1 20 5 https://hemerotecadigital.uanl.mx/files/original/469/20974/InnOvaciOnes_de_NegOciOs_2009_Vol_6_No_2_Julio-Diciembre.pdf 44569123aeed6934b221b912578db990 PDF Text Text �InnOvaciOnes de NegOciOs 6(2): 155 -171, 2009 © 2009 UANL, Impreso en México Factores que influyen en la generación de productos obsoletos en los inventarios de las empresas mexicanas (Factors that influence the generation of obsolete products in inventories of Mexican companies) Francisco Treviño, Paula Villalpando, Mónica Blanco & José N. Barragán UANL, San Nicolás de los Garza, N.L., trevino@intercable.net Key words: Generation of obsolete products, inventories, Mexican companies, obsolescence Abstract. The obsolescence of inventories is an actual issue, therefore we propose according to scientific objectives prediction and control (Abramson 1983), an inventory obsolescence construct OI (Chaneski 2000, Aichmayr 2002, Masters 1991) to define the factors that make a product obsolete in the inventories of the companies. The model we propose consist of three factors; first, the obsolescence in the market due to the consumers preferences measure thru the product life cycle (PLC) (Solomon 1999), Birou 1998, Ryan 1985, Levitt 1965); Second, the service inventory that has to do with the logistic and competence necessities of the market of each particular company. (Muller 2004) Aichmayr 2002); and Third, that generated by the administrative practices used by the company as an internal factor (IMR 2002, Masters 1991). Palabras clave: Empresas mexicanas, generación de productos obsoletos, inventarios, obsolescencia Resumen: La obsolescencia de los inventarios es un tema de actualidad. Para ello, se propone de acuerdo a los objetivos de la ciencia, la predicción y el control (Abramson 1983). Un constructo obsolescencia en los inventarios (OI), (Chaneski 2000, Aichmayr 2002, Masters 1991) para definir los factores que hacen que un producto obsoleto se encuentre en el inventario de las empresas. Se propone un modelo que contempla tres factores, el de la obsolescencia en el mercado, promovido por la preferencia del consumidor, medido a través del ciclo de vida del producto (CVP)(Solomon1999, Birou 1998, Ryan 1985, Levitt 1965), el del Inventario de servicio que tiene que ver con las necesidades logísticas y de competencia de mercado de cada empresa en particular (Muller 2004, Aichlmayr 2002), y el generado por las prácticas administrativas utilizadas por las empresas como un factor interno (IMR 2002, Masters 1991). Obsolescencia en Inventarios �156 Introducción El presente trabajo de Investigación se enfoca en la importancia que representa en toda empresa la obsolescencia de los inventarios. Para esto, primeramente se analizan los objetivos de la ciencia, la predicción y el control (Abramson 1983), por considerarse elementos claves al momento de definir los factores que propician un producto obsoleto. La investigación propone un proceso que involucra principalmente tres factores: obsolescencia en el mercado, promovido por la preferencia del consumidor, medido por el ciclo de vida del producto (CVP) (Solomon 1999, Birou 1998, Ryan 1985, Levitt 1965), Inventario de servicio que tiene que ver con las necesidades logísticas y de mercado de cada empresa en particular (Muller 2004, Aichlmayr 2002), y el generado por las prácticas administrativas utilizadas por las empresas como un factor interno (IMR2002, Masters 1991), Estos factores integrados apoyaran la elaboración de un instrumento basado en preguntas de percepción, y análisis de causas considerados los principales generadores de productos obsoletos en inventarios. En efecto, si se conocen las causas principales de obsolescencia en los inventarios de las empresas mexicanas, se podrán reenfocar los esfuerzos a las causas que reporten significativamente un mayor impacto sobre los inventarios. Antecedentes La administración de inventarios es una de las funciones más importantes dentro de una empresa, porque el inventario es una inversión que afecta el servicio al cliente, al capital de trabajo, y aunque esta regularmente operado por la gente de operaciones, producción, está íntimamente ligado a las áreas de Mercadotecnia y finanzas. (Biblioteca de negocios Mc Graw Hill 1987). Por otro lado, también está la falta de compatibilidad de metas en la organización, entre Finanzas, producción y mercadotecnia. Mientras uno pretende mantenerlos en el nivel más bajo con el máximo de rotación, los otros desean dar un mejor servicio y corridas de producción más grandes buscando tener cero demanda insatisfecha. Esta relación encontrará su equilibrio de acuerdo a la posición del mercado que se tenga tomando en F. Treviño et al. �157 cuenta el ciclo de vida del producto (CVP), a la disponibilidad de recursos y a las restricciones de lote mínimo dictadas por las prácticas administrativas (PA) y a la situación particular que se establezca sobre los inventarios de servicio(SI). (Biblioteca de negocios McGraw Hill 1987). La razón de ser de los inventarios es por un lado la incertidumbre, como lo es la capacidad de predicción de la demanda. En materias primas, sería entre lo que se procesa y lo que se necesita, por la inestabilidad del suministro, la confiabilidad en el proveedor, etc. Y por la protección, ante una posible escalada de precios en donde la compra acertada de inventario en los momentos adecuados ayuda a evitar el impacto de la inflación de costos. (Muller, 2004) De esta manera nacen varias teorías algunas de ellas orientadas al pasado y buscar algún patrón de repetición como lo son los puntos de reorden, otras orientadas a su valor, su rotación, tamaño como lo engloba la teoría de Pareto, otras más orientadas a su programación futura como el P:E.R.T (Program Evaluation and Review Technique.), Camino Critico, Gantt, etc. Y por último, las orientadas a una alimentación constante de los cambios para buscar virtualmente un sistema de autorregulación en línea, y en vez de ser llamado de retroalimentación, se le llame de alimentación prospectiva. Una de las inversiones principales de las compañías es precisamente los inventarios de producto terminado. La obsolescencia en los inventarios por su parte, hace que disminuyan sus rendimientos dado su efecto de baja rotación. La pérdida del grado de liquidez de esos inventarios hace necesario en ocasiones el tener que hacer inversiones adicionales para poder vender lo mismo aun a un precio inferior. Esos incrementos de inventario, aunado a la pérdida del valor de mercado de dicho inventario es un costo generado por el fenómeno Obsolescencia. En una investigación realizada por el Consejo de Gestión Logística (Masters 1991) sugiere que el cálculo del costo de obsolescencia es del orden del 1% del Costo total del inventario, En un mercado global, cada vez cambiando a un paso más acelerado, se vuelve más crítico el fenómeno obsolescencia en los inventarios. Se han hecho estudios sobre la mecánica interna (logística) para controlar o disminuir los efectos de la obsolescencia en los inventarios. Sin embargo se ha estudiado poco las causas del fenómeno obsolescencia de los productos en los inventarios de las empresas desde un enfoque que considere tanto variables internas de la compañía como pueden ser sus Obsolescencia en Inventarios �158 restricciones propias o consideraciones de inventario de servicio, inventario de seguridad, el tiempo de respuesta de los proveedores para la entrega de insumos o mercancías, el conteo y periodicidad de los niveles de inventario, así como de variables externas que consideren el mercado tal y como lo sugiere la teoría del ciclo de vida del producto (Levitt 1965). Tampoco se ha medido cual de los elementos o factores tiene un mayor peso sobre el fenómeno obsolescencia en los inventarios, y no se sabe mucho acerca de las prácticas exitosas del manejo del fenómeno obsolescencia en los inventarios (OI) en las empresas mexicanas. La brecha del conocimiento en donde se pretende hacer una aportación, nace de los hallazgos encontrados en la investigación de Birou et al (1998), en donde trataron de relacionar los beneficios del uso integral del enfoque del ciclo de vida del producto, buscando encontrar, una alineación estratégica funcional interdepartamental, a la que le llamaron, Común Denominador Estratégico (CDE), uno de sus hallazgos fue, que el CDE, se perdía en la etapa de declive, los departamentos no se coordinaban. Por ello es que la brecha hace referencia a la etapa en donde el CDE no funcionó (Identificación de inconsistencias o huecos en teorías o entre teorías y hechos). El declive, entrando en un proceso de obsolescencia. Marco Teórico Dentro de la revisión de literatura, el fenómeno de la obsolescencia en los inventarios (OI) puede ser explicado con el ciclo de vida del producto (CVP), de prácticas administrativas (PA), del servicio del inventario para atender a la venta (SI) de una manera aislada. No se ha encontrado, una teoría que relacione estos tres factores al mismo tiempo como explicación del fenómeno, ni el tratar de encontrar cuál de ellas tiene un mayor peso sobre el fenómeno de obsolescencia en los inventarios. Obsolescencia, su naturaleza e importancia Si buscamos el significado de la palabra obsolescencia, encontramos cualidad de obsolescente; Obsolescente, Que esta volviéndose obsoleto o que está cayendo en desuso de acuerdo al Diccionario de la Lengua Española de la Real Academia Española Tomo II (2001). F. Treviño et al. �159 Sin embargo, algunos lo relacionan únicamente con la tecnología. Aquí vamos a hablar del fenómeno obsolescencia en un aspecto más amplio, de acuerdo al flujo o desplazamiento en los inventarios, y no necesariamente llegando a ser una situación permanente (OI) (Chaneski 2000). La obsolescencia se puede dar por descontinuación, por indiferencia o por factores Internos: • Obsolescencia por Descontinuación, lo que impide su funcionamiento(abrupta) Obsolescencia Permanente. (Programado) (Fishman, Gandal y Shy 1993) • Obsolescencia por indiferencia, es en donde el consumidor opta, prefiere, elige, el comprar el producto nuevo y pagar por él, a pesar que cuenta ya con uno “similar”, anterior, en perfecto estado. (Gradual) Obsolescencia No permanente (Provocado) (Hadley 1961) • Obsolescencia por Factores Internos(PA), gestión administrativa del control de inventarios, por su clasificación, identificación, rastreo o ubicación, políticas de compra, por énfasis del departamento de ventas (gradual o abrupta) Permanente o no permanente. (No intencionado) Dado lo anterior, podemos decir que la naturaleza de un producto perteneciente a la oferta de productos, debe ser “llamado”, necesitado, en alguna medida (frecuencia contra el tiempo) por la demanda existente. Si esta oferta es suministrada desde un sistema de inventarios, lo podemos relacionar con la rotación o desplazamiento del producto a través del tiempo. Mientras exista un flujo o desplazamiento de los productos, estos, no serán obsoletos. Cuando su rotación se hace más lenta (no deseada), decimos que el producto está en el proceso de quedar obsoleto. Obsolescencia en Inventarios �160 Clasificación de la obsolescencia de acuerdo a su naturaleza Tabla 1 Clasificación de la obsolescencia de acuerdo a su naturaleza Elaborada por el autor Obsolescencia Velocidad Inmediata Tecnología (Fishman, Gandal y Shy (1993) Preferencia Harvard Business Review(1959) Hadley(1961) Factores Internos Tipo Motivo Gestor Variable Permanente Programado Proveedor Controlada* Gradual No Permanente Provocado Mkting. Controlada* No Controlada Inmediata o Gradual Permanente o No Permanente No Intencionado Cualquier Depto. Interno *Cuando se habla de variable controlada a la obsolescencia, se refiere al control decisión de hacer obsoleto un producto en su fabricación, no en cuanto al control salida de esos productos del inventario No Controlada de la de la La Teoría del Ciclo de Vida del Producto La teoría del comportamiento del ciclo de vida del producto (Levitt 1965). Nace buscando explicar el fenómeno de cambio en la demanda de los productos, buscando contestar el porqué un producto es demandado de diferente manera a través del tiempo. En 1965 Theodore Levitt introdujo el término ciclo de vida del producto, en donde armonizaba el producto con el esfuerzo dirigido de la organización hacia su maximización de acuerdo a la etapa de su ciclo en donde se encontraba. Para ello consideró cuatro etapas dentro de su ciclo de vida, en el primero tenemos la de Introducción, en ella se consideraba que él producto no se podía mantener por si solo, requería impulso económico y de mercadotecnia para poder escalar a las siguientes etapas, luego estaba la F. Treviño et al. �161 etapa del crecimiento, en donde se iba abriendo el mercado al producto, el producto ya pagaba su operación aunque aún no se recuperaba su inversión inicial, en esta etapa ya empiezan a aparecer los competidores buscando una parte de ese nuevo mercado. Posteriormente, pasamos por la etapa de madurez. En ella, ya se obtuvo el volumen de ventas óptimo, utilidades por ese volumen, ya no va a crecer considerablemente, hay que procurar mantener ese nivel y estar muy atentos al menor indicio de cambio de etapa. Por último, la etapa de declive, en ella está la salida del producto, en donde ya no es demandado como antes, hay toda una infraestructura que dio servicio a un producto que está saliendo del mercado. Gráfica 1 Curva del Ciclo de Vida del Producto de Levitt 1965 Inventario de Servicio. El inventario de Servicio es aquel que sirve para enfrentar a la demanda de productos en un mercado, para ello deberá de ser suficiente, considerando algún pronóstico de ventas, y variables tales como tamaño de lote de pedido, tiempo de entrega y el inventario de seguridad dada la incertidumbre en los procesos que pudiera encontrar así como la venta (Muller 2004). Obsolescencia en Inventarios �162 Prácticas Administrativas Sobre las prácticas administrativas y de las recomendaciones realizadas por los diferentes autores de la revisión de la literatura tenemos a los siguientes: Tabla 2 Marco teórico sobre las Prácticas Administrativas de Inventarios Elaborada por el autor Autor Aportación a) R.S. Alexander (1964) Consideración de un responsable dedicado a la desincorporación de productos Obsoletos en Inventario b) Chaneski (2000), c)Aichlmayr (2002) d) Encuesta IMR (2001) Parámetros de medición e) Leenders Fearon y England (2004) Consideración de la Demanda Insatisfecha Información empírica de prácticas desarrolladas por un grupo de empresas de los Estados Unidos a) R.S. Alexander (1964) establece que el problema es que no se corre el proceso de eliminación o desincorporación de productos a menos que se establezca claramente quien es el responsable, definir actividades y políticas. La definición de responsabilidades deben de asignarse al menos considerando las siguientes actividades en el proceso: 1) La selección de productos que son candidatos para eliminarlos; 2) Recopilación de información acerca de ellos analizando la información; 3) Tomar decisiones acerca de la eliminación; y 4) si es necesario, remover los productos condenados de la línea. b) Chaneski (2000) propuso una mecánica para definir la obsolescencia de los productos en inventario de acuerdo a su desplazamiento: F. Treviño et al. �163 1. Si un producto no se desplaza en 18 meses, y la parte no es de recién lanzamiento, y no se cuenta con órdenes abiertas de surtimiento, entonces deshazte del 50%. 2. Una vez que se descartó, si no tiene uso en los siguientes 6 meses y no hay ordenes abiertas, entonces retira otro 50% de la existencia. 3. Una vez terminada la segunda ronda de reducción de inventarios, si no se usa el material en los siguientes 6 meses, entonces retira la existencia en su totalidad. c) Aichlmayr (2002), comenta que Schreibfeder menciona que un producto con una rotación de 1 ½ en el año es de lento movimiento. Y los que no tuvieron ningún movimiento el año anterior son los inventarios muertos. Recomienda que no más del 10 al 15% del total del inventario sea muerto y del 15 al 20% de lento movimiento. Recomienda que los pedidos de los de mayor movimiento deben de ser cortos y constantes, más que grandes y largos tiempos para pedirlos. Para el caso de empresas con almacenes en diferentes ciudades, se puede ver la demanda por zona y tipificar los almacenes de acuerdo a la mezcla particular de la zona a la que atiende. En referencia a lo que maneja Schreibfeder, aquí no sólo vamos a reaccionar con productos muertos, sino también retirar a los que estén agonizando, la idea es mantener en inventario solo aquellos productos que nos favorezcan en la tarea de optimizar el inventario (mayores utilidades). d) En base a los resultados arrojados por el estudio de reducción de inventarios IMR (2001), se pudo destacar las siguientes prácticas desarrolladas por un grupo de empresas en los Estados Unidos en el 2001. 10 maneras de reducir inventarios: • Conducen revisiones periódicas 65% • Analizan uso y tiempos de entrega 50% Obsolescencia en Inventarios �164 • • • • • • • • Reducción de inventarios de seguridad 42% Utilizan la regla del 80/20 37% Mejoran los ciclos de conteo 37% Repropian al proveedor 34% Re-determinan las cantidades a ordenar 31% Mejoran los pronósticos para los artículos A y B 23% Dan itinerarios a los proveedores 22% Implementan un nuevo software de inventarios 21% En una encuesta realizada por IMR, se pudo destacar que el 70% de las compañías entrevistadas comentaron que están tomando mediciones para identificar, encontrar y remover sus inventarios obsoletos. Las siguientes son iniciativas que lanzaron a través de los resultados: • • • • • • • • • • • Haz a alguien responsable del inventario de obsoletos. Periódicamente revisa determinados artículos que son obsoletos Solicitar la utilización de materiales maduros para evitar la obsolescencia Mejor administración del ciclo de vida de los productos. Revisar las reglas de compras en ciertos productos Evita la propiedad de los inventarios Introduce tecnología para encontrar a los candidatos de inventarios obsoletos Mejor coordinación interna entre departamentos. Utilizar una bodega de un tercero como soporte “buffer” Desarrolla un plan de transición para la introducción de nuevos productos Lento, con reducciones estables en contra de soporte de productos con un ciclo largo. Identifícalo y deshazte de él. F. Treviño et al. �165 Modelo de Toma de Decisiones En este modelo de toma de decisiones, se conjugan las teorías del ciclo de vida del producto, utilizando el enfoque del Común denominador estratégico, considerando el inventario de servicio y sus controles y las prácticas administrativas en su conjunto Gráfica. 2 Elaborada por el autor Gráfica apoyada en la teoría de Solomon (1999) por su estimación de riesgo, de Birou y Faucet (1998) por la aplicación del común denominador estratégico utilizando al ciclo de vida del producto como enlace interdepartamental, y Ryan (1985) por su consideración de la etapa de salida EOL. Dependiendo del departamento donde se encuentre, y el resultado de la estimación de la etapa del ciclo de vida donde se encuentre, se deberá considerar el riesgo involucrado. Por ejemplo si nos encontramos en compras en etapa 1 Bajo, entonces podemos llegar a aceptar ofertas por volumen si las condiciones económicas son favorables, si por ejemplo es etapa 2 Medio, entonces, puede no aceptar la oferta, y en el caso de la etapa con riesgo alto, ahí no sólo no acepta ofertas, sino que en conjunto con Ventas y almacén, instrumentan un posible retorno al proveedor. Para el caso de Almacén, cuando se encuentra en bajo riesgo, podrá tratar de impulsar la venta procurando bajar la demanda insatisfecha, en el segundo caso, cuida el tamaño del inventario, y en el caso de riesgo alto, busca a compras y ventas para ver la eliminación de skus, promover que se tome la decisión de ofertar los productos, y da avisos a Compras de tratar de Obsolescencia en Inventarios �166 negociar lotes de compra menores, o mejor tiempo de entrega para bajar el inventario por el tiempo de espera. Para el caso de ventas, en la etapa de bajo riesgo, puede buscar mejores precios, mayores márgenes, apoyar la compra de productos, promover estrategias de compra de volumen buscando un mejor precio. En la segunda etapa de riesgo medio, ya no promueve ni apoya la compra extra de inventarios, posiciona su precio competitivamente. En la tercera etapa, riesgo alto, busca que se promueva la devolución a proveedores, se asegura que no se coloquen órdenes de compra a menos que sea muy necesario, aquí puede aceptar rangos de demanda insatisfecha. Ofrece el producto a precios bajos una vez que sea cerrada la llave. Hipótesis Las hipótesis que se proponen para este fenómeno de la obsolescencia en los inventarios de las empresas mexicanas son: H1 Existe una relación positiva entre CVP y la obsolescencia en los inventarios H01 No existe una relación positiva entre CVP y la obsolescencia en los inventarios H2 Existe una relación positiva entre SI y obsolescencia en los inventarios H02 No existe una relación positiva entre SI y obsolescencia en los inventarios H3 Existe una relación negativa entre PA y la obsolescencia en los inventarios H03 No existe una relación negativa entre PA y la obsolescencia en los inventarios Modelo de obsolescencia en los inventarios En el modelo propuesto, se puede observar la relación de las variables en donde el CVP, SI y PA, son las variables independientes o explicativas de la variable OI. F. Treviño et al. �167 El CVP tiene una relación positiva, entre más se encuentre en las últimas etapas, mayor riesgo de encontrarse la obsolescencia en los inventarios. Asimismo entre mayor sea el Inventario de servicio mayor posibilidad de presencia del fenómeno obsolescencia en los inventarios. Por último, se propone que entre más prácticas administrativas se tengan para el manejo de inventarios, menormente se presentará el fenómeno de obsolescencia en los inventarios. Gráfica 3. Elaborada por el autor (CVP) + (S I) OI + (P A) _ (CVP) Ciclo de Vida del Producto (SI) Servicio de Inventario (PA) Prácticas administrativas Con el modelo arriba descrito se realizó una prueba piloto con las siguientes consideraciones: Obsolescencia en Inventarios �168 Metodología de la Investigación El método utilizado es exploratorio, a través de una encuesta, ya que no se conoce la respuesta del mercado ante un instrumento donde se solicitan datos duros como respuesta, por un lado, y el tema de los inventarios obsoletos por el otro. Este instrumento piloto, servirá para validar los ítems y buscar mejorar la redacción de las preguntas para que exista una correspondencia entre lo que se pretende preguntar y lo que interpreta el encuestado. La muestra que se utilizará en esta etapa es por conveniencia, manteniendo el registro de los encuestados por si es necesaria una segunda visita dada la disparidad de sus respuestas para clarificar que se hayan interpretado como se esperaba. Resultados de Prueba piloto • • • • • • Las empresas que manejan productos genéricos los clasifican por su costo. Las empresas que tienen productos de alta tecnología los clasifican por su rotación. Existe una relación (tendencia) por tipo de producto, cuando se trata de productos A se habla de inventario de especulación, cuando se trata de productos B o C, pueden ser por orden o a consignación. Los productos A tienen tiempos de entrega más cortos que los B y estos a su vez que los C. Los proveedores de productos A tienen un grado de excelencia en tiempo y servicio no se requiere inventario de seguridad. En los productos B y C se requiere protección (Inventario de seguridad para cubrir ineficiencias del proveedor). Los productos A tienen rotaciones más altas que los B y C, en algunos casos es porque al ser más caro el producto A, está más controlado sus existencias. F. Treviño et al. �169 • • • • • • • Existe diferencia entre lo que se define en cada empresa como producto obsoleto, en algunas se refieren a productos que caen en desuso, en otras sólo los descontinuados. No se pudo considerar el ISO en la prueba piloto dado que todas las compañías consideradas contaban con dicha certificación (Se volvió una constante) Están conscientes de la obsolescencia gradual, y piensan que esa es la forma de afectación sobre los inventarios, aunque no se va alimentando de la misma forma. En los productos de alta tecnología con rotaciones lentas, estiman en promedio que entre el 5 y 10% de su inventario total es producto obsoleto, y representa entre el 1 y 2% de su contribución marginal. Dentro del grupo (maquiladora) 40% justo a tiempo (just in time) (JIT) 60% servicio del inventario, resulto menor al 1% el costo de la OI sobre el costo de inventario total y de su contribución marginal. No hay definición en este avance sobre la consideración de que productos son más susceptibles a la OI. Es posible que se tenga que replantear la pregunta I29. La aplicación de listas de precios en general solo afectan a algunos productos no se hace indiscriminadamente a todos los productos. En el 2006 fue por baja venta y por mercado Discusión Dentro de los hallazgos encontrados en esta investigación, podemos observar que en la revisión de literatura, en los Estados Unidos, el costo de tener material obsoleto en los inventarios va del 1 al 2%. Dependerá del valor nominal más que el proporcional, para la asignación de un proyecto de disminución de dicha partida. Definición de términos. C.D.E. P.A.O. Y.T.O. C.V.P. Común Denominador Estratégico Pronóstico de Años para la Obsolescencia Year To Obsolescence (Por sus siglas en ingles) Ciclo de Vida del Producto. Obsolescencia en Inventarios �170 S.K.U O.I. S.I. I.S. T.E. P.A. Stock keeping unit (Por sus siglas en ingles) Obsolescencia en los inventarios Servicio de Inventario Inventario de Seguridad Tiempo de espera Prácticas administrativas Referencias Apple, Jim, 2002. Cleaning out the fridge, Modern materials handling. USA. Agudín, Yolanda & María Luna, 2001. Libro del profesor, desarrollo del pensamiento crítico, Plaza y Valdés Editores Biblioteca Práctica de Negocios Tomo II, 1987. Administración de operaciones, Mc. GrawHill, México. Biblioteca Práctica de Negocios Tomo VII, 1987. 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Las Claves de la argumentación 10ma Edición editorial Ariel, España Obsolescencia en Inventarios ���InnOvaciOnes de NegOciOs 6(2): 173 -188, 2009 © 2009 UANL, Impreso en México Factores determinantes en la implementación de manufactura esbelta utilizando la teoría del desarrollo psicosocial: caso aplicado en una empresa del sector acerero en Nuevo León (Key factors in the implementation of lean manufacturing using the theory of psychosocial development: case applied to a steel company in Nuevo León) Dante Cortez, Klender Cortez, Gabriela García & Martha Rodríguez UAC, Saltillo, Coah. México, dcortez@frisa.com Key words: Lean manufacturing, life cycle, psychosocial development theory, steel industry, Abstract. This paper presents a case of the implementation of some lean manufacturing initiatives such as lean Kaizen events, improvement project, standardization, training center, "Stage Gate", ideas and suggestion, ISO 14000, ISO 17025 in a steel company in Nuevo León. This study used a diagnostic tool proposed by Hiroyuki Hirano to determine the degree of maturity of the initiative of continuous improvement, and compare against the steps suggested by the main authors in this issue. The above determine the main steps and factors of success and crises and barriers that were presented. Also, we propose an adaptation of the model proposed by Erik Erikson to organism principle, which takes into account at every stage life cycle. Palabras clave: Ciclo de vida, industria acerera, manufactura esbelta, teoría del desarrollo psicosocial Resumen. Este artículo presenta un estudio de caso de la implementación de algunas Iniciativas de Manufactura Esbelta como Lean- Eventos Kaizen, Proyectos de Mejora DMAIC, Equipos participativos, Estandarización, Centro de entrenamiento, Desarrollo de productos “Stage Gate”, Sistema de Ideas, ISO 14000, ISO 17025 en una empresa de acero en Nuevo León. Para dicho estudio se usó la herramienta de diagnóstico propuesta por Hiroyuki Hirano para determinar el grado de madurez de la iniciativa de mejora continua, y se compara contra los pasos sugeridos por los principales autores del tema. De lo anterior se puede determinar los principales pasos y factores de éxito en la implementación así como las crisis y barreras que se presentaron. Además proponemos una adaptación del principio organísmico de las personas propuesto por Erik Erikson al Ciclo de vida de las iniciativas, donde toma en cuenta en cada estadio. Manufactura Esbelta �174 Introducción Uno de los principales problemas de las organizaciones en la implementación de un sistema de Manufactura Esbelta (ME) (en inglés, Lean Manufacturing) es su sostenimiento, es decir, la forma que las iniciativas de mejora continua evolucionen y perduren. Se han encontrado que las herramientas utilizadas para ello, han cambiado de nombre a través del tiempo y que la aplicación de las mismas contemplan diferentes secuencias en su implementación, ejemplo de lo anterior, son las investigaciones que se han realizado desde de las ocho disciplinas de Henry Ford en los cuarentas hasta las adaptaciones actuales de Lean Six Sigma Harry y Crawford (2005). En esta investigación tiene como objetivo encontrar la forma de medir el nivel de madurez así como determinar los pasos y factores para la implementación de ME desde una perspectiva teórica y aplicada. Para ello, se divide la investigación en 4 partes. En la primera parte se hace una recopilación de los principales autores que estudian la implementación del ME. En segundo lugar, se analizan las iniciativas de ME en una empresa del sector acerero para encontrar los factores determinantes de una adecuada implementación. En tercer lugar, se hace una adaptación de la Teoría Psicosocial de Erikson (2005) a la implementación de ME. Por último, se presentan resultados y conclusiones. La hipótesis de investigación que se propone es que el nivel de madurez de las iniciativas esta relacionado con los pasos propuestos de implementación. Para probar la hipótesis se utiliza el estudio de caso para la recopilación de la información y el método de regresión para probarla. Antecedentes Japón devastada por la segunda guerra mundial en mayo de 1949, vivía una crisis en sus industrias, baja calidad, altos costos de producción, la producción de una gran variedad de productos en cantidades pequeñas etc. Todos los conocimientos acumulados en las economías de escala y en torno a la producción de grandes volúmenes no servían para nada en este entorno. Ante esta situación Taichi Ohno jefe de producción de Toyota generó el Sistema de Producción Toyota (TSP) aportando un sistema de organización D. Cortez et al. �175 del trabajo para lograr producir a bajos costos, volúmenes limitados de productos diferenciados (Liker, 2006). Fuera de Toyota el TPS es muchas veces conocido como Lean, Lean Manufacturing o ME, estas expresiones se han hecho populares en dos best sellers “La máquina que cambio el mundo” Womack et al. (1991) y “Lean thinking” de Womack y Jones (1996) ambos autores han dejado claro que la base es el Sistema de Producción Toyota. Principios, la base de la cultura La gran mayoría de las empresas busca el enfoque de técnicas y herramientas ME, pero no debe perderse el enfoque cultural, los principios de gestión guía que rigen su filosofía, y a las personas que son las que toman decisiones y puede transformar la Organización en ME. A continuación presenta los 14 principios de Gestión del TPS, así como comportamientos esperados en cada uno de ellos, Liker (2006). Sección I: Filosofía a largo plazo Principio 1. Base sus decisiones de gestión en una filosofía a largo plazo, a expensas de lo que suceda con los objetivos financieros a corto plazo. Sección II: El proceso correcto producirá los resultados correctos Principio 2. Cree procesos en flujo continuo para hacer que los problemas salgan a la superficie. Principio 3. Utilice sistemas pull para evitar producir en exceso. Principio 4. Nivele la carga de trabajo (heijunka). (Trabaje como la tortuga, no como la liebre). Principio 5. Cree una cultura de parar a fin de resolver los problemas, para lograr una buena calidad a la primera. Principio 6. Las tareas estandarizadas son el fundamento de la mejora continua y de la autonomía del empleado. Principio 7. Use el control visual de modo que no se oculten los problemas. Principio 8. Use sólo tecnología fiable y absolutamente probada que dé servicio a su gente y a sus procesos. Manufactura Esbelta �176 Sección III: Añada valor a la organización mediante el desarrollo de su personal y de sus socios Principio 9. Haga crecer a líderes que comprendan perfectamente el trabajo, vivan la filosofía y la enseñen a otros. Principio 10. Desarrolle personas y equipos excepcionales que sigan la filosofía de su empresa. Principio 11. Respete su red extendida de socio y proveedores, desafiándoles y ayudándoles a mejorar. Sección IV: La resolución continua de los problemas fundamentales impulsa el aprendizaje organizativo Principio 12. Vaya a verlo por sí mismo para comprender a fondo la situación. Principio 13. Tome decisiones por consenso lentamente, considerando concienzudamente todas las opciones; impleméntelas rápidamente. Principio 14. Conviértase en una organización que aprende mediante la reflexión constante y la mejora continua. Iniciativas de Manufactura Esbelta en las industrias Cada empresa, consultor lo adapta de forma diferente tomando en cuenta la cultura, estrategia y misión de cada empresa. La variedad de descripciones usadas para definir los elementos de TPS, las interacciones entre las diversas escuelas y modelos, han creado mucha confusión en definiciones y términos para las personas que quieren implementar de acuerdo a Goyal y Deshmukh (1992), con el paso del tiempo se están estandarizando los conceptos, queda claro que no solo es un método, si no un conjunto comportamientos y hábitos para crear cultura. A partir de Flynn et al. (1999), Wong (2009) y Arrienta (2010) se concluye que herramientas como 5´S, Eventos Kaizen, Programa de Mejora, Kanban, JIT (Just in Time), TPM (Total Productive Maintenance), Mapas de Valor, Seis Sigma son de los más usados. También se observa que el concepto de Poka yoke, Kanban, JIT, SMED-Setup siguen vigentes en la actualidad, TQC, Teoría de restricciones, Multihabilidades, ya no salen en las D. Cortez et al. �177 encuestas actuales. En la encuesta de White 1999, en la conclusión aporta datos donde afirma que en empresas grandes es más frecuente el uso de elementos ME que en empresas pequeñas. En los diferentes estudios se hace énfasis en la importancia de la Filosofía y Cultura, esto se analizará con los elementos de un proceso de implementación y cambio organizacional. Investigación sobre los pasos de implementaciones de iniciativas de mejora Existen muchas propuestas de cómo implementar una iniciativa de Mejora a continuación de enumeran los 17 pasos propuestos por Robert (2005) que se presentan en la tabla 1. De estos pasos Robert (2005) identifica 6 factores comunes (3, 5, 8, 12, 13, 14). Adicionalmente Womack (1991) propone 4 factores: 1) venta de idea a la dirección, 2) encontrar agente de cambio, 3) crisis, y 4) valores de la empresa. Tabla 1. Pasos para implementar ME, Robert (2005) 1. Crear el Comité Directivo de seguimiento 2. Organizar la mejora (Incluye selección de consultor externo‐interno) 3. Definir Visión y Objetivos 4. Formar/Entrenar Equipo Directivo 5. Establecer métricos 6. Diagnostico situación Actual 7. Perfil de prioridades, (selección Herramientas, áreas piloto) 8. Elaborar Plan de Mejora 9. Constituir el Equipo implementador 10. Vencer la Resistencia al Cambio 11. Presentar el Plan al Comité Directivo 12 Implementar plan (Énfasis entrenamiento a los diferentes niveles) 13. Comprobar los Resultados 14. Estandarizar las mejoras 15. Presentar Resultados al Comité Directivo 16. Dar Reconocimiento 17. Plantear nuevas implementaciones, o mejoras Manufactura Esbelta �178 Modelos para evaluar la visión, niveles de implementación. Para iniciar un proceso de cambio es necesario saber hacia donde queremos cambiar, es decir tener una visión de cómo queremos estar a 5 años en las diferentes iniciativas, esta Visión identificará el nivel de implementación o madurez de la iniciativa de Mejora continua, posteriormente se pueden fijar los objetivos que se buscan en el corto, mediano y largo plazo. En la práctica con las empresas, sin lugar a duda varia de acuerdo a su grado de madurez en la implementación, por eso se sugiere un Modelo de Visión, para diagnosticar en que nivel de madurez se encuentra en la implementación, al evaluarse cada año a nivel de gerencia se puede definir el rumbo de los siguientes pasos, este diagnóstico consta de al menos tres niveles, y describe comportamientos esperados para pasar al siguiente nivel y planear próximos 5 años. El diagnóstico consta al menos de tres niveles donde 1 es el nivel más básico donde sólo se usa la iniciativa en algunas áreas como HERRAMIENTAS, 3 se considera un SISTEMA, pero requiere esfuerzo de consultor para que se siga, 5 es un PRINCIPIO la gente lo usa en la vida diaria (Tabla 2). Este diagnóstico hay que desarrollarlo para cada empresa y cada metodología que se quiera implementar y es recomendable hacerla con ayuda de un consultor experto y validada posteriormente por el comité para que quede adecuado al lenguaje y visión de la empresa. Es indispensable establecer mecanismos para determinar las prioridades en cada área de oportunidad, conjugando los objetivos de la empresa y los recursos disponibles para aprovechar dichas áreas. En la investigación se encontraron 3 ejemplos: Hirano (2008), Productivity (2009) y el premio de Shingoprize (ver www.shingoprize.com). D. Cortez et al. �179 Tabla 2. Modelo de Visión para evaluar Nivel de Madurez de iniciativas, Productivity (2009) HERRAMIENTAS SIN SISTEMA INICIO DE SISTEMA MADURACIÓN SISTEMA PRINCIPIO MEJORA-CONTINUA SISTEMA NIVEL1 NIVEL 4 NIVEL 5 NIVEL3 NIVEL 2 CRITERIO MÉTODOS CONFIABLES GRADO DE DIFUSIÓN GRADO DE INTEGRACION INTERFUNCIONAL RESULTADOS No hay sistema No se conoce, no hay entrenamiento Sólo por casualidad Muy por debajo de la industria Pobres estándares Algunas personas ocasionalmente lo usan Fallas de comunicación Resultado son casualidad, no hay medición Sistema nuevo Entrenamiento inicial Conceptualizado pero no se práctica Debajo de la industria Alguna estandarización Proyectos piloto en grandes áreas Fallas de comunicación detectadas Establece objetivos métricos Tendencia positivas Sistema probado Difusión horizontal Se practica en algunos casos A la par con la industria Buena estandarización Mayoría de áreas principales, algunas de apoyo Se hacen esfuerzos para mejorar la comunicación Tendencias positivas en la mayoría de las áreas principales Sistema con ajustes Fuerte implementa-ción Buena integración Arriba el promedio de la industria Excelente estandarización Todas las áreas principales y muchas de apoyo Pocos de casos de comunicación De bueno a excelente en áreas principales Sistema refinado Implementación total Excelente integración Clase mundial Mejoras continuas al sistema Todas las áreas principales y de apoyo Las fallas de comunicación se han eliminado. De bueno a excelente en áreas de apoyo Manufactura Esbelta �180 Método empleado El estudio se lleva a cabo en un primer momento como una investigación documental cuyo propósito es identificar y asimilar conocimiento teórico y científico relevante que existe sobre los pasos para la implementación del Sistema de Gestión TPS (Tabla 1). Para desarrollar esta investigación se buscó una empresa con varios años de experiencia en la implementación de diferentes iniciativas de Manufactura Esbelta. Para lo anterior, se seleccionó una planta de Acero Forjado ubicada en Santa Catarina N.L., en la que laboran 700 personas y que cuenta con 6 gerencias con más de 3 años de trabajo en la implementación de las iniciativas que a continuación se mencionan: 1) Eventos Kaizen, 2) Proyectos de Mejora DMAIC, 3) Equipos participativos, 4) Centro de entrenamiento, 5) Desarrollo de productos “Stage Gate”, 6) TPM, 7) Estandarización, 8) 5´S, 9) Investigación y Desarrollo, y 10) Sistema de Ideas. Cabe señalar que para cada una de las iniciativas existe un consultor interno responsable de la implementación. En la siguiente etapa del estudio se aplicó una encuesta tipo Likert a gerentes y consultores internos para la evaluación del diagnóstico del nivel de madurez de cada iniciativa adaptada de la Tabla 2 para las 6 gerencias de la empresa que aplican las 10 iniciativas. Los resultados se presentan en la Tabla 3. El nivel de madurez por gerencia representa la variable de salida. La escala de los niveles de madurez es del 1 al 5, donde 1 indica que no existe sistema, 3 existe sistema y 5 implica la existencia de una mejora continua (Tabla 2). Posteriormente, con base en los trabajos de Robert (2005) y Womack (1991) se definieron 19 variables independientes (X´s) y se les asignó una unidad de medida (Tabla 4). Con lo anterior se desarrolló un cuestionario aplicándose un total de 60 encuestas correspondientes a los 10 consultores internos de cada iniciativa de las 6 gerencias. D. Cortez et al. �181 Promedio de la iniciativa por gerencia Gerencia 6 Innovación Gerencia 5 Sostenimiento a largo plazo Eventos Kaizen Proyectos Mejora Equipos Participativos Centro de entrenamiento 5 S's TPM (Mantenimiento Productivo Total) Estandarización E1 Desarrollo de Productos (Stage Gate) Investigación y Desarrollo Sistema de Ideas y sugerencias Gerencia 4 Solución a problemas corto plazo Gerencia 3 Iniciativa Gerencia 2 Enfoque Gerencia 1 Tabla 3. Nivel de madurez de las iniciativas de mejora por gerencia 2.75 2.52 2.96 1.80 2.20 2.85 3.13 3.22 1.80 1.73 1.80 3.30 2.37 2.29 2.31 2.00 1.80 1.80 2.47 2.65 3.18 2.11 1.65 2.00 2.72 2.30 2.47 2.47 1.82 1.87 1.66 1.66 1.28 1.28 1.84 1.20 2.50 2.68 2.17 2.63 2.20 2.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.50 1.50 1.00 1.00 0.00 1.50 0.50 1.00 0.50 0.50 1.00 0.50 2.51 2.47 2.31 2.00 1.90 2.18 Tabla 4. Pasos de implementación y factores Unidad de medida Y Y1: Nivel de madurez de la iniciativa 1 Herramientas, 3 Sistemas y 5 Principios X1: Años en la empresa X2: Venta de idea a la Dirección del cambio X3: Objetivo principal al arrancar la iniciativa X4: Prioridad Estratégica (1) Si se incluyo como prioridad de implementar en planeación estratégica (2) no se incluyo X5: Agente de Cambio inicial (1) Consultor externo-Líder tiempo parcial, (2) Consultor externo Consultor Interno (3) 1 Consultor Interno Variable Iniciativas Empresa vs Pasos para implementación Número de años hasta Dic 2009 (1) Recomendación Corporativo (2) Recomendación experiencias de otras plantas-consultores, (3) Solicitada por cliente (4) Ejecutivos de la empresa con experiencia anterior de manufactura esbelta. (5) Se expuso y no se vendió idea) (1) Mejorar procesos actuales Corto plazo (2) Estrategia de supervivencia, (perdida de mercado x competidor, precio bajar costos, tiempo de entrega, mejora calidad), (3) Busca crear Cultura Mejora y Desarrollo de personas (4) Estrategia de crecimiento Largo Plazo (5) Estrategia de sustentabilidad proceso Largo Plazo) Manufactura Esbelta �182 Unidad de medida X6: Frecuencia reunión comité con Dirección (1er año) (1) No se creo comité (2) Dos/tres veces x mes (3)1 vez por mes (4) Cada 3 meses. X7: Frecuencia de seguimiento con Gerentes o Jefes (1) No se creo comité (2) 1.5 a 3 veces x mes (3)1 vez por mes (4) Cada 3 meses. X8: Gente que participa x mes Cantidad de personas participan x mes (0) No arranco X9: Adaptación a la metodología Poner del 1 al 5 (1) Copia exacta del consultor (5) Totalmente nueva salida de FRISA (0) No arrancó X10: % involucramiento del director-Gerente (1) Bajo (3) Medio (5) Alto (0) No se arrancó Variable Iniciativas Empresa vs Pasos para implementación X11: X12: X13: X14: X15: X16: Cuenta con visión y objetivos a= (1) 6 meses, (2) se tiene idea de lo que hay que hacer y donde llegar en 5 años pero no esta escrito Definir Visión al detalle (3) Se cuenta con una visión a 5 años escrita al detalle con elementos. (0) No arrancó El resultado esperado tiene métricos para el seguimiento (1) No Establecer Métricos y existen (2) No siempre adecuados (3) Existen los adecuados (0) metas No arrancó 10 Elaborar Plan de Se cuenta con plan al detalle para (1) No hay plan (2) 2-6 meses (3) Mejora 6-12 meses (4) 1 año (5) 2 años o más (0) No arrancó (1) No se da tiempo la gente, (2) No convencidos gerentes (3) No 12 Vencer la Resistencia convencidos mandos medios (4) Consultor interno no hábil para al Cambio liderar con obstáculos (5) Falta de recursos por no ser prioridad (6) Falta entrenamiento Implementar plan por (1) Consultor convence a los miembros de la gerencia (1) Alto consultor-líder de la 100/90%, (2) medio90/60% (3) bajo abajo 60% iniciativa Comprobar los (1) Cumplieron en eficiencia y eficacia lo esperado, (2) Cumplieron Resultados meta solo algunas áreas (3) No cumplieron meta (0) No arrancó X17: Estandarizar las mejoras X18: Reconocimiento X19: Valores y cultura (1) Se aplico mejoras en otras áreas y se volvió ajustar visión (2) No se replico ni ajusto visión con cambios (0) No arrancó (1) No hay (2)Reconocimiento en revista y juntas (3) Revistas, Juntas, foro anual, (4) económico, competencia fuera de Frisa. (0) No arrancó (1) No está declarado en los valores ni se promueve (2) Está implícito en los valores y se promueve (3) Esta claramente escrito en los valores y se promueve (0) No arrancó D. Cortez et al. �183 Resultados estadísticos de la muestra Para obtener el peso de cada uno de los 19 pasos en la implementación y dada la naturaleza de la investigación se selección un método estadístico de análisis multivariante, esto es, la metodología del análisis regresión lineal múltiple empleando el software Minitab. La ecuación resultante se presenta a continuación (el término de error de la regresión se representa con la variableε): Y = 100 - 0.877 X1 - 7.81 X 2 + 2.16 X 3 - 12.2 X 4 - 32.1 X 5 - 15.2 X 6+ 0.222 X 7 + 0.000317 X 8 + 12.0 X 9+ 0.343 X10+ 3.3022 X11+ 0.312 X12+ 0.525 X13+ 0.0104 X14 + 0.359 X15 + 2.3571 X16 − 9.292X17 + 0.0112 X18 − 0.5521 X19+ ε Cabe señalar que se obtuvo una R2 ajustada de 99% y que las variables X8, X14, X15, X18, no son significativas en el modelo, por tener un pvalue > .05. Por ello, optamos por estimar otro modelo eliminando estas variables. La X2 (Venta de idea), X5 (Agente de cambio), X6 (Frecuencia reunión dirección), X10 (%involucramiento gerencia), X11 (Visión), X12 (Métricos y metas), X13 (Plan), X19 (Cultura), tienen mayor impacto en la Y. El modelo simplificado queda de la siguiente forma: Y = 2.24 + 0.757 X2 - 0.152 X 3-3.31 X 4 + 5.57 X5 - 4.30 X6 + 0.102 X7 - 0.288 X9 + 0.178 X10 + 3.30 X11 + 0.313 X12 + 0.284 X13+ 2.36 X16- 9.29 X17 - 0.552 X19+ε Todas las betas de las variables son estadísticamente sigificativas, siendo X17, X5, X6, las que mayor impacto tienen en la variable de madurez. Además, el 95% de la variabilidad de la madurez (variable dependiente) se debe a las variables independientes del modelo y más en estas 8 variables: X2, X4, X5, X6, X11, X16, X17, X19. Manufactura Esbelta �184 Ciclo de vida de las iniciativas Buscando traducir el concepto abstracto de “Cultura Lean” en algo concreto que alinee a los comportamientos y principios esperados de las personas, a prácticas y herramientas que monitoreen la implementación en las diferentes etapas de implementación, identifiquen fallas y crisis, y ayude a elevar el nivel de madurez de la implementación, se encontró en la Ciencia de la Psicología, el desarrollo psicosocial de Erik Erikson. La investigación de Erik Erison presenta el diagrama del adulto de acuerdo a VII estadios del ciclo completo de vida. Cada estadio menciona las crisis por las que pasa la persona, las relaciones sociales significativas, fuerzas básicas para superar dichas crisis y las fuerzas distónicas, también los principios y los sistemas sociales relacionados (Bordignon 2005). Buscando una adaptación de los ciclos de vida de Erikson a los ciclos de vida de la implementación se construyó la siguiente tabla donde se relacionan los estadios, con las variables significativas en la empresa estudiada y además que tenían mayor impacto (X2, X4, X5, X6, X11, X16, X17, X19). El modelo propuesto en este artículo, presenta un ciclo de cambio con fundamento en el principio organísmico de la epigenética en un intento de encontrar respuestas para lograr el éxito y permanencia de este Sistema de Producción, detectar las crisis por las que pasa cada estadío y cómo los principios de la manufactura esbelta sugieren soluciones para evitar los problemas, con los resultados de la misma (Tabla 3). Para interpretar la tabla se debe leer por columna, por ejemplo, el estadío de la concepción se relaciona con X2 (venta de idea de la dirección), la crisis por la que se pasaría sería (Confianza vs Desconfianza) la confianza es la esperanza de irnos mejor a largo plazo y desconfiana el miedo de que no funcione. El pensamiento estratégico es operar bajo un modelo de producción flexible o en masa y así sucecivamente hacia acada una de las filas hasta llegar al principio de ME que no muestra las fuerzas integradoras que apoyan al principio de ME y los rituales desintegradores que irían en contra del mismo. D. Cortez et al. �185 Tabla 6. Ciclo de vida de la implementación ME Manufactura Esbelta �186 Conclusión y Recomendaciones El concepto de ME ha evolucionado desde los cuarentas existen varias propuestas de implementación destacamos los trabajos de Robert (2005) y Womack (1991). Es importante dejar enfatizar la visón año por año para medir el avance en el nivel de madurez (variable dependiente). Se acepta la hipótesis nula: el nivel de madurez de las iniciativas está relacionado con los pasos propuestos de implementación. Los pasos de implementación que salieron significativos para esta empresa son debe a las variables independientes del modelo y más en estas 8 variables: X2, (venta de idea de la dirección del cambio) X4(prioridad estratégica), X5 (agente de cambio), X6(frecuencia de reunión con comité), X11(definir visión), X16(comprobar resultados), X17 (estandarizar las mejoras), X19 (valores y cultuta). Se recomienda elaborar una visión y posterior diagnostico para establecer un punto de partida y el rumbo de los siguientes pasos para cada gerencia o empresa. Este diagnostico es recomendable hacerlo con un consultor externo en un inicio. Además se siguiere hacer un diagnostico una vez al año para medir el avance en la implementación de la iniciativa. La tabla de Ciclos de vida expuesta anteriormente nos da algunas respuestas a ambas preguntas, al comparar los estadios, crisis y principios lean que ayudan a guiar y hacer que cada paso permanezca a través del tiempo, sin embargo dejo claro que requiere ampliar para futuras investigaciones la muestra y así tener un mayor número de casos de estudio para fundamentar la selección de la muestra y generalizar los resultados en diferentes sectores. Referencias Arrieta, J.G., V.E. Botero & M.J. Romano, 2010. Benchmarking about lean manufacturing in the textile sector in Medellin, Journal of Economist and Administrative Science, 15(28): 141-154 Barney, M., 2002. Motorola second generation, ASQ org, Six Sigma Forum Magazine, 1(3):13-16. Beer, M. & N. Nohria, 2000. Cracking the code of change, Harvard Business Review, mayojunio: 15-25 D. Cortez et al. �187 Brearley, M., 2000. Teams: Lessons from the World of Sport, BJM: British Medical Journal, 321 (7269): 1141-1143. Bordignon, N.A., 2005. 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Cortez et al. �InnOvaciOnes de NegOciOs 6(2): 189 -205, 2009 © 2009 UANL, Impreso en México 5S´s una herramienta de calidad para la mejora del desempeño operativo: Un estudio en las empresas de la cadena automotriz de Nuevo León (5S as a tool for improving operational performance: A study in the automotive supply chain companies in Nuevo Leon) Armandina Rodarte & Mónica Blanco UANL, San Nicolás de lo Garza, N.L., armandina.rodarte@itesm.mx Key words: 5S´s, automotive chain, operational performance, quality Abstract. This study, presented the findings in medium and large companies who have implemented de Japanese 5S´s methodology and the effects caused in the operational performance variables: ecological waste management, secure facilities in the company, image with the internal customer, increased quality standards, increased productivity, fewer accidents, external customer image and reduced the amount of rework. Palabras clave: 5S´s, cadena automotriz, calidad, desempeño operativo Resumen. El estudio, presenta los hallazgos encontrados en las empresas medianas y grandes que han implantado la metodología japonesa de 5S´s y los efectos que ocasiona dicha implementación en las variables del desempeño operativo : manejo ecológico de desperdicios, instalaciones seguras en la empresa, imagen con el cliente interno, incremento en los estándares de calidad, incremento de la productividad, disminución del número de accidentes, imagen con el cliente externo y disminución de la cantidad de reproceso. Introducción En la revisión de la literatura del tema, son pocos los estudios que publican evidencia empírica acerca del impacto que ocasiona la implantación de la metodología de las 5S´s, en nuestro caso, el enfoque es en las variables del desempeño operativo en las empresas de la cadena automotriz del área metropolitana de Monterrey, N.L., México; considerando que diversos autores revelan a esa industria como pionera en la generación, Calidad & 5´s �190 utilización y documentación de las filosofías de mejora a lo largo del Siglo XX y que se mantienen vigentes en los tiempos actuales Shingo (1986), Hirano (1995), Hirano (1996), Imai (1997), Nakajima (1988), Ohno (1988), Ford (1988), Liker y Meier, 2006. Cadena automotriz Dirigiremos el análisis de la implementación de la metodología 5S´s en las empresas que históricamente han sido precursoras en cuanto a la propuesta de nuevos paradigmas en la manera de hacer las cosas y las cuales pertenecen a la industria automotriz, aunque en nuestro caso mexicano, el enfoque serán aquellas organizaciones que se encuentran en la estructura de la llamada cadena automotriz que reporta el SIEM (Sistema de Información Empresarial Mexicano de la Secretaría de Economía del Gobierno Mexicano). La estructura del SIEM, identifica como eslabones de la cadena automotriz a todas aquellas empresas proveedoras de: materiales, partes, componentes y ensambles que las armadoras automotrices utilizan dentro de su proceso productivo para obtener un automóvil o camión como producto terminado SIEM (2007). En México, la cadena automotriz SIEM, comparte varios eslabones con lo que INEGI (2007) reporta como la industria automotriz, la cual se conforma de cuatro grandes bloques: el ensamble de automóviles y camiones, la fabricación de carrocerías y remolques, la fabricación de autopartes y la fabricación de productos de hule. Ver Fig.1. Fig. 1 Cadena automotriz Elaboración propia con datos del SIEM (2008) e INEGI (2007) A. Rodarte & M. Blanco �. 191 El interés por las empresas de la cadena automotriz del área metropolitana de Monterrey, es debido al papel que desempeña este sector en el estado; Nuevo León participa con un porcentaje cercano al 10% de la industria automotriz mexicana, siendo este sector manufacturero uno de los más dinámicos del estado, considerando que triplicó el empleo en los últimos 10 años, pasando del 4.4% en 1993 al 12.2% en 2003 y su participación en el valor agregado en el sector manufacturero pasó de 4.3% a 13% en el mismo lapso de tiempo, según el Censo Económico (2004). Nuevo León ocupa posiciones dominantes a nivel nacional e internacional en diversos insumos estratégicos de la cadena automotriz, según datos de la Secretaría Económica de N.L (2006), ver Fig. 2. Nuevo León: Ranking en la industria automotriz 1 2 3 Camiones Carrocerías Motores Eléctrico/Electrónico Chasis/larguero/travesaño Vidrio Plástico Acumuladores Transmisiones Frenos Asientos Troqueles 4 5 6 Empresa Navistar Nemak Denso Metalsa Vitro Carplastic Enertec Quimmco Anchor Lock Takata Fig. 2 Importancia relativa a nivel nacional de algunas empresas de la cadena automotriz Fuente: elaboración propia con datos de Secretaría de Desarrollo Económico Calidad & 5´s �192 La industria automotriz mundial Desde sus orígenes a finales del Siglo XIX, la industria automotriz mundial ha representado un fuerte motor en el desarrollo económico y tecnológico de los diferentes países en los cuales se encuentran las empresas automotrices, según Moreno (2009) sería la sexta economía mundial si el sector estuviese representado por un país. El desarrollo de la industria automotriz va íntimamente ligado a los acontecimientos en la historia mundial, y su avance se asocia al encadenamiento que lleva esta industria a lo largo y ancho de diversos sectores en la economía de un país; la gran cantidad de componentes y autopartes que van incluidos en la fabricación de un vehículo viene a impactar diversas industrias: vidrio, hule, acero, aluminio, entre otras; aunado a la diversidad de especialidades que demanda en la mano de obra. Una de las grandes épocas en esta industria surge con la culminación de la Segunda Guerra Mundial, los cambios en el mundo eran observables, mismos que también se reflejaban en los consumidores estadounidenses y europeos; mientras que en Estados Unidos se demandaban fabulosos automóviles de alto consumo de combustible, en Europa con las deterioradas economías y destrucción dejada por la Gran Guerra, los vehículos pequeños y de bajo consumo de combustible -escaso y caro en Europa- era lo que los consumidores demandaban Arroyo (2010). Es entonces que inicia la carrera para ganar la mayor participación de mercado de la contienda mundial, misma que iba siendo ganada por las tres grandes de Detroit General Motors, Ford y Chrysler, mientras las demás empresas europeas y asiáticas buscaban la manera de revertir estos resultados. En 1932, GM superó a Ford, que llevaba más años en el negocio, para convertirse en el mayor fabricante de autos del mundo, un título que conservaría durante 77 años. Para fines de los años 50, GM controlaba 50% del mercado automovilístico en EE.UU. Stoll et al. (2009). La tasa de crecimiento promedio anual de la producción mundial de vehículos fue de 2.8 por ciento entre 1997 y 2005, lo que refleja el dinamismo de esta industria en el último decenio Treviño (2006), en la cual a partir del 2008, Toyota logró consolidarse como el mayor productor mundial de autos, rebasando a GM. A. Rodarte & M. Blanco �. 193 Según la Organización Internacional de Fabricantes de Vehículos Automotores (OICA, por sus siglas en francés Organisation Internationale des Constructeurs d’Automobiles), la industria automotriz mundial está constituida por 4 bloques: América, Europa, Asia-Oceanía y África, las participaciones de mercado en unidades por cada uno de estos bloques en los últimos periodos reportados por OICA, son mostrados en la Tabla 1.Vale la pena mencionar, la importancia de la participación de México en el bloque de América, ya que en el 2005 esto representa el 12.95% del total americano y en su contribución mundial el 3.1%. Tabla 1 Estadísticas mundiales de producción de vehículos en unidades Fuente: elaboración propia con datos de OICA 2010 Bloque Europa América Canadá E.U México Sudamérica Asia-Oceanía África Total mundial 2002 19,898,642 18,730,003 2,627,695 12,274,917 1,821,435 2,005,956 19,925,841 285,813 58,840,299 2005 20,801,468 19,324,491 2,688,363 11,980,912 1,670,403 2,984,813 25,817,187 522,262 66,465,768 2008 21,770,785 16,916,515 2,077,589 8,705,239 2,191,230 3,942,457 31,256,384 582,847 70,526,531 La industria automotriz mexicana La industria automotriz mexicana, que en sus últimos años ha venido enfrentando una crisis producto de una desaceleración económica que golpeó la demanda de vehículos a nivel mundial, está integrada por grandes nombres globales los cuales cuentan con plantas armadoras en diversos estados de nuestro país: General Motors que tiene plantas ubicadas en Coahuila, Estado de México, Guanajuato y San Luis Potosí; Ford Motors con plantas en Chihuahua, Estado de México y Sonora, Volkswagen cuya planta armadora está en Puebla, Toyota ubicada en Baja California, Chrysler en Coahuila y Estado de México, Nissan en Aguascalientes y Morelos y por último Honda localizada en Jalisco, AMIA (2010). Tabla 2. Calidad & 5´s �194 Tabla 2. Plantas armadoras en México Armadoras automóviles y camiones por estado de la república Fuente: elaboración propia con datos de AMIA Estado Aguascalientes Baja California Chihuahua Coahuila Edo. De México Guanajuato Jalisco Morelos Nuevo León Puebla San Luis Potosí Sonora Armadoras de camiones Armadoras de automóviles Nissan Toyota Kenworth Ford GM y Chrysler Mercedes Benz, Freightliner GM, Ford, Nissan y Chrysler Volvo, Mercedes Benz, Freightliner General Motors (GM) Honda Nissan International Camiones, Mercedes Benz Volkswagen VW Volkswagen Camiones General Motors Scannia, Cummins Ford La relevancia económica de esta industria podemos constatarla con diversos indicadores de la economía nacional: conforme a la participación en porcentaje % en el valor agregado bruto o PIB en el 2006 a nivel nacional es del 3%, la participación en el sector manufacturero es del 18.8% INEGI (2008), la participación en % del personal ocupado en el 2005 es de 1.5 a nivel nacional y del 13.1 en el sector manufacturero INEGI (2007). En cuanto a la producción de vehículos en general, con los datos en unidades, podemos apreciar la composición de este sector en la Tabla 3 según datos del INEGI (2008). Tabla 3. Producción de vehículos en México (unidades) Fuente: elaboración propia con datos de INEGI (2008) Producción anual(2006) de vehículos en México Tipo unidades Automóviles 310,874 Camiones ligeros 109,173 Camiones pesados 46,014 Autobuses foráneos 1,933 Chasis para pasaje 9,001 Tractocamiones 32,575 Segmento construcción/otros 2,761 Automóviles para exportación 1,060,019 Camiones para exportación 496,579 Total 2,068,929 A. Rodarte & M. Blanco �. 195 En la producción de vehículos, el sector autopartes juega un papel trascendente para la consolidación de la industria automotriz en México, en la actualidad este sector está compuesto por 1,900 empresas, representa 41% del Producto Interno Bruto (PIB) del sector automotor. Este dato cobra relevancia cuando observamos que el norte del continente representa 31% de la producción mundial de autos, lo cual revela la importancia de la industria y su desempeño en el país. Jiménez & Izquierdo (2007). La industria automotriz en Nuevo León La industria automotriz del área metropolitana de Monterrey, queda incluida en el apartado VIII de la industria manufacturera según INEGI (2003), apartado que se forma entre otros por los siguientes subsectores: muebles metálicos, productos metálicos estructurales, otros productos metálicos, maquinaria y equipo no eléctrico, maquinaria y aparatos eléctricos, aparatos, vehículos automotores, carrocerías, motores, partes y accesorios para vehículos automotores y equipo y material de transporte Importante mencionar que las empresas automotrices de Nuevo León exportaron en el 2009 algo más de 2,800 millones de dólares, que representó el 13% de las exportaciones del Estado. Nuevo León cuenta con el 20% de las empresas de autopartes de México, la industria manufacturera constituye el 18% de los Empleos del estado, empleando a más de 41,870personas CLAUT (2010). La industria automotriz y el desarrollo de metodologías de mejora continua Una visión que comenzó a permearse sostenidamente en el desarrollo empresarial a partir de la posguerra en los inicios de la segunda mitad del Siglo XX, fue la búsqueda de mejores maneras de realizar las actividades y procesos que se utilizan en la cotidiana elaboración de bienes y servicios, y es Japón uno de los países pioneros en cuanto a la creación, implantación, documentación y difusión de los logros alcanzados acerca de estas nuevos modelos que en general se identifican como filosofías de mejora continua. Es en la industria automotriz -sector industrial que les ha permitido a los nipones ganar participación del mercado mundial en los Calidad & 5´s �196 últimos 40 años-, donde mayor generación de filosofías se aportó, liderada por el Sistema de Producción Toyota (TPS). Liker y Meier, 2006. Los japoneses sostienen que las innovaciones y mejoras nunca terminan por lo tanto las empresas deberán esforzarse por permanecer en un constante aprendizaje que les permita mantener su liderazgo. En este contexto, una metodología ampliamente divulgada, sencilla y económica de implantar como 5S´s según Osada (1991) y Ho (1999), representa el primer paso con el que tendrán que iniciar las empresas de la cadena automotriz o de cualquier otra industria que deseen comenzar algún proceso de mejora en sus operaciones. Es importante mencionar lo relevante de la calidad dentro de los estándares requeridos en la competitividad mundial y como un factor crítico vital en la cadena automotriz, dentro de la cual aspectos como el seguimiento de especificaciones técnicas, estándares y normas internacionales, son elementos básicos e indispensables cuando se desea ser proveedor de las armadoras automotrices nacionales o bien exportar a otras armadoras en el mundo. Considerando los resultados de un estudio de TBM Consulting, reportados por Cantera (2007), podemos observar que en cuanto a la calidad, existe en México una brecha importante entre las empresas que desean convertirse en proveedores de clase mundial de las armadoras automotrices y las que están en proceso de lograrlo. Para que un proveedor cumpla y pueda ingresar a la competencia global, sus estándares de calidad deberán ser competitivos a nivel mundial y según el reporte mostrado en la Fig. 3, existe una gran área de oportunidad en México que se pretende fortalecer con los resultados obtenidos en la presente investigación. % 50 40 30 20 Modo En tradicional proceso Bien 10 Fig.3 Porcentaje de empresas proveedoras de clase mundial para armadoras automotrices. Fuente: TBM Consulting. Cantera (2007) A. Rodarte & M. Blanco �. 197 Mientras que la calidad ha sido un factor presente en el cambio de la mezcla de la participación del mercado a nivel mundial en las armadoras automotrices que son el principal eslabón de la cadena automotriz, Expansión (2009) y de acuerdo a la revisión de la literatura, encuentro que la metodología 5S´s, constituye una parte esencial para iniciar o continuar con un modelo de mejora en las prácticas empresariales entre los que destacamos: TQM (Total Quality Management), LM (Lean Manufacturing), TPM (Total Productive Maintenance), y Kaizen; filosofías, que buscan el incremento de los indicadores de desempeño operativos los cuales están ligados con la implementación de 5S´s como Albert (2003), Bhasin y Burcher, 2006. Black y Porter (1996). Bryar y Walsh (2002), Gunasekaran et al. (2000), Hemmant (2007), Hutchins (2007), Kaplan y Norton (2002), Karuppusami et al. (2006), Withanachchi et al. (2007) y Pojasek (1999). Entre los beneficios del desempeño operativo se encuentran: • Disminución del número de accidentes e incremento de los estándares de calidad, Albert (2003) y Withanachchi, et al. (2007). • Disminución del reproceso, Hemmant (2007) • Incremento de la productividad, Hutchins (2007) y Gunasekaran, et al., 2000. • Mejora en la imagen con el cliente externo y el cliente interno Bryar y Walsh, 2002. • Instalaciones de la empresa más seguras Albert (2003) • Manejo ecológico de desperdicios Pojasek (1999) Los autores orientales, Imai (2000) y Ho (1999), expresan que 5S´s es una parte integral de todo proceso de mejoramiento continuo Kaizen (en japonés) que implica tanto a TQM como a Lean Manufacturing y acorde a lo presentado por Cantera (2007) y reportado en la Fig.6, considero una gran área de oportunidad el motivar al 40 % de las empresas que siguen haciendo las cosas de una manera tradicional, a utilizar un modelo de calidad y 5S´s puede ser el primer paso hacia el camino firme y sostenido de la mejora continua y esbeltez. Calidad & 5´s �198 Mejora continua y la metodología de las 5S´s Si analizamos diversas empresas en el competitivo mundo actual, buena parte de ellas, principalmente en Japón y países desarrollados, utilizan en sus operaciones diarias una metodología que ha sido llevada a la práctica desde hace mas de 50 años por su simpleza y facilidad de realización, nos referimos a las Cinco Eses o 5S´s. Las 5S´s toman su nombre por las siglas de las cinco palabras en japonés: Seiri, Seiton, Seiso, Seiketsu y Shitsuke dadas a conocer en occidente al inicio de los 90´s , con un enfoque inicial a las áreas de manufactura. Sus equivalentes en inglés 5C´s Clear out, Configure, Clean and check, Conformity, Custom and practice O´hEocha (2000). La metodología de 5S´s tiene como objetivo establecer y mantener ambientes de trabajo de calidad, logrando conservar áreas y espacios laborales despejados, ordenados, limpios y productivos. 5S´s, es una metodología que ayuda en los esfuerzos de hacer más con menos: menos esfuerzo humano, menos equipo, menos espacio, menos inventario, materiales y tiempo Hemmant (2007). Es una actividad que debe realizarse todos los días en cada actividad que se lleve a cabo en la empresa y en la vida diaria, hasta formar un hábito. Significado de las 5S´s Seiri: Clasificación, al aplicar esta primera S, lo que se pretende es clasificar, separar, ordenar por clases, tipos, tamaños, categorías o frecuencia de uso, dejar en el sitio de trabajo solo aquello que nos sirva para llevar a cabo nuestra función o la labor que estemos desarrollando. Consiste en separa las cosas que sirven de las que no son útiles, lo necesario de lo innecesario, lo suficiente de lo excesivo, eliminar distractores y objetos o utensilios que carecen de utilidad. Es tener únicamente lo que se necesita para producir o trabajar en un determinado momento. Warwood y Knowles (2004). Bajo este criterio es importante revisar los objetos y pertenencias personales y mantenerlos al mínimo, mobiliarios o equipos que utilizamos en el área de trabajo e identificar aquellos que no son necesarios o están colocados en el lugar incorrecto Hutchins (2006). Es necesario tener criterios A. Rodarte & M. Blanco �. 199 de selección y clasificación, frecuencia de requerimiento, e importancia de uso en el área. En esta etapa es conveniente determinar el número máximo de objetos que deben permanecer en: inventarios diversos, producto en proceso, artículos de trabajo y utensilios de limpieza Imai (2000). Definir qué hacer con artículos deteriorados, poco funcionales, innecesarios, obsoletos, caducos, descompuestos, inservibles o peligrosos. Seiton: Organización, la actividad consiste en acomodar y ordenar un grupo de objetos o elementos dentro de un conjunto en especial, en una combinación integral con algún principio racional o arreglo metódico de partes, es recomendable utilización de elementos visuales, códigos de colores, letreros visibles y orden lógico. Es tener una disposición u ubicación de cualquier elemento de tal manera que se pueda localizar y utilizar de una manera sencilla y ágil. Sui-Pheng y Khoo (2001). Después de haber realizado la primera S o clasificado, la segunda S será necesaria para organizar o sistematizar, para poder utilizar de manera más eficiente y eficaz los elementos de interés. Cada área laboral debe tener asignada una persona o equipo responsable, es importante colocar un pizarrón para los comparativos de la ejecución de las S´s y para publicar noticias de los avances en todas las áreas de la empresa. Seiso: Limpieza, es la actividad que se realiza con la finalidad de eliminar polvo, rebabas, suciedad o sobrantes de algún proceso o área de trabajo. Es conservar permanentemente condiciones adecuadas de aseo e higiene, busca además lograr que cada operario se transforme en un apoyo para sustentar las tareas de mantenimiento preventivo y correctivo con una programación diaria o por turno acorde a la eliminación de desperdicios, desperfectos y problemas que pueda ocasionar la falta de limpieza. Vale la pena enfatizar que se deben asignar responsabilidades individuales y colectivas de limpieza que periódicamente se auditen. Ho (1999). Seiketsu: Bienestar personal o Sistematizar , la aplicación de la cuarta S, implica haber llegado al estado en el cual la persona puede desarrollar de manera fácil y cómoda todas sus funciones. Consiste en mantener una mente y cuerpo sano en cada trabajador, medidas de seguridad y condiciones de trabajo sin contaminación, con un ambiente saludable y conveniente para laborar. Ho (1999). Al concentrar esfuerzos en estandarizar se desea implementar las mejores prácticas en las áreas de Calidad & 5´s �200 trabajo, permitiendo que los trabajadores participen en el desarrollo de estas normas o estándares para llevar a cabo una función o actividad. Sistematizar, incluye lo relativo a utilización de equipo de seguridad, diseño ergonométrico de: estaciones de trabajo, equipo, herramientas, iluminación, control de temperatura, ruido y humedad, se hace énfasis en la señalización de pasillos y áreas de colocación de objetos, equipos y materiales, se establecen letreros para entradas, salidas, extinguidores, equipos de primeros auxilios y teléfonos de emergencias. La creación de elementos poka-yoke o a prueba de errores, de tal manera que el operario no pueda equivocarse es una actividad importante en el despliegue de la cuarta S. Shingo (1986). Shitsuke: Disciplina o estandarizar, la última de las S´s pretende apegarse a las normas establecidas. Es también, lograr orden y control personal, a partir de entrenar nuestras facultades físicas y mentales. Según Imai (2000) las personas que practican continuamente las primeras cuatro S´s y lo han transformado en un hábito, adquieren autodisciplina. Al llegar a esta etapa deben haberse establecido los estándares para cada paso de las 5S´s y asegurarse de que el piso este siguiendo dichos estándares. Es válida la autoevaluación, la evaluación cruzada y el establecimiento de metas a lograr para las demás S´s, se recomienda realizar de manera constante como parte del proceso de mejora. Materiales y métodos La investigación teórica centraliza sus hallazgos en información primaria de las bases de datos Proquest, Emerald, Ebsco y Science Direct, concentrando los temas en las áreas de Calidad, 5S´s, Total Quality Management y Manufactura esbelta. Posteriormente se diseñó una encuesta a la que se le probó la confiabilidad con Alfa de Cronbach mayor a .7 y la validez con un grupo de expertos del ITESM; se aplicó una prueba piloto y posteriormente se concluyó la muestra representativa de 58 empresas, medianas y grandes de la cadena automotriz del área metropolitana de Monterrey, N.L., considerando lo sustentado por Martinez-Lorente et al. (2000). quienes encontraron una alta correlación entre tamaño de las empresas y aplicación de metodologías de mejora. Se entrevistó a Gerentes o Jefes de producción, Gerentes o Jefes de operaciones y Gerentes de calidad. A. Rodarte & M. Blanco �. 201 Las respuestas obtenidas de la encuesta, están en una escala de Likert de 5 posiciones y fueron procesadas en SPSS 8.0 para obtener las regresiones lineales para responder cada una de las hipótesis formuladas. Resultados La Tabla 4 nos presenta la tabla de resultados de todas las hipótesis formuladas para la variable independiente 5STOT que representa la implantación de 5S´s y las conclusiones obtenidas. Tabla 4. Resultados consolidados del análisis de regresión Fuente: elaboración propia con datos del SPSS Variable Variable Constante Coeficient Coefic. es No-Std std β βο INDEPENDIENTE DEPENDIENTE B 5STOT 5STOT 5STOT 5STOT 5STOT 5STOT 5STOT 5STOT ECOLOG INSTSEG IMAGCINT INCESTCAL INCPROD DISACCID IMAGCEXT DISREP 0.985 1.979 2.615 2.179 2.21 2.541 3.92 4.164 0.788 0.574 0.461 0.523 0.428 0.401 ‐0.037 ‐0.0352 0.584 0.373 0.502 0.381 0.302 0.272 0.017 ‐0.02 Hipótesis 2 R R 0.584 0.373 0.502 0.381 0.302 0.272 0.017 0.02 0.341 0.139 0.252 0.145 0.091 0.074 0.00 0.00 2 R ajustad Significanci Significanci Ho: la variable no influye a Modelo a Betas a Ha: la variable SI influye 0.329 0.124 0.239 0.130 0.075 0.058 ‐0.018 ‐0.017 0.00 0.004 0.004 0.003 0.021 0.039 0.897 0.882 0.00 0.004 0.004 0.003 0.021 0.039 0.897 0.882 Influye Influye Influye Influye Influye Influye NO influye NO influye Se puede observar que 6 de las hipótesis muestran que existe una relación entre la implantación de la metodología 5S´s y las variables del desempeño operativo de una empresa representadas por: ECOLOG manejo ecológico de desperdicios, INSTSEG instalaciones seguras en la empresa, IMAGCINT imagen con el cliente interno, INCESTCAL, incremento en los estándares de calidad, INCPROD incremento de la productividad, DISACCID disminución del número de accidentes, IMAGCEXT imagen con el cliente externo y DISREP disminución de la cantidad de reproceso. Discusión de los resultados Si consideramos la importancia actual de la manufactura verde o de menor deterioro al ambiente, el hallazgo de la importancia que tiene el manejo ecológico de los desperdicios al aplicar 5S´s, revela un gran paso para la industria automotriz, asociada con el progreso de un país por la gran Calidad & 5´s �202 cantidad de eslabones que componen su cadena de proveedores, aunque paradójicamente ese avance va de la mano con la generación de residuos contaminantes; y que mejor que el impacto de 5S´s con el buen manejo y control de los desechos que generan estas empresas, las cuales observan una tendencia con una visión cada vez más relevante hacia la propuesta de manufactura, tecnologías y materiales verdes mas amigables con el ambiente. CNNExpansión (2010). Por otra parte, el cliente interno dentro de la empresa, la segunda relación más importante, considera que al ejecutar 5S´s esto va relacionado con una mejor calidad dentro de los procesos ejecutados por las áreas que practican sostenidamente la metodología, lo cual también se observa al percibir la mejora en los estándares de calidad y la seguridad en las instalaciones empresariales, que son la tercera y cuarta relación más importantes en orden decreciente. Para las hipótesis referidas con las variables imagen con el cliente externo y disminución de la cantidad de reproceso, no se pudo comprobar su relación lineal existente, lo cual queda abierto a nuevas búsquedas en otros contextos industriales y culturales. Recomendaciones Fueron demostrados los beneficios de la implementación de la metodología en compañías medianas y grandes, sin embargo vale la pena considerar las micro y pequeñas empresas, tomando en cuenta la importancia de las MIPYMES en México las cuales representan el 99% de las empresas en el país según SEGOB (2008). Sobre todo si reflexionamos lo mencionado por Cantera (2007) quien menciona que existe un 40% de empresas que no poseen ningún modelo de calidad implementado y 5S´s representaría un gran primer paso. posteriormente implementar Total Quality Management, Mantenimiento productivo total (TPM) o Lean Manufacturing (LM). Referencias Albert, M. 2003. This Shop Really Shines… And Sorts, Simplifies, Standardizes And Sustains. Modern Machine Shop. Recuperado en octubre 2008 de: findarticles.com/p/articles/mi_m3101/is_8_76/ai_112862177/. A. Rodarte & M. Blanco �. 203 AMIA, 2010. Ubicación de plantas armadoras en México. 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It establishes, mainly the importance that producers and directors have to play in these two film slopes of movie business: as a culture product and as a consumption product. It shows the contribution that the 7th art has given to the United States obtaining important blockbusters and as a mean in which this Country has influenced in the values and the desires of others. We expose what, years ago, the film industry represented to Mexico during the “Golden Era” (“Epoca de Oro”), how it declined and which mechanisms are being implemented by the government to stimulate this industry. On the other hand, we give detailed information of what the Mexican film makers could do to impulse the industry. Palabras Clave: Consumo de películas, cultura, mercado del cine, negocios de producciones cinematográficas, producción cinematográfica. Resumen: El presente documento tiene como finalidad plasmar la importancia de los negocios dedicados a la producción cinematográfica no sólo como generadores de cultural, sino también como motor económico y empresarial del país de origen. Se establece la importancia que tienen principalmente los productores y directores de actuar en estas dos vertientes del negocio del cine: como cultura y como producto de consumo. Se plantea el aporte que han hecho en los Estados Unidos los negocios de producción cinematográfica recaudando importantes sumas de dinero en taquilla y como medio por el cual este país ha influido en los valores y deseos de los demás. Se expone lo que alguna vez la producción de cine representó para México durante su “Época de Oro”, cómo declinó y qué mecanismos se están implementando para estimular a los negocios dedicados a este giro. Por otro lado, se puntualiza lo que este tipo de negocios en México pudieran hacer para impulsar la industria. Cine & Negocios �208 Introducción Parece que México no ha impulsado lo suficiente ciertos sectores empresariales generadores de riquezas, apostando todo al negocio del petróleo y cayendo en el síndrome holandés, el efecto que produce la excesiva bonanza de un recurso natural en donde los altos precios que se obtienen de su producción y venta, sobrevalúan la moneda local e inhiben la inversión en otras actividades productivas, al final, el daño económico que la bonanza provoca es mucho mayor que sus beneficios. (www.sergiosarmiento.com). Ahora que el sector petrolero no puedo sostener el crecimiento del país, las empresas dedicadas a diversos giros son necesarias para el desarrollo de México. Es hora de hacer algo y vislumbrar nuevas opciones. Desde el sexenio de Carlos Salinas de Gortari (1988-1994), se empezó a buscar diversificarse impulsando a las empresas de otros sectores productivos. Es en 1992 cuando se firma el Tratado de Libre Comercio de América del Norte (www.economia.gob.mx) facilitando y fomentando el comercio entre Canadá, Estados Unidos y México. Esto generó que durante el sexenio Ernesto Zedillo (1994-2000) se permitiera el ingreso de muchas compañías estadounidense y canadiense estableciendo una diversidad de maquiladoras en el territorio mexicano. En este mismo periodo se le da una importancia merecida a las empresas turísticas y a la industria en general, dándole mayor actividad a la Secretaría de Turismo buscando crear otro motor económico nacional (www.sectur.gob.mx) En estos sexenios también se le da un impulso a la minería que se sigue hasta la actualidad (www.economia.gob.mx). La realidad es que no han sido suficientes estos sectores para impulsar la economía nacional de México como se requiere, al la industria del petróleo, la minería, el turismo y el comercio con América del Norte, se le deben adherir otros sectores más que logren una amplia generación de riquezas para el país. Los negocios dedicados a la producción cinematográfica pudieran ser una opción conveniente, produciendo bienes consumibles en México, pero sobre todo en un mercado grande y atractivo, que les generaría atractivos ingresos, como el de los Estados Unidos. Los negocios de producción cinematográfica impulsaron, en el pasado, el crecimiento y desarrollo financiero y económico además de llevar D. Lozano & J.N. Barragán �209 la cultural mexicana a lo largo y ancho del planeta. Logró beneficiar a otras empresas, como a las dedicadas a la minería mediante la producción de compuestos de plata (nitrato de plata, bromuro de plata, cloruro de plata y yoduro de plata) utilizados en la elaboración de rollos cinematográficos, debido a su sensibilidad a la luz. Aportó a los negocios dedicados al turismo gracias a los paisajes mexicanos que se mostraban en las películas. Después del año 2000, el gobierno ha buscado estimular el crecimiento de este tipo de negocios, mediante la creación de beneficios fiscales que otorga el artículo 226 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), permitiéndoles a los contribuyentes destinar hasta el 10% del Impuesto Sobre la Renta (ISR) causado en el ejercicio anterior o máximo 20 millones de pesos a la producción cinematográfica en el país (www.imcine.gob.mx). Lo anterior ha permitido a las empresas dedicadas a la producción cinematográfica tener acceso a financiamiento para la elaboración de películas mexicanas, pero el producto final no ha sido del todo aceptado por el consumidor debido al poco atractivo y la baja calidad técnica de los films, como a la falta de interés de los productores de tomar en cuenta a los espectadores (mercado) con historias que quieran ver en pantalla. Planteamiento del Problema Los estímulos fiscales que otorga el gobierno federal por medio del artículo 226 de la LISR para impulsar a las empresas de producción cinematográfica, no han logrado darle un beneficio real a la comercialización de películas por parte de empresas mexicanas debido, en parte, a la falta de interés de los productores de tomar en cuenta los deseos de consumo de los espectadores (mercado) ni realizando películas, que éstos últimos, quieran ver en las salas de cine. Objetivo Determinar si es positivo para la comercialización de películas mexicanas, tanto en el país como en Estados Unidos, que las empresas de producción tomen en cuenta los gustos de géneros de los espectadores, utilizando los beneficios fiscales que otorga la LISR. Cine & Negocios �210 Hipótesis Las empresas de producción cinematográfica mexicanas que aprovechan los estímulos fiscales de la LISR, impactarán positivamente su comercialización en México como en Estados Unidos, al considerar los gustos de géneros de los espectadores. Vertientes de los negocios de producción cinematográfica Todo productor o director de cine, debe estar interesado realmente en vivir de lo que piensa dedicarse. Éstos deben encontrar que unidos, el negocio y la cultura, lograrán una satisfactoria comercialización de sus películas. Además de que se crearán mayores fuentes de empleo y ellos mismos lograrán tener una cantidad importante de trabajo generador de riqueza, lo que beneficia la economía del país productor de cine. Por otro lado, habrá sin duda más fomento de la cultura, inspirativa y reflexiva para los espectadores tanto nacionales como estadounidense. Y lo más importante para el negocio del cine, sus películas se venderán y se volverán rentables. Los negocios de producción cinematográfica tienen dos vertientes importantes en cualquier país: 1) funcionan, por un lado, como motor industrial y de crecimiento económico y, 2) son un reflejo artístico y cultural, generalmente del país que produce la película (Gómez, R. 2005). Esto lo podemos palpar en los Estados Unidos, en un sentido económico, sus empresas son las más grande en cuanto a los ingresos captados en taquillas. En el 2008 generaron 28.1 mil millones de dólares (www.mpaa.org). Por el lado cultural, por medio del cine es que Estados Unidos ha llevado su cultura al resto del planeta unificándolo a sus deseos y valores (León, J. 2008). En México, las empresas dedicadas al cine llegaron a ser un motor económico y cultural del país ofreciendo productos para un mercado mundial que buscaba entretenerse. Durante los años de la Segunda Guerra Mundial, los negocios cinematográficos mexicanos, apoyados por los Estados Unidos, prosperaron de forma notable, gracias a que se enfocaban en satisfacer una demanda de diversión y arte fílmico que no podía ser ofrecida por las compañías estadounidenses ya que los recursos de aquella nación estaban destinados a la guerra. De 1941 a 1945, aproximadamente, el cine nacional conoció la que después fue llamada “Época de Oro”. En 1941 surgieron D. Lozano & J.N. Barragán �211 varias compañías productoras como Filmex, Films Mundiales, Posa Films, Rodríguez Hermanos y la asociación de Bustillo Oro y Grovas. Este ambiente cultural favoreció el surgimiento de una nueva generación de directores, entre los que destacaron Emilio “El Indio” Fernández y Fernando de Fuentes. Los actores de esa época son, hasta la fecha, clásicos del cine mexicano reconocidos a nivel mundial, reflejando la cultura mexicana plasmada en ellas, y generando importantes ganancias, hasta el día de hoy, para los productores y para el país en general. Figura 1. Ingresos en taquilla del cine estadounidense en mercados domésticos e internacional Ingreso en Taquilla del Cine Estadounidense (en miles de millones de dólares) 24.9 9.2 25.4 26.7 28.1 23.1 8.8 9.1 9.6 9.8 15.7 14.3 16.3 17.1 18.3 2004 2005 2006 2007 2008 Internacional Doméstico Total Fuente: MPAA Motion Picture American Asociation: http://www.mpaa.org Análisis longitudinal de la producción cinematográfica de empresas mexicanas. Hacia finales de los años 40, los negocios de producción cinematográfica representaron el cuarto sector de importancia económica para el país según el PIB (Gómez, R. 2005). Las producciones con temas rancheros eran protagonizadas principalmente por Jorge Negrete, Pedro Infante, Pedro Armendáriz, Luis Aguilar y Tito Guízar y en los papeles Cine & Negocios �212 femeninos por Sofía Álvarez, Marga López, María Félix, Dolores del Río, entre otras. En las películas cómicas y en las musicales se lucían actores como Cantinflas, Tin Tan, Palillo, Joaquín Pardavé, Silvia Pinal, Amalia Aguilar y Nelly Montiel, cuya fama entre los espectadores era importante (incluso hasta la fecha). También sin olvidar las cintas de temas fatalistas como las de cabaret y de mujeres “malas” que de igual forma se abrieron camino entre las luces. Los músicos y cantantes formaban parte esencial en esta clase de películas siendo parte de géneros mexicanos con amplia aceptación mundial. En general, esta época ha sido recordada no sólo por los mexicanos a lo largo del tiempo, sino por todo el mundo, obteniendo un alto crédito por su calidad creativa y de marketing tanto en los Estados Unidos como en la Unión Europea, en donde hasta los espectadores de estos países todavía recuerdan a artistas como Cantinflas, Pedro Infante, Jorge Negrete, El Santo, María Félix, entre muchos otros. Todas estas realizaciones complacieron al mercado, a los productores y hasta a los artistas más exigentes, logrando un equilibrio perfecto de negocio y arte que ahora no se presenta en el país. En la actualidad la producción nacional es tan pobre que sólo 17 películas se hicieron en el año 2000, en el 2002 cayó a 7 films recuperándose, por de bajo de lo satisfactorio y de lo que necesitaría cualquier empresa para un crecimiento y desarrollo aceptable comercial y financieramente, con 42 y 41 películas en el 2005 y 2007 respectivamente (Figura 2), (www.imcine.gob). Entonces, ¿qué fue lo que les sucedió a las empresas dedicadas a la producción cinematográfica, que no lograron sostener este crecimiento sino más bien, declinaron en su comercialización, y por lo tanto su producción? Durante la administración del presidente mexicano Lázaro Cárdenas, de 1934 a 1940, el gobierno intervenía en las producciones que efectuaban las empresas cinematográficas debido a la importancia que se les daba a las políticas de comunicación y culturales, específicamente a las de este ramo, y el establecimiento de una cuota de exhibición de 50% en el territorio nacional, que gracias a la buena calidad del cine, beneficiaba a las compañías productoras nacionales con ventas de boletos en taquillas (Gómez, R. 2005). Alrededor de los años ochentas, el gobierno busca descentralizar su intervención permitiendo en mayor medida el control del cine por parte de la iniciativa privada, lo que trajo inversionistas pequeños y medianos que D. Lozano & J.N. Barragán �213 filmaron películas de poca calidad, desde el punto de vista artístico como del de producto de consumo, perdiéndose el interés de los espectadores por la producción mexicana y golpeando así a las compañías productoras. Hacia el sexenio de Vicente Fox, del 2000 al 2006, el gobierno comenzó a destinar recursos y a apostar en las empresas dedicadas a la producción cinematográfica. Impulsó el artículo 226 en la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), el cual permite a las empresas destinar hasta el 10% de su ISR sin exceder 20 millones de pesos ni el 80% del total del costo de producción. Éste comienza a generar un número mayor de producciones y con mejor calidad, gracias a que las compañías encuentran fuentes de financiamiento que les permita, de alguna forma, competir con las películas extranjeras. Por otro lado, las empresas que otorgan el estímulo lo ven como una opción de publicidad gratis por medio de “product placment”, créditos y menciones de sus productos o empresas dentro de las películas. Además, las empresas productoras están ahora mejor calificadas, técnicamente hablando, con talento más capacitado y con deseos y búsquedas de financiamiento para emprender sus proyectos de cine cada vez más ambiciosos, aunque muchos, lamentablemente, siguen padeciendo de ideas creativas y atractivas para los espectadores pues sólo buscan satisfacer un deseo del director de generar una obra de arte que no siempre toma en cuenta las necesidades y deseos de consumo del espectador. En contraparte, es importante resaltar que estos estímulos no han sido suficientes para que el sector crezca, pues aunque ha habido una significativa producción del 2000 al 2007, sólo 41 películas mexicanas se estrenaron en este último año (www.imcine.gob). A pesar del apoyo del gobierno a este sector, pareciera que las producciones todavía siguen siendo poco atractivas para los espectadores con productos carentes de historias y de originalidad en las mismas pues las empresas que actualmente se dedican a la producción cinematográfica aun necesitan de estímulos fiscales para sobrevivir y no han podido autofinanciarse o conseguir apoyos de la banca. Cine & Negocios �214 Figura 2. Películas mexicanas producidas apoyadas por el Estado de 2002 a 2007 Producción de Largometrajes Apoyados por el Estado 42 41 34 25 17 7 Año 2002 Año 2003 Año 2004 Año 2005 Año 2006 Año 2007 Fuente: IMCINE Instituto Mexicano de Cinematografía: http://www.imcine.gob Conceptos innovadores de negocios de la producción cinematográfica en el mundo Si las empresas de producción cinematográfica mexicanas no cuentan con los grandes presupuestos estadounidenses que les permiten tener mega producciones y destinar hasta el 40% de lo presupuestado a campañas de publicidad que logran persuadir al consumidor para que ven las películas (Miguel, J. 2004) entonces el reto de las producciones mexicanas será encontrar elementos que hagan que el producto sea interesante para el mercado, sin olvidar la misión cultural que en si lleva el séptimo arte, logrando un balance perfecto que impulse ambos sectores del país y a las compañías productoras en particular. Podemos tomar ejemplos de diferentes naciones, que bien pudieran servir para que las empresas mexicanas consideren la creación del suyo propio, que han creado conceptos de producción cinematográfica que los caracterizan y que hace que sus producciones sean únicas captando importantes nichos y segmentos de mercado y teniendo una amplia comercialización incluso allende sus fronteras: D. Lozano & J.N. Barragán �215 • • • China.