gra m a s de educación supe rior.
- Atender sectores d e la p oblación que
por razones geog ráficas, de trabaj o o de
cualquier otra índole no tienen opor
tunidad para asistir a los Cen tros de
Educación Superior convencionales.
Baj o estos p receptos fue creada U N I S U R
como u niversidad oficial que· desa rro
llaría en Colo m bia la m e todología
Abierta y a Distancia en tres p rogra mas
con los cuales iniciaría actividades aca
démicas:
Ingeniería
de
Ali m e n tos
( 1 98 3 ) , Ad m in istración de Empresas
( 1 984) , Ciencias Ag rarias ( 1 98 5 ) .
En su Esta tuto General aparece como su
Misión: "La fo rm ación de un hom bre
integral, a u tóno m o y crítico ca paz de
contribuir a ctiva m en te en la gen eración ,
difusión y a p licación del s aber científico
y tecnológico y de c o m p ro m eterse con la
transfo r m a ción de su realidad, así m is
m o , participar e n el desarrollo region al,
m e d i a n te u n a educación abierta y demo
crática q u e propicie innova c iones educa
tiva s, p ed agógi c a s , técn icas y c iencias".
U N I S U R se p rogra m a a pa rtir de la
comunidad y como una respuesta con
cre ta a las asp i raciones populares, espe
cialmente de los · sec tores m a rginados
del país.
U N I S U R j uega e l papel de Espe riencia
Piloto en la Educac ión Superior Abierta
y a Dis tada , de tal m a n e ra que p e r m i ta
conocer y evaluar una fo rma d e edu
cación a distancia p ara la Colom bia
marginada y popula r, en un proc eso de
"Investigación-Acción " , y en té rm inos
del uso sistem á tico de "m ed ios" , refor
zado por la corn unicación inte rpersonal
y la acc ión diná m ica de grupos.
U NI S U R se consti tuye de esta fo rma en
una respu esta a l terna tiva al siste m a
tradicional de universida d , q u e sola
men te ofrece cupos p a ra un 4 0 % de la
población que d e m a n d a en Colom bia
anua l m e n te educación superior. Y por
U NI S U R DESPUÉS DE 10 AÑOS DE I N I CIAC I Ó N
D E LABO RES
Actua l m e n te cuen ta con 1 0 ,000 estu
diantes distribuídos en 35 Cen tro s Re
gionales localizados a lo la rgo y ancho
de la geografía del p a ís. Cuen ta con 400
egresados y está e n un plan de expan
sión de cobe rtu ra y p rogram a .
l o s secto res de la población m a rginada.
- Estructu ra O rgánica de U n iversidad
Presencial.
- Siste m as académicos y adm inistrativos
de U niversidad Presencial.
- Escasez p e r m a n e n te de m a te rial edu
ca tivo (guías, m ódulos) .
- Tutores fo r m a d os en la m e todología
presencial tradicional.
- Estudiantes con una fue rte tendencia
hacia la m e todologia p resencia l .
- M a te rial educativo con p roblemas d e
diseño curric ular en l a m etodología a
PROBLEMAS .
- Se h a desviado de su n1 1s10n al con
centrar su acción en la fo rm ación de
profesionales p a ra el secto r m oderno de
la econom ía. N o e stá trabaj ando para
21
�ral m e n te la educación sirve princ ipal
m ente co m o m ec a n i s m o d e re p roduc
c ión del siste m a y d e las d esigua ldades
existen tes.
d istancia.
- Siste m as d e evaluac ión sim ilares a los
d e l a m etodología p resencial tradi
c ional.
- Procesos d e I n vestigación polarizados
en tem as y a m uy trajinados: "perfil d el
estudian te, d e l Tutor, rend i m ie n to aca
d é m ico . I nvestigación " n a rc isista " , de
una institución q u e sólo se m ira a sí
m is m a .
- Ause n c ia d e reconocim iento en las
com unidades a c a d ém icas y científicas.
- Escasa valo ración e n los m ed ios di
rec tivos d e l a e d u ca c ió n n acional.
S i la Educación Abie rta y a D istancia
inc o rpora los vicios de las u n iversidades
tradicionales existe n tes, o p retende co
piar m ec á n ica m e n te m o delos fo ráneos,
se perderá l a opo rtun idad d e abrir nue
vos h o rizontes en e l secto r ed ucativo ,
ca racte rizad o en la época actual como
un sector d e g rave c r isis, que utiliza
porciones i m p o rt a n tes del p resupuesto
n a c ional y q ue en ve rdad suele aportar
m uy poco al desa r ro l l o , p rogreso y mo
dernización de estas s o c iedades.
An te esta s e ri e d e problemas y obs
táculos q u e d ific u l ta n e l desarrollo y
consolid ación d e una m e todología a
bierta y a dista nc i a , es necesario h acer
algunas reflexiones:
El esc en a rio educa tivo fu tu ro tend ría
que conte m plar n o sólo la o fe rt a a ma
yores públicos de los d ife ren tes n iveles
sociales, sino nuevas c o n c e p c iones edu
c ativas que ro m pan con una trad ición
ineficaz de tipo m e m o rístico e info r
m a tivo.
Las posibilidades de los siste mas d e
e d uc a c ió n s u p e rio r e n Am e rica La tina
son n u m e rosas e i m p o rt a n tes, pero ellas
requ ie ren d e u n p rofu n d o estu d io y re
flexión p a ra evitar, p o r una part e , el
tran spla n te o c o p ia pa siva de otros mo
d elos desl u m b ra n tes, o por l a otra , el
c rea r insti tu c iones que rápidam ente
tienden a ase m ej a rse a las trad icion ales
con l o cual p i e rden su justificación y
vigo r.
Para asegu ra r u n m ej o r futu ro, las so
ciedades l a tin o a m e ricanas ten d rían que
lograr q u e sus siste m as educativos res
pondan m á s e fic ien tem e n te a sus necesi
dades sociales, científicas y téc n icas, en
vez d e la situa c ión actu a l , donde genec ac iones d el p ro fesor so bre lo que de
ben h a c e r. C o m o resultado de todo lo
a n terior ten e m o s p e rsonas que p re
sen tan u n a fue rt e influencia del p rofe
sor sobre sus c o n d uctas. Esa influencia ,
l l a m é m osla m ej o r depen dencia, se ma
n ifestará d e d iversas fo r m as en todos los
á m b itos del q u e h a c e r d ia r io.
La cultura d <: la d e pend en c ia q ue sub
yace en el siste m a e d uc a tivo trad icional,
en donde todo gira alrededor del
p rofesor, d el conocim iento q ue posee el
p ro feso r, de lo que p u e d e enseñar el
p rofesor, de ten e r q u e responder como
lo en seña el profesor, de no aparta rse
de la fo r m a c o m o lo enseña el p rofesor,
ha sido fa cto r d e te r m inante para tener
alumnos que tod o lo esperan del
p ro feso r, esperanzados e n lo que el p ro
fesor pueda h acer p o r ellos, alumnos
que siem pre están esperando las in diron a p render a resolve r n uestros pro
p ios probl e m as. N o s ense ñ a ron a depen
d e r del conocim ien to del otro. No nos
enseña ron a ser no s o tr o s m ism os. El
siste m a e d uca tivo presencial tra d ic ional
im perante castra la in ic ia tiva , la capa
cidad de riesg o , la posibil idad de la
aventu ra.
S iem p re estamo s esp e ran do que algo o
alguien nos d ig a qué h a c e r, c ó m o ac
tuar, qué d e c i r, c o rn ó resolver una difi
culta d , un p ro b le m a . N o nos perm itie-
Este es un p ro bl e m a c ul tural , un p ro
ble m a educativo , un problem a pedagó
gico. A esa cultura de la dependecia ,
o rig inada en el s iste m a educativo que
22
�aplicac ion e s de contenidos regionales.
ancestra l m e n te h a i m p e ra d o , se d ebe en
buena m e d ida la situación de a traso que
viven los p ueblos latinoa m erica n o s .
Con p roc esos participativos de los cen
tros regionales se adecuarían los m a te
riales educa tivos a las p roblemáticas
regionales.
Consc ien tes d e esta serie d e p roblemas
a ca d é m icos y a d m in istra tivos se h a co
menza d o una labor de rescata r la m isión
o rigin a l , c e n tra d o la labor en a tender
prefe renc ial m en te a las p o blaciones más
alejadas de los cen tros d e p roducción y
desa r rollo. Colom b ia es un país con
1 ,024 poblaciones, de las cuales 825
tien e n m en o s de 1 00 ,000 habita n tes.
Actual m en te sólo a ten d e m o s a 35. Sería
i m posible c rear C en tros Regionales en
todas las poblaciones, p o r lo cual
esta m os ensa ya n d o fo rmas d i rectas de
a tenc ió n a los estu d ian tes desde la Sede
Cen tral e n B og o tá .
Los procedim ientos a d m in istra tivos de
tu tores y estudiantes se deben adaptar a
las p articula ridades q u e p resentan una
institución que util iza solam en te la m e
tod ología a d istanc ia . N o puede a d m i
nistra rse una un ive rsidad a d istancia con
los m ismos proce d im ientos de una
un iversidad p resencia l .
La m ayo ría d e los que esta m o s en la
direc c ión d e instituciones y p rogramas
de E ducación a D ista n c ia fu imos for
mados en ia u n iversid a d tra dicional,
p rese n c ial. Y por esta razón esta m o s
todos obliga d o s a realizar un esfue rzo
intelectual grande, que nos permita
c o m p rend er y asim ilar m uy bien su fi
losofía , y sus alca n c e s , p a ra a sí orienta r
la m ej o r y más p a ra j uzga r la , pues m u
chas veces se la c ritica sin conocerla, de
oídas, superficia l m e n t e , apriori, con es
casa c o m p ren sión del p o ten c ial que re
presenta . Y, l o que es m á s g rave , se le
quiere asim ila r a la educac i(m tra d i
c iona l , p resencia l , lleva rl a pa ula tina
m en te a pa rec e rse a la un iversidad
prensencial. La un ive rsida d a d istan cia
todavía es m i rad a y j uzgada desde la
ó ptica d e la univ e rsidad tra d icional. En
m e d io d e este a m biente no será de fácil
aceptac ión que tien e que ser d ife rente .
S e están h aciendo experienc ias d e nue
vos sistem a s d e evaluación con p re
guntas a b ie r ta s, conceptuales y aplicadas
a la solución de problemas regionales.
En vía de e x p e r i m e n ta c ión se está traba
jando con un o rgan ig ra m a que tiene co
mo ej e la ela b o ra c ión del mate r ial edu
cativo . Así , ex isten unidades o rgan iza
c ionales c o n p ro fesionales d e d icados al
diseño c u r ri c ular, sistemas de evalua
ción , investiga c i ó n , y educación no fo r
m a l , lo c ual p e r m itirá m a n tene r un m a
terial educa tivo elabora d o con la
m etod ología a d ista n c ia , ac tualizado en
conte n i d o s , c o n siste m as d e evaluación
acord es con la m e to dología a d istancia ,
con d iseños c u rriculares flexibles, des
congestionados de a s ignaturas y con
_________________________________:;;;;;;;;·------
..._
23
�Cuando se p l a n tean n u evas institu ciones
de e d u c a c ió n sup e r ior, el m o delo con
vencional e xiste n te parece tener una in
fluencia exage rad a para l i m ita r o desa
tend e r n uevos con cepto s sobre adm inis
tración y o rganizació n y c o m o resultado
de estas a c titu d e s se crean institu c iones
que n a cen con p roblem as estruc tu rales
here da d o s y q ue l e s c a u san d ificultades
para a d a p ta rse a las n u evas c ircunstan
c ia s q u e plan tean los tie m po s actuales.
una respuesta educativa a la precaria s i
tuac ión econó m ica y social d e una e
norme cantidad de latinoa m e rican os. La
m e todología a b i e rt a y a d i stan c ia deberá
conve rti rse en una real alterna tiva para
aquellas q u e n o h an p o d i do n i podran
tener acceso a la un ive rsidad tradi
c ional , a l a un iversidad p resencial. Es
e sta una real altern a tiva de d e rn o
c ra tizac10n de la ed ucación , e s una
eficiente respuesta a la m as i fi c a c ión de
la educación.
Ten e m o s q u e ser creativos para no
rep etir l o s vicios d e o rganización acadé
mica y a d m in istra tiva q ue padecen las
instituciones t ra d i cionales. Es este un
reto que d e be m o s abordar con m uc h a
dec isión.
El reto q ue ten e m o s en U N I S U R es el
de constru i r una U niversidad A b i e rt a y a
Distancia con un e sq u e m a de o rga
n ización d i fe re n te de la p resen c ial . con
un siste m a c u r ricular, evalua tivo y tu to
rial con identidad p ro p ia. La univer
sidad a d i stan cia n o puede ser una
prolongación de la un ive rsidad presen
c i a l , ofrec iendo los m i smos p rogra m as
dentro de la m is m a o rganización d e tipo
pira m i d a l , c en tralista , basada e n el con
c e p to Taylorista del p o d e r, d e la su
pervisión p e r m anente, de i ficando la
n o r m a , el regl a m e n to con una visión de
la gestión a u t o r i ta ria y patern a l i sta , que
tien d e a realizar la s u m isión y la iden
tificación a c rítica con la auto ridad , y a
m a n tener al estudiante en una a c t i tu d
de infantili s m o y d ependencia in telec
tual i m propia de un ser i n te l igen te.
La soc ie d a d d e l futu ro tiene c o rn o
fun da m e n to e l d es a rrollo del potencial
de la gen te. El p roblem a no es tene r o
dispo n e r d e c osas , m e rcancías o c o m o
d idades c o m o o bj e tivo de las acc iones
orien tad a s a l rn eJ o ra rn iento d e la cali
dad d e vida. Al ingresa r al siglo 2 1 lo
m ás im p o r ta n te n o va a ser el desa r rollo
físico o m ate rial d e n uestras soc iedades,
sino el avance de los seres h u m anos
como g r u p o s o en tid ades capaces de
defin ir sus prioridades, para el d i seño
del m u n do q u e q u iere n lograr y el
m un d o q ue q uie ren legar. La a u tode
pendencia c o m o m eta social, se con
vierte así, en uno d e los principales
derrote r o s q u e r igen los c a m bios en los
procesos e d u ca tivos. La m e todología a
distancia fundam e n tada e n el a u to-estu
dio, en el e s tu d i o i n d e pe n d ien te, en el
proceso de "ap re n d e r a - a p re n d e r" surge
como l a m ej o r alternativa de l i be ración
ideológ i c a y conceptual en el p ro c e so
del a p re n d izaj e y de d e m o c ra tizac ión de
la e d u c a c ió n p o r l a posibilidad d e per
m itir e l a cc eso d e a m p l i o s secto res d e la
población m arg in a d o s d e los desarro llos
educativos .