- Las empresas productoras de cine de este país, con un amplio crecimiento económico, dejaron de ver a Estados Unidos como su principal competidor e hicieron algo muy benéfico para la industria oriental: se aliaron. La cantidad de coproducciones ha ido en aumento lo que les permite captar fuertes inversiones además de mezclar el modelo hollywoodense que funciona en todo el mundo, con el atractivo modelo cinematográfico chino que tanto lo diferencia de los demás: los personajes centrales suelen encerrar características fantásticas, como el poder volar, tener diálogos intrigantes y utilizar coreografías espectaculares de artes marciales. (Rosen, S. 2003) Dinamarca.- Las compañías de cine de este país nórdico, de poco más de cinco millones de habitantes, han reducido costos de una forma tal, que les permite hacer películas. Los productores daneses crearon un estilo en donde no hubiera que utilizar una gruesa inversión en fotografía e iluminación, crear guiones en donde sólo se plasme la estructura, reduciendo costos de elaboración del mismo y tiempo, y aplicar un sonido que cumpla lo mínimo sin grandes efectos de audio. Se eliminaron escenas de sexo, en donde los actores piden más dinero para realizarlas, y de violencia, donde la producción resulta a veces muy costosa. Se busca resaltar el atractivo del producto por medio de la originalidad de la historia, el concepto, la dirección y la planeación del rodaje de la película. (Geunes, J. 2001) Estados Unidos.- El mismo país anglosajón tiene su forma cinematográfica económica, por llamarlo de una manera, creado por Daniel Myrick y Eduardo Sánchez con la película “El Proyecto de la Bruja de Blair” que se realizó con sólo 35,000 dólares. La compañía productoras de esta película dio con un tema original en donde la técnica con la que se contó la historia y la forma con la que se hizo la publicidad en el canal de televisión MTV, notas en revistas de universidad, revistas y pósters en donde aparecen los personajes principales con la leyenda “Se Busca”, que incluyó la desaparición de los actores impregnándole un “realismo falso” hizo que fuera un éxito altamente rentable. Generó en taquilla 150 millones de dólares en todo el mundo.(Telotte, J. 2001). Cine & Negocios �216 • • Nigeria.- Los productores del país más poblado de África, tomaron el modelo clásico hollywoodense y lo adaptaron a su sociedad, plasmando el ambiente de Lagos, la extrema inseguridad y la pobreza creando un concepto en donde el personaje principal rescata de los villanos a los víctimas. Financian sus películas por medio del “product placement”, es decir, buscan empresas que les presten sus locaciones, vestuarios, que les den comida lo que se compensará con detalles de su maca en la película y logo en los créditos. Esto los ha ubicado en el tercer productor más grande de películas en el mundo y el primero en ventas de las mismas en el continente negro por su atractivo entre los habitantes de aquella región. (Hayes, J. 2008) India.- Sus películas, aunque toman siempre fórmulas ya probadas en viejos largometrajes, busca impregnar sus historias de su cultura, sociedad e historia. Suelen ser únicos en su conservadurismo y agregan elementos prácticamente únicos, en donde casi todas las películas los personajes bailan y cantan melodías indias. El segundo país más poblado del mundo es el primer productor cinematográfico en el planeta, con más de mil películas filmadas en el 2008 y con un basto número de empresas dedicadas a la producción. (Minocha, S. 2006) Los productores mexicanos deben buscar formas atractivas para los espectadores con bajos costos de producción. Los países antes mencionados ya lo hicieron y les funcionó. Pensar en la idea, su historia y su creatividad y formas de planeación de la producción que sirvan para que, con lo que el país pueda destinar como inversión cinematográfica, las compañías productoras crezcan y se conviertan en motor económico y cultural. Factores a considerar para obtener éxito comercial en las producciones cinematográficas El cine como producto tiene algunos factores que podemos considerar para aumentar su éxito comercial tanto en México como en los Estados Unidos. Aplicado con creatividad y originalidad cultural, las empresas lograrán que esta misma cultura llegue a la mayor cantidad posible de espectadores, que generarán un atractivo financiero: D. Lozano & J.N. Barragán �217 1. Efectos especiales.- aumentan el atractivo visual del producto y/o material artístico, además que genera nuevas investigaciones y el desarrollo de tecnologías. 2. Potenciar el efecto club.- es decir, mediante la creación de películas que busquen una franquicia (secuencia o saga), se generará una fidelidad de marca entre los espectadores. 3. Merchandising.- los ingresos no sólo se pueden obtener de la venta de la película, sino también con productos promocionales como juguetes, ropa, libros, guiones, etc. 4. Entre más costo menos el riesgo.- esto significa que si tenemos a un actor, director, productor o guionista de renombre, que por lo tanto incrementará los costos, el riesgo se reducirá al provocar que los espectadores sientan la confianza de que tendrán entretenimiento garantizado al ver el film. 5. Clasificación.- según ésta será la restricción del ingreso a las salas, aunque las películas con violencia o violencia y sexo tienen más probabilidad de tener éxito. Es importante que se busquen integrar los conceptos comerciales y financieros en las empresas de producción cinematográfica, para que éstas sobrevivan y crezcan. Se necesita personal que prepare pronósticos de negocios, investigaciones y análisis de mercados, que planee la posición futura de la empresa. Se necesita gente que se de a la tarea de tomar decisiones correctas de financiamiento, inversión y comercialización. Por lo general, las empresas productoras, cadenas de distribución, exhibición y canales de televisión se encuentran con un rápido crecimiento ante la realización de un producto atractivo, así que los administradores tomarán la mejor medida para adquirir los activos adecuados, así como la forma de financiarlos y de administrar los recursos actuales. Ahora bien, los productores deben tener en cuenta que los inversionistas no toman decisiones a la ligera, lo hacen teniendo un objetivo en la mente: maximizar sus riquezas, aumentar el valor de la empresa, por lo que con mayor razón el productor de cine deberá incluir su visión de negocios en el proyecto. Por supuesto, siempre y cuando la actividad de la empresa esté buscando el bienestar de la sociedad en general. Por lo tanto Cine & Negocios �218 el cine deberá ser visto siempre como una empresa lucrativa que busca aumentar las riquezas de los inversionistas. Las empresas de producción cinematográfica pueden encontrar, que en realidad el mercado para las películas y series televisivas es bastante grande. Y que las oportunidades de encontrar dinero a bajo costo para invertir pueden ser muchas. Los inversionistas o las instituciones que otorgan créditos, encuentran diversos factores que determinan el prestar o no prestar dinero y a qué tasa de interés lo harán. Veamos, las oportunidades de producción dentro de los del cine, ¿cuánto dinero está dispuesto a invertir más una persona para la producción de una película de acción o comedia, con contenido familiar y con Diego Luna o Gael García en la esterilidad actoral? y ¿cuánto estará dispuesto a invertir en un film experimental en donde las proyecciones se perfilan únicamente a cinetecas y salas de artes sin nadie conocido en el reparto técnico o artístico ni con temas interesantes para los espectadores? La respuesta es: invertirá más en el que le genere mayores rendimientos. Las preferencias de los consumidores determinan la cantidad a invertir y el precio del dinero. Entre más inmediato sea la exposición de la película, más atractivo será para el inversionista, ya que le generará flujos a corto plazo. Otro factor a considerar, es uno que ha afectado mucho especialmente al cine: el riesgo. Las producciones netamente artísticas, se encuentran ante la falta de espectadores y por lo tanto, la ausencia de interés de los inversionistas. El productor debe trabajar, junto con las cabezas de las demás áreas, en encontrar la mezcla perfecta de arte y espectáculo comercial, generar ganancias, reducir el riesgo y estimular el otorgamiento de créditos. El productor con visión de negocios tiene todo el derecho y el poder de exigirle al artista que haga obras atractivas para el público: que le gusten. El administrador de debe crear una empresa productora de películas que sea rentable y poco riesgosa y aleje a los inversionistas de otras empresas que sean menos rentables y más riesgosas para obtener mayor cantidad de ganancias. Elección de inversión en proyectos cinematográficos Para efectuar un pronóstico financiero inicial, las compañías, trabajarán con las expectativas económicas de la nación, de la región, de los D. Lozano & J.N. Barragán �219 países a los que se desea exportar y sus industrias. La probabilidad de recibir un rendimiento distinto al esperado será menor pues trabajarán con menor incertidumbre. Además, estos pronósticos aumentarán sus posibilidad de éxito una vez que el proyecto haya pasado por una investigación de mercados y que sea elaborado según los deseos de espectadores exigentes. Ahora, la elección de los distintos proyectos se hace de la siguiente forma, según lo analizado y pretendido por la organización: 1. 2. Decisiones de reemplazo. Lo harán empresas ya dedicadas al giro cinematográfico, con el fin de reemplazar los activos existentes o mejorar los que tienen actualmente. (Besley, S. 2001) Organización Ramírez, dedicada a la exhibición, con sus salas Cinépolis, y Cinemex, ahora agranda su cadena produciendo películas mexicanas comerciales que son expuestas en sus salas, lo que al final les permitirán ser dueñas de los mayores componentes de la cadena productiva. Decisiones de expansión. Lo efectuarán organizaciones que intentan adoptar proyectos de capital para añadirlos a los activos actuales a efecto de incrementar las operaciones actuales. (Besley, S. 2001) Este tipo de decisiones han sido tomadas por las empresas Televisa y TV Azteca quienes dedicándose a la producción de programas televisivos ahora destinan parte de sus activos a la producción de películas comerciales. Además deben efectuarse las técnicas apropiadas para la evaluación de presupuestos de capital para invertir y utilizarlas para incrementar el atractivo del proyecto cinematográfico: 1. El periodo de recuperación, el cual consta del número de años esperados para recuperar la inversión inicial. (Besley, S. 2001) 2. Valor presente neto, se determina el valor presente de los flujos netos futuros de efectivo, descontándolos a las tasa de rendimiento requerida por la empresa. . (Besley, S. 2001) 3. Tasa interna de rendimiento, que obliga al valor presente de los flujos de efectivo esperados de un proyecto a igualar su costo inicial. (Besley, S. 2001) Cine & Negocios �220 Entre diversos mecanismos de marketing que existen para reducir el riesgo en las películas nos encontramos con: a) Esfera creativa. 1. Género.- Encuestas efectuadas por la segunda exhibidora más importante del país, Cinépolis, los tres géneros preferidos en México son: Acción con el 44%, Suspenso con el 14% y Comedia con el 13%. (www.cinepolis.com). Por lo tanto la realización nacional debe de ir encaminada a estos géneros que permitirán obtener mayores ingresos en las taquillas. Hay que considerar que estos gustos pudieran cambiar con los años, por lo que las empresas de producción cinematográficas deben realizar investigaciones de mercados que reflejen los deseos de los consumidores. Figura 3 Los 3 géneros preferidos por los espectadores mexicanos 13% Acción Suspenso Comedia 14% 44% Fuente: Cinépolis: http://www.cinepolis.com D. Lozano & J.N. Barragán �221 2. Actores. Una mala película con el actor mexicano Jaime Camil será mucho más rentable que una película mala sin Jaime Camil. Los actores, por ser el rostro del producto, garantizarán, o lo contrario, una buena, o mala, asistencia a ver el film en pantallas. 3. Director.- Un creativo adecuado, que sepa contar la historia, de una forma entretenida, incrementará la satisfacción del espectador al ir al cine. Esto aumentará los ingresos y generará publicidad de boca en boca. 4. Presupuesto.- Entre más dinero se tenga, mayor inversión en la producción y en la publicidad contará la película. Elementos que mejoran el producto y persuaden e informan al cliente para que vayan a ver la película. 5. Clasificación.- Una clasificación “A” estará destinada para todo público, mientras que una “C” excluye a los niños y adolecentes, por lo que reduce el mercado. 6. Crítica de cine.- Son importantes para los espectadores durante los primeros días del estreno, ya que los clientes todavía no obtienen información boca por boca de otros espectadores. Si ésta es favorable mayor afluencia se tendrá (Eliashberg, J. 1997). b) Pautas de estreno. 1. Distribuidor.- Entre más grande sea, tendrá más dinero para destinar al número de copias, además tendrá mejor posición para negociar con las exhibidores y su poder de promoción del film será mayor. 2. Fecha de estreno.- Si la película se lanza junto con “El Hombre Araña” o “Sreak” la competencia será bastante fuerte. Lo ideal será ser lanzada en el momento adecuado tanto por los estrenos que habrá ese día como por la temporada, por ejemplo, las películas con temáticas navideñas es preferible lanzarlas en los meses de noviembre o diciembre. 3. Estrategia de estreno (número de salas en las que se estrenará).Entre más salas mayor la cantidad de plaza que se tenga para proyectar la película y reduciendo así las opciones a escoger que tiene el cliente al llegar a los complejos cinematográficos. Cine & Negocios �222 c) Esfuerzo de marketing. 1. Intensidad de publicidad.- Recordemos que entre mayor sea la publicidad, más persuasión se ejerce en el espectador para que vaya a ver la película. Estos puntos persuadirán a los inversionistas para destinar dinero a las realizaciones o bien harán que las empresas de producción cinematográficas puedan acceder más fácilmente a créditos. Los medios para financiarse se pueden encontrar de diferentes formas una vez que se ha hecho un proyecto tomando en cuenta anterior. Buscar aportaciones de los dueños de las empresas dedicadas a la cinematografía, mediante créditos otorgados por entidades dedicadas al préstamo o bien, con apoyos gubernamentales, como CONACULTA, CONARTE, Ayuntamientos, Gobiernos Estatales o Apoyos de la Federación (SHCP). Una forma para generar mayor producción nacional bien podría ser la externada por el ex presidente de los Estados Unidos durante el Encuentro Internacional sobre Tecnología y Conocimiento organizado en Monterrey, Nuevo León, México. Clinton afirmó que sería mejor destinar una cantidad importante de las compras de papeles que se le hacen al Tesoro de los Estados Unidos y destinarlos en créditos a empresas mexicanas, que les paguen la misma tasa de interés que dan los Estados Unidos. Aunque el subgobernador del Banco de México, en ese entonces, Everardo Elizondo descalifica esta propuesta por arriesgada, bien pudiera ser una forma de impulsar la generación de producciones cinematográficas que a su vez generen recursos, los suficientes para pagar la tasas de interés necesarias al gobierno mexicano para cubrir la que paga el Tesoro estadounidense y acelerar el crecimiento nacional y disminuir la dependencia de otras partidas como el petróleo y las maquiladoras, así como también reducir la dependencia que tenemos de los Estados Unidos en cuanto a producción cinematográfica y sean las empresas mexicanas las que exporten películas a la unión americana. D. Lozano & J.N. Barragán �223 Conclusiones El trabajo que deben desempeñar los productores y directores cinematográficos no es sólo el de artistas sino también el de ejecutivos de negocios con perspectiva de mercado. El director siempre se encargará de impregnar la película de elementos que busquen reflejar un tipo de cultura, alguna opinión, apreciación y/o fomentar la reflexión en el público, pero por otro lado deberá crear ideas atractivas e innovadoras, según los deseos de un espectador exigente que cuenta con múltiples opciones de consumo al momento de ver la cartelera cinematográfica. Es importante contar historias de una forma que retengan la atención de los espectadores para que, al irse satisfechos, recomienden la película a las demás personas. Su objetivo será al final de cuentas, que su película sea comercializada adecuadamente para que la vea el mayor número de espectadores. El productor tendrá que enfocarse en realizar investigaciones de mercados que le permitan conocer los deseos de consumo de los espectadores, además de crear una planeación de producción que permita disminuir los costos de la misma. Es fundamental que tenga una visión de negocios, por lo que será el que equilibre la balanza pues el director, probablemente, la cargará hacia una visión cultural. El mismo productor buscará mecanismos adecuados para distribuir y exhibir la película en el máximo de salas de cine posible. Será él, el que tendrá que buscar la forma de financiar el film, y la forma más persuasiva, será por lo general, que genere mayores rendimientos a los inversionistas provocados por una basta comercialización. Tendrá que tomar en cuenta todos los factores antes mencionados, que buscan aumentar los ingresos y disminuir los costos de producción y que pretendan filmar un producto cultural comercial que se venda así en un mercado, mexicano y estadounidense, ya estudiados, que les brinde un producto que deseen consumir. Referencias Assael, H. (1999). Comportamiento del Consumidor. México: Internacional Thomas Editores, S.A. de C.V. Besley, S. (2001). Fundamentos de Administración Financiera. 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Jardines UANL, San Nicolás de los Garza, N.L., México, francisco.jardinesg@uanl.mx Key words: Distance education, internet based education, online education, information technology in education Abstract. In this paper we describe the historical development in distance education from a general point of view. We resume the historical evolution of internet, and its relationship with important social issues as communication, defense, and education. The technology of information development in the last two decades has been extraordinary. This techonolgies has been applied to the education sector. The possibility to acces the education programs which are not feasible to study because of the physical distance are now possible by the use of internet. Palabras clave: Educación a distancia, educación en línea, educación por internet, tecnologías de la información en educación Resumen. En este artículo se describe la evolución de la educación a distancia desde un punto de vista general, abordando los aspectos que se consideraron más relevantes. La evolución señala desde el origen de la palabra escrita hasta nuestros días. Se realizó un resumen del desarrollo histórico del Internet y sus relaciones con algunas áreas sociales importantes como la comunicación, la defensa y la educación. El desarrollo de la tecnología de la información en los últimos veinte años ha sido extraordinario y en periodos cada vez más frecuentes aparecen avances que han impactado el terreno educativo y muchas otras de una manera muy importante, sobre todo la posibilidad de accesar a programas educativos, a los que no se podrían por la distancia física entre el alumno y la escuela. Introducción Esta investigación se enfocó en describir los elementos más importantes del desarrollo histórico de la educación a distancia y de la educación a través del Internet. Educación a Distancia �226 El proceso de transición de una educación de un salón de clases tradicional a un aprendizaje a distancia basado en las tecnologías de información y comunicación actuales está creando un cambio de paradigma en la manera en que algunos colegios y universidades están considerando la enseñanza y el aprendizaje (Rogers, 2000). El modelo de educación a distancia presenta distintos retos para el estudiante, para el docente y para la institución. Aprendizaje en línea, educación basada en la web, educación a distancia, aprendizaje a distancia, educación en línea, educación virtual, aprendizaje electrónico, son varias etiquetas que se usan para describir un sistema y proceso de comunicación de estudiantes, maestros y recursos de aprendizaje cuando no están en el mismo lugar (Kramarae, 2001). Thomas Russell (1999) dirigió estudios recopilados sobre los pasados 70 años en su libro The No Significant Difference Phenomenon. La idea original de su trabajo era señalar la mejoría de la instrucción debida a la tecnología. Después de revisar muchos estudios comparativos y dirigir amplias investigaciones, a través de artículos, conversaciones con colegas y comprobación de referencias, Russell encontró de hecho, que muy pocos estudios comparativos señalaban que hubiera algún beneficio perceptible en el aprendizaje atribuible a la tecnología y muchos de esos estudios fueron compensados por estudios que indicaban que la instrucción basada en la tecnología era menos efectiva. Las noticias favorables en el análisis de Russell fueron que aunque la tecnología no es responsable de mejorar la instrucción, no es tampoco responsable de dañar el proceso educativo. La tecnología como parte de la instrucción no es una nueva estrategia. La palabra tecnología hoy evoca visiones de redes computacionales inalámbricas, capaces de accesar a Internet de alta velocidad. La primera integración de la tecnología en la educación, fue la palabra impresa, aproximadamente en el año 360 A.C., que hizo posible aprender aún cuando no se tuviera la presencia física del maestro. En la Boston Gazzette, de marzo 20 de 1928, apareció un anuncio que señalaba que un profesor de un nuevo método de taquigrafía ofrecía que las personas deseosas de aprender este arte podían hacerlo a través de varias lecciones enviadas a ellos semanalmente y ser perfectamente instruídas como si vivieran en Boston. Isaac Pittman usó el Penny Post para enseñar la taquigrafía que él inventó en 1840. Anna Eliot Ticknor, hija de un profesor de la Universidad de Harvard, fundó la Society to Encourage Study F.J. Jardines �227 at Home, establecida en Boston en 1873. El curso de estudio de Ticknor, incluía correspondencia mensual con lecturas guiadas y exámenes frecuentes. Esta primera correspondencia, empleaba el servicio postal para intercambiar materiales y representó una forma primitiva de aprendizaje a distancia. Con base en la información precedente, es evidente que el aprendizaje a distancia es una estrategia educacional que tiene ya bastante tiempo. Lo importante del tema es que ha continuado y mejorado los usos de los nuevos medios tecnológicos disponibles y que trata con más eficiencia, efectividad y economía el modelo de entrega de la instrucción. En la actualidad la educación a distancia presenta un constante incremento en su aplicación, sobre todo en educación superior. Este movimiento de cambio reflejado en una mayor realización de cursos de educación a distancia, está ocasionando que las universidades en el mundo tiendan a desarrollar cursos en línea, además de los cursos presenciales, para los estudiantes que se les dificulta asistir a las universidades de manera regular. Estos cambios se pueden observar en la Tabla 1, donde se encuentran en forma comparativa las características de la educación en las sociedades preindustrial, industrial y la nueva sociedad de la información. En los elementos de la Tabla 1 se puede observar que en la sociedad de la información se favorecen los ambientes para la democratización de la educación y la aplicación de la educación a distancia. Las universidades están adoptando e incrementando la educación a distancia, sin embargo no están realizando los cambios necesarios para mejorar la eficacia de los cursos, sino que siguen las políticas y procedimientos de la educación cara a cara (Howard, Schenk & Discenza, 2003). Educación a Distancia �228 Tabla 1. Comparativa de las características de la educación en las diversas sociedades Sociedad Características Preindustrial Industrial De la información Idioma Idiomas Latín y griego nacional Inglés Alumnos Jóvenes de élite Jóvenes Todos Edad alumnos 6-20 años 6-16 años Cualquier edad Pago Padres Impuestos El usuario Proveedores Iglesia Estado Corporaciones Dónde Lugar del conocimiento Pueblos y ciudad Cualquier lugar Cuándo Tiempo concertado Tiempo establecido Cualquier tiempo Sistema económico Tradicionalismo Taylorismo Neoliberalismo Fuente del Necesidades del Profesor Estado currículum alumno Nota. De Tiffin y Rajasingham, 1997 (p. 116) y citado por Mir, Reparaz y Sobrino, 2003 (p. 8). Sucesos históricos importantes en la educación a distancia El desarrollo de la educación a distancia ha estado directamente relacionado con los tipos de tecnología disponible. Aunque la educación a distancia es considerada como un fenómeno relativamente nuevo, no lo es, pues cursos de educación a distancia se desarrollaron desde principios del siglo XIX. Los primeros estudios de educación a distancia aparecen entre los años 1970-1980. El International F.J. Jardines �229 Council for Correspondence Education empezó a utilizar el término de educación a distancia en 1972 (Baath, 1978; Coldeway, 1982). La educación a distancia se desarrolló desde cursos por correspondencia hasta llegar a nuestros días con cursos a través de tecnología basada en Internet (Bates, 1995; Moore & Kearsley, 2005). Feasley (1983) define la educación a distancia como el aprendizaje que se realiza en un lugar alejado del instructor. Educación a distancia la definen Verduin y Clark (1991) como “la instrucción formal en que la mayor parte de la enseñanza ocurre cuando el educador y el aprendiz están a distancia uno del otro.” (p. 13). Merisotis y Phipps (1999) señalan que la educación a distancia incluye la comunicación sincrónica y la comunicación asincrónica. Todas las definiciones anteriores incluyen el concepto de separación física de maestro y estudiante y que la tecnología es un componente principal en el diseño y entrega de la instrucción. A continuación se describirá brevemente la historia de la educación a distancia considerando los medios educacionales utilizados. Las innovaciones tecnológicas dirigieron la educación a distancia en un proceso denominado las cuatro generaciones del aprendizaje a distancia (Moore & Kearsley, 2005, Passerini & Granger, 2000). Estudios por correspondencia se originaron en países europeos hace más de 150 años, mientras que en Estados Unidos se desarrollaron estudios por correspondencia hasta 1873 (American Society for Training and Development Research, 1998). La primera generación de educación a distancia se dio a inicios del siglo XX con los cursos a distancia. Estos fueron posibles debido al desarrollo del ferrocarril que hizo más confiable y rápido el servicio postal. Estos cursos se caracterizaron por la carencia de interacción entre el estudiante y el instructor, al inicio y durante la instrucción. En ellos se utilizaron libros de texto y otros materiales impresos para la entrega de la instrucción; los estudiantes completaban tareas y las enviaban por correo postal a los instructores, quienes las regresaban por la misma vía. Antes de la primera Guerra Mundial, las universidades norteamericanas comenzaron a ofrecer aprendizaje por correspondencia a los adultos que vivían fuera de la Universidad. En sus inicios la educación a distancia no tuvo la aceptación de los cursos de la universidad tradicional y tuvo problemas de altas tasas de abandono y bajas tasas de aprovechamiento escolar (Bates, 1995). Educación a Distancia �230 La segunda generación de educación a distancia comenzó con el establecimiento de la Universidad Abierta Británica y se caracterizó por el esfuerzo en usar un enfoque de medios múltiple. Aunque se utilizaron materiales impresos, se complementó con transmisiones por radio y por televisión. La Universidad Abierta Británica, desarrolló sólo cursos a distancia y utilizó en su ambiente de aprendizaje, audio, video, impresos, radio, televisión y comunicación telefónica. En la segunda generación prevaleció la comunicación de doble vía, pero además el instructor actuó como un mediador entre el estudiante y el material de enseñanza. La tercera generación de educación a distancia comenzó a principios de 1980. El avance de las tecnologías satelitales y las redes, hicieron posible las comunicaciones doble vía que permitieron la interacción directa entre el instructor y el estudiante. Además, los estudiantes participaron en cursos a través de videoconferencias, interacción mediante discos compactos (CD), videocintas y audiocintas. A inicios de los años 90 se produjo la más reciente evolución del aprendizaje a distancia, con la expansión del Internet y de la World Wide Web (www), así como los avances del correo electrónico. El empleo del Internet como un medio educativo ayudó a inducir la educación a distancia de un enfoque conductista a un enfoque constructivista (Passerini y Granger, 2000). En esta cuarta generación el aprendizaje a distancia se desarrolló y fomentó una educación centrada en el alumno. La educación cuenta con la necesidad de la comunicación directa de estudiante a maestro, en la que el maestro es la principal vía de comunicación del conocimiento. Por consiguiente la educación a distancia presenta un cambio de paradigma, del enfoque de enseñanza-aprendizaje tradicional. El Internet ha fomentado la ampliación de las metodologías instruccionales, combinando y mejorando los mecanismos de entrega de la instrucción. El Internet ha hecho posible proporcionar un enfoque más centrado en el estudiante, que ha permitido no sólo la interacción del estudiante y el instructor sino, también la colaboración en tiempo real de los estudiantes, que se agrupan juntos en un espacio de aprendizaje virtual. Las innovaciones tecnológicas continúan para fomentar el crecimiento y desarrollo del aprendizaje a distancia; además, las innovaciones traen consigo cambios en las metodologías de los medios y en la frecuencia de su uso. F.J. Jardines �231 Sucesos históricos importantes en la educación a distancia a través del Internet Las publicaciones que describen la educación en línea y cursos a través del Internet están desarrollándose y creciendo actualmente en tasas muy altas y las posibilidades de uso para las masas populares se verán en algunos años. La literatura de la educación a distancia para cursos donde se usa correspondencia, video, la transmisión por televisión y por satélite, no necesariamente describen el proceso incluido en los cursos en línea (Schrum, 1998). Un desarrollo histórico de la educación en línea y un análisis del desarrollo histórico del Internet y sus conexiones deben existir para entender cómo y porqué ha crecido tan rápido. El desarrollo histórico del Internet que se presenta enseguida fue recopilado por Kristula (1997) y presentado con el nombre de Historia del Internet en marzo de 1997 y actualizado en agosto del 2001. Este trabajo elaborado por Kristula es una compilación y síntesis de trabajos producidos por varios autores entre los cuales están Robert Hobbes Zabon, Bernard Aboba, Henry Ardí, Ronda y Michael Hauben, Stan. 1957. La Unión de Repúblicas Socialistas Soviéticas, lanzó el Sputnik, el primer satélite artificial de la Tierra. En respuesta, los Estados Unidos de Nortamérica formaron la Advanced Research Projects Agency (ARPA), dentro del Departamento de Defensa, que guió la ciencia y la tecnología aplicable al ejército. 1962. Paul Baran de la compañía RAND (una agencia de gobierno) fue comisionado a la Fuerza Aérea de los Estados Unidos para guiar un estudio de cómo lograr mantener la dirección y el control de los misiles y bombas antes de un ataque nuclear. Esto vino a ser una red de investigación militar para poder sobrevivir a un golpe nuclear. La propuesta final fue un paquete de redes conectadas entre sí. 1968. ARPA otorgó a la compañía tecnológica Bolt, Beranek and Newman (BBN) un contrato para desarrollar una red de computadoras denominada ARPANET. BBN utilizó ordenadores de Honeywell como base para desarrollar la red computacional. La red física se construyó en 1969 con cuatro nodos: la Universidad de California en los Angeles (UCLA), el Instituto de Investigaciones Stanford en Stanford, la Universidad de California en Santa Barbara y la Universidad de Utah. Educación a Distancia �232 1969. La primera conexión de ARPANET en el mundo se estableció en la UCLA y fue la espina dorsal de Internet hasta 1990, tras finalizar la transición al protocolo TCP/IP en 1983. 1972. El primer programa de correo electrónico fue creado por Ray Tomlinson de BBN. Al ARPA se le cambió el nombre por el de The Defense Advanced Research Projects (DARPA). 1973. El desarrollo comenzó en el protocolo que más tarde se llamó Transmission Control Protocol / Internet Protocol (TCP/IP), que fue desarrollado por un equipo dirigido por Vinton Cerf de Stanford y Bob Kahn de DARPA. 1974. Vinton Cerf y Bob Kahn usaron por primera vez el término Internet en un documento sobre TCP. 1976. Dr. Robert M. Metcalfe desarrolló Ethernet, cable coaxial que permitió trasladar información de forma extremadamente rápida. Esto permitió desarrollar las redes locales regionales. 1979. El USENET (la descentralización de nuevos grupos de redes, que fue el precursor de los chat room y discussion boards) fue creado por Steve Bellovin, Tom Truscott y Jim Ellis. BITNET fue creado por IBM e introdujo la red “guarde y envíe” que fue usada para el correo electrónico. Larry Landwber, de la Universidad de Wisconsin, encontró con representantes de DARPA, de National Science Foundation (NSF) y otras seis universidades, el desarrollo de redes independientes de ARPANET. Se propuso la Computer and Science Network (CSNET) para proveer gran acceso a las universidades. 1981. La NSF creó la columna vertebral llamada la red CSNET 56 Kbps para instituciones fuera de acceso a ARPANET. Vinton Cerf propuso un plan para una red de Internet que conectara a CSNET y el ARPANET. 1983. Fue creado el Internet Activities Board. El primero de enero de 1983 cada máquina conectada a ARPANET tuvo que usar el TCP/IP, que se convirtió en el corazón del protocolo de Internet y reemplazó por completo al Network Control Protocol. 1984. El ARPANET fue dividido en dos redes: MILNET Y ARPANET. MILNET para atender las necesidades del ejército y el ARPANET que fue el apoyo de la investigación avanzada. La nueva red fue llamada NSFNET (National Science Foundation Network), y la red anterior se llamó CSNET. De acuerdo con el Public Broadcasting Service (PBS), los primeros F.J. Jardines �233 cursos en línea de posgrado fueron entregados por el Institute Technology de New Jersey. 1985. Public Broadcasting Service (PBS) informó que la National Technological University (NTU) abrió una universidad acreditada ofreciendo grados y cursos de educación continua de ingeniería y confería sus propios grados. Los cursos eran enlazados a NTU vía satélite desde la universidad original y de la NTU se distribuían también vía satélite. 1986. El Internet Engineering Task Force fue creado para servir como foro para una coordinación técnica por contratistas de DARPA trabajando en ARPANET, US. 1987. BITNET y CSNET se fusionaron para formar la Corporation for Research and Educational Networking (CREN), que fue otra función de NSF. 1989. Los primeros programas de grado en línea fueron ofrecidos por la Universidad de Phoenix y conectados a educación de acuerdo a PBS. 1990. Merit, International Business Machines (IBM), y Microwave Communication Incorporated (MCI) formaron una corporación con fines no lucrativos llamada Advanced Network and Services, (ANS) que guió la investigación de redes de alta velocidad. Pronto ANS llegó al concepto de T3, una línea de 45 Mbps que dejó fuera de servicio, las líneas de 56 Kbps de Arpanet. Tim Berners-Lee y CREN en Geneva implantaron el sistema de hipertexto que proveyó un eficiente acceso a la información. 1991. CSNET (compuesta por líneas de 56 Kbps) fue descontinuado habiendo realizado un importante papel inicial al proveer un servicio de redes académicas. Una característica de CREN fue que los costos operacionales fueron totalmente pagados a través de las cuotas de las organizaciones. La NSF estableció una nueva red, la Nacional Research and Education Network. El propósito de esta red era dirigir investigación de redes de alta velocidad. 1992. La Internet Society fue establecida. La World Wide Web fue liberada por CREN. La columna vertebral de NSFNET fue elevada a la categoría de T3. 1993. El Internet Network Information Center fue creado por NSF para proveer servicios específicos de Internet: servicios de directorio y bases de datos (por American Telephone & Telegraph) servicios de registro (por Network Solutions, Inc.) y servicios de información (por General Educación a Distancia �234 Atomics/Cerfnet). Marc Andreessen y la Universidad de Illinois, desarrollaron una interfase gráfica para el usuario llamada “Mosaic for X”. 1994. La Universidad de Stanford ofreció el primer video en movimiento de un curso en línea. Pizza Hut ofreció pizza ordenada por la página web. 1997. PBS reportó que The California Virtual University, un consorcio de casi 100 colegios y universidades de California, abrió con más de 1,500 cursos en línea. Este desarrollo histórico muestra una relación directa del desarrollo del Internet con la educación superior en los Estados Unidos de Norteamérica. Como los servicios de la armada de los Estados Unidos de Norteamérica, recurrieron a algunas de las universidades para que ayudaran en la creación de redes computacionales, con propósitos de la defensa nacional, esas mismas universidades deberían realizar funciones adicionales para este sistema que deberían incluir aplicaciones educativas. En 2001 el reporte del United Nations Development Program (UNDP), describió la maduración de las redes como la creación de un enlace de las transformaciones tecnológicas y la globalización (United Nations Development Program, 2001). En la última década el Internet y el potencial de las TIC, como medio educativo se refleja, principalmente en los siguientes aspectos: a) proporcionan elementos necesarios para facilitar la interacción y la interactividad en los ambientes de aprendizaje; b) permiten cubrir las amplias demandas de los servicios educativos, mediante el fácil acceso a las fuentes de información de la diversidad de opiniones sobre los mismos temas; y c) desarrollan habilidades y destrezas tanto en el estudiante como en el profesor (Barajas, 2009). Conclusiones La educación a distancia inicia con la escritura, la palabra impresa que escribe el hombre y que originalmente es de otra persona distante en tiempo y lugar, de esta manera el ser humano tiene acceso por primera vez a las ideas de otros hombres. Paralelamente la evolución de la educación a distancia ha estado de la mano con el desarrollo de la tecnología, y aunque no se ha demostrado que con ella mejora la efectividad de la instrucción, F.J. Jardines �235 tampoco se ha manifestado responsable de afectar en forma negativa el proceso educativo. El Internet ha tenido en la última década un uso generalizado y ha servido como un medio de transmisión de información, así como también se ha convertido en una tecnología estratégica educacional, lo que ha experimentado también una profunda transformación en las actividades didácticas, métodos de estudio y la interacción de los participantes. Un factor importante que se identifica en la educación a distancia, es la interacción que deben promover los materiales instruccionales: del alumno con el objeto de estudio, del alumno con el maestro y del alumno con otro(s) alumno(s). Referencias American Society for Training and Development Research, 1998. 1998 learning technology research report [Versión electrónica]. Recuperado el 6 de abril de 2003 de: http://www.astd.org/virtual_community/research/ 1998_learning_technology.html Baath, J. A., 1978. Correspondence education in the light of a number of contemporary teaching models. Malmö, Suecia: LiberHermods. Barajas, J., 2009. La clasificación de los medios tecnológicos en la educación a distancia: un referente para su selección y uso. Apertura: Revista de innovación educativa. 8(10), 120-129. Bates, T., 1995. Technology, open learning and distance education. Londres, Inglaterra: Routledge. Coldeway, D., 1982. A review of recent research on distance learning. En J. S. Daniel, M. 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A summary of past empirical studies is provided deriving from the aforementioned theoretical models followed by results of an exploratory field study comprising of 39 valid observations randomly selected from within the Professional Employees Internet Users segment. The methodology used to determine the causal relationship between variables (Betas) was factor analysis (Principal Components) and structural equation modeling, specifically Smart-PLS. The study determined that perceived utility, security and compatibility variables were statistically relevant and significant in determining purchase online intent or the development of electronic commerce in the Professional Employees Internet Users Segment. Palabras Clave. Aceptación de la tecnología, comercio electrónico, difusión de las innovaciones, ecuaciones estructurales, Smart-PLS. Resumen. Este artículo analiza los factores del comercio electrónico que han sido explorados y estudiados principalmente en mercados desarrollados (EUA) y que han sido confirmados como críticos en el desarrollo y crecimiento de las transacciones electrónicas. En forma específica, los factores o variables latentes en estudio tienen el sustento y la justificación teórica de los modelos de Aceptación de la Tecnología (Davis, 1989) y la Difusión de las Innovaciones (Rogers, 2003). Se presenta un resumen de los antecedentes Comercio Electrónico �238 de estudios empíricos utilizando estos modelos teóricos. Se reportan los resultados del estudio exploratorio de campo sobre una muestra de 39 observaciones válidas, completas, seleccionadas en forma aleatoria dentro del segmento de usuarios de internet en el sector de empleados profesionistas. La metodología empleada para el análisis y determinación de la relación causal entre las variables (Betas) fue el análisis factorial (componentes principales) y modelación de ecuaciones estructurales, en específico Smart-PLS. El estudio determinó que las variables percepción de utilidad, seguridad y compatibilidad, resultaron ser relevantes y estadísticamente significativas en la determinación de la intención de compra en línea o el desarrollo del comercio electrónico en el segmento de empleados profesionistas en México. Introducción El antecedente más directo del impacto de factores sociales y culturales en la introducción de servicios tecnológicos, se encuentra en la experiencia vivida, principalmente en el mercado americano, en el periodo de 1994 al 2002 (Keystone, 2008). Este fenómeno económico-social, mejor conocido como la burbuja del Internet, el desastre de las empresas punto com o el fracaso del ecommerce (Horrigan, 2001; The Economist Group, 2000), permite poder analizar en retrospectiva, cómo la falta de un análisis profundo de variables críticas de éxito, puede llevar a modelos de negocios basados en factores disruptivos, sin precedentes, a resultados negativos en términos micro y macroeconómicos. El crecimiento acelerado de Internet a partir de 1994 (Keystone, 2008), el desarrollo de plataformas que permiten el intercambio de servicios y operaciones de compra/venta en forma electrónica estimularon una onda especulativa en diversos sectores de la economía americana. Se llegó a estimar en 1998 que el tráfico de Internet se duplicaría cada tres meses, impulsado principalmente por el crecimiento explosivo del comercio electrónico. En enero de 1999, Forrester Research estimó que el comercio en Internet llegaría a $1.3 billones de dólares para el año 2003, mientras que otros analistas como International Data Corp estimaban $2.2 billones de dólares para el mismo año de 2003. El pico especulativo se dio en marzo del año 2000 cuando el indicador de Nasdaq superó el valor récord de 5000 puntos privilegiando a R. Zubirán & J.F.López �239 las empresas punto com con proyectos de comercio electrónico en Internet, tanto entre empresas (Business to Business, B to B) como entre empresas y consumidores (Business to Consumer, B to C). Ya para finales del año 2001, fue evidente que la demanda por servicios de comercio electrónico era especulativa y que no se materializaría en un corto plazo dejando a varios sectores de la industria mundial de telecomunicaciones en la peor crisis económica de todos los tiempos. Los daños reportados en el mercado americano superan a 1 billón de dólares de pérdida financiera / valor de mercado, afectando a 31 millones de americanos en su economía individual (Horrigan, 2001); de acuerdo a The Economist Group (2002), más de 500 mil empleos perdidos y miles de empresas con procesos de quiebra o bancarrota. Fue a partir del estallido de la burbuja de Internet que se llevaron a cabo estudios empíricos, principalmente en el mercado norteamericano, para identificar y evaluar los principales factores críticos asociados al comportamiento del consumidor, que explican la intención de comprar en línea ó el proceso de adopción de una innovación tecnológica, como son las transacciones de compra/venta electrónicas en el comercio electrónico. Las referencias más relevantes en este contexto son: Ranganathan (2007), Keystone (2008), Gefen (2003), Heijden (2003), Lee (2001), Venkatesh (2000), Gefen (2000), Karahanna (1999), Moore (1996), Moore (1991). Modelos, Variables y Factores Críticos Modelos. Los estudios empíricos de referencia en el capítulo anterior, han sustentado sus análisis en dos modelos ó teorías principales: A. Modelo de Aceptación de la Tecnología: TAM por sus siglas en inglés (Technology Acceptance Model) desarrollado por Davis (1989). El modelo TAM, considera los factores de percepción de utilidad y percepción de facilidad de uso como variables críticas en el proceso de adopción de una nueva tecnología. Comercio Electrónico �240 Los reactivos o ítems que han sido identificados con estas variables son: • • • • • • Percepción de Utilidad Es más rápido Mejora mi desempeño Mejora mi productividad Es más efectivo Es más fácil Útil Percepción de Facilidad de Uso • Fácil de aprender • Bajo Control • Claro y entendible • Flexible • Fácil de dominar • Fácil de usar B. Modelo de Difusión y Adopción de Innovaciones: Desarrollado y actualizado por Rogers (2003). Este modelo incorpora variables como la compatibilidad y otros factores que, en su mayoría, investigadores como Davis (1989), Gefen (2000,2003) y Moore (1991,1996) concluyen que están contenidos en el modelo TAM. Los reactivos o ítems que han sido utilizados en estudios empíricos para reflejar la variable latente compatibilidad son: • • • • • Se apega a mi estilo de vida Compatible con la forma en que me gusta comprar Cumple con mis expectativas La mayoría de la gente importante para mi piensa que debería usar Mis amigos piensan que yo debería usar Variables. Grupo de investigadores como Gefen (2000), Pavlou (2003), Gefen (2003), McKnight (2002), Gurung (2006), Heijden (2003 y Lee (2001); han estudiado factores en torno a la confianza y el riesgo como la integridad, privacidad y seguridad, encontrando que son variables relevantes en el desarrollo del comercio electrónico. Para identificar o medir en forma reflexiva estas 3 variables latentes, se han utilizado los siguientes reactivos o ítems: R. Zubirán & J.F.López �241 Integridad: • • • • • • Privacidad: • • • • Seguridad: • • • • • Promesas seguramente son confiables No dudo de la honestidad Mantener las promesas Recomendación con la mejor intención No me van a cobrar de más Les importan los clientes Extracción de información personal Solicitud de información personal Mal uso de la información personal Privacidad expuesta Seguridad en los pagos de internet Uso de tarjetas de crédito Cuenta con identificación y password Preocupación general con transacciones Tranquilidad viendo sello de seguridad De esta forma podrá observarse en la Tabla 1 el resumen de variables y modelos considerados en este estudio. Tabla 1 Resumen de Variables y Modelos Factores Críticos Percepción de Utilidad Percepción de Facilidad de Uso Compatibilidad Integridad Privacidad Seguridad Modelo Aceptación de la Tecnología Difusión de Innovaciones Confianza Riesgo Comercio Electrónico �242 Partiendo de la identificación de las variables independientes latentes y sus respectivos reactivos, se definieron las variables manifiestas para ser introducidas al modelo como se muestra en la Tabla 2. Tabla 2. Variable Latente Percepción de Utilidad (Utilidad) Percepción de Facilidad de Uso (Uso) Privacidad Seguridad Integridad Compatibilidad Intención de Compra en Línea (ICL) Variables Manifiestas X1a X1b X1c X1d X2a Más rápido Más barato Más práctico y eficiente Muy útil Fácil de aprender y usar X2b Clara, entendible y flexible X3a X3b X3c X3d X4a X4b X4c X4d X5a X5b X5c X5d X6a X6b M1 M2 Extraer mi información personal Confianza de dar mis datos Trato privado y confidencial Expuesta mi privacidad Pagos son seguros Tarjeta de crédito es riesgoso Sello de seguridad me da confianza Me siento seguro al comprar en Internet Proveedor es confiable Proveedor es honesto Me cobrarán de más Proveedor se preocupa por el cliente Familiares y amigos recomiendan y usan Compatible con mi estilo de vida Intención de comprar en las próximas semanas Intención de comprar mis regalos Intención de descargar música o videos en las próximas semanas M3 El Comercio Electrónico en México El comercio electrónico en México no ha tenido ni el desarrollo, ni el crecimiento que se ha observado en otros mercados como EUA, Canadá y los mercados europeos en general, OECD (2007, pág. 149-150) AMIPCI (2007, 2008). R. Zubirán & J.F.López �243 Las consecuencias de este débil desarrollo se han traducido en el efecto de que las empresas mexicanas que han incursionado en el comercio electrónico han experimentado una respuesta débil y no satisfactoria a sus campañas de lanzamiento de venta de servicios/productos a través de Internet. No obstante que el comercio electrónico en México creció 70% en el año 2008, (AMIPCI, 2008), el nivel de penetración es muy rezagado cuando se compara con otras economías (Mulpuru, 2009), tanto de países desarrollados como EUA y Canadá, como con países en vías de desarrollo como Brasil. A continuación se presenta un cuadro comparativo de México con los países mencionados, donde se puede observar que, ajustando los niveles de comercio electrónico en cuanto a población y poder de compra, Brasil ha tenido un desarrollo 3.5 veces mayor al mexicano. Tabla 3. EUA Canadá Brasil México Comercio Electrónico 2008 (Miles de Millones de US Número de Dólares) Veces 141.3 87.2 14.1 8.7 8.2 5.1 1.6 1.0 Ajustado * 8.3 9.0 3.5 1.0 * Ajustado en cuanto a tamaño de la población e ingreso per cápita. Fuente: AMIPCI (2008), Forrester Research (Mulpuro, 2009) y cálculos propios. Son realmente pocas las referencias que se tienen de estudios empíricos que se hayan realizado en el contexto del mercado mexicano y que permitan explicar el bajo nivel de aceptación del comercio electrónico. El estudio, más de tipo cualitativo, de García Murillo (2004, pags: 216-217), determina que una posible causa es el rechazo al modelo de compra y consumo representado por los esquemas propuestos de comercio electrónico, en función de que estos modelos demandan de los usuarios un cambio súbito y significativo en sus hábitos y costumbres. Comercio Electrónico �244 Asimismo, García-Murillo (2004), en su artículo explica a partir de la teoría de la Economía Institucional que el comportamiento o patrón de compra visto como una institución, puede ser inducido a cambios a partir de cambios tecnológicos, donde el tiempo requerido para la adopción de un nuevo patrón de comportamiento dependerá de lo arraigado que se encuentren los hábitos y costumbres, La autora del estudio también señala, basada en la Teoría de la Empresa Basada en Recursos (Resource-based Theory on the Firm), la deficiente infraestructura de internet como una barrera para la adopción del comercio electrónico en México. Hipótesis, Objetivos y Modelo de Investigación A continuación se presenta a través de un modelo gráfico la relación entre las variables independientes, percepción de utilidad, percepción de la facilidad de uso, privacidad, seguridad, integridad y compatibilidad, con la variable dependiente intención de compra en línea. R. Zubirán & J.F.López �245 Derivado de la presunción de relaciones causales entre las variables independientes y la variable dependiente, y basados en los modelos teóricos descritos y las referencias empíricas mencionadas se postulan las hipótesis relevantes al modelo propuesto de investigación. Las hipótesis y los objetivos específicos presentados se formulan con la premisa de que las relaciones entre las variables son significativas y apartándonos de la trivialidad aparente, suponen la característica de ser factores críticos con pesos o betas mayores a 15%. Hipótesis del Estudio. Las variables latentes percepción de utilidad, percepción de facilidad de uso, compatibilidad, integridad, privacidad y seguridad son factores críticos en la determinación de la intención de compra en línea a través del comercio electrónico. De esta manera se formulan la hipótesis nula y la hipótesis alternativa para la relación causal de cada una de las variables independientes (ver Tabla 4). La medición de la relación causal se da a través del coeficiente de regresión estandarizado (Beta). Tabla 4. Relación Causal Hipótesis Nula Hipótesis alternativa Utilidad – ICL Uso – ICL Privacidad – ICL Seguridad – ICL Integridad – ICL Compatibilidad – ICL Objetivo Específico del Estudio. Determinar cuál de las variables latentes independientes tienen una influencia relevante y son estadísticamente significativas en el uso del comercio electrónico o intención de compra en línea. Comercio Electrónico �246 Métodos y Técnicas. En función de la definición de las variables del modelo y sus características, se decidió utilizar el método de estadística multivariable conocido como modelación de ecuaciones estructurales o SEM por sus siglas en inglés (Structural Ecuation Modeling). El enfoque de este estudio está centrado en analizar estadísticamente el modelo estructural conformado por la relación entre las variables latentes (ver Figura 1). El programa seleccionado es el Smart-PLS el cual analiza las relaciones estructurales y al mismo tiempo valida el modelo de medida conformado por las variables manifiestas y las variables latentes. Figura 1. R. Zubirán & J.F.López �247 Instrumento de Medición El enfoque de aplicar cuestionarios conteniendo los ítems o reactivos relevantes en cada factor a través de encuestas es el método más común de generar y recolectar datos y es considerado como el mejor método disponible a los investigadores sociales interesados en describir una población demasiado grande y dispersa como para ser observada directamente (Babbie, 2004 en Keystone, 2008). Por lo tanto, el instrumento de medición desarrollado para el estudio de campo es un cuestionario basado en estudios pasados y que han sido probados para las variables equivalentes a las consideradas en este proyecto. Así mismo se utilizó en el diseño del cuestionario una escala de Likert de 5 niveles, cuidando que los descriptivos de los niveles representaran unidireccionalidad y gradualidad creciente como se muestra en la Tabla 5. Tabla 5. Escala 1 2 3 4 5 Descriptivo Nada de acuerdo Poco de acuerdo De acuerdo Muy de acuerdo Totalmente de acuerdo Se ha identificado, en la revisión de la literatura existente, los estudios de investigación que han seguido una metodología empírica rigurosa, para cada uno de los factores o variables del presente modelo de investigación como se muestra en la Tabla 6. Comercio Electrónico �248 Tabla 6. Factor Referencia Utilidad Keystone (2008), Davis (1989) Facilidad de Uso Keystone (2008), Liu (2004), Davis (1989) Privacidad Gurung (2006), KIM (2004) Seguridad Gurung (2006), KIM (2004) Compatibilidad Liu (2004), Moore (1991) Integridad Gefen (2003), Pavlou (2003), McKnight (2002), Gefen (2000) El cuestionario, fue desarrollado sobre una plataforma de software comercial denominada Survey Monkey, y accesible desde la dirección www.surveymonkey.com, la cual está diseñada para elaborar todo tipo de preguntas, abiertas/cerradas, numéricas ó cualitativas y preparada para interactuar en internet, administrando la emisión del cuestionario a direcciones electrónicas y administrando la recepción de respuestas en una base de datos flexible y exportable en formato de Excel. Resultados De una base de 60 cuestionarios distribuidos aleatoriamente sobre una población de 1800 empleados profesionistas, se procesó la información recibida por internet calificando 39 respuestas 100% completas y válidas en función de la confirmación de usuarios de conocer y utilizar el internet y el R. Zubirán & J.F.López �249 comercio electrónico. La información se alimentó al programa de Smart PLS, arrojando los resultados que se muestran en la Tabla 7. Tabla 7. Indicadores de Calidad y Confiabilidad Compatibilidad ICL Integridad Privacidad Seguridad USO Utilidad Varianza Extraída (AVE) Mayor a 50% Confiabilidad Compuesta (CR) Mayor a 70% Alpha de Cronbach Mayor a 70% 0.6946 0.6794 0.7374 0.5555 0.7545 0.8552 0.6538 0.8164 0.8610 0.9179 0.8296 0.9239 0.9219 0.8826 0.6084 0.7521 0.8828 0.7478 0.8925 0.8345 0.8242 R2 0.6128 Los indicadores de Varianza Extraída Promedio (AVE) y los correspondientes a la Confiabilidad (CR) y Consistencia (alpha) para todas las variables arrojan niveles considerados por los investigadores Garson (2009), Chin (1998) y Ringle (2005) como niveles aceptables para calificar el modelo como adecuado y con buen nivel de consistencia. El indicador r2=0.613, que mide la proporción de la variación de la variable dependiente intención de compra en línea (ICL) que es explicada por las variables independientes se encuentra en la categoría de fuerza ó efecto moderado situándose ligeramente por debajo del límite de 0.67 para denotar una relación substancial o fuerte. Los resultados correspondientes a los coeficientes de regresión estandarizados (Betas) así como sus indicadores de significancia mediante la prueba T, fueron calculados a través del programa de Smart PLS que permitió llevar a cabo 200 muestreos múltiples mediante la técnica de Bootstrapping, la cual es necesaria para estimar la media, desviación estándar y valores de T los cuales se presentan en la figura 2 y en la Tabla 8. Comercio Electrónico �250 Figura 2. Tabla 8. Indicadores de Relación Causal P Relación Causal Betas * Media Desviación Estándar Prueba T Utilidad - ICL - β1 Uso - ICL - β2 Privacidad - ICL - β3 Seguridad - ICL - β4 Integridad - ICL - β5 Compatibilidad - ICL - β6 0.2246 0.0772 -0.0697 0.1930 -0.0164 0.4632 0.2339 0.0719 -0.0706 0.1924 -0.0115 0.4634 0.1001 0.0657 0.0866 0.1058 0.0849 0.0789 2.2415 1.1750 0.8052 1.8245 0.1933 5.8640 * Estandarizadas R. Zubirán & J.F.López (α/2) 0.013 0.120 0.210 0.034 0.425 0.000 �251 De los resultados obtenidos se desprende que 2 de las variables independientes, la utilidad percibida, y compatibilidad, son relevantes (Beta >15%) y estadísticamente significativas con un nivel de confianza de 95% (α=0.05). La variable seguridad resulta relevante con peso de 19% y nivel de confianza de 93% (α=0.068), o sea ligeramente desviado del nivel óptimo deseado (α=0.05). Estos resultados significan que se puede rechazar la hipótesis nula (Ho:β=0) para estas 3 variables independientes (ver Tabla 9). Tabla 9. Variable Intervalo de Confianza (α=0.05) Utilidad: β1 0.2198 - 0.2480 Seguridad: β4 0.1775 – 0.2073 Compatibilidad: β6 0.4523 – 0.4745 Así mismo el resultado del modelo nos da valores de los coeficientes de regresión (Betas) no relevantes y sin significancia estadística para las variables percepción de facilidad de uso, privacidad e integridad. Con estos resultados no es posible rechazar la hipótesis nula (Ho: β =0) para estas 3 variables. Conclusiones y Recomendaciones Principales Hallazgos. Es relevante resaltar como principal hallazgo de este estudio, que existen factores críticos, diferentes a las variables estructurales de todo mercado, que explican y determinan en forma genérica el comportamiento del consumidor mexicano ante una nueva tecnología o una nueva forma innovadora de adquirir y consumir servicios y productos como lo es el comercio electrónico. Comercio Electrónico �252 No es suficiente para la economía o mercado mexicano el atender satisfactoriamente los requerimientos de disponibilidad de infraestructura de internet y fomentar la competencia que produzca niveles de precio y calidad competitivos para asegurar el desarrollo y crecimiento de un nuevo mecanismo de mercado como lo es el comercio electrónico o el proceso de compra en línea. Se vuelve necesario tomar en cuenta las variables o factores psicosociales y culturales que influyen en el comportamiento humano ante la perspectiva de enfrentarse a una nueva tecnología o innovación y que implica un cambio en sus hábitos y patrón de comportamiento. Es claro y evidente en los resultados obtenidos que las variables percepción de utilidad, seguridad y compatibilidad, son factores críticos en la determinación de la intención de compra en línea. Estos resultados son congruentes y consistentes con los estudios empíricos llevados a cabo en el mercado del comercio electrónico de EUA, (Keystone (2008); Renganathan (2007), Gefen (2000,2003,2004)). Destaca en el resultado la variable compatibilidad la cual refleja los factores culturales, hábitos y costumbres de los mexicanos como la variable con mayor peso β6=46%. En un post proceso o segunda corrida del modelo en Smart PLS eliminando las 3 variables que resultaron con poco peso y no significativas, se encontró que en su conjunto las 3 variables relevantes, percepción de utilidad, seguridad y compatibilidad explican en un 60.6% (r2) los cambios en la variable intención de compra en línea. Las otras 3 variables que resultaron no relevantes indican en esta muestra de usuarios que los factores asociados a la facilidad o dificultad de usar el comercio electrónico (percepción de uso), la preocupación por el manejo de la información personal (privacidad) y la imagen de seriedad y confianza en el proveedor de servicios (integridad) no representan un obstáculo en el desarrollo del comercio electrónico. Sin embargo esta conclusión deberá entenderse como una indicación preliminar y no definitiva ya que se debe tomar en cuenta la naturaleza exploratoria de este estudio, así como el perfil del segmento de usuarios, empleados profesionistas, del servicio de Internet y comercio electrónico. R. Zubirán & J.F.López �253 Recomendaciones. Los resultados de este estudio fueron extraídos de una muestra pequeña que representa a un segmento específico de la población de cibernautas o usuarios de internet. Por lo tanto los resultados encontrados o factores críticos no pueden ser generalizados a la población en general. Es recomendable redefinir el alcance de este estudio, en una siguiente fase, de manera que se puedan poner a prueba las hipótesis de este estudio a una muestra que sea estadísticamente representativa de todo el universo de usuarios de internet en México, de manera que los resultados que se obtengan puedan ser generalizados a el usuario de internet, al comercio electrónico en general y aplicable al consumidor mexicano. Los resultados obtenidos en este estudio pueden significar la base exploratoria de partida para un estudio que reúna las características de una fase definitoria o confirmatoria. Es recomendable que para esta fase confirmatoria se defina un estudio que considere una muestra que sea representativa de todos los cibernautas o usuarios de internet en el mercado mexicano con un tamaño de muestra mínimo de 200 usuarios de manera que permita utilizar un sistema de ecuaciones estructurales basado en covarianzas (CV-SEM), el cual es un modelo más robusto estadísticamente (Tenenhaus (2005), Hensler (2009)), para confirmar las hipótesis de relaciones causales del presente estudio. Justificación e Importancia del Estudio. El estudio de investigación y la siguiente fase propuesta tienen gran relevancia en función del impacto y la influencia en tres diferentes áreas: 1) Ciencias Sociales, Económicas y Administrativas 2) Industria de Telecomunicaciones en México 3) Autoridades Regulatorias y Sector Público en General En el campo de las Ciencias Sociales, Económicas y Administrativas, el estudio de investigación será importante en función a la aportación al conocimiento del consumidor mexicano y su patrón de comportamiento ante Comercio Electrónico �254 fenómenos socioeconómicos-tecnológicos como es el comercio electrónico y el proceso de compra en línea. El estudio y sus resultados son de gran relevancia para todas aquellas empresas que estén planeando introducir servicios de comercio electrónico o venta en línea dentro del ámbito de los mercados de telecomunicaciones, informática y entretenimiento. En función de los resultados obtenidos, las empresas podrán incorporar dentro de sus planes estratégicos de negocios, en mayor o menor medida, el análisis de los factores críticos y sus grados de impacto esperado en la adopción de nuevos servicios para diferentes segmentos de mercado. Este elemento repercutirá seguramente en un proceso de planeación estratégico más eficiente para las empresas en función de que estarán eliminando o disminuyendo elementos de riesgo e incertidumbre en el lanzamiento de nuevos servicios. Al mismo tiempo los resultados de este proyecto podrán servir de guía o como una base sólida de sustento para profesionistas o instituciones oficiales que estén interesados o tengan la responsabilidad de definir y priorizar programas y acciones específicas para promover y facilitar el desarrollo del comercio electrónico y el mercado de telecomunicaciones en México. Referencias AMIPCI (2007). Infraestructura Tecnológica México, 2007. Asociación Mexicana de Internet. 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Based on the significant investment in imports generated by companies in Mexico, it was performed a literature review to identify the key variables that, in principle, influence the decision to turn to Software Outsourcing and, at the end, we propose a Software Outsourcing Model. Palabras clave: Outsourcing, Proceso, PyMEs, Software, Tecnologías de Información Resumen. El Outsourcing de Software se ha convertido en una solución para las organizaciones o empresas, debido a diferentes motivos o variables que van desde reducir costos hasta mantener su tecnología actualizada. El Outsourcing lo definimos como los procesos de negocio que son realizados por una organización (Proveedor), se establece una relación contractual (Cliente-Proveedor) y se le da la responsabilidad de la ejecución de los procesos de negocio al proveedor. Partiendo de la importante inversión en importaciones, generada por las empresas en México, se realiza una revisión de literatura para identificar las principales variables que, en principio, influyen en la decisión de recurrir al Outsourcing de Software y, finalmente, se propone un Modelo de Outsourcing de Software. Introducción El concepto general de Outsourcing, tiene sus orígenes en E.U.A. en los inicios de los años 60. Cuando la empresa EDS [Electronic Data Systems Corporation] comienza a realizar contratos en gestión de activos en los cuales Outsourcing de Software �258 se requería el procesamiento de datos, de esta manera se respondía a la necesidad de la empresa de obtener un mayor rendimiento de las altas inversiones derivadas del coste del hardware (Rivo López 1998). El Outsourcing se ha identificado con la externalización de los servicios informáticos, este tipo de outsourcing es uno de los más comunes e iniciadores del desarrollo de esta técnica en las últimas décadas. Se considera que también existen otros tipos de Outsourcing como son: la Logística, el de Mantenimiento y Limpieza, el de Recursos Humanos, etc. En este artículo, consideramos el concepto de Outsourcing de Software independientemente si los servicios de informáticos se realizan dentro (In) o fuera (Out) de la empresa, y el proveedor puede ser Nacional o Extranjero. Para la década de los 90, el servicio del Outsourcing de Software comenzó a ser popular (Claver et al. 2002) después del éxito obtenido por Eastman Kodak con la externalización de su sistema de información. La contratación de sistemas informáticos se remonta a años anteriores con la introducción de esta tecnología en el mundo de los negocios. Dando así la importancia del uso efectivo de las TI que es considerado uno de los mayores determinantes del crecimiento económico, de las ventajas competitivas y de la productividad. (Torkzadeh & Gemoets, 1998/1999). Por otro lado, Pressman (2005) afirma que las TI son la tecnología individual más importante en el ámbito mundial, siendo indispensable para los negocios, la ciencia y la ingeniería. El término Outsourcing generó confusión por la traducción de su concepto, originalmente estadounidense, y en 1997 durante la Conferencia Internacional del Trabajo de la OIT [Organización Internacional del Trabajo] se adoptó el término Subcontratación para delimitar los derechos laborales del trabajador (Moreno, 2007). México tiene un desarrollo relativamente escaso de la industria del software, a tal grado que no se han generado sistemas operativos ni lenguajes de programación (Mochi Aleman, 2004). En la década de los noventa se permite abrir el mercado a las importaciones, eliminando los permisos y topando los aranceles de importación a un 20 por ciento. Dentro del marco del TLC [Tratado de Libre Comercio], a partir de 1998 las tarifas de importación se igualan a cero (Esane, 2004). Por lo tanto, debido a que en México tiene poco desarrollo en materia de software, se genera una inversión por parte de las empresas mexicanas para adquirir software externo. (Ver tabla 1 y tabla 2) Tales son el caso de algunos tipos de software como son: SAP M.A. Palomo & J.L. Cantú �259 (Business Intelligence); Macropro; Kepler; Calipson; Crescendo; Salomon; SAP – only one; JDEdwards; Baan; Peoplesoft; entre otros. Nuestra pregunta inicial de investigación es: ¿Cuáles son los factores o variables que determinan la decisión para la selección del servicio de Outsourcing de Software? A) Antecedentes. Con datos actualizados a Octubre de 2007, por la Secretaria de Economía, en la Tabla No. 1, y datos actualizados hasta el momento en dos etapas, a Octubre de 2008 y Febrero de 2010 en la Tabla No. 2, a continuación se muestra la siguiente información donde se menciona el valor monetario invertido en software por las empresas mexicanas. Tabla No. 1. Importación de software en México. Total Abr.-Dic. Ene.-Dic. Ene.-Dic. Ene.-Dic. Ene.-Dic. Ene.-Jun. 2002 2003 2004 2005 2006 2007 16,274,911 24,404,318 23,160,485 13,668,019 15,233,962 9,923,028 *Cantidad expresada en dólares, ** Fracción Arancelaria: 85249101 Fuente: Elaboración propia con datos de la Secretaría de Economía. Tabla No. 2. Importación de software en México Jul.-Dic. 2007 Ene.-Dic. 2008 Total 8,105,345 8,972,234 Ene.-Nov. 2009 6,977,168 Cantidad expresada en dólares, ** Fracción Arancelaria: 85232910 Fuente: Elaboración propia con datos de la Secretaría de Economía. Outsourcing de Software �260 Cabe aclarar, que la razón por la cual se presentan dos tablas, para la importación de software en México, es porque la Tabla No. 1 se refiere a la fracción arancelaria 85249101 y la Tabla No. 2 se refiere a la fracción arancelaria 85232910. Los datos de la primera fracción arancelaria son recuperados en Octubre de 2007 y la información disponible comprendía hasta el mes de Junio de 2007. Se intentó recuperar la información para tener los datos actualizados y, en Octubre del 2008, y la importación de software ya no pertenecía a esa fracción arancelaria, proporcionando una nueva denominación con datos actualizados de Julio de 2007 hasta Octubre de 2008, la cual se representa con la fracción arancelaria numero 85232910. En Febrero de 2010 se realiza la revisión de la fracción arancelaria para mantener los datos actualizados de la Tabla No. 2 y agregamos el valor de la inversión en la importación de software del año 2009. A continuación se muestra la Tabla No. 3 que representa los valores de la Tabla No. 1 y la Tabla No. 2 que pertenecen a la importación de software, donde se muestran establecidos por año el monto que se ha invertido. En el año del 2007 se juntaron los valores de ambas tablas de inversión para establecer una sola cantidad. Tabla No. 3. 30,000,000 25,000,000 20,000,000 15,000,000 10,000,000 5,000,000 0 2002 Abr.-Dic. 2003 Ene.-Dic. 2004 Ene.-Dic. 2005 Ene.-Dic. 2006 Ene.-Dic. 2007 Ene.-Dic. 2008 Ene.-Dic. 2009 Ene.-Nov. *Cantidad expresada en dólares* Fuente: Elaboración propia con datos de la Secretaría de Economía. M.A. Palomo & J.L. Cantú �261 Los datos obtenidos para la realización de la Tabla No. 3, son representados mediante la Tabla No. 4, denominada con la fracción arancelaria no. 85249101, y la Tabla No. 5, denominada con la fracción arancelaria no. 85232910: Tabla No. 4. 85 Maquinas, aparatos y material eléctrico y sus partes; aparatos de grabación o reproducción de sonido, aparatos de grabación o reproducción de imágenes y sonido en televisión, y las partes y accesorios de estos aparatos. 8524 Discos, cintas y demás soportes para grabar sonido grabaciones análogas, grabados, incluso las matrices y moldes galvánicos para fabricación de discos, excepto los productos del Capítulo 37. - Los demás: 852491 -- Para reproducir fenómenos distintos del sonido o la imagen. 85249101 Discos flexibles grabados, acompañados de instructivos impresos o alguna otra documentación ("software"). Fracción Arancelaria: 85249101 Fuente: Sistema de Información Arancelaria Vía Internet – Secretaria de Economía (2007) Outsourcing de Software �262 Tabla No. 5. 85 Máquinas, aparatos y material eléctrico, y sus partes; aparatos de grabación o reproducción de sonido, aparatos de grabación o reproducción de imagen y sonido en televisión, y las partes y accesorios de estos aparatos 8523 Discos, cintas, dispositivos de almacenamiento permanente de datos a base de semiconductores, tarjetas inteligentes ("smart cards") y demás soportes para grabar sonido o grabaciones análogas, grabados o no, incluso las matrices y moldes galvánicos para fabricación de discos, excepto los productos del Capítulo 37. 852329 -- Los demás. 85232910 Discos flexibles grabados, para reproducir fenómenos distintos del sonido o la imagen ("software"), incluso acompañados de instructivos impresos o alguna otra documentación. Fracción Arancelaria: 85232910 Fuente: Sistema de Información Arancelaria Vía Internet – Secretaria de Economía (2009) De acuerdo a la inversión realizada en Software, como se muestra en los datos de las tablas anteriores, se pretende identificar las variables de la empresa que determinan el Outsourcing de Software y, posteriormente, medir el impacto de cada una de las variables sobre la decisión de utilizar los servicios de Outsourcing de Software. M.A. Palomo & J.L. Cantú �263 B) Variables o factores que determinan el Outsourcing de Software. La Reducción de Costos De acuerdo a los siguientes autores: Abraham y Taylor (1993); De Groot (1998); Arora, et al. (1999); Diaz, Álvarez (2000); Baldwin, et al. (2001); Kim, et al. (2003); Mesnita y Dumitriu (2005); Mierau (2007), mencionan que, uno de los principales factores que las empresas consideran para el Outsourcing, en el caso de la industria del software, se enfoca en la Reducción de Costos. En algunos casos consideran que algunos procesos se pueden realizar a menor costo en otros lugares, posiblemente en las economías en desarrollo (Dash, 2005) tales son el caso de la India y China (Zhongqi, et al., 2008) y mejorar el rendimiento del negocio (DiRomualdo y Gurbaxani, 1998, Diaz y Álvarez, 2000). Dentro de la Reducción de Costos, las empresas deciden enfocarse en los bajos salarios del personal, por ejemplo, el precio en el mercado de la mano de obra disponible (Abraham y Taylor, 1993, De Groot, 1998); en los costos relacionados a la tecnología (Claver, et al., 2002); las empresas no quieren invertir en las capacidades locales en áreas fuera de su competencia (Arora, et al. 1999); en evitar la contratación de un gran desarrollo personal, la mayoría de los cuales tienen poco valor después de que el sistema está desarrollado, probado y desplegado (Zhang, et al. 2005). Por lo tanto, tomaremos la variable reducción de costos como una de las variables importantes que determina la decisión de recurrir al outsourcing de software. A continuación se muestra, en la Tabla No. 6, un resumen de lo que diversos autores han mencionado con respecto a la variable Reducción de Costos y su relación con el Outsourcing de Software. Outsourcing de Software �264 Tabla No. 6. Variable Autor(es) Aportación Abraham y Taylor Permite considerar el bajo costo de la mano de obra. (1993) De Groot (1998) Ofrece a la empresa cliente pagar un salario a menor costo en comparación al desarrollo interno de su organización, si las actividades o procesos del negocio Reducción son subcontratadas. Arora et al. (1999) Las empresas no quieren invertir en las capacidades de locales (capacidades para sus empleados) las cuales pertenecen a áreas fuera de su competencia central. Costos Diaz y Álvarez Una empresa elige externalizar todo o parte de su (2000) software para reducir costos y/o mejorar su rendimiento empresarial. Claver et al. (2002) Ahorrando costos en el personal de sistemas o costos relacionados a la tecnología fomenta el Outsourcing de Software. Fuente: Elaboración propia con información de la literatura consultada. El Enfoque en el desarrollo de sus competencias centrales. La segunda variable, encontrada en la literatura, se denomina El Enfoque en el Desarrollo de sus Competencias Centrales. Las empresas pueden recurrir al Outsourcing de Software porque les permite enfocarse en sus competencias centrales (Zhang, et al., 2005; Wang, et al., 2005), para mejorar la calidad en la empresa cliente (Elkhoury, 2007) y la eficiencia en la contratación externa. (Kim, et al., 2003). Con el fin de alcanzar la eficiencia, es fundamental para la empresa tener una perspectiva de largo plazo sobre la relación estratégica con el servicio y los proveedores (Mierau, 2007). Debido a esta estrategia el Outsourcing de Software gana más atención (Ma, et al., 2007). DiRomualdo y Gurbaxani (1998) mencionan que, el Outsourcing permite a la empresa cliente que desarrolle nuevas capacidades para los negocios, además de otras formas, entre las que podríamos destacar la transformación de los recursos y destrezas, como lo son la toma de decisiones M.A. Palomo & J.L. Cantú �265 o el pensamiento crítico; las relacionadas con las tecnologías de la información, el ajuste de las tecnologías con los negocios, la introducción de un cambio en los negocios sobre la base de esas tecnologías, el desarrollo de procesos intensivos en tecnologías de la información, la creación de nuevos procesos de mercados o canales de distribución, así como el establecimiento de nuevos negocios (DiRomualdo y Gurbaxani, 1998; Diaz, Álvarez, 2000). Por su parte, Mesnita y Dumitriu (2005) determinan que, en la decisión del servicio de Outsourcing de Software, se encuentra el factor estratégico representado por: el enfocarse en las actividades básicas o centrales, el tiempo de salida al mercado; y que, para las empresas especializadas, es más fácil atraer profesionales altamente calificados como principales motivos para este factor. La empresa puede perseguir un objetivo estratégico al optar por el Outsourcing, es decir, la empresa puede concentrarse en sus negocios principales como señala Diaz, Álvarez (2000). En la Tabla No. 7, se muestra un resumen de la variable El Enfoque en el Desarrollo de sus Competencias Centrales en relación con el Outsourcing de Software. Tabla No. 7. Variable El Enfoque en el Desarrollo de sus Competencias Centrales Autor(es) DiRomualdo y Gurbaxani (1998) Aportación Permite a que la empresa cliente desarrolle capacidades para los negocios. Díaz y Álvarez (2000) Permite aprovechar las tecnologías de información en los negocios, la creación de nuevos procesos de mercado, así como el establecimiento de nuevos negocios. Zhang, et al. (2005) Permite enfocarse en las competencias centrales de una empresa. Elkhoury (2007) Permite enfocarse en las competencias centrales de una empresa para mejorar su calidad. Fuente: Elaboración propia con información de la literatura consultada. Outsourcing de Software �266 El Servicio Especializado. La tercera variable que se identifica es El Servicio Especializado. Abraham y Taylor (1993) y De Groot (1998) mencionan, que el no tener acceso a conocimientos especializados, obligan a la empresa cliente a recurrir al Outsourcing de Software. Arora et al., (1999) se refiere a la escasez de talento como la razón frecuente para recurrir al Outsourcing de Software y que prefiere buscar personal en otros países como la India por tener acceso a ingenieros con talento y especializados, y que las empresas desean tener acceso a capacidades relacionadas a las TI (Goles, 2007). De lado del Proveedor de Outsourcing, la calidad de sus servicios es uno de los elementos esenciales, que debería considerar, para la posibilidad de obtener un contrato (Kim, et al., 2003). Su modelo de negocios en el Outsourcing de Software, demanda ciertas capacidades organizacionales: la habilidad de incrementarlas rápidamente en respuesta al crecimiento de la demanda; administración de capacidades de recursos humanos; administración de las capacidades del proceso de software; y la administración global de operaciones. Lo que forzó a muchas de las compañías a desarrollar tales capacidades fueron la gran cantidad de ingenieros desempleados, como en el caso de la India. La ventaja de la calidad del costo de programadores de la India se convirtió en una reconocida competencia por los competidores extranjeros, quienes persuadieron a sus gobiernos para incrementar las visas para los programadores Indus (Athreye, 2005). Fue así que un país como la India obtiene en los últimos años el reconocimiento en la industria del software teniendo las capacidades necesarias para poner en práctica el Outsourcing de Software. En el Outsourcing de Software se requiere de ciertas habilidades para llevar a cabo dicha actividad e intervienen como factores en la toma de decisiones: las habilidades técnicas, como las principales capacidades requeridas para el desarrollo de software; las habilidades de negocios; las habilidades en administración de proyectos; las habilidades en la administración del cliente; y las habilidades en administración de los proveedores (Goles, et al. 2008). Abraham y Taylor (1993) y De Groot (1998) distinguen consideraciones teóricas para el Outsourcing, el acceso a conocimientos especializados y las aportaciones que la empresa no puede permitirse, proporcionando otro factor el M.A. Palomo & J.L. Cantú �267 cual determinan la decisión del Outsourcing, el factor tecnológico, involucra la mejora de la calidad del software y el acceso a las nuevas y / o tecnologías patentadas (Mesnita y Dumitriu, 2005). La calidad del software se da a través del personal capacitado Arora, et al. (1999), la mayoría de las compañías líderes reclutan ingenieros o estudiantes con grado en matemáticas o ciencias. La mayor parte del trabajo es relativamente no – técnico y requiere la mayoría de trabajo lógico y metódico y familiaridad con las herramientas del desarrollo de software y lenguajes. Claver, et al. (2002) mencionan que, un gran número de ingenieros y científicos profesionales también tienen diplomas o certificaciones en desarrollo de software de institutos privados de entrenamiento, dando así la mejora en el servicio de la calidad de los sistemas informáticos, facilitando el acceso a personal altamente calificado haciéndolo más fácil para tener la tecnología disponible. Este servicio especializado forma parte de los motivos por los cuales las empresas recurren al outsourcing de software. En la Tabla No. 8, se muestra un resumen de la variable El Servicio Especializado en relación con el Outsourcing de Software. Tabla No. 8. Variable Autor(es) Abraham y Taylor (1993) Aportación El no tener personal con conocimientos especializados en su organización, obligan a una organización a recurrir al Outsourcing de Software. Arora et al. (1999) El Servicio Especializado Se prefiere buscar personal en otros países como la India debido a que tiene acceso a personal especializado y con mayor experiencia en el área de Software. Claver et al. (2002) El tener diplomas o certificaciones en desarrollo de Software de Institutos privados de entrenamiento, da una mejora en el servicio de calidad de Software, facilitando el acceso a personal altamente calificado. Kim, et al. (2003) La calidad de los servicios de un proveedor de Outsourcing es uno de los elementos esenciales que una empresa externa debería considerar para la posibilidad de su contrato. Fuente: Fuente: Elaboración propia con información de la literatura consultada. Outsourcing de Software �268 Capacidad para Competir. Anteriormente mencionamos tres variables: La Reducción de Costos; El Enfoque en el Desarrollo de sus Competencias Centrales; y El Servicio Especializado, a continuación se identifica la cuarta variable denominada Capacidad para Competir, la cual, en principio, se cita menos que las tres primeras variables, otros autores se refieren a esta variable como: los ciclos de vida del producto son cada vez más cortos y el Outsourcing puede hacer mas corto el tiempo de salida al mercado, dando la flexibilidad necesaria para reaccionar más rápidamente a las fuerzas cambiantes del mercado (Mierau, 2007). La velocidad de la innovación tecnológica se ha incrementado en muchas industrias y la vida de un producto determinado puede ser bastante corta. Los administradores deben de ser capaces de responder con rapidez a las condiciones cambiantes del mercado; Por lo tanto, la información que les permita alcanzar esta meta debe estar disponible (Hansen, Mowen, 1996). Por otro lado, las empresas clientes enfocan su atención en la alianza estratégica de negocios y el posicionamiento del producto en el mercado, después de la fusión o adquisición de la empresa. Para proyectos de desarrollo de software, un fuerte incentivo es crear equipos de trabajo que pueden realizar sus actividades en conjunto, siendo más rápido el tiempo de comercialización del producto (Elkhoury, 2007). A continuación se muestra en la Tabla No. 9, un resumen de lo que diversos autores han mencionado con respecto a la variable Capacidad para Competir en relación con el Outsourcing de Software. Tabla No. 9. Variable Capacidad para competir Autor(es) Aportación Mierau (2007) Los ciclos de vida del producto son cada vez más cortos y el Outsourcing puede hacer más corto el tiempo de salida al mercado. Los equipos de trabajo pueden realizar sus actividades en conjunto siendo más rápido el tiempo de comercialización del producto. Elkhoury (2007) Fuente: Fuente: Elaboración propia con información de la literatura consultada. M.A. Palomo & J.L. Cantú �269 La Modernización. Además de las cuatro variables: La Reducción de Costos; El Enfoque en el Desarrollo de sus Competencias Centrales; El Servicio Especializado; y Capacidad para Competir, por último se hace mención a la quinta variable identificada en la literatura, la cual se refiere a La Modernización. Para recurrir al Outsourcing de Software, las empresas probablemente se enfoquen en seguir una tendencia o moda en el sector en el que se encuentre la empresa (Díaz, Álvarez, 2000) Los ciclos de vida del producto son más cortos, y el Outsourcing puede hacer mas corto el tiempo de salida al mercado y dar la flexibilidad necesaria para reaccionar más rápidamente a las fuerzas cambiantes del mercado. (Mierau, 2007) El co-fundador de la compañía Intel Gordon Moore (1965) menciona que, el número de transistores de un chip se duplica cada dos años, refiriéndose a que la capacidad de los microprocesadores es duplicada conforme su siguiente generación o actualización y en un lapso de cada dos años quedan obsoletos. Turban, et al. (2001) consideran, lo que puede estar de moda hoy puede ser obsoletos mañana. Probablemente la empresa cliente desea estar al día con respecto a su software debido a que las versiones de software cambian constantemente, por lo regular cada año, según Pressman (2005) la evolución del software ha sido constante, en un periodo de 50 años las mejorías en el desempeño del hardware, los cambios en la arquitectura de las computadoras, los incrementos en las capacidades de la memoria y almacenamiento, y la amplia variedad de opciones de entrada y salida de información, han propiciado el surgimiento de software más elaborados y complejos basados en computadoras. Por lo tanto, probablemente la empresa cliente desea tener el software modernizado para no llegar a la etapa de la obsolescencia. A continuación se muestra en la Tabla No. 10, un resumen de lo que diversos autores han mencionado con respecto a la variable Modernización en relación con el Outsourcing de Software. Outsourcing de Software �270 Tabla No. 10. Variable Autor(es) Aportación Díaz y Álvarez Las empresas probablemente se enfoquen La (2000) en seguir una tendencia o moda para recurrir Modernización al Outsourcing de Software. Fuente: Fuente: Elaboración propia con información de la literatura consultada. C) Alcance del concepto de Outsourcing de Software. Para adquirir un software de acuerdo a las necesidades de cierta organización, las empresas pueden considerar el In–Out Sourcing: El Insourcing se refiere a que una empresa externa trabaje dentro de la empresa cliente. En ocasiones las empresas prefieren practicar este servicio debido a que no desean que se filtre su información; El Outsourcing se refiere a que los procesos del negocio pueden ser llevados a cabo fuera de la organización. Por lo tanto, la diferencia entre una y otra se refiere a que en el Insourcing el proveedor debe desarrollar el software dentro de la organización del cliente y en el Outsourcing el proveedor puede trabajar en sus instalaciones, con su infraestructura, entre otros, etc. (Chakrabarty, 2007). En este artículo consideramos el concepto de Outsourcing de Software independientemente si es dentro (In) o fuera (Out) de la empresa, y el proveedor puede ser Nacional o Extranjero. Al momento que la empresa decide recurrir al Outsourcing, la denominamos empresa cliente, por lo tanto, al convertirse en cliente desea obtener resultados conforme contrata a otra empresa, denominada proveedor, para que se ocupe de ciertas actividades que la empresa cliente no desea o no puede realizar con el desarrollo interno de la organización. En la actualidad la palabra “software” se le conoce por diferentes tipos de palabras, algunos ejemplos son: programas; aplicaciones; sistemas; utilerías; paqueterías; entre otros. En este artículo, definimos como Software, el tipo de instrucciones que permite al usuario interactuar con la computadora. Para disponer de la respuesta o servicio de un software es necesario recurrir al hardware, donde el conjunto de dispositivos apropiados complementan un equipo de cómputo completo. La computadora no puede M.A. Palomo & J.L. Cantú �271 realizar ninguna actividad por si sola, debido a que falta la interacción entre el usuario y esta misma, para esta interacción nos referimos al software. Por lo tanto, se pretende que las empresas (en el caso del Área Metropolitana de Monterrey), recurren al Outsourcing de Software para adquirir software externo para que ayuden a su organización a ofrecer mejores servicios y a adquirir y mantener una ventaja competitiva. (Diaz, Álvarez, 2000) A continuación se muestra en la Tabla No. 11, un resumen de lo que diversos autores han mencionado con respecto a la variable Outsourcing de Software. Tabla No. 11. Variable Autor(es) Aportación Chakrabarty (2007) Representa los procesos de negocio son realizados por una entidad no cliente. Se establece una relación contractual y se le da la responsabilidad de la ejecución de los procesos de negocio a un proveedor. El Outsourcing tiene sus orígenes en E.U.A. en los inicios de los años 60. Cuando La empresa EDS comienza a realizar contratos en gestión de activos en los cuales se requería el procesamiento de datos. Outsourcing Rivo López (1998) de Software Claver, et al. (2002) Comienza a ser común en los años 90 debido a que las pequeñas empresas frecuentemente recurrían a servicios para obtener capacidades no disponibles internamente. Fuente: Elaboración propia con información de la literatura consultada. D) Modelo Gráfico propuesto. Como resultado de la revisión bibliográfica se presenta el siguiente modelo gráfico, el cual pretende medir el impacto de las variables Outsourcing de Software �272 independientes sobre la variable dependiente (Outsourcing de Software). A continuación se muestra en la Tabla No. 12, el modelo gráfico propuesto. Tabla No. 12. Fuente: Elaboración propia con información de la literatura consultada. Conclusiones En este artículo consideramos el concepto de Outsourcing de Software independientemente si es dentro (In) o fuera (Out) de la empresa, y el proveedor puede ser Nacional o Extranjero. El Outsourcing de Software es diferente a los sistemas informáticos desarrollados por los empleados de la organización. El Outsourcing de software informático representa una fácil y rápida solución para las empresa, cuando desean obtener un software en un tiempo determinado para seguir sus actividades como empresas competitivas. De acuerdo a la literatura consultada, el Outsourcing de software se centra en tres puntos importantes, los factores económicos, los factores M.A. Palomo & J.L. Cantú �273 estratégicos y los factores tecnológicos. Estos tres factores pueden estar relacionados entre si formando un ciclo estratégico de la empresa, es decir, la empresa desea tener una reducción de costos (factor económico) de sus actividades en el departamento de sistemas dando así la oportunidad de enfocarse en sus competencias centrales (factor estratégico) para no descuidar su producto o servicio debido que no posee el conocimiento y/o experiencia suficiente para mantener dicho departamento, esto permite que la empresa busque en otra empresa (proveedor) esos conocimientos y/o experiencia que representa un servicio especializado (factor tecnológico) que no posee y desea obtener un servicio de software desarrollado con calidad. Probablemente las empresas recurren al Outsourcing de software como principal motivante a la reducción de costos, porque quiere disminuir la cantidad de dinero invertida para desarrollar un software internamente y el costo destinado al Outsourcing de Software es menor (se evita el costo de la infraestructura, equipos de computo, personal de sistemas, capacitación, entre otros). Sin embargo, la empresa debe de realizar una evaluación de los costos, entre el proyecto de Outsourcing y el desarrollo interno de la organización, que pueda originar un beneficio a largo plazo para la empresa cliente, y que le pueda ayudar para realizar diferentes tipos de procesos del negocio. Por otro lado, si la empresa decide recurrir al Outsourcing de software, porque desea enfocarse en sus competencias centrales, significa que va a querer un servicio especializado para realizar el trabajo, dicho de esta manera, las variables mencionadas permiten realizar un proceso detallado del software que se va a realizar en un futuro y, probablemente, algunos procesos se pueden realizar en menor tiempo y con mayor facilidad dentro de la organización, y en un caso muy especial está el de no compartir la información que la empresa cliente prefiere que sea privada. No olvidemos que existe otro factor estratégico que mencionamos, “capacidad para competir”, significa que la empresa debe estar al día para competir con sus rivales, si la empresa no posee una capacidad para competir, no podrá sacar el producto a tiempo en el mercado y no podrá representar la competencia que ellos desean, probablemente porque su competencia va a estar un paso delante de el; en este caso, a la empresa le podría representar otro costo si sus empleados no se enfocan a las competencias centrales, y la empresa debe de estar capacitando constantemente a sus empleados, para Outsourcing de Software �274 realizar procesos que no representan una ventaja competitiva que la empresa desea para estar al día. Existen empresas que por seguir a la vanguardia o bien estar actualizados desean obtener un software actual, sin embargo en probable que esta solución pueda generar un mayor gasto a la empresa, porque solo tomaron la decisión pensando que el software más moderno le permitiría realizar la misma labor que una versión anterior (sin buscar el valor agregado del software actualizado). Si la empresa desea optar por el Outsourcing de software, porque quiere reducir costos para después enfocarse en sus competencias centrales, primero debe poseer la capacidad para competir y conocer a fondo sus procesos de negocio para poder identificar un servicio especializado. Los procesos del negocio y los requerimientos de la organización deben ser bien definidos, porque conforme pasa el tiempo, los procesos se van renovando y probablemente llegue un punto en el cual la versión del software que les era útil deje de funcionar. Conocer a fondo el proceso del negocio le va a ayudar a que el proyecto de Outsourcing de Software tenga una menor probabilidad de fracaso. De acuerdo a la literatura consultada, observamos que las condiciones de la empresa al recurrir al Outsourcing de Software pueden variar, dependiendo de sus procesos y necesidades, sin embargo, quedan algunas dudas, cuyas respuestas pretenden ser aclaradas en un nuevo artículo. Es importante investigar, en el contexto de las Empresas Mexicanas: • ¿En qué casos (Empresas), los factores del Outsourcing de Software identificados determinan la decisión de este servicio? • ¿Cuál es la importancia o impacto, de los factores identificados, sobre el servicio de Outsourcing de Software? • ¿Cuáles factores no se han identificados, como determinantes para el servicio de Outsourcing de Software? • ¿Cuál es la significancia del Modelo de Outsourcing de Software propuesto? M.A. Palomo & J.L. Cantú �275 Referencias Abraham, Katharine G. and Taylor, “Use of Outside Contractors: Theory and Evidence” (199309-01). NBER Working Paper No. W4468. Arora, A., Arunachalam, V.S., Asundi, J. and Fernandes, R., “The Indian Software Services Industry”(December 1999). Heinz School Working Paper No. 99-19. Athreye, S., “The Indian Software Industry and its Evolving Service Capability”(January 2005). Baldwin, Lynne P., Zahir Irani and Peter ED Love (2001), “Outsourcing information systems: drawing lessons from a banking case study”, European Journal of Information Systems, 10(1), pp. 15-24. Chakrabarty, S. (2007). “Strategies for Business Process Outsourcing: An Analysis of Alternatives, Opportunities and Risks”. In J. Sounderpandian, & T. Sinha (Eds.), EBusiness Process Management: Technologies and Solutions, 1 ed.: 204-229. Hershey, PA: IGI Publishing. 