U N IS U R ha i n i c i a d o este reco rrido
consc i ente de las d i ficultades que esta
concepción suscita. La resisten cia a los
c a m bios no se h a rán esperar, p e ro es de
la esen cia un ivers i ta ria la c o n trovers i a ,
e l dabate in tel igen te. Seg u rn s de que
c a m bi o s ra d i cales en la o rgan izac ión
acadé m ica y a d m in istrativa d e los sis
te m as educativos i m perantes en nu estros
países son a bsol u ta m en te i n d i s pensables
y u rgentes, h a re m o s todos los esfuerzos
q ue perm i tan a b r i r n uevos c a m inos y
traza r innova d o re s d e r ro teros en la
fo r m ac ión d e las n uevas generac iones.
L a u n ive rsidad a b ie rta y a d istancia es
- He aqu í una cosa que rechazamos cuanto más la necesitamos: el consejo. De mala
gana lo escucha quien más lo necesitar ía, a saber : el ignorante.
24
Leonardo Da Vinci
�AS PECTOS SOCIOPEDAGOGICOS DE LA DOC ENCIA
INTROD UCCION
Lic. Jaime César Triana C.
que "la educación es una de las prioridades de
mayor jerarquía", agregando m ás adelante, en
el C:ocu;nento sobre el futuro de la Educación
Superior que "Las instituciones de Educación
Superior deben hacer un esfuerzo extraordina
rio para elevar la calidad de su enseñanza y pa
ra vincular más estrechamente los resultados
de su trabajo a los requerimientos siempre
cambiantes de la sociedad mexicana y tam
bién de las circunstancias internacionales"( l )
I nten tar hacer una re flexión sobre la influen
cia de lo social en el campo de la educación
resulta una ardua tarea, ya que e;1contra.nos
<l ue ésto es el veh 1culo y el reflejo de las acti
v idades humanas. El hombre desde que se in
t egra socialmente ed uca a sus miembros de
acuerdo a sus necesidades e intereses de gru
po, forma un modelo de hombre y lo repro
d uce bajo condiciones i deológicas y cultura
les muy concretas. En cualquier tipo de so
ciedad, capitalista o socialista, el Estado crea
los instrumentos para formar y formarse, to
ma elementos, fundamentalmente socio-€co
nómico y de producción , y a través de ellos
introduce normas y valores para reeir la con
duc ta del hombre. En cada sistema las condi
ciones económicas actúan coa10 un mecanis
mo depredador q ue acentúan los contrastes
sociales, observando, como resultado que la
sociedaJ vaya al encuentro de un nuevo mo
delo en donde revise los antiguos esquemas,
q ue antes encajaban y se encuentran ahora
obsoletos. Esto es debido a las modificacio
nes sustanciales operadas en el mundo.
Este intento de vinculación más estrecho de
la educación con las necesidades de la socie
dad y de la producción, trajo como conse
cuencia la aparición del Progra."'lla de Moder
nización Ed ucativa ( 1 989 ) que se está ejer
ciendo en la segunda mitad de este período
presidencial y en donde se pretende, en forma
;n ás o menos general , incorporar al sistema
educativo mexicano a los requerimientos de
la nueva sociedad , que tendrá que adecuarse
al modelo económico mundial , para vincula1
más estrechamente a la educación y a la so
ciedad con las nuevas necesidades de la pro
ducción y el consumo. Desde luego que para
poder interpretar este esquema , debemos ob
servar las distintas corrientes de interpreta
ción que sobre los modelos educativos y so
ciales se han dado en el curso de la historia.
En México, esta nueva búsqueda, de métodos
alternativos hacia la educación se ha engloba
do en el término "modernización". El estado
mexicano, debido a los constantes reclamos
sociales, intenta crear un nuevo modelo edu
cativo con un marco estructural distinto , in
cluyendo estatutos jurídicos , para acoplarse,
en forma gradual y sustancial al proceso de
globalización macro-económica m undial y
responder así a las necesidades productivas y
de educación que el m undo exige . México es
un reflejo de lo que pasa en el mundo , porque
lo que pasa en un lado, repercute en el otro ,
ya lo ha expresado , en ocasiones anteriores, el
actual presiden te de la Repú biica al señalar
En esto concretaremos nuestro trabajo, en
analizar someramente cómo los fenómenos
sociales, científicos , económicos , etc., operan
en el mundo y cómo repercuten en nuestra
realiciad social y por ende en la educación. Es
tas características serán observadas y analiza
das también en la p ráctica docente y cómo se
relacionan con nuestra práctica educativa, pa
ra que de ser posible, retomar ideas y concep
tos y p roponer algún modelo alternativo.
25
�II MARCO REFERENCIAL PARA INTERPRETAR
LOS MODELOS EDUCATIVOS EXISTENTES.
la familia jugaba un papel de suma importancia
ya que aceptaba y propiciaba la acción ejercida
en los educandos porque les formaba disciplina
y orden. Es en esta época también cuando se
empiezan a observar las teorías de Durkheim,
sociólogo positivista francés quien es partidario
del organicismo social, sosteniendo que la so
ciedad no es la suma de los individuos que la
forman sino una síntesis . Estudia la pedagogía
de esta época la función del aula ya que sociali
za al individuo y propicia "que los alumnos in
ternalicen los compromisos y habilidades nece
sarias para el desempeño feliz de sus futuros ro
les de adultos " ( 4). Desde luego las habilidades
entrenadas en el aula se estructuran en la fami
lia. En ocasiones la Iglesia participaba en este
tipo de entrenamiento, cl9adyuvando en la asig
nación de roles que desempeñar ían p osterior
mente los adultos.
El positivismo como fenómeno filosófico en
Europa tuvo una amplia repercusión en la reva
lorización que se tenía sobre el enfoque de las
ciencias. Evidentemente este enfoque repercu
tiría tarde o temprano en la educación . En Mé
x ico esta corriente se adecuó rápidamente a los
intereses de los grupos pol íticos que ve ían en
estos postulados el marco referencial para ma
nejar sus objetivos : separar a la I glesia de la in
fluencia que ten ía en la educación y en la so
ciedad y dejar en libertad al Estado de planear
la educación hacia otros objetivos. As í lo seña
la Abelardo Villegas al apuntar que "El positi
vismo se introdujo en México como filosofía ,
como sistema educativo y como arma políti
ca" (2) Este último concepto permitiría la
transformación de la mentalidad mexicana,
implantando para toda fundamentación, el mé
todo científico y un fondo común de verdades.
Según este postulado, la búsqueda constante
de los hechos, garantizaría el verdadero progre
so en la intelectualidad mexicana. Para los edu
cadores de la época: Sierra, Barreda , etc. "Los
hechos son el punto de partida y el punto de
llegada del conocimiento ; la experimentación,
la abstracción, la inducción generalizada y la
deducción, constituyen los procedimientos de
acopio y enlace" (3) Resultado además de esta
doctrina filosófica y educativa los pensadores
mexicanos empezaron a observar y analizar los
fenómenos sociales, encontrando en nuestra
h istoria gran cantidad de elementos que les per
mitir ían el desarrollo de una naciente ciencia:
La Sociología.
Estos elementos manifiestos por el sociólogo
francés serían retomados posteriormente en el
desarrollo de la corriente estructural-funciona
lista. Estas teorías prenderían más en las socie
dades capitalistas . En ellas se prepara al indivi
duo desde pequeño para la sociedad de consu
mo . Cada sujeto debe producir de acuerdo a
los roles que la misma sociedad le asigna o al
status socio�conómico en que le toca vivir. Tal
vez un factor que hace al sujeto elevarse, en
este tipo de sociedad, sea la competitividad y el
desempeño de su rol, así sea en la escuela, en la
familia, en el trabajo, etc . Desde los primeros
pasos en su desarrollo escolar se hace un pro
ceso de selección que se confirma en la secun
daria . Corresponde pues a la educación desem
peñar una labor fundamental pues a través
de ella se socializa y se espera que "cada grupo
generacional asegure su supervivencia y conti
nuidad, trasmitiendo los contenidos de su cul
tura. . . La escuela es concebida como funcio-
En fin, todav ía en las primeras décadas de este
s iglo los métodos implantados por los positivis
tas en el proceso enseñanza - aprendizaje se se
guirán observando en las escuelas oficiales : el
memorismo, la exposición, la subordinación, el
considerar al maestro como un todo. Además
26
�nal al sistema, orientada hacia la realización de
una meta específica : adecuarse a las necesida
d es del cuerpo social " (5).
Este sistema concebido y desarrollado en una
sociedad de consumo y competencia se mani
fiesta principalmente en la sociedad norteame
ricana . El ' 'America n Dream " es su modelo , su
forma de pensar y su forma de ser .
Son múltiples los elementos que analiza esta
teoría para adecuarse a su naturaleza y a sus fi
nes , los que más destacan son "diferenciación
funcional , escasez de personal y prestigio de
ocupaciones . son tres los factores que emplea
la teoría estructural-funcionalista para expli
car la estratificación, y para privilegiar a la es
cuela como el factor determi nante de promo
ción, y por lo tanto, de movilidad social "(6).
"Es por ello que el modelo debe asegurar, a
través de situaciones estructuradas, aprendi
zajes adecuados a los papeles (roles) que los
i ndividuos deben internalizar, para ser jugados
c orrectamente y producir el reconocimiento
objetivo del sistema de determinaciones subje
tivas, en la división del trabajo " (7). Este mo
delo educativo de premios y castigos, de pro
moción y jerarquización social, de selección
de acuerdo al status, se refleja con mayor
claridad en nuestro sistema educativo, en don
de el educando lucha constantemente por lle
gar a un nivel, conservándolo o ascendiendo al
otro a través de sus méritos. Para llegar a este
grado influye el nivel social y económico.
Cuando se tiene es más fácil lograr el ascenso,
cuando no se tiene entra a la espiral de la me
ritocracia.
La otra corriente de análisis en los procesos so
ciales y educativos corresponde a la que se de
sarrolla en los pa íses capitalistas . Esta teor ía,
llamada de la reproducción, por enfocarse hacia
fenómenos de la producción, tiene una funda
mentación marxista, se apoya en los postulados
dialécticos del materialismo histórico. Maneja
también, como la anterior corriente, a la escue
la como aquella que tiene como función pri
mordial la formación de fuentes de trabajo que
debe ser acorde a las demandas objetivas de la
producción, destacando al aula como aquella
en donde se inculca la ideología del poder .
Por otro lado podemos observar que en la edu
cación marxista, controlada y dirigida por el
Estado, busca a través de las estructuras socia
les y de educación reproducirse a sí misma,
a la cultura y a toda la ideología del aparato
dominante . Usa medios de control dominantes
y represivos a la vez para garantizar la eficiencia
de esta dominación . Las clases sociales en este
tipo de sociedad no existen; sólo la burguesía,
que en este caso es la burocracia en el poder
apoyada en el ejército, la policía, etc., y el
proletariado, los obreros, los campesinos,
es la fuerza de trabajo que se reproduce. El ele
mento más efectivo de control en esta sociedad
es el aparato escolar. En la escuela se inculcan
los elementos que la sociedad y el estado re
quieren para su reproducción, se desarrollan ha
bilidades para crear los cuadros de especialistas
que después crearán los medios de producción
y consumo material y cultural. El docente y el
alumno crecen y se educan con una educación
pol ítica orient da siempre a la división social
del trabajo, ese es el modelo a seguir.
III ANALISIS DE LA E DUCACION EN MEXICO. ELEMENTOS PARA LA
CONSTRUCCION DE UNA P RACTICA EDUCATIVA ALTERNATIVA.
Vistos estos modelos educativos --estructural
funcionalista y de la reproducción, en lo funda
mental, como reflejo principalmente de los dos
modelos económicos mundiales · -capitalista y
27
socialista--; nos corresponde ahora analizar el
modelo educativo en México y el marco eco
nómico y social en que se fundamenta.
�Aunque la educación en México por muchos
años observó las características del positivismo,
llegando a un cambio radical a ra íz de la década
30 - 40 con la introducción de una educación
socialista. Sin embargo, a pesar de las innova
ciones o buenos deseos de los gobiernos de
educar, a cada modelo educativo respondía
más a los intereses políticos o económicos del
gobierno en tumo que a la idea de una verda
dera reforma. Cada plan sexenal reproduc ía el
modelo de hombre que el estado requería para
ese momento y la educación e incorporación
de modelos educativos se dejaban atrás al cam
biar el sexenio, quedándose a la mitad las men
cionadas reformas.
Aún a pesar de todo esto, en estos últimos pe
ríodos, se ha observado un verdadero avance
en el campo de la educación, atendiéndose
en forrn " ;rioritaria el desarrollo tecnológico
y la educación superior . La modificación de
los planes y programas de estudio de las Uni
versidades públicas y privadas, refleja el inte
res del Estado mexicano de incorporar a la so
ciedad y a la educación a los requerimientos
del mundo . Las reformas educativas nos lle
varán, sin duda, a un nuevo modelo educativo
que responda a una verdadera profesionaliza
ción del educando. Estos esfuerzos encamina
dos se pueden observar ya en los compromisos
económicos del estado mexicano con el resto
de los países del mundo y en la incorporación
ahora, de un tratado de Libre Comercio que
obligaría, seguramente a nuestro gobierno a
modificar sustancialmente el campo de la edu
cación. En reciente ocasión el Secretario de
Educación manifestó la importancia que tiene
el programa de modernización educativa para
i mpulsar y fortalecer la vinculación educativa
con el sistema productivo. Señalaba que "la
u rgencia de captar la fuerza de trabajo ante los
requerimientos de la actividad productiva del
país, y a la competitividad motivada por las rá
pidas transformaciones estructurales sociales y
económicas que está experimentando el mun
do como resultado de los avances científicos y
tecnológicos.
28
En ese sentido la formación de recursos huma
nos altamente calificados demanda la participa
ción activa de todos los sectores económicos y
sociales.
Se pronunció - -además- - por impulsar la trans
formación educativa como condición de la mo
dernización, ampliando la oferta y mejorando
la calidad de la educación media superior y su
perior en su perfil técnico " (8).