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Interviews were conducted to executives of four of the most important manufacturing companies in Nuevo Leon, which have been involved in the international acquisition process of foreign affiliates. Also presented are 10 areas where synergies may be obtained after having acquired a foreign affiliate, in accordance with (Marin and Ketelhohn, 2008) economies of size at corporate headquarters, greater opportunities for professional development, corporate image, interdivisional transactions, vertical integration, economies of scale and/or scope, coordination of skills, learning center, leverage of intangible assets and unleashing of skills. Palabras clave: Adquisición de empresas, globalización, México, sinergias Resumen: Este artículo explica la importancia de la creación de sinergias después de realizar una adquisición de filiales en el extranjero. Se realizaron entrevistas a ejecutivos de cuatro de las más importantes compañías manufactureras en Nuevo León con experiencia en un proceso de adquisición de filiales extranjeras. Asimismo, considerando el trabajo de Marin Ketelhohn (2008) se estudian 10 áreas en las cuales se hayan obtenido sinergias después de haber adquirido una filial extranjera, esto es, economías de escala a nivel dirección del coorporativo, mayores oportunidades para el desarrollo profesional, imagen corporativa, transacciones interdivisionales, integración vertical, economías de escala y/o alcance, coordinación de habilidades, centros de aprendizaje, apalancamiento de activos intangibles. Post Acquisition Business Synergies �278 Introduction Synergy, from the Greek synergos, which means working together, is present when the value created by the units that work together is greater than what those same units would produce if they worked independently. The company will only be able to achieve a competitive advantage through an acquisition strategy if the transaction generates its own synergy. The own synergy is obtained when the combination of the assets of the acquiring company and those of the acquired company and its integration produce central capacities and competencies. These would not be obtained if one of these companies combines and integrates its assets with those of any other company. In other words, it occurs when the assets of the companies complement themselves in a unique form, that is to say, the exclusive form in which the assets complement themselves cannot be achieved combining the assets of one of these companies with those of any other company. Given this uniqueness, competitors will find it difficult to understand or copy this own strategy (Hitt et al., 2004). A perspective related with the origin of synergy in mergers and acquisitions is what is known as hypothesis of internalization. This is when a solid object company has some intangible assets of the brand name or experience that could benefit the buyer. A sample of 225 foreign acquisitions by American companies during 1979 to 1990 revealed that when there existed a basis for real synergies as, for example, when the object company had valuable intangible assets or impressive R&D skills, both the object company and the buying company benefited. (Gaughan, 2008). Determining the problem The reasons for which mergers and acquisitions of companies are produced might have appropriate or debatable economic logic depends on whether or not they fulfill the main objective of all managerial decisions: the creation of maximum value that is possible. The basic idea is that companies have to be competitive if they are to survive and continue addressing all parties involved. This vision acknowledges that the long term destiny of a company depends on a financial relationship with each party involved that has an interest in the company (Mascareñas, 2005). L. Cabeza et al. �279 Two of the more common ways to enter the European Union market consist of obtaining acquisitions or strategic alliances (Tolchin, 1993). In a Harvard Business Research magazine study (1992), 49 strategic alliances around the world were analyzed and the conclusion was reached that the probabilities of success increased if the parties had in mind five principles: 1) acquisitions render better results than alliances when basic businesses are conducted, 2) alliances are effective when companies want to penetrate new markets or businesses that are secondary to the core business, 3) alliances between strong and weak companies are rarely successful, 4) enduring alliances are characterized by their capacity to go beyond initial expectations and objectives, and 5) alliances will have greater probability of success if both parties share ownership as equals (Rugman and Hodgetts, 1997). As has been previously mentioned, the internationalization process of the economy makes it increasingly necessary for a company to leave its natural and known geographical environment, from which it evolved, and where it has traditionally developed its activity in order to begin competing outside of its national borders in new countries. The main reason for a company to acquire another is that the shareholders will benefit from the merged company with additional revenue as compared to adding up the revenue of the two companies if they operate separately. The increase to the revenue created by the merger of the two companies, or the creation of new wealth is called synergy. Synergy is the creation of revenue in addition to the existent. The equation of synergy shows that 1 + 1 = 3. This means that the wealth created by the merged company is greater than the sum of the revenues created by the two companies separately. Synergy justifies the merger of the two companies (Marin and Ketelhohn, 2008). Due to the fact that there is insufficient literature and research of Mexican companies showing the results of the success factors creating Synergies in the international acquisitions, it is the intention of this research to contribute and provide insight to the cases of Mexican companies that have been successful using this strategy. For this study, in first instance, four of the most important companies in Nuevo Leon were chosen, Cementos Mexicanos (CEMEX), Grupo Maseca (GRUMA), NEMAK and FEMSA. These companies have been leaders in their markets and have been successful in their growth and organizational development, using the strategy of global Post Acquisition Business Synergies �280 growth by means of acquiring foreign plants or companies. A common denominator that these companies have, besides being leaders in their fields, is that they have grown their market share through acquisitions, thus having become world class companies. Therefore, the main variables that these companies have taken into account before executing their acquisitions will be analyzed. Also to be analyzed the important factors that these companies considerate to create synergies. General Objective The objective of this paper is to analyze the success factors that the large companies of Nuevo Leon international growth by means of acquiring a foreign plant or affiliate, thus creating value by forming synergies with the foreign acquired affiliates. Background of synergies Synergies are the reason for mergers and acquisitions. However, this is not something that simply happens once the merger has been executed. The creation of synergies needs the will and work of the executives of the participating companies, in order to exploit the opportunities that these companies offer. In a merger, in which the divisions of the company continue competing in the marketplace, it will be more difficult to achieve synergies because there will be competition for the same corporate resources. Synergies are created by means of a process of integration and coordination of the various activities, functions and businesses of the company. This is facilitated through the existence of one culture, a climate of learning that promotes sharing and learning from each other while developing relevant work systems and procedures. Top management must fully understand the functioning of the businesses, foster a mentality of cooperation and have the will to get the organization to commit to the search and utilization of opportunities for the joint creation of new value. Also needed are appropriate incentive systems and the tenacity to consistently drive the creation of synergies (Marin and Ketelhohn, 2008). The operational synergy may be achieved in two forms: increasing revenues or reducing costs. Increased revenues through operational synergy L. Cabeza et al. �281 achieved by the creation of a new product or service emerge from the merger of two companies and that generates long term earnings growth. This type of synergy is known as REO (revenue-enhancing opportunity). For example, by sharing marketing opportunities (expand the product range by using the joint distribution channels more efficiently, etc.), benefiting from the good reputation and brand image of one of the companies (for example, the frail sales of British automobile manufacturer Rover expected to benefit from the good reputation of its buyer, the German manufacturer BMW). The operational synergy of reducing costs is achieved with the attainment of economies of scale. These are attained when the average unitary cost drops as production volume increases. Through this, large scale investment levels may be contemplated, allot the costs of research and development, other fixed costs on a bases of higher sales or a greater asset or, for example, achieve economies in the production and sale of products; enabling the company to cut many of the common expenses of the organizations involved, due to the fact these cost concepts increase at a slower rate than those that are directly proportional with the volume of the activity. For example, the wave of mergers in the chemical and pharmaceutical sectors towards the end of the 90’s had as an objective to share the enormous disbursements needed to face R&D (Mascareñas, 2005). Theoretical framework An important risk, especially in acquisitions, is the integration of the acquired company to the operations of the buying company. Before buying the selected company, many executives center their attention on strategic matters, valuation, financing and negotiation while on occasions forgetting to review the barriers that the acquired companies may have at the time of merger. A company that is merged with the will to find and utilize the synergy opportunities may be able to increase its income. To take advantage of the opportunities for creating new wealth, we must make sure that the object company complements the buying company with resources and skills. This complementarily is called strategic adaptation (Marin and Ketelhohn, 2008). Strategic adaptation is measured with the generation of synergies. If there is no new economic income the acquisition is not justified. Buying the selected company for the sole purpose of selling more does not justify the Post Acquisition Business Synergies �282 transaction (Marin and Ketelhohn, 2008). Synergy is usually classified in two types: 1. Exploitation synergy usually emerges from cost reduction that is produced after a company association. These cost reductions may be a consequence of economies of scale. This is a term in economics that refers to cost reductions per unit which is a consequence of an increase in the size or scale of operations of a company. 2. Financial synergy is the synergy that increases revenues and are those combinations that increase the capacity of the associated entity to generate income. In other words, after a corporate merger, if the company experiences an increase in revenues higher than what it could achieve by simply adding the income of the constituents of the merger, perhaps the synergies that increase income might explain that gain. (Gaughan, 2006). When two companies merge, strategic adaptation, according to Marin and Ketelhohn brings about synergies in some of the ten areas that are constituted in sources for the creation of new income and which are presented as follows: 1. Economies of size in the corporate headquarters. These synergies emerge from savings in administrative costs in the corporate center. When the companies are very large, savings are insignificant and do not justify a merger, unless the inefficiencies are overwhelming. 2. Greater opportunities for professional development. Good job opportunities retain and attract the best executive talent and these are derived from the bigger size of the company. Consequently, the merged companies benefits by having better executive talent. 3. Corporate image. The reputation of the merged company is transferred and permeates all the products of the merged company with quality, excellence, added value, ethics, etc. Corporate image is one of the big intangible assets. 4. Interdivisional transactions. Buying products or services from a sister division is a competitive activity. The seller attempts to maximize its profit margin in the transaction, while the buyer attempts to reduce it. For that reason, often times the transaction does not take place without the intervention of the corporate director L. Cabeza et al. �283 or president. Upon substituting the market one must do so cautiously because no new value is necessarily created. 5. Vertical integration. Integration into the businesses of customers and suppliers is common in the search for synergies. However, the approval of customers’ and suppliers’ margins requires special skills in using business models, completely foreign to the core business. Synergies may result with the appropriation of these margins. 6. Economies of scale and/or scope. These emerge from shared activities in purchasing, manufacturing, research and development, marketing, services, etc. In this case synergy comes from unitary cost reductions. 7. Coordination of skills. Divisions are restructured to align and exploit common skills, for instance, to access geographical segments or locations. Synergy is the result of consolidating common skills. 8. Learning centers. In the centers for excellence, skills, technology and/or processes are shared. These centers transfer knowledge from one business to others, such as the use of Six Sigma, Total Quality Management, Just in Time, etc. Synergies come about from accruing and cultivating skills in centers that are common to several businesses. 9. Leverage of intangible assets. The company can use its brands, customer and market knowledge in all the businesses. The intangible assets created in a business may be transmitted and used in others without being consumed. Synergies are a result of exploiting brands in compatible businesses and the corresponding distribution systems. 10. Unleashing skills. Freeing up the restrictions to exploiting new products, technologies and/or processes in all the businesses and activities of the merged company improves existing skills and creates new ones, thereby expanding markets, businesses or both. Synergies are attained by eliminating barriers to the access of exploitation of skills (Marin and Ketelhohn, 2008). Porter (1987) identifies three types of associated costs with the creation of synergies: 1. Coordination costs: are derived from the greater effort that the company needs to do to share resources or transfer knowledge by Post Acquisition Business Synergies �284 means of installing adequate formal or informal organizational mechanisms. Definitely synergies are not generated automatically by investing in related businesses, so company management must create them through a continued effort. Generally speaking, it can be stated that coordination costs grow with number of businesses that make up the portfolio. 2. Commitment costs: the generation of synergies forces getting commitments between the various business units in the managing of these. These commitments may be necessary to generate synergies but may also harm the operation of each unit separately, and the benefits of these synergies may be totally or partially compensated by the poor operation that is enforced by the attention given to cooperating with commitments. 3. Inflexibility costs: The generation of synergies may yield, through the needed coordination and acceptance of commitments, interrelationships or dependencies between the business units that reduce their competitive capacity. Indeed, a business unit cannot respond to the competitors’ movements without taking into account the effect that its decisions have on the rest of the businesses, which limits its capacity to act. Furthermore, interrelationships between businesses could create exit barriers to them because the withdrawal of a business may seriously affect the remaining businesses (Navas and Gueras, 2002). As was stated earlier, the process of external growth consists of growing through the merger and/or acquisition of companies with the skills to create new wealth. When a company is identified and acquired, that complements the skills of the buying company, it is said that it adapts to the strategy of the buyer for the creation of wealth. Therefore, strategic adaptation means that the resulting company will create larger economic revenue than the two companies separately. The exploitation of synergies has a double perspective (Forcadell, 2002; Forcadell and Guerras, 2001) because, on one hand, the diversification has its origin in the company’s portfolio of resources, fundamentally intangibles. However, on the other hand, this exploitation of synergies promotes the generation of new resources, due to the use of a related L. Cabeza et al. �285 diversification. Both aspects will positively influence the company’s results (Naves and Guerras, 2003). The exploitation synergy normally results in a cost reduction that is produced after an association of companies. These cost reductions may be a consequence of economies of scale. This economics term that refers to the reductions in costs per unit which is a consequence on an increase in size or scale of operations of one company. (Gaughan, 2006) Synergies that increase revenue are those combinations that increase the capacity of the merged entity to generate revenue. In other words, after a corporate union, if the company experiences an increase in revenue higher than what it could achieve by simply adding the revenues of the members of the merger. Perhaps the synergies that increase revenues explain this gain. (Gaughan, 2006). Financial synergy is when an object company has some solid growth opportunities that they would like to take advantage of but is slowed down by insufficient access to capital. One form of solving this problem is by merging with a company that has better access to capital but might not have the same opportunities to obtain benefits from the object company. These usually are the bases for acquisitions of small companies by larger bidders. (Gaughan, 2006). History of the companies Following is a thorough explanation of the background of each one of the large Mexican companies that has realized an important number of acquisitions and is the subject of this case study research. CEMEX Cemex was founded in 1906 with the opening of the Cementos Hidalgo plant in northern Mexico. In 1920 it started operations in the Cementos Portland Monterrey plant with a production capacity of 20,000 tons. In 1989 it became one of the 10 largest cement companies in the world when it bought Cementos Tolteca, the second largest cement producer in Mexico. Post Acquisition Business Synergies �286 Cemex currently aspires to become, not the largest cement company in the world, but rather the most competent in all aspects. It is with this genuine business vision and a good attitude open to modernization that Cemex has positioned itself as one of the world leading organizations in the production and sale of cement and premixed concrete. With careful cost control, planned investments and a decisive commitment to customer service, the company is achieving encouraging results to continue its investment program in strategic points in the business. In response to this vision Cemex has directed strategic planning towards the achievement of its goal: to become a highly competent multinational company. Internationalization of Cemex The evolution that the world economy has shown over the last few years clearly indicates that in this decade, participation and competitiveness in international markets will only be possible for those industrial groups that have a vision and initiative directed towards conquering the world that’s in constant movement and evolution. To facilitate the incorporation of new acquisitions into Cemex’s work culture, with a highly efficient post merger integration process, that allows attainment of added value in any recently acquired company. Following is a description of the international acquisitions realized by Cemex: • In 1992 Cemex began its international expansion in the European market with the acquisition of Valenciana and Sanson, the two largest cement companies in Spain. • In 1994 acquired the Vencemos in Venezuela. • In 1994 acquired Cemento Bayano in Panama. • In 1994 acquired Compañia Balcones in the USA. • In 1995 acquired the Cementos Nacionales in the Dominican Republic. • In 1996 acquired Cementos Diamante and Samper companies in Colombia. • In 1997 acquired Rizal Cement in the Philippines. • In 1999 acquired APO Cement in the Philippines. • In 1999 acquired Assiut Cement Company in Egypt. L. Cabeza et al. �287 • • • • • In 1999 acquired Cementos del Pacifico in Costa Rica. In 2000 acquired Southdown Inc., in the USA. In 2001 acquired Saraburi Cement Company in Thailand. In 2002 acquired Puerto Rican Cement Company in Puerto Rico. In 2005 Cemex doubled its size with the acquisition of RMC in the UK, accounting for operations in 20 additional countries, mainly in Europe. • In 2007 acquired Rinker in Australia, a key piece in Cemex’s strategy. It was among the top 10 producers in the world of heavy construction materials and had an active presence in the American market, especially in regions with growing population like Florida, Arizona and Nevada. Source: Cemex FEMSA (Brewery) Founded in 1890 in the city of Monterrey, it started operations with Cervecería Cuauhtemoc and expanded its activities up to becoming the largest integrated company in Latin America with operations in soft drinks, beer and convenience stores. The first brand to appear in the market was Carta Blanca and afterwards Saturno, a brand that was in the market for a short period and then disappeared. In 1985 a new era was set in the Mexican beer industry with the historical merger of the Cuauhtemoc and Moctezuma breweries. This synergy allows offering the consumer more and better choices, besides maintaining leadership in the national market and reinforce competitiveness in the international marketplace, adding the prestigious XX Lager, Superior, Sol and Noche Buena brands to Cuauhtemoc, changing its name to Cervecería Cuauhtemoc Moctezuma, S. A. de C. V. In 2004 FEMSA repurchased 30% of its shares. This operation prepared FEMSA Cerveza to take control of importation, marketing and distribution of its brands in the United States, while at the same time allowing it to explore alternative strategies for this market. In the third week of June a commercial agreement with Heineken was signed to sell their brands of beer in the United States. In accordance with the terms and conditions of the agreement, Heineken USA assumed responsibility for the promotion, sales and distribution of the Tecate, Dos Equis, Sol, Carta Blanca and Bohemia Post Acquisition Business Synergies �288 beers across the American territory beginning January 1, 2005. Cervecería Cuauhtemoc Moctezuma and Coors Brewing Company announced a 10-year agreement, which made the brewery the only and exclusive seller of Coors Light in Mexico. In this agreement both parties capitalized a business opportunity that complemented their principal strategies. On January 13, 2006 FEMSA Cerveza acquired the control of Brazilian brewery Kaiser by buying 68% of their shares for a total of 68 million dollars. Now it is named FEMSA Cerveza Brasil. With one of the most complete portfolios in the market, FEMSA Cerveza Brasil has the joint distribution of System Coca Cola and was the first company in Brazil in its field that printed a customer attention phone number on the labels of its products. FEMSA is now the only company with brewery operations in two of the most attractive markets in the world: Mexico and Brazil. Source: FEMSA GRUMA, S. A. B. de C. V. GRUMA was founded in 1949 in the State of Nuevo Leon and is mainly dedicated to the production, marketing, distribution and sales of tortilla, corn flour and wheat flour. With leading brands in the majority of its markets, GRUMA operates in the United States, Europe, Mexico, Central America, Venezuela, Australia and China, and exports to over 50 countries around the world. The company has its corporate offices in Monterrey, Mexico and has around 17,000 employees and 88 plants. Gruma Corporation is one of the main producers and commercializes of tortilla and corn flour in the United States. Gruma Corporation also has corn flour and tortilla operations in Europe and tortilla operations in Australia. Through its tortilla subsidiary Mission Foods (with 19 plants in the United States, 2 in the United Kingdom, 1 in Holland, 2 in Australia and 1 in China) and its corn flour subsidiary Azteca Milling (with 6 plants in the United States and 1 in Europe), Gruma Corporation services industrial, retail and institutional clients. Its principal brands are Misión and Guerrero for tortillas and Maseca for corn flour. In Venezuela the GRUMA, MONACA and DEMASECA subsidiaries have 14 plants that produce and distribute corn flour and wheat flour, as well as rice, oats and other products. These companies service industrial clients L. Cabeza et al. �289 and retailers with the brand Juana for corn flour and Robin Hood for wheat flour, among others. Gruma Centroamérica has 11 plants located in Central America from where it supplies industrial clients and retailers in Guatemala, El Salvador, Honduras, Nicaragua and Costa Rica. Gruma Centroamérica produces corn flour and, in a minor scale, tortillas and snacks. Besides that, it grows and sells palm heart and processes and sells rice. Its chief brands are Maseca for corn flour, Torti Rica and Misión for tortillas. With the idea in mind to facilitate manual production of corn tortillas, in essence they are doing research to find an answer to the problem of conservation of the tortilla dough, seeing as in a few hours the dough becomes inadequate for human consumption due to the speed with which rotting begins. In the early 1970s, GRUMA entered into the Costa Rican market. In 1976 it arrived in the United States having achieved since then sustained growth in sales which has allowed them to become the world leader in the production of tortillas and corn flour. In 1987 GRUMA expanded its operations south of the Mexican border, setting up plants in Honduras in 1987 and in El Salvador and Guatemala in 1993. In 1994 it started operations in Venezuela. In 1999 it started construction of their first tortilla plant in Europe, located in Coventry, England. Currently they have three more plants, strategically located in England, Italy and Holland. In the Australian region they have two production plants since 2005. In 2006 GRUMA started operations in Asia with a plant in Shangai, China besides acquiring in Australia the affiliates of Rosita Investments and Oz-Mex Foods and in England they acquired the affiliate Pride Valley Foods. Currently from the plants located in Australia and China they export products to several countries such as New Zealand, South Africa, Japan, South Korea, Singapore and Indonesia. Source: GRUMA Post Acquisition Business Synergies �290 NEMAK Nemak, founded in 1979 in the state of Nuevo Leon, is a company committed to satisfying the needs of the global automotive industry with the fabrication of high quality aluminum components. It has the commitment of being a high technology, cost reduction, total quality and an on time delivery company. As a consequence of these elements it has leadership in the global market of the automotive industry, while maximizing profits for the shareholders. It has experienced high growth and this has positioned them to be one of the leading companies in the automotive industry. This was clearly manifested with the expansion of production lines and its global presence with the incorporation of the Rautenbach, Hydro, Teksid and Castech companies in recent years. With 29 manufacturing plants located in 13 countries in North America, South America, Europe and Asia, they are prepared to service the high world demand. As a leader in the industry, the experience that Nemak has in technology, cost reduction and high quality products enables Nemak to manufacture products with aluminum components of top technology. Source: NEMAK Research design For this research, a questionnaire was prepared that would measure the variables of the hypothesis and interviews were conducted with the top executives that have been involved in the decision making and international acquisitions that CEMEX, NEMAK, GRUMA and FEMSA have made. The above companies were chosen because they are leaders in their different industrial sectors. CEMEX in the cement industry has 67 plants and in premixed concrete 2,365 plants and approximately 55,000 employees. GRUMA in the production, marketing, distribution and sales of tortilla, corn flour and wheat flour industry, has 88 plants and about 17,000 employees. FEMSA in the beer industry has 14 plants and approximately 2,625 employees and NEMAK in the automotive industry has 29 plants and about 15,000 employees. L. Cabeza et al. �291 Results This article presents the qualitative results of these interviews based on the analysis of the responses to the questions made and are presented as follows. Interviews to top corporate executives of Nuevo Leon that have been involved in the acquisitions of foreign affiliates Four interviews were conducted with the top corporate executives that were involved in the process of acquisitions of foreign affiliates of CEMEX, NEMAK, FEMSA and GRUMA. Afterwards, results were presented of what the executives revealed as being important factors during and after having realized the acquisition process. A) CEMEX Based on the interview, it can be determined that before effecting the change of strategy at Cemex, they had two main objectives, which are: 1) Generation of revenues (cash flow) 2) Be in businesses counter cyclic to construction, Cemex owned shares in the mining, tourism and secondary petrochemical sectors. Between 1989 and 1990 they analyzed all the main global cement and concrete markets and competitors and discovered that the big competitors had twice the production capacity of Cemex. These also had the advantage of being diversified in different countries compared to Cemex that was only present in Mexico. Cemex saw the need to make a change because they did not want to fall into the hands of the international competitors and run the risk by being bought out. They then saw themselves in the need to go overseas and begin to apply the strategy of acquiring international companies in order to start having a diversified geography and begin to have more production capacity. a) Factors that Cemex took into account to develop the strategy for international acquisitions. Post Acquisition Business Synergies �292 1. First off, they saw the need to start buying international companies. This was because they wanted to start growing their cement production capacity and diversification in the market. Cemex saw that if they wanted to shorten the distances between their main competitors, it was necessary to begin acquiring foreign affiliates. 2. Maximize the probability of success in the acquisition of foreign affiliates. They wanted to buy affiliates of foreign companies that were culturally similar to the Mexican culture. They also wanted markets similar to Mexico’s being that Cemex had great experience and was the leader in Mexico. 3. They wanted to start acquiring affiliates in markets where Cemex could defend itself from international competitors, in countries where these would have little presence and in which Cemex wanted to invest. 4. In Spain they acquired the first foreign affiliates (Valenciana de Cementos and Sanson). Cemex decided to go for Spain because culturally speaking there was a similarity with Mexico. The two affiliates were chosen because together they accounted for over 50% of the Spanish market. 5. The speed at which Cemex could implement the integration of the acquired affiliate overseas to Cemex’s corporate culture (creation of synergies) was very important. This was in order to start as soon as possible to justify the investment and see the results of the acquired affiliate. For this purpose Cemex decided to send to Spain the best executives to facilitate the acquisition process. b) To be able to create successful synergies Cemex has taken the following steps. 1. Knowledge that Cemex has on the companies that are targeted for acquisition. Cemex has a team that researches its competitors and they anticipate or detect the strategies that competitors are implementing. This same team recommends which companies Cemex should attempt to acquire based on an analysis that the team provides to management. 2. Applying what Cemex calls PMI that means Post Merger Integration project. (Cemex has a team of executives that are well trained in L. Cabeza et al. �293 the processes of integration). After realizing the acquisition of an affiliate, different teams in Cemex travel to the foreign affiliate to begin the integration, for the administrative system SAP R/3 as well as for implementation of methodology and corporate culture of Cemex. 3. Identify employees of the acquired company that have the potential to remain with Cemex, changing their corporate culture for Cemex’s culture. This is achieved after the PMI team arrives to the affiliate, makes an analysis of the personnel on board and then makes a recommendation as to which employees should be retained. After this phase they begin to train the employees that Cemex retains, with the methodology and procedures that will be used in within the Cemex corporate culture. c) Critical factors that Cemex observed in the international acquisitions that have been realized. 1. Presence in international markets. Before 1992 Cemex had no presence overseas and saw the need to be present in different countries, especially being near its competitors. 2. Cost of capital (due to the Mexican economy at the time and for only having presence in Mexico). One of important factors was to also want to take advantage of economies of scale and also benefit from cost reductions in logistics. Before having made any foreign acquisitions Cemex had to export products to different countries. Upon realizing acquisitions and creating synergies they could save large amounts in logistics matters. 3. Knowledge of the culture. Before proceeding with an acquisition Cemex researched the culture of the country in which they wanted to invest, in order to face the least possible problems. 4. Speed at which Cemex could realize an acquisition, creating the synergies needed with the acquired companies. This is important in order to make the company more efficient and produce favorable results more rapidly. 5. Implementation of administrative systems (in the companies that have been acquired). Unpon buying a company, Cemex Post Acquisition Business Synergies �294 implemented its own administrative system in order to have better management and control of all productive plants. 6. Implementation of the Cemex corporate culture. In the companies acquired by Cemex, the PMI team carried out its role of implementing work methodologies of Cemex. 7. Logistics (minimize transportation costs). Another very important point is to take advantage of the logistic lines that Cemex has, whether they be marine or land, with railroad hopper cars they have, besides their fleet of mixing trucks. Furthermore, each time an acquisition is made, Cemex can redefine which location is more convenient to export or move cement from, taking into account the affiliate that represents the lowest cost for shipping the product. B) NEMAK Based on the interview conducted, it is confirmed that Nemak already had a leadership presence in North America. For that reason they decided to begin penetrating Europe which was an important marketplace because it has a large automotive industry. Since 2003 Nemak identified the need to acquire a European company since the company found it difficult to be present with some potential clients in Europe. In 2004 they made an investment under the strategy of self development in the Czech Republic. In 2006 Nemak was seeking to increase its penetration in Europe and start its presence in Asia and South America and so they acquired four plants in Europe from Giro Group. With this move they diversified the client portfolio and reduced the dependency they had with only north American clients. a) Factors to develop the strategy for international acquisitions. 1. Greater presence in international markets. Nemak wants to have foreign affiliates in countries where it already has clients. With this they could take advantage of the distribution channels and of the market that the acquired affiliate already has. 2. Count on better technology when an international acquisition is made. If there is a process or method that an affiliate has which is more advanced or different to what Nemak uses, and that they L. Cabeza et al. �295 believe can generate value to Nemak, they will attempt to implement it across the organization. 3. Generate value through synergies. It is very important when Nemak acquires an affiliate overseas to integrate that affiliate as quickly as possible to the corporate culture in Nemak. Also important is to send integration teams that have experts in different areas of the organization to facilitate the acquired affiliates’ integration processes with the corporate culture and work methods used in Nemak. b) Difficulties encountered in making an acquisition. 1. Evaluate correctly the object company they want to acquire, meaning not acquiring an overvalued company. They have to carefully analyze financial statements, do an audit at the affiliate they want to buy to make sure the price set by the selling company is fair. They must also be sure that the selling company actually has the assets being sold. 2. The integration process of the acquired company with the culture and work methods of Nemak. On occasions a cultural shock may appear where the corporate culture of Nemak is very different to the corporate culture of the acquired company. Hence, after identifying the employees that will become part of Nemak, the different PMI (post merger integration) teams that Nemak has, have the mission of implementing the processes and methodology that are desired and needed to work with Nemak. 3. That the synergies being created truly create value for Nemak. In other words, it is also the responsibility of the PMI teams to detect that when implementing the administrative systems used in Nemak as well as the implementation of methodologies and work methods that Nemak uses, it is confirmed that they are truly creating value. c) To create synergies with the acquired companies, Nemak has taken the following steps. 1. Well organized PMI (post merger integration). The company formed 16 teams to carry out different tasks in the integration process and they were also given three objectives: Post Acquisition Business Synergies �296 a) Avoid destruction of business (Guarantee that in the integration process there is continuity of the business, in other words, insure it remains operating). b) Identify synergies (Look for savings in the processes and had to identify in which processes costs could be reduced or use a technology that Nemak was already using. c) Seek to work as one company (In other words, the acquired company is to work with the same technologies as Nemak, creating standardization of processes and changing to the corporate culture. d) Critical factors in international acquisitions. 1. Seek to have more penetration in international markets. Nemak wants to become a leading company in the fabrication of aluminum motor parts. The fastest way to get penetration in the international market was to use the international acquisitions strategy. 2. Creation of value in the business. Nemak seeks, at the moment of buying an affiliate can contribute in the business. That is to say, after a financial and market analysis, Nemak makes the decision to acquire an affiliate. 3. Search for technologies. Nemak also wants to take advantage of superior technologies or knowledge of superior processes. If at the moment of making an acquisition the PMI team detects some technology which is superior to what Nemak uses, they attempt to implement it in all affiliates. 4. Identification of synergies. Nemak also with its PMI teams has the mission of identifying synergies that can be obtained with the acquisition. 5. Identify and calculate the value of the company they intend to buy. In this aspect, Nemak is also very careful before proceeding with any acquisition. They do a thorough analysis of financial statements and verify what assets the company they want to buy has. L. Cabeza et al. �297 6. Implementation of Nemak’s corporate culture in the acquired company. The PMI teams implement in the various departments the corporate culture of Nemak. It is very important for them to implement as quickly as possible Nemak’s work methods. Source: NEMAK C) GRUMA In the interview, it was mentioned that Gruma is divided, from an operational point of view, into three divisions: 1. Gruma Latinamerica in componed by the following countries: Mexico, Costa Rica, Guatemala, Honduras, Nicaragua, El Salvador and Venezuela 2. Gruma United States and Europe 3. Gruma Asia and Australian Region Gruma’s line of business is formed by three different products which are: corn flour, wheat flour and production of tortillas.The corn flour unit have developed based on the organic growth strategy. The wheat flour unit has developed based on the growth by acquisition strategy and currently has acquired 10 plants. The tortilla business unit is divided into three different operations: 1. Prodisa (Operates with Misión brand, has two plants in the United States and used the organic growth strategy). 2. Casa del Maiz (Model which Gruma is developing, also with organic growth), in Cuernavaca, Mexico. 3. Circulo de industriales, which also used the organic growth strategy in Guadalajara, Mexico. a) Strategic objectives Gruma uses after having made an acquisition of a company, are as follows. 1. First off, they take the product brands of the acquired company. They do this initially to allow time for the integration of the acquired affiliate in the methodologies and corporate culture of Gruma. Additionally, this gives them time to better know the behavior of the marketplace in the country where the affiliate was acquired. Post Acquisition Business Synergies �298 2. They keep the client portfolio of the acquired company and try to hold on to the clients they have. Afterwards they attempt to gain more clients in the market. 3. After knowledge of the market, then follows the migration phase of their brands with the Gruma brands. Once integration has been executed, the next step is the unification of product brands and this when changes are made to the product brands. 4. They attempt to place value on the brands, (then the change is made with Gruma brands that are well positioned). By doing this, it makes the brands gain more value and consolidate in the international market. The business model that Gruma uses after having made an acquisition is divided in the following points: 1. Implement the Gruma corporate culture (work methods, work procedures) in the acquired companies. 2. The administrative system that Gruma uses (SAP R/3) is also implemented in order to achieve better management and control of the business. 3. Insure that the acquired affiliates work with the same transparency as Gruma. Normally, the companies they acquire are not on the stock market where as Gruma is listed. Therefore these affiliates have to adapt to Gruma’s form of working and with this all necessary regulations will be complied with. b) Critical factors that Gruma considers before proceeding with an international acquisition are: 1. Positioning of the company brands. It is important for Gruma to see how well the brands or products of the object company are positioned before proceeding with the acquisition. 2. Potential market that Gruma could take hold of if acquiring a foreign affiliate. 3. Country culture. Gruma analyzes the country culture very well before making an acquisition. They want to know how the environment functions in countries where they plan to invest. 4. Creation of synergies. Gruma has as an objective, when an acquisition will be made, that the affiliate must generate synergies to L. Cabeza et al. �299 the knowledge that Gruma has, plus the sum of the acquired affiliate, may result in benefits for Gruma. c) The elements that Gruma uses for the creation of synergies in the acquired plants are: 1. Corporate systems team implements the administrative system SAP and telecommunications lines in the acquired companies. 2. Gruma develops technology, builds machinery for production of tortilla, flour, etc. and even has the patents. Then, after proceeding with the acquisition they can improve or redesign the productive processes of the plants acquired by making improvements to their productive equipment. 3. In the area of logistics, Gruma also has the know-how. They attempt to take advantage of the distribution units that the company has by distributing different products through the same units. In this way they obtain important reductions in transportation costs. d) Difficulties that Gruma has encountered at the moment of realizing an acquisition: 1. Changing the work culture that the employees had at the acquired affiliates work center and implementing the Gruma corporate culture. 2. Having adequate communication with clients at the moment of transition of the acquired affiliate to Gruma so as to not lose clients. Source: Gruma D) FEMSA (Brewery) In relation to FEMSA, it was pointed out that the company has had leadership and that a great part of their success is due to the fact that they can integrate their business vertically. They detected all the key businesses that are necessary to offer the end product, and decided to build a business with vertical strategy. That is to say, FEMSA developed a company to provide all necessities they have up to delivering the end product. For example, they invested in a company dedicated to the design and production of labels. In the beginning, they developed a company to make glass bottles Post Acquisition Business Synergies �300 and also developed a company that makes corrugated cardboard boxes because they had seen the need to transport and protect the safety of the bottles with beer. They also saw the need to create a company to produce bottle caps to substitute the cork on the bottles. Lastly, they created a company that would give them support in the distribution of beer, so in 2002 the FEMSA Logistics business unit was created. In 2006 FEMSA acquired the Brazilian company Kaiser, which is a leading company in Brazil. a) Critical factors that FEMSA observed in the acquisition realized in Brazil. 1. Penetration in international markets. FEMSA made the decision to buy this Brazilian upon analyzing the market they discovered that its behavior is similar to Mexico’s market. Being that FEMSA is leader in Mexico, they have the knowledge to operate the business efficiently 2. Creation of synergies. It was very important for FEMSA when they bought the 8 plants from Kaiser Group that synergies could be created with the group, besides being able to benefit from distribution channels with other businesses they had in Brazil such as Jugos del Valle. This way they could benefit from certain distribution channels while reducing logistics costs. 3. Adaptation to the culture. It was also very important for FEMSA to avoid any cultural problem, so before proceeding, they studied both, the behavior of the corporate culture of Kaiser as well as the Brazilian culture. Adaptation to the FEMSA corporate culture was easy being that Kaiser was also the market leader in Brazil. 4. Transference of work methodology to the acquired affiliate. A very important point was to attain the Kaiser adaptation as rapidly as possible so executive teams were sent to make the transference of processes and methodologies. These people also implemented the administrative system that FEMSA Mexico was using. The important thing here was that 8 plants had to make the cultural changeover to the corporate culture FEMSA used. L. Cabeza et al. �301 Conclusions It may be mentioned that after having completed the interviews with the CEMEX, FEMSA, GRUMA and NEMAK executives, the critical factors for realizing an international acquisition that these people mentioned, are the following: • Creation of synergies • Study the culture of the country where an acquisition is planned • Speed in the integration of the affiliate acquired • Implementation of the corporate culture to the acquired affiliate • Implementation of the administrative systems in order to take control of the affiliate • Presence in international markets • Search for technologies in the acquired affiliates • Have highly trained teams to execute the acquisition rapidly and successfully • Not lose business at the moment the affiliate is being integrated References Ashkenas, R., 2004. How GE Capital Integrates New Companies, Harvard Business Review, pgs. 127-161. Cuervo, A., 1999. Reflextions From the Economy of the Company, Magazine of Spanish Economy Papers, 78, pgs. 34-55 Cuervo, A., 2000. Mergers and Acquisitions: Justification of the Process, Complutense University of Madrid, pgs. 133-147 Gaughan, P., 2006. Mergers and Acquisitions, pg. 13, Spain: Ed. Deusto Guisado, M., 2003. Strategies of Internationalization and Company Policy, pg. 182, Spain: Ed. Pirámide Hitt M., Irleand D., Hoskisson R., 2004. Strategic Management, Ed.Thomson, Mexico, pg. 260. Marin, J. and Ketelhohn, 2008. Mergers and Acquisitions in Practice, pg. 96, Mexico: Ed. Cengage Learning. Mascareñas, J., 2005. Mergers and Acquisitions of Companies, pg. 2. Spain: Ed. McGraw Hill. Navas, J., and Guerras, L., 2003. Strategic Management of a Company, Spain: Ed. Thomson. Porter, M., 2006. Competitive Strategy. pg. 20. Mexico: Ed. CECS Post Acquisition Business Synergies ���InnOvaciOnes de NegOciOs 6(2): 303 -323, 2009 © 2009 UANL, Impreso en México Evaluación de un portafolio de inversión institucional: el caso de los fondos de pensiones en México (Evaluation of an institutional investment portfolio: the case of Mexican pension funds) Humberto Banda & Denise Gómez Universidad Autónoma de Querétaro, Querétaro, Qro. México, humberto.banda@gmail.com Key words: Mutual fund performance, performance evaluation, pension funds, SIFORES Summary: The stock market in Mexico has changed in recent years. In this context, pension funds have played an important role. A good performance on pension funds, translates on stability for its members and also for the savings of a country. This paper assesses the performance of Mexican pension funds societies (SIEFORES) by using Sharpe, Treynor and Jensen ratios. Palabras clave: Fondos de pensiones, indicadores de evaluación, pensiones, SIEFORES Resumen: El mercado de valores en México ha experimentado cambios importantes en los últimos años. En este contexto, los fondos de pensiones han desempeñado un papel fundamental. La evaluación de la gestión del portafolio de los fondos de pensiones cobra importancia debido a que el desempeño financiero de éstos condiciona el bienestar presente y futuro de sus afiliados. El presente estudio analiza el desempeño Sociedades de Inversión Especializadas en Fondos para el Retiro en México (SIEFORES) utilizando los índices de Sharpe, Treynor y Jensen. 1 INTRODUCCIÓN La ley del mercado de valores en México, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 30 de diciembre del 2005, propició que las empresas medianas tuvieran acceso al mercado de valores, por lo que la oferta de títulos accionarios aumento significativamente. No obstante, los acontecimientos registrados en los mercados financieros internacionales a Fondos de Pensiones �304 partir de la segunda mitad del 2007, provocaron que el Índice de Precios y Cotizaciones (IPC) retrocediera notablemente. En este contexto, los principales inversionistas institucionales en México, los fondos de pensiones, juegan un papel fundamental en el mercado de valores, debido a que son uno de los principales demandantes de activos financieros. De acuerdo con un reporte de Banco IXE (2007) las inversiones en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV) de las Sociedades de Inversión Especializadas en Fondos para el Retiro (SIEFORES) mostraron una tendencia positiva en el año 2006, al pasar la inversión en renta variable del 11.2% al 21.6% Por lo anterior se puede expresar que dos de las ventajas de la participación de los fondos de pensiones son: incentivar el ahorro interno y proveerlos recursos financieros que necesitan los diferentes sectores de la economía nacional. Así mismo, los fondos de pensiones coadyuvan a mejorar las condiciones de vida de los jubilados y pensionados. La importancia de la evaluación del portafolio de inversión de los fondos de pensiones radica en que de su desempeño depende el bienestar, presente y futuro, de sus agremiados. La falta de información respecto a la actuación de dichos fondos, puede repercutir en las decisiones que tomen los trabajadores que están inscritos en las diferentes Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES), que son las depositarias de la mayoría de las cuentas de retiro de los trabajadores mexicanos. Las AFORES son instituciones especializada en administrar e invertir el ahorro para el retiro de los trabajadores inscritos al IMSS y tienen por objetivo modificar el sistema de pensiones para garantizar su viabilidad financiera en el mediano y largo plazo a través del ahorro de los trabajadores. Usualmente para evaluar el desempeño financiero de un portafolio de inversión se utiliza la rentabilidad obtenida por el mismo. No obstante, esta forma de evaluar la gestión de portafolio no es necesariamente correcta. García-Verdú (2005), en un estudio realizado para evaluar el desempeño de los fondos de pensiones mexicanos propone que un modelo de dos factores (dos portafolios benchmark: PiPGubery Pip-Real), puede capturar adecuadamente los rendimientos de fondos para el retiro en México. Dicho estudio demuestra que ningún administrador tiene habilidades superiores para elegir la cartera de activos. Sin embargo, ninguno de los H. Banda & D. Gómez �305 factores utilizados por García-Verdú son variables económicas fundamentales. Por su parte Kosowski et al. (2006) realizan un análisis sobre el desempeño de fondos mutualistas de inversión en los Estados Unidos, mediante bootstrap. Estos autores concluyen, entre otras, que una minoría delos administradores demuestra habilidades superiores al momento de elegir activos que agreguen valor a los portafolios que administran. Bauer et al. (2007), mediante el análisis de una muestra de fondos de pensiones y de fondos de inversión, concluyeron que los fondos de pensiones tienden a obtener rentabilidades superiores a las de los fondos de inversión. Además, establecen que los fondos de pensiones tienen menores costos ocultos que los fondos de inversión. Huang, et al. (2008), en un estudio de los fondos de pensiones en Holanda, establecen que, en media, los fondos de inversión obtienen rendimientos por debajo del mercado y que los grandes fondos obtienen rentabilidades por encima de las que obtienen los fondos pequeños. Los estudios presentados ponen de manifiesto la importancia que tienen las personas que administran los fondos de pensiones, ya que de ellos depende la elección de los instrumentos que integran los portafolios de inversión, lo que implica la elección de instrumentos más rentables que aumenten el saldo de las cuentas de ahorro para el retiro individuales y, por consecuencia, el aumento de las pensiones. En la siguiente sección se presenta un resumen sobre la evolución del actual sistema de pensiones en México. 2 EVOLUCIÓN DEL RÉGIMEN DE INVERSIÓN DE LAS SIEFORES MÉXICO El 22 de febrero de 1973 se aprobó en México una nueva Ley del Seguro Social. Esta ley tenía como uno de sus objetivos brindar seguridad social a aquellos segmentos de la población que se encontraban en una situación de marginación y pobreza. Durante los años setentas el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) se consolidó, no obstante las crisis financieras de 1982 y 1986 coadyuvaron a que el país iniciara un proceso de reestructuración de su Fondos de Pensiones �306 sistema de salud. Este proceso trajo como resultado el establecimiento del Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) el 24 de febrero de 1992. A partir de 1997 se publicaron nuevas leyes para el SAR, en dichas leyes se planteaba el nuevo sistema de pensiones México y apareció la figura de las AFORES. Así mismo, se estableció la creación de cuentas individuales para los trabajadores y la obligación de realizar contribuciones a dichas cuentas de forma tripartita (trabajadores, empleadores y gobierno federal). En el año 1997, las AFORES tenían que invertir un mínimo del 65% de los activos que administraban en valores gubernamentales con vencimiento, o con revisión de la tasa de interés, no mayor a 183 días. Adicionalmente se estableció la restricción de invertir un máximo del 35% en emisiones privadas y un máximo del 10% en intermediarios financieros. En diciembre del año 2001 la restricción fue modificada para quedar en periodos promedio de 900 días. Finalmente, a partir de noviembre del año 2002, la regulación está basada en la evaluación diaria del riesgo, calculada mediante el VAR, y se introdujo el uso de instrumentos financieros derivados (véase Figura2.1). Figura 2.1. Evolución del régimen de inversión 1997 – 2002 1997 2000-02 Fuente: CONSAR en www.amafore.org/10amafore/GabrielRamirez.ppt El 30 de abril del año 2004 se aprobaron reformas al régimen de inversiones de las Sociedades de Inversión Especializada en Fondos para el Retiro (SIEFORES), que son las entidades mediante las cuales las AFORES invierten las aportaciones de sus afiliados. A partir de mayo de ese año se H. Banda & D. Gómez �307 permitió invertir un máximo del 15% en acciones que siguieran índices accionarios y se autorizó la inversión de un máximo del 20% en valores emitidos por extranjeros, siempre y cuando estuvieran sujetos a la regulación del comité técnico de la International (IOSCO por sus siglas en ingles) y/o a la Unión Europea. Así mismo, en el año 2007 se introdujeron un cambio en los regímenes de inversión con el fin de que se pudiera invertir en notas, instrumentos de renta variable y Fideicomisos de Infraestructura y Bienes Raíces -FIBRAS-(véase Figura 2.2). Las notas son instrumentos de deuda nacional y extranjeros que tienen como una de sus características que el principal está protegido hasta el vencimiento y ligados a uno o varios de los índices de valores permitidos. Figura 2.2. Evolución del régimen de inversión 2004 – 2007 2004-5 2007 Fuente: CONSAR en www.amafore.org/10amafore/GabrielRamirez.ppt Los cambios aprobados en los regímenes de inversión de 1997 al 2007 han provocado que participación de títulos gubernamentales en la cartera de las SIEFORES hayan disminuido notoriamente (véase Figura2.3) Fondos de Pensiones �308 Figura 2.3.Participación de títulos gubernamentales en la cartera de las SIEFORES 100% 95% 90% 85% 80% 75% 68.3% 70% sep-07 jun-07 dic-06 jun-06 dic-05 jun-05 dic-04 jun-04 dic-03 jun-03 dic-02 jun-02 dic-01 jun-01 dic-00 jun-00 60% ene-00 65% Fuente: CONSAR en www.amafore.org/10amafore/GabrielRamirez.ppt Actualmente, con las reformas aprobadas en el congreso en abril del 2007 y que entraron en vigor en marzo del 2008, en México se cuenta con cinco tipos de SIEFORES: 1. SIEFORE Básica 1 para trabajadores mayores a 56 años. Esta SIEFORE permite invertir un mínimo de 80% en valores de renta fija y un máximo del 20% en bonos nacionales o extranjeros. Adicionalmente, requiere que un mínimo del 51% de los activos administrados cuenten con protección contra la inflación. 2. SIEFORE Básica 2 para trabajadores entre 46 y 56 años. Esta SIEFORE permite invertir un mínimo de 59% en valores de renta fija; un máximo del 15% acciones y un máximo del 20% en instrumentos extranjeros, ya sean bonos o acciones. 3. SIEFORE Básica 3 para trabajadores entre 37 y 45 años. Esta SIEFORE permite invertir un mínimo de 50% en valores de renta fija; un máximo del 20% acciones y un máximo del 20% en instrumentos extranjeros, ya sean bonos o acciones. 4. SIEFORE Básica 4 para trabajadores entre 27 y 36 años. Esta SIEFORE permite invertir un mínimo de 37.5% en valores de renta fija; un máximo del 25% acciones y un máximo del 20% en instrumentos extranjeros, ya sean bonos o acciones. H. Banda & D. Gómez �309 5. SIEFORE Básica 4 para trabajadores menores de 26 años. Esta SIEFORE permite invertir un mínimo de 30% en valores de renta fija; un máximo del 30% acciones y un máximo del 20% en instrumentos extranjeros, ya sean bonos o acciones. Con la introducción de las SIEFORES 2, 3, 4 y 5 los recursos de los agremiados pueden ser invertidos en índices accionarios y en valores internacionales (véase Tabla 2.1), lo que se coadyuva al aumento de la rentabilidad de las AFORES. Además, las nuevas SIEFORES sólo podrán invertir entre un 15% y un 30% de sus recursos en instrumentos de renta variable, lo que limita la exposición al riesgo a la vez que se protege el ahorro de los trabajadores. Tabla 2.1 Monto de inversión permitido (%) Renta Fija (Mínimo) Renta Variable (Máximo) Valores Extranjeros (Máximo) FIBRAS (Máximo) Instrumentos Estructurados (Máximo) SIEFORE 1 80 0 20 0 0 SIEFORE 2 59 15 20 5 1 SIEFORE 3 50 20 20 5 5 SIEFORE 4 37 25 20 10 7 10 10 SIEFORE 5 30 30 20 Fuente: Elaboración propia con datos de la CONSAR En el mes de enero del 2009 las inversiones de las SIEFORES eran mayoritariamente en deuda gubernamental, principalmente en bonos y UDI bonos, seguida por las inversiones en deuda internacional (ver Figura 2.4) Fondos de Pensiones �310 Figura 2.4. Composición de las inversiones de las SIEFORES. Enero 2009 Fuente: Elaboración propia con datos de la CONSAR En enero del 2009 los recursos registrados en las AFORES ascendían a 1,634,205.46 millones de pesos (véase Figura 2.5)por lo que la inversión en la BMV es de 76, 808 millones de pesos. Figura 2.5. Recursos Registrados en las AFORES (Millones de pesos) Fuente: Elaboración propia con datos de la CONSAR H. Banda & D. Gómez �311 Los recursos aportados por las AFORES a la BMV permiten a las empresas que cotizan en la bolsa tener acceso a una fuente adicional de financiamiento. No obstante, la inversión en índices accionarios también representa un riesgo para las AFORES, debido a que una mala administración del riego asociado a los rendimientos puede provocar que se incurra en pérdidas importantes. 3 INDICADORES DE EVALUACIÓN DE LA GESTION DELAS SIEFORES La importancia de la evaluación de la gestión delos portafolios de inversión de las SIEFORES radica en que permite obtener un indicador para apreciar la adecuada ó inadecuada administración de losactivos financieros que integran la cartera. Dicha evaluación tiene como componentes fundamentales la rentabilidad y el riesgo. De acuerdo con lo establecido en la teoría financiera podemos decir establecer dos distintas manera para establecer la eficiencia de cualquier activo financiero: a. La primera consiste en estimar el rendimiento promedio que ha tenido el portafolio de inversión en un determinado periodo de tiempo y ajustar dicho rendimiento con el comportamiento del mercado en el que esta invertido dicho portafolio. Por una parte, si se opta por considerar el riesgo total se pueden utilizar el índice de Sharpe (1966), el índice de información de Sharpe (1994) y el índice M2 de Modigliani y Modigliani(1997). Por otra parte, si se opta por considerar el riesgo sistemático de las carteras los indicadores a utilizar son el índice de Treynor (1965) y el índice Jensen (1968). b. La segunda consiste en evaluar la composición que históricamente ha tenido el portafolio de inversión, ya sean reales o estimados, (Sharpe 1992 y Grinblatt y Titman (1993). En el presente artículo se aborda la primera de las líneas metodológicas descritas con anterioridad. De tal forma que los índices que se utilizan para la evaluación de las SIEFORES son: Sharpe, Treynor y Jensen. Fondos de Pensiones �312 La utilización de estos índices se fundamenta en que son medidas ampliamente usadas en la literatura financiera, como lo demuestran los trabajos de Amin y Kat (2002) y Nielsen y Vassalou (2003). Existen también autores mexicanos que han publicado análisis de fondos de inversión en México utilizando estos índices como una medida de volatilidad, uno de estos autores es Rodríguez, A. J. (2004), quien describe el desempeño de los fondos de inversión de 1998 a 2003. En México; el Mercado Mexicano de Derivados, S.A. de C.V. propone un índice para calcular la volatilidad del mercado financiero mexicano. El MexDer ha nombrado a este índice como “Índice de Volatilidad en México (VIMEX)” y cuya diferencia con los otros índices mencionados anteriormente, es que toma en cuenta la volatilidad implícita en lugar de histórica, dada por las opciones listadas en el IPC. El VIMEX calcula la volatilidad que esperan los participantes en el Mercado. Su metodología se basa en Fleming, et al. (1995). Nuestro trabajo no considera este índice como medida de riesgo en los portafolios de las SIEFORES, debido a que éste tiene como objetivo “predecir” el riesgo incurrido en la inversión que se hace en el mercado financiero. El presente trabajo investiga el comportamiento pasado de los portafolios de las SIEFORES. Así, podríamos dejar el uso del VIMEX en las SIEFORES para un trabajo futuro. A continuación se da una breve explicación de cada uno de los índices utilizados en este trabajo para evaluar las SIEFORES en México. 3.1 Índice de Sharpe Éste indica el excedente de la rentabilidad obtenida por el portafolio de inversión por unidad de riesgo total, medida por la desviación estándar de los rendimientos. El índice Sharpe mide el exceso de rentabilidad sobre el rendimiento sin riesgo que ofrece una cartera por unidad de riesgo total. Es decir, cuanto mayor sea el resultado obtenido en este índice mejor habrá sido la administración del portafolio. El índice de Sharpe por portafolio está dado por la ecuación (1). Sp = E (rp ) − E (r f ) σp H. Banda & D. Gómez (1) �313 Donde: E (rp ) Indica la rentabilidad promedio del periodo de cada cartera. E (r f ) Indica rentabilidad promedio del periodo del activo libre de riesgo. σ p Indica la desviación estándar de los retornos del portafolio durante el periodo, para esto se debe de utilizar la desviación estándar de las rentabilidades de cada periodo. El índice de Sharpe permite evaluar cuál de los portafolios de inversión de las SIEFORES ha obtenido una rentabilidad mayor al activo libre de riesgo, por lo que hace posible la comparación de los resultados obtenidos por los gestores de las SIEFORES. 3.2 Índice de Treynor Éste define el riesgo medio de mercado por unidad de riesgo sistemático, medido por la Beta ( β ) en la ecuación (2). La inclusión del riesgo sistemático obedece al supuesto de que los administradores de los portafolios gestionan éstos de manera eficiente, lo que implica que el riesgo no sistemático fue eliminado, por lo que hay que premiar a los inversionistas por el riesgo sistemático asumido. Tp = E ( rp ) − E ( r f ) βp (2) Donde: T p es el índice de Treynor para cada AFORE β p es la Beta de cada AFORE medida por la pendiente de la ecuación de regresión de los rendimientos del portafolio con el rendimiento del mercado. Fondos de Pensiones �314 El índice de Treynor permite observar a los portafolios que superaron o no al portafolio del mercado, lo que denota una buena o mala selección de los activos que conforman la cartera. 3.3 Índice de Jensen Éste calcula la diferencia entre el exceso de rentabilidad obtenido por un portafolio respecto al activo libre de riesgo y el exceso que debería haber obtenido según el Capital Asset Price Model (C.A.P.M.). Es decir, la rentabilidad esperada de un portafolio de inversión es igual al rendimiento del activo libre de riesgo más la prima de rentabilidad por unidad de riesgo sistemático asumido. El índice de Jensen está representado por α p en la ecuación (3). [ ] E (rpt ) − E (r f t ) = α p + β pt E (rmt ) − E (r f t ) + ε t (3) En este modelo se introduce el elemento ε t , una variable aleatoria de distribución normal con media cero y varianza uno. Esta variable depende de t, afectando a todas las variables del modelo. Así todos los términos de la ecuación (3) dependerán del momento en que ε t sea calculado para dar un valor de alfa ( α p ). 4 EVALUACIÓN DE LAS SIEFORES EN MÉXICO Como se indicó en la sección anterior, los índices que se utilizarán para evaluar la volatilidad versus el rendimiento que otorgan las AFORES, a través de sus portafolios de inversión SIEFORES son Sharpe, Treynor y Jensen. Se considera que este estudio es importante, debido a que estos portafolios se han ido modificando a través del tiempo desde su creación, para cubrir las necesidades de los individuos que cotizan bajo este régimen. Por lo tanto, el análisis de los rendimientos históricos otorgados a un nivel de riesgo dado, es un estudio importante para determinar si la inversión de los H. Banda & D. Gómez �315 fondos del sistema de pensiones mexicano ha sido, es y seguirá siendo redituable, es decir, si la inversión de las SIEFORES otorgará una pensión digna para los individuos que elijan hacerlo. También se puede decir en este trabajo, que se eligieron a estos fondos y no a otros, porque un estudio de esta naturaleza sobre las SIEFORES no ha sido realizado por ningún otro autor. Además, que los fondos de las SIEFORES representan la mayor fuente de ahorro en el país. Finalmente, cabe destacar que el valor agregado de este trabajo es una vista panorámica del desempeño financiero del fondo de pensiones, que la mayoría de la clase trabajadora en México posee. Los datos y supuestos que se utilizaron para los resultados que se mostrarán en esta sección fueron los siguientes: • El periodo de análisis fue de enero del 2000 a enero del 2009. • Se asumen los CETES a 28 días como la tasa libre de riesgo. • Se asume el IPC como el rendimiento del mercado. • Los rendimientos que se muestran tanto de los portafolios de las AFORES como del IPC y de los CETES son en términos netos (es decir después de comisiones), mensuales y anualizados. • Los rendimientos que se analizan y muestran para cada una de las AFORES, se refieren al rendimiento neto calculado y mostrado por la CONSAR y para el portafolio de la SIEFORE Básica 2, debido a que no existen datos históricos suficientes de las SIEFORES 3, 4 y 5 por su reciente creación. • Las AFORES incluidas en el análisis fueron: Banamex, Bancomer, Banorte, HSBC, Inbursa, ING, Principal, Profuturo GNP, XXI, debido la disponibilidad de datos históricos de enero del 2000 a enero del 2009 A partir de los supuestos mencionados en los párrafos anteriores, los resultados que se obtuvieron del índice de Sharpe (véase ecuación 1) para cada una de las AFORES analizadas fueron: Fondos de Pensiones �316 Tabla 4.1 Índice de Sharpe Banamex -0.259 Bancomer -0.449 Banorte -0.179 HSBC -0.908 Inbursa -0.801 ING -0.483 Principal -0.328 Profuturo GNP 0.190 XXI -0.488 Fuente: Cálculos propios Los resultados presentados en la Tabla 4.1muestran que la relación entre el rendimiento promedio del portafolio y la tasa libre de riesgo es negativa para las AFORES analizadas, excepto Profuturo GNP; lo que implica que GNP fue la única AFORE cuyo rendimiento promedio de enero del 2000 a enero de 2009 fue superior a la tasa libre de riesgo. Asimismo, la AFORE con menor rendimiento fue HSBC. Otro resultado que debe ser resaltado del índice de Sharpe es la volatilidad que han tenido los rendimientos de las AFORES en México, medida por la desviación estándar (véase Figura 4.1); la mayor volatilidad de es la de AFORE Banorte. Cabe destacar, sin embargo, que la volatilidad entre las AFORES analizadas no presentó una variación significativa (el rango encontrado se ubicó entre 0.88 y 1.14). Así mismo, Profuturo GNP es la AFORE que obtuvo el mayor rendimiento promedio en el periodo analizado. Dicho rendimiento lo consiguió con una volatilidad menor a las AFORES de Banorte, Bancomer e Inbursa (véase Figura 4.1). Lo anterior contradice la teoría financiera tradicional que indica que al asumirse un mayor riesgo se debe de obtener una mayor rentabilidad, ya que Banorte que es la AFORE que mayor volatilidad presentó no es la que mayor rendimiento promedio otorgó, además de que la AFORE Siglo XXI, que es la que tuvo la menor volatilidad, no fue la AFORE que otorgó el menor rendimiento. H. Banda & D. Gómez �317 Figura 4.1. Volatilidad vs. Rendimiento Promedio Rendimiento Promedio 9.2 Profuturo GNP 8.8 Banorte Banamex 8.4 Principal XXI ING Bancomer 8.0 HSBC Inbursa 7.6 0.8 0.9 1.0 1.1 1.2 Volatilidad Fuente: cálculos propios Los resultados del cálculo del índice de Treynor (véase ecuación 2) se presentan en la Tabla 4.2, cabe mencionar que los supuestos y los datos que se utilizaron para la obtención de este índice fueron los mismos que para el índice de Sharpe. Tabla 4.2 Índice de Treynor 92.9 Banamex 140.1 Bancomer 44.2 Banorte 230.4 HSBC 89.4 Inbursa 115.4 ING 78.6 Principal -57.5 Profuturo GNP 159.1 XXI Fuente: cálculos propios Fondos de Pensiones �318 Se puede observar que a pesar de que AFORE Inbursa es que obtuvo el menor rendimiento (véase Figura 4.1), la AFORE HSBC es la que arrojó el valor más alto para el índice de Treynor (véase Tabla 4.2), lo anterior obedece al bajo valor de β p (véase Figura 4.2). Figura 4.2. Beta vs. Rendimiento Promedio 9.2 Rendimiento Promedio Profuturo GNP Banorte Principal ING 8.8 Banamex 8.4 XXI Bancomer 8.0 HSBC Inbursa 7.6 -0.012 -0.008 -0.004 0 Beta Fuente: cálculos propios De acuerdo a lo expuesto en la Sección 3.2, las AFORES que mejor administración de su portafolio presentan son Banorte y GNP debido a su bajo valor del índice, con HSBC la que presenta una administración no tan favorable. Para ilustrar mejor los resultados expuestos en los párrafos anteriores en la Figura 4.2 se muestra el valor de β p para cada AFORE. En esta gráfica se aprecia que el menor valor de beta es para Inbursa (-0.0101) aunado a un rendimiento promedio muy por debajo de las demás AFORES. Los valores que se obtuvieron en el cálculo de de beta son demasiado bajos en todos los casos, lo cual indica una baja relación entre los rendimientos de las AFORES y los rendimientos del mercado, medidos a través del IPC. H. Banda & D. Gómez �319 Al calcular el valor de β p para cada una de las AFORES, se calculó de igual manera el valor del coeficiente de determinación múltiple (R2) para determinar la significancia de las ecuaciones de regresión. El valor R2fue bajo para todos los casos, entre 0.0057 y 0.059, por lo cual podemos decir que los valores de beta no son significativos. Para corroborar los resultados obtenidos en el coeficiente R2se realizó una prueba de hipótesis (véase Figura 4.2), para determinar si existe relación entre los rendimientos de mercado y los rendimientos de cada una de las AFORES. Para ello se planteó la hipótesis nula de si el parámetro β p es igual a cero y la hipótesis alternativa de si el parámetro β p es diferente de cero. Tabla 4.3 Prueba de hipótesis para Beta de cada AFORE ( β p ) AFORE Banamex Bancomer Banorte HSBC Inbursa ING Principal Profuturo GNP XXI βp -0.003 -0.004 -0.005 -0.004 -0.010 -0.004 -0.004 -0.003 -0.003 Fuente: cálculos propios Estadístico t-student -0.029 -0.033 -0.042 -0.041 -0.093 -0.043 -0.043 -0.034 -0.032 Los resultados del estadístico obtenidos demuestran que, bajo un nivel de confianza del 95% y t107 = 1.96 , no existe relación entre los rendimientos de los portafolios de las SIEFORES y los rendimientos del mercado, lo que es consistente con los valores obtenidos en el coeficienteR2. Fondos de Pensiones �320 Por lo que respecta al índice de Jensen (véase ecuación 3), se determinaron los valores de alfa ( α p ) que se muestran en la Tabla 4.4. Tabla 4.4 Índice de Jensen Banamex 0.706 Bancomer 0.452 Banorte 0.761 HSBC 0.127 Inbursa 0.106 ING 0.498 Principal 0.624 Profuturo GNP 1.150 XXI 0.519 Fuente: cálculos propios Como se puede observar, el valor α p más alto lo obtuvo la AFORE GNP y el menor valor corresponde a Inbursa. Los valores que se muestran en la tabla 5 indican que el riesgo sistemático es bajo, lo que es consistente con los resultados mostrados en la Figura 4.2. Así mismo, por los resultados obtenidos, se puede establecer que ninguna AFORE tiene un rendimiento muy por encima al rendimiento del activo libre de riesgo y ninguna sobrepasa el rendimiento del mercado. Para hacer una prueba de selectividad, se realiza una prueba de hipótesis utilizando los valores del índice de Jensen (véase Tabla 4.5). Para la prueba de hipótesis se estableció como hipótesis nula que alfa sea igual a cero y como hipótesis alternativa que sea diferente de cero. Adicionalmente, los resultados que presenta la Tabla 4.5muestran que, por un lado, las AFORES: Banamex, Bancomer, Banorte, ING, Principal, Profuturo y XXI poseen una gestión de selectividad de sus carteras. Es decir, las pruebas realizadas dieron como resultado que dichas AFORES tienen una gestión de portafolio eficiente, producto de una adecuada selección de valores. Por otro lado, las AFORES HSBC e Inbursa son las únicas cuyos portafolios no presentan un proceso de selectividad. H. Banda & D. Gómez �321 Tabla 4.5 Prueba de hipótesis para Alfa de cada AFORE ( α p ) AFORE Banamex Bancomer Banorte HSBC Inbursa ING Principal Profuturo GNP XXI αp 0.706 0.452 0.761 0.127 0.106 0.498 0.624 1.150 0.519 Fuente: cálculos propios Estadístico t-student 7.878 4.179 6.970 1.445 0.981 5.411 6.287 11.601 6.136 5. CONCLUSIONES En el presente artículo se parte de los indicadores financieros para la evaluación de portafolios de inversión de Sharpe, Treynor y Jensen. Dichos indicadores fueron contrastados empíricamente para el caso de las AFORES mexicanas con el fin de determinar cuál de ellas obtuvo un desempeño óptimo a lo largo del tiempo. Para poder analizar las los rendimientos de las AFORES fue necesario desagregarlas por las SIEFORES que las conforman. Con la aplicación de los índices de Sharpe, Treynor y Jensen para las SIEFORE Básica2 de las diferentes AFORES se observo que hay una escasa relación entre los rendimientos del mercado y los rendimientos de las AFORES. Así mismo, las pruebas aplicadas mostraron que, bajo un nivel de confianza del 95%, no existe relación alguna entre los rendimientos de los portafolios de las AFORES y los rendimientos del mercado. Además, por los resultados obtenidos, se puede establecer que sólo una AFORE tuvo un rendimiento por encima del rendimiento del activo libre de riesgo y ninguna sobrepasó el rendimiento del mercado en el periodo analizado. No fue posible concluir cual AFORE es la mejor para todos los Fondos de Pensiones �322 índices utilizados. Lo anterior puede ser explicado por qué el ajuste de la rentabilidad con respecto al riesgo difiere en los índices de Sharpe, Treynor y Jensen. Con la reciente creación de las SIEFORES Básica 3,4 y 5 se espera que el riesgo asociado a cada una de ellas aumente, al igual que el rendimiento otorgado al trabajador. El análisis aquí planteado puede ser enriquecido mediante el análisis de las SIEFORES 3, 4 y 5, no obstante la falta de datos estadísticos obliga a que dicho estudio se realice posteriormente. Referencias Amin, G.S. y Kat H. M., 2002. 