Estas declaraciones desde luego que manifies
tan una verdadera preocupación por adecuar
la educación a las necesidades del mundo ac
tual en donde la econom ía juega un papel fun
damental, pero principalmente en crear un mo
delo educativo a futuro para educar y formar
a los cerca de 25 millones de alumnos que hay
en Iv1éxico en educación pre-escolar, primaria
y secundaria con los cerca de 1 '156 mil maes
tros en todos los planteles del país. Este dato
estad ístico nos hace reflexionar sobre la nece
sidad de planear con seriedad la educación, ya
que una buena parte de la población mexica
na está en proceso de formación escolar.
Siguiendo con el diagnóstico de la educación,
encontramos que la matr ícula creció en un
2.9 en relación con el año escolar pasado, de
los cuales el gobierno federal atenderá el 65.4
de la demanda, el 20.9 los gobiernos estatales,
el 9.7 la iniciativa privada y el 4.0 por ciento
el sistema autónomo. Aumentará en porcen
taje la cantidad de alumnos que demandaran
educación media superior y superior. Se cal
cula que del total de alumnos el 8.2 ingresaran
a bachilleres y el 19.8 a profesional medio.
(Datos aparecidos en el periódico El Norte, el
2 de septiembre de 1991).
Estos datos proporcionados por el mismo Se
cretario de Educación, sumados a los proyec
tos de Ley, aprobados ya para la dirección de
Educación Tecnológica y Superior, manifies
ta una preocupación seria para atender la edu
cación y sobre todo para conducir las profesio
nes al área que el país requiere para su produc
tividad.
�2. Consecuentemente ésto traería una mejoría
salarial y una especialización en sus fuentes de
trabajo, manifestándose en una mayor eficacia
de la práctica docente.
Otro elemento importante es la preocupac10n
para crear fuentes de trabajo vinculadas al sec
tor productivo.
En cuanto á los elementos internos , los refe
rentes a la docencia, tanto el Estado como las
Universidades públicas y privadas se han preo
cupado por la mejor capacitación del personal
docente , fomentando la superación profesional
a través de estímulos y reconocimientos que
tienden a revalorar· el prestigio del docente.
Asimismo se han reordenado los programas aca
démicos para formar profesionales con mayor
capacidad. Todos estos señalamientos ordena
dos en el Programa para la Modernización Edu
cativa se observan y se aplican en las institucio
nes de mayor cobertura en el país.
3. Acarrearía, a corto plazo, la construcción de
un modelo alternativo en la práctica docente,
no manifiesto todavía por el proceso de asimi
lación y maduración de nuevas técnicas y pro
cedimientos didácticos. En algunos casos , co
mo el que se presenta en nuestra escuela estas
prácticas alternativas ya se han producido con
éxito: Sistema de Educación Individualizada,
Sistema Abierto, Sistema Combinado, etc.
4. Permitiría analizar los factores que detienen
el proceso de enseñanza - aprendizaje (econó
micos , sociales , laborales , deserción , etc.), for
mando investigación sobre la propia práctica
docente y ensayar nuevos modelos que sirvan
como alternativa para mejorar la curricula y/o
el aprendizaje. En la propia práctica se llevan
nuevas formas para el análisis de los contenidos
a través de la experiencia grupal y la metodología que implica. ____________
Estas reflexiones y aportaciones teóricas nos
permiten concluir lo siguiente :
1. A nivel interno , en las universidades, los do
centes han manifestado un deseo de superación
académica y didáctica que les permita incorpo
rarse a la nueva realidad educativa.
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- La adquisición de cualquier conocimiento es siempre útil al intelecto , que sabrá
descartar lo malo y conservar lo bueno.
29
Leonardo Da Vinci
�BIBLIOGRAFIA
l.
Salinas de Gortari, Carlos. FUTURO DE LA EDUCACION SUPERIOR, ANTEPROYECTO .
"Antología" Programa B de Formación Docente, U. A . N. L., Monterrey , p. 102.
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"Antología" Programa B de Formación Docente, U. A. N. L., Monterrey, p. 72 .
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4.
Parsons, Talcott. EL SALON DE CLASES COMO SISTEMA SOCIAL . . .
"Antología" Programa B de Formación Docente, U . A. N . L., Monterrey , p . 111
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Salomón, Magdalena . PANORAMA DE LAS PRINCIPALES CORRIENTES DE INTERPRETA
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'·1--rntología" Programa B de Formación Docente, U . A. N . L., p . 12
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7.
IBIDEM.
8.
A.B.C ., "Diario de Monterrey ", 2 1 de Agosto de 1991 .
30
�EL PAPEL DE LA U IV ERSIDAD Y S U RELACION CO
LA PRODUCCION
Por el Lic. I gn acio M artínez López
"El origen sociológico de la Universidad debe bus
carse en la curiosidad del ser humano frente al mundo
y a la vida, en el ansia de conocimiento que parece
innata al hombre".
Dr. Lucio Mendieta y N úñez .
Desde sus or ígenes la Universidad ha sido con
cebida como un instrumento para el cambio
social. Ocupa un lugar de primera importancia
en el desarrollo de la ciencia, la cultura y el
quehacer ideológico de nuestra sociedad.
modales y otras. En la reforma de 1833 está la
base ideológica y pol ítica para la reforma po
lítica de 1857; debido a que muchos jóvenes
estudiosos de la Reforma Educativa de los
años 30's fueron los que a fines de los 50's del
siglo XIX efectuaron la Reforma y sacaron
adelante la Constitución Liberal de 1857.
La Universidad Mexicana en sí, ha jugado un
papel de primer orden en las distintas épocas
de la Historia de nuestro País. Por ejemplo :
La Real y Pontificia Universidad de México
creada en el año de 1553, a muy pocos años
después de la Conquista, fue el prototipo de
las instituciones feudales de Europa, y la tarea
principal que ésta desempeñaba fue la de pre
servar y mantener las tradiciones, costumbres
y religión de la época. En sí, la cultura en ge
neral, era parte de la tarea de la citada Univer
sidad .
En nuestros d ías , la Universidad tiene como
fines : educar, investigar, difundir y extender
los beneficios de la cultura. Lo anterior está
plasmado en el programa para la moderniza
ción educativa de 1989-1994. Todd y Gago en
su libro "La Universidad Mexicana de 1990 "
señalan los objetivos a cumplir, y textualmen
te dicen:
1.- Participar en el desarrollo de la Sociedad
Mexicana, fortaleciendo la capacidad nacional
para asimilar y producir avances científicos y
tecnológicos, y c >ntribuyendo a través del co
nocimiento, al increm ento de la producción.
En el año de 1833, el grupo liberal encabeza
do por el Presidente de México en funciones,
realizó una reforma educativa, y en ella se
planteaba la necesidad de incluir en la Univer
sidad una serie de materias que fuesen útiles
para que México pudiese consolidar su inde
pendencia ; as í se incluyeron una serie de ma
terias como : Historia Patria, Derecho Consti
tucional Mexicano, Física, Matemáticas y Mi
ner ía ; además de un curso de economía polí
tica. Estas nuevas enseñanzas suplantaron ma
terias como: latín, poes ía, música, buenos
2.- Asegurar que la explotación de los Recur
sos Naturales que se lleva a cabo a través de la
ciencia y la técnica, se realice para el logro de
una justa distribución de la riqueza y para,
con ello, elevar los niveles de vida de la pobla
ción.
3.- Coadyuvar activamente por medio de los
31
�tivar a las profesiones a fin de que orienten a
sus currículos hacia la necesidad de la planta
productiva .
servicios educativos a garantizar el desarrollo
integral del individuo y su proyección social .
Sobre todo las bases de la libertad y solidari
dad , conformando una auténtica conciencia
c ívica que fornen te la participación demo
crática y la comprometa a las decisiones de la
Nación.
En este marco de ideas , la Universidad Autó
noma de Nuevo León, ha inciado su Reforma
Académica a nivel de Preparatorias en su pri
mera fase , y que continuará en un corto pla
zo , de acuerdo a los resultados de la misma,
hacia las Facultades con el propósito de lo
grar un plan integral de modernización educa
tiva , acorde a los programas y necesidades pre
sentes y futuras que demanda la sociedad civil
mexicana en su interactuar en el contexto de
la competitividad internacional , y así, lograr
la excelencia educativa dentro del proceso
mundial ; con un nuevo paradigma de educa
ción superior , adelantándose a otras Univer
sidades del Pafs.
4.- Preparar a los jóvenes para la solidaridad
nacional e internacional y otorgarles instru
mentos para que se adapten a los cambios tan
rápidos de la época actual. Se incluye aquí, la
necesaria formación para entender la sociedad
de la comunicación y la informática .
Como puede observarse , entre la Real y Pon
tificia Universidad de México del siglo XVI y
la educación superior de fines del siglo XX , las
sostiene un principio básico : El tener un rol
activo en los cambios sociales La diferencia
radica en la modernización de las condiciones
sociales y del discurso.
Es por eso que tanto el Plan Nacional de Desa
rrollo de la Educación Superior como el pro
grama indicativo y el Programa para la Moder
nización Educativa , en su parte específica a la
Educación Superior , muestran como se pre
tende , y gradualmente se va logrando , incen-
��·.¡¡j
-------------. ,. '
De esta manera , el gran reto que tenemos en
frente como universitarios y como mexicanos,
es por un lado, dar paso a un nuevo pacto so
cial y por el otro , el de generar una nueva cul
tura económica, democratización pol ítica y
solidaridad social , mediante los cuales aspi
ramos a insertamos en las corrientes del pen
samiento y acción que están definiendo y revalorando al mundo de nuestros d ías. ____
· .· �
Estudia primera la ciencia y sigue después la práctica , nacida de la ciencia.
Leonardo Da Vinci
32
�ORIGEN Y EVOLUCION DE LA ENSEÑANZA SECUNDARIA :
Y GENESIS DE LA BIOLOGIA EN LAS
SECUNDARIAS DE NUEVO LEON
Por el Biól. Joaquín R . Fernández Salís.
Encontramos que el estudio básico de la en
señanza secundaria tuvo su origen en la in
competencia de los programas de la escuela
primaria. En las últimas décadas del siglo
diecinueve, Charles W. Eliot, presidente de
Harvard , opinó que el período de las escuelas
elementales debía ser enriquecido y acortado.
Afirmó que una parte considerable del progra
ma prini.ario avanzado era un simple repaso
del material visto en los primeros años del
nivel. Consecuentemente , pensaba que po
dría aprovecharse mejor ese tiempo estudian
do temas nuevos. Durante la década de 1890
fue presidente del Comité de los Diez, que
aconsejó la revisión de la escuela elemental.
Más o menos en la misma época, el Comité
de los Quince, (compuesto en su mayor parte
por superintendentes de sistemas educativos
de ciudades grandes), no se decidió a acortar
el programa elemental, pero recomendó que
se adelantara el comienzo de algunos cursos
de la high school. Las sugerencias de este
Comité no incluían la creación del ciclo
básico independiente.
Poco después de aparecer los informes de los
Comités de los Diez y de los Quince, la Natio
nal Education Association (Asociación Nacio
nal de Educación), formó un Comitte on Co
llege Entrance Requeriments (Comité sobre
requisitos de ingreso al College). En 1899,
luego de cuatro años de estudios, este grupo
aconsejó una high school de seis años. En
consecuencia, la recomendación se traduc ía
en cambiar el sistema vigente de 8-4, por un
plan de 6-6. Alrededor de 1910, en algunas
33
de las ciudades más grandes, comenzó a surgir
la escuela intermedia. En ciertos casos, sólo
se trataba de una mera conveniencia adminis
trativa -instalar en un edificio separando los
últimos años el nivel primario-, pero no se
daba una creación real de un nuevo tipo de
escuela.
La división administrativa fue abriendo gra
dualmente el camino hacia la reorganización
del plan en sí. Una vez que la escuela estuvo
alojada en edificios separados y administrada
de manera independiente, las oportunidades
fueron mayores para apartarse del programa
tradicional.
Fue hasta 1915 cuando se agregó el noveno
grado a la escuela intermedia, y la departa
mentalización comenzó a remplazar la autosu
ficiencia de los grados septimo y octavo. Hoy
día, son muy variados los tipos de organiza
ción administrativa y los grados de departa
mentalización. Pero se observa una tenden
cia muy franca hacia el ciclo básico separado,
compuPst0 por los grados séptimo, octavo y
noveno, y caracterizado por una departamen
talización similar a la existente en la Senior
High School. El plan 6-3-3- está más difundi
do en comunidades grandes, mientras las más
pequeñas parecen decidirse por el tipo 6-2-4
ó el 6-6. Las estadísticas últimas de la U.S.
Office Education (Oficina de Educación en
E.U.A.) revelan que el plan 6-6 es más popu
lar tanto en la cantidad de unidades adminis
trativas como en el número de alumnos aten
didos.
�LA B I O LO G I A E N LAS S E C U N DA R I AS D E N U EVO LEON
(Zoología), Geografía de México y Nuevo
León, Física (incluyendo laboratorio ), Histo
ria de México , Inglés, Dibujo del Natural, Sol
feo y Orfeón , Cultura Física, Trabajos manua
les.
El primer Plan de estudios de las Secundarias
de M'exico comprend ían 28 materias en los
tres años. Estas materias estaban divididas
así . Primer Año : 10 asignaturas, 5 acade
micas y 5 manuales con 25 horas semanales
de trabajo. Segundo Año : 9 materias, 6
académicas y 3 prácticas (27 horas). Ter
cer Año : 9 materias, 6 académicas y 3 prác
ticas (27 horas).
Tercer Año . Matemáticas (Geometría Plana
y en el espacio y trigonometría), Literatura
Española e Hispano Americana, Ciencias Bio
lógicas (Anatomía Fisiología e Higiene), Geo
grafía General, Química (incluyendo labora
torio) , Historia General, Civismo, Cultura Fí
sica, Pequeñas Industrias , Historia de Nuevo
León, Artes Domésticas, Carpintería, Inglés
Francés.
Este Plan tuvo vigencia desde 1926 hasta
1932 en que sufrió su primera reforma. Con
sistió ésta en aumentar el número de horas
de trabajo y de sesiones de clase en algunas
materias¡ Español, Civismo , etc . Además se
incluyeron algunas asignaturas de carácter
optativo .
Plan de Estudios de las Secundarias de 194 7 .
Primer Año. Matemáticas, Lengua Castellana
Biología (Botánica) Geografía, Física, Histo
ria Universal, Inglés, Educación Cívica, Edu
cación Musical, Dibujo de Imitación, Talleres
Educación F ísica e Instrucción Premilitar y
Escritura.