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Fondos de Pensiones ���InnOvaciOnes de NegOciOs 6(2): 325 -339, 2009 © 2009 UANL, Impreso en México Aspectos a considerar en los cálculos de efectividad de una cobertura de valor razonable en donde el swap de tasa de interés intercambia una tasa flotante por otra tasa flotante (Key points to consider during the implementation of the effectiveness testing for a variable-to-variable interest rate swap hedging relationship) Miguel A. García, Heriberto G. Martínez & Jesús G. Cruz UANL, San Nicolás, N.L., México, mgmrdg@yahoo.com.mx Key words: Bulletin C-10, effectiveness testing, hedge accounting, swaps Abstract. This article analyzes the hedge accounting of fair value hedge on a variable-tovariable swap. Following the effectiveness valuation procedure established in Bulletin C-10 “Derivative Financial Instruments and Hedge Activities” under Mexican GAAP will generate distorted effectiveness outcome even though the critical terms between the hedge item and the hedging instrument are the same in all aspects. To show this effect we present a hypothetic example for a fair value hedge relationship LIBOR-TIIE. Our conclusion is that this distortion is due to a valuation effect known as “pull to par” especially when the coupon reset dates of the hedge item and the hedging instrument does not match with the valuation date. Finally, it propones alternative ways to book this kind of transactions that eliminate the temporal distortion that this pull to par effect generates. Palabras claves: Boletín C-10, contabilidad de coberturas, evaluación de efectividad, swaps Resumen. En este artículo se analiza que la contabilización de una cobertura de valor razonable de un swap de tasa de interés con intercambios de variable por variable, siguiendo el procedimiento de evaluación de efectividad establecido en el Boletín C-10 “Instrumentos Financieros Derivados y Operaciones de Cobertura” de las Normas de Información Financieras, generará resultados de efectividad distorsionados aún y cuando los términos críticos entre la Posición Primaria sujeta a cobertura y el Instrumento Financiero Derivado (IFD) utilizado sean iguales. Para demostrar este efecto se desarrolla un ejemplo hipotético de una cobertura de valor razonable en donde se intercambian tasas LIBOR por TIIE. Se comenta que esta distorsión se genera debido a un efecto conocido como “pull to par” especialmente cuando la fecha de valuación no coincide con la fecha de corte de cupón del Contabilidad de Coberturas �326 Instrumento Financiero Derivado y de la Posición Primaria. Finalmente se propone la contabilización para este tipo de coberturas contables que permita eliminar la distorsión temporal que se genera. Introducción Durante la última década la operación con Instrumentos Financieros Derivados (IFD) en México se han venido sofisticando día a día. En un inicio la operación de estos instrumentos, en la mayoría de las ocasiones, era exclusiva entre Instituciones Financieras, sin embargo, las entidades no financieras han descubierto los enormes beneficios que tienen estos instrumentos si son utilizados correctamente. Es evidente que durante muchos años las reglas de contabilización para este tipo de instrumentos no eran las adecuadas debido a que los IFD no se reconocían en el balance general o solamente se reconocían los valores que se estaban devengando como efecto de valuación. Los IFD han experimentado en la última década una metamorfosis en todos sus aspectos, al pasar de IFD “Plain Vanilla” a IFD extremadamente complejos y volátiles. La velocidad con la que las áreas de negocio de las instituciones financieras desarrollan nuevos productos es por mucho más rápida, a la velocidad con la que los organismos encargados de promulgar los criterios contables establecen nuevas reglas. Uno de los problemas más evidentes era no contar con reglas claras de contabilización que permitiera de alguna manera cuantificar el efecto de valuación a futuro de estos instrumentos. Con la finalidad de establecer los primeros pasos para cerrar esta brecha, fue necesario crear un marco conceptual en donde se definieran reglas de reconocimiento, valuación, clasificación, revelación y medición para este tipo de IFD. En el prologo de la octava edición de los principios de contabilidad generalmente aceptados se menciona “Las normas contables son dinámicas. Se van adaptando a los cambios experimentados en el entorno bajo el cual desarrollan su actividad las empresas. Esto es, algunas reglas se modifican, otras se eliminan o bien simple y sencillamente, surge la necesidad de emitir nuevas disposiciones. Esto hace necesario que con cierta periodicidad se publiquen ediciones nuevas debidamente actualizadas…” (IMCP, 1992). M.A. García et al. �327 Antecedentes Normativos Hasta diciembre del 2000, el Boletín que de alguna manera definía el marco conceptual para los IFD era el Boletín C-1 “Efectivo e Inversiones temporales”. La definición de inversiones temporales era “Las inversiones temporales están representadas por valores negociables o por cualquier otro tipo de inversión, convertibles en efectivo en el corto plazo y tienen por objeto, normalmente, obtener un rendimiento hasta el momento en que estos recursos sean utilizados por la entidad. Los valores negociables son aquellos que se cotizan en bolsas de valores o son operados a través del sistema financiero” (IMCP, 1992) Las reglas de valuación establecidas en aquel entonces requerían que las inversiones en valores negociables se registraran a su valor neto de realización, el cual era representado por el valor de cotización en el mercado o el precio de venta de la inversión, menos los gastos que se hubiesen incurrido en dicha venta. Este Boletín C-1 que tuvo vigencia a partir del 1º de enero de 1990 dejo sin efecto a las disposiciones contenidas en los Boletines C-1 “Efectivo” y C-2 “Inversiones Temporales” que se venían aplicando hasta ese entonces. Bajo las disposiciones del boletín de inversiones temporales únicamente se consideraban como inversiones temporales en valores negociables, aquellos valores que se cotizaban y operaban regularmente en bolsa de valores. En diciembre de 1999 la Comisión de Principios de Contabilidad (CPC) emite el Boletín C-2 “Instrumentos Financieros” (C-2), aplicable a partir del 1º de enero de 2001, con la finalidad de establecer un marco de referencia que permita dar soluciones a las siguientes problemáticas que se venían presentando: (1) utilizar los valores de mercado de los activos y pasivos que son instrumentos financieros, (2) determinar el reconocimiento de las ganancias (pérdidas) generadas por las valuaciones, (3) establecer el momento en que una entidad debía reconocer los activos y pasivos derivados de un contrato o convenio que califica como instrumento financiero y (4) señalar como debían registrarse las coberturas de riesgos. Es en este boletín en donde se estableció de manera formal las primeras referencias hacia los IFD. La definición que se tenía en aquel entonces de un IFD era: “…contratos que se celebran con el objeto de crear derechos y obligaciones a las partes que intervienen en los mismos y cuyo único propósito Contabilidad de Coberturas �328 es transferir entre dichas partes uno o más de los riesgos – es la posibilidad de que ocurra algún evento o acontecimiento en el futuro que cambie las circunstancias actuales o esperadas, que han servido de fundamento a la valuación de activos financieros y pasivos financieros, y que de ocurrir dicho evento o acontecimiento puede ocasionar un pérdida o ganancia, o cambios en los flujos de efectivo futuros – asociados con un bien o con un valor subyacente (base de referencia para valuar el riesgo). Los instrumentos derivados no crean la obligación de transferir la propiedad del bien o valor subyacente al inicio del contrato y dicha transferencia no necesariamente se da al término del contrato”. (NIF, 2004) Bajo las disposiciones del C-2 los IFD debían ser valuados en el balance y reconocidos en el estado de resultados utilizando el mismo criterio de valuación y reconocimiento aplicado a los activos o pasivos cubiertos. Sin embargo, estas disposiciones establecidas en el C-2 se vieron pronto rebasadas por la mayor complejidad que presentan los IFD cotizados en el mercado, lo que generó la necesidad de hacer un boletín contable más robusto que permitiera establecer reglas claras sobre la contabilización y clasificación de este tipo de instrumentos con la finalidad de reflejar una mejor información financiera a todos los interesados. Es por tal motivo que en enero de 2005 entra en vigor el Boletín C-10 “Instrumentos Financieros Derivados y Operaciones de Cobertura” (C-10) que tiene como objetivo lo siguiente (NIF, 2004, p.7): • “Establecer las características que debe tener un instrumento financiero para ser considerado como derivado; • Definir y clasificar los modelos de contabilización de operaciones con fines de cobertura; • Establecer las condiciones que debe cumplir un instrumento financiero derivado para considerarse como instrumento de cobertura, así como señalar las condiciones que deben cumplir las posiciones primarias sujetas a ser designadas en una relación de cobertura; • Definir el concepto de efectividad de cobertura y establecer las reglas relativas a su evaluación inicial y medición posterior, ya que se trata de la característica esencial que debe tener el instrumento financiero derivado para ser designado y documentado como instrumento de cobertura; M.A. García et al. �329 • Establecer las reglas de reconocimiento y valuación, presentación y revelación contenidas en el Boletín C-2, aplicables a los instrumentos financieros derivados, incluyendo aquéllos con fines de cobertura, y • Establecer las reglas de reconocimiento y valuación, presentación y revelación aplicables a las operaciones de cobertura estructuradas a través de derivados”. Dentro de los múltiples objetivos que señala el C-10, el inciso d) hace mención al concepto de efectividad de cobertura, el cual es abordado en el cuerpo del boletín bajo dos términos: (1) evaluación de la efectividad, la cual puede ser prospectiva o retrospectiva y (2) medición de efectividad. Uno de los cambios más importantes incorporados dentro del C-10 es el correspondiente a la definición de un IFD. Con esta nueva definición un instrumento financiero podrá ser considerado como derivado si reúne todas las siguientes características: • “Tiene uno o más subyacentes e incorpora uno o más montos nocionales o condiciones de pago, o ambos; dichos conceptos determinan el monto de la liquidación o liquidaciones y, en algunos casos, si se requiere o no liquidación; • Requiere una inversión neta inicial nula o pequeña respecto a otro tipo de contratos que incorporan una respuesta similar ante cambios en las condiciones de mercado; y • Sus términos requieren o permiten una liquidación neta. El contrato puede ser liquidado de manera neta a través de medios o mecanismos que se encuentran fuera del mismo, o bien, estipula la entrega de un activo que coloca al receptor en una posición sustancialmente similar a la liquidación neta”. Como se puede apreciar, con esta nueva definición de IFD lo que se buscó fue generar un marco de referencia más amplio, con la finalidad de que un instrumento financiero sea clasificado como derivado por sus propias características y ya no por su nombre como se venía considerando anteriormente. El C-10 establece que los IFD pueden ser clasificados como: (a) fines de negociación o (b) fines de cobertura. Para esta última opción se establecen los requisitos de documentación para que un IFD pueda ser designado bajo alguna de las alternativas de cobertura contable establecidas por la norma, las cuales son: (1) de valor razonable; (2) de flujo de efectivo y (3) de moneda extranjera. Contabilidad de Coberturas �330 Independientemente de la clasificación contable que se le dé al IFD, todos los IFD deben ser valuados a su valor razonable, entendiéndose como valor razonable “la cantidad por la cual puede intercambiarse un activo financiero, o liquidarse un pasivo financiero, entre partes interesadas y dispuestas, en una transacción en libre competencia.” (NIF, 2004) Los requisitos de documentación (designación formal) que se deben cumplir para clasificar un IFD como de cobertura son los siguientes: • La estrategia, el objetivo y su justificación para llevar a cabo la operación desde una perspectiva de administración del riesgo. • La identificación de la posición primaria sujeta a cobertura y el riesgo o los riesgos que se pretenden cubrir de ella. • Una descripción de las características del IFD o no derivado que será utilizado con fines de cobertura. • El método que la entidad utilizará para llevar a cabo las pruebas de evaluación (prospectiva y retrospectiva) y de medición de efectividad. Estas pruebas deben ser realizadas al inicio y durante la vida de la cobertura con una periodicidad por lo menos trimestral. • El tratamiento contable que se llevará a cabo en caso de excluir algún componente de la valuación al momento de realizar las pruebas de efectividad. Uno de los requisitos de la evaluación de la efectividad, es que la relación de cobertura debe ser altamente efectiva, entendiéndose por altamente efectiva en donde los cambios en el valor razonable o en los flujos de efectivo de la posición primaria, son compensados por los cambios en el valor razonable o en los flujos de efectivo del instrumento de cobertura en una razón que fluctúe entre el 80% y 125%. Por otro lado el C-10, dentro de su párrafo 67 (NIF, 2004, p.27) hace mención a lo siguiente “Si las características críticas del instrumento de cobertura y de la posición primaria son iguales (el monto nocional, tasas de referencia para pago y cobro, y las bases relacionadas, la vigencia del contrato, la fecha de fijación de precio y de pago, las fechas de concertación y liquidación, entre otras), entonces los cambios en el valor razonable o en los flujos de efectivo atribuibles al riesgo que se está cubriendo, se compensarán completamente al inicio, durante y hasta el vencimiento de la cobertura, por lo cual no será necesario evaluar y medir la efectividad”. M.A. García et al. �331 Si los IFD no cumplen con los “términos críticos” comentados en el párrafo anterior, entonces es necesario que la compañía realice de manera trimestral las pruebas de evaluación de efectividad, las cuales, como comentamos anteriormente, son: (1) prospectivas y (2) retrospectivas, así como su correspondiente medición de efectividad para aquellas coberturas que hayan sido clasificadas como de flujo de efectivo. En el estudio realizado por (Bodurtha, 2005) se analiza si matemáticamente es válido asumir que un espejo de las características de la posición primaria con el IFD no generará inefectividad, debido a que los términos cualitativos son iguales, término conocido en USGAAP como “Short Cut Method”. Este estudio expone una de las principales diferencias que existen entre la normatividad contable americana (FASB, F. A. 2004) y la normatividad contable internacional (IFRS, I. A. 2005). En opinión de Bodurtha la mejor forma de remediar el problema de inefectividad que se presenta aún y cuando los términos críticos sean los mismos, es utilizando el término del “derivado hipotético” y realizando pruebas de efectividad. Otras investigaciones (Coughlan, Kolb, & Emery, 2003), mencionan que una manera de resolver este problema temporal de inefectividad es utilizando precios limpios, es decir, eliminando los intereses devengados del cupón vigente y realizando la prueba de efectividad . Uno de los mayores problemas a los que se encuentran sujetos los preparadores de la información financiera es que el C-10 no contiene una explicación detallada sobre los conceptos y términos utilizados a lo largo del cuerpo del boletín. Esto ha originado que la aplicación de los conceptos haya sido incorrecto, incompletos y en algunas situaciones no se hayan aplicado, motivo por el cual el Centro Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF) ha promulgado algunas Interpretaciones a las Normas de Información Financiera (INIF) sobre el C-10, así como, Orientaciones a las Normas de Información Financiera (ONIF) con la finalidad de aclarar la interpretación y aplicación del C-10. Es evidente que la complejidad de los IFD que se utilizan hoy en día ha requerido del establecimiento de una norma contable compleja, en donde se establezcan una serie de requisitos indispensables con la finalidad de poder establecer un marco normativo robusto sobre la forma de contabilizar dichos instrumentos. Contabilidad de Coberturas �332 Problema El C-10 menciona que una cobertura de variable a variable califica bajo una contabilización de cobertura de valor razonable, debido a que no se han mitigado todos los riesgos a los que se encuentra expuesta la entidad. Bajo este método de contabilización la posición primaria sujeta a cobertura deberá ser valuada a valor razonable, sin embargo, dicho procedimiento generará que las pruebas de efectividad arrojen resultados por afuera del límite establecido de efectividad del 80% al 125% en aquellas fechas en las que el corte de cupón no corresponde con la fecha de valuación. Alcance Derivado de lo anterior, el presente trabajo de investigación tiene como propósito general de estudio demostrar mediante la elaboración de un ejercicio hipotético que efectivamente las pruebas de efectividad rompen el límite establecido de 80/125 cuando el corte de cupón no corresponde con la fecha de valuación y por lo tanto proponer una solución que permita eliminar la distorsión que esta diferencia en fechas ocasiona temporalmente. Materiales y métodos Para entender la esencia del problema que se tiene en una cobertura de variable a variable, es importante demostrar a la fecha de inicio y subsecuentes fechas de corte de cupón el valor razonable del derivado siempre será igual a su valor nominal, efecto conocido como “pull-to-par” (Tuckman & Jegadeesh, 2000). A continuación, se presenta la comprobación matemática que al inicio y en fechas subsecuentes de corte de cupón el valor razonable del instrumento financiero que paga cupones durante la vida del instrumento será igual a su valor nominal (véase la ecuación No. 1). M.A. García et al. �333 Ecuación No. 1.    1 + Tl * Pl   360  Pc Pc   360  1 * * 1 1 * + + − *  T c 360    Pc Pl − Pc  360     1+ T c *   360  VF = VN * 1 + Tl * Pl 360 Donde: VF: Valor futuro VN: Valor nominal Tc: Tasa nominal de mercado al plazo de inicio Plazo en días al inicio del plazo acordado Pc: Tl: Tasa nominal de mercado al plazo de vencimiento Pl: Plazo en días al final del plazo acordado Después de realizar una simplificación algébrica podemos concluir que en la fecha de corte de cupón, el Valor Futuro es igual al Valor Nominal, es decir VF = VN . Para demostrar lo antes mencionado, se presenta el siguiente caso de una cobertura de valor razonable. Compañía X contrata un Cross Currency Swap (CCS) mediante el cual paga tasa de interés variable (TIIE) y recibe variable (LIBOR) con la finalidad de cubrir una emisión de deuda en moneda extranjera a tasa variable (LIBOR). Las características del instrumento financiero derivado y la posición primaria son los siguientes: Concepto Nocional MXN Nocional USD Tasa Variable Recibo Tasa Variable Pago Fecha de Inicio Pago de Cupón Fecha de Vencimiento Derivado $100,000,000 $9,267,239 LIBOR TIIE Septiembre 30, 2005 Cada 180 días Septiembre 30, 2010 Posición Primaria N/A $9,267,239 N/A LIBOR Septiembre 30, 2005 Cada 180 días Septiembre 30, 2010 En el ejemplo anterior, los términos críticos del derivado y de la posición primaria son iguales y por lo tanto aplicando el párrafo 67 del C-10 se Contabilidad de Coberturas �334 podría concluir que no existe inefectividad en la relación de cobertura, sin embargo, como se demostrara en la siguiente sección, los cálculos de las pruebas de efectividad arrojan resultados diferentes. Resultados Para llevar a cabo las pruebas de valuación del IFD y de la Posición Primaria antes descritos, se realizo lo siguiente: 1. Se realizaron valuaciones del IFD y de la Posición Primaria a precio sucio, es decir incluyendo los intereses devengados del cupón, y a precio limpio, en las siguientes fechas: 30/09/05, 31/12/05, 31/12/06 y 31/12/07. 2. Se realizaron valuaciones del IFD y de la Posición Primaria en las siguientes fechas de corte de cupón: 30/09/05, 30/03/06 y 30/09/06 3. Como insumos se utilizó la curva LIBOR simple y la curva Descuento IRS publicada por Proveedor de Precios autorizado por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) para las fechas antes mencionadas. Para el tipo de cambio MXN/USD se utilizó el FIX determinado por Banco de México. 4. Se utilizo el modelo de valuación para Swaps de divisa de tasas de interés variables o fijas utilizado por la industria financiera para determinar el valor razonable de este tipo de IFD, mismo que se muestra a continuación: Swaps de divisa de tasas de interés variables o fijas Son contratos mediante los cuales se establece la obligación bilateral de intercambiar una serie de pagos en efectivo por un periodo determinado, sobre un principal nocional denominado en moneda nacional y extranjera, ya que expresa los flujos de efectivo por diferenciales en las tasas de interés fija y variable tanto en moneda nacional como en divisas según se muestra en la siguiente ecuación (véase la ecuación No. 2): Ecuación No. 2.  n ( rd * p / 360)   n ( rf * p / 360)  1 1 + + MTM = Bd ∑  − Bf * S * ∑   i =1 (1 + rdi * tmi / 360 (1 + rdn * tmn / 360)   i =1 (1 + rfi * tmi / 360) (1 + rfn * tmn / 360)  M.A. García et al. �335 En el caso de recibir tasa pasiva extranjera, el cálculo del valor a mercado se realiza con base en la siguiente ecuación (véase la ecuación No. 3): Ecuación No. 3.  n (rd * p / 360)   n (rf * p / 360)  1 1 MTM = Bf * S * ∑ + +   − Bd ∑ fi mi fn mn di mi dn mn ( 1 r * t / 360 ) ( 1 r * t / 360 ) ( 1 r * t / 360 ) ( 1 r * t / 360 ) + + + + i = 1 i = 1     Donde: MTM: Bd: Bf: rd: rf: n: tmi: rdi: rfi: p: S: Valor a mercado de la posición Deuda en moneda nacional Deuda en moneda extranjera Tasa doméstica Tasa foránea Número de períodos vigentes en que se realizarán pagos de interés Días por vencer del período i Tasa en moneda nacional al plazo de vencimiento tmi Tasa en la divisa pactada al plazo de vencimiento tmi Plazo de referencia del swap de divisas Tipo de cambio spot vigente al momento de la valuación A continuación se presentan los resultados obtenidos del ejercicio hipotético realizado utilizando precios sucios (véase la tabla No. 1). Tabla 1. Fecha de Valuación Septiembre 2005 Diciembre 2005 Valor Razonable Derivado Cambio 0 Valor Razonable Posición Primaria Cambio Razón de Cobertura Razón Acumulada -100,000,000 -3,014,940 -3,014,940 -99,532,822 467,178 -645% 645% Diciembre 2006 -1,808,471 1,206,469 -100,987,590 -1,454,767 -83% -183% Diciembre 2007 605,504 2,413,974 -102,489,295 -1,501,705 -161% -24% Contabilidad de Coberturas �336 Como se puede apreciar la razón de cobertura se encuentra, tanto de manera periódica como acumulada, fuera del rango de tolerancia establecido de 80/125, al presentarse resultados de 645%, 83% y 161% al cierre de diciembre de 2005, 2006 y 2007, respectivamente. Dichos resultados se obtienen al comparar el cambio en el valor razonable del IFD versus el cambio en el valor razonable de la Posición Primaria. Asimismo, si se realizan las mismas valuaciones a precios limpios, los resultados obtenidos mediante la realización del ejercicio hipotético presentan una razón de cobertura más cercana al rango establecido del 80/125, como se muestra en la siguiente tabla (véase la tabla No. 2). Tabla No. 2. Fecha de Valuación Septiembre 2005 Diciembre 2005 Diciembre 2006 Diciembre 2007 Valor Razonable Derivado Valor Razonable Posición Primaria -100,000,000 Cambio - Cambio Razón de Cobertura Razón Acumulada -1,741,150 -1,741,150 -98,478,742 1,521,258 -114% 114% -544,451 1,196,699 -99,918,103 -1,439,361 -83% 665% 1,126,218 1,670,668 -101,140,389 -1,222,285 -137% -99% Si bien es cierto que los resultados de razón de cobertura mediante la utilización de precios limpios mejora considerablemente, dichos resultados arrojan también inconsistencias dado que para la evaluación periódica de diciembre de 2007 y acumulada de Diciembre de 2006, los resultados obtenidos se encuentra por afuera de los límites establecidos para que la relación de cobertura pueda ser considerada como altamente efectiva. Sin embargo, si la prueba de efectividad se lleva a cabo en la misma fecha en la que el IFD y la Posición Primaria cortan cupón, los resultados obtenidos muestran una relación de efectividad del 100% como se muestra en la siguiente tabla (véase la tabla No. 3). Como se puede apreciar, a las fechas de corte de cupón la efectividad de la relación de cobertura es perfecta dado que los cambios en los valores razonables de la Posición Primaria y del IFD presentan los mismos valores. M.A. García et al. �337 Tabla No. 3. Fecha de Valuación Septiembre 2005 Marzo 2006 Septiembre 2006 Valor Razonable Derivado Cambio 0 Valor Razonable Posición Primaria -100,000,000 952,672 952,672 -100,952,672 1,879,396 926,724 -101,879,396 Cambio 952,672 926,724 Razón de Cobertura Razón Acumulada -100% 100% -100% -100% Conclusión: La diferencia temporal que se presenta en la medición de efectividad corresponde al efecto de la tasa del cupón corriente, por otro lado, hemos demostrado que para aquellas coberturas que mediante el uso de un derivado cambian una exposición de tasa variable a otra a tasa variable, en donde los términos críticos de la posición primaria y del derivado son idénticos, el valor futuro es igual al valor nominal por el efecto conocido como “pull-to-par”, motivo por el cual, una cobertura de valor razonable que cambia la exposición de una posición primaria a tasa variable en moneda no funcional a una en tasa variable en moneda funcional, solamente puede ser sujeta a cobertura por el componente de tipo de cambio. El procedimiento que establece el C-10 sobre cómo debe reconocerse una operación de cobertura de valor razonable en su párrafo 102 consideramos que es válido para aquellas coberturas que cambian una exposición de tasa fija hacia una de tasa variable, sin embargo, en nuestro ejemplo de variable a variable, el procedimiento al que se hace mención sobre obtener el valor razonable de la partida primaria no aplicaría, dado que ocasionaría “ruido” en la medición de la efectividad, por lo que solamente se tendría que estar reconociendo la ganancia (pérdida) por el efecto de fluctuación cambiaria. Asimismo, si los términos críticos del derivado son idénticos en todos los aspectos con los de la posición primaria, el valor razonable del derivado, se tendría que ajustar con la finalidad de que su cambio compense al 100% la ganancia (pérdida) que se está calculando para la posición primaria en resultados. Contabilidad de Coberturas �338 A continuación se muestra un ejemplo de cómo quedarían las entradas contables utilizando el procedimiento contable antes mencionado (véase la tabla No. 4): Tabla No. 4. Fecha de Valuación Septiembre 2005 Diciembre 2005 MtM Derivado - Cambio Posición Primaria -100,000,000 Cambio Ajuste IFD -1,741,150 -1,741,150 -98,551,530 1,448,470 -292,680 ---1--Cargo: Deuda Pasivo $1,448,470 Abono: Ganancia (pérdida) en cambios (P&L) $1,448,470 (Para reconocer la ganancia por el efecto de fluctuación cambiaria al cierre de diciembre 2005) ---2--Cargo: Ganancia (pérdida) en cambios (P&L) $1,741,150 Abono: Operaciones con Derivados (Pasivo) $1,741,150 (Para reconocer la minusvalía del valor razonable del derivado al cierre de diciembre 2005) ---3--Cargo: Operaciones con Derivados (Pasivo) $292,680 Abono: Ganancia o pérdida en cambios (P&L) $292,680 (Para eliminar el efecto del “ruido” generado por el cupón corriente y compensar adecuadamente los efectos generados por la posición primaria sujeta a cobertura). Referencias Bodurtha, J. N., 2005. Divergent FAS-133 and IAS-39 Interest Rate Risk Hedge Effectiveness: Problem and Remedies. Journal of Derivatives Accounting , 2 (1), 113. Coughlan, G., Kolb, J., & Emery, S., 2003. HEAT Technical Document: A consistent framework for assessing hedge effectiveness under IAS39 and FAS133. London: Credit & Rates Markets J.P. Morgan Securities Ltd. M.A. García et al. �339 FASB, F.A., 2004. Accounting for Derivative Instruments and Hedging Activities. FASB Statement No. 133. Norwalk, Connecticut: Financial Accounting Standard Board. Hull, J., 2008. Options, Futures & Other Derivatives. USA: Prentice Hall. IFRS, I.A., 2005. Financial Instruments, Reporting and Accounting. United Kingdom: International Accounting Standards Committee Foundation. IMCP, I.M., 1992. Principios de contabilidad generalmente aceptados. México, D.F.: Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. NIF, I.M., 2004. Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. México: Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Tuckman, B., & Jegadeesh, N., 2000. Advanced Fixed- Income Valuation Tools. Canada: John Wiley & Sons. Contabilidad de Coberturas ��� Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Title A name given to the resource InnOvaciOnes de NegOciOs Description An account of the resource InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés. Creator An entity primarily responsible for making the resource Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 2004 Text A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text. Título Uniforme InnOvaciOnes de NegOciOs Año de publicación El año cuando se publico 2009 Volumen Volumen de la revista 6 Número Número de la revista 2 Mes de publicación Mes cuando se publicó Julio-Diciembre Día Día del mes de la publicación 1 Periodicidad La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual) Semestral Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Title A name given to the resource InnOvaciOnes de NegOciOs, 2009, Vol 6, No 2, Julio-Diciembre Creator An entity primarily responsible for making the resource Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable Subject The topic of the resource Administración Auditoría Contabilidad Finanzas Gestión Pública Tecnologías de la Información Description An account of the resource InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés. Publisher An entity responsible for making the resource available Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 01/07/2009 Type The nature or genre of the resource Revista Format The file format, physical medium, or dimensions of the resource text/pdf Identifier An unambiguous reference to the resource within a given context 2020983 Source A related resource from which the described resource is derived Fondo Universitario Language A language of the resource spa/eng Relation A related resource https://revistainnovaciones.uanl.mx/index.php/revin Coverage The spatial or temporal topic of the resource, the spatial applicability of the resource, or the jurisdiction under which the resource is relevant San Nicolás de los Garza, N. L. Access Rights Information about who can access the resource or an indication of its security status. Access Rights may include information regarding access or restrictions based on privacy, security, or other policies. Universidad Autónoma de Nuevo León Rights Holder A person or organization owning or managing rights over the resource. El diseño y los contenidos de La hemeroteca Digital UANL están protegidos por la Ley de derechos de autor, Cap. III. De dominio público. Art. 152. Las obras del dominio público pueden ser libremente utilizadas por cualquier persona, con la sola restricción de respetar los derechos morales de los respectivos autores. Desarrollo Evaluación Factores Generación Inversión Teoría https://hemerotecadigital.uanl.mx/files/original/469/20965/InnOvaciOnes_de_NegOciOs_2005_Vol_2_No_1_Enero-Junio.pdf 2a47de51aaad0072e1e14ea8cfdf698f PDF Text Text �InnOvaciOnes de NegOciOs 2(1): 1-15, 2005 © 2005 UANL, Impreso en México (ISSN 1665-9627) La responsabilidad de los servidores públicos en un estado de derecho (The responsibility of the civil employees in a lawful state) Jiménez, E. UANL, San Nicolás de los Garza, N. L. , México, enrique_jimenez_gomez@hotmail.com Palabras claves: Derecho, estado, responsabilidad Resumen. El Estado de Derecho se está perfeccionando en México con la redefinición de la responsabilidad de los funcionarios en los tres niveles de gobierno. Este ensayo intenta explicar los casos principales de esa responsabilidad para que la sociedad pueda reclamar a sus gobernantes una actuación verdaderamente profesional. Key words: Responsibility, right, state Abstract. The State of Right is being perfected in Mexico with the redefinition of the responsibility of the civil employees in the three levels of government. This test tries to explain the main cases of that responsibility so that the society can demand to its governors a truly professional performance. Introducción. “El hombre ha nacido libre pero por todas partes se encuentra encadenado” afirma Jean Jacques Rousseau en su famosa obra “El Contrato Social” (1999) cuando intenta explicar filosóficamente el origen del Estado. El cuestionamiento resulta obligado, ¿cual es la razón de las cadenas? , ¿ la naturaleza humana no conlleva la libertad ?, ¿ acaso la historia de la humanidad no ha sido siempre la historia de la lucha por la libertad ?. En efecto, resulta claro que la historia documentada del género humano y que se remonta a los últimos cinco mil años, confirma que en todas las épocas y en todas las regiones del planeta, el hombre y su sociedad siempre ha buscado la libertad, precisamente porque algunos individuos se la han negado a otros. Este fenómeno de negación de la libertad y de otros valores fundamentales repetido a lo largo de los tiempos, confirma a la conducta humana como objeto indispensable de regulación normativa. Es decir, la conducta Servidores públicos �2 humana debe tener ciertos límites inviolables como condición indispensable de toda convivencia social. Después de que la sociedad experimentó diversos esquemas de regulación social, resulta que la única regulación viable hoy día es la regulación jurídica en la forma de estado. Ahora bien, ¿ como podemos entender a la figura estatal ? No resulta tarea fácil intentar definir al estado por la multiplicidad de enfoques, todos ellos absolutamente válidos, que su estudio puede tener. El Estado es objeto legítimo de estudio de la Ciencia del Derecho, la Sociología, la Economía, la Ciencia política y hasta la Filosofía. El concepto estado – dice William P. Glade, Jr. (1989) – que surgió de las experiencias vitales de los pueblos ibéricos, ha sido reforzado en diversos puntos en su historia cultural: el legado de la Roma imperial ( incluida la fase Bizantina ), la influencia del Islam y la presión para que hubieran controles sociales más firmes durante el periodo de la reconquista, las doctrinas de la Iglesia establecida, la experiencia del periodo colonial y las realidades económicas del Siglo XX lo continúan conformando. El maestro vienés Hans Kelsen en su obra “Teoría General del Estado y del Derecho” (1995) afirma que “el dere cho es un orden de la conducta humana. Un orden es un conjunto de normas” que se han mostrado necesarias para la vida en sociedad. Es a partir del pensamiento de este distinguido tratadista que, sin pretender agotar el tema, se plantea una conceptualización del Estado como una sociedad jurídicamente organizada, establecida de manera permanente en un territorio, con un gobierno que ejerce el poder jurídico como instrumento para alcanzar el bienestar social. Se considera que este concepto reúne todos los elementos que la mayoría de los tratadistas señalan y además se cubre el aspecto de su finalidad y del instrumento principal para alcanzarlo. El Estado de Derecho Luis Humberto Delgadillo (2001) afirma que “el sometimiento de los particulares al poder absoluto del monarca, produjo finalmente una fuerte reacción de los individuos que, al tratar de suprimir toda manifestación que limitara su libertad individual, trajo como consecuencia la implantación de la democracia”. Con el advenimiento de ésta, el gobie rno se estructuró jurídicamente y se hicieron valer derechos fundamentales frente al Estado, generando de esa manera un conjunto complejo de relaciones jurídicas entre el gobierno y los ciudadanos que terminó por dar origen al llamado estado de Derecho. Siguiendo con la opinión de Delgadillo (2001), el establecimiento de la democracia se caracteriza inicialmente por: E. Jiménez �3 • La confirmación de las libertades básicas de los individuos frente al estado absolutista. • La supresión de la autoridad que impidiera la libertad de los individuos. • La limitación de la libertad individual únicamente para preservar el orden público Adicionalmente, el perfil del estado de derecho se va delineando a partir de dos grandes eventos de trascendencia histórica mundial: La declaración de Independencia de los Estados Unidos y la Revolución francesa. En el primer caso, parte del texto de la famosa “Declaración de Independencia” de las 13 Colonias respecto de la Corona británica dispone que todos los hombres nacen iguales con derecho a la libertad a organizar el gobierno.” En el segundo caso, la “Declaración de los derechos del hombre y del ciudadano” significan el fin del régimen absolutista y la reivindicación de los derechos del “Ciudadano” titular de un conjunto mínimo de derechos y obligaciones. Así como los dos eventos señalados significan el origen mediato del Estado de Derecho, éste se complementa con dos principios fundamentales lo acaban de perfilar: • El Principio de División de Poderes propuesto por el Barón de Montesquieu continuando las tesis de John Locke. • El Principio de Legalidad que se basa en los derechos fundamentales de los individuos por una parte y la actuación del estado apegada estrictamente a derecho por la otra. La División de Poderes separa de manera tajante los órganos y las funciones evitando la concentración, siempre dañina, de la creación y la ejecución de las leyes en un solo órgano al igual que lo referente a la jurisdicción (facultad de impartir justicia). En cuanto al Principio de Legalidad, éste consiste en que todos los órganos solo pueden actuar cuando y como estén expresamente facultados por la norma jurídica, incluso la facultad discrecional que existe a manera de excepción, solo puede invocarse cuando la ley así lo dispone. Es así como se limita el campo de acción de la autoridad para evitar excesos en el ejercicio del poder limitando su actuación al mandato estricto de la ley. Servidores públicos �4 En atención a los anteriores razonamientos y con espíritu igualmente propositivo, se plantea que cuando observ amos una sociedad donde sus miembros tienen derechos y obligaciones garantizadas por el estado, donde existen elecciones libres y el voto popular se respeta, cuando existe una división real de poderes y los ciudadanos gobernados disponen de medios legales para su defensa contra actos erróneos, excesivos y aún arbitrarios de la autoridad; cuando la estructura y actuación de los órganos de gobierno se basa en el principio de legalidad y de manera fundamental cuando los funcionarios públicos son legalmente responsables de su actuación, estamos en presencia de un auténtico estado de derecho. La Responsabilidad de los servidores públicos De los anteriores elementos de esta figura estatal, el objeto de este trabajo es analizar las diferentes modalidades de responsabilidad en que pueden incurrir los servidores siendo estas las siguientes: • Responsabilidad Política • Responsabilidad administrativa • Responsabilidad Penal • Responsabilidad Civil Resulta pertinente la aclaración de que el presente esquema se refiere a los servidores públicos federales y a los locales sólo en cuanto a su involucramiento con aspectos federales. A nivel de las Entidades Federativas, la responsabilidad de sus servidores públicos, sigue básicamente estos lineamientos aunque con pequeñas diferencias. Hay también que recordar que cada estado tiene su propia legislación. Hecha esta aclaración, tenemos que la responsabilidad global de los servidores públicos obedece a un mandato constitucional claramente expresado en el artículo 109 que literalmente señala: “El Congreso de la Unión y las Legislaturas de los Estados, dentro de los ámbitos de sus respectivas competencias, expedirán las leyes de responsabilidades de los servidores públicos y las demás normas conducentes a sancionar a quienes, tenie ndo este carácter, incurran en responsabilidad, de conformidad con las siguientes prevenciones”: E. Jiménez �5 I.- Se impondrán, mediante juicio político, las sanciones indicadas en el artículo ciento diez a los servidores públicos señalados en el mismo precepto, cuando en el ejercicio de sus funciones incurran en actos u omisiones que redunden en perjuicio de los intereses públicos fundamentales o de su buen despacho. No procede el juicio político por la mera expresión de ideas. (Responsabilidad Política) II.- La comisión de delitos por parte de cualquier servidor público será perseguida y sancionada en los términos de la legislación penal; y (Responsabilidad Penal) III.- Se aplicarán sanciones administrativas a los servidores públicos por los actos u omisiones que afecten la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que deban observar en el desempeño de sus empleos, cargos o comisiones. (Responsabilidad administrativa). Por otro lado, el párrafo octavo del artículo 111 constitucional establece literalmente que: “En demandas del orden civil que se entablen contra cualquier servidor publico no se requerirá declaración de procedencia” (Responsabilidad civil). La responsabilidad Política La Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos dispone en su Título Cuarto la base de la responsabilidad política y administrativa de los servidores públicos y empieza por determinar que personas deben considerarse servidores públicos. El artículo 108 literalmente señala: “Para los efectos de las responsabilidades a que alude este Título se reputarán como servidores públicos a los representantes de elección popular, a los miembros del Poder Judicial Federal y del Poder Judicial del Distrito Federal, los funcionarios y empleados, y, en general, a toda persona que desempeñe un empleo, cargo o comisión de cualquier naturaleza en la Administración Pública Federal o en el Distrito Federal, así como a los servidores del Instituto Federal Electoral, quienes serán responsables por los actos u omisiones en que incurran en el desempeño de sus respectivas funciones. “El Presidente de la República, durante el tiempo de su encargo, sólo podrá ser acusado por traición a la patria y delitos graves del orden común. Los Gobernadores de los Estados, los Diputados a las Legislaturas Locales, los Magistrados de los Tribunales Superiores de Justicia Locales y, en su caso, los miembros de los Consejos de las Judicaturas Locales, serán responsables por violaciones a esta Constitución y a las leyes federales, así como por el manejo indebido de fondos y recursos federales. Servidores públicos �6 Las Constituciones de los Estados de la República precisarán, en los mismos términos del primer párrafo de este artículo y para los efectos de sus responsabilidades, el carácter de servidores públicos de quienes desempeñen empleo, cargo o comisión en los Estados y en los Municipios.” Especificando la responsabilidad política enunciada de manera general en la Constitución, la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos hace referencia al artículo 110 constitucional para aclarar que “Podrán ser sujetos de Juicio Político los senadores y diputados al Congreso de la Unión, los Ministros de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, los Consejeros de la Judicatura Federal, los Secretarios de Despacho, los Jefes de Departamento Administrativo, los Diputados a la Asamblea del Distrito Federal, el Jefe de Gobierno del Distrito Federal, el Procurador General de la República, el Procurador General de Justicia del Distrito Federal, los Magistrados de Circuito y Jueces de Distrito, los Magistrados y Jueces del Fuero Común del Distrito Federal, los Consejeros de la Judicatura del Distrito Federal, el consejero Presidente, los Consejeros Electorales, y el Secretario Ejecutivo del Instituto Federal Electoral, los Magistrados del Tribunal Electoral, los Directores Generales y sus equivalentes de los organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria, sociedades y asociaciones asimiladas a éstas y fideicomisos públicos. Los Gobernadores de los Estados, Diputados Locales, Magistrados de los Tribunales Superiores de Justicia Locales y, en su caso, los miembros de los Consejos de las Judicaturas Locales, sólo podrán ser sujetos de juicio político en los términos de este título por violaciones graves a esta Constitución y a las leyes federales que de ella emanen, así como por el manejo indebido de fondos y recursos federales, pero en este caso la resolución será únicamente declarativa y se comunicará a las Legislaturas Locales para que, en ejercicio de sus atribuciones, procedan como corresponda. Las sanciones consistirán en la destitución del servidor público y en su inhabilitación para desempeñar funciones, empleos, cargos o comisiones de cualquier naturaleza en el servicio público. Los gobernadores de los Estados, los Diputados a las Legislaturas Locales y los Magistrados de los Tribunales Superiores de Justicia Locales podrán ser sujetos de Juicio Político por violaciones graves a la Constitución General de la República, a las Leyes Federales que de ella emanen, así como por el manejo indebido de fondos y recursos federales.” Después de clarificar quienes se consideran servidores públicos, el artículo 6 de la Ley establece cuales son los casos de procedencia del Juicio Político y refiere que cuando los actos u omisiones de los servidores públicos referidos anteriormente redunden en perjuicio de los intereses públicos fundamentales o de su buen despacho, será procedente tal Juicio Político. A E. Jiménez �7 mayor abundamiento, enseguida aclara que “Redundan en perjuicio de los intereses públicos fundamentales y de su buen despacho: I.- El ataque a las instituciones democráticas; II.- El ataque a la forma de gobierno republicano, representativo, federal; III.- Las violaciones graves y sistemáticas a las garantías individuales o sociales; IV.- El ataque a la libertad de sufragio; V.- La usurpación de atribuciones; VI.- Cualquier infracción a la Constitución o a las leyes federales cuando cause perjuicios graves a la Federación, a uno o varios Estados de la misma o de la sociedad, o motive algún trastorno en el funcionamiento normal de las instituciones; VII.- Las omisiones de carácter grave, en los términos de la fracción anterior; VIII.- Las violaciones sistemáticas o graves a los planes, programas y presupuestos de la Administración Pública Federal o del Distrito Federal y a las leyes que determinan el manejo de los recursos económicos federales y del Distrito Federal. Las sanciones previstas para los responsables de Juicio Político están señaladas en el artículo 110 constitucional y consistirán en • La destitución del servidor público, y • La inhabilitación para desempeñar funciones, empleos, cargos o comisiones de cualquier naturaleza en el servicio público. El procedimiento constitucional que debe seguirse para la aplicación de las sanciones por este concepto es el siguiente (artículo 110 constitucional): La Cámara de Diputados procederá a la acusación respectiva ante la Cámara de Senadores, previa declaración de la mayoría absoluta del número de los miembros presentes en sesión de aquella Cámara, después de haber sustanciado el procedimiento respectivo y con audiencia del inculpado. Servidores públicos �8 Conociendo de la acusación la Cámara de Senadores, erigida en Jurado de sentencia, aplicará la sanción correspondiente mediante resolución de las dos terceras partes de los miembros presentes en sesión, una vez practicadas las diligencias correspondientes y con audiencia del acusado. Contra las declaraciones y resoluciones de las Cámaras de Diputados y Senadores no existe recurso alguno. Responsabilidad administrativa La misma Ley de Responsabilidades de los Funcionarios Públicos contempla en veinticuatro fracciones del artículo 47 las obligaciones y prohibiciones aplicables a los funcionarios y que son: I.- Cumplir con la máxima diligencia el servicio que le sea encomendado y abstenerse de cualquier acto u omisión que cause la suspensión o deficiencia de dicho servicio o implique abuso o ejercicio indebido de un empleo, cargo o comisión; II.- Formular y ejecutar legalmente, en su caso, los planes, programas y presupuestos correspondientes a su competencia, y cumplir las leyes y otras normas que determinen el manejo de recursos económicos públicos; III.- Utilizar los recursos que tengan asignados para el desempeño de su empleo, cargo o comisión, las facultades que le sean atribuidas o la información reservada a que tenga acceso por su función exclusivamente para los fines a que están afectos; IV.- Custodiar y cuidar la documentación e información que por razón de su empleo, cargo o comisión, conserve bajo su cuidado o a la cual tenga acceso, impidiendo o evitando el uso, la sustracción, destrucción, ocultamiento o inutilización indebidas de aquéllas; V.- Observar buena conducta en su empleo, cargo o comisión, tratando con respeto, diligencia, imparcialidad y rectitud a las personas con las que tenga relación con motivo de éste. VI.- Observar en la dirección de sus inferiores jerárquicos las debidas reglas del trato y abstenerse de incurrir en agravio, desviación o abuso de autoridad; E. Jiménez �9 VII.- Observar respeto y subordinación legítimas con respecto a sus superiores jerárquicos inmediatos o mediatos, cumpliendo las disposiciones que éstos dicten en el ejercicio de sus atribuciones; VIII.- Comunicar por escrito al titular de la dependencia o entidad en la que presten sus servicios, las dudas fundadas que le suscite la procedencia de las órdenes que reciba; IX.- Abstenerse de ejercer las funciones de un empleo, cargo o comisión después de concluido el período para el cual se le designó o de haber cesado, por cualquier otra causa, en el ejercicio de sus funciones; X.- Abstenerse de disponer o autorizar a un subordinado a no asistir sin causa justificada a sus labores por más de quince días continuos o treinta discontinuos en un año, así como de otorgar indebidamente licencias, permisos o comisiones con goce parcial o total de sueldo y otras percepciones, cuando las necesidades del servicio público no lo exijan; XI.- Abstenerse de desempeñar algún otro empleo, cargo o comisión oficial o particular que la Ley le prohíba. XII.- Abstenerse de autorizar la selección, contratación, nombramiento o designación de quien se encuentre inhabilitado por resolución firme de la autoridad competente para ocupar un empleo, cargo o comisión en el servicio público. XIII.- Excusarse de intervenir en cualquier forma en la atención, tramitación o resolución de asuntos en los que tenga interés personal, familiar o de negocios, incluyendo aquéllos de los que pueda resultar algún beneficio para él, su cónyuge o parientes consanguíneos hasta el cuarto grado, por afinidad o civiles, o para terceros con los que tenga relaciones profesionales, laborales o de negocios, o para socios o sociedades de las que el servidor público o las personas antes referidas formen o hayan formado parte. XIV.- Informar por escrito al jefe inmediato y en su caso, al superior jerárquico, sobre la atención, trámite o resolución de los asuntos a que hace referencia la fracción anterior y que sean de su conocimiento; y observar sus instrucciones por escrito sobre su atención, tramitación y resolución, cuando el servidor público no pueda abstenerse de intervenir en ellos; Servidores públicos �10 XV.- Abstenerse, durante el ejercicio de sus funciones de solicitar, aceptar o recibir, por sí o por interpósita persona, dinero, objetos mediante enajenación a su favor en precio notoriamente inferior al que el bien de que se trate y que tenga en el mercado ordinario, o cualquier donación, empleo, cargo o comisión para sí, o para las personas a que se refiere la fracción XIII. XVI.- Desempeñar su empleo, cargo o comisión sin obtener o pretender obtener beneficios adicionales a las contraprestaciones comprobables que el Estado le otorga por el desempeño de su función, sean para él o para las personas a las que se refiere la fracción XIII; XVII.- Abstenerse de intervenir o participar indebidamente en la selección, nombramiento, designación, contratación, promoción, suspensión, remoción, cese o sanción de cualquier servidor público, cuando tenga interés personal, familiar o de ne gocios en el caso, o pueda derivar alguna ventaja o beneficio para él o para las personas a las que se refiere la fracción XIII; XVIII.- Presentar con oportunidad y veracidad, las declaraciones de situación patrimonial, en los términos establecidos por esta ley; XIX.- Atender con diligencia las instrucciones, requerimientos y resoluciones que reciba de la Secretaría de la Contraloría, conforme a la competencia de ésta; XX.- Supervisar que los servidores públicos sujetos a su dirección, cumplan con las disposiciones de este artículo; y denunciar por escrito, ante el superior jerárquico o la contraloría interna, los actos u omisiones que en ejercicio de sus funciones llegare a advertir respecto de cualquier servidor público que pueda ser causa de responsabilidad administrativa en los términos de esta ley, y de las normas que al efecto se expidan; XXI.- Proporcionar en forma oportuna y veraz, toda la información y datos solicitados por la institución a la que legalmente le competa la vigilancia y defensa de los derechos humanos, a efecto de que aquélla pueda cumplir con las facultades y atribuciones que le correspondan. XXII.- Abstenerse de cualquier acto u omisión que implique incumplimiento de cualquier disposición jurídica relacionada con el servicio público; y XXIII.- Abstenerse, en ejercicio de sus funciones o con motivo de ellas, de celebrar o autorizar la celebración de pedidos o contratos relacionados con E. Jiménez �11 adquisiciones, arrendamientos y enajenación de todo tipo de bienes, prestación de servicios de cualquier naturaleza y la contratación de obra pública, con quien desempeñe un empleo, cargo o comisión en el servicio público, o bien con las sociedades de las que dichas personas formen parte, sin la autorización previa y específica de la Secretaría a propuesta razonada, conforme a las disposiciones legales aplicables, del titular de la dependencia o entidad de que se trate. Por ningún motivo podrá celebrarse pedido o contrato alguno con quien se encuentre inhabilitado para desempeñar un empleo, cargo o comisión en el servicio público, y XXIV.- Las demás que le impongan las leyes y reglamentos. Complementando el esquema de responsabilidades, el artículo 53 de la citada ley contempla las sanciones por falta administrativa y que consistirán en: I.- Apercibimiento privado o público; II.- Amonestación privada o pública III.- Suspensión; IV.- Destitución del puesto; V.- Sanción económica; e VI.- Inhabilitación temporal para desempeñar empleos, cargos o comisiones en el servicio público. Cuando la inhabilitación se imponga como consecuencia de un acto u omisión que implique lucro o cause daños y perjuicios, será de un año hasta diez años si el monto de aquéllos no excede de doscientas veces el salario mínimo mensual vigente en el Distrito Federal, y de diez a veinte años si excede de dicho límite. Este último plazo de inhabilitación también será aplicable por conductas graves de los servidores públicos. Para que una persona que hubiere sido inhabilitada en los términos de ley por un plazo mayor de diez años, pueda volver a desempeñar un empleo, cargo o comisión en el servicio público una vez transcurrido el plazo de la inhabilitación impuesta, se requerirá que el titular de la dependencia o entidad a la que pretenda ingresar, dé aviso a la Secretaría, en forma razonada y justificada, de tal circunstancia. Servidores públicos �12 La imposición de las sanciones administrativas tomará en cuenta los siguientes elementos: I.- La gravedad de la responsabilidad en que se incurra y la conveniencia de suprimir prácticas que infrinjan, en cualquier forma, las disposiciones de esta Ley o las que se dicten con base en ella; II.- Las circunstancias socioeconómicas del servidor público; III.- El nivel jerárquico, los antecedentes y las condiciones del infractor; IV.- Las condiciones exteriores y los medios de ejecución; V.- La antigüedad del servicio; VI.- La reincidencia en el incumplimiento de obligaciones; y VII.- El monto del beneficio, daño o perjuicio económicos derivado del incumplimiento de obligaciones. La responsabilidad penal Como señalamos anteriormente, la comisión de delitos por parte de servidores públicos se sancionará en términos del Código Penal Federal que tiene un Título específico para estos ilícitos (Décimo) y esta normatividad inicia por determinar quién es servidor público para efectos de procedencia y aclara en el artículo 212 que “es servidor público toda persona que desempeñe un empleo, cargo o comisión de cualquier naturaleza en la Administración Pública Federal centralizada o en la del Distrito Federal, organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria, organizaciones y sociedades asimiladas a éstas, fideicomisos públicos, en el Congreso de la Unión, o en los poderes Judicial Federal y Judicial del Distrito Federal, o que manejen recursos económicos federales” Los ilícitos contemplados (para mayor comprensión se resume la tipología de cada uno de ellos) en el Título Décimo del Código Penal Federal, “Delitos cometidos por servidores públicos” son: • Ejercicio indebido de servicio público.- Existe cuando un funcionario ejerza las funciones de un empleo, cargo o comisión, sin haber tomado posesión legítima, o sin satisfacer todos los requisitos legales. E. Jiménez �13 • Abuso de autoridad.- Existe cuando para impedir la ejecución de una ley, decreto o reglamento, el cobro de un impuesto o el cumplimiento de una resolución judicial, pida auxilio a la fuerza pública o la emplee con ese objeto; • Coalición de servidores públicos.- Cometen el delito de coalición de servidores públicos, los que teniendo tal carácter se coaliguen para tomar medidas contrarias a una ley o reglamento, impedir su ejecución, o para hacer dimisión de sus puestos con el fin de impedir o suspender la administración pública en cualquiera de sus ramas. No cometen este delito los trabajadores que se coaliguen en ejercicio de sus derechos constitucionales o que hagan uso del derecho de huelga. • Uso indebido de atribuciones y facultades.- Comete el delito de uso indebido de atribuciones y facultades, el servidor público que indebidamente: Otorgue concesiones de prestación de servicio público o de explotación, aprovechamiento y uso de bienes de dominio de la Federación; otorgue permisos, licencias o autorizaciones de contenido económico; otorgue franquicias, exenciones, deducciones o subsidios sobre impuestos, derechos, productos, aprovechamientos o aportaciones y cuotas de seguridad social, en general sobre los ingresos fiscales, y sobre precios y tarifas de los bienes y servicios producidos o prestados en la Administración Pública Federal, y del Distrito Federal. • Intimidación.- Cuando el servidor público que por sí, o por interpósita persona, utilizando la violencia física o moral, inhiba o intimide a cualquier persona para evitar que ésta o un tercero denuncie, formule querella o aporte información relativa a la presunta comisión de un delito. • Ejercicio abusivo de funciones.- Cuando el servidor público que en el desempeño, de su empleo, cargo o comisión, indebidamente otorgue por sí o por interpósita persona, contratos, concesiones, permisos, licencias, autorizaciones, franquicias, exenciones, efectúe compras o ventas o realice cualquier acto jurídico que produzca beneficios económicos al propio servidor público o a sus parientes. Servidores públicos �14 • Tráfico de influencia.- Cuando el servidor público que por sí o por interpósita persona promueva o gestione la tramitación o resolución ilícita de negocios públicos ajenos a las responsabilidades inherentes a su empleo, cargo o comisión • Cohecho.- Cuando el servidor público que por sí, o por interpósita persona solicite o reciba indebidamente para sí o para otro, dinero o cualquiera otra dádiva, o acepte una promesa, para hacer o dejar de hacer algo justo o injusto relacionado con sus funciones. • Peculado.- Cuando el servidor público que para usos propios o ajenos distraiga de su objeto dinero, valores, fincas o cualquier otra cosa perteneciente al Estado, al organismo descentralizado o a un particular, si por razón de su cargo los hubiere recibido en administración, en depósito o por otra causa. • Enriquecimiento ilícito.- Cuando el servidor público no pudiere acreditar el legítimo aumento de su patrimonio o la legítima procedencia de los bienes a su nombre o de aquellos respecto de los cuales se conduzca como dueño. Para proceder penalmente contra los diputados y senadores al Congreso de la Unión, los Ministros de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, los Magistrados de la Sala Superior del Tribunal Electoral, los Consejeros de la Judicatura Federal, los Secretarios de despacho, los Jefes de departamento administrativo, los diputados a la Asamblea del Distrito Federal, el Jefe de Gobierno del Distrito Federal, el Procurador General de la Republica y el Procurador General de Justicia del Distrito Federal, así mismo el Consejero Presidente y los Consejeros Electorales del Consejo General del Instituto Federal Electoral, por la comisión de delitos durante el tiempo de su encargo, la Cámara de diputados declarara por mayoría absoluta de sus miembros presentes en sesión, si ha o no lugar a proceder contra el inculpado. Si la resolución de la Cámara fuese negativa se suspenderá todo procedimiento ulterior, pero ello no será obstáculo para que la imputación por la comisión del delito continúe su curso cuando el inculpado haya concluido el ejercicio de su encargo, pues la misma no prejuzga los fundamentos de la imputación. Si la Cámara declara que ha lugar a proceder, el sujeto quedara a disposición de las autoridades competentes para que actúen con arreglo a la ley. Por lo que toca al Presidente de la Re publica, solo habrá lugar a acusarlo ante la Cámara de Senadores en los términos del artículo 110. En este supuesto, la Cámara de Senadores resolverá con base en la legislación penal aplicable. E. Jiménez �15 Conclusión Ahora es la oportunidad de los ciudadanos para hacer valer el compromiso del gobierno con el principio de legalidad, es tiempo de exigir de los funcionarios una administración de calidad, hoy es el momento impostergable de construir el Estado de Derecho. Es en base a los anteriores comentarios que se puede afirmar que el cumplimiento irrestricto de la responsabilidad de los servidores públicos en sus diversas modalidades, se significa como la clave para el perfeccionamiento de una sociedad verdaderamente democrática que ya no puede esperar más por una gestión de gobierno auténticamente profesional. Referencias Arnáiz, A. 1995. El Estado y sus fundamentos constitucionales. Editorial Trillas. México D.F. Burgoa, I. 2001. Las Garantías Individuales. Editorial Porrúa. México D.F. Delgadillo, L. 2001. Elementos de Derecho Administrativo. Editorial Limusa. México D.F. Glade, Jr, W. 1989. Las empresas gubernamentales descentralizadas. Editorial FCE. México. Kaplan, M. 1996. El Estado Latinoamericano. Ediciones de la UNAM. México, D.F. Kelsen, H. 1995 Teoría General del Estado y del Derecho. Ediciones de la UNAM. México. D.F. Kliksber, B. 1994. El rediseño del Estado. Ediciones INAP-FCE México. D.F. Lechner, N. 1999. 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En éste articulo, analizaremos algunas de las principales teorías relacionadas con la IED. Se destacarán principalmente los aportes teóricos en cuanto a posibles efectos positivos y negativos de la llegada de IED a economías receptoras. Al mismo tiempo, se tratará de resaltar y justificar la importancia de la llegada de nuevas inversiones a países en desarrollo como México, destacando los principales factores que propician la llegada de IED en países en desarrollo. Key words: Benign and malignant model, foreign Direct Investment (FDI) Abstract. In this article, we analyze some of the main theories regarding the Foreign Direct Investment (FDI). The theoretical contributions as well as possible positive and negative effects of the arrival of FDI to hosting economies will stand out mainly. At the same time, will emphasizes and justifies the importance of the arrival from new investments to developing countries like Mexico, which relay the main factors that attracts the arrival of FDI into developing countries. Introducción Conceptos fundamentales de la IED. El tipo de inversión que nos interesa destacar en el presente artículo es la denominada real, o directa. La cual es aquella que “se hace en bienes tangibles que no son de fácil realización. Normalmente en el contexto de los negocios, se trata de bienes como planta y equipo, inventarios, terrenos, bienes raíces, o hasta una empresa entera” (Heyman, 1998, p.26). Desde luego, quien realiza una inversión de este tipo espera recibir un atractivo flujo de ingresos en el futuro, sin embargo, los plazos pueden ser mayores a los que se presentan en la inversión financiera, además de que no se tiene la posibilidad de abandonar fácilmente la inversión y recuperar el capital inicial, por lo que los factores que determinan este tipo de inversión son mucho más complejos que en el caso de las inversiones especulativas, por lo que la IED �18 decisión de realizar una inversión directa en un país extranjero no es un asunto fácil y requiere tomar en cuenta una amplia gama de factores. Según Krugman y Obstfeld, (1995), la IED se puede definir como “...los flujos internacionales de capital en los que una empresa de un país crea o amplia una filial en otro país. La característica distintiva de la inversión extranjera directa es que no sólo implica una transferencia de recursos, sino también la adquisición del control. Es decir, la filial no solamente tiene una obligación financiera hacia la empresa materna, es parte de la misma estructura organizativa” (Krugman y Obstfeld 1995, p.195). A partir de esta definición, podemos inferir que la IED es llevada a cabo principalmente por empresas multinacionales o en vías de serlo, dadas las posibles ventajas de realizar una parte de sus procesos productivos en un país extranjero, ventajas que pueden verse por el lado de la localización de la filial, en donde la disponibilidad de recursos para la producción a precio competitivo y el acceso a mercados locales es lo más importante; o bien por el lado de la internalización , en donde lo más importante para las empresas es tener la posibilidad de realizar internamente procesos productivos que se traduzcan en una reducción de costos al elaborar internamente lo que en el mercado tiene un alto costo (Krugman y Obstfeld 1995). Por otra parte, de acuerdo a Razin, et al. (1999), la IED no solamente implica la adquisición de la propiedad parcial o total de una empresa en el extranjero, sino que lo más importante es el control administrativo de la filial extranjera, lo cual entraña ciertas ventajas a sus poseedores, entre las cuales se tiene la de contar con una información precisa del desempeño potencial de la empresa adquirida, que generalmente no esta disponible para los accionistas minoritarios. Uno de los aspectos más importantes al referirnos al tema de la IED es sin duda el de los impactos positivos que la misma puede tener en la economía anfitriona, por el momento, podemos decir que la IED “...tiene un impacto a nivel de empresa y de organización industrial a nivel local, regional y nacional. Esta puede tener un efecto positivo en la eficiencia y productividad de las respectivas empresas” (Peters 2000, p.9). Con los elementos anteriores, podemos proponer la definición de IED que consideramos adecuada y que permitirá contar con un primer elemento conceptual. Para nosotros, la IED consiste en una inversión real, es decir, en bienes productivos tangibles (planta y equipo, inventarios, etc.), realizada por una empresa extranjera, motivada por las ventajas de llevar a cabo una parte de sus procesos productivos en otro país, la cual puede realizarse por medio de la adquisición total o parcial de una empresa ya existente ó por la creación de una nueva, ésta inversión, en cualquier caso, formará parte de la estructura organizacional de la empresa matriz. Se espera que este tipo de inversión tenga impactos positivos en la economía regional del país anfitrión. Teorías sobre los impactos de la IED en los países receptores. La IED tiene diversos impactos dependiendo el país anfitrión, el sector industrial y el entorno social y económico, los cuales han sido analizados por dos escuelas que han aportado dos U. de la Garza �19 concepciones o modelos diametralmente opuestos, en primer lugar se tiene la perspectiva de que la IED trae como consecuencia una serie de efectos positivos en la economía del país que recibe los flujos de inversión, el Modelo Benigno, mientras que, por otra parte, se tiene a los detractores a la llegada de este tipo de inversiones, quienes con el argumento de que se tienen principalmente efectos negativos relacionados con la IED critican la postura de los gobiernos que tratan de hacer de sus países destinos atractivos al capital extranjero, el Modelo Maligno (Moran 2000). Nosotros pensamos que si bien los dos puntos de vista tienen sustentos teóricos y empíricos importantes no se puede ser tan radical en cuanto a las posturas totalmente positivas o negativas, y que en general, se cuenta con una serie de efectos que pueden ser evaluados a la luz de la evidencia empírica disponible que ayuda a identificar cuales son las condiciones generales necesarias para que una IED pueda tener efectos positivos que justifiquen su promoción sobre todo en los países en desarrollo. “Modelo Benigno”, aspectos positivos de la IED. La primer escuela llamada del Modelo Benigno de la IED se enfoca en como pueden los países receptores romper el circulo vicioso del subdesarrollo, que consiste en bajos salarios y poco ahorro, que impacta negativamente los índices de inversión en dichos países (Moran 2000). Según Gillis (1996), y Cardoso y Dornbush (1989), la IED puede romper el círculo vicioso del subdesarrollo impulsando el ahorro mediante el acceso a nuevas tecnologías y por medio del conocimiento y puesta en práctica de nuevas técnicas administrativas y de negocios, lo cual, tiende a mejorar la productividad y desarrolla al mismo tiempo el medio ambiente competiti vo. De acuerdo a un estudio preparado bajo el auspicio del Comité de Inversión Internacional y Empresas Multinacionales de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), la IED generalmente es un apoyo importante para el crecimiento económico de economías en desarrollo y en transición, independientemente de su estado actual de desarrollo (Christiansen, Oman y Charlton 2003). Son importantes y variadas las consecuencias positivas asociadas con la IED en los países receptores, un breve listado de estas consecuencias puede ser el siguiente: En el caso de las economías en desarrollo y en transición, en donde las posibilidades de niveles aceptables de ahorro son escasas debido a los bajos ingresos per capita, la IED se presenta como “la más prometedora fuente de financiamiento ‘paciente’ y estable a largo plazo” (Christiansen et al. 2003). La llegada de las multinacionales generalmente mejora las relaciones comerciales entre regiones, se reconoce que la presencia de estos corporativos tiende a elevar las exportaciones y las importaciones dando al país receptor un mejor acceso a las redes globales establecidas por los inversionistas (Christiansen et al. 2003). La IED puede tener efectos benéficos directos en las empresas nacionales y en los mercados. En particular, un estudio de la OCDE identificó algunos casos en los que los inversionistas extranjeros participantes en procesos de privatización tendían a IED �20 mejorar la administración corporativa de las empresas adquiridas, al mismo tiempo, se introducían mejoras tecnológicas y se mejoraba la eficiencia (Christiansen et al. 2003). La presencia de las multinacionales es capaz de producir efectos positivos significativos en los mercados de factores locales. Las dos áreas en donde esto ha sido más evidente es en la transferencia de tecnología y en la formación de capital humano, en estudios recientes se ha encontrado que estas empresas pueden compartir su saber hacer (Know – how) con la comunidad local de negocios (Christiansen et al. 2003). Las empresas locales pueden también mejorar su productividad como resultado de los eslabonamientos hacia adelante o hacia atrás con las multinacionales, pueden también imitar las tecnologías utilizadas por éstas o bien, tratar de contratar empleados que han sido capacitados por las mismas (Christiansen et al. 2003). El incremento de la competencia que ocurre como resultado de la entrada de empresas extranjeras puede también ser considerado un beneficio, en especial, si esta competencia motiva a las empresas locales a mejorar sus procesos y a trabajar con mayor eficiencia (Blomströn y Kokko 2003). Introducción de nuevo conocimiento por la utilización de nuevas tecnologías en el medio local y la capacitación a trabajadores quienes después pueden emplearse en las empresas locales (Blomströn y Kokko 2003). Ayuda a terminar con las prácticas monopólicas locales y estimula la competencia y la eficiencia (Blomströn y Kokko 2003). Transfieren novedosas técnicas de inventarios y control de calidad a los proveedores locales y a sus canales de distribución (Blomströn y Kokko 2003). Impulsan a las firmas locales a mejorar sus prácticas administrativas (Blomströn y Kokko, 2003). Según la evidencia empírica revisada por Moran (2000), los efectos que abarcan a 183 proyectos en 30 países durante más de 15 años descubrieron que la mayoría (de 55 a 75%) tienen efectos positivos en el ingreso nacional del país y la menor parte (de 25 a 45%) tienen repercusiones negativas en el bienestar económico de la nación anfitriona, marcando en lo anterior que dicha diferencia entre efectos positivos y negativos se debió a variables políticas que el país anfitrión podía controlar. Por lo tanto, la elección de políticas relativas a la IED y el diseño del entorno político que circunda son decisivos en la contribución de las empresas extranjeras al desarrollo económico del país receptor. “Se reconoce generalmente ahora que la IED puede reportar beneficios importantes a un país -en forma de entradas de capital, tecnología y conocimientos especializados y de un mejor acceso a los mercados-, pero no cabe dar por sentados esos beneficios. El papel que la IED desempeña en el proceso de industrialización de los países depende de muchos factores, en particular de la naturaleza de la IED que resulta atraída, así como de las circunstancias concretas (incluidos los marcos de política nacional e internacional) en que se realiza la IED”. (UNCTAD 2001, p 3). Por lo tanto, se debe ser consciente de que dentro del Modelo Benigno, no se piensa que el simple hecho de que se tengan flujos de IED traiga consecuencias positivas automáticas, por el U. de la Garza �21 contrario, se reconoce que es importante tomar en cuenta las características de la economía receptora y el papel del Estado como promotor de la llegada de inversiones y como agente propiciador de condiciones favorables, no solo para el desarrollo de las empresas extranjeras, sino también para el buen funcionamiento de las empresas nacionales, que en este contexto se espera que establezcan relaciones productivas dentro del país que puedan ser generadoras de empleos y por lo tanto, contribuir de manera más importante a lograr un desarrollo nacional. “Modelo Maligno”, impactos negativos sobre la economía del país receptor. Algunos de los posibles efectos negativos asociados a la llegada de IED se relacionan con el papel jugado por el gobierno como promotor de este tipo de inversiones, mientras que otros están relacionados con las actividades propias de las empresas que se instalan en un país extranjero. En el caso de los gobiernos locales, al tratar de impulsar el desarrollo económico de sus respectivos países, ven a la IED como una de las herramientas que les permiten llegar a cumplir con éste objetivo, sin embargo, no siempre los esfuerzos gubernamentales tienen consecuencias positivas cuando se trata de impulsar la llegada de inversiones, algunos ejemplos son los siguientes: Los incentivos gubernamentales a las inversiones pueden provocar que se vea reducido el gasto de los gobiernos en bienes públicos, colocando estos debajo de sus niveles de eficiencia. Oxfam (citado por Christiansen et al., 2003) estimó que los países en vías de desarrollo pierden 35 billones de dólares al año debido a la presión de reducir los impuestos a las multinacionales. Una competencia por dar los incentivos más atractivos para propiciar la llegada de IED puede causar que las autoridades gasten demasiado en proyectos de inversión, provocando que se tengan subsidios demasiado altos a las empresas extranjeras a expensas de la economía local (Christiansen et al. 2003). La competencia de incentivos entre países puede provocar también un excesivo movimiento de capitales, debido a que en presencia de esta competencia, las firmas se ven inclinadas a reducir la “profundidad” de sus inversiones en cada país, permitiéndoles moverse con más facilidad (Christiansen et al. 2003). Algunos ejemplos de los efectos negativos relacionados con la IED que tienen que ver con las operaciones de las empresas extranjeras en los países receptores son los siguientes: Los beneficios de la operación de las multinacionales no se presentan en todos los sectores industriales del país (Blomströn y Kokko 2003). En el caso de los beneficios por transmisión de tecnología y el aumento de la productividad derivado de este hecho, existe evidencia de que el efecto de la IED sobre la productividad no necesariamente se transmite a toda la economía y que por el contrario, tiende a concentrarse solamente en el sector en el que trabaja la empresa extranjera (Peters 2003). Lo anterior puede propiciar importantes diferencias entre las IED �22 empresas que trabajan con tecnología de punta y las que trabajan con métodos tradicionales. En el caso de que la IED se concentre en actividades en las que las empresas nacionales ya estaban establecidas puede traer como consecuencia que las empresas nacionales sean eliminadas por su ineficiencia al operar bajo las nuevas condiciones competitivas del mercado (Peters 2003). La IED puede tener un efecto negativo en el empleo derivado del aumento en la productividad originado por la IED y la salida del mercado de empresas ineficientes (Peters 2003). La excesiva llegada de IED puede ser un signo de debilidad en la industria local (Blomströn y Kokko 2003). Las empresas multinacionales utilizan en los países anfitriones tecnologías desarrolladas en el contexto del mundo desarrollado, las cuales son intensivas en capital y requieren habilidades especiales y productoras de bienes con altos requisitos de calidad, mientras que los países en desarrollo necesitan tecnologías intensivas en trabajo y productos no tan sofisticados (Martínez 1996). Dado lo anterior, el reto de los gobiernos locales es tratar de maximizar los beneficios y minimizar los efectos negativos de la IED, a fin de que los efectos positivos presentados a partir del Modelo Benigno tengan importantes impactos positivos en el desarrollo de las economías locales. Entre otras cosas, parece ser especialmente relevante el tipo de industria que se pretenda atraer a la economía local. Es importante sobre todo promover la llegada de empresas de las que actualmente no se tienen una presencia importante en el país, y que por lo tanto, vengan a complementar la planta industrial nacional más que a eliminar a las empresas locales. Contribución de la IED en el desarrollo económico de los países. Existe cierta tendencia a confundir los términos crecimiento y desarrollo cuando hablamos del mejoramiento de las condiciones económicas de algún país. Por lo que, antes de continuar con nuestro análisis acerca de la IED y su relación con el desarrollo económico presentaremos las definiciones formales de estos conceptos para establecer claramente la posible influencia que la IED tiene en el mejoramiento de las condiciones económicas del país. El crecimiento económico es “el incremento de las actividades económicas de un país. Es la expansión cuantitativa de la economía de un país” (Méndez 2003 p. 278). Por lo que el crecimiento económico tiene que ver con observaciones objetivas que pueden ser medibles en términos absoluto s o relativos, sus principales manifestaciones se relacionan con los aumentos de la producción, las ventas, los ingresos, el empleo, el ahorro, la inversión, etc. El término desarrollo económico “se refiere a cambios cuantitativos y cualitativos que deben repercutir en mejores condiciones de vida para la población. Este enfoque social de mejoras para la gente (cambios cualitativos) hace diferente al desarrollo del U. de la Garza �23 crecimiento económico, ya que el hablar de éste solo representa un incremento de las variables macroeconómicas, sin que dicho crecimiento implique un mejoramiento de los niveles de vida de la mayoría de la población” (Méndez 2003, p. 282). Por lo que podemos decir que el término desarrollo contiene las características del crecimiento adicionando un aumento en los niveles de vida de la población. La posible contribución de la IED en los determinantes de crecimiento y desarrollo económico, es clara si se toman en cuenta las aportaciones del Modelo Benigno. Si pensamos en las variables del indicador más completo, el de desarrollo económico, la IED puede impactar directamente en la productividad, los aumentos de la producción total, mayor capacitación, mejores salarios, etc. Por lo que, el fomento a la inversión juega un papel muy importante en los planes de crecimiento de los países en vías de desarrollo (Moran 2000). En cuanto al bienestar de la población en general como parte importante del desarrollo del país, podemos decir que la llegada de empresas extranjeras normalmente requiere el uso de personal calificado con remuneraciones superiores a las del país receptor, lo que genera la necesidad de capacitar al trabajador. La relación lógica entre IED y salarios es que a mayores montos de IED se tiende a tener un incremento en los salarios reales (Dussel 2003). En la actualidad, la IED se ha convertido en un factor determinante para el crecimiento económico de los países en vías de desarrollo (Dussel 2003). Lo anterior, dada la incapacidad de las economías locales de generar flujos suficientes de inversión que propicien un crecimiento sostenido, en general, la falta de ahorro de los países subdesarrollados impide que las necesidades financieras de la economía queden satisfechas por medio del mercado interno de dinero, por lo que, como ya se ha señalado, la IED constituye una opción para lograr establecer un equilibrio entre la oferta y demanda de inversión en la economía. En general, la IED contribuye a aumentar las exportaciones en muchas industrias, incluidos los productos básicos, lo cual es una fuente importante de divisas para muchos países en desarrollo (UNCTAD 2001). La generación de divisas es un aspecto muy importante en el desarrollo de las economías nacionales ya que permite reducir los déficit en la cuenta corriente de la balanza de pagos y facilita al país el acceso a divisas que permiten un buen desempeño en el mercado internacional, que actualmente se constituye como uno de los principales vehículos de crecimiento de las economías nacionales. Asimismo, las exportaciones, pueden desempeñarse como un motor del crecimiento y desarrollo dado que generan al interior del país un aumento en la demanda y en los niveles de empleo. A menudo las filiales extranjeras tienen gran interés por fomentar el establecimiento de vínculos con las empresas del país en que están instaladas (UNCTAD 2001). Lo cual, tiende a establecer y a mejorar la eficiencia de las redes de producción que generan una mayor competitividad de las empresas que se encuentran alrededor de la empresa extranjera, la cual se convertirá en una consumidora natural de IED �24 insumos en la región si las empresas locales le permiten tener acceso a precios competitivos de insumos productivos. Las consecuencias de lo anterior son un aumento de la productividad regional, mayor empleo y la creación de clusters industriales. Desde luego, los beneficios derivados de los flujos de IED tienden a variar entre países y regiones, en cualquier caso, la IED se convierte en un importante factor de modernización para el territorio receptor. El aumento en los niveles de desarrollo estará en función del potencial de difusión de los beneficios, el cual, depende de las brechas entre las empresas de origen y las del país receptor. Estas brechas pueden definirse en términos de tecnología, productividad, habilidades de la fuerza de trabajo, procesos, productos, capacidades productivas y administrativas, estándares globales y mejores prácticas, entre otras. Mientras menores sean estas brechas, mayor será el potencial de absorción del país receptor (Dussel 2003). Por lo tanto, el papel de los actores internos es el de tratar de reducir las brechas existentes entre las empresas extranjeras y las nacionales, en la medida en que se reduzcan estas se impulsará la competitividad de las empresas locales y se estará en mejor posición de competir en los mercados internacionales e impulsar el desarrollo interno por medio del acceso a otras economías. Por último, podemos mencionar también los beneficios que directamente reciben los gobiernos locales con la llegada de IED, ya que las empresas extranjeras generan importantes flujos adicionales de impuestos derivados de sus actividades en el país receptor (Lal 1975). Este aumento en los recursos de los gobiernos locales puede generar que se este en una mejor posición de realizar inversiones en beneficio de la sociedad en general y de esta manera contribuir al mejoramiento de las condiciones de vida de la población, lo cual es una parte fundamental del concepto de desarrollo económico. Importancia de la IED en el desarrollo regional. Hasta ahora hemos discutido algunas de las consecuencias observadas en las economías locales producto de la llegada importante de flujos de IED. El aspecto de la regionalización es importante en este sentido ya que permite que los beneficios se extiendan a nivel regional dentro de los países receptores. En la literatura revisada, hemos encontrado dos principales tipos de regionalización asociados a los flujos de IED, por una parte, la regionalización basada en los acuerdos comerciales entre países que forman macro-regiones que incorporan a varios países (Castaingts 2000), los cuales comparte un mercado común y un conjunto de reglas para facilitar también los flujos de inversión entre ellos. Adicionalmente a este tipo de regiones amplias, se tienen las micro-regiones que se forman al interior de los países (Castaingts 2000) entre grupos de empresas localizadas en uno o varios estados, que forman redes empresariales generadoras de una serie de ventajas para todas las organizaciones participantes. Los dos tipos de regionalización son importantes para México ya que, por una parte, a partir del Tratado de Libre Comercio de América del Norte (TLCAN), México U. de la Garza �25 forma parte de una de las regiones económicas más importantes en América y en el mundo, lo que le permite acceder a mayores flujos de inversión derivados de las facilidades establecidas entre los países miembros con el fin de permitir la libre movilidad de capitales, mientras que por el lado de la regionalización interna, también se reconoce la importancia de esta ultima en el desarrollo nacional como un generador de economías de escala que aumentan los niveles de productividad nacional. Macro-regiones, formadas por acuerdos comerciales. Los países participan en acuerdos comerciales regionales, debido a que éste tipo de integración puede generar varios beneficios económicos, entre ellos, el estímulo al comercio y al aumento de inversiones al interior de la región. En general, se entiende por integración regional a la reducción de las barreras comerciales y facilidades otorgadas a los flujos de inversión (Blomström y Kokko 1997). Los acuerdos de integración regional entre países pueden afectar los flujos de IED de diversas maneras, ya que existen diversas razones por las cuales las empresas pueden estar motivadas a realizar una inversión en un país extranjero miembro de una determinada región, en especial se reconoce que las empresas pueden estar motivadas por el desvanecimiento de las barreras comerciales o bien por la internalización de recursos intangibles que no pueden ser adquiridos eficientemente en los mercados locales (Blomström y Kokko 1997). Si la integración regional trae como consecuencia la creación de mercados es probable que se requiera realizar algunos cambios en la estructura productiva de las empresas, lo cual puede motivar algún movimiento en las inversiones de un país a otro (Blomström y Kokko 1997), posiblemente para aprovechar las ventajas competitivas de las distintas regiones al interior de los países participantes. En cuanto a la internalización, los flujos de IED recibidos por los países participantes son resultado de la ampliación en los mercados que hace a una región ser una locación más atractiva para la inversión extrajera, los montos de inversión recibida dependerán en todo caso de que tan fuertes son las empresas locales en relación con las extranjeras (Blomström y Kokko 1997). Lo anterior debido a que la presencia local de empresas fuertes puede generar redes de proveedores y distribuidores más confiables para las empresas extranjeras que les permitan reducir sus costos de producción. Desde luego que el simple hecho de reducir o eliminar las restricciones a las inversiones extranjeras es un detonante en potencia de las llegadas de IED, sin embargo, este hecho debe estar acompañado por ciertas condiciones locales que motiven a los empresarios a realizar inversiones en países y culturas distintos. Una condición que parece ser importante en este caso se relaciona con el hecho de que las empresas extranjeras desean estar seguras de que el trato y las condiciones para laborar en el país receptor serán al menos iguales a las que enfrentan los inversionistas locales (Blomström y Kokko 1997). Por lo que parece ser importante que se aseguren las inversiones extranjeras por IED �26 medio de leyes de propiedad para inversiones extranjeras, a fin de reducir los riesgos inherentes a invertir en otro país. En resumen, podemos afirmar que los procesos de integración entre países, como los acuerdos comerciales en los que México participa actualmente, motivan a los inversionistas extranjeros a realizar IED, por lo que es necesario ahora brindar las condiciones necesarias a los inversionistas interesados a fin de que se cristalicen las posibles llegadas de inversiones. Es posible también que los flujos de inversiones extranjeras no provengan únicamente de los países integrantes de la región, sino también de países externos que evalúan la posibilidad de participar activamente en los nuevos mercados ampliados a partir de los acuerdos comerciales establecidos. Blomström y Kokko (1997) realizan un análisis de las repercusiones para México a partir de la entrada del país al TLCAN en cuanto a los aumentos experimentados en los flujos de IED que pueden ser en gran medida atribuidos a dicho proceso de integración regional, tomando en cuenta que este fue el primer tratado de libre comercio establecido entre países con diferente nivel de desarrollo económico. El primer cambio significativo se presentó por el lado de las exportaciones y las importaciones, ya que el comercio internacional de México se vio sumamente impulsado por este acuerdo comercial, que comenzó a trazar la ruta de México hacia una nueva orientación en su política comercial hacia los mercados extranjeros. La coincidencia de estas reformas políticas con ciertas ventajas comparativas del país como bajos costos de la fuerza de trabajo y el acceso al mercado norteamericano provocaron que el país se convirtiera en un destino atractivo para la llegada de mayores flujos de IED. De 1993 a 1994, año en que entro en vigor el TLCAN, los flujos de IED aumentaron de 4389 a 7978 millones de dólares, lo cual representa un aumento de más del 80% en un solo año (Blomström y Kokko, 1997), sin embargo, como señalan los mismos autores, el TLCAN no fue el único detonante del aumento de las llegadas de inversión, las reformas hacia la apertura emprendidas desde mediados de los ochentas también jugaron un papel muy importante. Dado lo anterior, podemos concluir que los procesos de integración regional pueden tener beneficios significativos aun cuando estos procesos sean realizados entre países con distinto nivel de desarrollo, sin embargo, es necesario que existan, paralelamente a los acuerdos comerciales, una serie de condiciones locales que atraigan por si solas a los inversionistas extranjeros y que sean complementadas con los beneficios de participar en mercados ampliados. Micro regiones localidades con intereses comunes. El surgimiento de las regiones al interior de los países puede ser resultado de varios factores, entre los que se encuentran los siguientes: la distribución desigual de recursos, movilidad imperfecta de los factores de producción, la indivisibilidad de los mismos factores y la necesidad de economizar recursos escasos (Rietvel y Shefer 1999). U. de la Garza �27 Un elemento que ha tomado un gran auge en la teoría económica contemporánea que se presenta como una de las opciones más importantes para contribuir al desarrollo económico al interior de los países y en el contexto internacional es el de los corredores comerciales, los cuales surgen como producto de las interrelaciones entre personas, infraestructura, redes de negocios, flujos comerciales, desarrollo económico y social, integración política, entre otros. En términos generales, un corredor comercial consiste en un área con las siguientes características: la presencia de infraestructura física bien desarrollada, infraestructura comercial, facilidad para desarrollar negocios, buenas relaciones de negocios y sociopliticos (De la Garza, 2001). Cuando las regiones se establecen y desarrollan existe una tendencia natural a que algunas de ellas sobresalgan del resto, creando importantes diferencias entre regiones al interior de los países, las cuales se manifiestan en distintos niveles de bienestar social y económico entre regiones. A fin de reducir las diferencias entre regiones, los gobiernos crean políticas y programas cuyo objetivo es mejorar las condiciones generales de la población de las regiones comúnmente denominadas como periféricas (Rietvel y Shefer 1999). La visión anterior es ampliamente compartida por el gobierno mexicano, dado que uno de los objetivos rectores del Plan Nacional de Desarrollo 2001-2006 consiste en promover el desarrollo económico regional equilibrado. Se espera que cada región cuente con características propias que le permitan especializarse en la producción de bienes específicos. En la medida en que las características propias de cada región sean explotadas se convertirán en regiones con mayores niveles de producción y mejores condiciones generales de vida de la población en general (Rietvel y Shefer 1999). El hecho de que al interior de las regiones se tenga un importante número de empresas tiene una serie de consecuencias que pueden ser denominadas como economías externas, las cuales pueden ser positivas o negativas. Éste tipo de economías no dependen directamente de lo que sucede al interior de las empresas, sino que dependen de las condiciones generales del sitio en donde se ubica la empresa (Castaingts 2000). Ejemplos de economías externas pueden ser los siguientes: infraestructura, proveedores locales, operaciones con empresas relacionadas, disponibilidad de recursos naturales, etc. Estos factores afectan la productividad de la empresa pero no pueden ser controlados por la misma, por lo que el hecho de contar con ellos le generará a la empresa una disminución en sus costos de producción y el no tenerlos afectará negativamente su productividad. Las economías externas pueden ser derivadas de la aglomeración de empresas en una región y de las relaciones de cooperación que se establecen entre las empresas, o las economías de red. El papel de la IED en el desarrollo regional. La IED juega un papel muy importante en el potencial de crecimiento de las regiones que comienzan a desarrollar procesos de aglomeración, dado que, las regiones con aglomeraciones eficientes tenderán a atraer nuevas empresas, de las cuales las extranjeras tienden a emplear métodos de producción más desarrollados que mejoran las condiciones generales de las regiones en IED �28 las que se instalan. En la Fig. 1 se muestran las relaciones entre aglomeración, IED y las perspectivas del desarrollo regional. La IED juega un papel importante desde dos perspectivas, por una parte, si las empresas dentro de una determinada región aprovechan los beneficios de la aglomeración tendrán la posibilidad de realizar IED en otras regiones que ofrezcan posibilidades de crecimiento adicionales, la elección de la nueva región en la que se llevará a cabo la inversión estará determinada por las ventajas que las condiciones locales ofrezcan a los inversionistas extranjeros. Por otra parte, si las regiones con aglomeraciones tienen resultados positivos en cuanto a la eficiencia con la que se llevan a cabo los procesos productivos dentro de la misma, éste hecho las convertirá en regiones atractivas para los inversionistas extranjeros y flujos adicionales de IED que le permitan a la región aprovechar los beneficios de este tipo de inversión. Tendencia a realizar IED en otra región Acceso a nuevos mercados y menores precios de insumos Tendencia a recibir IED Transferencia de nuevas tecnologías y estilos administrativos Positivo Mejor desempeño económico y crecimiento de la aglomeración Balance de la aglomeración regional. Las empresas se trasladan a la periferia Disminuyen los costos de aglomeración Negativo Las empresas se trasladan a otra región Se disminuye el tamaño de la aglomeración Figura 1. Interacciones entre aglomeración, IED y desarrollo regional (Knödler y Albertshauser, 2001). Por otra parte, si las regiones con aglomeraciones tienen resultados positivos en cuanto a la eficiencia con la que se llevan a cabo los procesos productivos dentro de la misma, éste hecho las convertirá en regiones atractivas para los inversionistas extranjeros, por lo que se puede esperar que se tengan flujos adicionales de IED que le permitan a la región aprovechar los beneficios inherentes a la llegada de este tipo de inversión. Factores que favorecen la atracción de IED. De acuerdo a Guerra (2001), Dunning elaboró un enfoque que combina tres distintos criterios. Según este último autor, para que tenga lugar la inversión extranjera directa es necesario que concurran tres condiciones analizadas por las teorías de la organización industrial, de la localización y de la internalización respectivamente. Según la teoría de la organización industrial, para que una empresa decida invertir en el exterior debe tener una ventaja especifica sobre U. de la Garza �29 sus contrapartes en el país receptor, las cuales pueden consistir en propiedad de patentes, secretos comerciales, marcas de fabrica u otras a las que no tienen acceso otras empresas o bien la propiedad de activos intangibles como el conocimiento de técnicas de comercialización, de organización y dirección de empresas, de administración de personal, etc. (Guerra 2001). En este sentido, es claro que las empresas extranjeras tendrán en la mayoría de los casos, ciertas ventajas en cuanto a los procesos productivos utilizados en sus localidades de origen, algunos de ellos derivados se sus relaciones industriales con otras empresas dentro de un cluster, el reto para la industria local es poder trabajar coordinadamente con las empresas extranjeras a fin de establecer relaciones industriales similares a las que éstas tenían en sus países de origen. De acuerdo con la teoría de la localización, el país receptor de la inversión debe tener ventajas locacionales como por ejemplo: elevadas barreras arancelarias, cuotas de importación o costos elevados de transporte, o bien, poseer materias primas necesarias para la empresa inversionista o tener mano de obra con determinada especialización o ser de menor costo comparativo respecto al país inversionista (Guerra 2001). En nuestro caso, las ventajas de localización del AMM pueden estar relacionadas con los factores críticos a los cuales pretendemos comprender e impulsar en el área señalada, los cuales pueden funcionar como una fuente importante de inputs para las empresas que puedan llegar a establecerse en la región. La tercera condición tiene que ver con la teoría de la internalización, según la cual, la empresa trasnacional decide sustraer del mercado ciertos activos intangibles (conocimientos, tecnologías) e invertir en el extranjero en vez de transferirlos a otras empresas (por venta directa o por patentes). De esta manera, preserva las ventajas que le dan superioridad en el mercado regional o mundial. (Guerra 2001). En este sentido, también podemos pensar en el caso de que una empresa extranjera decide llevar a cabo una parte de sus procesos productivos en otro país para aprovechar las ventajas que se ofrecen en el país receptor, o bien, como en el caso del SS, es posible que las empresas extranjeras realicen una labor más eficiente si están en contacto directo con sus clientes y conocen sus necesidades especificas en cuanto a los programas computacionales necesarios para eficientar sus procesos productivos, los cuales tendrán características propias de acuerdo al tipo y tamaño de empresa. Como podemos ver, las empresas tienen diversas motivaciones para invertir en un país extranjero, éstas motivaciones deben en todo caso, ser evaluadas de acuerdo a las características de los candidatos a ser países receptores, es decir, es importante que una vez que las empresas han decidido llevar a cabo una parte de sus procesos productivos en otro país se tomen en cuenta ciertas características básicas del país receptor que aseguren, entre otras cosas, un buen funcionamiento de sus subsidiarias en un clima de negocios favorable y con seguridad. Evidencia empírica en Argentina, Chile y Colombia. Chudnovsky, López y Porta (1996), mediante una encuesta de opinión realizada en Argentina a un grupo de inversionistas extranjeros en el sector privatizado, encontraron que el factor más importante que motivo su decisión a invertir fue la política económica de aquel país, que IED �30 destacaba principalmente el esquema de privatizaciones. En segundo lugar, se tenía la estabilidad de la política económica y la disponibilidad de un mercado naciona l cautivo.Las perspectivas del mercado nacional argentino –igual que para las empresas privatizadas– ha sido el factor más influyente en las decisiones de inversión en manufacturas. Además de este determinante, dentro de las características del país, se mencionaron la estabilidad política y la disponibilidad de recursos humanos de buen nivel y a bajo costo. Menos importante fue la disponibilidad de recursos naturales (Chudnovsky 1996). Riveros (1996), presenta un análisis econométrico para encontrar las variables que, desde un punto de vista estadístico, mejor explicaron el comportamiento de la inversión extranjera directa en Chile en el periodo transcurrido desde que se realizaron las reformas económicas a favor del mercado. En este sentido, se consideró que las condiciones económicas nacionales, el riesgo país percibido por las empresas y las políticas económicas del periodo fueron las variables determinantes más importantes, el periodo comprendió desde 1987 hasta 1993. Steiner (1996), mediante una encuesta de opinión empresarial realizada a 455 empresas con inversión extranjera directa en Colombia, encontró que entre los factores que influyeron la decisión de invertir aquel país estaban los siguientes: crecimiento económico aceptable y sostenido, perspectivas del mercado nacional, posicionarse en la región para exportar a países vecinos, ausencia de restricciones cuantitativas a las importaciones, políticas de aranceles bajos, marco legal claro y estable, mano de obra calificada y el mejoramiento de la situación de orden público. Dado lo anterior, podemos presentar a manera de resumen algunos de los factores básicos con los que debe contar un país que pretenda recibir importantes flujos de IED de acuerdo a la experiencia de los diferentes países y siguiendo los planteamientos de Dussel (2003). PIB per capita. En la medida en que este indicador puede reflejar la capacidad de compra de un país y al mismo tiempo funcionar como un parámetro de la escala alcanzada por el país en cuanto a la producción de manufacturas (Dussel 2003). Tasa de crecimiento del PIB. Debido a que implica una mayor expansión del mercado para la producción de las empresas extranjera. Al mismo tiempo, el tamaño de la economía, medido por el nivel potencial del PIB, influye sobre las decisiones de localización de las empresas y pone límites a la capacidad de un país para absorber capital del exterior (Dussel 2003). * El nivel de integración económica. Como resultado de las posibilidades de acceder a mercados ampliados (Dussel 2003). * El nivel salarial. En el caso de que los salarios se consideran como un costo de producción importante, sin embargo, los inversionistas extranjeros están dispuestos a pagar salarios más elevados si ello representa una mayor productividad y mayores utilidades (Dussel 2003). U. de la Garza �31 * El tipo de cambio. Que influye en la IED mediante el efecto riqueza y por los cambios en los salarios relativos. En el caso de los países que invierten en el exterior, una depreciación de su moneda tiene efectos negativos al perder poder de compra en el país receptor. En el caso del país que recibe la inversión, una depreciación de su propia moneda tiene efectos positivos ya que permiten a sus mercancías ser más atractivas en los mercados internacionales (Dussel 2003). * El riesgo del país receptor. El cual está representado por la posibilidad de inestabilidad social, política y económica. Los países que representan un mayor riesgo en las áreas señaladas tendrán menores posibilidades de atraer IED, ya que esto implica un ambiente de incertidum bre e inseguridad para las empresas (Dussel 2003). * El nivel de urbanización. Un buen nivel de urbanización incentiva la llegada de IED debido a que se favorece la concentración de los mercados en lugares específicos, lo que se complementa con la mayor disponibilidad de infraestructura local (Dussel 2003). Si bien es cierto que existen condiciones generales básicas con las cuales deben con países para aspirar a recibir importantes flujos de IED como las señaladas anteriormente, también es importante reconocer que para cada industria y sector específicos, existen factores determinantes los cuales son evaluados por las empresas extranjeras para tomar decisiones sobre el país y la región en la que realizarán sus inversiones. Conclusión. En el presente artículo hemos tratado de desarrollar los primeros conceptos teóricos necesarios para comprender los principales conceptos relacionados con la IED. En primer lugar ha sido necesario definir a la IED como un tipo de inversión especial que se lleva a cabo en un país extranjero y que consiste principalmente en la adquisición de bienes productivos, y por lo tanto, adicionalmente a los riesgos que se corren al llevar a cabo cualquier tipo de inversión, es evidente que no es tan fácil abandonar la inversión y cambiar los activos a otro país, por lo que la elección del país receptor se convierte en un aspecto fundamental que, si se lleva a cabo adecuadamente, permite minimizar los riesgos y maximizar los beneficios. La evaluación realizada a las teorías relacionadas a la IED nos ha permitido contar con una visión acerca de las posibles consecuencias de éste tipo de inversión, ya que usualmente se suelen asociar solo aspectos positivos de la misma y no se toman en cuenta los posibles efectos negativos. Si la llegada de empresas extranjeras a un país en desarrollo sirve para complementar la industria nacional se presentará un aporte importante al aumento en la productividad regional y se tendrán impactos en el desarrollo regional desde varios puntos de vista, entre los que destacan: aumento del PIB, incremento en el empleo, mejores salarios, mejores niveles educativos y mejores condiciones de salud. Nuestra revisión a algunos de los aspectos relevantes del tema nos ha permitido también tener un primer acercamiento a los factores básicos que permiten a un país ser un receptor en potencia de importantes flujos de IED. Los factores IED �32 básicos tendrán necesariamente que complementarse con políticas públicas adecuadas que de manera integral apoyen la llegada de mayores flujos de IED y se tenga una opción importante para promover el desarrollo regional. Referencias Blomström, M. & Kokko, A. 2003. The economics of foreign direct investment incentives. en NBER Working Paper Series, Working Paper 9489. Cardoso, E. A. & Durnbush, R. 1989. Foreign direct private capital flows, en Hollis C. y T. N. Srinivasan (Eds.), Handbook of Development Economics: Vol. 2., Elsevien Science Publishing Company, Londres, Inglaterra. Castaingts, T. J. 2000. Los sistemas comerciales y monetarios en la triada excluyente. Un punto de vista latinoamericano. Plaza y Valdez y Universidad Autónoma Metropolitana, México. Christiansen, H., Oman, Ch., & Charlton, A. 2003. Incentives – based competition for foreign direct investment: the case of Brazil. Working Papers on International Investment, 2003/1. OECD. 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This is a conscious effort to “think about thinking.” It challenges you to think about what you are trying to accomplish in a systematic, purposeful, and responsible manner. It also asks how you will know you have reached an adequate conclusion. While critical thinking shares many of the skills and techniques of formal logic (as well as drawing an analytical, creative, and reflective thinking), it introduces attitudes such as open-mindedness, flexibility, skepticism, independence, persistence, relevance, contextual sensitivity, empathy, decisiveness, courage, and humility that will help you reach an understanding of the complex and uncertain issues you will encounter in life. One of the best places to practice critical thinking is in evaluating the reliability of information you see on the Internet. Although this new medium is a wonderful source of information, every thing you see there should be approached with a sense of skepticism and caution. Palabras claves: Analitico, creativo, critico, logico, reflexivo, pensar Resumen. A lo major la destreza mas util que puede usted aprender, o practicar, si ya la sabe, es pensar de manera critica. Este es un esfuerzo conciente para “pensar como pensar.” Este motiva a usted acerca de las cosas que usted trata de conseguir en forma sistematica, decidida y responsable. Tambien le pregunta como sabe usted que ha conseguido una conclusion apropiada. Mientras el pensamineto critico comparte muchas de las estrezas y tecnicas de la logica formal (y tambien se trata de pensamiento analitico, creativo, y reflexivo), presenta actitudes como: menta abierta, flexibilidad, ecepticismo, independencia, persistencia, relevancia, sensibilidad contextual, empatia, decision, valentia e humildad que le apoyan a comprender las cosas inciertas y complejas en la vida. Uno de los mejores lugares para practicar el pensamiento critico es en la evaluacion de la confiabilidad de la informacion en la Internet. A pesar de que este nuevo medio es una fuente maraviosa de informacion, todo lo que usted encuentra alli debe considerarlo con precaucion y esepticismo. Introduction Perhaps the most valuable skill you can learn is the ability to think clearly, creatively, and purposefully. In a rapidly moving world, facts and explanations Ability to think �36 change constantly. It’s often said that in six years approximately half the information you learn will be obsolete. During your lifetime you will probably change carries four to six times. Unfortunately, we don’t know which of the ideas we now hold will be outdated or what qualifications you will need for those future jobs. Developing the ability to learn new skills, examine new facts, evaluate new theories, and formulate your own interpretations is essential to keep up in a changing world. In other words, you need to learn how to learn on your own. Even in our everyday lives a flood of information and misinformation inundates most of us. Competing claims and contradictory ideas battle for our attention. The rapidly growing complexity of our world and our lives intensifies the difficulties in kno wing what to believe or how to act. Consider how the communication revolution has brought us computers, e-mail, cell phones, mobile faxes, pagers, the World Wide Web, hundreds of channels of satellite TV, and direct mail or electronic marketing that overwhelm us with conflicting information. We have more choices that we can possibly manage, and know more about the world around us than ever before, but perhaps, understand less. How can we deal with the barrage of often-contradictory news and advice that inundates us? To complicate our difficulty in knowing what to believe, distinguished authorities disagree vehemently about many important topics. How you decide what is true and meaningful in such a welter of confusing information? Is it simply the matter of what it feels good at the moment or support our preconceived notions? Or are there ways to use logical, orderly, creative thinking procedures to reach decisions? By now, most of us know not to believe everything we read or hear. More and more of the information we use to buy, elect, advice, judge, or heal has been created not to expand our knowledge but to sell a product or advance a cause. It would be unfortunate if we become cynical and apathetic due to information overload. It does make a difference what we think and how we act. Approaches to truth and knowledge A number of skills, attitudes, and approaches can help us evaluate information and make decisions (Fig. 1). Analytical thinking asks, “How can I break this problem down into its constituent parts?” Creative thinking asks, “How might I approach this problem in new and inventive ways?” Logical thinking asks, “How can orderly, deductive reasoning help me think clearly?” Critical thinking asks, “What am I trying to accomplish here and how will I know when I have succeeded?” Reflective thinking asks, “What does it all mean?” Critical thinking is central in the constellation of thinking skills and has several steps (Table 1). It challenges us to examine theories, facts and opinions in M. H. Badii et al. �37 a systematic, purposeful, and responsible manner. It shares many methods and approaches with other methods of reasoning but adds some important contextual skills, attitudes, and dispositions. Furthermore, it challenges us to plan methodically and to access the process of thinking as well as the implications of our decisions. Thinking critically can help us discover hidden ideas and, develop strategies for evaluating reasons and conclusions in arguments, recognize the differences between facts and values, and avoid jumping to conclusions. Analytical Thinking Creative thinking Critical thinking Logical thinking Reflective thinking Figure 1. Different approaches to thinking to solve different kinds of problems. Table 1. Steps in critical thinking (Source: Macalester College, St. Paul, MN). 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 What is the purpose of my thinking? What precise questions am I trying to answer? Within what point of view am I thinking? What information am I using? How can I interpret that information? What concepts or ideas are central to my thinking? What conclusions am I aiming towards? What am I taking for granted: what assumptions am I missing? If I accept the conclusions, what are the implications? What would the consequences be, if I put my thoughts into actions? We can notice that many critical thinking processes are self-reflective and self-correcting. This form of thinking is sometimes called “thinking about thinking.” It is an attempt to plan rationally how to analyze a problem, to monitor your progress while you are doing it, and to evaluate how your strategy worked and what you have learned when you are finished. It is not critical in the sense of Ability to think �38 finding fault, but it makes a conscious, active, disciplined effort to be aware of hidden motives and assumptions, to uncover bias, and to recognize the reliability or unreliability of sources. What do I need to think critically? Certain attitudes, tendencies, and dispositions are essential for wellreasoned analysis. The followings are some suggestions in this respect. Table 2. A list of suggestions in critical thinking (Source: Macalester College, St. Paul, MN). 1 Skepticism and independence. Question authority. Do not believe everything you hear or read, including this article; even experts sometimes are wrong. 2 Open-mindedness and flexibility. Be willing to consider differing points of view and to entertain alternative explanations. Try arguing from a viewpoint different from your own. It will help you identify weaknesses and limitations in your own position. 3 Accuracy and orderliness. Strive for as much precision as the subject permits or warrants. Deal systematically with parts of a complex whole. Be disciplined in the standards you apply. 4 Persistence and relevance. Stick to the main point. Do not allow diversions or personal biases to lead you astray. Information may be interesting or even true, but is it relevant? 5 Contextual sensitivity and empathy. Consider the total situation, relevant context, feelings, level of knowledge, and sophistication of others as you evaluate information. Imagine being in someone else’s place to try to understand how they feel. 6 Decisiveness and courage. Draw a conclusion and take a stand when the evidence warrants doing so. Although we often wish for more definite information, sometimes a well-reasoned but conditional position has to be the basis for action. 7 Humility. Realize that you may be wrong and that reconsideration may be called for in the future. Be careful about making absolute declarations; you may need to change your mind someday. While critical thinking shares many of the orderly, systematic approaches of formal logic, it also invokes traits like empathy, sensitivity, courage, and humility. Formulating intelligent opinions about some of the complex issues you will encounter in your life requires more than simple logic. Developing these skills and attitudes is not easy or simple. It takes practice. You have to develop your M. H. Badii et al. �39 mental faculties just as you need to train for a sport. Traits such as intellectual integrity, modesty, fairness, compassion, and fortitude are not things you can use occasionally. They must be cultivated until they become your normal way of thinking. Applying critical thinking We all use critical or reflective thinking at times. Suppose a television commercial tells you that a new breakfast cereal is tasty and good for you. You may be suspicious and ask yourself a few questions. What do they mean by good? Good for whom or what? Does “tasty” mean simply more sugar and salt? Might the sources of this information have other motives in mind besides your health and happiness? Although you may not have been aware of it, you already have been using some of the techniques of critical analysis. Working to expand these skills helps you recognize the ways information and analysis can be distorted, misleading, superficial, prejudiced, unfair, or otherwise defective. Here are some steps in critical thinking. 1. Identify and evaluate premises and conclusions in an argument. What is the basis for the claims made here? What evidence is presented to supported these claims and what conclusions are drawn from this evidence? If the premises and evidence are correct, does it follow that the conclusions are necessarily true? 2. Acknowledge and clarify uncertainties, vagueness, equivocation, and contradictions. Do the terms used have more than one meaning? If so, are all participants in the argument using the same meaning? Are ambiguity or equivocation deliberate? Can all the claims be true simultaneously? 3. Distinguish between facts and values. Are claims made that can be tested? If so, these are statements of fact and should be able to be verified by gathering evidence? Are claims made about the worth or lack of worth of something? If so, these are value statements or opinions and probably cannot be verified objectively. For example, claims of what we are ought to do to be moral or righteous or to respect nature are generally value statements. Ability to think �40 4. Recognize and assess assumptions. Given the backgrounds and views of the protagonists in this argument, what underlying reasons might there be for the premises, evidence, or conclusions presented? Does anyone have an “axe to grind” or a personal agenda in this issue? What do they think you know, need, want, or believe? Is there a subtext based on race, gender, ethnicity, economics, or some belief system that distorts this discussion? 5. Distinguish the reliability or unreliability of a source. What makes the experts qualified in this issue? What special knowledge or information do they have? What evidence do they present? How can we determine whether the information is accurate, true, or even plausible? 6. Recognize and understand conceptual frameworks. What are the basic beliefs, attitudes, and values that this person, group, or society holds? What dominating philosophy, or ethics control their outlook and actions? How these beliefs and values affect the way people view themselves and the world around them? If there are conflicting or contradictory beliefs and values, how can these differences be resolved. Some clues for unpacking an argument In logic, an argument is made up of one or more introductory statements (called premises), and a conclusion that supposedly follows logically from the premises. Often in ordinary conversation, different kind of statements are mixed together, so it is difficult to distinguish between them or to decipher hidden or implied meanings. Social theorists call the process of separating and analyzing textual components unpacking. Applying this type of an analysis to an argument can be useful. An argument’s premises are usually claimed to be based on facts; as, because, assume that , given that, since, so, thus, therefore, it follows that, consequently, the evidence shows , and we can conclude that . For instance, in the example we used earlier, the television advertisement might have said: “Since we all need vitamins, and since this cereal contains vitamins, consequently the cereal must be good for you.” Which are the premises and which are the conclusions? M. H. Badii et al. �41 Does one necessarily follow from the other? Reme mber that even if the facts in a premise are correct, the conclusions drawn from them may be false. Information may be withheld from the argument such as the fact that the cereal is also loaded with unhealthy amount of sugar. Avoiding logical errors and fallacies Formal logic catalogs a large number of fallacies and errors that invalidate arguments. Although we do not have room here to include all of these fallacies and errors, it may be helpful to review a few of the more common ones. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Red herring: Introducing extraneous information to divert attention from the important point. Ad hominem attacks: Criticizing the opponent rather than the logic of the argument. Hasty generalization: Drawing conclusions about all the members of a group based on the evidence that pertains only to a selected sample. False cause: Drawing a link between premises and conclusions that depend on some imagined causal connection that does not, in fact, exist. Appeal to ignorance: Because some facts are in doubt, therefore, a conclusion is impossible. Appeal to authority: It is true because such person says so. Begging the question: Using some trick to make a premise seem true when it is not. Equivocation: Using words with double meanings to mislead the listener. Slippery slope: A claim that some event or action will cause some subsequent action. False dichotomy: Giving either/or alternatives as if they are the only choices. Avoiding these fallacies yourself or being aware of them in another’s argument can help you be more logical and have more rational and reasonable discussions. Using critical thinking in writing papers Ability to think �42 As you go through this paper, you will have many opportunities to practice critical thinking skills. Are all parts of the paper true? No, probably not. They were the best information available at the writing of this paper, but some things are in the state of flux. Data change constantly as does our interpretation of them. Do the ideas presented here give a complete picture of the state of our knowledge? Unfortunately, they probably don’t. No matter how comprehensive our discussion is of this rather complex subject, it cannot capture everything worth knowing, nor can it reveal all possible points of view. When reading any paper, try to distinguish between statements of facts and opinions. Ask yourself if the premises support the conclusions drawn from them. Although an author tries to be fair and even-handed in presenting controversies, he like everyone else, has biases and values -some of which we may not even recognize-that affect how one sees issues and present arguments. Watch for cases in which you need to think for yourself and utilize your critical and reflective thinking skills to find the truth. Concept maps Concept mapping is a learning strategy that many people find useful in understanding complex ideas and clarifying ambiguous relationships. Creating a graphic representation of a topic often can help you visualize key concepts and organize your knowledge more clearly than with other methods of study. You may find that the physical process of drawing a map of a topic engages a different part of your brain than does ordinary reading or taking notes. Taking time to think carefully about what is most important about a particular topic will help you remember better at a later date. It can also point out weaknesses in your understanding as well as areas in which you need more study. Practicing this technique as you think about the subject under study can help you comprehend difficult material and prepare you for the challenges ahead. From ancient times people have made maps to help them understand and remember important aspects of the world around them. Maps integrate and summarize knowledge. They suggest linkage that we may not have seen before, and they suggest routs for further exploration. But maps can never record every possible detail of the world or the ideas they represent. Only the most useful and meaningful information is put onto the map so that important points can easily been seen and remembered. No map is ever complete and finished. As we learn more, we revise our maps, correcting errors, adding new information, removing unnecessary features, and refining the presentation. The act of drawing a map exposes doubtful knowledge and shows us where we need more data and a clearer understanding. M. H. Badii et al. �43 If you ask different people to construct a map of the same area of the city, you will probably get very different results. A young child, for instance, might draw in only the locations of his school, home, and playground. A commuter from the suburbs, on the other hand, might show the locations of the major office buildings, filling stations, freeway ramps, and the cheapest parking lots in that same city. Neither of these representations is wrong, they just emphasize the aspects of greatest importance to each person. When we think about maps, we usually visualize physical features such as mountains, lakes, roads, buildings, and so forth. But we can also create maps of biodiversity, magnetic fields, economic flows, cultures, language families, or anything else that can be represented, in graphical form. A concept map is a two dimensional representation of the relationship between key ideas. It shows us how we think and suggests affinities and associations that might not otherwise be obvious. At first glance, a concept map looks like a flow chart in which key terms are placed in boxes connected by directional arrows. Based on educational psychology theories of how we organize information, concept maps are hierarchical, with broader, more general items at the top and more specific topics arranged in a cascade below them. They are meta-cognitive tools that empower the learner to take charge of his own learning in a highly organized and meaningful manner. To create a concept map, start with what you already know. Build from what is familiar. What are the key components are ideas in the topic you are trying to understand? Label each concept in its own individual circle, box, or other geometrical shape! You might want to use different shapes to indicate relative levels, or types of ideas. Connect concept boxes with directional arrows to show relationships. Label each arrow with descriptive terms so that your diagram can be read as a statement or proposition by following interconnections from top down. For example, you can read the proposition that “concept maps are used to develop learning strategies that lead to knowledge acquisition that contribute to class performance” as one set of associations. Another association could be “values and beliefs that reflect learning strategies which help discover key concepts that clarify concept maps.” Conclusion In our daily life, we are inundated with a barrage of information and misinformation. The growing complexity of our world intensifies tremendously the difficulties in trying to understand in what to believe or act. How can we manage so much information? How could we decide what is correct or invalid? The majority of information we use to comprehend, select, advise, judge or heal, has Ability to think �44 been created not to expand our knowledge, but to sell a product or further a new cause. It would be a real disaster to become cynical or empathic due to large load of information. It is essential, and indeed, it makes quite a difference to know how to think and act. Are there mechanisms to be used in order to make certain objectively that we are thinking logically, orderly, creatively, or critically when it comes to making decisions? Indeed, there are various skills and techniques that could help us in evaluating information and making the right decisions. Among these we could mention the followings. Analytical thinking i.e., what are the different components of a whole? Logical thinking, that is, what are the rationales behind our approach to different things? Creative thinking i.e., are there other alternatives to solve the problem? Reflective thinking i.e., what are the main purposes of doing this? And critical thinking i.e., what am I trying to accomplish? Practicing and using these techniques and skills in our approaches to different processes, phenomena, objects or events will help us to make better decisions characterized by precision, reliability and truthfulness. 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Badii et al. �InnOvaciOnes de NegOciOs 2(1): 45-66, 2005 © 2005 UANL, Impreso en México (ISSN 1665-9627) Revision del proceso de la administracion estrategica, estudio del paradigma de estrategia, estructura y equifinalidad: una investigacion empirica en empresas en noreste de México (A review of the strategic management process, study of the strategy, structure and equifinality paradigm: an empirical research in northeast Mexico companies) Aguirre H., O. Flores y V. F. Alatorre UAT, Col. Infonavit, N. Laredo, Tam. 88000, México, hguirre@uat.edu.mx, oflores@uat.edu.mx y valatorre@concretostecnicos.com.mx Palabras claves: Caos, estrategia, estructura, equifinalidad, , situacional, sistemas Resumen. Esta investigación busca comprobar empíricamente el paradigma entre estrategiaestructura y equifinalidad en empresas del noreste de México. Se llevó al cabo un estudio a través de la aplicación de cuestionarios a negocios de esa parte del país. Se consideró como variable independiente la existencia del modelo de Chandler acerca de que la “estructura organizacional sigue a la estrategia”. La variable dependiente, se establece como la obtención de resultados equifinales (igualmente finales), con o sin la existencia del paradigma de estrategia-estructura. Dos contribuciones emergen de este estudio. La primera consiste en haber encontrado que efectivamente existe una relación entre estrategia y estructura en las empresas investigadas. La segunda, y más importante, es que se evidenció, con prueba empírica, el paradigma de equifinalidad. Se necesita mayor investigación para poder determinar las razones para el funcionamiento de este paradigma. La naturaleza holística de la Administración Estratégica puede ser la que explique el éxito final, “sin importar los inicios”. Key words: Chaos, equifinality, situational, strategy, structure, system Abstract. The objective of this research is to test empirically the strategy, structure and equifinality paradigm in northeast México companies. Businesses, in this region of the country, were studied through the application of a questionnaire. The paradigm of Chandler regarding “structure follows strategy” is the independent variable. The dependent variable is established as finding equifinal results with or without the presence of the strategy -structure paradigm. From this study, two contributions materialize. The first one is that it is effectively true the relationship between strategy and structure. The second and more important one is that the equifinality paradigm was in fact true and empirical evidence was obtained. To determine the reasons for the functioning of this Administración estrategica �46 paradigm, more research is needed. “No matter the beginnings”, final success may be explained by the wholistic nature of management. Introducción Esta investigación contribuye a la administración general porque el modelo aquí mostrado y probado, pertenece al acervo cultural de la Teoría de la Organización. El presente escrito puede ser de conveniencia y utilidad para toda aquella persona que desee realizar una investigación en el área de la administración estratégica. El propósito de este trabajo es demostrar empíricamente la hipótesis de que en las empresas mexicanas se presentan el paradigma de estrategia y estructura de Alfred D. Chandler y el principio de equifinalidad de Ludwing von Bertalanffy. El actual trabajo no pretende penetrar en los conceptos y en las investigaciones que se han escrito acerca de la Teoría de la Organización y la equifinalidad. De la misma manera, no se interesa en ahondar y en explicar profundamente las grandes contribuciones que han hecho los tratadistas y los estudiosos de este tema. Este artículo solo busca ilustrar de una manera práctica y sencilla los modelos ya mencionados acerca de la estrategia, la estructura y la equifinalidad y pretende probar empíricamente el paradigma aludido. La presente investigación está enfocada solamente a cien de las empresas del noreste de este país. Una restricción importante de la misma es que la muestra seleccionada para realizar las encuestas estuvo limitada solamente a esos cien negocios. Revisión bibliográfica. Síntesis de las diferentes propuestas de modelos de administración estratégica Las empresas que siguen el proceso de la administración estratégica tienen mayores probabilidades de tener éxito (Johnson y Scholes, 2001 y Bettis y Prahalad, 1995). De acuerdo con la revisión teórica llevada al cabo, a continuación, se hace una sinopsis de los pasos que se recomiendan en general, deben de seguirse en una empresa, para realizar este proceso de administración estratégica. Se presenta, de esta manera, el sumario que trata de sintetizar el pensamiento estratégico hasta nuestros días (Mintzberg, et al., 1997). 1. Establecimiento de la visión estratégica de la empresa a. Fijación de los objetivos a largo plazo de la empresa y necesidades sociales que se satisfacen b. Definición de la misión y de los objetivos del negocio, desde el punto de vista de mercadotecnia, ¿en qué H. Aguirre et al. �47 negocio estamos? 2. Análisis del medio ambiente interno y externo, a través de las fortalezas, las oportunidades, las debilidades y las amenazas (F.O.D.A.) a. Ambiente interno b. Ambiente externo 3. Diseño de las estrategias generales del sistema, decisión de la estructura organizacional, resultados y retroalimentación (Fig. 1). El paradigma de estrategia-estructura de Chandler Estrechamente relacionado con la administración estratégica y como una extensión de 6 RETROALIMENTACION esta herramienta moderna de gestión, está el modelo de Alfred Chandler de estrategia y estructura. El concepto de estrategia nace de la pregunta: ¿en qué Administración estrategica �48 negocio está la empresa? Una estrategia “es un conjunto de metas y de políticas principales” como lo define Gary Dessler, en el año 1979. El mencionado autor Alfred Chandler (1962), precisa la estrategia como “la definición de metas básicas y objetivos a largo plazo de la empresa y la adopción de líneas de conducta y la asignación de los recursos necesarios para alcanzar dichas metas”. Agrega Dessler, en este sentido, que las grandes decisio nes que lleva al cabo una compañía tales como ampliar el volumen de operaciones, abrir nuevas sucursales e incursionar en nuevas áreas económicas, implican la definición de nuevas metas básicas y la necesidad de una planeación estratégica. Como se analizó en el modelo del Proceso de la Administración Estratégica, presentado anteriormente, existe una interrelación entre la estrategia y la estructura organizacional (diseño departamental) que Alfred Chandler la ha sintetizado en el enunciado siguiente: “la estructura sigue a la estrategia”. Con esta aseveración (Chandler, 1962), quiere significar el vínculo tan estrecho que existe entre la estrategia decidida por la empresa y el tipo de organización o de departamentalización establecida para llevar al cabo la misión estratégica. Reforzando esta idea, señala Dessler, en el año 1979, que para empresas que por la naturaleza de sus actividades, tienen una producción compleja, el contexto es turbulento, se requiere alta tecnología en la producción y el mercado demandante del producto es complicado, será entonces más conveniente poseer una estructura organizacional con una departamentalización divisional (con las modalidades de tipo geográfico, por productos, por proceso o por clientes). Un ejemplo de la anterior situación, se podría presentar hoy en día en los negocios de producción y venta de computadoras, de teléfonos celulares y de otros productos que son de naturaleza complicada, tanto en su fabricación, como en su mercadeo. Esto último, debido a la fuerte competencia de las empresas. Asimismo, la producción que se ofrece al mercado puede ser de productos o servicios sencillos y las condiciones circundantes constituyen un medio ambiente tranquilo. Tal es el caso de la fabricación y venta de artículos como serían lápices, sillas y bancos de madera y otros, y de servicios simples que no demanden complejidad en su prestación. En este caso, Chandler recomendaría una estructura organizacional de tipo funcional o también conocida como de procesos funcionales (Dessler, 1979). Desde 1962, que Alfred Chandler propuso el mencionado paradigma de estrategia-estructura, varios escritos importantes se han desarrollado alrededor de este tema. Señala Miller (1987) que los gerentes tienen una fuerte y especial opinión acerca de la combinación entre la estrategia y la estructura que será conveniente para una empresa determinada. En algunas ocasiones van a buscar una negociación entre varias mezclas. H. Aguirre et al. �49 Por ejemplo, pueden encontrar una estructura optativa que cumpla igualmente con la función o implementarán otra configuración de acuerdo a preferencias personales y subjetivas o utilizaran alguna diferente de la cual tengan la experiencia de que ya ha funcionado antes. Continuando con el tema de las configuraciones organizacionales, Mintzberg (1979, 1993), propuso el Modelo Pentagón de las Estructuras Organizacionales Ideales en donde describe, analiza y propone los diferentes tipos “ideales de diseños organizacionales”. Su teoría ha sido muy popular por varios años y ha motivado análisis críticos como los que se explican más adelante en esta revisión bibliográfica. Este autor formula el paradigma mencionado como un modelo de “cinco esquinas” en donde cada una de ellas representa una “estructura organizacional ideal”. Estas son: estructura simple, burocracia alrededor de la maquinaria, burocracia profesional, estructura divisional y adhocracia. Establece este autor que cada uno de los diseños propuestos, se considera que “encaja” o se “adapta” a ciertos factores circunstanciales o del contexto. Estos parámetros son el tamaño de la empresa, el medio ambiente, su volatibilidad, la tecnología y otros. Esta teoría de las cinco configuraciones ideales ha sido reconocida por los intelectuales de la Teoría Organizacional, pero padece de suficiente prueba empírica. Doty et al. (1993), proveen una adecuada revisión de esta investigación, proponiendo como una extensión del modelo, que cada una de las estructuras ideales de Mintzberg debe de asociarse precisamente con un medio ambiente concreto y único. De la calidad de este embone adecuado entre la estructura y las condiciones circundantes, dependerá la efectividad del proceso. Un análisis de éste y una crítica del mismo, se presenta a continuación por William A. Drago en 1998. El mencionado autor, Drago (1998), llevó al cabo una investigación para probar la mencionada teoría de Mintzberg a través de obtener información de ejecutivos de 91 empresas. Los cuestionarios buscaban identificar relaciones entre estrategia, estructura, medio ambiente y rendimiento. Las empresas fueron seleccionadas aleatoriamente del listado de empresas conocido como Standard and Poor's Industrial Compustat. Los cuestionarios fueron enviados por correo directamente a los ejecutivos. A éstos se les pidió que identificaran ciertas características estructurales de sus organizaciones y las relacionaran con los cinco tipos ideales de Mintzberg. A continuación se presentan las estructuras ideales propuestas por el autor y las características correspondidas con cada estructura (también llamadas “índices” por Mintzberg), encontradas por Drago (1998), en su investigación: Primer tipo ideal: Estructura simple Administración estrategica �50 Características: A. La supervisión directa es un mecanismo coordinador primario en las operaciones. B. La toma de decisiones es guiada por un fuerte sentido de la misiónvisión. C. La comunicación es vertical y sigue la jerarquía de la gerencia. D. La comunicación se lleva al cabo a través de líneas formales. E. La toma de decisiones se realiza siguiendo los procedimientos operativos estándar. Segundo tipo ideal: Burocracia alrededor de la maquinaria Características: A. La estandarización de tareas en las operaciones es un mecanismo coordinador primario. B. La toma de decisiones se lleva al cabo por procedimientos operativos estándar. C. La comunicación se estructura de manera formal. D. La toma de decisiones se realiza por un plan programado de actividades. E. La comunicación es vertical, siguiendo la jerarquía. F. La organización sigue un criterio de departamentalización funcional (el organigrama es con base a las funciones principales de la empresa). Tercer tipo ideal: Estructura divisional Caracteristicas: A. La estandarización de los resultados es un mecanismo coordinador primario. B. La comunicación es autónoma y vertical. Esta sigue la jerarquía de la administración. C. La comunicación se regula a través de líneas formales. D. Las unidades principales están organizadas por departamentalización por productos. E. Los departamentos más importantes actúan en forma autónoma. F. Los departamentos más importantes disponen de un servicio de asesoría de expertos. Cuarto tipo ideal: Adhocracia. Características: A. La comunicación es horizontal al pasar de una actividad a la otra. B. Los empleados tienen una gran influencia en las decisiones estratégicas. C. La supervisión directa es un mecanismo muy importante de H. Aguirre et al. �51 coordinación en las operaciones. D. La estandardización de tareas es un mecanismo muy importante en las operaciones. E. La comunicación es regulada a través de conductos formales. F. La toma de decisiones es por procedimientos operativos estándar. Quinto tipo ideal: Estructura profesional Características: A. La estandarización de las habilidades es un mecanismo coordinador muy importante en las operaciones. B. Los empleados tienen una influencia muy significativa en las decisiones estratégicas. C. Los departamentos más importantes actúan de manera autónoma. D. Las habilidades de los empleados constituyen un recurso importante para la organización. E. La comunicación es horizontal de una actividad a la otra. F. La supervisión directa es un mecanismo coordinador muy importante en la organización. Drago concluye que la mayoría de las organizaciones estudiadas “encaja” dentro de las estructuras ideales de Mintzberg. Es más común (tres a uno) encontrar las estructuras ideales que otras diferentes que Drago menciona como híbridas. La adhocracia es una forma popular y repetitiva en las empresas encuestadas. También se encontraron adhocracias en los negocios denominados de naturaleza híbrida. Las aseveraciones de Mintzberg fueron confirmadas en esta investigación, pero también se encontraron situaciones que no corroboran estas afirmaciones y disgregan en varios casos. Por ejemplo, en las organizaciones en la categoría de estructuras simples, se localizó alta volatilidad en el contexto o medio ambiente. Además se halló que estas organizaciones sencillas son relativamente diversas. Las organizaciones (o burocracias) edificadas alrededor de la maquinaria, concluyó Drago, tienen pocos empleados, diferente a lo planteado por Mintzberg en esa particular “estructura ideal”. De los anteriores cinco tipos de organizaciones, posiblemente el más novedoso e interesante sea la adhocracia. Este concepto merece un poco más de atención. La adhocracia es un tipo de organización con una estructura complicada y estandarizada. Es voluble y la autoridad se cambia constantemente. El control y la coordinación se llevan al cabo a través de un ajuste mutuo, por medio de las comunicaciones informales y la interacción entre los ejecutivos. Administración estrategica �52 Las bases de apoyo de este tipo de estructura son los expertos entrenados y especializados para realizar la mayor parte de las actividades que se llevan al cabo de manera plural. El compromiso común de todos los que colaboran en este tipo de organización es muy importante y motiva la coordinación entre ellos mediante mecanismos de unión. En la adhocracia los expertos están diseminados por toda la organización y las órdenes están distribuidas dependiendo de la circunstancia o del estado de avance del trabajo, ya que depende de la ubicación del experto que en cada situación se requiera para tomar una decisión determinada. Existen muchos gerentes en la adhocracia, pero no ejercen la supervisión de manera clásica, sino más bien están preocupados de la integración de los diferentes grupos. La estrategia no fluye desde lo alto, sino más bien es desarrollada de acuerdo a la toma de decisiones específica en cada proyecto; o sea, la estrategia se genera y se acepta a medida que se crean y se desarrollan nuevos proyectos. Algunos ejemplos de este tipo de organizaciones pueden ser las agencias de creatividad de mercadotecnia y las empresas consultoras de estrategias, donde cada ejecutivo es un experto del área que se ocupa, siendo importante la buena relación y apoyo entre las partes. [En Red] (http://www.uned.es). Adhocracia es un neologismo y consiste en una estructura que está en oposición a la burocracia. Es un término utilizado por Alvin Toffler al referirse a un concepto opuesto por naturaleza a la burocracia. Esta última se maneja con rutinas, mientras que la adhocracia acorta y simplifica los procesos, adaptándose a cada situación particular. La palabra es una derivación de ad hoc, que significa "para un fin determinado" [En Red] (http://www.deguate.com). El modelo situacional, que será analizado más adelante, en esta revisión bibliográfica, aplicado al paradigma de Chandler, básicamente sugiere que un acomodamiento determinado de estrategia-estructura conviene a un tipo específico de ambiente de una compañía. Para otro contexto empresarial, una relación diferente de estrategia-estructura será el indicado (Lorsch y Morse, 1974). Otros investigadores de temas relacionados con el paradigma de estrategia y estructura como lo son Hage y Aiken, en 1969 han sugerido que una relación específica entre estrategia y estructura convendrá para una industria determinada por las características de su medio ambiente. El paradigma de Alfred Chandler ofrece la base para partir hacia nuevas suposiciones que son analizadas en este trabajo y probadas en el campo. Esto se seguirá comentando más adelante, cuando se explore el enfoque situacional, que constituye el sustento filosófico de la propuesta de esta disertación. H. Aguirre et al. �53 El enfoque de sistemas El biólogo y físico Ludwig von Bertalanffy, hace cerca de 75 años, inició varios estudios para investigar el movimiento de los organismos vivos dentro de un sistema biológico, caracterizándolos como sistemas abiertos y diferenciándolos de los sistemas cerrados. Este científico es reconocido como fundador de la Teoría General de Sistemas (Certo, 2001). La concepción de “la totalidad” es inherente a la de sistemas. L. Thomas Hopkins, en 1937 (citado en Wechsler, 1998), propone los siguientes pasos para llevar al cabo un análisis de sistemas: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Debe de dársele mayor importancia al todo; las partes, tienen un valor secundario. La interrelación de los elementos con el todo logra la integración de un sistema. La modificación de una de sus partes se debe de ponderar si afecta a otra parte. Para que el todo pueda lograr su objetivo, cada parte del sistema necesita desempeñar una función. La ubicación y el lugar de una parte en el todo se define por la naturaleza de ella y de su función. Todos los elementos interrelacionados evolucionan para adecuarse mejor al objetivo de la totalidad. Continuando el principio de totalidad de los sistemas, el investigador Ludwig von Bertalanffy señalaba, como principal proposición de su modelo, que para comprender íntegramente la operación de una entidad, ésta debe de ser analizada como un sistema. Asimismo, instituyó el concepto de “equifinalidad”, estableciendo que se logra un mismo estado final a través de diferentes formas y con condiciones iniciales diversas (von Bertalanffy, 1930, 1960). De todos los anteriores conceptos, nace el Enfoque de Sistemas aplicado a las organizaciones. Parte de la base de que en lugar de estudiar y de tratar a los diversos segmentos de la empresa como entes separados, considera que la organización es un sistema integral que tiene un objetivo y está formado por subsistemas que se interrelacionan entre si. La teoría del caos Administración estrategica �54 La Teoría del Caos es el estudio de patrones dinámicos dentro de los sistemas sociales amplios (Stoner et al., 1996). En los últimos años, dentro de las investigaciones de la Teoría de la Organización, ha existido un renacido interés por el análisis del Caos. El área que lo comprende es conocida como la Ciencia de la Complejidad. Algunos logros recientes y aislados se han estado dando en el área de la administración, sobre todo en mercadotecnia (Deshpande y Farley, 1998). El paradigma de la Teoría del Caos ha tenido una profunda influencia en las ciencias físicas y en las ciencias administrativas. Los paradigmas que explican hasta la fecha, el comportamiento del liderazgo, por ejemplo, deberán pronto ir cambiando. Desafortunadamente, el lenguaje en que está escrito este tema es muy complejo y rebuscado y solo pocos, buenos documentos, existen relacionados con el Caos aplicado a la organización (Burns, 2002). Usualmente los teóricos de la escuela de sistemas se dividen entre los que sostienen una posición mecanicista o rigorista y una posición vitalista u organicista. La Teoría del Caos es una nueva ciencia y pretende unir “o traer a un solo cuerpo de principios” a los dos enfoques, el mecanicista y el organicista (Gurpreet y Ward, 2002). Otros autores puntualizan la aplicabilidad de la Teoría del Caos a los fenómenos de la organización en donde el comportamiento de las personas, las resultantes de su actuación y las interacciones con el contexto no pueden ser analizados en un sentido lineal y estricto (Stacey, 1991). La Teoría del Caos “cruza o atraviesa” las líneas que separan a las disciplinas científicas. Constituye una ciencia de la naturaleza global de los sistemas y ha estado atrayendo a diversos pensadores que usualmente han estado en campos de estudio separados (Peters, 1991). En los estudios sobre organización es común que se establezca que es conveniente la fijación de objetivos a largo plazo y continuamente se hacen pronósticos de resultados futuros. La Teoría del Caos reconoce que los planes a largo plazo, los pronósticos económicos y la visualización de metas al futuro, tienen escasos beneficios para una empresa, son de uso extremadamente limitado y pueden llevar a tener un falso sentido de seguridad. Para el anterior caso, es común en el ejecutivo, oír que diga: “no debemos de preocuparnos, poseemos un plan para prácticamente cada contingencia”. La Teoría del Caos nos enseña que el éxito a largo plazo está en aferrarse al propósito de la compañía y a los valores del negocio (Burns, 2002). Algunos autores, entre ellos Hock (1996), han señalado que a través de “las lentes” del Caos (así abrevian los investigadores a la Teoría del Caos), se perciben a las organizaciones como complejas y dinámicas, constituyendo sistemas no lineales en donde el caos y el orden co-existen. Estas interrelaciones se expresan en la H. Aguirre et al. �55 noción de “sistemas caórdicos” o simplemente “caordes ”, términos acuñados por ese autor. Este investigador continúa filosofando acerca de la Teoría del Caos, estableciendo que una organización caórdica es una institución que está fuera de control y en orden. Si algo puede estar simultáneamente ordenado y caótico, diseñado de tal manera que no domina el orden o el caos y existe en una fase en medio de ambos, entonces será un ente caótico [En Red] www.cyberspace.com. De alguna manera, la Teoría del Caos (también llamada Teoría de la Complejidad, por algunos investigadores), se funda en los principios de la Teoría de los Sistemas, partiendo de la base de que éstos están compuestos de partes interrelacionadas o agentes interdependientes los cuales obedecen a un conjunto de reglas de comportamiento que son sencillas y comunes. Algunos autores son indiferentes en cuanto a referirse al anterior fenómeno, tanto como Teoría del Caos, o como Teoría de la Complejidad. Sin embargo, Chennai (2003), señala las diferencias entre ambas teorías. La Teoría del Caos estudia esencialmente los efectos no lineales de los sistemas determinísticos. Estos últimos son los investigados por la física clásica en donde se conoce el posible resultado o el camino más común que probablemente tome un conjunto de fenómenos. La Teoría de la Complejidad, a comparación, analiza los diseños definitivos de los sistemas que no son determinísticos. El investigador mencionado ilustra con un ejemplo, las diferencias de ambos modelos. Establece que si estudiamos el movimiento del péndulo, por ejemplo, ya sabemos, que una vez que lo empujamos, hacia que dirección particular se va a mover, pudiendo percibir los movimientos que seguirán, o la tendencia de ellos, los cuales se repetirán. Si perturbamos el péndulo, con un pequeño golpe, no será posible predecir la dirección específica que el péndulo tomará. Este sistema determinístico lo puede estudiar la Teoría del Caos. La Teoría de la Complejidad es complementaria a la del Caos. Un sistema altamente incierto como un terremoto ilustra la aplicación de la Teoría de la Complejidad. Las investigaciones señalan que existen diseños o configuraciones de posibles fenómenos de este tipo para una región en particular. Estos “mapeos” posibles puede ser estudiados por la Teoría de la Complejidad, dado la naturaleza no determinística del fenómeno. El mercado de valores ofrece otro ejemplo parecido al anterior (Chennai, 2003). La perspectiva de todo lo anterior, acerca de la Teoría del Caos, en el enfoque de Sistemas, y de su impacto y aplicaciones en la organización, ha sido estudiado por Kauffman en el año 1995 en su libro: Laws of Self-Organization and Complexity. El origen de la Teoría del Caos puede ser atribuido a Administración estrategica �56 Kovalevskaya en 1889 cuando analizando lo cambiante de algunos sistemas, propuso la definición matemática de la inestabilidad dinámica (DeGrauwe, et al., 1993). En 1920, Julia y Fatou (citado por Gurpreet y Ward, 2002), dos matemáticos, utilizaron el concepto novedoso para estudiar algunas formas geométricas poco usuales. En los setentas esto llevó a Mandelbrot a generar la Teoría de los Fractales Caóticos, como una aplicación de la Teoría del Caos, para analizar los precios del algodón que se habían comportado históricame nte de una manera aleatoria. Esto tuvo como beneficio el que se identificaran patrones de cambio en los precios, que se repetían en diferentes periodos de tiempo. Posteriormente la Teoría del Caos se ha utilizado para analizar el comportamiento de las acciones y las obligaciones en la bolsa de valores (Radzicki, 1990). En el siglo diecinueve, los físicos de la época empezaron a explorar las ecuaciones y teorías del paradigma de Newton. Fue en 1961 que un meteorólogo y matemático llamado Edward Lorenz, accidentalmente desarrolló las relaciones y ecuaciones iniciales que revelaron el nacimiento formal de la nueva Teoría del Caos (Gleick, 1987). En los últimos años, ha estado aumentando la velocidad con la que se dan los cambios en el medio ambiente y en la empresa en particular. La cantidad de información en el mundo está disponible cada vez más rápido y se está doblando cada cinco años (Prichet y Pound, 2001). La escuela situacional El enfoque situacional de la administración parte de la concepción de que cada circunstancia en la vida de la compañía es diferente y por lo tanto se requiere una manera distinta de dirigir para cada caso diferente (Dessler, 1979). Cada empresa tiene diferentes contextos y situaciones diferentes lo que determina que se tenga que llevar al cabo un proceso de adaptación a las circunstancias específicas (Galbraith, 1973). En la filosofía situacional, también llamada Teoría de Contingencias, se establece que la efectividad organizacional es la resultante de la sabiduría para diagnosticar, y posteriormente adaptar la manera de administrar, a las características propias de la empresa (Burns y Stalker, 1961). La Escuela de Contingencias en el estudio de la administración de las empresas hace énfasis en que lo que los directivos llevan al cabo en la práctica, depende de un conjunto de circunstancias de una situación determinada (Certo, 2001). Una vez hecho el diagnóstico de la situación o de las condiciones que rodean (circundantes) a la empresa, se procede a analizar la situación H. Aguirre et al. �57 interna de la empresa y a tratar de adaptarla a ese medio ambiente externo (Pugh et al., 1969). Estas particularidades, a las cuales debe adaptarse la dirección de la empresa, serán la naturaleza del ambiente de trabajo, como lo establecen Burns y Stalker, en 1961, y la estrategia específica, como lo indica Chandler en el año 1962. Venkatraman y Prescott (1990), han estado interesados y han llevado al cabo investigaciones sobre la situacionalidad y la “naturaleza negociada” que existe entre las diferentes posibilidades de diversas configuraciones departamentales en relación al medio ambiente. Dependiendo de las condiciones circundantes y de las contingencias especiales que viva el sistema de trabajo en un momento determinado, será la comb inación específica entre la estrategia que decida la empresa y la forma en que ésta deberá organizarse (Dill, 1958). Meyer, et al., en el año 1993, han señalado, que la importancia del contexto en relación con las decisiones sobre estructuras organizacionales, siempre ha estado presente en los escritos de los pensadores sobre la teoría administrativa. El estudio del “acomodo” entre las configuraciones departamentales y las características de las condiciones circundantes ha sido siempre un reto para los intelectuales del campo de la organización (Lawrence y Lorsch, 1969). El concepto de equifinalidad Equifinalidad, es una noción propuesta por Ludwig von Bertalanffy en 1930 y es la propiedad de los sistemas abiertos para alcanzar un resultado igual, partiendo de condiciones iniciales diferentes y por disímiles maneras. En otras palabras, equifinalidad es lograr “un final igual” (von Bertalanffy, 1968). Después de los estudios de Bertalanffy, varios investigadores en el campo de la Teoría Organizacional han hecho contribuciones importantes en el terreno de la administración. Los primeros autores que pueden ser incluidos en una revisión teórica son Katz y Kahn por sus investigaciones en los sesentas sobre Teoría Organizacional. Estos autores de las organizaciones en 1966 analizaron las propiedades de los sistemas abiertos e incluyeron la noción de equifinalidad. El Enfoque de Sistemas (Escuela Sistemática o Corriente Sistémica), el cual incluía los conceptos antes mencionados, tuvo un gran auge al principio de la década de los setentas. Sin embargo, a partir de 1976 fue quedando fuera de moda (Ashmos y Huber, 1987). Sin embargo, varios autores emprendieron la investigación del concepto de equifinalidad, relacionándolo con el estudio de la Teoría de las Organizaciones. Administración estrategica �58 Las relaciones de los ambientes organizacionales con los conceptos de sistemas, de equifinalidad, de homeostasis y de sistemas abiertos y cerrados, fue robustecida por Katz y Kahn (1978) en la década de los setentas. Posteriormente, se desarrollaron teorías en donde se establecía que el éxito empresarial (o “resultado final” para el principio de equifinalidad) se puede lograr a través de diferentes estructuras organizacionales, aún si las contingencias a las que se enfrenta el sistema son las mismas (Hrebeniak y Joyce, 1985). Partiendo del anterior supuesto de Katz y Kahn en el sentido de que un sistema puede alcanzar el mismo nivel final de efectividad organizacional a través de una multitud de senderos y partiendo de una variedad de inicios, Van de Ven y Drazin (1985) y Nadler y Tushman (1988), establecen que esto debe permitir la validez de la existencia de un conjunto de mezclas de diseños de estructuras y contextos empresariales, igualmente efectivos e internamente consistentes. De igual manera lo señala Scott, en el año de 1992. Algunos estudiosos como Gresov y Drazin en 1997 han establecido que la noción de equifinalidad puede relacionarse con el argumento de superioridad e inferioridad de las estrategias. Asimismo, Jennings y Seaman han realizado estudios en este sentido en el año 1994. También Matsuno y Mentzer han considerado algo similar en el año 2000, identificando la equifinalidad con el proceso de llevar al cabo las estrategias de una empresa. Aplicados estos conceptos a la Administración Estratégica actual, se puede concluir que en la mayoría de las empresas no existe una estrategia superior a otra. Porter (1980) y Miles y Snow (1978) así lo señalan en estudios al respecto. Es importante hacer notar que dentro de la mayoría de los estudios que existen acerca de mercadotecnia y de administración estratégica, diversos investigadores coinciden con la aplicabilidad del concepto de equifinalidad al concluir que no importando las diferentes o muy variadas estrategias que se emprendan, la resultante final puede ser la misma (Miles et al., 1978 ; Van de Ven y Drazin, 1985). Modelo teórico e hipótesis El planteamiento del problema se integra de la siguiente manera: se desea investigar el problema que constituye saber si el paradigma equifinalidad se cumple en la administración de empresas del noreste de México. Los anteriores escritos sobre el proceso de la Administración Estratégica, los conceptos de sistemas abiertos y de sistemas cerrados, el Enfoque de Contingencias y el modelo de von Bertalanffy acerca de la equifinalidad, revisados en este estudio, sirven como base del conocimiento para H. Aguirre et al. �59 plantear la hipótesis en este documento. A continuación se presenta ésta: “El paradigma acerca de equifinalidad es válido para la administración de empresas en el noreste de México”. Esta hipótesis direccional puede ser establecida también de la siguiente manera: “El desempeño de las ventas no depende de las características de complejidad o sencillez, ni del tipo de estructura organizacional de la empresa”. Metodología Siguiendo el método analítico, se desglosaron las principales aportaciones de los tratadistas en el área de este estudio. La metodología analógica fue utilizada para comparar conceptos y ubicar más eficientemente los paradigmas de los diferentes autores, que a lo largo de los últimos años, han escrito sobre el tema que ocupa a esta tesis. También se emplearon la inducción, el método deductivo y el sintético. Para llevar al cabo el presente estudio, se elaboró un cuestionario que se aplicó a un total de 100 empresas en Nuevo Laredo, Cd. Miguel Alemán, Reynosa y Matamoros en el estado de Tamaulipas, en Piedras Negras y Acuña en el estado de Coahuila y en Monterrey, en el estado de Nuevo León. A través de siete interrogantes se buscó obtener información relevante acerca de los siguientes rubros: giro empresarial, número de empleados, ventas anuales, antigüedad, estructura organizacional (tipo de departamentalización: funcional, divisional o matricial), complejidad de la estrategia y evaluación financiera (ventas). Los datos de los resultados que arrojó la investigación se analizaron con el programa SPSS. Posteriormente se procedió al examen de la información el cual se presenta a continuación. En resumen, la metodología giró alrededor de investigar la relación entre dos variables. La primera se centra en la existencia del modelo de Chandler acerca de que la estructura organizacional sigue a la estrategia. La segunda, la variable dependiente, se establece como la obtención de resultados equifinales (igualmente finales), con o sin la existencia del paradigma de estrategia-estructura. Análisis datos estadísticos de las pruebas de hipótesis • Paradigma de Chandler Se establecieron las siguientes hipótesis nula y alterna, Ho: estructura organizacional y complejidad son independientes y Ha: estructura organizacional Administración estrategica �60 y complejidad son dependientes. La prueba empírica se llevó al cabo, por una parte, a través del análisis de la prueba de dependencia chi-cuadrada, entre la estructura organizacional y la complejidad, (ver tabla 1). Se encontró que el nivel de significancia es menor a 0.001, por lo tanto rechazamos la hipótesis nula. Por consiguiente, la estructura organizacional depende de la complejidad. Entonces podemos concluir que el paradigma de Chandler si se aplica a la manera en que se encuentran organizadas las empresas que participaron en este estudio. Análisis de varianza para la variable ventas Además de la prueba chi-cuadrada, se llevó al cabo el análisis de varianza, para la variable ventas, planteándose las siguientes hipótesis: Hipótesis nula no. 1 Ho1: No hay diferencia en el desempeño de las empresas, respecto a las ventas, considerando el factor estructura organizacional. Hipótesis alterna no. 1 Ha1: Si hay diferencia en el desempeño de las empresas, respecto a las ventas, considerando el factor estructura organizacional. Hipótesis nula no. 2 Ho2: No hay diferencia en el desempeño de las empresas, respecto a las ventas, considerando el factor complejidad. Hipótesis alterna no. 2 Ha2: Si hay diferencia en el desempeño de las empresas, respecto a las ventas, considerando el factor complejidad. Hipótesis nula no. 3 Ho3: No existe interacción entre estructura organizacional y complejidad. Hipótesis alterna no. 3 Ha3: Si existe interacción entre estructura organizacional y complejidad. Se concluye que no se rechaza la hipótesis nula Ho1 para la estructura organizacional (X5), cuyo nivel de significancia en esa tabla es de .582. Esto comprueba que no hay diferencia en el desempeño de las empresas, respecto a las ventas, considerando el factor estructura organizacional. Respecto a Ho2 para la complejidad (X6), esta hipótesis nula no se rechaza pues el nivel de significancia es de .078 y evidencia que no hay diferencia en el desempeño de las empresas, respecto a las ventas, considerando el factor complejidad. Con respecto a la interacción de la estructura organizacional y la complejidad, su nivel de significancia es de 0.867, por lo tanto, no rechazamos la hipótesis nula Ho3. Esto indica que no existe efecto de interacción entre estructura organizacional y complejidad en el análisis de las ventas. El análisis de la varianza se presenta en la tabla 2. H. Aguirre et al. �61 Tabla 1. resumen de prueba de dependencia chi-cuadrada (a1 cells (16.7%) have ex pected count less than 5. The minimum expected count is 3.33.). Estructura Org.* Complejidad Casos Valid N 100 Percent 100.0% Missing Total N Percent N Percent 0 .0% 100 100.0% Estructura Org * Complejidad Tabulación Cruzada Cuenta Complejidad Estructura Org. Funcional Divisional Matricial Total Sencillo 55 8 63 61 30 9 100 Pueba Chi -Cuadrada df Asymp. Sig. (2sided)(significancia) 51.624 2 .000 57.777 2 .000 48.899 1 .000 Valor Pearson Chi -Cuad. Likelihood Ratio Linear-by-Linear Association No. Casos Validos Complejo 6 22 9 37 Total 100 Administración estrategica �62 Tabla 2. Analisis de varianza. ANALISIS DE VARIANZA TABLA NO. 2 Pruebas de los efectos entre-los-sujetos Variable Dependiente: Ventas Fuente Mod.corregido Intersección X5 X6 X5 * X6 Error Total Total Corregido Tipo III Suma de Cuadrados 15.468 a 388.820 3.148 9.180 8,11E+01 275.042 951.000 290.510 df Media F Significancia Cuad. 4 3.867 1.336 .262 1 388.820 134.299 .000 2 1.574 .544 .582 1 9.180 3.171 .078 1 8,11E+01 .028 .867 95 2.895 100 99 a. R Cuadrada =.053 (R Cuadrada Ajustada = .013) X5 = Estructura Organizacional X6 = Complejidad Conclusiones El proceso de administración estratégica revisado en este estudio, es una herramienta moderna, práctica y sencilla para la adecuada gestión de un negocio. Actualmente no ha perdido su validez y su vigencia. Se puede considerar que sigue a la vanguardia en los procesos de mejoramiento institucional. La teoría de sistemas del biólogo Ludwig von Bertalanffy es muy útil para ser aplicada a los negocios actuales. Cuando es integrada a la administración estratégica, cobra un valor agregado su provecho en la aplicación del proceso estratégico. El enfoque situacional, revisado también en este trabajo, e integrado a las dos escuelas anteriores del pensamiento administrativo, complementa de manera conveniente, las herramientas que necesita aplicar el gerente a un H. Aguirre et al. �63 sistema de trabajo para hacerlo eficiente y poder competir en el mundo actual. El paradigma de estrategia y estructura (la estructura sigue a la estrategia) de Alfred Chandler presenta una yunta de conceptos que por muchos años se han esgrimido en la literatura administrativa y se han utilizado con éxito en la práctica gerencial, en el diseño de las organizaciones. Este modelo sigue siendo válido en la actualidad y se evidenció su aplicación de acuerdo a los hallazgos encontrados en este estudio. En las 100 empresas investigadas en el noreste de México se observó y comprobó que aunque las empresas se organicen de acuerdo al concepto de Chandler, su desempeño final no varía de acuerdo a esta concepción. La autenticidad del paradigma de la relación extendida de estrategiaestructura-equifinalidad, entre las 100 empresas encuestadas, pudo evidenciarse con la prueba empírica que se hizo con la información obtenida. El principio de equifinalidad de von Bertalanffy, planteado inicialmente para analizar y comprender a los seres vivos (sistemas abiertos), tiene una gran aplicación a la administración presente. La prueba empírica de esta disertación demostró la certeza de la afirmación de que existe un diseño organizacional determinado y específico para cierto tipo de complejidad de una estrategia establecida. Asimismo, no importa, o no es necesario, que se presente esta relación para que se puedan obtener resultados exitosos en una empresa. Esto es, varias combinaciones (distintas) de estrategia y de estructura pueden resultar en un “fin igual” o equifinal. Si el paradigma de equifinalidad se integra a la administración estratégica moderna, brinda, no solo las consideraciones de entender a la empresa como un sistema abierto y contingente, sino la oportunidad de conceptuar una nueva cosmovisión de la administración, al considerarla como de naturaleza, no solo estratégica, sino sistemática y situacional, en un solo punto de vista o enfoque. Si se agregan los conceptos de la Teoría del Caos a lo tratado en este documento, se puede concluir también, que no obstante que los sistemas orgánicos posean estrategias y estructuras ordenadas, disciplinadas, planeadas y organizadas, los resultados en el futuro, a largo plazo, podrán ser no medibles o infructuosos por lo incontrolable de las variables de los sistemas abiertos. Esto, que lo establece la Teoría del Caos dentro del enfoque de sistemas, no obstante, “podrá tender” hacia un resultado de beneficio, exitoso o de rendimiento por la naturaleza de la vida misma. La vida busca a la vida misma y la tendencia parece ser hacia la evolución constante, aunque se atraviese por etapas aparentemente infructuosas. Esta explicación caería dentro del terreno de la holística en el campo filosófico. Administración estrategica �64 Analizar el por qué de la certeza del paradigma probado en este estudio, de estrategia-estructura-equifinalidad constituye la “reserva de significados latentes”, de este estudio, interpretando la aplicación del concepto del filósofo Raúl Gutiérrez Sáenz. Esta pregunta puede ser planteada más adelante, en otra exploración que genere estudios futuros. Por lo pronto, hoy se ha quedado en el tintero para posteriores investigaciones. Referencias Ashmos, D.P. y G.P. Huber. 1987. 