En 1939 se efectuó otra reforma, conside
rada como muy importante, pues se esta
bleció que la Secundaria debería ser:
EDUCADORA, INVESTIGADORA, ORIEN
TADORA Y EXPERIMENTADORA.
Se
hace notar la reforma por lo que se refiere al
nuevo plan de trabajo en Ciencias Biológicas
abandonándose la idea de dar Botánica,
Zoología y Anatomía como asignaturas
indepenuientes, cambiándose por los tres
cursos de Biología.
1::iegundo Año . Lengua Castellana, Biología
(Zoología), F'1sica, Geografía Humana, Histo
ria Universal, Inglés, Educación C'1vica, Histo
ria de México , Educación Musical, Dibujo Li
neal y Constructivo. Talleres, Educación Físi
ca e Instrucción Premilitar.
En Nuevo León, esta reforma tiene efecto
hasta 1947 cuando aparece la materia de
Biología, en substitución de las Ciencias Bio
lógicas que hasta entonces eran las curricula
res.
Tercer Año. Matemáticas, Ciencias Biológi
cas (Anatomía Fisiología e Higiene), Geogra
fía de México y Nuevo León, Historia de Mé
xico , Literatura Española e Hispano America
na, Inglés, Historia de Nuevo León, Educación
Cívica, Educación Musical, Modelado, Talleres
Educación Física e Instrucción Premilitar.
En seguida se presenta un plan de estudios
Je la ::>ecundaria de 1944. Primer Año. Ma
temáticas (Aritmética), Castellano, Ciencias
Biológicas (Botánica), Geografía, F ísica, In
glés, Francés, Dibujo Lineal y Constructivo ,
Juegos y Deportes y Escritura muscular.
Como se puede observar, todavía en el tercer
año sigue apareciendo la materia de Ciencias
Biológicas, pero en primero y segundo ya se
habla de BIOLOGIA.
Segundo Año . Matemáticas (Algebra y Geo
metría Plana), Castellano, Ciencias Biológicas
34
�LA E NSE ÑANZA SECU N DA R I A E N M EX ICO
De 1923 a 1925, el Maestro Moisés Sáenz
Garza seleccionó a un grupo de profesores pa
ra prepararlos convenientemente y que estu
viesen en condiciones de atender las escuelas
al hacerse la Reforma Escolar para la Segun
da Enseñanza. Citó a muchos maestros que
asistieron a esos cursos de perfeccionamien
to ; entre los cuales encontramos a los siguien
tes . Soledad Anaya Solórzano; Blanca Otero;
Marina del Castillo ; José Quijano; Esperanza
Reyna ; José Manuel Ramos; César A. Ru íz ;
Federico Cervantes ; Adriana Garc ía del Co
rral ; Benitez Delorme.
keando sin necesidad . Fue menester que el
Maestro Sáenz se diera a la tarea de realizar
una campaña de orientación sobre los fines
y funcionamiento de la secundaria. Para
este caso se citó a un Congreso Nacional de
Segunda Enseñanza en el año de 1928.
En 1926 se habían creado en el D.F ., las pri
meras cuatro escuelas Secundarias siendo
atendidas por los maestros siguientes :
Secundaria No.
Eliseo García.
Secundaria No.
Lauro Aguire .
Secundaria No.
Juan Holguin .
Secundaria No .
José M. Ramos.
Manifestó que , a fines del año 1925, fue un
grupo de Maestros a la Universidad de Colum
bia, New York, para hacer estudios especiales
sobre el funcionamiento de las Secundarias en
Estados Unidos de Norteamérica. Este grupo
fue jefaturado por el Maestro César A. Ruíz .
l . Primer Director : Profr.
2. Primer Director: Profr.
3. Primer Director: Profr.
4. Primer Director : Profr.
Para 1950, se contaba ya con 26 escuelas se
cundarias de carácter Federal en el D.F., de
pendientes de la Secretaría de Educación .
Dentro de las Secundarias particulares sola
mente había 24 que sí tienen edificios espe
ciales en muy buenas condiciones.
La visita d e estos maestros al vecino país fue
sumamente benéfica, pues dio oportunidad de
hacer interesantes observaciones. Después de
rendidos los informes correspondientes, y ya
en año de 1926 se procedió a la fundación de
las Escuelas Secundarias, habiéndose traído
a varios m aestros para impartir las cátedras de
idiomas.
En el D. F., trabajaban con horarios conti
nuos y en tres tumos. Secundarias diurnas
de las 8 a las 14 horas; las vespertinas de las
14 a las 19 y el tumo de las nocturnas. Es
tas últimas eran por lo general , para emplea
dos y trabajadores adultos. Las nocturnas
en número era de 15 y de las particulares
parece que son alrededor de 90 .
Al abrirse las secundarias tuvieron algunos
obstáculos ; entre otros , no pocos individuos
manifestaban que se trataba de hacer una co
pia burda del sistema escolar norteamericano.
Se dijo que nuestras escuelas se estaban ayan-
LA E NSEÑAN ZA SECUN DA R I A E N N U E VO LEON
Un acontecimiento importante en la cultura
de Nuevo León y del país , fue la implantación
de la enseñanza Secundaria . En la República,
fue en 1925 y, a partir de 1928, ya teníamos
en nuestro Estado la enseñanza Secundaria
separada de la Preparatoria.
Desde 1928 caminaron separadas la enseñanza
Secundaria y Preparatoria. Ambas, con finali
dades especiales : "La Secundaria, ampliando
la cultura general de la escuela primaria: ve
lando por el desenvolvimiento integral del
educando, atendiendo simultáneamente a los
35
�aspectos físicos, intelectuales y estéticos y
preparando para el cumplim iento de los debe
res cívicos-sociales dentro del régimen demo
crático del país", según reza el considerando
respectivo de la última disposición legal cita
da.
Se estableció el periodo secundario de 3 años
y el de la Preparatoria, de dos. El auge de la
enseñanza media lo exigió y además con el
propósito de desviar a los jóvenes de las carre
ras liberales, que estaban completamen te sa
turadas y que, en menor número de sus ele
men tos, requería la nación.
De esta manera se le estimuló para que siguie
ra las carreras técnicas, que verdaderamente se
necesitaban y al crearse el cíclo secundario,
con 3 años de escolaridad, se popularizó la Es
cuela �ecundaria.
La primera Secundaria en Nuevo León fue la
número uno que empezó sus actividades en el
período escolar 1933-1934 teniendo una ma
trícula de 500 alumnos, para 1943 había
1000 alumnos y todavía para ese año era la
única Secundaria que existía en la ciudad ,
contando con un personal de l5 maestros de
planta y 38 maestros por horas, para 1950 es
ta Secundaria tenía 1500 estudiantes y era
exclusiva para adolescentes y se les limitaba la
inscripción por falta de cupo , además se les
ped1a buena asistencia.
Cabe aclarar que para 1943 funcionaban en el
Estado 12 Escuelas Secundarias Oficiales y 5
incorporadas a la Dirección General de Educa
ción Primaria y Secundaria, las 12 Secundarias
son las siguientes: Secundaria No. Uno, Noc
turna, Secundaria de S abinas Hidalgo , Monte
morelos, Linares, Villaldama, Lampazos, Ce
rralvo , Villa de Santiago , General Bravo,
Hidalgo y de Cadereyta Jirnénez. El personal
de esas Dependencias eran, 12 Directores, 12
Secretarias, 65 Profesores de Planta, 85 profe
sores por horas, 25 preparadores, 7 empleados
Administrativos y 1 7 sirvientas.
Las 5 secundarias incorporadas son las siguien
tes: Instituto "Benito Juárez", "Regiomonta
no", "Labastida", "Mexicano", "Franco Me
xicano".
El personal de esas dependencias eran, 5 Di
rectores, 23 profesores de planta, 21 profeso
res por horas, 5 secretarias y 5 sirvientas. Pa
ra 1950 ya había 10,000 alumnos en las Se
cundarias del Estado ·----------
Los médicos nos atribuyen enfermedades que ellos mismos no conocen.
Leonardo Da Vi nci
BIBLIOGRAFIA
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Ordóñez Plinio D . Humerto Ramos Lozano y Juan Guzmán, 1950 Conferencia Nacional de
Segunda Enseñanza, Divulgación histórica, lnforme oficial de la
delegación del Estado de Nuevo León, Mty, N. L.
Salinas Quiroga, G. 1981, Historia de la cultura Nuevoleonesa, U. A. N . L., Mty, N . L.
36
�"LA ECOLOGI A : LA VIDA EN UNA ENCRUCIJADA "
Autor:
casos en que se encuentran vinculados políti
cos con empresarios y ante esa vinculación ,
quien se encarga de ejercer autoridad para de
tener el deterioro de la naturaleza, simplemen
te se muestra escéptico, aparentando ignorar
lo que sucede. En otros casos, los mismos
funcionarios podrían autorizar instalación de
talleres y/o empresas contaminantes. Por
ejemplo, el 20 de febrero de 1979, apareció
una nota en .el diario "El Universal " que se ti
tuló "No pueden ser rígidos los reglamen tos
con tra la con taminación, cerrari'an muchas
emp resas ", esto lo dijo el Ing . Enrique Tolivia
Meléndes , director de Saneamiento Atmosfé
rico -expresó que- hay que recordar que no
podemos tomar medidas bruscas , no cerrar
empresas nada más porque s í. (2) No es , sin
embargo , el único caso en el que funcionarios
públicos permiten aún viendo el problema ,
que el deterioro ambiental continúe. Pode
mos checar los periódicos y veremos que
con frecuencia se han dado esos casos , y no
sólo en cuanto a contaminación sino tam
bién autorizando fraccionamientos en áreas
verdes e incluso montañosas.
Un proverbio Náhuatl dice "La tierra será co
mo sean sus hombres" . Tratar ahora el tema
de la ecología o los problemas ecológicos es
hasta cierto punto , algo común. Ya no es co
mo hace quince o veinte años, cuando hablá
bamos del tema y pocos creían la gravedad de
lo que se comentaba o bien no sabían de la
importancia que esta disciplina podría signifi
car para el futuro de la vida.
Hoy en dí a , cualquier diario y canal de televi
sión lo mismo que radiodifusoras , comentan
aspectos de la ecología , los daños que invaria
blemente se le hacen al ambiente y la falta de
atención por parte de autoridades guberna
mentales para resolver de manera efectiva el
problema. La cuestión es que en muchos ca
sos no se atienden adecuadamente al deterio
ro ambiental porque las personas que se en
cuentran al frente de los organismos guberna
mentales, desconocen lo que es la ecologí a en
sí , y cómo se encuentran en una interacción
todos los seres vivos con su medio ambiente.
Ignoran que afectar a un elemento de la cade
na alimenticia, repercute irremisiblemente so
bre el resto de los elementos de ese ecosiste
ma. Y en que "La ecolog(a no admite ningu
na jerarqu i'a a nivel de ecosistema. No exis te
ni el rey de los animales, ni la humilde hormi
guita. . . Particularmente, todos los elementos
de la flora y la fauna que constituyen la diver
sidad de un ecosistema desempeñan un papel
de igualdad en el mantenimiento del equili
brio y de la integridad de un todo". (1)
No existe aún, una conciencia ecológica en
nuestro medio social. En cambio, existen
intereses económicos bien claros por quie
nes los manejan. Ignoran que cuando el da
ño al ambiente llega a su clímax el mal afec
ta a todos por igual. Kay Curry, escribió una
vez: Las generaciones fu turas juzgarán cri
m inal esta des trucción del medio, pero qui
zás nos perdonen, p orque recon ocerán que la
humanidad del siglo XX era ecológicamente
analfabeta.
El problema es que, no sólo por ignorancia
se permite la destrucción del medio ambien
te, lo peor de todo es que en muchas ocasio
nes es por intereses económicos , ya que hay
•
L ic. H e m1 i lo Cisneros Estrada.*
Creo que aún hay tiempo. Pero no mucho
Licenciado en Historia (F y L, U .A.N .L.) M aestro en Ciencias S oc iales ENSE. Autor de materiales de Hstoria de M éxico y Profesor
en el Area H istórico-Social de la Preparatoria No. 3 .
( 1 ) BOOKCH IN, Murray. P o r u n a Sociedad Ecológica. Edit. Gustavo Gili, p g . 1 2 2 .
(2) E L UNIVE RSAL, 2 0 de febrero d e 1979. Primera Sección, pg. 9
37
�para preservar lo que todavía queda de esta na
turaleza. Pero la incógnita está en el aire y la
interrogante, es si el planeta seguirá soportan
do su saqueo y explotación de manera por
demás desmedida, con el único afán de un en
riquecimiento de unos cuantos a costa del am
biente y en detrimento de una inmensa mayo
ría. "Si el hombre con tinúa permi tiendo que
su conduc ta sea dominada por el separatism o,
el an tagonismo y la avaricia, destruirá los pre
carios equilibrios de su ambien te plane tario. Y
si alguna vez fueran des tru {dos éstos , su vida
habrá terminad o ". (3)
Mientras exista una sociedad de consumo, en
cuanto se mantenga en el h ombre la idea com
pulsiva de comprar y comprar, la naturaleza
avanzaría en cada momento hacia su fin, y es
que "debido a su propia natu raleza compe titi
va, la sociedad burguesa no solo enfren ta a los
hom b res en tre s{; tam bién enfren ta la masa de
la humanidad contra el mundo natural. As {
como el hombre se convierte en mercanc{a, lo
mism o sucede con todos y cada uno de los as
pec tos del rein o natural, que deben ser manu
facturados y comercializados desenfrenadamen
te " (4), convirtiéndose a la vez en grandes can
tidades de basura, misma que afecta directa
mente el equilibrio natural .
Y "si la sociedad sigue man teniendo su es truc
tura presen te, los hombres con tinuarán com
portándose como hasta aho ra lo han venido ha
ciendo, de modo agresivo y ego {s ta; porque és
ta en que vivimos es una sociedad de tal manera
cons tru {da que, en la mayoría de los casos para
poder sobrevivir es necesario atropellar los in te
réses de los demás ". (5)
Aunque la disciplina de la ecología aparece des
de el último cuarto del siglo pasado, a más de
cien años de que hombres de ciencia predijeran
la necesidad de preservar el equilibrio entre los
seres vivos y su ambiente , aún estamos reacios
a tomar en cuenta sus acertadas opiniones e in
cluso, ya Leonardo DeVinci decía en el Rena
cimiento que: "Nada nace donde no hay vida
sensitiva, vege tativa o racional ". (6) Juargen
Voigt consideraba en 1971 a la ecología como
la ciencia que pronto habría de ser una de las
que contribuyan a decidir si la humanidad es
capaz o no de sobrevivir. Y en ello, coincidió
el filósofo George Tomson, al señalar que la
Tierra -entiéndase como un gran ecosistema
es el gran laboratorio o arsenal que provee
tan to las herramien tas de trabajo como el ma
terial de trabajo; es el asien to de la base de la
comunidad.