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Aguirre et al. �InnOvaciOnes de NegOciOs 2(1): 67-81, 2005 © 2005 UANL, Impreso en México (ISSN 1665-9627) Propuesta de un modelo integral de competitividad económica para las empresas del municipio de Nuevo Laredo (Proposal of an integral model of economic competitiveness for the companies of Nuevo Laredo) Hernández F., O. Flores y F. Isaac UAT, Ayuntamiento s/n, Col.. Infonavit , Nuevo Laredo, 88000,Tam. México. fernando@uat.edu.mx, oflores@uat.edu.mx y fisaac@uat.edu.mx Palabras Clave: Grupos estratégicos, innovación, ventaja comparativa Resumen. Esta investigación está orientada a la solución del problema de lograr el crecimiento, la competitividad y la internacionalización de las empresas locales mediante el aprovechamiento efectivo de la propuesta del Modelo Integral de Competitividad Económica (MICE), en las Empresas y Organizaciones del Municipio de Nuevo Laredo. Key words: Comparative advantage, innovation, strategic groups Abstract. This research is oriented to the problem solution to obtain the growth, competitiveness and the internationalization of the local business following the effective advantage of the proposed integral model for economic competitiveness, (IMEC) in the business and organizations of the city of Nuevo Laredo. Introducción. La internacionalización de las empresas es un fenómeno actual que ha evolucionado con mucho dinamismo y que desde muy diversas expectativas mantiene interesados a todos los investigadores. Con el paso del tiempo y con la finalidad de dar respuesta a las nuevas condiciones que nos impone la globalización, surgen numerosas teorías que intentan explicar éste fenómeno, no obstante su complejidad, aún cuando no ha podido configurarse un único modelo válido, con ésta investigación se contribuye a mejorar el conocimiento de la actividad internacional de las empresas locales. Para nuestras empresas locales crecer con calidad, es hoy más que nunca una meta que deben tener en mente todos los empresarios de nuestra Competitividad económica �68 localidad. El reto que representa la competitividad se convierte en el eje central con vías a la internacionalización de las empresas ya que eso les permite un crecimiento y un enorme potencial de ser auténticas unidades de producción, innovadoras, proveedoras y generadoras de empleo, prósperas, con perspectivas de clase mundial y con un entorno competitivo como soporte para crecer y consolidarse. Para lograr este objetivo, necesitamos permear una serie de retos los cuáles tenemos que enfrentar mediante un modelo que como herramienta nos ayude a incrementar la competitividad, con reglas de acción como el cambio de cultura hacia la innovación tecnológica, el cambio de actitud para la creación de empresas con alto potencial de crecimiento, una nueva cultura de intercambio de redes de información empresarial y la implementación de una cultura de desarrollo regional, lo que le representa nuevas dimensiones, dentro del mercado global. En la actualidad, adquiere gran importancia conocer las teorías innovadoras que resaltan la importancia de la dotación de recursos de las empresas Shumpeter (1954); Barney (1991) que podemos emplear como fuentes de ventaja competitiva para poder implementar formas innovadoras de producción y creación de conocimiento como medio para el logro de una ventaja competitiva Argyris y Schon (1978), Huber (1991) y consecuentemente mejorar los resultados empresariales a nivel internacional. Por otra parte debemos crear empresas líderes con un alto potencial de crecimiento. Líderes en la fabricación de productos altamente competitivos con una estrategia bien definida y comprometida con la búsqueda de costos más bajos, para poder entrar a todos los mercados con una ventaja comparativa. De acuerdo con los conceptos anteriores surge la necesidad de que nuestras empresas se actualicen de acuerdo a las herramientas que nos propone el Modelo Integral de Competitividad Económica (MICE) para las empresas de Nuevo Laredo basado en el modelo de la Teoría de la Ventaja comparativa de David Ricardo y con soporte de otras teorías como la de la ventaja competitiva que resaltan la importancia de la dotación de recursos empresariales para alcanzar los mejores resultados empresariales. El logro de esto, depende de que nuestras empresas utilicen estas herramientas como un mecanismo de control que otorgará los niveles de competitividad requeridos para poder competir con otros países en los mercados internacionales. El reto principal que plantea el Modelo Integral de Competitividad Económica (MICE) para las empresas de Nuevo Laredo, consiste en crear las condiciones que les permita recuperar competitividad a nivel mundial. Existen diferentes teorías que se han elaborado por lo importante y complejo del tema, por lo que es necesario que se desarrolle una estructura o F. Hernández et al. �69 modelo que sea la base de la investigación y que nos permita responder a ese complejo fenómeno de la internacionalización de las empresas de Nuevo Laredo. Específicamente el punto tratado de estudio es: La formación de una estructura o modelo explicativo del proceso anteriormente mencionado, que sea una referencia común para posteriores investigaciones sobre el tema. Este modelo servirá además para generar guías de acción que ayuden a las empresas e instituciones a manejar efectivamente este proceso de internacionalización. Significancia La integración o encadenamiento de los sistemas productivos de todo tipo de empresas con el objeto de incrementar su eficiencia y competitividad, constituye un instrumento estratégico para el desarrollo de las mismas. Esto le permitirá generar condiciones de apoyo mediante una cultura basada en la productividad, que genere confianza en la capacidad de nuestros individuos y organizaciones para innovar y crear, como una forma de reducir sus costos de operación, incorporando el desarrollo y la tecnología en sus procesos, permitiendo la implantación de tecnologías de la informació n actualizadas que les permitan adaptarse a un nivel competitivo mundial. En el campo empresarial una empresa que esté orientada al mercado internacional dispone de múltiples fuentes potenciales de creación de ventaja competitiva, es decir puede crear beneficios adicionales o reducir costos Slattery (1991). Teóricamente una empresa que está orientada al mercado internacional genera mejores resultados empresariales. Existe numerosas investigaciones que han constatado la existencia de un efecto positivo en la orientación hacia el mercado internacional sobre los resultados empresariales de desarrollo, (Smith 1776; Ricardo 1817; Ohmae 1992; Porter 1995). En el ámbito del mercado internacional los investigadores han resaltado un papel muy importante para el desarrollo de las empresas el papel de los recursos intangibles, la innovación, Shumpeter (1954) y el desarrollo de nuevos productos como generadores de ventajas competitivas y mejores resultados empresariales lo que adquiere mayor importancia en el ámbito global. Para lograr las bondades del modelo, debemos de promover como una forma de reducir costos y hacer valer nuestra ventaja competitiva como una posible solución las siguientes necesidades: a) innovación y desarrollo tecnológico, b) la generación de nuevos productos y procesos, c) la creación y fortalecimiento de empresas y nuevos negocios con valor agregado. Este estudio se enfoca al análisis del proceso de integración de los sistemas productivos buscando generar un círculo de productividad y Competitividad económica �70 competitividad, mediante el cual permitirá la integración y el desarrollo de las empresas esto aunado a las ventajas geográficas que se poseen, contribuyendo a asegurar la permanencia de las empresas en la localidad y la atracción de nuevas iniciativas de negocios. Propiciar la ampliación de posibilidades de desarrollar negocios en condiciones competitivas entre las empresas no sólo tiende a incrementar el comercio internacional sino permitirá mantener y atraer la creación de nuevas empresas lo que les impulsará a crecer en un medio competitivo. Sin embargo debemos tomar en cuenta que para encausar este desarrollo se propone la implementación de un modelo competitivo, el Modelo Integral de Competitividad Económica (MICE) para las empresas de Nuevo Laredo. Objetivo. Con la propuesta del MICE se pretende el desarrollo de las empresas locales, en el que se contempla: • El desarrollo de innovación tecnológica mediante la creación de innovación tecnológica en las empresas y el fomento de ideas innovadoras. • La creación de empresas con un alto potencial de crecimiento mediante la creación de productos innovadores, integración empresarial, empleados emprendedores, estudiantes emprendedores e innovación. • Redes de intercambio de información estratégica mediante la creación de redes de contacto locales-regionalesinternacionales, el intercambio tecnológico, el desarrollo de investigadores en universidades y la interacción de empresas. • El desarrollo empresarial local mediante la creación de un centro de negocios internacionales y el desarrollo de empresas competitivas. Como objetivos de contribución de ésta investigación al campo de la ciencia están: Que el modelo propuesto sirva como referencia para el desarrollo de nuevas investigaciones sobre este tema u otros relacionados. Esta investigación contribuye al proceso de lograr que las empresas se internacionalicen y se actualicen específicamente en la implementación de las estrategias para crear las condiciones que les permitan recuperar la competitividad a nivel mundial. El planteamiento que siguió esta investigación, en cuanto a la problemática objetivo que es el proceso de la implementación del Modelo Integral F. Hernández et al. �71 de Competitividad Económica (MICE) para las emp resas de Nuevo Laredo, fue el siguiente: • Primeramente se buscó conocer cómo se lleva a cabo el proceso de Internacionalización de las empresas a través de los estudios previos sobre el tema. • De acuerdo a los resultados de los estudios previos, se identificó el problema , se ubicó el estado actual de avance en su solución y se definió un modelo conceptual a partir de los modelos anteriores. Se propone un modelo denominado MICE que explica el proceso de internacionalización de las empresas. El desarrollo de esta investigación está dividida en las siguientes partes: A continuación, se presenta el análisis de los estudios previos sobre el tema, particularmente los relacionados con la internacionalización de las empresas. Se dio especial énfasis a los estudios que buscan encontrar fundamentos en teorías de diferentes disciplinas, que ya han sido estudiadas y aplicadas, y que se relacionan con las mismas. Se define el modelo conceptual teórico, donde se conjunta las conclusiones de estudios previos. Después se realiza un análisis bajo el enfoque de la Teoría de la Ventaja comparativa de David Ricardo. En esta investigación se utilizó el enfoque de la Teoría de la Ventaja Comparativa de David Ricardo para formular el modelo MICE. Los resultados de la investigación se presentan y explican mediante el modelo resultante. Por último, se expresan también las conclusiones finales de la investigación donde se indican los resultados globales trascendentes. Estudios previos. Se hace una revisión de los estudios que han tenido lugar previamente en los campos de la competitividad de las empresas, principalmente enfocados a nivel internacional. Con base en lo anterior se trata de identificar cuál es la mejor estructura de investigación que se ha formado hasta el momento, para la problemática que aborda esta investigación. De esta forma logramos ubicar una teoría que puede ser de base para fundamentar la solución y que es la Teoría de la Ventaja Comparativa de Ricardo (1817). Principales Teorías de Soporte Empleadas Competitividad económica �72 Teoría de la Organización Industrial Los estudios sobre grupos estratégicos considerados en el desarrollo de análisis de la competencia de Porter (1995) los consideramos como una base importante en la agrupación estratégica de la formación de clusters de empresas. La integración de nuestras empresas para utilizarla en el enfoque internacional debemos efectuarla haciendo un especial énfasis en el conjunto de atributos de las distintas empresas, sin embargo debemos definir las dimensiones y estrategias a utilizar. Porter define el grupo estratégico como un grupo de empresas en un sector industrial que desarrollan conductas similares. Existen evidencias empíricas que han demostrado que los valores de la organización facilitan la información sobre la orientación al mercado, la cual al ser compartida existe un mayor conocimiento estratégico de mercado, flexibilidad de operaciones, mayor proceso de desarrollo estratégico y mayores habilidades directivas, la tesis doctoral de Hymer (1983), nos explica las razones porqué las empresas buscan la expansión internacional mediante la producción a gran escala, diferenciación del producto o ventajas absolutas en costos, un control de la tecnología, o un sistema de distribución innovador. Esto constituye un incentivo para buscar expansión nacional o internacional Martínez (1997). En consonancia con éstos estudios, los trabajos de Hirsch (1976) y Horst (1972) identificaron el conocimiento de habilidades tecnológicas y el marketing adquirido a través de innovación y desarrollo como los elementos clave (recursos intangibles) en la expansión exterior, sin embargo la imagen de marca y calidad son aspectos fundamentales que inducen a las empresas a incursionar en el mercado internacional. Teoría de la Ventaja Competitiva. El concepto de la ventaja competitiva de la empresa es una característica esencial que le permite a la empresa generar una posición para poder competir. Porter (1990) afirma que la capacidad de las empresas para competir internac ionalmente depende de las circunstancias locales y las estrategias de la empresa. Sin embargo depende de las empresas el aprovechar o no esta oportunidad creando un entorno donde alcancen una ventaja competitiva internacional. Dunning (1995) señala que un completo entendimiento de las ventajas competitivas de las empresas y las ventajas estructurales de los países, son determinantes para la creación de este entorno, sus efectos en la globalización y los mercados, puede proveer la base en la teoría de la internacionalización. Aunado a esto, Graham (1978) menciona que algunos F. Hernández et al. �73 recursos claves y estratégicos (intangibles) son capaces de proporcionar rendimientos económicos a largo plazo, para competir exitosamente permitiéndole mediante éstos recursos una ventaja competitiva a nivel internacional Ricardo (1817. Teoría de Ciclo de Vida del producto El modelo desarrollado por Vernon (1966) intenta explicar el proceso de internacionalización de las empresas combinando la teoría del comercio internacional desde una perspectiva empresarial, haciendo uso del ciclo de vida del producto, y resalta el papel de la innovación tecnológica como un patrón para el comercio entre países. Kojima (1982) en su modelo dice que la inversión directa en el extranjero debe originarse en el sector o actividad del país inversor, define su modelo partiendo de los modelos neoclásicos del comercio internacional. Knickerborcker (1973); Flowers (1976) y Graham (1978), en su teoría nos dicen que la estrategia de entrar a los mercados foráneos debe ser nuestro mayor reto, Graham (1978) y Krugman (2001) nos dicen que debemos cambiar la actitud de nuestras empresas para que lleguen a ser líderes en el mercado internacional. Teoría Ecléctica La teoría de Dunning (1995, 1988) pretende integrar las teorías precedentes sobre la expansión internacional y ofrece un marco de análisis general capaz de explicar no solo las causas sino también la distribución entre diferentes países en los que la inversión tiene lugar, defiende que la naturaleza ecléctica de su enfoque permite una aproximación completa a la expansión. Su contribución consiste en advertir que cada una de las teorías sobre los determinantes de la IED es incompleta. Todas son parcialmente correctas y parcialmente incorrectas como explicación de cualquier ejemplo especifico de inversión extranjera directa (Graham, 1978). El paradigma ecléctico de Dunning (1995) nos proporciona mayor soporte a nuestra investigación explicativa para que se enfaticen las ventajas que tienen las empre sas locales y los beneficios que les esperan dentro del proceso de internacionalización. Teoría de Internacionalización La teoría de la internacionalización (Buckley y Casson (1976); Rugman (1981); Hennart (1982), (1983), Casson (1987) se centra en explicar el porqué las empresas buscan los beneficios que fundamenta el comercio Competitividad económica �74 internacional, sin embargo debemos reconocer que la eficiencia significa costos mas bajos Smith (1776), que a su vez constituyen estímulos mas poderosos para comerciar (Buckley y Casson 1976). La esencia del argumento de la teoría de la ventaja comparativa Ricardo (1817) en la que estamos basando nuestra investigación nos proporciona ciertas perspectivas sobre los beneficios en términos de eficiencia de costos de nuestras empresas. Ohlin (1993), en el comercio internacional, Ricardo supuso que los costos podrían permanecer constantes, fuera cual fuere el nivel de producción, si nuestras empresas fueran mas eficientes y comercian con sus productos, amplían sus posibilid ades de consumo, sus ingresos y en consecuencia mejora su nivel de vida. Teoría de la Ventaja Comparativa Como Teoría de Soporte. De acuerdo a la denominada teoría de la ventaja comparativa planteada por David Ricardo, en una publicación de 1817 titulada On the Principles of Political Economy and Taxation, donde asegura que aún cuando un país tenga menores costos en todos sus productos, podría bajo ciertas condiciones beneficiarse del comercio internacional, si se especializa en la producción de aquellos productos en los cuales tienen los menores costos relativos, exporta parte de ellos e importa los productos en los que tiene los mayores costos relativos. Podemos entonces ver que lo planteado por Smith (1776), es un modelo particular dentro la teoría de la ventaja comparativa. Fue el gran economista inglés David Ricardo (1817), quien demostró que no sólo en el caso de que aparezca una ventaja absoluta existirá especialización y comercio internacional entre dos países. Podrá ocurrir que uno de ellos no posea ventaja absoluta en la producción de ningún bien, es decir, que necesite más de todos los factores para producir todos y cada uno de los bienes. A pesar de ello, sucederá que la cantidad necesaria de factores para producir una unidad de algún bien, en proporción a la necesaria para producir una unidad de algún otro, será menor que la correspondiente al país que posee ventaja absoluta. Cuando cada país se especializa en la producción de aquellos bienes en los que tiene ventaja comparativa, todos se ven beneficiados. Identificación de un Nuevo Modelo De acuerdo con esta investigación, se ha identificado hasta este momento que el proceso de internacionalización de las empresas locales representa un área de oportunidad desde la perspectiva planteada para que las empresas puedan internacionalizarse. Han surgido numerosas teorías relacionadas a este proceso como la de Ricardo (1817); Ohlin (1993); F. Hernández et al. �75 Shumpeter (1997) y Ohmae (1991), para dar respuesta, facilitar su comprensión y contribuir al conocimiento del proceso de la internacionalización de las empresas locales. Si creamos empresas innovadoras con enfoque internacional, podemos adoptar el Modelo como una herramienta de uso permanente. Modelo Integral de Competitividad Económica para las Empresas en el Municipio de Nuevo Laredo Para el modelo propuesto tomamos en cuenta la teoría de Ricardo (1817), en su enfoque internacional y la teoría de la ventaja competitiva de Porter (1990). Consideradas en la propuesta de utilizar el modelo MICE para apoyar a las empresas locales en el proceso de internacionalización. Objetivos Del Modelo ? Reforzar y apoyar los esfuerzos regionales e internacionales existentes con el objeto de promover la cooperación interinstitucional e Interempresarial como mecanismo para el desarrollo de las empresas locales. ? Promover y apoyar las experiencias exitosas de concertación interinstitucional e interempresarial, la formación de cadenas de empresas innovadoras y la creación de proveedurías locales. ? Contribuir al proceso de consolidación de los procesos de internacionalización de las empresas y a la creación y consolidación de los consorcios de exportación. ? Contribuir en el reforzamiento de las capacidades de las instituciones de apoyo empresarial a través del intercambio de experiencias y fortalecimiento del componente de información. ? Fortalecer la capacidad tecnológica de las empresas. ? Promover el desarrollo sustentable en las empresas. ? Incrementar el empleo ? Incrementar el empleo especializado ? Incrementar el numero de empresarios ? Incentivar a los alumnos de las instituciones educativas a emprendedores. Competitividad económica ser �76 El modelo propuesto. El Modelo Integral de Competitividad Económica (MICE), es un mecanismo para la creación de empresas líderes, mejorar la competitividad e internacionalizar los procesos de producción de las empresas de Nuevo Laredo. Apoyando la internacionalización de las mismas y favoreciendo su inserción en los procesos de globalización de la economía mundial. Modelo Integral de Competitividad Económica ( MICE) Figura 1. Modelo Integral de Competitividad Económica (MICE). El Modelo Está Basado En Cuatro Pilares 1. Una nueva cultura de la innovación tecnológico-industrial F. Hernández et al. �77 Se Fijarán las bases del Desarrollo de la Innovación TecnológicaIndustrial La Creación de Innovación Tecnológica: Desarrollar dentro de las empresas la tecnología de punta necesaria que les permita desarrollar productos competitivos y la evolución de los mismos. • Innovación Tecnológica Continua: Desarrollar estrategias que les permitan la evolución y promoción de la manufactura tradicional en donde las empresas involucren sus diseños tecnológicos competitivos. • Fomento de Ideas Innovadoras: Preparar dentro de las Universidades la materia prima principal de este modelo, recursos humanos con calificación excelente e ideas innovadoras. Como resultado de nuestro primer punto se fijarán las bases del conocimiento sostenido sobre los cimientos de la innovación tecnológica continua y la calidad de los recursos humanos. • 2. Una nueva cultura de la creación de empresas con alto potencial de crecimiento El cambio de actitud dará como resultado el mejor entorno del mundo para crear empresas • • • • • Creación de Empresas Innovadoras. Desarrollar un programa que permita crear empresas nacionales con características de clase mundial. Creación de Productos Innovadores. Promover dentro de las empresas la generación de nuevos productos, procesos y servicios competitivos que den como resultado precios competitivos en cualquier parte del mundo. Integración Empresarial. Integrar las empresas innovadoras mediante una cadena productiva a efecto de mantener la competitividad a largo plazo. Empleados Emprendedores. Establecer un programa de especialización dentro de las empresas mediante el cual se prepare a empleados para que proporcionen ideas con futuro en el mercado internacional. Estudiantes emprendedores. Establecer un programa de emprendedores dentro de las universidades mediante el cual se prepare Competitividad económica �78 a alumnos para que proporcionen las ideas de empresas innovadoras con alto potencial de crecimiento. • Innovación Prueba-error. Identificar y promover proyectos que puedan ser viables dentro del mercado como empresas innovadoras como parte del proceso de innovación de productos. Como resultado de nuestro segundo punto se establecerá como prioridad el trabajo científico y la formación de empresas emprendedoras con un alto potencial de crecimiento lo que nos proporcionará un mejor entorno para la creación de empresas. 3. Redes de Intercambio de Información Estratégica Una nueva cultura de Redes de Información Empresarial Creación de Redes de Contactos Locales-RegionalesInternacionales. Promover para que las empresas nacionales se integren con el mercado internacional digitalmente con la finalidad de incrementar su eficiencia y competitividad. • Intercambio Tecnológico. Buscar generar un círculo virtuoso promoviendo la integración a los procesos productivos de las empresas locales de las mejores tecnologías de información para el incremento de la competitividad. • Desarrollo de Investigadores en Universidades. Creación de grupos de investigación tecnológica a través de la formación de recursos humanos de alto nivel (jóvenes brillantes) mediante la incorporación de doctores y estudiantes con ideas innovadoras en las empresas mediante convenios de prácticas empresariales. • Interacción de Empresas. Desarrollar programas de capacitación para las empresas orientadas a la integración, con el objeto de desarrollar una cultura informática que les permita tener acceso a la información empresarial internacional. Como resultado de nuestro tercer punto se establecerá el proceso en donde la fuerza de las redes sociales de intercambio con información especializada como dinamizadores del entorno dará como resultado que la innovación se maximice cuando se desarrolle este proceso. • 4. Desarrollo Empresarial Local Desarrollar una cultura de integración Universidad - Empresa para la explotación del paradigma de las empresas integradas con tecnología de punta. F. Hernández et al. �79 • Creación de un Centro de Negocios Internacionales Crear centros en las Universidades que sean el centro de desarrollo de información y procesos administrativos que permita promover el establecimiento y la certificación de proveedores sustentado en las tendencias mundiales de disminuciones continuas en los precios de los productos finales. • Desarrollo de Empresas competitivas. Crear una cadena de proveeduría con las empresas innovadoras, ya que necesitamos contar con empresas que produzcan y contribuyan con precios y calidad competitivos, dada la necesidad de contar con este tipo de empresas con iniciativas de nuevos proyectos y como consecuencia la internacionalización de las empresas locales. Como resultado de nuestro cuarto punto se hace realidad la ventaja comparativa haciendo resaltar su ventaja competitiva (ubicación geográfica, costo de mano de obra y acuerdos comerciales), de proyectos detonadores del desarrollo empresarial local, y jugando un papel preponderante en la atracción de proyectos internacionales. La conclusión del Modelo propuesto en nuestra investigación será la creación de un efecto multiplicador de empresas líderes locales, regionales e internacionales con bases fuertes, emprendedoras, con costos competitivos, con redes de información integradas y con un alto grado de especialización en la innovación a nivel global. La principal contribución de esta investigación es la propuesta del Modelo Integral de Competitividad Económica MICE, basado en la teoría de la ventaja comparativa David Ricardo, (1817), se cumple con el objetivo de que las bases conceptuales del modelo tengan preferentemente soporte en las teorías que ya han sido probadas y aplicadas., como son: Teoría de la Organización Industrial, Teoría de la Ventaja Competitiva, Teoría de Ciclo de Vida del producto, Teoría Ecléctica, Teoría de Internacionalización, y la Teoría de la Ventaja Comparativa como teoría de soporte. Nuevas Investigaciones Propuestas En nuestra investigación estamos proponiendo el Modelo Integral de Competitividad Económica (MICE) sin embargo en posteriores investigaciones se tendría que probar el modelo mediante la implementación del mismo en las empresas de Nuevo Laredo.. Conclusión Competitividad económica �80 La principal contribución de esta investigación es la propuesta del Modelo Integral de Competitividad Económica MICE, basado en la teoría de la ventaja comparativa David Ricardo, (1817), se cumple con el objetivo de que las bases conceptuales del modelo tengan preferentemente soporte en las teorías que ya han sido probadas y aplicadas., como son: Teoría de la Organización Industrial, Teoría de la Ventaja Competitiva, Teoría de Ciclo de Vida del producto, Teoría Ecléctica, Teoría de Internacionalización, y la Teoría de la Ventaja Comparativa como teoría de soporte. La aportación de esta investigación es la propuesta del Modelo Integral de Competitividad Económica (MICE) para el Municipio de Nuevo Laredo, ya que proporciona una estructura para manejar mejor los negocios. Si se logra la implementación y el dominio del Modelo para el Municipio de Nuevo Laredo, representará para la empresa local exportadora y no exportadora mejorar la posibilidad de éxito, mejorar la eficiencia y competitividad en el proceso de internacionalización. Referencias Buckley, Y. y M. Casson 1976. The Future of Multinational enterprises, Mac Millan Segunda Edición. Casson, M. 1987. The firmand the market. Oxford, Brasil, Blackwell. Dunning, J. 1995. Revisión del paradigma ecléctico en una época de capitalismo de Alianzas. Economía Industrial. (305): 15-32. Dunning, J. H. 1988. Explaining International Production, Unwin Hyman, London. Dunning, J. H. 1993. Multinational Enterprises and the Global Economy, Addison- Wesley Publishing Company, Wokingham. Flower, B. E. 1976. Oligopolistic reactions in European and Canadian direct investment, in the United States. journal of international business studies, 7(2): 43-55. Graham, E .M. 1978. 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Most of that growth will occur in the less developed countries of Asia, Africa, and Latin America. There is a serious concern that the number of humans in the world and our impact on the environment will overload the life support systems of the earth. The crude birth rate is the number of births in a year divided by the average population. A more accurate measure of growth is the general fertility rate, which takes into account the age structure and fecundity of the population. The crude birth rate minus the crude death rate gives the rate of natural increase. When this rate reaches a level at which people are just replacing themselves, zero population growth is achieved. In the more highly developed countries of the world, growth has slowed are even reversed in recent years so that without immigration from other areas, population would be declining. The change from high birth and death rates that accompanies in industrialization is called a demographic transition. Many developing nations have already begun this transition. Death rates have fallen, but birth rates remain high. Some demographers believe that as infant mortality drops and economic development progresses so that people in these countries can be sure of secure future, they will complete the transition to a stable population or a high standard living. While larger populations bring many problems, they also may be a valuable resource of energy, intelligence, and enterprise that will make it possible to overcome resource limitation problems. A social just view argues that a more equitable distribution of wealth might reduce both excess population growth and environmental degradation. We have many more options now for controlling fertility than were available to our ancestors. Some techniques are safer than those available earlier; many are easier and more pleasant to use. Sometimes it takes deep changes in a culture to make family planning programs successful. Among these changes are improved social, educational, and economic status for women; higher values on individual children; accepting responsibility for our own lives; social security and political stability that give people the means and confidence to plan for the future; and knowledge, availability, and use of effective and acceptable means of birth control. Palabras claves: Crecimiento, poblacion, pobre, rico, tasa Population growth �84 Resumen. La poblacion humana ha crecido a una tasa inprecedente en los ultimos tres siglos. Para 2001 la poblacion mundial llego a 6.2 billiones. A una tasa actual de crecimiento de 1.4% annual, la poblaciona se duplicara en 51 anos. La mayoria del crecimiento ocurrira en los paises en via de desarrollo de Asia, Africa, y Latino America. Hay una preocupacion de que la poplacion humana y su impacto negativo sobre el medio ambiente pondra en peligro la existencia de los sytemas de soporte vital del mundo. La tasa cruda de nacimineto es el numero de nacimientos entre el promedio de la poblacion. Una medida mas exacta de crecimiento poblacional es la tasa general de fertilidad que toma en cuenta la estructura de la poblacion y la fecundidad poblacional. La diferencia entre la tasa cruda de nacimiento y la mortalidad nos da la tasa natural de incremento. Cuando esta tasa alcanza el nivel al cual la gente solamente remplaza a si mismo numericamente, se obtiene la tasa cero de crecimiento poblacional. En los países avanzadas del mundo, el crecimiento ha sido reducido o ha puesto en forma negativa, de tal modo que sin inmigracion en estos paises, la poblacion estará disminuyendo. El cambio de las tasas altas de nacimiento y mortalidad a las tasa bajas se denomina la transición demografica. Muchos países desarrolldos han empezado esta transición demográfica. La tasa de mortanda ha bajado en estos países sin que disminuyera la tasa de nacimiento. A medida que la tasa de mortalidad infantil se reduzca en estos países y la economía progresa mas y trae seguridad económico para la gente, entonces será possible una transición demográfica a una poblacion estable o un estandard de vida mas alta. Mientras que las poblaciones grandes traen muchos problemas, tamien pueden servir como recursos de enegia e inteligencia que permiten controlar el problema de la limitación de los recursos. Una idea de la justicia social argumenta que una distribución mas equitativa del capital puede reducir tanto el crecimiento excesivo poblacional como problemas ambientales. Hay muchos métodos de control de fertilidad en comparación con antes. Algunas técnicas son mas seguros, mas fácil de usar y mas placenteras que antes. Se requiere de cambios profundos culturales, como mejoramiento de estatus social, educacional, y económico, valores mas altos de los jóvenes, aceptar la responsabilidad en la vida, seguridad social, estabilidad política, el conocimiento, y el uso efectivo de medidas de control de natalidad, para permitir que la gente planea con seguridad hacia el futuro. Introduction Every second, on average, four or five children are born somewhere on the earth. In that same second, two other people die. This difference between births and deaths means a net gain of nearly 2.5 more humans per second in the world population. This means we are growing at a little less than 9,000 per hour, 214,000 per day, or about 77 million more people per year. By mid-2001, the world population stood at about 6.2 billion, making us the most numerous vertebrate species on the planet. For the families to whom these children are born, this may well be a joyous and long -awaited event. But it is a continuing increase in humans good for the planet in the long run? Many people worry that overpopulation will cause, or perhaps already is causing resource depletion and environmental degradation that threatens the ecological life-support systems on which we all depend. These fears of often lead to demands for immediate, worldwide birth control programs to reduce fertility rates and to eventually stabilize or even shrink the total number of humans. M. H. Badii et al �85 Others believe that human ingenuity, technology, and enterprise can extend the world carrying capacity and allow us to overcome any problems we encounter. From this perspective, more people may be beneficial rather than disastrous. A larger population means a larger workforce, more geniuses, and more ideas about what to do. Along with every new mouth comes a pair of hands. Proponents of this worldview, many of whom happen to be economists, argue that continued economic and technological growth could both feed the world’s billons and enrich everyone enough to end the population explosion voluntarily. Not so, counter many ecologists. Growth is the problem; we must stop both population and economic growth (Acsadi & Nemeskeri, 1970). Yet another perspective on this subject derives from social justice concerns. From this worldview, there are sufficient resources for everyone. Current shortages are only signs of greed, waste and oppression. The root cause of environmental degradation, in this view, is inequitable distribution of wealth and power rather than population size. Fostering democracy, empowering women and minorities, and improving the standard of living of the world’s poorest people are what are really needed. A narrow focus on population growth only fosters racism and an attitude that blames the poor for their problems while ignoring the deeper social and economic forces at work. Weather the human population will continue to grow at present rates and what that growth would imply for environmental quality and human life are among the most central and pressing questions in environmental science. The number of children a couple decides to have and the methods they use to regulate fertility, however, strongly influenced by culture, religion, politics, economics, as well as basic biological and medical considerations. Human population history For most of our history, humans have not been very numerous compared to other species. Studies of hunting and gathering societies suggests that the total world population was probably only a few million people before the invention of agriculture and the domestication of animals around 10,000 years ago. The larger and the more secure food supply made available by the agricultural revolution allowed the human population to grow, reaching perhaps 50 million people by 5,000 B. C . For thousands of years, the number of humans increased very slowly. Archeological evidence and historical descriptions suggest that only about 300 million people living at the time of Christ (Table 1). Until the Middle Ages, human populations (Ahlburg & Land, 1992) were held in check by diseases, famines, and wars that made life short and uncertain for most people. Furthermore, there is evidence that many early societies Population growth �86 regulated ht eir population sizes through cultural taboos, and practices such as infanticide. Among the most the most destructive natural population controls were bubonic plagues that periodically swept across Europe between 1,348 and 1,665. During the worst plague years (between 1,348 and 1,350), it is estimated that at least one third of the European population perished. Notice, however, that this did not retard population growth for very long. In 1,650, at the end of the last great plague, there were about 600 million people in the world. Table 1. World population growth and doubling times (Population Reference Bureau & UN Population Division). Date Doubling time (years) Population (million) 5000 B.C No data available 50 800 B.C. 4,200 100 200 B.C 600 200 1200 A.D 1,400 400 1700 A.D. 500 800 1900 A.D. 200 1,600 1965 A.D. 65 3,200 2000 A.D. 51 6,100 2050 A.D. 140 9,300 (estimate) Human population began to increase rapidly after 1,600 A.D. Many factors contributed to this rapid growth. Increased sailing and navigation skills stimulated commerce and communication between nations. Agricultural development, better sources of power, and better health care and hygiene also plated a role. We are, at the present, in an exponential or J curve pattern of population growth. It took all human history to reach 1 billion people in 1,804, but little more than 150 years to reach 3 billion in 1,960. To go from 5 to 6 billion took only 12 years. Another way to look at the population growth is that the number of humans tripled during the twentieth century. Will it do so again in the twenty-first century? If it does, will we overshoot the carrying capacity of our environment and experience a catastrophic dieback? There is evidence that population growth is already slowing, b ut whether we will reach equilibrium soon enough and at a size that can be sustained over the long run remains a difficult but important question. Limits to growth: some opposing views People have widely differing opinions about population and resources. Some believe that population growth is the ultimate cause of poverty and M. H. Badii et al �87 environmental degradation. Others argue that poverty, environmental degradation, and overpopulation are all merely symptoms of deeper social and economic factors. We will examine some opposing worldviews and their implications. Malthus idea on population growth In 1,798, the Rev. Thomas Malthus wrote An essay on the Principle of Population to refute the views of progressives and optimists, including his father, who inspired by ht e agrarian principles of the French Revolution to predict a coming utopia. The younger Malthus argued that human populations tend to increase at an exponential or compound rate while food production either remains stable or increases only slowly. The result, he predicted, that human population inevitably outstrip their food supply and eventually collapse into starvation, crime, and misery. According to Malthus, the only ways to stabilize the human populations are “positive checks,” such as diseases or famines that kill people, or “preventive checks,” including all the factors that prevent human birth. Among the preventative checks, he advocated were “normal restrained,” including late marriage and celibacy until a couple can afford to support children. Malthus has influenced many social scientists and biologists. Charles Darwin, for instance, derived his theories about struggle for scarce resources and survival of the fittest after reading Malthus’s essay. If Malthus’s view of the consequences of the population growth is dismal, the corollary he drew was even bleaker. He believed that most people are too lazy and immoral to regulate birth voluntarily. Consequently, he opposed efforts to feed and assist the poor in England because he feared that more food would simply increase their fertility and thereby perpetuate the problems of starvation and misery. Not surprisingly, Malthus’s idea provoked a great social and economic debate. Karl Marx was one of his most vehement critics, claiming that Malthus was a “shameless sycophant of the ruling classes.” According to Marx, population growth is a symptom rather than a root cause of poverty, resource depletion, pollution, and other social ills. The real causes of these problems, he believed, exploitation and oppression. Marx argued that workers always provide for their own sustenance given access to means of production and a fair share of the fruits of their labor. According to Marxians, the ways to slow population growth and to alleviate crime, disease, starvation, misery, and environmental degradation is through social justice (Clark, 1990). Malthus and Marx today Both Malthus and Marx developed their theories about human population growth in the nineteenth century when understanding of the world, technology, Population growth �88 and society were much different than they are now. Still, the questions they raised are relevant today. While the evils of the racism, classism, and other forms of exploitation that Marx denounced still beset us, it is also true that at some point available resources must limit the numbers of humans that the earth can sustain. Those who agree with Malthus, that we are approaching, or have already surpassed, the carrying capacity of the earth are called neo-Malthusians. In their view we should address the issue pf surplus population directly by making birth control our highest priority. An extreme version of this worldview is expressed by Cornell University entomologist David Pimentel, who claims that the “optimum human population” would be about 2 billion, or about the number living in 1,950. He believes this would allow everyone to enjoy a standard of living equal to the average European today. Neo-Marxians, on the other hand, believe that only eliminating poverty and oppression through technological development and social justice will solve population problems. Claims of resource scarcity, they argue, are only an excuse for inequity and exclusion. If distribution of wealth and access to resources were fairer, they believe, there would be plenty for everyone. Perhaps a compromise position between these opposing viewpoint is that population growth, poverty, and environmental degradation are all interrelated. No factor exclusively causes any other, but each influence and, in turn, is influenced by the others. Can technology make the world more habitable? Technological optimists argue that Malthus was wrong in his prediction of famine and disaster 200 years ago because he failed to account for scientific progress. Indeed, food supplies have increased faster than pop ulation growth since Malthus’s time. There have been terrible famines in the past two centuries, but they were caused more by politics and economics that lack of resources or sheer population size. Whether this progress will continue remains to be see, but technological advances have increased human carrying capacity more than twice in our history. The burst of growth of which we are a part, was stimulated by the scientific and industrial revolutions. Progress in agricultural productivity, engineering, information technology, commerce, medicine, sanitation, and other achievements of modern life have made it possible to support approximately 1,000 times as many people as per unit area as was possible 10,000 years ago. Much of our growth in the past 300 years has been based on the availability of easily acquired natural resources, especially cheap, abundant fossil fuels. Whether we can develop alternative, renewable energy resources in time to avert disaster when current fossil fuels run out is a matter of great concern. Can more people be beneficial? M. H. Badii et al �89 There can be benefits as well as disadvantages in larger populations. More people mean larger markets, more workers, and efficiencies of scale in mass production of goods. Greater numbers also provide more intelligence and enterprise to overcome problems such as underdevelopment, pollution, and resource limitations. Human ingenuity and intelligence can create new resources through substitution of new materials, and new ways of doing things for the old materials and old ways. For instance, utility companies are finding it cheaper and more environmentally sound to finance insulation and energy -efficient appliances for their customers rather than build new power plants. The effect of saving energy that was formerly wasted is comparable to creating a new fuel supply. Economist Julian Simon was one of the most outspoken champions of this view of human history. People, he argued, are the “ultimate resource” and there si no evidence that pollution, crime, unemployment, crowding, the loss of species, or any other resource limitations will worsen with population growth. This outlook is shared by leaders of many developing countries who insist that instead of being obsessed with population growth, we should focus on inordinate consumption of the world’s resources by the people in richer countries. What constitutes a resource and which resources might limit further human population growth must be discussed seriously ((http://www.census.gov/ftp/pub/ipc/www/world.html). Human demography Demography is derived from the Greek word demos (people) and graphos (to write or to measure). It encompasses vital statistics about people, such as births, deaths, and where they live, as well as they live. On October 12, 1,999, The United Nations officially declraied that the human population had reached 6 billions. The Us Census Bureau, however, had put the date for this landmark 3 months earlier on July 19th. Even in this age of information technology and communication, counting the number of people in the world is like shooting at a moving target. Some countries have never even taken a sensus, and those that have done many not be accurate. Governments may overstate or understate their populations to make their countries appear larger and more improtant or smaller and more stable than they really are. Individuals, especially if they are homeless, refugees, or illegal aliens, may not want to be counted or identified. We really live in 2 demographic worlds. One of these worlds is poor, young, and growing rapidly. It is occupied by the vast majority of the people who live in the less developed countries of Africa, Asia, and Latin America. These countries represent 80% of the world population but more than 90% of the projected growth. In countries like Uganda, and Nigeria, the average age is less than 15, the current doubling time is Population growth �90 only 23 years, and the average person can expect fewer than 30 years of reasonably good health. Some countries in the developing world experienced amazing growth rates and are expected to reach extraordinary population sizes bby the middle of the twenty first century. Table 2 shows the 10 largest countries in the world, arrahged by their projected size in 2,050. Table 2. Projected population sizes of 10 largest countries by 2,050 (Population Reference Bureau, 2001). Most populations in 2,000 Most populations in 2,050 Country Population Country Population (millons) (million) China 1,200 India 1,600 India 1,000 China 1,300 USA 281 USA 403 Indonesia 212 Indonesia 312 Brazil 170 Nigeria 304 Pakistan 151 Pakistan 285 Russia 145 Brazil 244 Bangladesh 128 Bangladesh 211 Japan 127 Ethiopia 188 Nigeria 123 Congo 182 Note that while China reached 1.26 billion people in 2,001, India also passed 1 billion and is expected to have the largest popultion in a few decades because its population control programs have been less successful than China’s. Nigeria which had only 33 million residents in 1,950, is forecast to have more than 300 million in 2,050. Ethiopia, with about 18 million people 50 years ago, is likely to grow at least 10 fold over a century. In many of these countries, rapid population growth is a serious problem. Overall, the population of less developed countries is projected to rise from 5 billion in 2,001 to 8.2 billion in 2,050. Just six countries (India, China, Pakistan, Nigeria, Bangladesh and Indonesia) account for almost half this growth (http://www.census.gov/ftp/pub/ipc/www/idbsum.html ). The other demographic world is made up of the richer countries of North America, Western Europe, Japan, Australia, and New Zealand. This world is Wealthy, old, and mostly shrinking. Italy, Germany, Hungary, and Japan, for example, all have negative growth rates. The average age in these countries is now 40, and life expectance of their residents is expected to exceed 90 by 2,050. With many couples choosing to have either one or no children, the populations of these countries are expected to decline significantly over the next century. Japan, M. H. Badii et al �91 which has 126 million residents, now, is expected to shrink to about 100 million by 2,050. Europe, which now makes up about 12% of the world population, will constitute less than 7% in 50 years, if current rends continue. Even the US and Canada would have nearly stable population if immigration were stopped. It isn’t only wealthy countries that have declining populations. Russia, for instance, is now declining by nearly one million people per year as death rates have soared and birth rates have plummeted. A collapsing economy, hyperinflation, crime, corruption, and despair have demoralized the population. Horrific population levels left from the Soviet era, coupled with poor nutrition and health care, have resulted in high levels of genetic abnormalities, infertility, and infant mortality. Abortions are twice as common as live birth, and the average number of children per woman is now 1.3, one of the lowest in the world. Death rates, especially among adult me, have risen dramatically. According to some mediacl experts, four out of five Russian men are drunk when they die, and male life expectancy dropped from 68 years in 1,990 to 58 years in 2,000. After having been the fourth largest country in the world in 1,950, Russia is expected to have a smaller population than Vietnam The Philippines, or the Democratic Republic of Congo by 2,050. The situation is even worse in many African countries, where AIDS and other communicable diseases are killing people at at a terrible rate. In Zimbabwe, Botswana, Zambia, and Namibia, for example, up to 36% of the adult population have AIDA or are HIV positive. Health officials predict that more than two thirds of the 15 year-olds now living in Botswana will die of AIDS before age 50. Many of these countries are soon expected to have declining populations. Overall, however, because of high fertility rates, Africa is expected to grow by at least1.5 billion people over the next century. Considering the human population distribution around the world, the high densities supported by fertile river valleys of the Nile, Ganges, Yellow, Yangtze, and Rhine Rivers and the Well-watered coastal plains of India, China, and Europe. Historic factors, such as technology diffusion and geopolitical power, also play a role in the geographic distribution. Fertility and birth rates Fecundity is the physical ability to reproduce, while fertility describes the actual production of offspring. Those without children may be fecund but not fertile. The most accessible demographic statistics of fertility is usually the crude birth rate, the number of births in a year per thousand persons. It is statistically “crude” in the sense that it is not adjusted for population characteristics such as the number of women in reproductive age. The total fertility rate is the umber of children born to an average woman in a population during her entire reproductive life. Upper class women in seventeenth and eighteenth century England, whose Population growth �92 babies were given to wet nurses immediately after birth and who were expected to produce as many children as possible, often had twenty five or thirty pregnancies. The highest recorded total fertility rates for working class people is among some Anabaptist agricultural groups in North America who have averaged up to 12 children per woman. In most tribal or traditional societies, food shortages, health problems, and cultural practices limit total fertility to about six or seven children per woman even without modern methods of birth control. Zero population growth (ZPG) occurs when births plus immigration in a population just equal death plus emigration. It takes several generations of replacement level fertility (where people just replace themselves) to reach ZPG. When infant mortality rates are high, the replacement level may be a five or more child per couple. In the more highly developed countries, however, this rate is usually about 2.1 children per couple because some people are infertile, have children who do not survive, choose not to have children (http://biology.uoregon.edu/Biology_www/BSL/D-demo2.html ). Mortality and death rates A traveler to a foreign country once asked a local resident “what is the death rate around here?” “the same as anywhere,” was the reply, “about one per person. In demographics, however, crude death rate (or crude mortality rate) are expressed in terms of the number of deaths per thousand persons in any given year. Countries in Africa where health care and sanitation are limited may have mortality rates of 20 or more per 1,000 people. The number of deaths in a population is sensitive to the age structure of the population. Rapidly growing, developing countries such as Belize or Costa Rica have lower crude death rate (4 per 1,000) than do the more developed, slowly growing countries, such as Denmark, (12 per 1,000). This is because there are proportionally more youths and fewer elderly people in a rapidly growing country than in a more slowly growing one (Umpleby, 1990; WHO, 1992, Http://www.pop.org/). Population growth rates Crude death rate subtracted from crude birth rate gives the natural increase of a population. We distinguish natural increase from the total growth rate, which include immigration and emigration, as well as births and deaths. Both of these growth rates are usually expressed as a percent (number per hundred people) rather than per thousand. A useful rule of thumb is that if you divide 70 by the annual percentage growth, you will get the approximate doubling time in years. Afghanistan, for example, which is growing 5.3% per year, is doubling its population every 13 years. The US and Canada, which have natural increase M. H. Badii et al �93 rates of 0.8 per year are doubling in 87.5 years. Actually, because of immigration, US total growth is considerably faster than natural increase. Spain and the UK, with natural increase rates of 0.1%, are doubling in about 700 years. Most countries in Eastern Europe have negative growth rates and declining populations. The fastest decline currently is Latvia, which at –1.1% per year will lose half its population in 64 years. The world growth rate is now 1.4%, which means that the population will double in about 50 years, if this current rate persists (http://www.mhhe.com/global, http://www.mhhe.com/global). Life span and life expectancy Life span is the oldest age to which is known to survive. Although there are many claims in ancient literature of kings living for 1,000 years or more, the oldest age that can be certified by written records was that of Jeane Luise Calment of Arles, France, who was 122 years old at her death in 1997. The aging process is still a medical mystery, but it appears that cells in our bodies have a limited ability to repair damage and produce new components. At some point they simply wear out, and we fall victim to disease, degeneration, accidents, or senility. Life expectancy is the average age that a newborn infant can expect to attain in any given society. For most human history, we believe that life expectancy in most societies has been between 35 and 40 years. This does not mean that no one lived past age 40, but rather so many deaths at earlier ages (mostly early childhood) balanced out those who managed to live longer. Declining mortality, not rising fertility, is the primary cause of most population growth in the past 30 years (Wilson, 1992). Crude death rates began falling in Western Europe during the late 1700s. Most of this advance in survivorship came long before the advent of modern medicine and is due primarily to better food and better sanitation. The twentieth century has seen a global transformation in human health unmatched in history. This revolution can be seen in the dramatic increases in life expectancy in most places (Tuckwell & Koziol, 1992; Scott, 1994). Worldwide, the average life expectancy has risen from about 40 to 65.5 years over the past century. Table 3 shows gains in some selected countries. Globally, the number of people over 60 years old is expected to triple, increasing from 600 million today to nearly 2 billion in 2,050. The oldest old (over 80 years) is projected to grow five fold to about 400 million in that same period. The greatest progress in life expectancy has been in developing countries. Take the case of Chile, for example. In 1,900, the average Chilean man could expect to live only 29 years. By 1998, although Chie had an annual per capita income less than $4,000 (US), the average life expectancy for both men and women had more than doubled and was very close to that of countries with 10 times its income level (Young, 1994). Population growth �94 Longer lives were due primarily to better nutrition, improved sanitation, clean water, and education rather than miracle drugs or high tech medicine. While the gains were not as great as already industrialized countries, residents of the US A, Italy, Japan, for example, now live about half again as long as they did at the beginning of the century. There is a good correlation between annual income and life expectancy up to about $4,000 (US) per person. Beyond that level, which is generally eno ugh for adequate food, shelter, and sanitation for most people, life expectancy level out at about 75 years for men and 80 years for women. Table 3. Life expectancy at birth in selected countries around the world (World Health Organization, World Health Report,1999). Around 1910 1998 Country Males Females Males Females Australia 56 60 75 81 Chile 29 33 72 78 Italy 46 47 75 81 Japan 43 43 77 83 New Zealand 60 63 74 80 Norway 56 59 75 81 USA 49 53 73 80 Russia is the striking exception to this pattern. With a GNP per person near $5,000 (US), Russian life expectancy is only 58 years for men and 71 for women. Russian men now live about 14 years less, on average, than they did before the break up pf the USSR. As mentioned earlier, disastrous economy, alcoholism, poor nutrition, and substandard medical care all contribute to this decline. Large discrepancies in how benefits of modernization and social investment are distributed within countries are revealed in differential longevity of various groups. The greatest life expectancy reported anywhere in the USA is for women in Stearns County, Minnesota, who live to an average age of 86. By contrast, Native American men on Pine Ridge, Indiana Reservation in neighboring South Dakota, live on average, only to age 45. Only a few countries in Africa have a lower life expectancy. Mainly prosperous German Catholic farmers populate Stearns County. The pine Ridge reservation is the poorest area in America with an unemployment rate near 75%and high rates of poverty, alcoholism, drug use, and cultural alienation. Similarly, African American men in Washington, D.C., live on average, only 57.9 years, or less than in Lesotho or Swaziland. Some demographers believe that life expectancy is approaching a plateau, while othe rs predict that advances in biology and medicine might make it M. H. Badii et al �95 possible to live 150 years or more. If our average age at death approaches 100 years, as some expect, society will be profoundly affected. In 1970 the median age in the USA was 30. By 2100 the median age could be over 60. If workers continue to retire at 65, half of the population could be unemployed, and retired might be facing 35 or 40 years of retirement. We may need to find new ways to structure and finance our lives. Both rapidly growing countries and slowly growing countries can have a problem with their dependency ratio, i.e., the number of nonworking compared to working individuals in a population. In Mexico, for example, each working person supports a high number of children. In the USA, by contrast, a declining working population is now supporting an ever-larger number of retired people and there are dire predictions that social security system will soon be bankrupt. This changing age structure and shifting dependency ratio are occurring worldwide. Bu 2050, The UN predicts there will be two older persons for child in the world. Humans are highly mobile, so emigration and immigration play a larger role in human population dynamics than they do in those of many species. Currently, about 800,000 people immigrate legally to the USA each year, but many more illegally. Western Europe receives about 1 million applications each year for asylum for economic chaos and wars in former socialists states and the Middle East. The UN High Commission on Refugees estimated in 1997 that at least 38 million refugees left their countries for political or economical reasons, while another 30 million fled their homes but remained displaced persons in their own countries. The more developed regions are expected to gain about 2 million immigrants annually for the next 50 years. Without migration, the population of the wealthiest countries would already be declining and would be more than 126 million less than the current 1.2 billion by 2050. The 2000 census showed that 35 million USA residents (12.5% of the total population) classify themselves as Hispanic or Latino. They now constitute the largest the USA minority. Immigration is a controversial issue in many countries. They often perform heavy, dangerous, or disagreeable work, paid low wages, and gain substandard housing, poor working conditions, and few rights. Some countries encourage, or even force, internal mass migration as part of a geopolitical demographic policy. In the 1970s, Indonesia embarked on an ambitious “transmigration” plan to move 65 million people from the overcrowded islands of Java and Bali to relatively unpopulated regions of Sumatra, Borneo, and New Guinea. Population growth: opposing factors A number of social and economic pressures affect decisions about family size, which in turn affects the population at large. Factors that increase people’s Population growth �96 desires to have babies are called pronatalist pressures. Raising a family may be the most enjoyable and rewarding part of many people’s life. Children can be a source of pleasure, pride and comfort. They may be the only source of support for elderly parents in countries without a social security system. Society also has a need to replace members who die or become incapacitated. This need often is codified in cultural or religious values that encourage bearing and raising children. In more highly developed countries, many pressures tend to reduce fertility. High education and personal freedom for women often result in decisions to limit childbearing. When women have opportunities to earn a salary, they are less likely to stay at home and have many children. Not only the challenge and variety o a career attractive to many women, but the money that they can earn outside their home becomes an important part of the family budget. Thus, education and socioeconomic status are usually inversely related to fertility in richer countries (Pritchett, 1994; MacKellar, 1994). Most European countries now have birth rates below replacement rates, and Italy, Russia, Australia, Germany, Greece, and Spain are experiencing negative rates of natural population increase. Asia, Japan, Singapore, and Taiwan are also facing a “child shock” as fertility rates have fallen well below the replacement level of 2.1 children per couple. This “birth death” may seriously erode the powers of Western democracies in world affairs. The Europe and North America accounted for 22% of the world population en 1950. By the 1980s, this number had fallen to 15%, and by the year 2030, Europe and North America probably will make up only 9% of the world population. On the other hand, since Europeans and North Americans consume so many more resources per capita than most other people in the world, a reduction in the population of these countries will do more to spare the environment than would a reduction in a population almost anywhere else. A typical pattern of falling death rates and birth rates due to improved living conditions usually accompanies economic development. This is called the Demographic transition from high birth and death rates to lower rates. Some demographers claim that a demographic transition already is in progress in most developing nations. Problems in taking censuses and the normal lag between falling death and birth rates may hide this for a time, but the world population should stabilize sometime in the next century. Some countries have had remarkable success in population control. In Thailand, Indonesia, Colombia, and Iran, for instance, total fertility dropped by more than half in 20 years. Morocco, Dominican Republic, Jamaica, Peru, and Mexico all have seen fertility rates fall between 30 and 40% in a single generation. Some factors such as growing prosperity, technology, historic pattern, and modern communication contribute to stabilizing populations. M. H. Badii et al �97 Some economists believe that the poorest countries appear to be caught in a “demographic trap” that prevents them from escaping from the middle phase of the demographic transition. Many people argue that the only way to break out of the demographic trap is to immediately and drastically reduce population growth by whatever means are necessary. Another view is the social justice (a fair share of social benefits for everyone) is the real key to successful demographic transitions. The world has enough resources for everyone, but inequitable social and economic systems cause maldistribution of those resources. Hunger, poverty, violence, environmental degradations, and overpopulation are symptoms of a lack of social justice rather than a lack of resources. An important part of this view is that many of the rich countries are, or were, colonial powers, while the poor, rapidly growing countries were colonized. The wealth that paid for progress and security for developed countries was often extracted from colonies, which now suffer from exhausted resources, exploding populations, and chaotic political systems. Some of the world’s poorest countries such as India, Ethiopia, Mozambique, and Haiti had rich resources and adequate food supplies before they were impoverished by colonialism. In addition to considering the rights of fellow humans, we should also consider those of other species. Rather than ask what is the maximum number of humans that the world can support, perhaps we should think about the needs of other creatures. As we convert natural landscapes into agricultural or industrial areas, species are crowded out that may have just as much right to exist as we do. Perhaps we should seek the optimum number of people at which we can provide a fair and descent life all humans while causing the minimum impact on nonhuman neighbors. Conclusion and the future of Human population How many people will be in the world in a century from now? Most demographers believe that world population will stabilize sometime during the next century. The total number of humans when we rich that equilibrium, is likely to be somewhere around 8 to 10 billion people, depending on the success of the family planning programs and the multitude of other factors affecting human populations. Some believe that the human population will grow up to 23 billion people. Which of these scenarios will we follow? To accomplish a stabilization or reduction of human population will require substantial changes from the business as usual. An encouraging sign is that worldwide contraceptive use has increased sharply in recent years. About half of the world’s married couples used some family planning techniques in 1999, compared to only 10% 30 years earlier, but Population growth �98 another 300 million couples say they want but do not have access to family planning. Contraceptive use varies widely by region, with high levels in Latin America and East Asia but relatively low use in much of Africa. The world Health Organization estimates that nearly 1 million conceptions occur daily around the world as a result of some 100 million sex acts. At least half of those conceptions are unplanned or unwanted. Still birth rates already have begun to fall in East Asia and Latin America. Similar progress is expected in South Asia in a few years. Only Africa will probably continue to grow in twenty first century. References Acsadi, G., & J. Nemeskeri. 1970. Human Life Span and Mortality. Akademiai Kiado, Budapest. Ahlburg, D. 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El documento pretende, presentar a la colaboración administrativa en materia fiscal federal como una posibilidad hacia mayor autonomía administrativa en las entidades federativas que promueve el desempeño de las haciendas locales para que, próximamente, cumplir con el principio federal de entidades autónomas en el área hacendaria, específicamente, en lo que respecta a la obtención de mayores facultades impositivas. Key words: Administrative colaboration, economic incentives, fiscal coordination, Fiscal Coordination National System Abstract. This paper intends to present the federal fiscal administrative colaboration as a possibility of more administrative autonomy in the States, increasing the local efficiency in order to, in a medium term, comply with the federal principle of autonomus States in the fiscal area through more impositivies faculties. Introducción La relación intergubernamental en materia hacendaria en México y sobre todo, el sistema que regula esta relación, es discusión permanente entre los diversos ordenes de gobierno. Es así, que en los últimos años se han creado foros en los que los gobiernos de las entidades federativas exponen su situación hacendaria, sus propuestas y expectativas de cambio, tales como la Conferencia Nacional de Gobernadores (CONAGO) y, recientemente, la Convención Nacional Hacendaria (CNH). Administración fiscal �100 El Sistema Nacional de Coordinación Fiscal (SNCF) ha tenido, desde sus inicios, problemas estructurales, los cuales, a través de modificaciones y adiciones ha resuelto, de manera parcial, la problemática de equidad, desigualdad y compensación en la redistribución de los ingresos federales hacia las entidades. Una de estas formas, ha sido a través de lo que se conoce como colaboración administrativa en materia fiscal federal, que aunque así lo expresa su nombre, no solo aplica a la fiscalización de las obligaciones contributivas, sino, y de manera más eficiente, a la administración integral de algunos impuestos como el Impuesto Sobre Tenencia y uso de Vehículos y el Impuesto Sobre Automóviles Nuevos. El presente documento, pretende explicar el funcionamiento la colaboración administrativa, los resultados económicos que se obtienen a través de ella, así como, la promoción de su aprovechamiento en la parte de administración integral de otros impuestos. En la primera parte se presenta el origen y la configuración del sistema fiscal, así como, el de la colaboración administrativa. En un segundo apartado, se expone el análisis de los resultados económicos por colaboración administrativa de las entidades en el primer semestre de 2004, para después, concluir con las expectativas y oportunidades de este mecanismo de administración conjunta. Origen y configuración En México, como solución a la problemática de la relación intergubernamental en materia hacendaria, es decir, la doble tributación y la ineficiencia de la administración tributaria estatal y local, surge la coordinación fiscal que, en palabras de David Colmenares (1999) “...toma como principio la separación de fuentes impositivas entre el gobierno federal y los estados, con el fin de dotar de eficiencia a la administración tributaria en escala nacional, compensar las desigualdades regionales en la distribución de recursos y aumentar la calidad de servicios públicos y de oportunidades de desarrollo, complementando los esfuerzos de los diferentes órdenes de gobierno.” Esos fueron los objetivos de la coordinación fiscal y que dan inicio al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal regulado a través de la Ley de Coordinación Fiscal (LCF) iniciando su vigencia en 1980. Previo a este periodo, existía la coordinación entre órdenes de gobierno, como lo muestra el convenio de coordinación firmado por el Estado de Chihuahua y el Gobierno Federal en 1972. Pero, es hasta 1980, que se sientan las bases legales y que las 32 entidades deciden firmar el convenio de adhesión al sistema. V. Hinojosa �101 Una definición clara de coordinación fiscal, es la que propone Arrioja Vizcaíno (1999) al señalar que “la coordinación fiscal se define como la participación proporcional que, por disposición de la Constitución y de la ley, se otorga a las entidades federativas y a los municipios en el rendimiento de un tributo federal en cuya recaudación y administración han intervenido por autorización expresa de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público”. El mismo autor, Arrioja (1999), jurista que defiende el principio federal, expresa su desacuerdo con la coordinación fiscal de la siguiente manera “La coordinación, en la práctica, nos está llevando a un régimen tributario en el que solamente subsistan contribuciones federales y una serie de participaciones que, a manera de donaciones graciosas alimenten la subsistencia presupuestaria de las entidades federativas y de los municipios. Semejante contexto.....significa sólo una cosa: el centralismo político-económico, que convierte la teórica autonomía constitucional de las entidades y de los municipios en letra muerta, pues sin autosuficiencia tributaria no puede hablarse de autonomía, soberanía en lo concerniente a su régimen interior, municipio libre, ni nada que se le asemeje”. Efectivamente, la coordinación fiscal resuelve la doble tributación creando solo contribuciones de carácter federal, aumenta el monto de la recaudación al ser, en teoría, más eficiente que la mayoría de las entidades, pero al mismo tiempo no cumple con el principio federal de autonomía de sus integrantes al privar a las entidades y a los municipios de ingresos propios y convertirlos en dependientes económicos del Gobierno Federal promoviendo la centralización. Por otro lado, y tratando de justificar lo anterior, durante los últimos veinticuatro años, el Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, ha tenido grandes avances respecto a las bases de redistribución de los ingresos entre las entidades federativas y los municipios, ya que de acuerdo al Informe de las participaciones en ingresos federales y aportaciones pagadas a las entidades federativas y municipios de enero a junio de 2004 que fue presentado en la CXCVI Reunión de la Comisión Permanente de Funcionarios Fiscales en la ciudad de Tijuana, B. C. Los días 22 y 23 de julio de 2004, el Gobierno Federal transfirió recursos por la cantidad de 300 mil 949 millones de pesos, cifra que representa el 69.4% de la Recaudación Federal Participable (RFP). La RFP es el monto total de la recaudación federal que es sujeta de participar a las entidades federativas y municipios. El monto que se menciona, podría considerarse, en proporción, suficiente respecto al total de la recaudación, aunque en realidad, la discusión gira en torno a la forma en que se distribuyen estos recursos y al sistema que Administración fiscal �102 compensa a algunas entidades que no son eficientes en su función recaudatoria, más que al monto total que se transfiere. Lo anterior se ha logrado a través de la modificación de la fórmula de distribución de participaciones, integración de fondos compensatorios como las aportaciones federales del ramo 33 a partir de 1998, la creación del Programa de Apoyo para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (PAFEF) en el 2000 y algunos convenios de descentralización dirigidos principalmente a educación y salud. Asimismo, tratando de disminuir esta situación de centralismo hacendario, motivar la recaudación en las entidades federativas y municipios y promover la eficiencia local en la administración de contribuciones, se crea la figura de la colaboración administrativa entre el Gobierno Federal y las entidades federativas a través de la suscripción de un convenio mediante el cual los gobiernos de los estados, opcionalmente, asumen la responsabilidad de algunas actividades de fiscalización y administración de contribuciones federales a cambio de incentivos económicos. Al igual que el convenio de adhesión al sistema, el Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal (CCAMFF) es suscrito por las 32 entidades en 1980. Se puede definir a la colaboración administrativa en materia fiscal federal como un mecanismo que promueve la participación directa de las entidades federativas en la función administrativa en el área recaudatoria de facultades federales, con el beneficio, de que en función de su desempeño, reciban recursos que pueden llegar a ser hasta del 100% de lo realizado. La normatividad que regula la colaboración administrativa se deriva de los siguientes ordenamientos: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM) Ley de Coordinación Fiscal (LCF) Convenio de Adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal (CCAMFF) Ley de Ingresos de la Federación y Estatal (LIF) Presupuesto de Egresos Federal y Estatal (PEF) Brevemente, se explica la relación y aplicación de los distintos ordenamientos jurídicos precisamente porque las actividades en relación a la recaudación y fiscalización de las contribuciones emanan de un marco jurídico que, en la práctica, es tema de discusión permanente buscando que sus V. Hinojosa �103 lineamientos se adapten cada vez más a las necesidades de los distintos ámbitos de gobierno. La Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM) es el ordenamiento de mayor jerarquía en nuestro país, por lo que ningún otro puede contravenir lo que aquí se establece. Regula dos aspectos: Los derechos del hombre y la organización del Estado. Es en la organización del Estado en donde se encuentra reguladas las competencias fiscales en los distintos órdenes de gobierno, específicamente en los artículos 124, 73 fracción VII, 117 fracciones IV, V, VI y VII y 118 fracción I. De estos artículos se deriva la necesidad de regular las relaciones intergubernamentales en el área hacendaria. En 1980, entra el vigor la Ley de Coordinación Fiscal (LCF) que tiene como objeto, de acuerdo a su artículo 1, coordinar el sistema fiscal, establecer y distribuir la participación que corresponda a sus haciendas publicas en los ingresos federales, fijar reglas de colaboración administrativa entre las diversas autoridades fiscales, constituir los organismos en materia de coordinación fiscal, así como otorgarles las bases de su organización y funcionamiento. En el capítulo III, de la LCF se establece la figura de colaboración administrativa entre las entidades federativas y el Gobierno Federal. Respecto a esto, se señala que en materia de administración de ingresos federales las funciones que se incluyen son las de el registro de contribuyentes, la recaudación, la fiscalización y, en general, la administración de las contribuciones que se especifiquen en el convenio, además del alcance de las facultades para cada tipo de actividad, así como, las limitaciones y los ingresos que percibirán las entidades por la realización de estas funciones. Los convenios de colaboración administrativa en materia fiscal federal, han sufrido varias modificaciones desde su inicio en 1980. El convenio vigente es el que se suscribió en 1997 para todas las entidades, excepto para el Distrito Federal y Jalisco que lo modificaron en 2003. Las materias en colaboración incluyen la fiscalización de ISR, IVA, IA, IEPS, algunos derechos y actividades de comercio exterior. El documento principal se complementa con anexos, los cuáles se van adaptando con modificaciones y adiciones en función de las necesidades de aumentar los incentivos o cambiar los lineamientos. Los anexos regulan las facultades administrativas por contribución, tales como el Anexo 2 que regula la colaboración administrativa del Impuesto Sobre Automóviles Nuevos, el Anexo 3 lo referente al régimen de Pequeños Contribuyentes y el anexo 7, el régimen intermedio del Impuesto Sobre la Renta ISR. Solo en el caso de la colaboración administrativa en el Impuesto Sobre Tenencia y Uso de Vehículos (ISTUV) los Administración fiscal �104 lineamientos se establecen en el convenio y no tiene anexo. En el cuadro 1 se aprecia la estructura de los anexos vigentes, las facultades y los incentivos. Cuadro 1 Integración de los Anexos del CCAMFF de 1997, facultades administrativas e incentivos Anexo Facultades administrativas Incentivos 1 10% el Estado, 80% el municipio, 10% el Gobierno Federal Administración de Derechos de Uso o Aprovechamiento 100% multas municipio, 80% gastos de ejecución municipio de la Zona Federal Marítimo Terrestre (ZOFEMAT). y 20% gastos de ejecución Gobierno Federal. 2 Administración del Impuesto Federal Sobre Automóviles 100% para el Estado de la recaudación y sus accesorios. Nuevos. 3 Funciones operativas de administración de los ingresos 100% de la recaudación correspondiente al ISR, su (recaudación) derivada del ISR de los "Pequeños actualización, recargos, multas, honorarios por notificación, Contribuyentes) gastos de ejecución y e indemnización 4 Administración de Riveras y Zonas Federales El 90% de los derechos correspondientes para el Municipio, 10% el Gobierno Federal, el 100% de gastos de ejecución, multas e indemnización 5 Administración del Derecho Federal que pagan los contratistas de obra pública federal. 100% del derecho y sus recargos al Estado 6 Facultades de comprobación en materia de ISCAS e IVBSS 100% del monto del crédito pagado, multas, dictamen, actos de vigilancia, 50% Gobierno Federal. 100% multas, honorarios y gastos de ejecución. 7 Funciones operativas de administración del ISR del régimen intermedio de las personas físicas. El 100% de los pagos del impuesto, su actualización, recargos, multas, honorarios, gastos de ejecución e indemnización 8 Vigilancia de mercancías de procedencia extranjera, incluyendo vehículos. Mercancías: 100% créditos fiscales realizados,accesorios, embargos precautorios. Vehículos: 100% créditos fiscales realizados, accesorios, embargos precautorios. Los municipios participaran del 20% de los incentivos. 11 Vigilancia y Control de la Tenencia o Estancia legal en el País de Mercancía de Procedencia Extranjera (Federación, Estado, Municipio). El Municipio percibirá una participación de la RFP, en los términos de la disposición de vigencia anual de la LCF. 12 Verificación de la legal estancia en territorio nacional de bebidas alcohólicas, cerveza y tabaco de procedencia El 100% de las multas efectivamente pagadas a la entidad extranjera 13 Administración y Cobro del Derecho por Servicios Turísticos. El 100% de los derechos. 14 Verificación de la Legal estancia o tenencia en territorio nacional de toda clase de mercancías de procedencia extranjera. El 100% de las multas efectivamente pagadas. Los municipios recibirán el 20% de los incentivos. Los avances, en este sentido, son respecto al Anexo 3, el 8 y el 9, que amplían las posibilidades de administrar mayores funciones tales como el IVA de REPECOS y realizar funciones de fiscalización aduanera en el Anexo 8, el cual, V. Hinojosa �105 al 30 de septiembre de 2004, han firmado solo11 entidades. En el caso del Anexo 3, lo que detiene a las entidades es que los recursos que se obtengan por la administración del IVA están etiquetados, por lo que no resulta atractivo y está sujeto a discusión. Solo el estado de Sonora lo ha firmado. (17 de septiembre de 2004) Otro aspecto a considerar, es que en el caso de las actividades de fiscalización, aún cuando los anexos estén suscritos por las entidades, las actividades no se realizan, perdiendo la posibilidad de obtener los incentivos. Análisis de los ingresos por incentivos económicos El objetivo del siguiente análisis, es presentar la situación de los recursos por incentivos económicos que generan y son transferidos a las entidades federativas derivados de la colaboración administrativa realizada y su comparación con el total de ingresos federales que distribuye el Gobierno Federal, así como, la situación de cada entidad en el contexto nacional. Para el ejercicio, las cifras se tomaron del Informe de las participaciones en ingresos federales pagadas a los estados, municipios y Distrito Federal de enero a junio de 2004 presentado por la SHCP. Retomando la cifra antes mencionada, el Gobierno Federal transfirió a las entidades federativas, recursos por concepto de participaciones y gasto federalizado, la cantidad de 300 mil 949 mdp que representa el 69.4% de la Recaudación Federal Participable (RFP). De estos 300 mil 949 mdp, 15 mil 696 mdp corresponden al rubro de incentivos económicos, es decir el 5.22%. Este porcentaje luce bajo respecto al total, lo que se explica por varias razones: Los ingresos por fiscalización son bajos en función del poco interés e ineficiencia de las entidades federativas ya que los ingresos que lograrían no serían representativos además del costo administrativo que representa la fiscalización. El 90% del total de incentivos, se origina por la administración integral del ISTUV u el ISAN, no por actividades de fiscalización. La integración del total de transferencias se presenta en el cuadro 2. El ISTUV y el ISAN, por su objeto, sujeto, base, tasa o tarifa, no son impuestos que generen montos importantes de ingresos como el ISR o el IVA, pero mantienen dos características que promueven su recaudación en las entidades: 1. El marco jurídico que los regula es federal, por lo que debe aplicarse las mismas reglas en todas las entidades y, 2. Son impuestos considerados como contribuciones asignables, ya que sus resultados en recaudación se utilizan para medir la eficiencia recaudatoria y así, distribuir entre las entidades las participaciones federales. De acuerdo a la Administración fiscal �106 clasificación del Informe de la SHCP, los incentivos económicos se integran con el ISTUV, el ISAN y otros incentivos. En el periodo enero-junio de 2004, el ISTUV (11 mil 219 mdp), representa el 71.48% del total de incentivos pagados (15 mil 696 mdp), el ISAN, 2 mil 539 mdp, el 16.18% y otros incentivos (REPECOS, intermedios y fiscalización conjunta, 1,937 mdp), el 12.34% restante. CUADRO 2 INTEGRACIÓN DE LAS TRANSFERENCIAS A LAS ENTIDADES FEDERATIVAS. Enero-junio 2004 (millones de pesos) CONCEPTO IMPORTE ESTRUCTURA Participaciones 121,778 40.46% Incentivos económicos 15,696 5.22% Aportaciones del Ramo 33 142,735 47.43% Ramo 39. PAFEF 9,109 3.03% Convenios de descentralización 11,631 3.86% TOTAL 300,949 100.00% Fuente: Elaboración propia con datos de la SHCP CUADRO 3 ESTRUCTURA DE LOS INCENTIVOS ECONÓMICOS enero a junio de 2004 (millones de pesos) CONCEPTO IMPORTE ESTRUCTURA 11,219 71.48% 2,539 16.18% Otros Incentivos 1,938 12.35% Total 15,696 100% Impuesto Sobre Tenencia y Uso de Vehículos Impuesto Sobre Automóviles Nuevos FUENTE: Elaboración propia con datos de la SHCP. V. Hinojosa �107 Por otro lado, se comparó el ingreso que recibieron las entidades de incentivos económicos totales de enero a junio de 2004 contra el total de participaciones recibidas en el mismo periodo, obteniendo que para cuatro entidades, Distrito Federal, Nuevo León, Quintana Roo y Jalisco los incentivos representan más del 20% de lo que reciben del Fondo General de Participaciones (FGP), para 17 entidades representan entre el 10% y el 19% y para 11 menos del 10%. La importancia de la eficiencia en la recaudación en el ISTUV y el ISAN, no solo se ve reflejada en los incentivos, sino que existe una relación directa con los ingresos por participaciones ya que el 45.17% del FGP se distribuye en función de los resultados en la recaudación del ISTUV, del ISAN y de algunos Impuestos Especiales Sobre Producción y Servicios (IEPS). CUADRO 4 PROPORCIÓN QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS POR INCENTIVOS RESPECTO AL FGP EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS ENERO-JUNIO 2004 ENTIDAD DISTRITO FEDERAL NUEVO LEÓN QUINTANA ROO JALISCO COAHUILA BAJA CALIFORNIA TAMAULIPAS AGUASCALIENTES SAN LUIS POTOSÍ GUANAJUATO CHIHUAHUA QUERÉTARO SONORA SINALOA MICHOACÁN YUCATÁN PUEBLA COLIMA DURANGO MORELOS BAJA CALIFORNIA SUR ZACATECAS NAYARIT VERACRUZ MÉXICO HIDALGO CAMPECHE GUERRERO TLAXCALA OAXACA CHIAPAS Administración TABASCO % DEL FGP fiscal Fuente: Elaboración propia con datos de la SHCP 28.69% 26.17% 21.88% 21.44% 19.92% 16.13% 15.46% 15.34% 15.06% 14.95% 14.77% 14.53% 14.38% 13.76% 13.57% 13.44% 12.81% 12.33% 10.46% 10.21% 10.11% 9.98% 9.36% 9.26% 8.74% 8.55% 7.80% 6.27% 6.08% 5.64% 4.68% 3.57% �108 En el contexto nacional, se puede apreciar, en el siguiente cuadro, la ubicación de cada entidad respecto a los incentivos económicos que genera y recibe cada una de ellas. El sesgo en este caso, se refiere, a que las entidades más grandes o con mayor número de vehículos y consumo de vehículos nuevos, son los más beneficiados, adicionando, la eficiencia que tienen en su función recaudatoria. CUADRO 5 TOTAL INCENTIVOS ENERO-JUNIO 2004 LUGAR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 ENTIDADES DISTRITO FEDERAL JALISCO NUEVO LEÓN MÉXICO VERACRUZ GUANAJUATO PUEBLA BAJA CALIFORNIA COAHUILA TAMAULIPAS CHIHUAHUA MICHOACÁN SONORA SINALOA SAN LUIS POTOSÍ QUERÉTARO QUINTANA ROO YUCATÁN CHIAPAS TABASCO AGUASCALIENTES HIDALGO MORELOS GUERRERO OAXACA DURANGO ZACATECAS CAMPECHE COLIMA NAYARIT BAJA CALIFORNIA SUR TLAXCALA TOTAL TOTAL % 3,366,572,943 1,441,398,475 1,308,511,905 1,275,641,843 648,072,755 636,712,249 588,334,745 527,276,555 514,112,089 491,042,581 490,288,606 431,591,100 409,639,722 379,894,859 316,144,138 284,627,533 268,708,701 233,773,622 233,757,484 224,357,800 190,561,427 174,979,667 173,294,565 166,223,747 158,886,458 153,323,839 134,458,023 109,835,410 108,810,825 103,135,084 80,603,510 71,875,014 21.45 9.18 8.34 8.13 4.13 4.06 3.75 3.36 3.28 3.13 3.12 2.75 2.61 2.42 2.01 1.81 1.71 1.49 1.49 1.43 1.21 1.11 1.10 1.06 1.01 0.98 0.86 0.70 0.69 0.66 0.51 0.46 15,696,447,274 100.00 Fuente: Elaboración propia con datos de la SHCP Colaboración administrativa o autonomía hacendaria Se debe reconocer que la autonomía de los integrantes de una federación, incluyendo la hacendaria, es una de las características del sistema federal como forma de organización del gobierno. Sin embargo, los sistemas federales, como lo muestra la historia, fueron adoptados por países de gran V. Hinojosa �109 territorio y muy diversos en geografía, etnia y desarrollo económico, lo que resulta decisivo para la posibilidad de generar suficientes recursos tributarios para el funcionamiento del Estado. Las entidades federativas, o al menos algunas de ellas, reclaman su autonomía hacendaria al solicitar mayor descentralización de facultades impositivas, por otro lado, otras, la mayoría, solicitan mayores recursos federales a través de transferencias, sin la intención de asumir mayores responsabilidades fiscales. La descentralización de facultades impositivas, resuelve el problema de la autonomía hacendaria, pero no asegura mayores recursos, ya que la mayor o menor recaudación de contribuciones, depende, además de contar con la facultad impositiva, de otros factores como: 1. El desarrollo económico. 2. La capacidad recaudatoria y 3. La conveniencia política. 1. 2. 3. Desarrollo económico. En este sentido, la generación de recursos tributarios esta sujeta al desarrollo económico de la entidad, en función de su producto interno bruto (PIB) como sucede con los dos impuestos federales más importantes; el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA), que sumados, representan el 52% del total de ingresos tributarios del Gobierno Federal de acuerdo al presupuesto que presenta la Ley de Ingresos de la Federación para 2004. El ISR grava el rendimiento de las actividades productivas, y el IVA grava el consumo, el cual, varía dependiendo de la generación de ingresos de las familias, que al mismo tiempo dependen de la productividad. Por lo que las entidades con menor capacidad productiva (PIB) no podrán generar suficientes ingresos tributarios. Capacidad recaudatoria. Se refiere a la capacidad instalada, infraestructura de la administración recaudatoria, recursos humanos y tecnología con la que cuenta cada entidad. El resultado de no contar con capacidad y/o ser ineficiente en la recaudación de contribuciones en la entidad se traduce en pérdida en ingresos tributarios por evasión fiscal, omisión o simplemente por baja recaudación. Conveniencia política. El contar con plenas facultades impositivas significa tener la capacidad decisoria sobre mantener vigente o no un impuesto. Tal es el caso del Impuesto Sobre Nóminas (impuesto estatal), que cada entidad, al tener la facultad, decide si lo mantiene vigente, su tasa, los sujetos, la base gravable, exentos, entre otros, creando externalidades y competencia fiscal en la región. Administración fiscal �110 La colaboración administrativa presenta más ventajas y desventajas. Una de las ventajas, es que resuelve, de manera optativa y parcial el problema de dependencia económica del Gobierno Federal. Actualmente, la colaboración administrativa, no es aprovechada completamente, ya que los impuestos y actividades que se incluyen, no son los más productivos, pero, ampliando las facultades hacia contribuciones que generen mayores recursos, las entidades federativas, que así lo decidan, podrían: 1. Aumentar sus ingresos a través de recaudar localmente ingresos federales que podrían ser aprovechados hasta el 100% en la entidad. 2. Promover la eficiencia recaudatoria 3. Proteger a las entidades poco desarrolladas o con poca capacidad recaudatoria, ya que la colaboración administrativa es opcional. 