Aclaremos que ante la destrucción desmedida
de los más diversos recursos de la naturaleza, el
arsenal que nos provee de herramientas y mate
rial de trabajo, dejará de proporcionárnoslos y
con ello, la humanidad llegará a su fin; no ha
brá favorecidos cuando la hecatombe se presen
te; si bien es cierto que ahora los favorecidos
por las condiciones políticas y económicas, sa
len de las áreas urbanas altamente contamina
das y se van a vivir a las orillas de las. ciudades,
corriéndose así el área urbana sobre las áreas
verdes que proveen de oxígeno a las deterio
radas urbes, y es que, para bien o para mal , no
hay ecología que no refleje la influencia del
hombre.
Respecto al crecimiento de las ciudades sobre
las áreas verdes ; en la mayoría de las ciudades
del mundo la expansión se da hacia zonas de
cultivo e incluso hacia áreas boscosas . Bárba
ra Ward , escribió en 1972 diciendo: "La urba
nización de las tierras agrícolas de alta calidad
es un desperdicio de un recurso n atural no re-
( 3 ) WARD, Bárbara. Una Sola Tierra. Fondo de Cultura Económica. México 1 97 2 , pg. 80
(4) BOOKCHI N , Mu rray . Op. Cit. pg. l 03
(S) I BI D , pg. 1 3
(6)
DEVINC I , Leonardo . Aforismos, pg. 4 1
38
�novable, en cuanto que se pierden regiones de
gran belleza natural ". (7)
En Monterrey, tenem os por ejemplo , que las
áreas verdes están siendo invadidas por grandes
residencias que no distan mucho de los castillos
medievales. Ahora, se están fraccionando gran
cantidad de áreas montañosas como es el caso
de la Sierra Mad re a la altura de San Pedro Gar
za García, lo mismo que buena parte del Cerro
de la Silla . Areas que se encuentran si no en
lo que se considera parque Nacional, si muy
cerca de éste . Un problema grave que se pre
senta por el fraccionamiento irracional de la
Sierra Madre es que, las aguas de lluvia ya no
tendrán medios de filtración y en lugar de irse
al subsuelo , se desplazarán en grandes cantida
des y de manera violenta a las partes bajas de la
población, y posteriormente desembocarán en
el Río Santa Catarina, y el riesgo será de consi
deración para las colonias asentadas en los mar
genes del río.
No es solamente la deforestación citada el pro
blema que aqueja a San Pedro y Monterrey , ca
be mencionar que el crecimiento urbano se
está dando desmesuradamente hacia todos la
dos y en todos los municipios que compren
den el área metropolitana. Todo en contra de
áreas verdes y cultivo , lo mismo que un mayor
incremento en la contaminación ambiental .
Pero el crecimiento urbano está intrínsicamen
te ligado a la desigualdad socioeconómica del
país. "El rápido crecim ien to urbano es más
bien el resultado de factores de expulsión eco
nómica de una zona ru ral que de a tracción ha
cia las ciudades; la atracción u rbana tiende más
bien a ser de índole social que económica "(8 ),
pero de cualquier manera, la expansión urbana
es permanente.
Podemos entender que el crecimiento de la po
blación urbana significa el traslado de la pobre
za del campo a la ciudad . Conllevando una se
rie de requerimientos a las ciudades que, en po
co tiemp o se ven saturadas de habitantes nue
vos en asentamientos no planificados, trayendo
consecuentemente una serie de necesidades y
además , aumentando costos sociales mientras
que a la vez , se incrementan los índices de
contaminación . Sin embargo, la contaminación
no se debe solamente a que los pobres del cam
po se desplacen a la ciudad . Los principales
problemas de contaminación se deben a la gran
cantidad de empresas enclaustradas en las ciu
dades, y compitiendo con ellas, están los mi
les de automóviles y camiones urbanos que a
diario circulan por las calles y avenidas. Hay
que agregar los desechos que salen diariamen
te de los hogares.
Algunos estudiosos del medio ambiente han
pronosticado que el peligro para la humani
dad no son las armas atómicas, sino la polu
ción sistemática del ambiente . Afirman que
el hombre envenena el agua, impide que el aire
sea apto para ser respirado y transforma el pai
saje en páramos de cemento y asfalto.
El problema de la contaminación es de grave
dad extrema. Para septiembre de 1978, ya el
caso era alarmante en la ciudad de México; en
este año, el director del Servicio Médico Fo
rense, Dr. Ramón Fernández Pérez , señalaba
que , "en la totalidad de las 7500 au topsias
realizadas en 1 9 7 7, se encon traron en los cuer
pos evidencias de los n ocivos efec tos de la alta
con taminación ambien tal que se regis tra en la
ciudad de México. Explicó que en los pulmo
nes de los cuerp os que fueron au topsiados se
encon tró silicosis, n o hay ni un cuerpo con
los pu lmones limpios " comentó. (9)
(7) WARD, Bárbara. Op. Cit. pg. 1 3 0
(8) HAUSER, Philip. Urbanizaci6n en América Latina, pg. 8 2
( 9 ) HERNANDE Z , García Candi do. Contaminaci ón y Desertificación e n e l M undo. El d ía . septiembre 2 2 de 1 9 7 8 .
39
�Es claro que el deterioro del medio ambiente
en el Distrito Federal de 1977 a la fecha se ha
acentuado aún más, ya las escuelas en ocasiones
suspenden las clases por el exceso de elementos
contaminantes en el ambiente, los automóviles
se programan para no circular y las alarmas po
nen en alerta a la población cuando los niveles
de contaminantes son ya intolerables. Repito,
no es únicamente el Distrito Federal, son varias
ciudades e incluso debemos de hacer conciencia
de que la contaminación no tiene fronteras. Re
cientemente apareció una nota en el periódico
"El Nacional ", cuyo encabezado dice "Bebés
sin cerebro, saldo del ecocidio en la Fron tera
Norte ". Entre líneas señala "Desechos de ma
quiladoras , defec tos de nu trición en las madres
o la relación de és tos son las principales causas
del incremen to del nacimiento de niños sin ce
rebro ". ( 10)
Vemos ya que "la ecocrisis no solo amenaza
comodidades como el aire y el agua, que hasta
ahora han sido gratis, sino que amenaza el pro
pio nivel de vida para lo que tantas cosas fue
ron sacrificadas" (11). Enfermedades muy di
versas están afectando cada dí a más al hombre,
muchas de estas enfermedades son de gravedad,
irreversibles otr as ; entre las que se pueden ci
tar : cáncer, asma, neurosis, silicosis, enfermedades
respiratorias y auditivas, cambios mutagénicos,
raquitismo, enfermedades cardiacas, arterioes
clerosis y conjuntivitis . La tierra se envenena
y por consiguiente sus frutos. La lluvia ácida
acaba con la fauna y la flora de todas las fuen
tes acuíferas .
Creo que es difícil curar este medio ambiente
golpeado por tantos y tantos interéses, y es
que mientras se antepongan los interéses pura
mente económicos sobre los sociales, la natura
leza seguirá siendo lacerada. Pero la explota-
c1on de recursos naturales no solo es regional ;
ésto se da a nivel mundial. Entra aquí la com
paración en cuanto el uso de recursos natura
les por naciones ricas y pobres, al respecto Fé
lix Green dice, que solamente los Estados Uni
dos con el 6º/o de la población mundial con
sumía para 1970 el 40 º/o de recursos natura
les del mundo; si se toma en cuenta el porcen
taje que aprovecha la Rusia, Japón, Canadá,
Inglaterra y Francia, ¿qué porcentaje le queda
a los países subdesarrollados?
Es claro que muchos de esos recursos provie
nen de los países pobres. Quizá por eso el
Presidente Norteamericano se 'negó a firmar
en Brasil en la reunión de la Cumbre de la Tie
rra el tratado de Biodiversidad.
Según la FAO cada año desaparecen 16.9 mi
llones de hectáreas de bosques tropicales. Así
como es el caso de los bosques están los recur
sos como el petróleo, minerales y otros, Mu
rray Bookchin señala que "ha de rechazarse
por quim érico todo in ten to de resolver la
crisis ambien tal den tro del marco burgués de
El capitalismo es por naturaleza
referencia ".
antiecológico. La competencia y la acumula
ción constituyen sus leyes vitales esencia
les (12). La ganancia máxima en el menor
tiempo posible y con la mínima inversión, la
naturaleza es la fuente de materias primas, el
hombre la fuente de trabajo y de consumo,
pero ". . . no nos jactemos demasiado de
nues tras victorias humanas sobre la natu raleza.
Pu es por cada una de esas victorias, éstas se
vengan de n oso tros " 13), pero ante la ecocri
sis, políticos y empresarios frente al reclamo
de la ciudadan ía, sólo argumentan que, la
contaminación y la destrucción del ambiente es
el precio que se tiene que pagar por el progreso,
¿nos preguntamos para quién es ese progreso?
( 1 0) EL N ACIONAL, de N uevo Léón. Viernes 1 2 de ju nio de 1 992, pg. l A
( 1 1) J U N I G K, Robert. Pol{ti ca, Tecnocracia, Socialismo y Medio ambiente. Edit . Adolfo Gili .
( 1 2) BOOKCHI N , Murray . Op. Cit. , pg. 2 1
( 1 3) ENGELS, Federico. Dialéctica de la Natural eza. Edit. Grijalvo, pg. 1 4 5 .
40
�Solamente nos queda recalcar que la naturaleza
está empezando a cobrar, de seguir así, la ven
ganza se vendrá contra todos.
A continuación se plantean algunas alternativas
que podrían aplicarse para impedir que la eco
crisis continúe.
Primera : Que el Estado implemente una polí
tica económica de agroindustrias, instaladas en
las zonas mismas de producción de las materias
primas ; con ello se evitará el desplazamiento so
cial del campo a la ciudad y la contaminación
urbana será menor.
Que la producción agroindustrial sea en base a
una planificación adecuada para evitar el dete
rioro del suelo y del aire de la región, y que el
agua que se utilice sea reciclada en la misma
planta .
Segunda: Que la legislación sobre el medio am
biente no sea letra muerta, que por el contra
rio , se acentúen las sanciones a todos aquellos
que laceren el ambiente . Así mismo , que se
reduzca la producción y distribución de enva
ses desechables, ya que para la producción se
requiere materia prima, y pronto se convierte
en basura abundante .
Tercera: Que los municipios emprendan cam
pañas por medio de jefes de manzana o de ba
rrios para que cuiden sus árboles y separen la
basura en bolsas (en biodegradable y no degra
dable).
Cuarta: Que se racione de manera efectiva la
tala de árboles y se haga una reforestación
constante en los aserraderos.
Quinta : Que se implemente a nivel de Estados
una política ecológica, sin fronteras, que haya
una colaboración constante a favor de la flora
y la fauna, así como el cuidado de los ríos y
lagos.
Sexta: Que el Estado a partir de ya, implemen
te una educación obligatoria sustentada en la
teoría y la praxis sobre el cuidado del medio
ambiente . Dicha educación será a nivel prepri
maria, primaria, secundaria y preparatoria.
Para que este objetivo sea realizado, deben em
prenderse campañas reales y efectivas de refo
restación en todas las ciudades. Dicha refores
tación la realizarán estudiantes de secundaria
y preparatoria.
Séptima: Esta es una propuesta para la Comi
sión Académica del Honorable Consejo U niver
sitario de la U .AN L., así como para los maes
tros de preparatoria de esta Universidad . Pro
pongo que se imparta el curso de "PROBLE
MAS ECOLOGICOS", a nivel de preparatorias,
porque es apremiante de que se forme ya una
conciencia ecológica en nuestra Universidad y
trascienda a la comunidad entera. _____
- Muchas veces una misma cosa está sometida a dos influjos violentos: necesidad y
potencia. Cae el agua , y la tierra la absorbe por necesidad de líquido ; el sol la evapora, no
por necesidad , sino por potencia.
Leonardo Da Vinci
�
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- - •
41
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;
�DEL PENSAMIENTO FORMAL A LAS CONCEPCIONES ESPONTANEAS :
¿QUE CAMBIA EN LA ENSENANZA DE L A CIENCIA?
R E S E Ñ A
Lic. Clemente A . Pérez Reyes
La presente colaboración es una reseña del artículo: " Del Pensamien to Formal a las Concepciones
Espontáneas : ¿ qué cambia en la Enseñanza de la Ciencia ? ", pu blicado en Infancia y Aprendizaje, Ma
drid, 1 98 7 y cuyos autores son Juan Ignacio Pozo y Mario Carretero. Para los lectores que se in teresen
en el tema, la Revista " Educar ", publicó recien temen te en su número 3 , el artículo " La Cons trucción
de Explicaciones ", de Juan Delval, qu ien analiza el papel que las concepciones espon táneas juegan en la
enseñanza en general, y en lo particu lar, en la perspec tiva desde la cual se aborda esta tarea.
PLANTEAMIENTO INTRODUCTORIO
RESUMEN DE LA TEORIA PIAGETIANA
Este artículo nos habla de que se ha tratado de
enseñar CIENCIA con el modelo que proviene
de la " Teoría de las Operaciones Formales "
de Piaget. Ante el fracaso de estas concepcio
nes, ahora se habla del manejo de una nueva
teoría : " Los Alumnos no aprenden Ciencia
porque poseen " Concepciones Espontáneas "
sobre los fenómenos científicos , frecuente
mente erróneas ". Antes se hablaba de la
enseñanza de las ciencias como un medio de
desarrollar el pensamiento formal y fomentar
en el alumno su formación metodológica. Hoy
se acepta que el alumno tiene graves obstáculos
conceptuales para comprender esos mismos he
chos, y por tanto , su formación debe dirigirse
ante todo a superar esas concepciones desviadas.
El propósito del artículo , por lo tanto , es anali
zar las razones de orden teórico y práctico de
este cambio de enfoque y las diferencias que exis
ten , desde el punto de vista de la psicología del
adolescente , entre ambos modelos . Otro tema
esbozado en la introducción es el de la compati
bilidad de los dos modelos , y el de la didáctica de
la ciencia que se deriva de cada una de las posi
ciones.
En su libro: " De la Lógica del niño a la Lógica
del adolescente ", Inhelder y Piaget (1955 ) expu
sieron los rasgos del pensamiento formal, caracte
rístico , según los autores, de los adolescentes. En
esta obra se conceptúa al pensamiento formal
como el último piso o estadio del desarrollo cog
nitivo , siendo por tanto característico no sólo de
los adolescentes sino también de los adultos. Las
operaciones formales surgirán , según Inhelder y
Piaget, al comienzo de la adolescencia(ll-12años)
a partir de las operaciones concretas precedentes
y se desarrollarían durante toda la adolescencia,
de forma que a la conclusión de la misma los
alumnos dispondrían de un pensamiento estruc
tural y funcionalmente equivalente al de un cien
tífico ingenuo.
42
CARACTERISTICAS O RASGOS
RELEVANTES DEL PENSAMIENTO FORMAL
Piaget e Inhelder caracterizan con estos rasgos el
pensamiento formal :
1).
Distinto del que tienen los alumnos menores
de 14 o 15 años , pero igual en sus rasgos es-
�tructurales y funcionales al pensamiento
adulto.
2 ). Se desarrolla de modo espontáneo y es, por
lo tanto, universal.
3).
Es un rasgo general del funcionamiento cog
nitivo.
4) . Se apoya no en situaciones directamente per
cibidas, sino en representaciones, proposicio
nes o verbalizaciones de dichos objetos.
Atiende a la estructura formal de las relacio
nes entre los objetos y no al contenido .
LOS CONTENIDOS EDUCATIVOS COMO VEHICULO
PARA EL DESARROLLO
DEL PENSAMIENTO FORMAL
LA MADUREZ COGNITIVA QUE OFRECE (RIA)*
E L PENSAMIENTO FORMAL
De los rasgos resumidos en el párrafo anterior,
surge una persona ya madura cognitivamente, do
tada de un pensamiento no sólo muy potente sino
también susceptible de ser aplicado a situaciones
y problemas muy diversos sin pérdida apreciable
de efectividad. "Obviamente un pensamiento de
este tipo es un arma eficacísima y prácticamente
imprescindible para la construcción de la ciencia .
No es extraño por ello que los movimientos reno
vadores de enseñanza de la ciencia se sintieran
atraídos por el planteamiento piagetiano y convir
tieran el pensamiento formal en el objetivo, más o
menos utópico y más o menos explícito, de mu
chos de sus esfuerzos" (1).
LA APLICACION DE LA TEORIA PIAGETIANA
EN LA ENSEÑANZA DE LA CIENCIA
La Lógica del planteamiento piagetiano es clara :
proporcionar a los alumnos habilidades y estruc
turas del pensamiento formal, más que contenidos
específicos. Así los contenidos escolares dejan de
ser un fin en sí mismos para convertirse en vehí
culo para el desarrollo del pensamiento formal.
"Esta subordinación de los núcleos conceptuales
de la ciencia a los procesos psicológicos del alum
no se extiende no sólo a las ciencias físicas y na
turales sino también a las ciencias sociales y a
otras asignaturas . ( . . . ) En último extremo (. . . )
todas las disciplinas deben estar dirigidas a ense
ñar al alumno a pensar formalmente, con idepen
dencia del contenido y a aprender por sí mismo.
La única razón para justificar la existencia de con
tenidos cient íficos en el currículum parece ser
una supuesta capacidad para alentar el progreso
del pensamiento formal" (3 ).
ENSEÑANZA RECEPTIVA Y
Continúan los autores :
ENSEÑANZA POR D ESCUB RIMIENTO
"Según la posición piagetiana clásica (. . . ) el pen
samiento formal sería no sólo una condición ne
cesaria sino probablemente suficiente para acce
der al conocimiento científico. Esto hizo que(. .. )
muchas personas se decidieran a aplicar sus ideas
:¿.
psicológicas y epistemológicas a la enseñanza de
la ciencia. Así, la aplicación educativa de Piaget
a este terreno (. . . ) consistió básicamente en di
señar currícula que fomentaran el desarrollo cog
nitivo del adolescente, facilitando su acceso a las
operaciones formales. Las tareas utilizadas en las
investigaciones piagetianas se convirtieron en ta
reas escolares y los esquemas formales identifi
cados por Piaget pasaron a ser contenidos prio
ritarios en la enseñanza de la ciencia " (2).
Las concepciones de Piaget conducen a la ense
ñanza por descubrimiento: "Si lo que se pretende
es que el alumno descubra las explicaciones cien
tíficas por sí mismo, lo mejor es exponerle a pro
blemas abiertos sobre los que aplique las habilida-
Lo pongo en pospretérito, por el tono escéptico con qu e es tratado por los autores .
l. Op. Cil., Pág. 75 (todas las referencias remiten al tex to "In fancia y Aprendizaje ').
2. lbidem , Pág. 76
3. Ibíde m .
43
�des inferenciales adquiridas" (4) . En este sentido
Piaget señala : "cada vez que se le enseña prematu
ramente a un niño algo que hubiera podido descu
brir solo, se le impide a ese niño inventarlo y , en
consecuencia, entenderlo completamente". Por
lo tanto c oncluyen Pozo y Carretero : "la transmi
sión expositiva de conceptos científicos es no sólo
ineficaz sino incluso contraproducente" (5).
Pero . . . ¿Lo anterior es REALMENTE ast?
Otras investigaciones posteriores a Piaget, "ponen
claramente en quiebra la supuesta omnipotencia
del pensamiento formal ". Veámoslas brevemente
en los siguientes párrafos.
OBJECIONES A LA TEORIA DE PIAGET
Se ha encontrado en diversos autores algunas dis
crepancias respect o a la teoría piagetiana. Los re
sumo en este párrafo obviando su explicación de
tallada :
lo.) El pensamiento formal dista mucho de ser
universal (el 50 % de los sujetos de las inves
tigaciones realizadas lo posee), dato que no
afecta a las aplicaciones del modelo del pen
samiento formal a la enseñanza de la ciencia,
sino que, al contrario, refuerza la necesidad
de fomentar su desarrollo en los alumnos .
2o.) No todos los esquemas formales se adquieren
simultáneamente. En otros términos, las
llamadas operaciones formales no constitu
yen un todo homogéneo sino que parecen
más bien una etiqueta para den ominar adqui
siciones c ognitivas de complejidad diversa.
3o) El contenido influye decisivamente en la ta
rea. Es decir, se ha comprobado que en la
resolución de tareas formales n o sólo influye
la estructura lógica del problema, sino tam
bién el contenido a que se refiere dicho pro
blema. Esta influencia del contenido está
mediatizada esencialmente por las ideas o
4. Ibidem, Pág. 77
5 . Ibide m , Pág. 77
6. Ibídem, Pág. 79
44
concepciones previas que el sujeto tenga con
respecto a ese contenido.
En conlusión, según Pozo y Carretero, el pensa
miento formal n o solo NO es universal, sino que
TAMPOCO es un pensamiento con una estructura
de conjunto sino un conjunto de estrategias o es
quemas para la solución de problemas que no se
adquieren unitariamente y, para mayor desgracia,
ni siquiera es totalmente formal, ya que depende
del contenido de la tarea.
LA INFLUENCIA D EL CONTENIDO
SOBRE EL RAZONA.t\1IENTO FORMAL
El hecho de que el pensamiento formal precise de
ideas previas del sujeto con respect o a los conte
nidos tiene implicaciones importantes para la en
señanza de la ciencia. En primer lugar, la influen
cia de las ideas previas (concepciones espontá
neas) es decisiva en la resolución de la tarea.
"Tras la supuesta omnipotencia lógica del pensa
miento formal se oculta un inductivismo inge
nuo" (6). Con respecto a las implicaciones didác
ticas, la mera aplicación de una metodología ade
cuada permitirá acceder a concepciones científi
cas más avanzadas.
Pero hay pruebas suficientes de que las reglas for
males de razonamiento no aseguran el descubri
miento de explicaciones adecuadas de los hechos.
Por lo tanto la conclusión que se impone es: Las
habilidades cognitivas del pensamiento formal son
una condición NECESARIA para acceder al cono
cimiento científico, pero de ningún modo pueden
aceptarse como condición suficiente.
LAS CONCEPCIONES ESPONTANEAS Y
LAS ESTRATEGIAS DIDACTICAS
La insuficiencia del pensamiento formal influye
directamente sobre la estrategia que se use para
enseñar ciencia. Contrariamente a Piaget, no pa
rece que enseñando conceptos científicos a los
�alumnos les impidamos inventarlos, ya que por sí
solos raramente serán capaces de ello. La ense
ñanza por descubrimiento no asegura por sí sola
la adquisición de los núcleos conceptuales funda
mentales de la ciencia por parte de los alumnos.
No hay datos que avalen su eficacia superior con
respec to a otras estrategias.
nen los alumnos con respecto a fenómenos tan
dispares comparten unas características comunes
en cuanto a su naturaleza, a su origen y desarro
llo" (8).
RESUMEN DE LAS CONCEPCIONES
M AS SIGNIFICATIVAS QUE SE HAN IDENTIFICADO
EN EL CONOCIMIENTO CIENTIFICO
Carretero y Pozo descalifican la estrategia basada
en la teoría piagetiana: si la aplicación del pensa
miento formal no modifica las ideas previas (las
concepciones espontáneas) de los alumnos, la es
trategia didáctica ba-;ada en el ejercicio del pensa
miento formal también resultará insuficiente.
HOMOGENEIDAD VS. HETEROGENEIDAD
En Piaget el funcionamiento intelectual del adolescente tiene un carácter ''imperialista ", ya que
existe un férreo poder mental centralizado que
gobierna e impone sus leyes en cualquier área o
rincón del con ocimiento . En cambio, desde la
perspectiva de las concepciones espontáneas el
funcionamiento cognitivo aparentemente está
próximo a la anarqu ía. Las diversas ideas pare
cen apenas conectada<. entre sí, gobernadas por
leyes que desconocemos y que, se diría, no res
petan el orden l ógico de las cosas.
"La visión contralista, homogénea y ciegamente
racionalista del conocimiento quedar ía fragmen
tada en un sinfín de heterogeneidades regidas por
sus propias leyes" ( 7).
LOS RASGOS COMUNES EN LAS
CONCEPCIONES ESPONTANEAS
"Pero afortunadamente, aunque la fragmentación
sea real, el desgobierno al que parece conducir la
adquisición y desarrollo de las concepciones es
pontáneas es sólo aparente . Más allá de la hetero
geneidad superficial existen RASGOS COMUNES
a las diversas concepciones espontáneas en áreas
tan diversas como la F ísica, la Biología , etc.(. . .)
"Las diversas concepciones espontáneas que tie7. Ibídem, Pág. 80
8. I bídem, Pág. 8 1
Tema:
Idea equivocada:
Oscilación del péndulo.
El peso del péndulo es el único
factor que influye en la canti
dad de oscilaciones en una uni
dad de tiempo.
Tema:
Idea equivocada:
Dinámica.
Nociones aristotélic� sobre la
fuerza y el movimiento. Por
ejemplo, una moneda en me
dio del aire tiene una fuerza
hacia arriba. Los objetos que
se lanzan desde una trayecto
ria curva seguirán ese tipo de
trayectoria.
Tema :
Idea equivocada:
Calor y temperatura.
Cuando se calienta agua, arena
y azúcar, el agua se calienta
pero el azúcar y la arena per
manecen a la misma tempera
tura.
Tema :
Idea equivocada:
Electricidad.
La electricidad es un fluido.
Tema :
Idea equivocada:
Flotación de los cuerpos.
Es el peso y no la densidad lo
que determina que un objeto
flote o no.
RASGOS COMUNES
EN LAS CONCEPCIONES ESPONTANEAS
En esta sección los autores se proponen aclarar los
rasgos comunes de las concepciones espontáneas,
45
�So.)
señalando que no todos están siempre presentes
y que algunos rasgos parecen m ás relevantes y de
finitorios que otros.
lo.)
2o.)
Las concepciones espontáneas son espontá
neas. Es decir , surgen de un modo natural
en la mente del alumno; se producen en la
interacción cotidiana de los niños y adoles
centes con el mundo que les rodea.
EL ORIGEN GENERICO Y EL ORIGEN ESPECIFICO
DE LAS CONCEPCIONES ESPONTANEAS
Al plantear el origen de las concepciones espon
táneas es necesario hacerlo desde dos puntos de
vista. En primer lugar : ¿por qué existen las con
cepciones espontáneas con todos los rasgos que
acabamos de atribuirles? (origen genérico). Pero
también podemos preguntar : ¿por qué se produ
cen de modo generalizado, unas concepciones es
pontáneas determinadas? o en otras palabras,
¿por qué tienen los alumnos sistemáticamente
unas ideas y no otras? (origen específico.}-- 'Á.mbos
problemas , del origen genérico y el del origen es
pecífico son relevantes para decidir qué tipo de
estrategia didáctica debe adoptarse para inducir
en el alumno un cambio en sus persistentes ideas
erróneas.
L as concepciones espontáneas son cons
trucciones personales. Por lo tanto , no pro
ceden de ningún otro sujeto , adolescente o
adulto, sino de su propia actividad intelec
tual.
3o.) Son científicamente incorrectas. Sin co
mentario (es decir , si son espontáneas, nun
ca ser:>" nient íficas).
4o.)
Las concepciones espontáneas son además
implícitas. Es decir , much as veces el alum
no ni siquiera es plenamente consciente ,
siendo en consecuencia incapaz de verbali
zarlas correctamente. El alumno puede
predecir correctamente un suceso pero in
capaz de explicar por qué ocurre así.
5o.)
Las concepciones espontáneas son resisten
tes al cambio. Muchos de los datos que
ilustran este tipo de ideas , se han obtenido
con alumnos que llevaban largos años reci
biendo instrucción científica específica .
60.)
Las concepciones espontáneas son compar
tidas por alumnos de distintas edades. En
otras palabras , la mayor parte de los alum
nos suelen incurrir en los mismos errores de
una manera sistemática.
7o.)
Las concepciones espontáneas tienen un ca
rácter histórico. Esto es, reproducen fiel
mente etapas pasadas en la evolución del
conocimiento científico.
Las concepciones espontáneas están rela
cionadas entre sí y se organizan en forma
de teorías.