4. Eliminar la conveniencia política, ya que una de las características de la colaboración administrativa, es que las leyes que regulan las contribuciones coordinadas son federales y establece obligatoriedad para las entidades. Como desventaja, se encuentra la jurídica, ya que, aunque resuelve parcialmente el problema de la función gubernamental de ser el responsable de la provisión y asignación de recursos localmente, no cumple con el principio federal de autonomía, ya que las facultades que se delegan son administrativas y no impositivas. Aún así, son más las ventajas que las desventajas, su flexibilidad permite adecuarse a la diversidad que presentan las entidades federativas. Debe considerarse, a la colaboración como un camino gradual hacia la descentralización. Proyectos en relación a la colaboración Desde el mes de septiembre de 2004, en el Congreso de la Unión, se discute la creación de un impuesto al consumo que grava las ventas y los servicios finales. La iniciativa incluye distintas posibilidades para las entidades federativas respecto a la competencia administrativa e impositiva. En primer lugar, se trata de un impuesto federal, administrado por el Gobierno Federal, con una participación del 95% para las entidades y 5% para la Federación. La segunda posibilidad, es la administración estatal, a través de la colaboración administrativa, regulado por un marco jurídico federal con la ventaja de que en el convenio se establecerán el porcentaje de lo realizado que será para las entidades, con la posibilidad de que sea del 100%. V. Hinojosa �111 La tercera posibilidad, se trata de la facultad de las entidades para establecer un impuesto estatal sobre las ventas y servicios, que no contravenga las leyes federales, pero al mismo tiempo otorga la facultad de modificar la tasa del impuesto. (entre 2 y 5%). Esta última posibilidad, no representa facultades impositivas completas sobre este gravamen, pero, en cierto grado representa autonomía para aquellas entidades que así lo decidan. Lo anterior, se interpreta como la intención de la SHCP, de ofrecer que, gradualmente, las entidades federativas asuman mayores responsabilidades fiscales, a través de ejercer las posibilidades que se ofrecen de acuerdo a su capacidad. Una vez más, la colaboración administrativa, se presenta como una opción para descentralizar, al menos, las funciones administrativas de las contribuciones. Conclusión Nuestro país, presenta un mosaico tan diverso en geografía, población y desarrollo económico como en desempeño de los gobiernos estatales, que ha ocasionado que el Gobierno Federal, funcione como estabilizador al realizar las funciones de recaudación de las principales contribuciones del país, que al redistribuirlas y cumplir con su función de asignación de estos recursos, al mismo tiempo, desfavorezca a las entidades que mayor productividad presentan y compense a aquellas que, por su desarrollo económico y en algunos casos, ineficiencia, no sean productivas y por lo tanto, no generen los ingresos tributarios suficientes para distribuirlos equitativamente. Sin embargo, la tendencia debe ser hacia la descentralización de facultades impositivas, al menos, de una manera gradual, con un sistema compensatorio que promueva la eficiencia y condicionado a su desempeño administrativo. Se debe establecer un mecanismo, que dé tiempo, con límite, a las entidades para prepararse y aceptar la responsabilidad próximamente, de una autonomía completa o al menos cada vez mayor. Por otro lado, el Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal (CCAMFF), presenta una solución que motiva a la participación de las entidades y de los municipios. Así, de manera conjunta, podría establecerse un esquema en que si la entidad no tiene la capacidad fiscal o eficiencia suficiente, el Gobierno Federal, puede seguir recaudando el impuesto de que se trate sin perder los ingresos que se generen hasta que, gradualmente, cada entidad cumpla con la recaudación equivalente a lo que actualmente recauda la federación. Administración fiscal �112 Referencias Arrioja Vizcaíno, A. 1999. El federalismo mexicano hacia el siglo XXI. México, Themis. Colmenares Páramo, D. (1999). Retos del federalismo fiscal mexicano. Revista Comercio Exterior. 49/5 México. Convención Nacional Hacendaria. (2004). Trabajos preparatorios. México, INDETEC. Hinojosa Cruz, A. V. (2000.) El federalismo fiscal y sus efectos en el estado de Nuevo León. Tesis inédita de maestría en Contaduría Pública (Impuestos), Universidad Autónoma de Nuevo León. México. Cxcvi Reunión de la Comisión Permanente de Funcionarios Fiscales. 2004. Informe de las participaciones en ingresos federales,aportaciones y ramo 39, pagadas a los estados, municipios y Distrito Federal de enero a junio de 2004 y saldo de l deuda. Iniciativa de Ley. 2005. Decreto que reforma, adiciona, deroga y establece diversas disposiciones fiscales y que establece subsidios para el empleo y para la nivelación del ingreso. Ley del Impuesto al Valor Agregado. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Ley de Coordinación Fiscal. Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal (Nuevo León) y sus anexos. www.shcp.gob.mx V. Hinojosa �InnOvaciOnes de NegOciOs 2(1): 113-119, 2005 © 2005 UANL, Impreso en México (ISSN 1665-9627) Role of the public university in the labor market of its graduates (Papel de la universidad pública en el mercado de labores de su graduados) Barragán, J. N. UANL, AP. 391 San Nicolás, N. L. 66450, México, jbarragan@sa.uanl.mx Key Words: Graduates, education institutions, labor market, university Abstract. The market labor for the University graduates has become one of the top issues in academic daily occupation. Education institutions must understand that they had to be part of the occupational efforts made by its graduates. When I was teaching in Germany, the university official told and make very clear that I must not talk about the entrepreneurship sprit to the students; “there is a greart unemployment out there, there is no job available for our students, our only commitment is give them education, find a job is on their own”. Doing nothing to help them to relocate in the labor market, is worst, and I consider is our job to. Palabras claves: Graduados, instituciones educativas, mercado de trabajo, unviersidades Resumen. La colocación en el marcado laboral para los graduados de las universidades se ha convertido en un de los puntos mas importantes de las agendas de trabajo de las instituciones educativas. Las Universidades y las Instituciones Educativas deben comprender que tiene que ser parte de los esfuerzos de colocación en el mercado de trabajo que llevan a cabo sus graduados. Cuando me encontraba en Alemania dando clases, las autoridades de la Escuela de Pedagogía, me dejaron bien claro al advertirme que no debería de hablar a los estudiantes sobre el espíritu emprendedor: “existe por ahora un gran desempleo aquí, básicamente no hay trabajo para nuestro estudiantes, nuestra único compromiso es educarlos, buscar trabajo es por su cuenta”. No hacer nada para ayudarlos a colocarse en el mercado de trabajo es lo peor, y debe aun, ser considerado nuestra responsabilidad. Introduction: Jobless graduates, a worldwide phenomenon. The pertinence of the public university in the placement of its graduates has been one of its highest priorities and the center of action in favor of the placement of its graduates. For this reason, it is important to analyze the public university’s perspective respect to the labor demand for the graduated students as part of the Graduate’s labor market �114 solution, or better said, to take action regarding quality education in face of the social problem of unemployment among public university graduates, characterized by its strong economic repercussions in the economic platform of a nation. This marked increase in unemployment has been seen since Mexico’s entry into GATT, when the internal market was opened up to imports. Exportation is the most viable policy strategy for the generation of employment, but on the contrary, importation is a direct form of employment suppression. The empirical studies regarding this point show unemployment as just the tip of the iceberg, as part of a large-dimension problem. The drastic reduction in employment opportunities cannot only, nor principally, be attributed to the opening of the market. Due to the fact that in addition to the opening to globalization, the countries signing the trade treaties deregulate foreign trade and its financial system, these countries in this manner eliminate price controls and fix an exchange rate to establish those prices, again rendering Mexico dependent on the massive entry of foreign capital. The result of these structural changes causes an increase in unemployment and underemployment in all of its forms, aggravating the social and economic exclusion of the economically active population. With these changes, the globalized world has become more open and receptive, as evidenced especially by the novelties of import consumerism. The foreign market is leading to the bankruptcy of businesses, and as a consequence, a reduction in the number of work positions. The Global Labor Market Although the OECD Observer is celebrating its 40th anniversary, the OECD’s roots and the origins of the trade union advisory committee (TUAC) to the OECD go back further, to 1948. This was a time when the industrial nations were creating the arrangements of the post-war global economy – the Bretton Woods institutions, the Marshall Plan and the beginning of European co-operation. Coming out of the Great Depression and the Second World War, the OECD’s founders wanted a global order in which nations could grow and people could thrive. They regulated currencies while giving nations the space to stimulate growth. They curbed speculation while fostering real investment. They emphasized growth from the inside out and the bottom up – demand-led growth, based upon full employment and rising wages – and they created the mechanisms for greater trade and global development. The system they created was far from perfect. Much of the world was outside their line of vision. But in the industrial world, we enjoyed 25 years of decent growth and development. And we all grew together – the rich got richer and working families prospered, building the strong middle classes that are the J. N. Barragán �115 backbone of democracy. That was the environment when the OECD itself was created in its present form. Now, 40 years on, we once again are present at the creation. Then, the world was emerging from a long night of global depression and war. Today, the world labor market faces a looming nightmare of global deflation. In the 1940s and 1950s, the industrial nations had to create new institutions to revive investment and trade. At the beginning of the 21st century, we must begin to create the institutions to bring the global economy under control, to curb speculation and revive sustainable growth. Just as the founders of the post-war economy had to understand and respond to the causes of global depression and war, it is vital that we understand and respond to the causes of today’s global crisis. This crisis marks the end of a conservative era that has lasted 25 years. For a quarter of a century, the industrial nations have worshipped at the altar of conservative idols – deregulation, tight money, fiscal austerity. Corporations have been freed from accountability, currencies and speculators liberated from regulation. Financial elites have been empowered, while unions and parliaments have been weakened. A global labor market has been forged. It is dominated by a handful of global corporations and banks. Enron and other unfolding corporate scandals in the United States dramatically expose, not just a few bad apples, but the systematic outcome of this deregulated global economy. The few are prospering, but the many are not. This economy does not work well for working people and newly university graduates. In the OECD nations, we experience the effects in different ways. In Europe, the effect is widespread unemployment, particularly among the young. In the United States, jobs are created but with stagnant or declining wages and benefits for the majority of working people – families are working harder and longer simply to keep pace. In Japan, we witness continued and deepening recession (SACHS, LARRAÍN, 1994). We should be very clear: advocates of conservative policies got it wrong. Deregulation, they said, might create greater instability, perhaps an occasional crisis to discipline the foolish. But the discipline and insecurity, they promised, would be a small price to pay for the blessings of growth and prosperity offered by the free flow of goods and capital. Now we know the promise was a lie. Crises, as the former World Bank economist Joseph Stiglitz (STIGLITZ, 1994) has recently emphasized, have not been occasional and isolated – they have been universal and frequent. Over 100 countries have been scarred by banking and currency crises since 1975, with the frequency and the severity increasing over time. And deregulated financial markets have produced slower, not faster growth, in nations rich and poor, industrial as well as developing. Graduate’s labor market �116 In the debates over the past quarter-century, labor unions got it right. We warned about the peril of deregulation without accountability. We warned of the folly of sacrificing full employment in a fight against inflation. We warned that without labor rights and environmental protections, a global race to the bottom could bring everyone down. If anything, our warnings were too tempered, our alarms too muted. The conservative hucksters got things exactly backwards. They thought they had to create rules to unleash capital and build global markets. In fact, the corporations and banks and the revolutions in technology and communications and transport were doing that on their own. The fundamental challenge was to regulate that market, not to deregulate it, to curb speculation, foster real investment, empower workers, make corporations accountable. What should have been the central project of governments was instead left outside the conference room door. Now the voice of labor must be strengthened, its stance hardened, its perspective sharpened. We need imagination and new ideas. But the principles of reform are clear. The industrial countries must make coordinate efforts to jumpstart growth. Bold initiatives are needed to rescue the people most impacted by the crisis. We must curb speculators and foster long-term investment. Corporations must be accountable to all stakeholders. The global trading regime must be grounded on building protection for core labor rights, consumers and the environment. But being right, while satisfying, is not sufficient. We must be listened to. Labor unions need more than good sense and good statements – they need to back up the pronouncements with pressure, to make our agenda heard in national policy circles. Workers’ retirement and savings funds own over 20% of all stock in America. As investors, as employees, as consumers and as stewards of our communities, we must demand standards of basic decency and morality from corporations around the world. As investors, we will no longer tolerate the greed of short-term speculators or corrupt insiders, and we will not tolerate companies that over compensate executives, cheat their employees, lie to their shareholders, or cook their books – no excuses, no exceptions. We have to regulate and reform our companies and provide “corporate governance principles” that put people first. In these circumstances, it is vital that the concerns of working people and our unions be put forth forcefully within government circles, and backed by aggressive and independent political action and education. We must start anew. The AFL-CIO (worker’s union) is joining with the member unions of TUAC (TUAC, OECD, 1998) to define and fight for a new J. N. Barragán �117 internationalism – an internationalism grounded in an economy that works for working people. We will stand up for that agenda in international dialogues as well as in national dogfights. Together we can generate the courage, the vigor, the imagination to rebuild a new global order on the ashes of the old. What better mandate for the new millennium? The real unemployment problem The unemployment problem is global. Throughout the world, unemployment is a conversation topic. The lack of good jobs – which pay and offer stability as well as career perspectives – exists in practically every developed or developing country (LORA, 1999). Universities need to confront this reality since the education they offer is based precisely on labor demand, for the development and selection of human resources and professionals that are valuable and necessary for strategic areas of the country. Let us look at the following fact: Year after year the university provides, through its graduates, individuals who continue their education, for the acquisition of higher levels of knowledge; it functions in this way because education develops human capital with the potential to develop nations socially and economically. The persistence of the dilemma of the correspondence that should exist between university education and the development of the economy is severe: the Mexican family raises its children with the hope of a good future and the provision for their economic needs. And on the other side of the coin, businesses and industries hope to bring well-educated personnel into their organizations so that they facilitate and identify with their mission and vision (McConell, 1997). Also, States educate their population in order to optimize their national development (Pindyck y Rubinfeld, 1995). The strategic planning of public universities for higher education should naturally be founded on the caacity of students to obtain this kind of knowledge. The knowledge obtained in the future must be reinforced with more education and training. It is like this, because today’s knowledge may be obsolete tomorrow. Every day the labor market is infiltrated by new ways of thinking, the use of new technology and the knowledge of new methodology. This is the profile of the labor and professional market confronting each group of university graduates. The action taken by the UANL Graduate’s labor market �118 To face of this situation, the University of Nuevo Leon has participated in an active and interesting manner, obtaining good results. This participation has its origin in strategic planning supported by 4 columns of dynamic action: - the Student’s Social Service Program - the Institutional Education for Life Program, - the Alumni Program, - the Careers of the Future Committee There is a very eloquent explanation respect to the UANL’s position regarding the labor demand for its graduates. The Student’s Social Service Program is the beginning of development and professional practice for graduates: it allows them to have a comfortable adaptation to professional practice and is basically an inductive course, so that in the end, they will be hired by the company receiving their services through this program. The Institutional Education for Life Program is the fundamental platform for the development of graduates through Doing, Being, Knowing and Serving. It is educational structuring for their entire professional life and its values. The Alumni Program allow us to see, through quantitative research, the professional placement of graduates, and more importantly, if the university’s mission and vision are really being achieved through its graduates. And the work of the Committee of Careers for the Future fosters the availability of adequate education with plans and curriculums according to the labor needs of the community in support of strategic areas of development for the state. Conclusion Without any doubt, unemployment is an urgent issue, and universities has a lot to do dealing with. As society, we must understand that cutting the working hours per week, isn’t the real solution, and universities have to work along with both society and government, that can help the newly graduate to relocated into the labor market. It is part of the education they must receive from the university. This is the real pertinence of the Public Universities in Mexico, as the UANL, in the demand for the labor of its graduates. J. N. Barragán �119 References Lora, E. 1999. |Técnicas de medición económica: metodología y aplicaciones en Colombia, | Tercer mundo editores, en coedición con Fedesarrollo. McConnell, C. R. y B. L. Stanley. 1997. Economía, McGraw-Hill. Pindyck, R. S. y D. L. Rubinfeld. 1995. |Microeconomía, Prentice Hall. Sachs, J. D. y F. B. Larrain. 1994. |Macroeconomía en la economía mundial, Prentice Hall. Stiglitz, J. 1994. |Economía, Editorial Ariel, Barcelona. TUAC. 1998. 2002. Proceedings of the 50th Anniversary Symposium, Paris. OECD Observer No. 235. Graduate’s labor market �InnOvaciOnes de NegOciOs 2(1): 121-144, 2005 © 2005 UANL, Impreso en México (ISSN 1665-9627) Modelo de selección de personal en base a perfil de competencias (A model for personnel selection based on the competition profile) Peña, S. Universidad Regiomontana, Mty, y UANL, FACPYA, San Nicolás, N. L., spena@mail.ur.mx Palabras clave: Recursos humanos, selección de personal, selección en base a la competencias Resumen. Esta investigación se orienta a la solución del problema que tienen las empresas en la selección de personal al no elegir a las personas idóneas y los altos costos que por este motivo se dan. Se pretende contribuir a determinar las herramientas adecuadas para que su trabajo sea mas confiable y exitoso a través de la formación de un modelo que considera las variables que se manejan en la actualidad en el campo de trabajo. Se realizó un trabajo de campo aplicando encuestas en 200 empresas de la industria, comercio y servicios. Como principal contribución de esta investigación, está la estructura de un modelo de selección de personal en base a competencias. Key words: Human resources, personnel selection, selection based on competition Summary. This investigation is oriented to solve issues related with the selection of the adequate personnel in companies and the high costs that are consequences of these decisions. Its objective is to contribute to determine the adequate tools necessary to create a more reliable and successful job through the formation of a model that takes into considerations variables that are used nowadays in the labor area. This investigation was made through questionnaires that were applied to industrial, commercial and service companies. The main contribution of this investigation is the structure of a model for selecting personnel taking as a foundation their competitions. Antecedentes de la selección de personal Anteriormente, los procesos de selección de personal enfrentaban una serie de obstáculos. Debía realizarse un estudio inicial, se llenaban formas, se realizaban entrevistas, investigaciones personales, exámenes e innumerables pruebas psicológicas. Actualmente se llena una solicitud de empleo, se entrevista al candidato y una vez que se cree que cumple con los requisitos, se le turna a Selección competitiva �122 exámenes médicos y psicológicos y algunas compañías establecen algún tipo de prueba de aptitud, de acuerdo a los requisitos del puesto. Estos modelos para poder elegir el mejor candidato pueden variar, sin que cambie el objetivo de la selección, el cual es determinar que solicitante satisface los requisitos del puesto y tiene más probabilidades de realizar con éxito determinado trabajo. Se han estado desarrollando y actualizando los métodos que se utilizan durante el proceso de selección de personal, el cual es un problema permanente para las empresas, sobre todo para el departamento de recursos humanos, pues este proceso puede prestarse a criterios subjetivos, prejuicios y errores de omisión. El más científico de los modelos de selección tiene la misma probabilidad de éxito, el 50%, puesto que puede acertar o errar al tratar de elegir al solicitante idóneo. La Psicología Industrial ha proporcionado algunos métodos para aumentar la probabilidad de éxito en la selección de solicitantes de trabajo. Estas técnicas que ha desarrollado permiten que las personas encargadas de la selección hagan comparaciones y evaluaciones sistemáticas. Schein, 2000, psicólogo organizacional que ha hecho aportaciones interesantes a la selección de personal, nos dice que es importante que primero se desarrolle un criterio que pueda ayudar a la persona que realizará la selección. Este criterio se podrá desarrollar previamente. Después se elabora una descripción de puesto, que detallada los requerimientos del puesto. Para esto es importante también establecer predictores y sobre todo, conseguir suficientes candidatos para garantizar una variación adecuada de estos, además de evaluar cada una de las actividades que desarrolló el solicitante en sus trabajos anteriores. Al principio de esta sección mencionamos que los modelos de selección de personal han sufrido una transformación gradual, sin embargo, aún existen muchas deficiencias generales dentro de dichos modelos. Uno de los principales obstáculos para tener éxito dentro de la selección es que los trabajos se están haciendo cada vez complejos e interdependientes, lo cual hace que se dificulte precisar buenas descripciones de puestos, además de la multiplicidad de funciones a cargo de un mismo puesto, sin contar con que en la actualidad se emplea la tecnología del computador para tomar muchas de estas decisiones. Se han desarrollado un sin número de modelos analíticos y técnicos que ayudan a tomar decisiones acerca de la selección del mejor candidato. Se tienen registros de requerimientos de puesto, listas de vacantes, solicitudes de empleo, exámenes psicométricos e incluso existe un intercambio de información vía Internet de empresa a empresa para conocer el historial de trabajo de cualquier candidato que haya prestado sus servicios en alguna de estas empresas. Algunos estudios han revelado que estos datos que obtenemos S. Peña �123 a través de los sistemas analíticos y técnicos pueden ser ponderados, es decir, darles un valor relativo, para favorecer las predicciones. Cabe mencionar que el computador no toma realmente las decisiones relativas a la selección; pues solo presta la información que debe considerar la persona que finalmente va a tomar la decisión final: SELECCIONAR AL MEJOR. La selección de personal Mencionaremos algunas de las muchas definiciones que existen acerca de lo que es la Selección de Personal, para concluir en una que sirva para demostrar el objetivo de esta investigación. 1. Es la ilusión de formar el equipo ideal. La elección de un nuevo miembro de ese equipo ideal que nos llevará a cumplir con los compromisos de la organización. Pell, 2000. 2. El concepto global de selección consta de una serie de pasos, que deben seguirse para seleccionar empleados que llenen vacantes internas y que cumplan con los requisitos solicitados. Werther Jr., 2003. 3. Es un proceso recíproco en que la organización decide si ofrecerá un empleo o no y el candidato decide si lo aceptará o no. Stoner, 2003; Freeman 2004. 4. Es un proceso que implica una decisión de ambas partes. La organización decide si ofrece un empleo, así como el grado de atractivo que debe tener la oferta, y el candidato al empleo decide si la organización y el empleo ofrecido se ajustan a sus necesidades y metas. Stoner, 2003. 5. Es el proceso de escoger entre candidatos, ya sea que pertenezcan a la organización o del exterior de la misma, a la persona mas adecuada para el puesto actual o para puestos futuros. Koontz, 2002. Si analizamos todas estas definiciones de lo que es la Selección de Personal, encontraríamos un común denominador que es: “La persona adecuada, para el puesto adecuado, o persona idónea para puesto idóneo” ¿Que encierra esto? Que el proceso de selección de personal es: Selección competitiva �124 La selección de la persona correcta, que domine las actividades del puesto y que encuentre la satisfacción de sus necesidades y el cumplimiento de sus metas personales, alcanzando los objetivos de la empresa, al ejecutar su trabajo. El objetivo de esta investigación, es precisamente cumplir con: “ la persona idónea para el puesto idóneo”, reducir la incertidumbre en cuanto a la selección y reducir la rotación de personal. Con los métodos tradicionales, todavía es necesario un período de 3 a 6 meses para verificar la capacidad de la persona que se seleccionó. Y en caso que no cumpla con los requisitos que se esperan, volver a empezar con el proceso de selección, cosa que se espera evitar con el “método de selección de personal en base a perfiles”, que no es nada más que acoplar el perfil del puesto al perfil de la persona. Por qué es importante la selección de personal Sin incluir la palabra “PERSONAL”, el proceso de selección es característica inherente a todos los seres humanos, pues así como ha sido un requisito para elegir a las especies animales más aptas para la supervivencia, también lo es para escoger al hombre más apto para una actividad específica. En el pasado, se elegía a los esclavos de color para los trabajos rudos porque eran los que más resistían las altas y bajas temperaturas y su constitución ayudaba para esos trabajos. Después de iniciada la Revolución Industrial, la Selección del Personal se hacia por parte del supervisor quien solamente se basaba en la observación, es decir, era completamente subjetiva e intuitiva esta selección. Sin embargo, es importante recordar que muchos de los factores que vamos a considerar dentro de esta investigación no se aprecian a simple vista (habilidades, intereses vocacionales, responsabilidades, conocimientos etc.), por lo que es de gran importancia que el acto de seleccionar personal se dé como resultado de una selección técnica de personal que emplee métodos ideados por psicólogos y administradores. Evans, 2004. En la actualidad las técnicas de Selección de Personal tienden a ser más objetivas y menos subjetivas. La Selección de Personal es uno de los temas más divulgados y sin embargo, es uno de los más mal aplicados. Es importante considerar también la razón de la selección. Algunos puestos son más difíciles de llenar que otros. Particularmente si requieren de conocimientos especializados. Cuando un puesto es difícil de llenar, se habla de baja razón de selección. Cuando es sencillo llenarlo, se define como un puesto de alta razón de selección. S. Peña �125 Lievens, 2002. La razón de la selección es la relación aritmética que existe entre el número de candidatos finalmente contratados y el número total de solicitantes. El papel que desempeñan los especialistas de personal en la decisión de contratar, es muy importante, por lo que para ellos es importante conocer los requerimientos del puesto a llenar, Burak-Smith, 1999. La entrevista como elemento básico en el proceso de selección A través de tres estudios, uno exploratorio, otro de un grupo, y finalmente uno de serie de tiempos de probables candidatos a un puesto, Millward y Cropley, 2003, establecieron la importancia de la entrevista dentro de un proceso de selección. El estudio estuvo basado en la búsqueda de una niñera para que cuidara a unos niños. En este proceso de entrevista para la elección de la niñera más apta, se pudieron predecir los sentimientos de confianza mutua. La entrevista proporcionó más información de la que se hubiera podido obtener a través de recomendaciones o solicitudes. Los resultados de la entrevista fueron determinantes para la selección. A este fenómeno, Millward, 2003, lo llama “Contrato Psicológico”, que es el que determina realmente la relación entre empleados y patrones, pero este no se puede dar sin la entrevista. Sin embargo, Millward y Cropley, 2003, consideran necesario una segunda o tercera entrevista, tal vez con el empleador, intermediario y/o el usuario. Los hallazgos de este estudio fueron que con las entrevistas se daban las percepciones de confianza mutua, entendimiento y reciprocidad. Elaine Crowley, 2004, por su parte, también considera a la entrevista como un punto fundamental dentro del proceso de selección de personal, porque sirve para explorar los valores, como la ética y otras cualidades de todo candidato a un puesto, como la inteligencia emocional. La inteligencia emocional consiste en un rango de competencias específicas, como adaptabilidad, empatia y comunicación que se logra conocer con la entrevista. La entrevista es uno de los elementos más importantes a llevar acabo en la selección de personal, ya que con experiencia y pericia por parte del entrevistador, se puede obtener más información que la proporcionada por el candidato. Existen muchas herramientas para sensibilizar al entrevistador, como el análisis transaccional y la programación neurolingüística (PNL), que sirven para evaluar mejor a un candidato. La entrevista nos proporciona una evaluación rápida de la idoneidad del solicitante. Se considera a la entrevista como un mecanismo muy subjetivo de selección de personal. Si queremos utilizarla, se Selección competitiva �126 requiere que se tenga la información necesaria acerca de los requisitos a cubrir. Allen, 2004; Gómez Mejía, 2003; Mondy, 2003. Importancia de la Identificación de requerimientos del puesto. Para la selección eficaz de cualquier candidato, se requiere de una amplia comprensión de la naturaleza y del propósito del puesto, es decir, para que fue creado ese puesto y de que manera va a contribuir a que se logre la meta de la organización. Se debe elaborar un análisis objetivo de los requerimientos del puesto y, y se tiene que diseñar el empleo para que cumpla con las necesidades organizacionales e individuales. Identificación de los requerimientos de un puesto Al identificar los requerimientos de un puesto, las empresas deben contestarse preguntas tales como: • ¿Qué se debe hacer en este puesto, este puesto contribuye a lograr la meta de la Organización?, • ¿Cómo se deben llevar a cabo las funciones?, • ¿Qué conocimiento mínimos se requieren para desempeñar esta función?, • ¿Qué actitudes, habilidades y conocimientos se requieren?, La herramienta que se emplea más frecuentemente para determinar los requerimientos de un puesto es lo que se conoce como “descripción del puesto”, tema que trataremos en la siguiente sección, Dessler, 2003. Modelo teórico: base del modelo propuesto El proceso de selección de personal consiste en hacer la depuración más formal del personal más apto para un puesto y del que no lo es. Es una serie de pasos que deben seguir un orden cronológico para poder elegir, entre varios, al mejor candidato. Es la secuencia normal de contratación, aunque en diferentes ocasiones o por diferentes motivos alteramos esta secuencia normal y la aplicación de este proceso varia de acuerdo a las necesidades, tamaño de la organización usuaria. Sin embargo, debemos tomar decisiones que estén fundamentadas sobre bases técnicas lógicamente estructuradas, es decir, siguiendo un procedimiento científico. Las corazonadas, las intuiciones y la buena voluntad, no pueden suplir a los instrumentos científicos dentro de la selección. Burney, 2004, aborda el problema que tienen las empresas en la selección de los trabajadores, el costo que este lleva consigo y lo difícil que es S. Peña �127 determinar como seleccionar al mejor, ya que existen muchos factores que no están en manos de la persona que hace la función de selección, lo cual se ejemplifica con un problema utilizando el análisis de la selección de un caso en particular, que es el de la elección de un coleccionista. Menciona que existe mucha rotación en este tipo de trabajo, porque es pesado, mal remunerado y consiste en saber de regulaciones federales en el trato con los clientes, ser firmes con los deudores sin ser abruptos o crueles y deben tener la habilidad de escuchar sin ponerse muy simpáticos. Este trabajo puede ser agotador y es importante el modelo que se siga. Una de las últimas modalidades de la selección de personal es la que se hace en línea, llamada también selección por Internet. Brown,2004, expone los diversos problemas que tienen las empresas que seleccionan por Internet. El principal es que a las empresas les llegan demasiados currículos, en un sin número de formatos, que necesariamente tienen que leer para conocer a los candidatos. Por lo tanto, este sistema no es eficaz, mientras que no se busque la manera de filtrar los datos. La empresa Workpolis.com y su director de mercadeo, Susan Hayes, reconocen que en verdad son demasiadas e impropias las solicitudes o currículos que las personas envían vía e-mail, y que se lleva mucho tiempo revisar toda la información que llega. Sin embargo, propone una forma de filtrar la información a través de preguntas directas que reducirán el volumen, como, “Tiempo completo”, “Turno vespertino”, “¿Tiene Ud. Licencia de chofer?”, es decir, poniendo requisitos. De esa manera, los que no cumplan con los requisitos quedan fuera. Así mismo, reconoce que todavía en la actualidad existen directores o jefes de los departamentos de selección de personal que reciben vía e-mail los currículos y los imprimen para su revisión, llenándose de papeles y utilizando inadecuadamente este medio. Sobre el mismo tema, Kustim Wibowo, 2004, coincide en que el problema que las compañías enfrentan cuando usan Internet para reclutar y seleccionar a su personal, es el volumen de currículos que pueden recibir. Este volumen tan grande junto con las presiones para identificar a los posibles candidatos crea la necesidad de identificar palabras claves importantes que puedan relacionarse a los requerimientos del puesto. Pero aún así es difícil poder determinar cual será el mejor candidato para el puesto. Finalmente recomienda, para las empresas que están decididas a utilizar este medio, que diseñen un formato electrónico de solicitud de empleo, mismo que será llenado por los aspirantes. Dicho formato tendrá preguntas de opción múltiple, que obliguen al buscador de trabajo a elegir solo una de las alternativas. De esa manera, se estandariza el análisis de la información de los aspirantes. Selección competitiva �128 Modelos de selección de personal Moscoso y Salgado, 2004, realizaron una investigación para saber que métodos de selección utilizaban en España y Portugal, eligiendo una muestra de 104 y 125 elementos respectivamente. Los resultados encontrados son muy similares en ambos países. Los elementos que consideran dentro del modelo de selección son: Entrevistas, currículum vitae, pruebas de muestra de trabajo, la integridad, la grafología; son las más usadas. Los resultados muestran pocas similitudes con los datos encontrado por Steiner y Gilliland, 1996, citados por Wilk y Cappelli, 2003, en Francia y Estados Unidos. Lievens y Anderson,2002, citados por Wilk y Cappelli, 2003, discuten, investigan y desarrollan modelos de selección del personal utilizando la información ya existente sobre este concepto, los procedimientos de la selección de las organizaciones; la tendencia de escasez de personal obrero; las Implicaciones de la tecnología de información en selección del personal, las percepciones de los solicitantes de los métodos de la selección. Wilk y Cappelli (2003), realizaron una investigación con 3000 empleadores, para determinar que modelo de selección de personal utilizaban, o en base a qué elementos tomaban sus decisiones de selección, encontraron que los requisitos que más se repetían en los modelos eran; determinación de las habilidades de los solicitantes, el desempeño académico, las pruebas. Sin embargo, también encontraron muchas variantes entre los modelos que cada empresa utilizaba, por lo que establecieron que existía una escasez de investigación para medir el éxito de los parámetros de selección. Estas mismas razones explican porqué cada organización realiza una mutación de un modelo de selección de personal y lo adaptan a sus necesidades. Modelo de Chiavenato Chiavenato, 2003, Considera que la selección es la escogencia del hombre adecuado para el cargo adecuado, y que por lo tanto se debe seguir un estricto proceso de selección de personal con el propósito de aumentar la eficacia y el desempeño del personal. Este modelo considera la existencia de 9 pasos en el proceso de selección, su principal contribución es que su modelo, esta basado en el uso y aplicación de pruebas tales como: de conocimiento, capacidad, psicometrícas, de personalidad, de simulación etc. Modelo de Werther Jr. S. Peña �129 El modelo de Werther consta de proceso de una serie de pasos que deben seguirse para decidir cual solicitante cubrirá el puesto vacante, ya que se deberá de identificar al candidato que mejor se adecue a las especificaciones del puesto y a las necesidades de la empresa. Este proceso inicia con la recepción preliminar de la solicitud de trabajo o currículum, es importante mencionar que sin antecedentes de los candidatos no puede empezarse el proceso de selección, los pasos del proceso de selección de personal según Werther Jr, 2003, son 8. Es importante mencionar que Werther, es partidario de las entrevistas, aún y se siga el modelo considera que la entrevista es fundamental, tanto lo que lleva a cabo el departamento de Recursos Humanos, como la entrevista del usuario o jefe inmediato. Modelo de Gómez Mejía Es un modelo de selección de personal mucho más sofisticado que los demás modelos, ya que evalúa a dos o mas candidatos a la vez, es mas metódico, pero su autor, Gómez Mejía, 2003, afirma que es de los más eficaces y eficientes, este proceso consta de 10 pasos. Este modelo se basa fundamentalmente en la revisión exhaustiva de cada una de estas etapas, con el propósito de la elección del mejor candidato, no importando el tiempo que se lleve esta selección. Modelo de Mondy Este modelo de selección de personal, es de los más utilizados, tal vez sea por lo sencillo de su implementación o porque no tiene muchos pasos, decimos que es el mas usado porque los elementos que componen este modelo son los mas repetitivos al momento de evaluar los modelos utilizados por las empresas, consta de 8 pasos. Existen otros modelos similares a los anteriores. Modelo propuesto (basado en competencia) Antecedentes De la inteligencia a la competencia Durante la década de los sesenta, las pruebas de inteligencia eran las herramientas preferidas. En su artículo de 1973, titulado “Evaluando la Competencia en vez de la Inteligencia,” el Dr. David C. McClelland, fundador de McBer y Compañia., sugirió que tendría más sentido examinar todas y cada una Selección competitiva �130 de las características personales relacionadas con el puesto, no solamente la inteligencia. Él propuso el término competencia para tales características (Fortune 500, Nov/2003). Las competencias, según McClelland, son características personales que diferencian el desempeño excelente del promedio en un trabajo dado, rol, organización, o cultura. Las personas que tienen las competencias necesarias para un rol específico rinden mejor en ese rol que otros que no las tengan. Cualquier característica—mental, física, o emocional—que propicia un rendimiento excelente en un trabajo dado, es considerada como una competencia para el mismo. Debido a que los cargos tienen requerimientos diferentes, las competencias que contribuyen a un desempeño excelente serán también diferentes para cada trabajo (Fortune 500, Nov/2003). Antecedentes en Chile El modelo de competencias tiene a nivel mundial una importancia sustantiva en la gestión de recursos humanos de muchas organizaciones. En Chile, las competencias se asumen como estrategia de gestión desde 1995 y su implementación ha sido lenta y progresiva pues se están evaluando sus resultados reales en las empresas. Antecedentes en México En nuestro país, el tema de las competencias es reciente. En otras latitudes, el término tiene antecedentes de varias décadas, principalmente en países como Inglaterra, Estados Unidos, Alemania y Australia. Las competencias aparecen primeramente relacionadas con los procesos productivos en las empresas, particularmente en el campo tecnológico, en donde el desarrollo del conocimiento ha sido muy acelerado; por lo mismo se presentó la necesidad de capacitar de manera continua al personal, independientemente del título, diploma o experiencia laboral previos. Éste es el contexto en el que nacen las denominadas competencias laborales, concepto que presenta varias definiciones, entre las que sobresale aquella que las describe como la "capacidad efectiva para llevar a cabo exitosamente una actividad laboral plenamente identificada" (iberfop-oei, 1998). Antecedentes EEUU y Europa Salgado, Anderson, Moscoso, Bertua, y Fruti, 2003, escribieron un articulo sobre la importancia de la habilidad mental general (GMA), como elemento para seleccionar personas y su validez para la CEE. La habilidad S. Peña �131 mental general incluye habilidades cognitivas especificas, incluyendo las habilidades verbal, numérica, espacio-mecánico, perceptual y la memoria. Los resultados de una muestra de 946 personas, mostraron que la GMA y la habilidad cognitiva especifica son predictores del éxito en la actuación del trabajo. A pesar que en los EEUU utilizan también la habilidad como un predictor del desempeño en un puesto, el proceso de selección es diferente, ya que en Europa, como ya mencionamos, la elección se basa en la GMA y la habilidad cognitiva y en los EEUU la selección se caracteriza por pruebas cuyos resultados determinan la elección. Ultima tendencia La última tendencia en la selección de personal, es precisamente la selección basada en competencias. Podríamos delimitar estas tendencias básicamente en dos: 1. Reorientación en la técnica de entrevista.Por competencias. 2. La Evaluación básica de la conducta del candidato, siendo esto lo más importante para el modelo de selección en base a competencias. Competencia. Capacidad productiva de un individuo que se define y mide en términos de desempeño en un determinado contexto laboral, y refleja los conocimientos, habilidades, destrezas y actitudes necesarias para la realización de un trabajo efectivo y de calidad, es decir, se basa en las funciones que desempeñan las personas en su trabajo. Importancia de la selección de personal por competencias Para la Empresa es importante, porque asegura el desarrollo de la persona dentro de la organización, mejora la productividad y competitividad al contar con personal mejor calificado. Para el trabajador es importante, porque le facilita la incorporación en el mercado de trabajo. Para el sector educativa es importante, porque permite asegurar la congruencia entre los planes de estudio y los requerimientos del mercado laboral. En algunas Universidades ya se ve el desarrollo de la currícula basada en competencias. Desde 1994, la Universidad Regiomontana optó por el diseño de sus cursos basados en competencias. Competencias establecidas por los usuarios de los servicios de nuestros egresados, empresas Industriales, de Servicios, Comerciales y opiniones de expertos en el área. En el Tecnológico de Selección competitiva �132 Monterrey aparecen los cursos diseñados bajo este esquema en 1996, dos años más tarde. Converse (2004), consideró esta relación persona-ocupación a través de la red de información profesional O Net, que consiste en un banco de datos profesionales, que proporciona información con el potencial de ser un recurso importante para la determinación trabajo-relación, basado en la habilidad para emparejar a los individuos a las ocupaciones en el contexto de guía de carrera. O Net empareja persona-ocupación, ya que describe y resume características generales importantes comunes a la mayoría de las ocupaciones de los trabajos en EE.UU., como valores profesionales, intereses, habilidad y requisitos educativos. Este empate entre persona- ocupación, se da mas a nivel operativo, ya que en este nivel no existen muchas variables en las actividades a realizar. Lo esencial es contar con recursos humanos de calidad, ya que el activo más importante de las organizaciones está constituido por las personas que las forman. Este proceso debe iniciar con datos generales, (datos personales, formación, aptitudes, experiencia, habilidades, competencias, características de personalidad y motivación) y se debe hacer en un tiempo razonablemente breve, dando a la empresa la posibilidad de un amplio periodo de prueba y garantía. Boyd, 2003, a través de un estudio identificó 33 competencias, que deberán tener los administradores para poder seleccionar adecuadamente. Necesitarán también durante la próxima década el manejo de estas cinco estructuras, la dirección orgánica, la dirección de los sistemas, la cultura orgánica, las habilidades personales, las habilidades de dirección. También identifico doce barreras a adquirir las competencias. Definición de cada uno de los elementos que componen el modelo El perfil en base a competencias El perfil es la base de todo el proceso de selección. Una mala definición dará un mal resultado final. Si bien todos intuitivamente pueden escribir un perfil es importante no olvidar los temas fundamentales que lo conforman. El especialista de Recursos Humanos debe: - Equilibrar los requisitos del solicitante del perfil y las reales posibilidades de encontrar ese perfil en el mercado - Conocer el negocio del solicitante, qué hace y cuál es el foco de su actividad. Este es el único camino posible para hacer una buena selección S. Peña �133 PASOS PARA ELABORAR EL PERFIL Paso 1: Descripción del puesto en base a competencias Paso 2: Áreas de resultados. Paso 3: Situaciones críticas para el éxito en el puesto de trabajo. COMPETENCIAS Paso 4: Requerimientos objetivos. Paso 5: Entorno social. Paso 6: Competencias conductuales Mondy, 2003; Dessler, 2003. Nota. Para seleccionar por competencias primero deberán confeccionarse los perfiles y las descripciones de puestos por competencias (Fig. 1). SELECCIÓN M O D E L O DE S E L E C C I Ó N DE P E R S O N A L BA SADO EN PERFILES PROPUESTA V Contratación IV Investigación Personal y Laboral I.- P e r f i l d e l p u e st o En ba se a C o m p e t e nc i a s SELECCIÓN Perfi l de Puesto Vs P e r f i l d e l a Persona II.- C u r r i c u l u m o S o l i c i t u d en B a s e a Co m p e t e n c i a s. III.- E n t r e v i s t a e n base a Competenci a s Figura 1. Modelo de selección de personal en base a perfiles de comptencia. El propósito general deberá ser expresado con un verbo en infinitivo que denote acción, nos informará que debe saber HACER el candidato, (No conocer) Selección competitiva �134 y de que manera contribuirá al logro de la meta general de la Empresa. Las finalidades o funciones principales de la descripción de puestos deberán ser expresadas como competencias de cualquier tipo.. (Con verbos en acción). Currículum en base a competencias EL currículo vitae en base a competencias o solicitud de trabajo en base a competencias debe ser expresado en verbos en infinitivo que denoten acción. De este modo, un currículum por competencias profesionales integradas que articula conocimientos globales, conocimientos profesionales y experiencias laborales, se propone reconocer las necesidades y problemas de la realidad. Tales necesidades y problemas se definen mediante el diagnóstico de las experiencias de la realidad social, de la práctica de las profesiones, del desarrollo de la disciplina y del mercado laboral. Esta combinación de elementos permiten identificar las necesidades hacia las cuales se orientará la formación profesional, de donde se desprenderá también la identificación de las competencias profesionales integrales o genéricas, indispensables para el establecimiento del perfil de egreso del futuro profesional El modelo de competencias profesionales integrales establece tres niveles de competencias: básicas, genéricas y específicas, cuyo rango de generalidad va de lo amplio a lo particular. Las competencias básicas son las capacidades intelectuales indispensables para el aprendizaje de una profesión. En ellas se encuentran las competencias cognitivas, técnicas y metodológicas, muchas de las cuales son adquiridas en los niveles educativos previos (por ejemplo, el uso adecuado de los lenguajes oral, escrito y matemático). Las competencias genéricas son la base común de la profesión y se refieren a las situaciones concretas de la práctica profesional que requieren de respuestas complejas. Por último, las competencias específicas son la base particular del ejercicio profesional y están vinculadas a condiciones específicas de ejecución. Las competencias se pueden desglosar en unidades de competencia, definidas dentro de la integración de saberes teóricos y prácticos que describen acciones específicas a alcanzar, las cuales deben ser identificables en su ejecución. Levy – LeSoyer, 2002. Un currículo en base a competencias debe contener; Datos personales, objetivo, experiencia profesional expresada en competencias, formación académica, información adicional, nombre, firma y fecha. Entrevista en base a competencias S. Peña �135 La entrevista por competencias tiene por objetivo obtener información clara sobre comportamientos y acciones del entrevistado en situaciones reales en relación con las competencias para el puesto. A través de las entrevistas de eventos conductuales se puede lograr: - Identificar competencias, de los posibles candidatos, competencias proyectivas de conducta. Disponer de una herramienta que permita ser más objetivos en los aspectos que no se puedan ver del proceso de selección. Incorporar candidatos idóneos para puestos idóneos con una alta probabilidad de rápida adaptación a su puesto, así como disminuir los costos de selección, capacitación y los índices de rotación y ausentismo. La entrevista, herramienta utilizada por la mayoría de los Departamentos de selección, ha pasado de la entrevista “clásica” que repasa los datos curriculares únicamente a la entrevista basada en competencias, la cual tiene que ver con las habilidades, capacidades y destrezas de los trabajadores para que efectúen con calidad y eficiencia su trabajo. Las preguntas del tipo “Cuéntame la última discusión que tuvo en el trabajo con un compañero, cómo la resolvió, cuáles fueron sus palabras, cómo se sintió”, serán cada vez más frecuentes. Las cuales evalúan la conducta de un candidato, poniéndolo en situaciones que se asemejen a las situaciones reales del trabajo a desempeñar. Lógicamente, el grado de confianza a establecer entre candidato y entrevistador debe ser mayor para lograr un clima adecuado. Se pide a la persona que asuma un rol determinado y que se comporte de acuerdo a su criterio: en definitiva, que actué como lo hace habitualmente. Hellriegel, 2000. La entrevista por competencias se basa en el análisis de comportamientos pasados para detectar las competencias relevantes para la posición que se busca llenar en ese momento. Las preguntas deben ser del siguiente estilo - Cuénteme una situación donde usted haya tenido que trabajar con un grupo. - ¿Cuál era el rendimiento esperado? - ¿Cuál fue su aporte a la tarea? Investigación personal y laboral Selección competitiva �136 Existen dos tipos de investigaciones de antecedentes que no pueden ser pasadas por alto en este modelo de selección basada en competencias: 1.- Investigación Personal.Esto es para conocer quien es, dónde vive, si por sus características puede ser candidato a un puesto, si ha tenido antecedentes penales, por robo, etc. De donde viene él, sus familiares, familiares trabajando en la misma empresa etc. Toda esta información es de gran utilidad para pronosticar su comportamiento dentro de la Organización. Incluso referencias de personas que conozcan al candidato. 2.- Investigación Laboral.Esta información se confirma con los jefes anteriores del candidato, para saber principalmente cuales eran sus labores a desempeñar, cual fue su comportamiento dentro de la Organización, cuanto tiempo laboró con ellos, en que puestos, cual fue la causa verdadera por la cual dejo de trabajar, como se desempeñaba Mandy, 2003; Werther 2003. Se les llama a los jefes anteriores del solicitante (con autorización), y se confirma la información proporcionada por el candidato. Contratación Es la ultima etapa del proceso de selección de personal en base a perfiles de competencia, con la información que se a obtenido de la descripción de puestos en base a competencias, del currículo o solicitud en base a competencias, de las entrevistas en base a competencias y la investigación de antecedentes laborales, se procede a evaluar comparativamente los requerimientos del puesto contra las características de la persona, y si cumplen o encajan los perfiles se toma la decisión final la cual debe comunicarse al candidato. Cuando se selecciona y contrata a uno de los aspirantes a ocupar un puesto, solo falta que se cumpla con los aspectos legales y reglamentarios del departamento de recursos humanos. Contexto de la Investigación Fue una investigación aplicada, con resultados objetivos, donde la muestra representativa de la población, fuerón 200 encuestas, aplicadas a 200 empresas de la localidad, De Servicios (120), Comerciales, (23), e S. Peña �137 Industriales,(57), pertenecientes a la Asociación de Ejecutivos en Relaciones Industriales, de Nuevo León, quienes están dispuestas a colaborar, con la aplicación de este modelo una vez que quede completamente desarrollado, durante 6 meses para ver los resultados. ( Estas empresas son del Estado de Nuevo León, incluyendo las ciudades de Monterrey, Guadalupe, Santa Catarina, San Nicolás de los Garza y San Pedro Garza García.). Se aplicaron este modelo previa elaboración de los perfiles ocupacionales de los puestos en base a competencias. Diseño de la Investigación Se diseñó una investigación consistente en un estudio de campo desarrollado a través de encuestas. En este estudio se usó un instrumento de medición previamente diseñado de acuerdo a las variables de la investigación. Uno de los principales propósitos de este estudio es, el que se referenciara a un ambiente laboral, por lo que las encuestas se aplicaron a gerentes y jefes que trabajan profesionalmente en los departamentos de Recursos Humanos, en empresas y organizaciones. Se busco una generalización en cuanto al centro de trabajo, por lo que se encuestó a personal de diferentes empresas e instituciones, de servicios, comerciales e industriales, con diferentes tamaños. Diseño de la Muestra Esta investigación se orientó, a los encargados de las áreas, de reclutamiento y selección de los departamentos de Recursos Humanos. La muestra fue obtenida de una población con las siguientes características:a).- Que trabajen profesionalmente en el área de selección de personal. b).- Que estén involucrados en la toma de decisiones sobre la selección. c).- Que tengan la posibilidad de hacer cambios al modelo existente en su empresa. Instrumentos de Medición Tipos de encuestas para comprobar la hipótesis Es una encuesta, de preguntas especificas y estructuradas que se aplicaron, a los directivos de Recursos Humanos, encargados del proceso de selección de ciertas empresas de la localidad, primero para conocer como llevan Selección competitiva �138 a cabo su proceso de selección, los perfiles ocupacionales si es que los tienen y despertar su interés por evaluar el “SABER HACER” de cada candidato. Como se indicó anteriormente se desarrolló un estudio de campo, en el cual se aplica una encuesta como instrumento de medición que involucra a las variables determinadas. Se aplicó una prueba piloto del instrumento de medición con el fin de depurarlo y validarlo. Técnicas de recolección de datos Las técnicas de recolección de datos en las que nos estamos basando y en las cuales nos seguiremos apoyando son: 1. En base a documentación bibliográfica: Se consultaron en el transcurso de esta investigación libros de texto sobre el tema. 2. Bases de datos. 3. Análisis documental, artículos de revistas especializadas: Interview, Fortune, Expansión, Revista Laboral, de publicación quincenal, Desarrollo Humano que publica el ERIAC. 4. Entrevistas con representantes de áreas de Recursos-humanos, o relaciones laborales, o del campo laboral, relacionados con la selección de personal, esto a través del instrumento de medición. Instrumentos de recolección Tipos de encuestas para comprobar la hipótesis Es una encuesta, de preguntas especificas y estructuradas que se aplicó, a los directivos de Recursos Humanos, encargados del proceso de selección de ciertas empresas de la localidad, primero para conocer como llevan a cabo su proceso de selección, los perfiles ocupacionales si es que los tienen y despertar su interés por evaluar el “SABER HACER” de cada candidato. Resultados Introducción Una vez obtenida la información bibliográfica, la información de expertos, el análisis estadístico y el informe de efectividad del modelo propuesto, aplicado a un caso práctico el cual llamaremos empresa “X”, se presenta la explicación de los resultados encontrados, así como la forma en que se validó la hipótesis, las S. Peña �139 limitaciones que enmarca a esta investigación, las principales contribuciones y las nuevas propuestas. Modelo resultante Es un modelo de selección de personal basado en perfiles de competencias, modelo cuyo contenido es de tan solo 4 pasos:1.- Descripción de puesto en base a competencias. 2.- Solicitud o currículo en base a competencias. 3.- Entrevista en base a competencias. 4.- Investigación, Laboral y de referencias. Más sin embargo a demostrado a lo largo de estos últimos 2 años, que la selección en base a competencias si es un modelo predictivo de éxito. En el pasado el modelo de selección de personal que utilizaba la empresa “X”, era una combinación de Mondy y Werther, sin que esto fuera formal, si en algún departamento requerían de personal, se enviaba al que el jefe consideraba buen candidato y el papel de recursos humanos se limitaba a contratarlo. El modelo actual que se utiliza en esta empresa, es la selección de personal en base a competencias, la descripción de puestos esta diseñada en base a competencias, la solicitud de empleo también, las entrevistas se llevan a cabo en base a competencias, y los resultados del modelo hasta el momento han sido buenos. Comprobación de la hipótesis propuesta Hipótesis. “Mediante la implementación del modelo de selección de personal en base a perfiles de competencia, se reducirá la incertidumbre de que se está contratando a la persona idónea para el puesto idóneo, sin que esto tenga mayores complicaciones. Ya que considerando las competencias a desarrollar el margen de error será mínimo.” A partir del establecimiento de esta hipótesis, fueron realizados los estudios sobre los modelos de selección de personal vigentes, durante la búsqueda de la información que nos ayudara a sustentar esta hipótesis, nos dimos cuenta que no existen mediciones sobre el éxito de uno u otro modelo en particular. Lo que parece tener éxito en una empresa con un modelo en particular en otra empresa no tiene éxito, más sin embargo el modelo que se propone en esta investigación no esta limitado a tamaños o tipos de empresas. Selección competitiva �140 Es un modelo en base a competencias que se adapta a todo tipo de negocios, siempre y cuando tengan la estructura en base a competencias, descripción de puestos, solicitud y entrevista en base a competencias. Determinar el SABER HACER, de los candidatos nos da la oportunidad de integrarlos inmediatamente a su trabajo, sin necesidad de capacitación ni entrenamiento, también al conocer su trabajo los prospectos, lo eligen y lo conservan, por lo que aumenta la retención. Con la comprobación de esta hipótesis, esta investigación valúa el modelo, como un modelo que reduce la incertidumbre de que se este contratando al más apto a realizar el trabajo. Esta empresa siempre ha tenido su propio departamento de Recursos Humanos, pero eso no significa que el proceso de selección sea el más adecuado. En el 2000 esta empresa empezó a diseñar sus programas de estudio en base a competencias para proporcionar al alumno las habilidades, aptitudes que el mercado esta requiriendo. Era importante formar profesionistas que supieran HACER EL TRABAJO, no solo que conocieran de el. Prueba de hipótesis La prueba de hipótesis se realizo mediante diferencias muestrales; diferencia entre dos relaciones proporcionales. Se rechaza H0 ya que Zp > Zc y se concluye que las diferencias observadas no se deben al azar; el índice de rotación de personal es mayor en los modelos tradicionales, por lo que el modelo propuesto es más eficiente. Limitaciones de esta investigación La limitación mas importante para este estudio, es que encontramos durante la investigación de campo que la mayoría de las empresas no cuentan ni siquiera con descripciones de puestos, por lo que no saben que se esta buscando en una persona, si no tienes el perfil del puesto, como se busca el perfil de la persona. Una segunda limitación es que fue solo un caso en el cual se aplicó este modelo, cuando se están encuestando 200 empresas (las cuales tienen interés por el resultado de esta investigación). Contribuciones La principal contribución de esta investigación, es la estructura de un modelo completo de selección de personal en base a competencias, el tema de las competencias es relativamente nuevo y si se están incluyendo en los planes de estudios de las Universidades, deben incluirse también en las empresas. Así S. Peña �141 este modelo representa un gran apoyo para todos aquellos que día a día realizan el trabajo de la selección de personal y que en ellos está la decisión de usar este modelo u otro. También otra contribución de la investigación son los formatos y las formas de llenarlos de la solicitud, currículo en base a competencias, sin quitarle la importancia a la entrevista en base a competencias, que en lo personal considero es el elemento mas importante de este modelo. Como contribución indirecta, podemos mencionar el hecho de utilizar solo un elemento de este modelo para complementar el modelo que se este usando. Nuevas Investigaciones Propuestas El campo de estudio sobre el concepto de las competencias es muy nuevo y todavía tiene mucho terreno por explorar. Es interesante incluir este término en todas las áreas de la vida, carrera, empresa. Será conveniente realizar más investigaciones en otras empresas y aplicar el modelo para medir resultados. Conclusiones de la investigación • • • • • A pesar que en el mercado existen muchos modelos de selección de personal, las empresas no utilizan uno exclusivamente, sino hacen mutaciones de los modelos ya existentes. La mayoría de las empresas usan un modelo adaptado por su jefe de recursos humanos, por considerar que ha sido desarrollado de acuerdo a sus necesidades. Las empresas de entrada consideran que el modelo que utilizan es el mejor (Expertos). De la muestra seleccionada el 60%, son empresas de Servicios, resultado objetivo, ya que la tendencia de nuestros País, es el incremento de las empresas de Servicio, 2 empresas de Servicio por cada empresa Industrial, y esta tendencia crecerá en los próximos años. La edad en la que oscilan la mayoría de los empleados, es de 30 a 35 años y solo el 5.5% son mayores de 40 años, en cambio la edad promedio de la mayoría de los operarios esta entre los 24 y 29 años, y le sigue de importancia de 18 a 23 años, de 45 años de edad o más la cantidad no figura. Dentro de los procesos de selección de personal, en la selección de empleados el 95%, utilizan el currículo, es decir, casi todas las empresas, mientras que en la selección de los operarios es la solicitud de empleo la que más se utiliza, en ambos casos consideran importante tanto la Selección competitiva �142 primera como la segunda entrevista, la prueba más aplicada en la selección de empleados es la Psicométrica, mientras que la prueba que más se aplica en la selección de operarios es la de conocimiento. El examen médico se considera importantísimo en ambos procesos, la investigación de referencias y datos personales se da mas en la selección de empleados que en la selección de operarios. • • • • • • • Después del proceso de selección de los empleados el 82.5%, son Contratados, mientras que en el caso de los operarios solo se contrata el 28.5%, las causas son lo sofisticado de los modelos y que en el caso de los operarios estos generalmente solicitan 2 o 3 empleos, al mismo tiempo en diferentes Empresas. Las razones más comunes para separarse de su trabajo en el caso de los empleados es la búsqueda de una mejor oportunidad de trabajo y el despido, en la situación de los operarios la razón más común es la búsqueda de una mejor oportunidad de trabajo y el ajuste por parte de la empresa. Después del proceso de selección, los contratados entran a un tiempo requerido de capacitación que en la mayoría es de entre 1 y 2 semanas, en ambos casos. La retención en empleados después de contratados es de 56%, mientras que la retención en operarios apenas llega a 15%. El costo por la capacitación, después de la contratación es mayor en los empleados que en los operarios, mas sin embargo, la alta rotación de operarios una vez capacitados también representa un costo bastante alto. En los primeros 3 meses, el 63% de los contratados, son considerados de planta. En la encuesta #2, que se aplicó en 1999, nos encontramos con un problema, la mayoría de las empresas no cuentan con Descripciones de puestos, y las que si tienen no las actualizan, dijimos problemas porque nuestro modelo esta basado en las descripciones por competencias. Recomendaciones • • Estandarización del modelo de selección de personal. Si bien cada Empresa tiene su propio Modelo de selección, ver que cubra sus necesidades e incluir el concepto de competencias. S. Peña �143 • • Elaboración de descripciones de puestos, que les sería de gran utilidad, ya además de que la descripción de puestos, es la base de nuestro modelo, ayuda a definir las funciones, requisitos de candidatos, necesidades de capacitación entre otras. Aplicar el modelo propuesto, para: reducir la incertidumbre de la selección, disminución del tiempo en la Selección, mayor eficiencia, menor costo, no periodo de prueba, mayor capacidad para hacer el trabajo, menor rotación, mayor productividad, mayor calidad, menor costo por capacitación o adiestramiento. Este método promete reducir la incertidumbre durante la colocación de un nuevo candidato a un puesto, también reduce los efectos de la rotación de personal, así como la perdida de tiempo y dinero, durante el proceso de selección de personal. Es un modelo basado en la necesidad que tienen las empresas de contratar personas que sepan hacer el trabajo y no que nada más lo conozcan. Contratar personas que desde el primer día de su permanencia dentro de la organización sean productivas y no personas que la organización termine de educar, entrenar o capacitar. Referencias Arias, G. F. 2003. Administración de Recursos Humanos, editorial Trillas. Baum, N. H. 2000, How to hire the ideal candidate for your practice, Urology Times, Cleveland, 28(10): 44-46. Beer, M., B. Spector, P. R. Lawrence, D. Q. Mills, y R. E. Walton. 2002. Dirección de los Recursos Humanos, Técnicas de Harvard Bussiness School, editorial Cecsa. Bernd, M. 2003. Attitudes towards Personnel Selection Methods, Applied Psychology. 52(4): 515533. Boyd B. L. 2003. Competencies for leaders of volunteers during the next decade, Administrator Reports-Research/Technical 143, Conference papers 150. Brown, D. 2004. Unwanted online jobseekers swamp HR staff, Canadian HR Reporter, Toronto. 17(7): 1-3. Burak- Smith, M. 1999. Personnel Management, editorial: Cecsa. 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El conocimiento de sus principales características y de los factores que favorecen las inversiones en los sectores mencionados pueden ayudar a generar acciones que favorezcan su crecimiento y desarrollo, a fin de que los efectos transversales que se tienen impacten favorablemente en el crecimiento económico del país. Key words: Foreign Direct Investment (FDI), economic development, information technology industry, regional development, software sector Abstract. Technology industry, especially the software sector has been constituted in recent years as the sector with a great influence in main areas of the economic activities. The knowledge of their main characteristics and the factors that endorsees the investments in this sector, can help generate actions that pursues the growth and development in several industries impacting favorably the economic growth of the country. Introducción Un de las principales características de la industria de Tecnologías de la Información (TI) es que tiene el potencial de afectar positivamente en diversos ámbitos de la vida económica de un país. En primer lugar, el tipo de trabajador que se requiere es uno altamente calificado, por lo que se puede de esta manera impulsar la capacitación y la educación de los recursos humanos del país, además de que el trabajo en esta industria tiende a ser bien remunerado. Por otra parte, las repercusiones que esta industria tiene en el resto de las ramas productivas, en especial si hablamos del sector del software (SS), se ve reflejado IED y tecnología de información �146 en aumentos significativos de la productividad en las empresas que modernizan sus procesos con la ayuda de alguna herramienta informática. Características de la industria de TI La TI puede ser vista como parte de una gran rama de la actividad económica relacionada con la tecnología y su aplicación. Al hablar de tecnología puede presentarse el fenómeno de entenderla como los productos tangibles desarrollados a partir de la puesta en marcha de procesos productivos concretos, sin embargo, la tecnología encierra mucho más que el simple desarrollo de hardware, dado que también incluye conocimiento, herramientas y procesos de organización envueltos en la aplicación de la ciencia para la producción de bienes y servicios (Hanna, et al. 1996). Las formas de llevar a cabo los procesos productivos en las organizaciones de un país determinará en gran parte la competitividad del mismo en el ámbito internacional, las posibles mejoras en las formas de trabajo, de acuerdo a lo señalado anteriormente, estarán entonces intrínsecamente relacionadas con el nivel de tecnología utilizado, la importancia poder acceder a nuevos desarrollos tecnológicos se presenta como una opción vital en el caso de los países en desarrollo que puede permitirles ser competitivos y tener mejores niveles de vida para la población. Sin duda, una de las opciones más claras a corto plazo es la de la llegada de IED, posteriormente, se espera que los avances tecnológicos no solo se importen, sino que se desarrollen al interior del país adecuándose a las condiciones de la economía mexicana. La importancia que se le atribuye a esta industria en el ámbito mundial puede ser observada a partir del énfasis puesto por algunos de los principales organismos internacionales en el desarrollo de la industria de TI como uno de los pilares del desarrollo a nivel global. Algunos de los estudios auspiciados por éstas instituciones nos dan un panorama general de lo que es la industria de TI y la importancia que puede tener un desarrollo adecuado de la misma. De acuerdo a la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE, 2002) la industria de TI es una combinación de empresas manufactureras y de servicios caracterizadas por capturar, transmitir y mostrar información electrónicamente. Según la definición presentada por Ashley (2002), la TI incluye aquellas tecnologías basadas en electrónica, hardware y software, telecomunicaciones, imagen de alta definición, recursos de almacenamiento de datos y periféricos, simulación por computadora, procesos de digitalización, matemáticas y administración del conocimiento. Una industria de alta tecnología es creadora de nuevos productos y procesos que reducen la intensidad del trabajo y que U. de la Graza �147 permiten incrementar la automatización de los procesos. Por lo que el desarrollo de ésta industria esta estrechamente vinculado al aumento de la productividad y el mejor aprovechamiento de los recursos disponibles en el resto de las ramas productivas de la economía, lo cual le da un valor agregado difícil de encontrar en otras ramas de la actividad económica. Para Eathington y Swenson (2002), la industria de TI se puede definir como una serie de productos y servicios que transforman datos en información útil y accesible, éstos productos permiten a las empresas, organizaciones e individuos dirigir sus operaciones más rápida y eficazmente, las industrias que producen éste tipo de bienes se encuentran dispersas entre grandes sectores de la economía, incluyendo manufacturas, comunicaciones, comercio y servicios. Juntas estas industrias juegan un papel cada vez más importante en la economía. Por lo que podemos observar la importancia de ésta industria no solo por los beneficios obtenidos en el resto de la economía, sino también por su crecimiento como industria que genera niveles de producción importantes en sus diferentes ramas, lo que ha provocado que en la mayoría de los países miembros de la OCDE aumente cada vez más el personal ocupado en esta industria (OCDE 2002). Importancia de la industria de TI en el desarrollo nacional y regional La importancia de la industria de TI ha sido reconocida a nivel internacional por diversos organismos que han desarrollado sistemas complejos de seguimiento dada la gran influencia que ésta industria puede tener en el desarrollo económico de los países (OCDE, UNDO, WEF, etc.). En el ámbito nacional, el gobierno mexicano no ha sido ajeno a esta tendencia, por lo que dentro del Plan Nacional de Desarrollo 2001-2006 (PND) se ha planteado la necesidad de promover el uso y aprovechamiento de la tecnología y de la información, según el gobierno mexicano, “es imprescindible promover acciones para el uso y aprovechamiento de las tecnologías como recursos estratégicos que contribuyan a la satisfacción de las necesidades de la sociedad mexicana y adoptar los mejores estándares tecnológicos y medidas que protejan la propiedad intelectual (PND, pag. 114). La trascendencia que la industria de TI tiene en el desarrollo económico puede ser visualizada si se analizan sus principales características y sus posibles contribuciones a las metas de desarrollo nacional. Por tal motivo, trataremos de hacer una caracterización apoyados en los estudios desarrollados por el Programa para el Desarrollo de las Naciones Unidas (UNDP por sus siglas en inglés) sobre la industria de TI, y presentaremos algunos casos de éxito basados en estudios específicos. IED y tecnología de información �148 Según el UNDP la industria de TI puede ser una herramienta poderosa para alcanzar las metas de desarrollo nacional, debido a que permite mejorar dramáticamente la comunicación y el intercambio de información con el fin de crear nuevas redes económicas y sociales (UNDP 2001). Entre sus principales características se encuentran las siguientes: • • • • • • Las tecnologías de información y comunicación (TIC) son penetrantes y transversales, ya que pueden ser aplicadas en un gran rango de actividades humanas desde el uso personal hasta los negocios o el gobierno. En este sentido, se puede decir que es multifuncional y flexible, lo que le permite adaptar soluciones basadas en la personalización y localización de diversas necesidades. La TIC es una importante facilitadora de la creación de redes, lo que brinda cada vez mayores beneficios a los usuarios mientras se agrandan y diversifican las mismas (externalidades por el uso de redes). La TIC fomenta la diseminación de información y conocimiento, separando los contenidos de su localización física. Este flujo de información es insensible a las fronteras geográficas, permitiendo que las comunidades alejadas puedan constituirse en redes globales, logrando que la información, el conocimiento y la cultura sean insumos accesibles para cualquier persona. La naturaleza virtual y digital de las TIC permite disminuir dramáticamente los costos marginales, debido a que la replicación de diversos contenidos es prácticamente gratis independientemente del volumen de la información, por lo que los costos marginales de la distribución y comunicación de información relevante es cercana a cero. Como resultado de lo anterior, se puede decir que las TIC pueden radicalmente reducir los costos de transacción. El poder de las TIC para resguardar, recuperar, clasificar, filtrar, distribuir y compartir información puede conducir a mejorar la eficiencia de los procesos productivos, la distribución y los mercados. Las ICT mejoran las cadenas de producción y distribución logrando que muchos procesos productivos y transacciones sean menos complicados y más efectivos. La cada vez mayor eficiencia y subsecuente reducción de costos gracias al uso de las TIC esta llevando a la creación de nuevos productos, servicios y canales de distribución dentro de industrias tradicionales, así como también modelos de negocio innovadores y nuevas industrias. Los insumos intangibles como el capital intelectual están convirtiéndose en la principal fuente de valor. Además de que las inversiones iniciales en este sector son menores a las que se requieren en industrias intensivas en U. de la Graza �149 • • capital físico y las barreras a la entrada son menores, además de que al tratarse de una industria en auge, la competencia, aunque es fuerte permite la llegada de nuevos competidores manteniendo altos niveles de rentabilidad. Las TIC facilitan la desintermediación, ya que hace posible que los usuarios adquieran productos y servicios directamente del productor, reduciendo la necesidad de intermediarios. Las TIC son globales, ya que a través de la creación y expansión de redes, pueden sobrepasar barreras culturales y lingüísticas dando a los individuos la capacidad de vivir y trabajar en cualquier parte del mundo, permitiendo al mismo tiempo a las comunidades locales ser parte de la red económica mundial sin observar su nacionalidad, desafiando las políticas locales, estructuras legales y de regulación dentro y entre países (UNDP 2001). A partir de las características señaladas, es claro que le industria de TI tiene un importante potencial para fomentar el desarrollo de los países. Sin embargo, de acuerdo a el UNDP (2001), es necesario que ésta industria sea vista solo como un medio y no el fin en si mismo, ya que el desarrollo económico depende de muchos otros factores que deben ser atendidos de igual forma, entre los principales se tienen: la estabilidad política, la estabilidad macroeconómica, transparencia de las administraciones locales y federales, el desarrollo de leyes, la infraestructura física y la educación, entre otros. Sin embargo, el incluir programas tendientes a mejorar la industria local de TI puede facilitar la implementación y mejorar el resultado en el trabajo realizado dentro de las áreas señaladas. Más aún, las metas de desarrollo no pueden ser logradas por los esfuerzos aislados del gobierno, es importante también la participación del resto de los sectores de la sociedad, dentro de los cuales el sector académico juega un papel muy importante en el desarrollo de estudios que permitan conocer las realidades locales a fin de tener la posibilidad de sugerir posibles cursos de acción. El trabajo realizado por el gobierno mexicano en la promoción del uso y aprovechamiento de la TI se ve reflejado en los diversos programas tendientes a potencializar las características propias de ésta industria en algunas de las principales áreas de la administración pública, entre los principales se encuentran los siguientes: e-Economía, que junto con e-Aprendizaje, e-Salud y e-Gobierno integran el Sistema Nacional e-México que busca eficientar diversas áreas de la administración pública por medio del uso y aprovechamiento de las tecnologías de la información disponibles. IED y tecnología de información �150 De acuerdo al UNDP (2001), aunque las estrategias seguidas por los diversos países cuentan con sus propias características, el papel asignado a la industria de TI puede ser visto de dos formas: 1) como un sector de producción, en cuyo caso, se establecen políticas con el propósito de desarrollar o fortalecer los sectores relacionados con la TIC (hardware, software, telecomunicaciones, servicios, etc.), o bien 2) como una herramienta para el desarrollo económico, con la adopción de estrategias transversales con el objetivo de aprovechar las característicos de ésta industria para acelerar un proceso de desarrollo que incluya a la economía en su conjunto. Es un hecho, dadas las características de esta industria, que la potencial contribución de la misma en el desarrollo del país puede ser fundamental para alcanzar las metas de desarrollo nacional, en este caso, si se logra aumentar la productividad de las empresas nacionales por medio del desarrollo de herramientas informáticas adecuadas a las necesidades de la industria local, se estará en posición de hacerlas más competitivas a nivel internacional, lo cual traerá como consecuencia que sus mercados potenciales aumenten y por lo tanto sus ventas y sus necesidades de personal calificado. El circulo virtuoso se puede complementar si el aumento en el empleo fortalece el mercado nacional y se presenta un incremento en el número de empresas locales proveedoras del mismo. Consecuencias derivadas de la promoción de la industria de TI Las consecuencias del apoyo a la industria de TI en diversos países ha sido analizada a través de estudios de caso concretos, entre los cuales, el de Mun y Nadiri (2002) realizado a partir de datos empíricos obtenidos de 42 industrias en los EEUU muestran algunas de las principales externalidades del desarrollo, uso y difusión de los productos tecnológicos. Para éstos autores, existe una externalidad por el uso de TI cuando la eficiencia de ciertos productos o servicios se potencializa al ser utilizados por una cantidad cada vez mayor de usuarios. Los resultados de la investigación mostraron que el uso extendido de TI reduce los costos variables en todas las industrias analizadas, comparando los resultados entre industrias, se encontró que los beneficios por el uso de TI fueron mayores en las industrias relacionadas con los servicios, no solo por su uso intensivo de capital de alta tecnología, sino también por sus métodos de transacción. Al realizar una descomposición por factores de producción, los resultados mostraron que gran parte del aumento en la productividad total de los factores se debía al aumento del uso de TI en los procesos productivos, o bien a U. de la Graza �151 mejoras en los procesos derivadas de la actualización de productos de TI (Mun y Nadiri 2002). El caso de Costa Rica es muy representativo al respecto, este país, como muchos otros en el continente americano, ha centrado su desarrollo en el sector exportador y en la atracción de IED como medios para generar empleo y adquirir divisas. Sin embargo, contrariamente a algunos otros países de la región, Costa Rica no se enfoco a desarrollar industrias intensivas en trabajo, sino que se concentró en el sector de alta tecnología (UNDP 2001). La promoción abierta de esta industria por parte del gobierno de Costa Rica trajo como consecuencia que una de las empresas más importantes a nivel mundial en el desarrollo de productos de TI, Intel, decidiera establecer una filial en ese país, actualmente, una tercera parte de los microprocesadores utilizados en computadoras de todo el mundo viene de la planta de Costa Rica. Las exportaciones de éste país se han comenzado a diversificar de manera muy importante gracias a las exportaciones adicionales de software y servicios de TI, alrededor de 100 empresas desarrolladoras de software trabajan actualmente en Costa Rica, exportando a países de Latinoamérica, el Caribe, Norteamérica, el sureste de Asia, Europa e incluso África, de acuerdo al Gobierno costarricense el software está destinado a llegar a ser lo que el café durante los dos siglos anteriores (UNDP 2001). Los beneficios de ésta industria, que además tiene la ventaja de ser altamente ecológica dado que prácticamente no contamina el medio ambiente, son igualmente aprovechados por países desarrollados y en desarrollo, en particular, el caso de Costa Rica abre la posibilidad para el resto de los países latinoamericanos de promover el desarrollo de la industria de TI como una excelente alternativa para impulsar desarrollo nacional. El Sector del Software (SS) como parte importante de la industria de TI La industria de TI puede ser categorizada de diversas maneras, una manera simple de hacerlo es dividir a la industria de TI en equipo, equipo de comunicación y software (OCDE 2004). Sin embargo, también puede ser dividida en varios sectores adicionales de acuerdo a la especialización de cada uno, en este sentido, Eathington y Swenson (2002) dividen ésta industria en cinco principales sectores: 1) hardware, 2) equipo de comunicación, 3) comercio de productos de TI, 4) servicios de comunicación y 5) software y servicios computacionales. Dentro del SS, algunas de las principales divisiones de productos derivadas del análisis de los mismos autores son las siguientes: servicios de programación, software preempaquetado, diseño integral de sistemas, servicios IED y tecnología de información �152 de procesamiento y preparación de datos, servicios de recuperación de información y servicios de administración. Características del Sector del Software Las principales características del SS, según Tessler et. al. (2003) son las siguientes: • El SS cuenta con múltiples segmentos (productos para empresas, productos preempaquetados, servicios de software, sistemas, licencias, etc.) cada uno con sus propias metodologías, segmento de mercado, competidores, métodos de negocios y barreras de entrada. • Se requiere de diferentes tipos de talentos y habilidades para formar equipos de trabajo en diversas partes del SS. • Juegan un papel preponderante las compañías innovadoras, el capital de riesgo, el comienzo de las etapas de desarrollo de software y el ambiente de apoyo requerido en el caso de las pequeñas empresas tecnológicas. • La ausencia de una fase de manufactura en el desarrollo de los productos de software es fundamental para que el sector pueda trabajar con una fluidez muy importante. De acuerdo a Tessler et al., (2003), la inversión requerida en el SS es relativamente baja, además de que es ambientalmente amigable, por lo que en los últimos años ha sido uno de los sectores más apoyados en muchos países, incluyendo México. Un elemento que hace atractivo el SS es que actualmente se tiene un crecimiento importante en la demanda global de software, la cual, es principalmente motivada por el aumento en el consumo de éstos productos por empresas de otras industrias a nivel local y mundial (Tessler et al., 2003). Uno de los principales motivos por los cuales Tessler et al. (2003) sugieren un apoyo gubernamental comprometido al SS es porque el software se ha convertido en el pilar del desarrollo de la competitividad de muchas industrias, dado que las diferencias de productividad entre empresas que trabajan con el mismo equipo se basa en la utilización de un software diferente, adicionalmente, gran parte de los aumentos en la efectividad de la prestación de los servicios gubernamentales se relaciona con la utilización de software, por lo que los beneficios potenciales se encuentran no solo en el sector privado sino también en el público. EL SS juega un papel muy importante en la actual infraestructura industrial siendo uno de los sectores en mayor expansión, sin embargo, su importancia no solo radica en lo anterior, sino que además es un importante U. de la Graza �153 vehículo para la implementación de los elementos adicionales que forman la economía del conocimiento: gobierno transparente, un ambiente de negocios con bajos costos de transacción, ambientes que facilitan el aprendizaje y programas sociales efectivos (Tessler et al. 2003). La IED en la industria de TI La internalización de tecnología derivada de los procesos de asociación con empresas extranjeras por medio de la IED, se constituye como una eficiente vía para adquirir capital, habilidades e información en los países en desarrollo. En el caso de algunas nuevas tecnologías, la internalización se convierte en el único modo de adquirirlas con el conocimiento tácito que trae consigo la utilización de las mismas. Si la tecnología cambia rápidamente, la internalización permite el acceso rápido a las mejoras. Una ventaja adicional