LOS SERES HUMANOS COMO PROCESADORES
BIOLOGICOS DE INFORMACION
Dar respuesta al cuestionamiento sobre el origen
de l as concepciones espontáneas exige un largo
análisis. Simplemente se indica que actualmente ,
en la psicología cognitiva, está cobrando fuerza la
idea de que los seres humanos somos procesadores
biol ógicos de información, por lo que los criterios
que rigen nuestro comportamiento y nuestro co
nocimiento del mundo son funcionales y no for
males , lo cual se traduce en afirmar que el pensa
miento humano no se rige por criterios exclusiva
mente lógicos, sino ante todo pragmáticos o fun
cionales. En otras palabras , nuestro pensamiento
está guiado por criterios, biol ógicamente enraiza
dos , de supervivencia (como el de controlar los
acontecimientos).
¿INTUICION (CONCEPCIONES ESPONTANEAS)
O CIENCIA?
La mayor parte de las teorías científicas enseña46
�das en el aula son contraintuitivas. Esto tiene su
repercusión en la didáctica de las ciencias , ya que
debe superarse la dificultad de hacer ver al alum
no la forma en que las teorías científicas superan
sus intuiciones, integrándolas en un sistema con
ceptual más complej o. Esta dificultad hace ne
cesario reorientar la forma de enseñar ciencias.
CONCLUSION
Después de analizar el origen de las concepciones
espontáneas y de h aber analizado sus caracterís
ticas los autores concluyen que "enseñar ciencias
consiste en conseguir que los alumnos sustituyan
sus ideas intuitivas, pero firmemente arraigadas ,
sobre los fenómenos, científicos por otros con-
ceptos más avanzados y más próxim os a las teo
rías científicamente admitidas. Se debe orientar
la enseñanza tanto de aspectos inferenciales co
mo conceptuales.
Lo anterior significa cambiar la estrategia di
dáctica basada en el desarrollo del pensamiento
formal piagetiano: La ciencia no debe ser ya
un pretexto para el desarrollo de habilidades
generales, sino que debe · servir sobre todo para
proporcionar al alumno núcleos c onceptuales
específicos que, de otra manera, por sí mismo
nunca adquiriría. El pensamiento formal es
una condición necesaria para aprender ciencia, pero no es suficiente . __________
- El que se enamora de la práctica sin ciencia, es como el marino que sube al navío
sin timon ni brújula, sin saber con certeza hacia dónde va.
Leonardo Da Vinci
47
�LOS BLOQUES COMERCIALES
¿SON BUENOS O MALOS?
Lic. Rodolfo A. Montoya Retta
La primera oleada de regionalismo vino con el
establecimiento de la Comunidad Europea (CE ) ,
pero vino a cobrar fuerza a mediados de los 80's
y en la actualidad Canadá, Estados Unidos y Mé
xico han aceptado en principio el TLC, mientras
que la fila de países que desean ingresar a la CE
sigue aumentando.
pón y con USA? (b) ¿Qué ventajas tienen los
acuerdos regionales para estos países? (c) ¿Qué
nos enseña la experiencia con la integración re
gional del mundo desarrollado y en desarrollo?
(d ) ¿Qué medidas pueden adoptarse para asegu
rar que los Bloques Comerciales no se orien
ten hacia el interior?
Existe la preocupación creciente de que en Asia
Oriental bajo el liderazgo de Japón, se esté for
mando un Bloque Comercial , ya que desde 1985
se han firmado seis importantes acuerdos comer
ciales con propósitos integradores.
El debate acerca de los méritos del Regionalis
mo no es nuevo. Hace más de 40 años, Jacob
Viner señaló que al otorgar una concesión pre
ferencial a un país asociado , puede entrañar la
sustitución de importaciones adquiridas en la
fuente más barata por importaciones adquiri
das en la fuente más barata por importaciones
del país asociado , en cuyo caso tiene lugar la
desviación, más bien que la creación de co
rrientes comerciales. Esto da por resultado la
pérdida de bienestar.
Esta etapa de Regionalismo está caracterizada
por los siguientes fenómenos:
1 ) Mientras que los acuerdos anteriores se con
sideraban favorables al multilaterismo, hay razo
nes para temer que los actuales acuerdan son
contrarios a este enfoque.
2 ) Estados Unidos ya no está exclusivamente
comprometido con el multilaterismo y ha venido
adoptando el regionalismo con entusiasmo.
3 ) Hoy en día el regionalismo se practica con
una escala mucho mayor.
4) Actualmente hay muchas menos restricciones
comerciales en los países en desarrollo.
5 ) En un cambio de orientación espectacular,
los países en desarrollo procuran ahora formas
asociaciones con los países desarrollados más
bien que únicamente entre ellos.
Se derivan cuatro cuestiones : (a) ¿Avanza el
mundo hacia tres Bloques Comerciales, CE, Ja-
48
Pero no se debatió que el mundo se dividiera en
unos pocos bloques comerciales y, Estados Uni
dos también ha aportado un enfoque regional,
en parte debido a la frustración con las demoras
en dar término a las negociaciones comerciales
patrocinadas por el GATI'.
Ventajas del Enfoque Regional .
*
Las negociaciones en favor de un comercio
más libre tiene más posibilidades de éxito si se
lleva a cabo en tres grandes bloques que entre
100 países.
* Las negociaciones comerciales regionales han
ido bastante más allá de la reducción de arance
les de las negociaciones multilaterales, ahondan
do en temas tales como la armonización en polí
ticas tributarias y las normas en cuanto a pro
ducto.
�*
El éxito de la CE rebasa los l ímites estrechos
del aumento de eficiencia a través de la elimina
ción de distorsiones, los conflictos internos que
han afectado a Europa a través de la historia ya
no se conciben ; más ahora que las principales
p otenci as se han integrado económicamente .
Por otra parte, Paul Kugman del M J .T ., sostuvo
que los bloques comerciales son malos en princi
pio, per o buenos en la práctica . L o primero se
debe a que si el mundo se divide en un número
pequeño de bloques grandes y no hay coopera
ción, ejercitarán su poder de mercado por "for
talezas" donde habrá libre comercio dentro de
cada bloque, pero elevados obstáculos al comer
cio entre ellos.
Ahora en la práctica, los bloques comerciales se
forman entre l os países que son asociados "natu
rales", de manera que se exagera el aspecto de la
desviación de las corrientes comerciales.
MEXICO, ¿ A LAS LIGAS MAYORES?
Para los países en desarrollo c omo el nuestro, es
vital el acceso a los mercados de los países desa
_rrollados. El paso hacia un m undo tripolar y las
dificultades para obtener mayor acceso al merca
do mediante conversaciones comerciales multila
terales plantean el fantasma del aislamiento.
México podr ía convertirse en una reserva de los
proveedores de Estados Unidos, con una pérdida
c oncomitante de las afluencias de capital de terce
ros países .
El esquema mundial de libre-comercio se modifica
entonces por el fundamento de la regionalización,
lo que ha inquietado a los miembros del GATT
ante el nuevo proteccionismo
ACUERDOS COMERCIALES REGIONALES
Planes c omerciales regionales: Exportaciones intrarregionales y exporta.
1 960
1 970
1 975
1 98 0
1 985
1 990
ANZE R T
5 .7 a
(2 .4) b
6.1
(2 . 1 )
( 1 .7 )
6 .2
6 .4
( 1 .4)
7 .0
( 1 .6)
7 .6
( 1 .5)
CE
34 .5
( 24 .9)
5 1 .0
(39 .0)
50.0
(35 .9)
54 .0
(34 .9 )
54.5
(35 .6)
64 .4
( 4 1 .4)
CANADA : E E U U
Z LC
26.5
( 2 1 .9)
3 2 .8
( 20 .5)
30.6
( 1 6 .8)
26 .5
(15.1)
38 .0
( 1 6 .7)
34 .0
( 1 5 .8)
AS EAN
4 .4
( 2 .6)
20.7
(2.1 )
1 5 .9
( 2 .6)
1 6 .9
( 3.7)
1 8 .4
(3 .9)
1 8 .6
s .d .
M CCA
7 .0
( 0 .4)
25.7
( 0 .4)
23 .3
( 0 .3)
24 . 1
( 0 .2)
1 4 .7
( 0 .2)
1 4 .8
(0.1 )
ALA LC/ALADI
7 .9
(6 .0)
9 ,9
( 4 .4 )
1 3 .6
( 3 .5 )
1 3 .7
(42)
8 .3
( 4 .7)
1 0.6
( 3 .9)
Las siglas son: ANZERT (Australia y Nueva Zelanda); CE (C omunidad Europea); ZLC (Zona de
libre comercio); ASEAN (Asociación de Naciones del Asia Sudorienta! ); MCCA (Centroamericana ) ;
ALALC (Latino América de Libre C omercio ).
a. C omercio interregional medido por la parte de las exportaciones intrarregión totales .
b . Partes del plan d e integración en el total de las exportaciones mundiales.
49
�EL TESORO
(Cuento)
Profr. Roberto Guerra Rodríguez
' .-<,. �\
.•- --.,4: .
•
. ,·� ..... ·:-,
..
-:�
����- - � , . , .
7
-]� �-:��;.-
Los tres estaban sentados a la mesa y
mientras el hombre tomaba su desayuno de
pan de dulce con café negro , la mujer, con
embarazo notorio, le daba de comer a peque
ñas cucharadas un huevo revuelto a su hijo de
d os años de edad .
-No deberías de ir esta vez, Ismael
-le dijo a su marido mientras le limpiaba la
boca al niño con una servilleta.
-Es que ya me está esperando don
Eme -interpuso el otro, y para asegurar la
anuencia afirmó-. Es cosa de dos o tres días;
vas a ver que ya para el lunes estoy de regreso.
-Pero ya habíamos quedado en que
hoy me llevarías a casa de mi mamá -argüía
la mujer tratando de lograr que él se quedara
acompañándola, y agregó-. Ya hasta tengo
preparadas las maletas.
-No te apures, Lucía -insistió e1 ,
d ándole poca importancia al asunto-; en
cuanto esté de vuelta te lleve con tu mamá.
50
-Sí, y ¿qué tal si se ofrece que me va
ya al hospital ahora que no estés?
-Mira, ya me voy Lucía, -dijo Ismael
terminando de tomar su café y poniéndose de
pie-. Si se te ofrece cualquier cosa, ahí le di
ces a la vecina que te acompañe-; y dándole
un beso a su mujer, que permanecía sentada,
y otro a su hijo, salió de su casa despidiéndo
se-. Bueno, hasta pronto.
- ¡ Está bien ! , cuídate mucho, y que
Dios te acompañe! -alcanzó a decirle Lucía.
Un momento después se escuchó el cerrar de
la puerta.
En el trayecto a la casa de su amigo
Emeterio, Ismael iba pensando: "Lo que pasa
es que mi mujer ya no se ilusiona por nada.
Lucía no sabe que si nos va bien en esta ex
cursión, de una vez por todas salimos de po
bres y entonces nuestro hijo y el que viene en
camino tendrán su futuro asegurado. Dios
quiera que así sea". Cuando pasó frente a la
�bre la agreste llanura del paisaje norteño. Su
apego y fidelidad a los paralelos surcos del
camino los hizo trasponer eriales y llanos , cru
zar hondonadas y barrancos, subir y bajar las
pendientes de mil colinas , sudar la gota gor
da y caminar hasta permitirles llegar al mez
quite grande cuando ya los ardientes rayos
del sol estaban causando sus efectos devas
tadores. Los dos hombres hicieron descansar
en el suelo los costales con las herramientas
y los aparejos, y las mochilas y redes con las
provisiones y demás que habían venido car
gando durante el camino. Buscaron el lugar
más cómodo para el remanso de sus fatigas y
se dispusieron a esperar a que llegaran los
otros . Ismael se quitó el sombrero de palma
y empezó a abanicarse la brisa mientras se
limpiaba el sudor con el paliacate rojo.
pequeña iglesia que aún permanec ía cerrada,
haciendo una inclinación de cabeza se per
signó de manera reverente y deseó en el fon
do de su corazón que su pensamiento se con
virtiera en realidad . Al caminar junto a la bar
da de adobe de la casa de Emeterio , ya había
recobrado el ánimo y el buen humor.
- ¡Buenos días ! -dijo en alta voz al
quitar el pasador de la puerta del barandal y
entrar al zaguán de la casa.
- ¡Pásale , Ismael ! -le gritó Emeterio
desde adentro-; ya casi estoy listo.
-Pase y siéntese, Ismael -dijo la señora
de la casa abriendo la puerta-. ¿Gusta tomar
un café?
-No , muchas gracias doña Fina ; yo
también acabo de desayunar --respondió agra
deciendo la cortesía y sentándose en un sillón.
-¿A qué horas le dijeron que vendrían?
don Eme -preguntó.
-Pues dijeron que a eso de las diez,
diez y media -respondió el otro.
Un momento más tarde apareció Eme
terio: hombre de mediana edad , cabello ondu
lado y canoso, complexión delgada y piel tos
tada por las jornadas de trabajo al aire libre
y al sol. Se saludaron y con breves intercam
bios de palabras y disposiciones en unos mi
nutos hicieron los preparativos para partir ;
"¿Compraste lo que te dije? ". "Sí " . "¿Trajis
te ésto , aquéllo o lo otro? ". "No ". "¿Te pres
taron las cosas que necesitamos?". "¿Quién
sabe?". ''Entonces ¿no nos falta nada?" .
''Tal vez". Finalmente, cargado cada uno con
mochila , red de mano, cobija y un bromoso
costal , salieron de la casa y se alejaron por el
camino de terreacería diciéndole adiós a doña
Fina y a las muchachas -hijas del matrimo
nio- que habían salido a despedirlos.
-Oiga, y ¿de veras es cierto lo del te
soro? -preguntó de nueva cuenta Ismael ,
que es mucho más joven que el señor Eme
terio y quería escuchar de sus labios , una
vez más , la historia que ya todos conocían
en El Sabina! y en los alrededores.
-Pues ya vez lo que dicen -empezó
a relatar el hombre mayor-: Quesque du
rante la Revolución un destacamento de fe
derales traía un cargamento de monedas de
oro , y que al llegar por estos lugares no pu
dieron pasar el río que venía muy crecido con
las monedas de oro , y según dicen , después
fueron atacados por un grupo de revolucio
La mañana estaba comenzando y abría
los ojos adormilados al nuevo día. Apenas
empezaban a desprenderse los olores de la tie
rra que habían permanecido descansando so-
narios, y ya nunca más volvieron por el teso
ro que habían dejado escondido.
51
�-Pues si , Don , pero si ya lo han busca
do mucho ¿por qué nadie ha podido encon
trarlo?
- ¡Oh , tú cállate ! , Ismael ! , no vayas a
decir nada de esto; ¿para qué quieres que se
desanimen los demás?
-Bueno, y nosotros ¿qué vamos a sacar
de todo esto?
-Pues no sé , pero si llegan a encontrar
algo tienen que darnos una parte.
- ¡Ujule ! -exclamó el otro renegando-
y yo que había quedado de llevar a mi mujer
con su mamá. Ya está para aliviarse.
-Y yo ¿qué? -respondió Emeterio-.
Ahora que ha llovido mucho y hay mucha
yerba , quería llevar las cabras al monte , ¡pero
ni modo !, ya se atravesó ésto y ahora tenemos
que ir. Quién quite y nos vaya bien , y enton
ces ya no tendremos que preocuparnos por
nada.
- ¡ Hola , Matías ! -respondieron los dos
al estrechar la mano.
-¿Qué hacen por aqu í"? -les preguntó ;
y al ver el equipo y las provisiones , inquirió-.
¿No me digan que van de cacería?
-No , hombre , vamos a la Barranca de
las Lajas -respondió el mayor.
-¿ A poco van a buscar el tesoro?
-Pues sí -{;ontestó el mismo--; vienen
unas gentes de la ciudad y traen un equipo
muy moderno. Yo creo que ahora sí lo en
contramos.
-Pues allá ustedes; pero a mí me parece
que todo eso es pura imaginación
Al ver la camioneta cargada de cajas , Is
mael dijo.
-¿A poco ya fuíste a surtir la frutería?
-S í, vengo del Mercado de Abastos
-refirió Matías , y luego les ofreció-. Tomen
algunas naranjas y aguacates para que lleven
a la excu rsión , porque va a estar muy pesada.
-Gracias , Matías -dijeron . Luego de
aprovisionarse , el más joven preguntó-. Oye ,
y la familia ¿cómo está?
-Todos bien , gracias. Bueno, que les
vaya muy bien. ¡ Hasta la vista ! -se despidió.
- ¡Adiós, adiós! -le respondieron.
Y la camioneta se alejó dejando una
nube de polvo que los otros dispersan con
movimientos de sus sombreros. Cuando vuel
ven a tomar posiciones, hacen comentarios.
-Se ve que a Matías le ha ido muy
bien -dice I smael.
-Sí. Lo que pasa es que le ayuda mu
cho su hijo el mayor.
-Ah , sí; el que está allá en Monterrey ,
trabajando en un taller de herrajes y ventanas,
¿verdad?
-El mismo. Cada quince días hace
fuertes a sus padres mandándoles sus buenos
centavos. Y eso no es todo; además, en la no
che estudia en la Prepa Tres , ¿como la véis. . .
bol?
Emeterio encendió un cigarrillo y em
pezó a fumar despreocupadamente. Ismael ,
por su parte , se entreten ía haciendo trazos
con una varita en la tierra suelta. Ambos esta
ban dándole oportunidad al tiempo de que
transcurriera lo más desapercibido posible.
Allá a las quinientas , oyeron el motor de un
vehículo y los dos se levantaron a ver.
-Ahí vienen --dijo Ismael.
-No son -afirmó Emeterio.
Y en efecto , no eran. Una camioneta
azul marino, de modelo reciente y con los vi
drios polarizados, se acercó y se detuvo junto
a ellos en el camino de terracería. El cristal
de la ventanilla descendió automáticamente
con un ligero zumbido y se sintió una oleada
de aire fresco del interior. El conductor salu
dó a los dos hombres del camino.
- ¡Hola , Emeterio ! ; ¿qué tal? Ismael .
52
�- ¡ H1j ole ! --exclamó Ismael quitándose
el sombrero y rascándose la nuca-. Pues ese
muchacho sí que ya encontró el tesoro. . .
En eso escucharon nuevamente el ruido
de un motor .
--Oiga , don Eme. Parece que ahora sí
allí vienen.
Efectivamente , un momento más tarde
se detuvo ante ellos la camioneta con sus ami
gos. Intercambiaron saludos , abordaron el
vehículo y partieron de allí , dejando como
único recuerdo de su estancia en ese lugar una
nube de polvo que el viento se encargó de es
parcir , quedando el par aje aquél tan apacible
y solitario como si nadie hubiera estado por
ahí en mucho tiempo . ___;._______
POETA MODERNO
Moderno poeta del estro perdido ,
¿acaso al ludibrio no sueles temer
si en pura protesta de sórdido ruido
profanas la esencia del bello quehacer?
Moderno poeta de mente fecunda
que sólo el delirio de tu ego lo afirma
y en mutuos elogios tu grupo secunda
por libros y libros que adorna tu firma .
Moderno poeta de formas extrañas :
acaso lo tuyo será indiferencia ,
que en aras de libres y oscuras marañas
desdeñas el metro y la rima y cadencia .
Rodando tus vernos sobre un terciopelo
un ritmo siquiera debieras lograr,
mas eres poeta negado del cielo
y nunca tu vuelo p odrás elevar . . .
Moderno poeta de ideas confusas ,
muy túrgidos de éstas se leen tus ren gl ones
que ingratas te dictan sin duda tus musas
sin tiéndete ufano de dichas creaciones .
Ya basta, poeta , de vanos intentos ,
y escucha , si puedes, la gran melodía
de célicas notas que flota en los vientos
de notas que hurta la humana poesía .
Lic.
53
�EL
SI DA
Por: Juan Angel Verd i'n González .
Alumno de 4o. Sem . de P reparatoria .
S istema Abierto .
Este trabajo fue realizado con el fin de informar
a la población en general los alcances que ha te
nido esta enfermedad llamada por algunos médi
cos "la enfermedad del siglo XX ".
Se tratarán en este trabajo los antecedentes, al
gunas hipótesis que se han creado, el índice de
mortalidad que ha causado en todo el mundo,
formas de contagio, síntomas y soluciones para
evitar el contagio del SIDA .
Como sabemos, en la actualidad se descubrió
una enfermedad causada por un virus llamado
VIDH (Virus de Inmuno-Deficiencia Humana) .
Esta enfermedad h a causado un gran índice de
mortandad en todo el mundo, pues no se ha
encontrado vacuna o remedio capaz de destruir
o por lo menos controlar a este virus.
Todos estamos e xpuestos a esta enfermedad,
puesto que sólo ataca a los seres humanos y
los únicos animales que se dice tienen el VIDH
son los monos verdes de Africa, aunque no se
ha demostrado tal hipótesis.
ANTECEDENTES.
En 1981, en San Francisco, California E.U.A.,
un grupo de 5 jóvenes homosexuales fueron al
médico para que les tratara una fuerte neumo
n ía que les había dado. Meses después murie
ron. Nadie supo si fue por la neumonía o por
cualquier otra complicación que les hubiese da
do. Algunas semanas después murieron 10 ho
mosexuales más por el mismo problema. En ese
54
mismo año se iniciaron las investigaciones para
saber si era una epidemia ; una hipótesis que se
creó en el transcurso de la investigación decía
que era una epidemia que sólo dañaba a personas
homosexuales, pero se destruyó cuando los cien
t íficos se enteraron que un africano había muer
to por la misma causa.
En 1984, tres años después de haber descubierto
la enfermedad, el estadounidense Robert Gallo y
el francés Luc Montagner lograron aislar el mi
croorganismo que causaba tales complicaciones,
se descubrió que era uri virus distinto al de otras
enfermedades y además era más pequeño; le die
ron el nombre de VIDH (Virus de Inmuno - De
ficiencia Humana) y a la enfermedad causada
por este virus se le llamo Síndrome de Inmuno
Deficiencia Adquirida (SIDA).
HIPOTESIS.
Se comenzaron a crear algunas hipótesis sobre
cómo se creó el virus, de las cuales sólo se men
cionarán cuatro:
- Un hombre africano consumió carne de mo
no verde (el cual se encontraba infectado). Lue
go viajó a Estados Unidos donde tuvo relaciones
sexuales con un homosexual y le contagió el vi
rus.
-Fue creado en un laboratorio por alguna de
las grandes potencias para crear una guerra bac
teriológica.
-Se generó en el mar, como se supone se creó
la vida.
�- Fue traido por los astronautas en alguna par
tícula espacial .
CARACTERISTICAS DEL VIRUS.
Fonnas de contagio y medios de evitarlo .
El SIDA se contagia por medio de un virus lla
mado VIDH , el cual es pequeñísimo en compa
ración con las demás bacterias y virus, ataca al
sistema inmunológico introduciéndose en unas
células llamadas linfocitos ( pertenecen a los
glóbulos blancos), estas células están capacita
das para no dejar entrar ningún microorganis
mo proveniente del exterior al cuerpo. Al in
troducirse el VIDH se reproduce a una velocidad
incre1ble y de ahí se pasa a otras células inva
diendo tod os los órganos de nuestro cuerpo y
dejándolo sin ninguna protección , lo invaden dis
tintos virus que contaminan a todas las células
enfennándolo hasta que llegan a las neuronas
muriendo el enfermo instantáneamente .
Los primeros días el virus no causa ninguna reac
ción secundaria, algunas semanas después empie
zan a sentirse los siguientes síntomas :
Malestar general, pérdida de peso , diarrea de
difícil tratamiento, fiebres y sudores inexplica
bles, trastornos en la memoria, ganglios crecidos,
bazo crecido, herpes bucal , cáncer de piel, ce
guera, neumonía, muerte.
Las principales fuentes de contaminación son:
sangre , sémen , fluidos vaginales y en muy pocos
casos leche humana, saliva , sudor y lágrimas .
En estos días hay tres pruebas por medio de las
cuales se detecta si alguien tiene SIDA, esas
pruebas son:
1 . Prueba de Elisa: Se detecta en la sangre por
medio de anticuerpos producidos por el sistema
inmunológico contra el virus .
2. Prueba de Western Blot: Se detecta por me
dio de antigenes virales de la sangre .
3 . Cultivo de virus:
Sólo se efectúa en
centros especializados como laboratorios espa
ciales.
En estos días existen métodos masivos de in
formación para orientar a las personas por me
dio de folletos , radio , televisión , periódicos, re
vistas y maestros en las escuelas; además están
las organizaciones que informan por teléfono
(telSIDA en el D. F . y SIDA León en Monte
rrey).
Algunas soluciones para evitar el contagio de
esta enfermedad son las siguientes:
- El uso de preservativo o condón, pues impide
el paso de gérmenes patógenos.
- - Evitar el uso de agujas, geringas, lancetillas , o
cualquier objeto sin esterilizar.
- Revisar la sangre con la que se harán las trans
fuciones .
- No intercambiar objetos que tengan contacto
con la sangre .
- Evitar relaciones sexuales con alguien que no
sea nuestra pareja.
CONCLUSIONES.
El SIDA es una enfermedad incurable hasta el
momento, todos debemos contribuir, apoyando
el uso de preservativos, debemos cuidarnos de re
laciones sexuales con gente que no es nuestra pa- !
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- Así como la animosidad entraña peligro para la vida, el miedo es causa de seguridad
para ella.
Leonardo Da V inci
55
�BIBLIOGRAFIA
,,
TREVIÑO Martíne-z , Jesús Manuel . "El SIDA, peste del siglo XX _ Talleres de la imprenta del Go
bierno , Monterrey, N. L., México, 27 de julio de 1990. ISTELEON .
MARTINEZ Cortez , Luján. Descubramos la Naturaleza 3 pp . 210-2 1 1 . Ed . Trillas, 3a. reimpresión
México, D .F . abril , 1990.
Conferencias en la secundaria .
Folletos sobre el tema.
56
�UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON
ESCUELA PREPARATORIA No . 3
11
UANL
in
ANIVERMRJO
1933-1993
COLEGIO CIVIL Y WASHINGTON
MONTERREY, NUEVO LEON
MEXICO
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Dublin Core
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Title
A name given to the resource
Reforma Siglo XXI, Órgano de Difusión Científica y Cultural
Text
A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text.
Título Uniforme
Reforma Siglo XXI, Órgano de Difusión Científica y Cultural
Año de publicación
El año cuando se publico
1993
Año
Año de la revista (Año 1, Año 2) No es es año de publicación.
1
Número
Número de la revista
1
Mes de publicación
Mes cuando se publicó
Septiembre
Día
Día del mes de la publicación
1
Periodicidad
La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual)
Trimestral
Relación OPAC
https://www.codice.uanl.mx/RegistroBibliografico/InformacionBibliografica?from=BusquedaAvanzada&bibId=1751835&biblioteca=0&fb=20000&fm=6&isbn=
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Title
A name given to the resource
Reforma Siglo XXI, Órgano de Difusión y Cultura, 1993, Año 1, No 1, Septiembre
Creator
An entity primarily responsible for making the resource
Arizpe Tijerina, Martha E., Directora
Subject
The topic of the resource
Cultura
Educación
Literatura
Educación Media Superior
México
Publicaciones periódicas
Description
An account of the resource
Reforma Siglo XXI nació en 1993 como un órgano de difusión cultural para la comunidad escolar de la Preparatoria 3 de la Universidad Autónoma de Nuevo León, gracias a su distribución a nivel local y nacional recoge en sus páginas colaboraciones de académicos de otras preparatorias y facultades de nuestra universidad, así como de distintas instituciones educativas nacionales e internacionales. La temática de sus páginas es muy variada, destacando sobre todo los temas de educación, economía, historia, sociología, literatura y cultura en general. También tienen cabida manifestaciones literarias como el cuento y la reseña. Se mantiene activa con una frecuencia trimestral. ISSN: 2007-2058.
Publisher
An entity responsible for making the resource available
Universidad Autónoma de Nuevo León, Preparatoria No 3
Contributor
An entity responsible for making contributions to the resource
Cisneros Estrada, Hermilo, Coordinación Académica
Date
A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource
01/09/1993
Type
The nature or genre of the resource
Revista
Format
The file format, physical medium, or dimensions of the resource
text/pdf
Identifier
An unambiguous reference to the resource within a given context
3000020
Source
A related resource from which the described resource is derived
Fondo Universitario
Language
A language of the resource
spa
Coverage
The spatial or temporal topic of the resource, the spatial applicability of the resource, or the jurisdiction under which the resource is relevant
Monterrey, N.L., México
Access Rights
Information about who can access the resource or an indication of its security status. Access Rights may include information regarding access or restrictions based on privacy, security, or other policies.
Universidad Autónoma de Nuevo León
Acuerdos Comerciales Regionales
Educación a distancia
Pensamiento Divergente
Pensamiento Formal
Programa de Modernización Educativa
SIDA