de éste tipo de adquisición de nuevas tecnologías radica en el compromiso a largo plazo asumido por la filial extranjera, y su capacidad para proveer los elementos necesarios para operarlas en los medios locales. De esta manera, la IED se convierte en un excelente medio para transferir tecnología a países en desarrollo (UNCTD 2003). La transferencia de tecnología parece tener una relevancia importante en las empresas de TI, por lo que aunque las condiciones de México difieran considerablemente de las de los países en los que se desarrolló la tecnología de punta, la IED garantiza que las empresas que inviertan en el país, motivadas por obtener el mayor beneficio posible de su inversión, tratarán de adaptar lo mejor posible las tecnologías al entorno local. Desde luego que algunas de estas empresas ya han tenido la oportunidad de realizar inversiones en otros países, por lo que es posible que el proceso de adaptación se vea reducido gracias a las experiencias previas de éstas compañías en otros países en desarrollo. Efectos positivos de la implantación de empresas del SS La IED ha tenido un fuerte crecimiento en el sector servicios, sobre todo si consideramos que las multinacionales están globalizando sus actividades tomando ventaja de las condiciones locales de los países en los que realizan sus inversiones. La entrada al país de empresas dedicadas a la prestación de servicios, como las del SS, puede rápidamente tener impactos en la productividad y en la eficiencia de la economía nacional, no solo en los sectores involucrados con las TI, sino también en el caso de sus clientes (UNCTD 2003). Si tomamos en cuenta las características del sector señaladas con anterioridad, los clientes potenciales de las empresas de éste sector, pueden recibir un servicio de alta calidad desarrollado por empresas que trabajan con tecnología de punta en el IED y tecnología de información �154 mercado nacional, lo cual puede tener impactos importantes en la productividad de las empresas locales derivados de un manejo eficiente de la información. Asimismo, es importante que los países que alcanzan cierto grado de desarrollo industrial en ciertas áreas de la economía, profundicen sus capacidades y comiencen a trabajar procesos propios de innovación, ya que es un hecho que la mayoría de las compañías trasnacionales tienden a transferir los resultados de los procesos de investigación y desarrollo más que el proceso en sí mismo. Dado lo anterior, es importante que los países receptores traten de inducir a las empresas extranjeras a llevar a cabo los procesos de innovación en el medio local, a fin de que sean cada vez más las funciones tecnológicas avanzadas que se realizan en los países en desarrollo (UNCTD 2003). Las actividades propias de investigación y desarrollo son, generalmente, las últimas que las empresas trasnacionales realizan en sus filiales en países en desarrollo. Dada la disponibilidad de trabajadores especializados e infraestructura, las empresas extranjeras instaladas en algunos países en desarrollo han comenzado a realizar procesos de innovación (UNCTD 2003). Al inicio de sus operaciones en los países receptores, las empresas comienzan con tareas de simple adaptación, pasando posteriormente al desarrollo de productos y finalmente a la investigación. Solo algunos países han alcanzado esta última fase, entre otros; Singapur, Brasil, India, Corea y Taiwán, desde luego que las cantidades de inversión dentro de estos países en investigación y desarrollo son muy pequeñas comparadas con las de los países desarrollados pero la tendencia es claramente a la alza (UNCTD 2003). La IED ha jugado un papel preponderante en el caso de algunos países para desarrollar su industria de TI, especialmente en aquellos sectores que realizan actividades de investigación y desarrollo. Los países en los que se realizan mayores inversiones en innovación son al mismo tiempo los que han recibido mayores flujos de IED en relación al tamaño de su economía, dichos países han buscado atraer empresas multinacionales e inducirlas a desarrollar actividades cada vez más complejas en su territorio. Sus principales instrumentos de atracción han consistido en políticas industriales selectivas para conseguir un importante desarrollo tecnológico apoyado enormemente en los flujos de IED (UNCTD 2003). Según el UNCTD (2003), existen diferentes opciones estratégicas seguidas por los países para promover su desarrollo tecnológico, entre las cuales, relacionadas con la IED se tienen las siguientes: • IED abordada estratégicamente. Esta estrategia contempla la llegada de IED, y el aumento de las exportaciones gracias al aprovechamiento de U. de la Graza �155 • los mercados a los que las multinacionales tienen acceso. Consiste en promocionar la IED en actividades de alto valor agregado induciendo a las filiales extranjeras a trabajar en el mejoramiento de sus funciones y tecnología. Se incluyen intervenciones importantes en los mercados de factores (trabajo capacitado, instituciones, desarrollo de infraestructura y apoyo a proveedores), impulsando el desarrollo de las instituciones que realizan actividades de investigación en el área tecnológica, y atrayendo y orientando a los posibles inversionistas (UNCTD 2003). IED con una actitud pasiva. También se concentra en la promoción de la llegada de IED, sin embargo, se depende ampliamente de las fuerzas del mercado más que de la intervención directa de las autoridades. Las principales herramientas de esta estrategia son: un régimen de promoción de IED, fuertes incentivos para las exportaciones, buena infraestructura para realizar exportaciones y fuerza laboral a bajo costo. Las actividades domesticas de investigación son generalmente desatendidas (UNCTD 2003). Generar las condiciones necesarias para que las empresas multinacionales vean a México como un destino atractivo para instalar filiales debe ser una tarea emprendida por todos los sectores de la economía, una de las principales debe consistir en analizar las condiciones actuales del sector y del país a fin de poder implantar medidas que pueden ser tomadas desde los sectores público, privado y académico. Factores que permiten desarrollar una industria de TI más atractiva a la IED Para hacer una primera aproximación a los principales factores de éxito relacionados con las regiones basadas en la industria de TI tomaremos en caso de los factores que lograron que Silicon Valley se convirtiera en una de las regiones de TI más importantes en la industria señalada, de acuerdo a Ashley ,(2002) dichos factores son los siguientes: Capacidad de innovación tecnológica. Entendida como la transformación del conocimiento en nuevos productos, procesos y servicios. Los recursos intelectuales se constituyeron como el principal capital del desarrollo económico de la región y el principal generador de riqueza. El proceso de innovación tecnológica incluyó un profundo conocimiento de las necesidades de los clientes y el delineamiento de las capacidades necesarias en los proveedores. El sector privado se constituye como el artífice de la innovación, sin embargo, el IED y tecnología de información �156 gobierno y las universidades ayudaron de una manera muy importante a crear el ambiente que motivo la creciente actividad innovadora (Ashley 2002). Acceso al financiamiento. La disponibilidad del capital y los recursos financieros necesarios resultaron indispensables en el éxito de la región, debido a que una falta de financiamiento provoca que la innovación y la consecuente generación de productos de vanguardia no sean elementos suficientes para la creación de empresas y por lo tanto regiones exitosas. El éxito de Silicon Valley estuvo anclado fuertemente de la densidad de capital de riesgo en la región (Ashley, 2002). Capital humano y capacitación especializada. Una significativa cantidad de estudios gubernamentales sobre el tema indicaron que la fuerza de trabajo altamente capacitada fue uno de los principales factores de éxito en Silicon Valley. Algunos investigadores indicaron que el capital humano fue un complemento para el capital físico de las empresas, lo cual explicaba los altos salarios para la mayoría de los trabajadores especializados. La educación y la capacitación fueron vistos como inversión en capital humano y por lo tanto, las regiones necesitaban acceso a universidades y programas de capacitación adecuados. Adicionalmente, las oportunidades de empleo y las eficientes estructuras educativas también ayudaron a mejorar las actitudes en el trabajo y los valores (Ashley, 2002). Tipo de empresas e infraestructura de negocios. El ambiente de negocios, número de empresas, tasa de crecimiento de empresas, diversidad de industrias, clima favorable de negocios y un sistema eficiente de servicios de apoyo para las empresas han sido algunos de los principales factores en el éxito de Silicon Valley (Ashley, 2002). Densidad, capital social y proximidad con otras empresas. Silicon Valley tenía la mayor densidad de trabajadores, empresas, redes de negocios, estudiantes e innovadores que cualquier otra región. La densidad en los elementos señalados, conforman el capital social de la región. La literatura analizada por Ashley (2002) mostró que la proximidad espacial fue una condición necesaria para la interacción de los factores regionales. Las empresas en Silicon Valley tenían la posibilidad de acceder a la información necesaria debido a su proximidad geográfica con el capital social de la región (Ashley, 2002). Infraestructura informática. industria de TI es una fuente de competitividad para las regiones. El correo electrónico ha expandido las posibilidades de la comunicación interpersonal, ínterempresa e internacional. El U. de la Graza �157 crecimiento de los usuarios de internet ha permitido la diseminación rápida y extensiva de la información. El área cada vez más popular del comercio electrónico ofrece un importante potencial de aumento en la base de clientes potenciales para las empresas y permite grandes ahorros en costos de marketing. La competitividad en éstas áreas estuvo estrechamente relacionada con el acceso a la infraestructura telefónica local, con la penetración de la cultura computacional y con la inversión en nuevas redes dentro de la economía local (Ashley, 2002). Infraestructura de transporte. Silicon Valley cuenta con tres aeropuertos principales, se encuentran algunos puertos importantes cerca de la región y la numerosa fuerza de trabajo utiliza diversos servicios de transporte, para lo cual, además cuenta con una amplia red de sistemas de autobuses, puentes y carreteras. Aunque no se puede considerar un factor crítico para el éxito de las regiones tecnológicas, la infraestructura de transporte también es necesaria para apoyar el desarrollo regional (Ashley, 2002). Condiciones económicas. Los indicadores económicos son una importante vía para lograr el éxito de las regiones económicas. En el caso de Silicon Valley, se menciona que las condiciones económicas de la región fueron independientes a las del estado de California, debido a la fácil adaptación de la industria de TI hacia nuevos productos y procesos ante cambios abruptos en la demanda (Ashley, 2002). Calidad de vida. Si bien éste factor es incapaz de crear una región éxitosa por si mismo, su interacción con los factores mencionados anteriormente se convierte en parte importante del ambiente que apoya los procesos de innovación y a los emprendedores en la industria de TI. Tradicionalmente, las regiones que mantienen una buena calidad de vida tienden al desarrollo. La literatura revisada por Ashley (2002) indica que existe una relación entre la presencia de factores de calidad de vida y grandes concentraciones de trabajadores calificados en Silicon Valley. Identidad Regional. Con una reputación técnica originada en Stanford, Silicon Valley también tenía una clara identidad mundialmente reconocida de excelencia tecnológica (Ashley, 2002). Políticas y regulaciones gubernamentales. La estabilidad política aunada a políticas gubernamentales adecuadas fue un factor de éxito para la región, debido a que las acciones gubernamentales afectan de manera IED y tecnología de información �158 importante las oportunidades para los emprendedores de la industria de TI al influir sobre el ambiente económico. Políticas que premien las inversiones a través de reducciones en el pago de impuestos pueden ser un importante incentivo para quienes piensan llevar a cabo una inversión productiva. Las políticas de inmigración regional pueden atraer a científicos, ingenieros y emprendedores de todo el mundo. En el caso de Silicon Valley, este tipo de políticas gubernamentales fueron factores clave en el éxito de la región (Ashley 2002). Estilo Administrativo. En Silicon Valley el trabajo es central en la vida de la población, y el lugar de trabajo juega un papel primordial en la actividad social. Aunado a lo anterior, la región comenzó con el sistema de recompensas por desempeño, lo que trajo muy buenos resultados en la mayoría de las empresas. Finalmente, la organización empresarial de las firmas de la región tiende a aceptar un alto grado de riesgo en la toma de decisiones, delegando muchas de ellas a los trabajadores de niveles jerárquicos menores, lo que propicio una forma de participación laboral específica de la región. La cultura de negocios de Silicon Valley se ha distinguido además por ser emprendedora (Ashley, 2002). De acuerdo con Ashley (2002), una región basada en TI es aquella que cuenta con una alta densidad de clusters industriales basados en TI. La mayoría de las empresas y los empleados dentro de esas regiones crean productos o brindan servicios especializados en TI. Meyer (citado por Ashley 2002), describe a Silicon Valley como ejemplo de una excelente comunidad económica con las siguientes características: • El crecimiento de Silicon Valley fue conducido por el conocimiento y la innovación. • Un continuo flujo de nuevas empresas que mejoraron el ambiente competitivo en la región. • La intensidad de la competitividad a nivel regional y global fue sin precedentes en Silicon Valley. • La gran cantidad de trabajadores, empresas y organizaciones de apoyo especializadas en las áreas tecnológicas permitieron el crecimiento de la industria en la región. • Una cultura distintiva con respecto a al estatus profesional de los trabajadores tecnológicos • Una carga administrativa operando en niveles mínimos. Una de las principales características de las regiones exitosas en TI es la gran diversidad de empresas en la región (Ashley 2002), es decir, es necesario U. de la Graza �159 contar con una importante variedad de empresas pertenecientes a los diversos sectores de TI a fin de establecer fuertes relaciones de complementariedad dentro de estos clusters industriales. En el caso de Silicon Valley, la diversidad de empresas dentro de la región resultó fundamental para su crecimiento económico, ya que la estabilidad económica, producto de la integración de las empresas instaladas en la región, permitió un crecimiento constante además de contribuir a que se mantuviera un elevado nivel de competitividad en relación a otras regiones en el mundo. De acuerdo a lo revisado hasta el momento, algunas de las principales consecuencias de la llegada de empresas extranjeras por medio de la realización de IED son las siguientes: un mejoramiento en las relaciones comerciales entre regiones, ya que se reconoce que la presencia de estos corporativos tiende a elevar las exportaciones y las importaciones dando al país receptor un mejor acceso a las redes globales establecidas por los inversionistas (Christiansen et al. 2003); la presencia de las multinacionales es capaz de producir efectos positivos importantes en los mercados de factores locales, las dos áreas en donde esto ha sido más evidente es en la transferencia de tecnología y en la formación de capital humano, en estudios recientes se ha encontrado que estas empresas pueden compartir su saber hacer con la comunidad local de negocios (Christiansen et al. 2003); las empresas locales pueden también mejorar su productividad como resultado de los eslabonamientos hacia adelante o hacia atrás con las multinacionales, pueden también imitar las tecnologías utilizadas por éstas o bien, tratar de contratar empleados que han sido capacitados por las mismas (Christiansen et al. 2003) y puede también presentarse la introducción de conocimiento adicional por la utilización de nuevas tecnologías en el medio local y la capacitación a trabajadores quienes después pueden emplearse en las empresas de la región (Blomströn y Kokko 2003). Las consecuencias señaladas relacionadas con la llegada de IED son relevantes si tomamos en cuenta que éstas pueden tener un impacto favorable en algunas de las principales áreas que han hecho de Silicon Valley una región exitosa en TI, entre las principales se tienen las siguientes: capacidad de innovación tecnológica, capital humano y capacitación especializada, tipo de empresas e infraestructura de negocios, densidad, capital social y proximidad con otras empresas (Ashley 2002) En cuanto a la capacidad de innovación tecnológica, es indudable que las empresas multinacionales que tienen la posibilidad de realizar inversiones en países extranjeros cuentan con una importante capacidad de realizar innovaciones dada la experiencia acumulada que les ha permitido constituirse como empresas líderes en el ramo, y que ahora buscan diversificar sus IED y tecnología de información �160 inversiones en diferentes regiones a fin de aprovechar las ventajas que pueden ofrecer los entornos locales. El mejoramiento en el capital humano y la capacitación especializada es evidente de acuerdo con Blomströn y Kokko, (2003) y Christiansen et al. (2003), dado que la llegada de empresas multinacionales propicia que las necesidades de personal especializado generen una creciente formación de capital humano basada en la capacitación de trabajadores, a fin de que los mismos puedan integrarse a procesos productivos propios de empresas laborando con altos niveles de eficiencia. De acuerdo a la importancia del tipo y densidad de empresas para formar clusters con fuertes relaciones ínterindustriales que favorezcan la competitividad de la región, resulta relevante lo señalado por Christiansen et al. (2003), para quien, las empresas locales pueden mejorar su productividad como resultado de los eslabonamientos hacia adelante o hacia atrás con las multinacionales, teniendo la opción también de imitar las tecnologías utilizadas por éstas o bien, tratar de contratar empleados que han sido capacitados por las mismas. En este sentido, uno de los aspectos más relevantes en el éxito de una región basada en TI, la diversidad de las empresas, puede verse sumamente favorecido por la llegada de nuevas empresas a la región, la tarea de los actores interesados consistirá entonces en tratar de mejorar las condiciones locales que permitan a las empresas multinacionales que buscan establecer filiales en los países en desarrollo establecerse en los mismos a fin de contar con un número importante de empresas con la posibilidad de interactuar en el desarrollo de sus actividades cotidianas. Dado lo anterior, la IED se presenta como una importante herramienta para el desarrollo de la industria de TI en la economía nacional, además de lo anterior, cabe señalar que la falta de ahorro interno puede ser un importante freno al desarrollo de la industria local, por lo que inversiones exteriores que complementen el ahorro disponible en el país se presenta como una excelente oportunidad de desarrollar una industria con alto grado de influencia en el desarrollo económico nacional. Factores que favorecen la atracción de IED en la industria de TI Una característica de los actuales procesos de globalización en el caso de las empresas multinacionales en TI, es la creciente distribución de las ventajas “móviles” que poseen (tecnología, habilidades, patentes y procesos de producción) alrededor del mundo, a fin de encontrar la mejor combinación con las ventajas “inmóviles” que ofrecen las diversas economías (infraestructura, fuerza de trabajo, etc.). La habilidad para desarrollar las condiciones que permitan U. de la Graza �161 contar con las ventajas inmóviles necesarias se convierte en un aspecto fundamental para los países que pretenden atraer empresas de alta tecnología (UNCTD 2003). Además de los recursos básicos, algunas de las características más atractivas para las empresas orientadas a la exportación son las siguientes: infraestructura de clase mundial, fuerza de trabajo productiva y especializada, una importante aglomeración de proveedores eficientes, competidores, instituciones de apoyo y servicios. La fuerza de trabajo barata sigue siendo una fuente de ventaja competitiva, pero su importancia esta disminuyendo (UNCTD 2003). Los países en desarrollo que recibirán los mayores flujos de IED son aquellos que brinden a las multinacionales la posibilidad de operar con ventajas competitivas a través de las características locales que complementen las ventajas propias de las empresas extranjeras. La importancia de tales características locales sobrepasa las políticas gubernamentales que buscan atraer la llegada de IED en TI por medio de actividades únicamente de promoción. En este sentido, la experiencia del este asiático, particularmente de Malasia y Filipinas, muestra que la atracción de empresas en TI puede presentarse sin una estrategia gubernamental definida, en el caso de los países mencionados, las condiciones locales jugaron un papel decisivo en la llegada de nuevas inversiones, las características generales con las que contaban estos países eran las siguientes: bajos salarios, condiciones macroeconómicas estables, infraestructura necesaria para realizar exportaciones y fuerza de trabajo bilingüe. Estas condiciones locales fueron decisivas para la llegada de empresas de alta tecnología a dichos países (UNCTD 2003). Un factor importante en la decisión de las empresas extranjeras de alta tecnología para instalarse en un determinado país lo constituyen los costos de transacción al interior de los mismos. Dichos costos pueden incluso marcar importantes diferencias entre países con similares incentivos para la llegada de nuevas inversiones, ya que los procesos de aprobación a la llegada de IED puede tardar varias veces más y ser varias veces más costosos en un país en comparación con otro. Entre éstos costos de transacción pueden estar los siguientes: los costos de conseguir las instalaciones adecuadas, los de operar dichas instalaciones, los costos inherentes a las exportaciones e importaciones de bienes, el pago excesivo de impuestos, los costos asociados a la contratación y adiestramiento del personal, y en general, todos los costos derivados de la relación con las autoridades locales. Estos costos afectan de igual manera a empresas extranjeras y locales, sin embargo, las empresas extranjeras tienen una gama amplia de opciones y tienen la posibilidad de comparar costos de transacción de diferentes economías (UNCTD 2003). IED y tecnología de información �162 Los factores específicos para la industria de TI que atraen inversiones extranjeras, al ser una industria intensiva en capital intelectual y especializada en productos y servicios de alta tecnología, requieren principalmente factores complejos como una fuerza de trabajo especializada y una buena infraestructura local que apoye el crecimiento de las actividades de empresas de TI. Sin embargo, existen ciertos factores que parecen ser necesarios independientemente del tipo de industria, debido a que todas las inversiones requieren contar con ciertas condiciones que ayuden a disminuir los riesgos, éstas pueden ser consideradas como un punto de partida desde el cual los países comiencen a trabajar a fin de convertirse en una opción viable para las multinacionales que buscan opciones de inversión. Entre este conjunto de condiciones básicas para el caso de cualquier tipo de empresa tenemos que la estabilidad política y económica, un crecimiento económico aceptable, la posición geográfica, el tamaño de mercado local, el nivel de infraestructura y la disponibilidad de mano de obra capacitada a costos competitivos parecen constituirse como algunas de las más importantes. Conclusión Las mejoras e innovaciones realizadas en la industria de TI, en especial en el SS, tienen la capacidad de impactar favorablemente aspectos organizacionales relacionados con la automatización de las actividades de las empresas que tienden a aumentar la productividad de las mismas. La importancia de esta industria no ha sido subestimada por el Gobierno mexicano, dado que una de las líneas estratégicas establecidas en el PND 20012006 consiste precisamente en promover el uso y aprovechamiento de las tecnologías de la información. La trascendencia de esta industria en el ámbito mundial radica en el hecho de que a partir de un uso eficiente de las TIC es posible contar con las condiciones necesarias que permitan la generación de redes económicas y sociales a nivel local e internacional. La globalización actual de la economía no permite a los países interesados en alcanzar importantes niveles de desarrollo permanecer ajenos a las tendencias actuales de intercambio de información derivadas de un uso intensivo de los productos y servicios generados dentro de los diversos sectores de la industria de TI. Por lo que es importante conocer los posibles aportes y las necesidades de las empresas que participan de manera activa dentro de ésta industria. Una de las principales características del SS es que su principal fuente generadora de valor es la capacidad intelectual, por lo que para participar eficientemente en los mercados internacionales es necesario en primer lugar U. de la Graza �163 contar con una fuerza de trabajo especializada que soporte las necesidades de una industria en expansión, además de que es necesario también que las instituciones educativas asuman un rol más protagónico en el suministro de personal calificado capaz de incorporarse eficientemente a los demandantes procesos productivos de las empresas trasnacionales. La importancia de contar con una región de este tipo en el país puede ser evaluada a partir de estudios empíricos que han demostrado que un desarrollo eficiente de esta industria ha traído importantes beneficios a los países que se han preocupado por contar con una industria fuerte de TI. Algunas de las motivaciones por impulsar el desarrollo del SS a nivel nacional se basan en las características propias de éste sector que hacen que las empresas que se especializan en él sean altamente innovadoras, requieran de bajos requerimientos de inversiones financieras y sean ambientalmente amigables, además de que la demanda global de software esta en un periodo de expansión importante. Referencias Ashley, S. 2002, Multi-factor criteria comparison of successful information technology based regions: The Silicon Valley Route 128, and Dulles Corridor examples (Disertación doctoral, The George Washington University, 2002). Dissertation Abstracts International. No. 3031336. Blomström, M. & A. Kokko. 2003. The economics of foreign direct investment incentives. En NBER Working Paper Series, Working Paper 9489. Christiansen, H. C. Oman. & A. Charlton. 2003. Incentives – based competition for foreign direct investment: the case of Brazil. 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Investment and technology policies for competitiveness: review of successful country experiences. ONU, New York, EE.UU. UNDP 2001. Creating a dynamic development. Final report of the digital opportunity initiative. Accenture Markle Foundation, UNDP. IED y tecnología de información � Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Title A name given to the resource InnOvaciOnes de NegOciOs Description An account of the resource InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés. Creator An entity primarily responsible for making the resource Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 2004 Text A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text. Título Uniforme InnOvaciOnes de NegOciOs Año de publicación El año cuando se publico 2005 Volumen Volumen de la revista 2 Número Número de la revista 1 Mes de publicación Mes cuando se publicó Enero-Junio Día Día del mes de la publicación 1 Periodicidad La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual) Semestral Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Title A name given to the resource InnOvaciOnes de NegOciOs, 2005, Vol 2, No 1, Enero-Junio Creator An entity primarily responsible for making the resource Araiza Vázquez, María de Jesús, Editor Responsable Subject The topic of the resource Administración Auditoría Contabilidad Finanzas Gestión Pública Tecnologías de la Información Description An account of the resource InnOvaciOnes de NegOciOs, inicia en el 2004; publica trabajos originales de nivel científico en el área de negocios. La revista presenta investigaciones de tipo básico y aplicado en el área de administración, contabilidad y temas afines. El alcance abarca temas de auditoría, contabilidad internacional, costos y presupuestos, finanzas, gestión del capital humano, gestión pública, impuestos y estudios fiscales, mercadotecnia, negocios internacionales y tecnologías de la información. Se enfatiza la integración de ideas y la generación de ámbitos que estimulen discusiones fructíferas y la creación de hipótesis novedosas. La revista publica los siguientes tipos de manuscritos relativos a una investigación: documental, empírica, de casos y reseñas de libros. Los trabajos pueden presentarse en español o inglés. Publisher An entity responsible for making the resource available Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Contaduría Pública y Administración Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 01/01/2005 Type The nature or genre of the resource Revista Format The file format, physical medium, or dimensions of the resource text/pdf Identifier An unambiguous reference to the resource within a given context 2020974 Source A related resource from which the described resource is derived Fondo Universitario Language A language of the resource spa/eng Relation A related resource https://revistainnovaciones.uanl.mx/index.php/revin Coverage The spatial or temporal topic of the resource, the spatial applicability of the resource, or the jurisdiction under which the resource is relevant San Nicolás de los Garza, N. L. Access Rights Information about who can access the resource or an indication of its security status. Access Rights may include information regarding access or restrictions based on privacy, security, or other policies. Universidad Autónoma de Nuevo León Rights Holder A person or organization owning or managing rights over the resource. El diseño y los contenidos de La hemeroteca Digital UANL están protegidos por la Ley de derechos de autor, Cap. III. De dominio público. Art. 152. Las obras del dominio público pueden ser libremente utilizadas por cualquier persona, con la sola restricción de respetar los derechos morales de los respectivos autores. Capacidad Estrategia Fiscal Inversión Poblacional Servidores https://hemerotecadigital.uanl.mx/files/original/283/13717/ENSAYOS._1984._Vol._6._No._2._Septiembre._0002015733ocr.pdf ed64d6fbc07e259beae87a12255c0b70 PDF Text Text volumen VI - numero 2 - Sep. 1984 Facultad de Economía ~ . UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON ��.. .' ' FACULTAD DE ECONOMIA J,• Fundada en 1957 * La revista ENSAYOS publica manuscritos de todos los campos de la economía, la estadística, las ciencias socialesyla educación. Se edita tres veces al año en los meses de Enero, Mayo y Septiembre; salvo cambios de última hora quede terminen lo contrario. - Septiembre 1984 * La suscripción a la revista tiene un costo anual de $4,000 Pesos para todo el Territorio Nacional; y de $15.00 Dóla- res para el extranjero. Las sol icitu des deben dirigirse a la propia Facul-: tad, mediante cheque u orden de pago. Dirección: Facultad de Economía, Univer sidad Autónoma de Nuevo León. loma Re donda #1515 Pte., Col. Loma Larga. Man terrey, N.L. México. Apartado PostaT · 288. * Toda comunicación relativa a manuscri- tos y correspondencia editorial, debe rán ser dirigidos a: Lic. Edgar López Editor, Departamento de Publicaciones, Facultad de Economía, UANL. * Las opiniones, juicios o ideas que pue dan contener los artículos impresos en esta revista no reflejan de ninguna for ma el criterio de la Facultad de Econo mía de la UANL, siendo exclusiva res-: ponsabilidad de su autor. Sin embargo, esta Institución se reserva todos los derechos y la revista no pued~ ser reproducida sin permiso por escrito del Editor. Se autoriza la reproducción parcial para efectos de análisis o comentarios en otras publicacione$. * Idición realizada por el Departamento de Publicaciones de la Facultad de Eco nomía de la Universidad Autónoma de Nue vo León. DIRECTORIO Consejeros: Consuelo Meyer l. Ernesto Quintanilla Rodríguez Israel Gutiérrez Guerrero Sergio Martínez Guerrero Director: Manuel Silos Martín~z Editor: Edg~r López Garza �FONDO UNIVERSITARIO I NDI C E Pág. LA POLITICA ECONOMICA DE LOS ESTADOS UNIDOS PARA AMERICA CENTRAL Y EL CARIBE. ........ . .......... . 1 Elúc Bla.nkmeyeJr.. MEXICO: LAS TENDENCIAS EN EL COMERCIO Y FINANZAS INTERNACIONALES Y EL PRODUCTO E INFLACION NACIONAL, 1970-1981. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Chevtlu E. ButleJr.. 13 �OUHCR 11 Tl21lf!Vf~ J LA POLITICA ECONOMICA DE LOS ESTADOS UNIDOS PARA AMERICA CENTRAL Y EL CARIBE E11.,i.c. Blankme.ye.11. * El presente ensayo analiza el programa que, según afirma el gobierno norteamericano, facilitará el crecimiento económico yla estabilidad comercial de América Central y de los países del mar Caribe. Asimismo, se examinan las características sobresalien tes de la ley de apertura del mercado estadounidens, a los productos de esas naciones; y finalmente, se detallan los montos y la composición de la ayuda económica que contempla dicho programa. De los datos surgen varias inquietudes. En efecto, el programa cubre 27 países o territorios muy diversos** (once de ellos con menos de 200,000 habitantes cada uno), lo cual estimula cie.!:_ tas dudas : lQué rasgos comparten es tos pueb1os? lQué intereses m.!!_ tuos tienen? lLogrará este nuevo programa un crecimiento elevado y equitativo en la zona afectada? lQué monto de ayuda externa ne * Sou;thJA.lv.,.t Te.xa..ó S.ta:te. Un,i.ve.MUy, San Ma11.c.o.6, Te.xa..ó. U VIL. Elt.w,ln Klr..u.geJL, c.ole.ga m<.0 1 h,i,zo c.ome.n;tM,i.0.6 vilio.60.6 MbJr..e u.na ve1té,,i.6n p11.e.v,i.a de. ute. e.n.6ayo. ** Ade.mcúi de. lo.6 11 paMe..6 del Cu.adJw I, e..l de.c.11.et.o númeJto 98-6 7 (Ca/1,,i.bbean Ba/2,i.n Ec.onomic. Re.c.oveJty Ac..t) de.claJta. qu.e. SUJL.úzame. y lo.6 .6,i.gu.,i.e.n;tv., v.,tado1.> o .teJt/Úto/1,,i.of.i c.a/1,,i.bv., Mn po-0,i.blv., be.ne.6ic.,i.all,,i.o.6 de la ley: Angu.,i.lla, Antigua y Ba11.bu.da 1 Bahama..ó, BMbadof.i, Vom,i.n,i.c.a, G11.e.n.ada, S;ta.Lu.úa, San Vicente. y la..ó GIi.e na.dina..ó 1 T/1,,i.nidad y Tobago, I-0la..ó Cayman, Mon.tf.ie/LILat, ~ HolandeJ.>a..ó, San Cwtobal-Ne.v,i.-t, 1 If.ilM Tu.11.c.o-0 y Caic.0.6, e. 1.6.la..ó V-Úl.g en.u BJu;tánic.a..ó • �3 2 cesita la región y en qué forma se debe brindar?. El presente ensayo no da respuestas concretas a tales preguntas, sino que presenta el trasfondo necesario para la realización de un análi sis crítico. La opinión del ramo ejecutivo norteamericano sobre los sucesos en América Central y el Caribe y sobre los intereses en juego coincide, en cuanto a la política económica, c~n las CO!!_ clusiones de la Comisión Nacional Bipartidista ("Kissinger Comnission") [5]. La situaci.ón económica, social, y demográfica de la región ha sido debidamente documentada por el Banco Mundial [6] y por el Fondo Monetario Internacional [4]. A raíz de su toma de posesión en enero de 1981, el nuevo go bierno norteamericano juzgó alarmante la situación de América Central y el Caribe y decidió proporcionar armas y entrenamiento militar a los gobiernos de la región que compartieran su pe.!:_ · cepci6n sobre los problemas que afligen la zona. Sin embargo, era también evidente la urgencia de implementar reformas económicas Y sociales. En efecto, el congreso norteamericano claramente no daría su apoyo financiero a un programa exclusivamente militar. El ramo ejecutivo se dirigió, entonces, a formular un plan que enfatizara la participación de la iniciativa privada de los países interesados, solicitando a su vez el apoyo de ~ tras naciones industrializadas y promoviendo en general la inte. gración regional. Se consideraba que las economías de los países centroamericanos y del Caribe estaban a punto de fracasar. Por lo tanto, una infusión financiera inmediata antecedería las medidas que a más largo plazo fortalecerían la región. Por consiguiente, a fin de evitar el desplome económico de la zona, el programa tiene como objetivo cubrir con ayuda exter na los déficits proyectados si el crecimiento económico anual ha de aproximarse al 6 por ciento a partir de 1990. Asimismo, el programa contempla metas en los sectores de salubridad, planea- ción familiar, educación y vivienda. El gobierno norteamericano proyecta que, antes de 1990, se invertirán unos $10 mil mill~ nes (dólares) en asistencia financiera estadounidense en la región. Desde su inicio, el plan tenía tres componentes esenciales: la exportación, la inversión, y la ayuda financiera. La exportación. El programa norteamericano trata de estimular las exportaciones de productos centroamericanos y del Caribe a través del segundo capítulo del decreto número 98-67 (5 de agosto de 1983). En breve, la ley ofrece acceso al mercado norteamericano a las exportaciones de la región, suspendiendo las tarifas actualmente vigentes. Este libre comercio unilateral ha de tenninarse en 1995. La ley contempla algunas restricciones en cuanto a los pa!_ ses que podrán disfrutar de estas exoneraciones fiscales. Por ejemplo, quedan excluidos los países comunistas así como aquellas naciones en donde se hayan expropiado inversiones norteam~ ricanas sin compensación adecuada y sin mediación internacional . un producto podrá entrar en los E.U. libre de impuesto siel_!l_ pre que al menos el 35 por ciento de su valor sea genera-do en la región. Si bien se prohibe tomar en cuenta las utilidades Ylos gastos fijos generales en cumplimiento de este requisito, los componentes manufacturados en E.U. que representen hasta el 15 por ciento del valor del producto pueden aplicarse al requisito. se excluye ·la libre importación de varios productos texti- �5 4 les y de peletería, ya que desde hace años y a través de convenios extraordinarios el gobierno norteamericano procura proteger su mercado doméstico de la competición extranjera. Además, exi~ ten cuotas que limitan la importación del azúcar. Finalmente, si la International Trade Conmission --una organi.zación estado~ nidense con poderes cuasi-judiciales-- estima que la libre i~.!:.. tación de cierta mercancía causa daños considerables a la produE_ ción nacional de la misma, se pueden volver a gravar las importaciones del producto. Aun antes de promulgar esta nueva ley que favorece las exportaciones de la zona, muchos productos tradicionales centroamericanos y del Caribe entraban en los E.U.,ya sea libre de impuestos o bajo tarifas mínimas. Sin embargo, es de esperarse que el nuevo decreto estimule en esa región,la producción de o tras bienes no competitivos en el mercado norteamericano, bajo las tarifas actuales. En tal caso, el programa de.·libre.·impor..: tación podría aportar a lo 1argo beneficios importantes a los paí ses interesados. Además de este decreto, el programa contempla algunas otras medidas orientadas a la promoción del comercio tanto regional co mo con otras zonas. Por ejemplo, se trata de restablecer el sis tema de reconciliación de saldos comerciales entre los países del mercado común centroamericano. También se contempla que el go- . bierno norteamericano garantice parte de los créditos que permi tirán un influjo adecuado de importaciones en la región.' - La inversi6n. Ciertamente la "fuga de divisas" en América Central es prQ_ dueto en parte de la situación de desorden político y social im perante en el área. Ante esta situación el gobierno estadounidense ha incrementado la asesoría militar y el suministro deª.!:.. mas a la zona. Una evaluación de estas medidas está fuera del alcance de este ensayo. Sin embargo, el plan económico procura incentivar la inversión. Por ejemplo, desarrollará un programa más amplio la 0verseas Prívate Investment Corporation, organización oficial norteamerj_ cana encargada de asegurar las inversiones en el extranjero CO!!_ tra la expropiación, el riesgo de guerra, y las restricciones SQ_ bre el cambio de divisas. A su vez, que'éfan aceptadas las recomendaciones de la Comisión Nacional Bipartidista sobre la capitalización de una nueva financiera centroamericana y el estable cimiento de un grupo coordinador multi naciona 1 (la llamada Ce!!_ tral American 0evelopment 0rganization). En el presupuesto federal de gastos para 1985 se pide que el congreso autorice $600 millones para garantizar préstamos comerciales destinados a la inversión en América Central. Asimismo, se están negociando.! cuerdos con los gobiernos de la región para coordinar los decr~ tos que mediante la remisión de impuestos estimulan el influjo de capitales extranjeros. 1 La ayuda bilateral estadounidense. Las naciones centroamericanas y del Caribe actualmente reciben ayuda externa a través de acuerdos bilaterales así cano me diante las organizaciones internacionales. Desde hace años se ha venido disminuyeno la importancia relativa de los programas bilaterales. Sin embargo, la nueva iniciativa norteamericana PQ. dría detener-esa tendencia. La mayor parte de la ayuda bilateral estadounidense se ca- �6 naliza a través de tres programas: El de ayuda para el desarro llo (DA), el Economic Support Fund (ESF), y "los alimentos par; la paz" del decreto número 480 (PL480). Esta ayuda se brinda en calidad de préstamo o bien como donativos, según sea la capacidad fiscal del gobierno recipiente. En todo caso, los préstamos son cuasi -concesionarios ya que 1as amortizaciones se in i e i a n hasta después de varios años de otorgado el principal, los ven cimientos son a largo plazo, y las tasas de interés son sustan:cialmente inferiores a las prevalecientes en los mercados finan cieros. Los proyectos DA, administrados por la U.S. Agency for International Development (AID), tienen como propósito mejorar a largo plazo el funcionamiento económico del país recipiente. Es tos proyectos se concentran en el sector agropecuario y tienen como objetivos aumentar la producción de alimentos, el ingreso de los pequeños propietarios, y la calidad de la vida rural. La AID se interesa también en la salubridad pública, la educación, la producci6n de energéticos en pequeña escala, 1a administración del medio ambiente, Y la estructuración de organizaciones públicas Y privadas que promuevan el desarrollo nacional. El proyecto típico de AID es relativamente pequeño y la inversión se realiza a través de varios años. Por consiguiente, la DA juega un papel reducido en la estabilización económica a corto plazo, el primer objetivo del programa norteamericano. El .ESF se concentra en la reducción de déficits provenientes del comercio exterior, suministrando divisas (dólares) para evitar una reducci6n brusca de las importaciones. El sistema del ESF es preferido por los gobiernos recipientes ya que les proporciona mucha libertad en la asignación de fondos, a diferencia de la estrecha programación de recursos que caracteriza a AID. 7 Por otra parte, el primer capitulo de PL480 contempla que el gobierno norteamericano venda a los gobiernos de la región ciertos productos clasificados como "sobrantes" en el mercado estadounidense --por ejemplo, trigo y aceite vegetal. Subse cuentemente, los gobiernos regionales revenden estos alimentos en el mercado doméstico, realizando así ganancias para el tesoro nacional. Más aún, si estos fondos se destinan a proyectos aprobados por AID, los préstamos se convierten en donativos según lo estipula el tercer capítulo de PL480. · De esta manera, por ejemplo, a partir de 1985 AID espera financiar en Haití obras por $15 millones. Mediante el segundo capítulo de PL480, los E.U. también d~ naban alimentos para programas de nutrición y en casos de desa~ tres naturales. Esta asistencia se canalizan a través de las organizaciones internacionales de caridad y por lo regular tiene poco impacto en la economía nacional o en el presupuesto público. Por lo tanto, estas cifras no están incluidas en el pr~ sente ensayo. En el Cuadro I se pueden observar los montos de ayuda bil! teral estadounidense a las naciones de América Central y el Caribe. Los datos comprenden los años fiscales 1978 a 1985 y representan los fondos presupuestados y no los actualmente desembolsos. En dicho cuadro se puede apreciar que desde 1981 el pre sente gobierno norteamericano ha aumentado la ayuda significatj_ vamente. A la vez, gracias a su flexibilidad, se ha preferido utilizar el sistema de ESF. Los fondos en el renglón "Región Caribe" se destinan en parte a las pequeñas islas-naciones del Caribe oriental, mientras que en el renglón "Región Centroamericana" se incluye una parte de los fondos mencionados en 1a sección "La Inversión". Además de DA, ESF y PL480, los recursos bilaterales se ca �9 8 nalizan a través de otros programas, entre ellos el Peace Corps, el de control de drogas, el de garantias hipotecarias para la vL vienda popular y el programa de fianzas del U. S. Export-Import Bank. CUADRO 1 AYUDA BILATERAL ESTADOUNIDENSE (Montos autorizados por año - fiscal, millones de dólares) 1978-80 Otros medios de ayuda externa. 1981-83 19841 6.7 10.0 4.0 10.0 6.0 4.0 16.7 14.0 10.0 50.2 23.1 130.0 27.0 180.1 20.0 160.0 28.0 208.0 27.8 34.0 30.0 Belice DA Además de los E.U., otros países industrializados aportan fondos bilaterales a los países centroamericanos y del Caribe. Asimismo, todas las naciones de elevados ingresos apoyan el Ban co Mundial, el Banco Interamericano de Desarrollo, y el Fondo-Mo netario Internacional. A su vez, estos dos Bancos nonnalmente fi nancian grandes proyectos de infraestructura en los sectores bá sicos de los países en vías de desarrollo. En cambio, el Fondo otorga préstamos de corto plazo para financiar déficits de bala~ za de pagos. En el Cuadro II se observan los flujos de ayuda brindados durante los últimos años. ESF PL480 Total Costa Rica DA ESF PL480 Total Qep. Dominicana DA ESF PL480 Total 36 .9 45.5 36.9 272. 7 62.3 62.9 49.0 53.4 165.3 28.9 91.2 El Salvador En resumen, el programa del gobierno norteamericano abre el mercado estadounidense a las exportaciones de los países centroamericanos y del Caribe y también representa un aumento considerable de ayuda para 27 naciones y territorios de esa zona. Pero lSerá este programa el inicio de una nueva política norteameric! na más duradera y consistente que las fonnuladas en el pasado?. Realmente es preocupante el énfasis puesto durante periodos de crisis en los subsidios a las importaciones y al presupuesto público ya que estas medidas, una vez iniciadas, son difíciles de eliminar. Además, es de dudar que los gobiernos y las empresas de la región --victimas en algunos casos de administraciones débiles o de guerra civil-- pueden absorber grandes remesas repentinas de ayuda externa. DA ESF PL480 Total 177 .o 20.0 81.8 45.0 22.0 97.0 58.1 9.1 3.0 70.2 300.0 85.1 516.9 327.3 80.0 210.0 44.0 334.0 29.7 29.6 21.6 40.0 131.8 71.3 210.0 46.0 Guatemala DA 1 ESF PL480 Total 10.0 35.0 7.0 28.6 16.0 91.0 38.5 20.2 24.0 5.0 5.0 11 . 0 81.1 36.2 15.0 44.0 29.7 39.6 33.7 2.9 6.3 40.0 2.9 Guyana [3] DA ESF PL480 Total Haiti DA ESF PL480 Total t 28.1 1.0 27.7 56.8 10.0 32.6 �10 11 CUADRO 1 (CONTINUACION) 1978-80 Honduras DA ESF PL480 Total 1981-83 1984 1 CUADRO II 80.8 4.0 84.8 88.0 92.8 20.6 201.4 39.8 112. 5 12.0 164.3 45.0 75.0 15.0 135.0 Jamaica DA ESF PL480 Total 9.2 11.0 30.0 50.2 64.0 190.8 54.6 309.4 32.7 55.0 20.0 107.7 28.0 70.0 30.0 128.0 Nicaragua [3] DA ESF PL480 Total 32.5 9.1 17.6 59.2 2.5 61.7 42.2 26.6 15.2 30.0 19.8 20.0 42.2 26.6 45.2 39.8 85.9 55.0 29.5 35.0 32.0 30.0 140.9 64.5 62.0 4.1 [4) 36.1 0.9 14.9 28.0 62.0 136.6 4.1 37.0 42.9 198.6 610.5 1874.7 1092.6 1347.4 Panamá DA ESF PL480 Total Regi6n Caribe DA ESF PL480 Total Región Centroamericana DA ESF PL480 Total Total OTRA AYUDA PARA CIERTAS NACIONES CENTROAMERICANAS Y DEL CARIBE 64.2 ~i 41.2 4.0 4 45.2 ORGANIZACIONES INTERNACIONALES DE DESARROLLO 1981-83 [2] FONDO MONETARIO INTERNACI~NAL 1978-82 3] Belice Costa Rica Rep. Dominicana El Salvador Guatemala Guayana Haití Honduras Jamaica Nicaragua Panamá 58.6 113.4 73.7 60.9 69.1 149.7 133.8 113.0 302.0 202.8 21. 9 5.5 274.2 378.7 206.2 174.2 74.5 169.7 159.7 450.7 199.9 338.5 -67.0 33.7 118.8 116.6 73.9 42.2 109.6 537.2 18.9 41.4 Total 1298.9 2431.8 1159.3 FUENTES: U.A. Agency for International Developmente [2]. International Monetary Fund [3]. APUNTES: [1] Desembolsos por año calendario que hicieron los gobiernos miembros del Development Assistance Conmittee (E. U. excluidos): Australia, Austria, Bélgica, Canadá, Dinamarca, Finlandia, Francia, Alemania Occidental, Italia, Japón, Ho landa, Nueva Zelandia, Noruega, Suecia, Suiza, Reino Unido. [2] A base del año fiscal. [3] Préstamos del Fondo por año calendario; los Derechos Especiales de Giro fueron convertidos en dólares al $1.22/DEG, la media del período. 1 FUENTES: U.S. Agency for International Development, f1], [2]. APUNTES: l. Programa estimado. 2. Programa propuesto por el poder ejecutivo al congreso. 3. El programa está por terminarse. 4. Datos de 1980 solamente. Los datos de la PL480 no incluyen los montos bajo el segundo capítulo de esa ley. AYUDA BILATERAL NO DE E. U. 1978-82 [1] • �12 BIBLIOGRAFIA 1 MEXICO : LAS TENDENCIAS EN EL COMERCIO Y FINANZAS INTERNACIONALES Y EL PRODUCTO E INFLACION NACIONAL, 1970-1981 Agency for International Development (AID), Congressional Presentation, Fiscal Year 1982, Main Volume, Washini. ton , D. C. , 198 l. .Chalrl.u E. ButleJr. 2 ---------------, Congressional Presentation, Fiscal Year 1985, Annex III, Volumes I and II, Washington, D. C., 1984. 3 International Monetary Fund, International Financial Statistics Yearbook, Washington, D. c., 1983. 4 ---------------, World Economic Outlook (Occasional Paper No. 21), Washington, D. C., 1983. 5 National Bipartisan Conmission on Central America, Report (January 1984) and Appendix (March 1984), Washington, o.e. INTRODUCCION Desde mediados de la década de los 50 hasta 1970, México e! perimentó un período de crecimiento económico alto y sostenido, acompañado de precios internos razonablemente estables y una tasa de cambio constante . Específicamente, durante 1954-70 la ta sa de crecimiento medio del PIB mexicano fue del 6.6 por ciento anual, la tasa de crecimiento de los precios al consumidor (y el deflactor implícito del PIB) fue del 4.5 por ciento anual, excediendo al incremento en los precios estadounidenses en un 2 por ciento anual solamente, y el peso estaba fijo en 12.5 pesos/d.Q_ lar, un valor que la ausencia de dificultades de pago sugiere que 1 reflejaba su verdadero valor de mercado.l. Desde 1970, han ocurrido interrupciones en las tasas de cr!_ cimiento de la Economfa Mexicana (en 1971, 1975-77 y 1982); la t! sa de inflación se ha acelerado y, en tres ocasiones el valor del peso ha disminuido a la mitad. En seguida de la flotaci6n de Ag~ to de 1976, el peso cayó de 29 a 49 pesos por dólar; en agosto· 6 de 1982, cuando el apoyo se suspendió otra vez, descenci6 rápidamente a 80, •recobrándose a 70 por dólar en agosto del mismo año.Y Por otra parte, _desde 1970, ocurrieron los descubrimientos de va!_ tos depósitos de petróleo, de tal manera que México se convirtió en uno de los 1fderes mundiales en reservas del mismo. (El lo. de se.E_ tiembre de 1981, el Presidente de México anunció que las reservas probadas de petróleo crudo eran de 67.8 miles de millones de barri- �15 14 les, Y que estaban creciendo, lo que colocaba a México en el 4o. lugar mundial. Arabia Saudita, el líder, al lo. de enero de 1981 tenía 168 mi'les de millones de barriles 1/). El subsiguiente in cremento en la producción fue acompañado por la entrada de Méxi~ al Mercado Petrolero internacional, y rápidamente las exportacio nes de petróleo se convirtieron en una parte importante de las e; portaciones totales; a la vez que éstas se convirtieron en una-:: gran proporción del Producto Nacjonal Bruto Total. El auge petro lero fue acompañado por un mayor crecimiento en las importacione~, en los empréstitos extranjeros y en el crecimiento econ6mico·. Pe la abundancia petrolera mundial de agosto de 1981 y las altas ta-: sas de interés de la deuda extranjera han hecho retroceder a Méxi co; Y en mayo de 1982, la Secretaría de Finanzas predijo una tas; cero de crecimiento y otra de inflación de 50%, como mínimo. 4/ lHasta qué grado la devaluación de 1976 logró el resultado desea do de corregir las dificultades de pago? lCuáles fueron las causas de las devaluaciones de febrero de 1982 y agosto de 1982? y lCuáles son-los resultados deseados? lLos contratos _actuales de venta de petróleo han reflejado las declaraciones de la política oficial? Has tendencias de las importaciones han reflejadolap~ lítica de importar para el desarrollo y no para el consumó corriente? lCuáles son las implicaciones de la política oficial P! ra evitar la extracción muy rápida de petróleo? lPara limitar las ventas externas de petróleo? Debido a que varias de estas interr~ gantes son un proyecto de investigación en sí mismo, el tipo de bosquejo presentado aquí, desde luego no puede proporcionar respuestas definitivas, sino más bien, una perspectiva amplia para un análisis informado, pero todavía preliminar, del sector exter no. Las tendencias en el volumen y composición de las exportacio nes e importaciones y en el tamaño de la deuda externa, el inte~ rés sobre la deuda y las reservas internacionales, ciertamente· son de importancia descriptiva. Pero el análisis de dichas tendencias se puede hacer sólo dentro del contexto de 1os aconteci mientas de la economía nacional que afectan al sector externo~ particularmente las tendencias en la producción nacional y en la tasa de inflación. Además, l9s sucesos del sector externo segura mente interactúan con la política oficial que lo afecta, esto e; por un lado los acontecimientos son restringidos por la política Y por otro, algunas veces provocan cambio en ella. La presenta ción de las tendencias del sector externo dentro del contexto d; la economía nacional y de la política oficial, proporciona la pers pectiva necesaria para las interrogantes analíticas especifica~ de ese sector. Estas incluyen las siguientes: lCómo ha afectado la inflación interna al sector externo?, lCómo lo ha afectado el crecimiento en el P.roducto nacional? El sector externo engloba tanto al comercio como a las finan zas. Los pagos internacionales incluyen aquellos en cuenta corriente ( [1] los que están relacionados con el movimiento de bi! nes, es decir, con las exportaciones e importaciones de mercancías [2] aquellos referentes a los servicios, tales como el turismo y el interés de la deuda externa y [3] las transferencias) y los de la cuenta de capital ( [1] los movimientos a corto plazo tales co molos depósitos en los bancos extranjeros y la compra de acciones con menos de un año de madurez y [2] los movimientos a largo plazo, tales como la inversión extranjera directa, 1a cartera de inversiones y los préstamos a largo plazo). Tradicionalmente, M! xico ha experimentado un gran déficit de mercancías, (desde-1953, y probablemente antes), y sólo una fue financiada por los ingresos del turismo, dejando un déficit en cuenta corriente. Este fue financiado por un superávit en la cuenta de capital a largo plazo. El resultado a través del tiempo fue una creciente deuda externa. - . r �17 16 Siguiendo el principio de la elaboración de los elementos más pequeños a los más grandes, la organización de este estudio es la siguiente: (1) las tendencias en el comercio de mercancías; (2) las tendencias en la balanza en cu1:nta corriente; (3) las ten ciencias en la balanza de pagos; (4) las tendencias económicas na cionales que son relevantes para el sector externo; y (5) lapolítica gubernamental relevante para dicho sector. LAS TENDENCIAS EN EL COMERCIO DE MERCANCIAS Esta sección examina las tendencias en las exportaciones e importaciones de mercancías en términos de los bienes e orne re ·i a dos y de los países con los cuales se negoció. Efectivamente el acontecimiento más dramático del sector ex terno desde 1970 se presentó en la exportación de petróleo crud;, México sigue exportando una pequeña cantidad de productos petro 1eros, y puede expandir las exportaciones de gas natural, pero d~ rante el pasado reciente y el futuro muy cercano, las exportaci; nes de petróleo crudo predominan. Estas comenzaron en 1975 y ob tuvieron .4 billones de dólares, ' habiendo representado el 16% d;i valor de las exportaciones de mercancías, en exactamente seis años, (en 1981), se habían multiplicado por 32, as.cendiendo a 13.8% billones de dólares, llegando a representar el 71%. Dehe cho, debido a la caída de los precios mundiales, las exportacio~ nes de petróleo en 1981 produjeron más del 25% (casi 5.2 billones de dólares) menos de lo que se esperaba.i1 En 1982, se predijo que las exportaciones petroleras producirían casi 12 billones de dólares, una baja por primera vez des de que el auge petrolero comenzó.~/ - Aunque el petróleo ha llegado a dominar el panorama export!_ dor, en general, y el de las exportaciones de mercancías en particular, otras interrogantes son aceptables. lLas exportaciones petroleras representan una adición neta al total? o llas otras exportaciones han disminuido? lCuáles eran los ganadores tradi cionales de divisas?. Estas pueden resolverse a través de un ex_! men detallado de las tendencias en las exportaciones de merca!!_ cías desde 1970 . Los datos son mostrados en la Tabla 1, para C,! da año desde 1970 hasta 1981, y están agrupadas en industrias ex tractivas, productos manufacturados y productos agrícolas y pesqueros . "En el período anterior al petróleo", es decir durante los años 1970-74, del 40 al 50% de las exportaciones de mercancías de México fueron muy variadas, incluían productos qufmicos (! cidos, plásticos, hormonas y productos farmacéuticos), textiles (tejidos e hilo de algodón, henequén y ropa), alimentos y bebidas, siendo esta última categoría la más importante, represe.!!_ tando el 10-12% del total, y consiste de artículos tales como el azúcar, café tostado, fresas congeladas, frutas y vegetales emp_! cados o enlatados y tequila. El azúcar sólo explicaba mls del 50% de las exportaciones de alimentos y bebidas manufacturadas o un 5.8%del total. El grupo siguiente, agricultura y pesca, es más volátil de un año a otro, fluctuando entre e1 30% de 1a exportaciones de me!_ cancías en 1974 y el 47% en 1972 durante el período pre-petrolero. Estas flucutaciones reflejan las condiciones atmosféricas y las variaciones del precio. Otra vez, ningún artículo domina - el algodón, con el 6. 9% de las exportaciones totales de mercancías, fue el producto agri_ cola y pesquero más importante, seguido por el café en grano, t~ mate, ganado bovino en pie , carne (fresca, refrigerada o congel_! da) y camarón . La categoría restante, la industria extractiva, �18 19 representó del 10 al 18% de las exportaciones de mercancías durante 1970-74 y consistió principalmente de metales, tales como el azufre, cobre, fluorita, plomo, sal y zinc, los productos petroleros del 1 al 4%. troleras ha sido lenta desde 1974, ha habido algún ligero cambio en su estructura. Hasia 1979, el grupo de productos agrícolas y' pesqueros mantuvo su posición pre-petrolera con relación al grupo manufacturero. Su disminución en 1980-81 .Puede ser un f~nóm! no temporal (tal como ocurrió en 1974) relacionado con la sequía de 1979, pues México desea reponer las existencias de .bienes agr.!. colas. En 1974, dentro de eso; grupos, el azúcar todavía manifestaba el 7.5% de las exportaciones totales y desde entonces ha desaparecido virtualmente.V La estructura exportadora "pre-petrolera" en 1973-74, repr! senta una diversificación gradual que ha ocurrido desde 1970. Los principales productos enviados al exterior, algodón, azúcar y café, juntos representaron casi la mitad de las exportaciones de mercancías en 1950 y gradualmente cayeron a 1 rededor de una cuarta parte para 1973-74. El algodón, que le correspondfa un 26%, sufrió la mayor declinación hasta llegar al 7%. Durante las décadas de 1os 50 y 60, 1os productos petro1eros man i-fes ta ron del 3 al 6% de la exportaciones totales.Z.1 Desde el último año del período pre-petrolero en 1974 hasta 1981, el valor en dólares de las exportaciones de mercancías, e! cluyendo el petróleo crudo, se incrementó de 2.85 a 5.55 bil lones de dólares, o a una tasa media anual del 9.9%. Sin embargo, eliminando los incrementos en el precio, las exportaciones no P! troleras en términos reales se incrementaron solamente en un 2% anual. En términos reales, las exportaciones se incrementaron en un 22.5% anual, -incluyendo el petróleo-, mientras que el producto interno bruto real (PIB) creció al 6.3% anual.!/ Así,dura~ te 1974-81, las exportaciones no petroleras siguieron aumentando en términos absolutos, pero disminuyeron un poco como porcentaje del PIB; mientras que las exportaciones totales se incrementaron significativamente como porcentaje del PIB. O en otras palabras, las ventas petroleras han sido considerables, pero no complet! mente, una adición neta a las fuentes tradicionales de los ingr! sos por exportación de mercancías. Aunque la declinación relativa de las exportaciones no pe- Indudablemente.la sobrevaluación del peso contribuyó al retraso en las exportaciones no petroleras y la expansión de las petroleras ejerció poca influencia sobre sus tendencias en vol~ men y composición de estas exportaciones, hasta aquí parecen haber sido poco influenciadas por el incremento de las ventas petr~ 1eras. • La estructura de las importaciones mexicanas - por bienesdurante el período 1970-81, se muestra en la Tabla 2. En la ép~ ca pre-petrolera, los bienes de producción explicaron casi el 80% de las importaciones de mercancías, y en los años post-petral~ ros (hasta 1979), del 90 al 93%, es decir las importaciones de bienes de consumo declinaron del 20 hasta el 7 ó 10%. En general, el bajo volumen de éstas refleja la efectividad de las ba rreras para importarlas, asociada con el modelo de sustitución de importaciones. Estas consisten de artículos no durables Y d~ raderos, siendo los primeros aproximadamente el doble de los segundos . Los principales importaciones de bienes no durables,son el trigo y maíz, pero también incluye·n artículos tales como la leche condensada y bebidas, (presumiblemente alcohólicas). Los bienes duraderos importados comprenden libros, ropa, relojes, ar tículos deportivos, y en los primeros años, automóviles. �20 21 pocas con varios países en desarrollo (principalmente de América Latina) y del bloque comunista . La experiencia de 1973 y 1980 sugiere las siguientes gener! lizaciones. Los países industriales,en particular los Estados u nidos, han predominado como compradores y vendedores a México, y con las crecientes compras de petróleo hechas por esos paf ses, el déficit comercial de México se ha reducido . El comercio pennanece pequeño con lo·s países en desarrollo, pero México se ha movido hacia una definida posición superavitaria, llegando a ser las e! portaciones aproximadamente el doble de las importacfenes en 1980. Esto refleja las exportaciones petroleras hacia estos paf ses. El comercio sigue siendo insignificante con las naciones comunistas, consistiendo sólo del 1 al 2 por ciento del total. LAS TENDENCIAS DE LA BALANZA EN CUENTA CORRIENTE La Tabla 4, que muestra la estructura de la balanza en cuen ta corriente de México en 1973 y 1980, permite colocar en perspectiva al comercio de mercancías y a las ventas petroleras con respecto a los flujos totales de la balanza en cuenta corriente. El año 1973 es típico de la situación pre-petrolera y 19.80 es la fecha más reciente para la cual los datos completos están disponibles. Los ingresos y egresos de la cuenta corriente, por supuesto, incluyen más que las transacciones asociadas -.con 1os flujos de mercancías y también más que la adición de los flujos de servicios a los que corresponden a bienes. Las exportaciones e importaciones añaden al comercio de mercancías, los servicios tales como el turismo, las transacciones fronterizas y los ingr!_ sos por transporte. Las transacciones ~n cuenta corriente inclu yen adicionalmente otros ingresos y egresos en moneda, tales como aqueHos asociados con los pagos a los factores (las utilidades Como se señaló, México importa principalmente bienes de pr~ ducción, divididos casi equitativamente entre materias primas y bienes de inversión. Cada uno explicó aproximadamente el 40% de las importaciones de mercancías en el período pre-petrolero inmediato (1973-74). Para 1978, las materias primas habían aumentado a 55%, declinando subsecuentemente hasta el 47% en 1981. Los bie nes de inversión permanecieron casi con el 40% durante el mismo P! ríodo. Las importaciones de materias primas incluyen varios productos químicos (disminuyendo del 14% al 7%), metales ferrosos (se reduce del 13% al 9%), ensambles y partes automotrices ( aument! ron del 7 al 10%) y varios otros, tales como los productos petroleros, semillas, fosfatos, vidrio y aluminio. El cambio más si.9. nificativo en la composición, - en relación al período pre-petrolero de 1973-74 -,· fue el incremento en metales ferrosos del 3-4% hasta el 11 ó 13% en 1978-79, y después, la disminución hasta el 9% en 1981 . Las importaciones de bienes de inversión incluyen ma quinaria mecánica, eléctrica, instrumentos de precisión, tractores, equipo de ferrocarril y equipo musical y de televisión. De safortunadamente, los datos no permiten una clasificación campar! ble de estos componentes a través del tiempo. Así las comparaciones de los períodos pre y post-petroleros no son posibles. D.!:!, rante los años 1975-79, la maquinaria absorbió cada año del 70-80 por ciento de las importaciones de bienes de inversión o casi 1/3 del total. Se desconoce el punto hasta el cual los insumos para la industria petrolera pueden ser incluidos en los correspondientes a maquinaria, pues un examen de los datos de 1979-80 que e~ tán dados con gran detalle, no reve lan ninguna categoría amplia que pudiera haber sido destinada a la industria petrolera.1º.1 Las tablas 1 y 2 revelan que el exceso de las importaciones sobre las exportaciones de mercancías, disminuyó del 84%en 1973 al 18% en 1981 . Por lo tanto las primeras han crecido-menos ráp..:!_ damente que las segundas, pero indudablemente, se hubieran incre- �22 mentado más rápidamente al no presentarse la expansión de los in gresos petroleros. La participación de los bienes de consumo en las importaciones totales, disminuyó del 22% en 1973 al 13% en 1980 y al 11% en 1981 . Estos valores son aproximadamente el doble de los presentados 4 años antes, lo cual refleja quizá 1-as a! tas importaciones de alimentos como un resultado de la sequía de 1979. En términos reales, las compras al exterior de bienes de consumo, crecieron al 5.6 de 1973 a 1981, ligeramente menos que el PIB, pero mucho más lento que los ingresos petroleros. Así, los ingresos no están siendo "malgastados" en incrementos enormes en las importaciones de bienes de consumo. Sin embargo, la baja Pª..!:. ticipación de éstos en el total, ocurrió aunque se hayan aument_! do en términos reales. Ocurrió debido precisamente al crecimie_!! to mucho más rápido en las importaciones de bienes de producción. Estas crecieron de 1973-1981 a una tasa del 18% anual, aumentando como participación del PIB, llegando a emplear hasta algunos de los ingresos petroleros incrementados. Otras dos observaciones que necesitan hacerse acerca de 1as importaciones mexicanas. Primero, cuando México "sustituye" la producción interna por bienes importados, el asunto relevante es la proporción del valor agregado doméstico con respecto al valor total del artículo producido. Si México deja de adquirir un pr.2_ dueto terminado cuyo precio es $100.00 y comienza la producción interna utilizando $90.00 de partes importadas, las compras mexj_ canas al exterior, en términos del requerimiento de divisas, correspondientes a ese artículo solamente se disminuirán en' $10.00. Aunque los datos o porcentajes involucrados no son conocidos, es to es básicamente lo que ocurrió con ·respecto a las i.mp-ortaci.2_ nes de automóviles. La segunda observación es que México impo..!:. ta y exporta algunas categorías de bienes. Se sospecha que la e! plicación más común se refiere a la agregación . Aunque ~éxico importa y exporta productos químicos, probablemente la mayoría de 23 los importados no sean los mismos que los exportados. Pero también, puede suceder que una droguería de Tijuana esté siendo aba_! tecida con un medicamento producido en San Diego, al mismo tiempo que una de Belice adquiera uno elaborado en Mérida . De los principales bienes importados y exportados, México es un compr_! dor neto de productos químicos y metalúrgicos. A principios de la década de los 70, lo era de productos petroleros, Y éstos si~ guen siendo del 2 al 3%de las importaciones totales, consistie_!! do principalmente de gasolina e hidrocarburos gaseosos. El patrón comercial de mercancías de México, para los principales participantes de los años 1973 y 1980, se muestra en la Tabla 3. No es necesario presentar estos datos para cada año, pues las cifras de 1973 y 1980 son representativas del cambio en la dirección del comercio que ha tomado lugar desde que México llegó a ser un principal exportador de petróleo. Estos datos ilustran el hecho tan conocido - y nada sorp~endente - de la posj_ ción predominante de 1os Estados Unidos en este y en todos 1os aspectos del sector externo de México. Basado en los da tos de 1973 y 1980, en el período pre-petrolero, el 58.3% de las exportaciones de mercancías fue haci-a los Estados Unidos y el 59. 7% provino de dicho país y en el post-petrolero, el 63.2% se trasl_! do nuevamente a la Unión ~ericana, llegando de ahí · m-ismo el 65.6% . Así, desee que México se convirtió en un exportador de petróleo, Estados Unidos ha incrementado su participación comercial. Sin embargo, México aún mantiene un déficit comercial con dicho país (las importaciones excedieron a las exportaciones en 73% en 1973 aunque sólo en un 32% en 1980), el cual se ha reducj_ do, pero no eliminado. Otros dos principales participantes en el comercio de México fueron Japón y Alemania Occidental, cada uno explicando del 5 al 7%de las importaciones de México Y del 2 al 7% de las exportaciones. En esos años, México mantuvo ligeras relaciones comerciales con Canadá y diversas naciones europeas Y �25 24 e intereses) y pagos de transferencias. Como se muestra en la Tabla 4, las exportaciones de mercancias aumentaron del 43% de los ingresos totales en cuenta corrie~ te en 1973 al 62% en 1980, como resultado de las ventas petroleras. Otros importantes ganadores de divisas incluyen al turismo {probablemente estimado de las transacciones con tarjeta de crédito y cheques de viajeros extranjeros, cuando son compensados a través del Sanco de México) que bajó del 15 al 7%, las transa~ ciones fronterizas se redujeron del 25 al 15% y los ingresos por servicios de transformación del 6 al 3%. Estos declinaron su im portancia relativa, no asilas exportaciones de mercancias, qui! nes la aumentaron debido a las ventas petroleras. De los egresos totales en cuenta corriente, las importaciones de mercancías disminuyeron ligeramente del 64% en 1973al 59% en 1980, las transacciones fronterizas aumentaron del 10 al 12% y los pagos por inversión del 15 al 18%. Por ende, en el uso de divisas en cuenta corriente, los cambios estructurales son menores. Cuando los egresos corrientes exceden a los ingresos, la d.!_ ferenci a debe ser compensada por entradas netas de capital. En términos porcentuales, el grado al cual los egresos corrientes excedieron a los ingresos, realmente aumentó del 24% en 1973 al 27% en 1980. LAS TENDENCIAS EN LA BALANZA DE PAGOS Otra vez, una perspectiva más completa puede ser obtenida examinando la balanza de pagos neta 9 para varios movimientos en cuenta corriente y de capital a corto y largo plazo. Los datos relevantes son mostrados para 1973 y 1980 en la Tabla 5. En la cuenta corriente, las grandes partidas negativas son referentes 11 a mercancias y las utilidades y pagos de interés repatriados, é!_ tas son compensadas parcialmente por sustanciales ganancias netas en: Turismo, ingresos por servicios de transformación Y transacciones fronterizas. Sin embargo, la suma de ellas ha sido suficientemente grande, de modo que un déficit sustancial en cuenta corriente existe para 1973 y 1980 - y realmente ha persistido d~ rante muchos años en el sector externo mexicano . Tradicionalmente este déficit ha sido compensado por un s~ perávit mayor en la cuenta de capital a largo plazo, de modo que las reservas de divisas (o la liquidez internacional) del pais se han incrementado. En algunos años, como en 1976, y seguramen e durante los primeros 7 l/2 meses de 1982, los egresos a corto pl!_ 20 resultaron una pérdida sustancial de divisas, para México los flujos de capital a largo plazo son clasificados en sector públ! coy privado. De cualquier manera, en trámites netos el primero de ellos predominó en 1973 y 1980, con una deuda superior al doble de su amortización. Las transacciones del sector privado (que incluyen a la inversión extranjera directa y las operaciones con 7 valores) fueron de mucho menor magnitud. una comparación de los datos muestra que los egresos en cue~ ta corriente excedí eron a sus ingresos en 24 y 27% en 1973 Y1980, respectivamente. Este ligero incremento, ocurrido a pesar de la mejora relativa en la cuenta de mercancias (el exceso de las importaciones sobre las exportaciones disminuyó del 84 al 21%), se debió principalmente al gran aumento observado en el déficit de intereses y utilidades repatriados. De 1973 a 1980, en términos absolutos, el déficit de mercandas no se alcanzó a duplicar, mientras que el de la cuenta de intereses y utilidades repatriadas se .incrementó en más de cinco veces. En la cuenta de capital a largo plazo correspondiente al �26 sector público, el ingreso neto (que en 1980 fue de $4,059 mill~ nes, aproximadamente cuatro veces el de 1973) ·se define como la deuda nueva menos la amortización. En los años recientes el peso de 1 refi nanci amiento de la deuda ha 11 egado a ser un asunto de preocupación en México, pues en 1980, la amortización pagada por este sector fue de $3,712 millones, casi la mitad del volumen de la deuda nueva, además, el refinanciamiento se ha hecho a tasas de interés más altas, y la deuda creciente está reflejada enla cue_!! ta de intereses y utilidades repatriados que se mencionó previamente. El pago de intereses del sector público en 1980 fue de $3,958{vea la Tabla 4), consumiendo el 40% de los ingresos de las exportaciones de petróleo crudo de ese año. Los pasivos con el exterior en el sector privado, es decir, la deuda nueva menos su amortización en 1980, (como en 1973), mostraron su ingreso neto significativo, reflejando el hecho de que la deuda de este ·se~ tor también continuó creciendo. El ingreso de la deuda fue complementado por uno en acciones, pues la inversión extranjera di recta en 1980 fue de $963 millones. En 1980, la balanza positiva en la cuenta de capital a largo plazo no alcanzó a compensar a la negativa en cuenta corrie_!! te. Pero hubo un ingreso de capital a corto plazo (incluyendo los errores y omisiones) de tal forma .que en 1973 y 1980, hubo adiciones netas a la·s reservas internacionales. 11 Resumiendo, en México los medios principales de financiar las importaciones de mercancías son las exportaciones, particular mente el petróleo. Sin embargo, en 1980, cuando las ventas petroleras fueron el 65% de las exportaciones de mercancías, éstas sólo pudieron financiar el 82% de las compras al exterior, deja_!! do un desequilibrio de $3,265 millones. Como se mencionó, parte del mismo es tradicionalmente financiado por los superávits en cuenta corriente del turismo, transacciones fronterizas y servi- 27 cios por transformación. Sin embargo, en los inicios de la déc_! da de los 80,la deuda pública neta sigue siendo un medio importante de financiar los excedentes en la importación de merca_!! cías, y México tiene que financiar esa deuda nueva a tasas de i_!! terés más altas -a pesar de la gran inquietud de los bancos extranjeros- debido a la ya alta deuda y a los problemas económi cos actuales de inflación, recesión y devaluación. · LAS TENDENCIAS ECONOMICAS NACIONALES RELEV~~TES PARA EL SECTOR EXTERNO Dos medidas de las tendencias de la importancia del sector externo en la economía nacional son mostradas en la Tabla 6. la pr..!_ mera muestra las correspondientes a las exportaciones de bienes y servicios como un porcentaje del PIB. Esta se puede considerar que está midiendo los cambios en la proporción de los recu_!: sos de la nación que están dedicados a la elaboración de artículos para exportar. Pero como las compras han excedido a las ve_!! tas, México se ha estado endeudando contra su producción futura - la implicación es que alguna suma de los excedentes de las exportaciones posteriores será suficiente para repagar el excedente en las importaciones actuales más el interés. Sin embargo, por el momento la deuda sigue creciendo. La segunda medida de las tendencias en la importancia del sector muestra la razón de 1a deuda al PIB. Esta puede ser observada como un indicador de la C_! pacidad del país para endeudarse (aunque se supone que la· riqueza, es una medida más apropiada - y seguramente, en México ésta se elevó hasta por las nubes con los -nuevos yacimientos de petr~ 1eo. Por supuesto, la investigación de las relaciones entre las exportaciones, la deuda externa y el PIB requiere que todos los �29 28 valores estén expresados en la misma moneda. Dado que el 95% de la deuda pública está contratada en dólares, los contratos de e~ portación pueden estar en dólares (como sucede con el petróleo), y debido a que el peso de la deuda se reduce por la inflación, de modo que parecen más adecuados los dólares corrientes, se CO.!!_ sideró mejor expresar los datos del PIB en unidades monetarias estadounidenses. Dejando aparte las fuentes básicas y la metodología, los datos del PIB mexicano originalmente son compilados en términos de precios a pesos corrientes y constantes. F.n general, la conversión correcta de la producción extranjera expresada en precios externos en términos de dólares requiere que se fije el valor de cada artículo extranjero en esta moneda, después se multiplique por la cantidad correspondiente, y se sumen los resultados para obtener el total. Se debe tener un poco de precaución al intentar este ejercicio, y por eso las tasas de cambio, con todas las obvias deficiencias de medida que las acompañan, se utilizan comúnmente. Por ejemplo, las dificultades de medición se reduci rían si, ante una declinación del 50% en una tasa de cambio fija, para convertir pesos a dólares simplemente reducimos a la mitad el valor de cualquier volumen de bienes y servicios reales. S-in embargo, al usar las tasas de cambio, hay al menos dos métodos de calcular el PIB a precios corrientes, El primero CO.!!_ siste en convertir a dólares constantes el PIB que está expresado en pesos constantes, empleando para ello alguna tasa de cambio fija (así lo hace el Banco Interamericano de Desarrollo),después aplicarle el deflactor del PIB al resultado ..IJ_/ El segundo consiste en transformar a dólares nominales el PIB que está expres! do en pesos corrientes, usando para ello las tasas de cambio de ese año. Una forma de indicar la diferencia entre los métodos es que conducirán al mismo resultado si los movimientos en la tasa de cambio compensan exactamente a las tasas de inflación diferen c i a1 . lCuál método es más apropiado? El 2 representa cuántos dól! res ganará México si vende su PIB a precios en pesos y tasas de cambio corrientes. El 1 indica el valor del PIB mexicano en dólares corrientes a alguna tasa de cambio fija - en otras palabras el cambio en e·l volumen de los bienes y servicios mexicanos aju! tado solamente por las declinaciones en el valor del dólar. Si cada año los contratos de exportación se establecieran ex clusivamente a precios en términos de dólares, el método 1 sería el correcto - la devaluación es irrelevante - es decir, la producción de México que tendría que venderse. en una época posterior para saldar una deuda contraída anteriormente, dependerá única mente de los cambios en el valor del dólar. Obviamente, la infl!, ción del dólar reduce la deuda real. Por otro lado, si los contratos de exportación se establecieran exclusivamente en pesos, el método 2 es el apropiado. Cuanto tendría que venderse en un año posterior, en relación a un perfodo anterior, dependerá de 1os cantios en el valor del peso con respecto al dólar y de las vari! ciones en el nivel de precios interno. La deuda real aumenta cuando el valor en divisas del peso disminuye, y desciende a medida que la inflación interna del peso se incrementa. Así, si la caída en el valor de cambio del peso no logra compensar la elev! ción de los precios mexicanos, el peso se sobrevalúa y baja la deuda real. Una devaluación repentina la elevará. Quizá sea conveniente poner un ejemplo. Supongamos que en un año el país A, cuya unidad monetaria es !, ·debe $50 dólares e! tadounidenses y la tasa de cambio es de 10a por dólar. Consideremos dos casos extremos; en el primero los contratos se establ~ cen anualmente sólo en términos de la moneda americana, de tal mo �30 31 do que los cambios en su valor se deberán a las variaciones en el nivel de precios de los Estados Unidos. Si éste se dup-lica la deuda real del país A se reduce a la mitad, es decir, tendrá que exportar única~ente el 50% de los bienes y servicios que inicialmente requería para obtener $50 y saldar la deuda. En el segundo caso, 1os contratos se hacen cada año sólo en términos de !, de m~ do que su valor depende del nivel de precios de A. Si éste se du plica y la tasa de cambio permanece constante, la deuda real de A se reducirá a la mitad. Pero si el nivel de precios de A no varfa y el valor de! baja a 20 ! por dólar, la deuda que inicialmente era de 50C ! de bienes y servicios pasa a ser de 1000 ! y por ende debe exportarse el doble para saldarla. Obviamente, en el C! so dos, una duplicación del nivel de precios y una baja al 50% en el valor de las divisas se cancelarán exactamente. Si los cambios en el primero no logran compensar la baja en el segundo, la deuda real disminuye y una corrección repentina (una devaluación) en el valor de a la elevará. embargo, se esperaba que en 1982 se hiciera una adición muy significativa a la deuda de 49 billones de dólares que se tenía en 1981. La Secretaría de Hacienda anunció en mayo de 1982, que el gobierno pediría prestados de $25 a 28 billones en 1982, $11 de los cuales se destinarían a financiar el déficit anticipado enla balanza de pagos y de $14 a 17 billones se dedicarían para refinanciar la deuda vencida. El Wall Street Journal reportó que la deuda del gobierno era de $58 billones en agosto de 1982.i/ Ad~ más de ésta, se estimó que a finales de 1981 la primera era de $15 billones de dólares ..!.!/ La excesiva deuda, la devaluación y la recesión de México en 1982 pusieron en condiciones de inestabilidad financiera aun a la5 compañías más poderosas de dicho país ..!.i/ Se dice ahora que éste ha superado a Brasil como líder deudor entre las naciones en desarrollo. Pero aparte de los aco!!,_ tecimientos de 1981-82, que se pueden atribuir parcialmente a la caída de los precios del petróleo, México ha alcanzado una razóndeuda/PIB mayor que en el período pre-petrolero intermedio e inte_l]_ tó financiar un déficit de pagos con deuda, en lugar de tratar de eliminarlo con una expansión aún -más rápida de las exportaciones petroleras. Benéficamente, a partir de 1980, los Estados Unidos mantuvieron sólo el 26% de la deuda pública, seguidos por Japón, el Reino Unido y Alemania Occidenta1!i/ lo que realmente sucede es que algunos contratos de exportación (como el petróleo) se establecen en dólares y otros (los se.!: vicios turísticos) en pesos. Por lo tanto, estrictamente hablando, una situación ingermedia entre los resultados obtenidos por los dos métodos es la adecuada. Las diferencias, aunque son muy importantes para cambios de corto plazo, tienden a llegar a ser p~ queñas en períodos más largos. En este proyecto de investigación, se utilizó el Método 2. Como se muestra claramente en la Tabla 6, las exportaciones han incrementado su participación en el PIB mexicano (pasaron del 8.5% en 1970 al 14% en 1981), pero la deuda externa también hacre cido (se elevó del 11 al 23%en el mismo período). Realmente, en los años 1977-78 la carga de ésta alcanzó un máximo llegando casi al 34%, a partir de entonces y hasta 1981 estuvo declinando. Sin 1 La Tabla 7 muestra las tendencias de dos usuarios y dos ganadores importantes de divisas. Los primeros son los pagos por intereses y por el servicio de la deuda, los cuales incluyen a la amortización (el interés es una transacción en la cuenta corrie_!! te, y la amortización es al capital) . Los ganadores son el turismo, incluyendo las transacciones fronterizas y las export! ciones de petróleo crudo. Con respecto al uso, los pagos por i_!! tereses se mantuvieron entre el 7 y 9% de los ingresos por expo! taciones durante 1970-74, y a partir de ese período, crecieron hasta llegar al 18 .2% en 1979. Los pagos por el servicio de la �/ 32 deuda que incluyen la amortización, fueron del 19 al 24% a pri~ cipios de la década de los 70, y posteriormente se incrementaron, representando el 66% en 1979. No se dispone de datos comparables para 1980-81, pero es obvio que siguieron aumentando en esos años y que también lo harán en 1982. Es interesante ver que el cree! miento masivo en los pagos por interés y amortización se hayan presentado desde que comenzaron las exportaciones masivas de petróleo. Con respecto a los ganadores importantes de divisas, desde que comenzaron las exportaciones de petróleo crudo, el turismo y las transacciones fronterizas han declinado sustancialmente como porcentaje de las exportaciones totales, y un poco en las no petrol eras. • La Tabla 8 .presenta el déficit en cuenta corriente y las r! servas internacionales en términos absolutos y como porcentaje de las ventas al exterior. En 1981, el primero representó el 44% de las exportaciones de bienes y servicios, siendo el doble de 1980. Esto indica el grado al cual las importaciones exc! dieron a las exportaciones, y por ende, el desequilibrio que debe ser igualado por un superávit en la cuenta de capital. Esta razón promedió únicamente el 30% en los cuatro años anteriores a la expansión petrolera, abajo del 53% de los años 1974-76 y casi a la par del 27% observado en el período pre-petrolero (1971-73). El salto al 44% en 1981, refleja no solamente al déficit en los ingresos petroleros - asociado con la baja en las ventas y precios -, sino también la elevación en los cargos de i~ terés (pues las tasas aumentaron) sobre la deuda pública. El d! ficit está así relacionado con la discusión previa basada en 1a Tablá 7 - el aumento en las exportaciones petroleras como un ganador de divisas compensado parcialmente por alguna baja en e 1 turismo extranjero, y el aumento dramático del interés y de los 33 viaJeros mexicanos como usuarios de divisas . El cambio en los flujos de turismo refleja al peso sobrevaluado, pues los extranj! ros que viajan a México han encontrado que los precios están cr! ciendo rápidamente en términos de su propia moneda, mientras que los mexicanos que se trasladan hacia el exterior han observado que sucede lo contrario en términos del peso. Las reservas internacionales, (una medida de la liquidez del sector externo de México) son sumadas a los superávits totales de pagos y restadas a sus déficits. Desde 1970 en la cuenta corriente los primeros han excedido a los segundos, de tal forma que éstas se han agregado cada año; excepto durante 1976 y en los meses que circundan a la devaluación ocurrida el 17 de febre ro de 1982, fechas en las que se presentó una fuerte huida de ca pital a corto plazo. Durante 1970-75 las reservas internacionales fluctuaron entre el 20 y 26% de las exportaciones, en 1976 cayeron al 17%, en 1977 se elevaron al 21% y en 1979-80 bajaron al 12 y 13%, para luego aumentar a 17% en 1981. La salida de ca pitales de 1982 fue espectacular y una severa crisis de liquidez era la situación reinante en el momento de escribir este art1culo a mediados de agosto. En junio de 1982, el Secretario de Ha cienda reportó que las reservas mexicanas eran de $3.9 billones, inferiores a los $5 billones que existían a finesdel981.,!i/ A mediados de agosto ~las reservas internacionales habían sido vir tualmente agotadas a pesar de la devaluación del d1a 6 del mismo mes, y para el día 12 se decretó una congelación de las cuentasen dólares depositadas en los bancos mexicanos (es decir, podñan ser recuperadas únicamente en pesos) y una s·uspensión temporal del comercio de moneda extranjera ..!.!!· El acontecimiento importante en el sector externo que falta de tratar,está relacionado principalmente con las variaciones en la tasa de cambio y la inflación interna. En 1976 se decretó la • �35 34 o flotación del peso, habiendo disminuido rápidamente su valor (el cual inicialmente era de 12.5% por dólar) y a principios de 1977 se habfa estabil-izado en casi 22.5 por d6lar. Desde entonces se sostuvo a ese nivel hasta 1980, ano en el que comenzó a desliza.!:. se suavemente hacia abajo. Habfa alcanzado casi 27 por d6lar cuando otra vez flotó en febrero 17 de 1982. A principios de Agosto el peso estaba alrededor de 49 por d6lar. En agosto 6 de 1982 se retiró otra vez el apoyo al peso y se estableció un sistema dual, con una tasa libre para algunas transacciones y una preferencial destinada a pagar las importaciones cruciales (tales como los alimentos y algunos bienes de capital), los intereses SP. bre la deuda pública y privada externa, principalmente de la pri mera. Esa tasa a la cual se cambiará directamente, se fijó inicialmente en 49.50 pesos por dólar,.!1/ cayó rápidamente, y como se mencionó, la tasa libre cayó rápidamente a $80, para después recuperarse a $70 por dólar en agosto 12, cuando se presentó la suspensión temporal. Entre 1970 y 1974 la inflaci6n interna se aceleró, pues en 1970 era del 4%, en 1972 del 6%, en 1973 y 1974 lleg6 al 12 y·24% respectivamente. En 1975-76 disminuyó estando entre un 17 y 20% y en 1977, después de la devaluación fue del 30%. En 1978-79 ba jó al nivel que tenía tres años antes, pero en 1980-81 de nuevo se elevó a casi 30%. Después de la devaluación de febrero de 1982, se creía que durante ese año fuera al menos del 50% yen S! guida de la de agosto de 1982 las expectativas se habían desliz!_ do hacia arriba, esperando que estuviera entre el 80 y 100%. Así, desde 1973 la inflación de México ha excedido a la de su principal participante comercial, los Estados Unidos. e • • La teoría predice que las exportaciones netas mexicanas es tán inversamente relacionadas con la tasa de cambio, definida c~ mo dólares por peso (la propiedad de la condición Marshall-temer) y con el ingreso -interno real, y directamente asociadas a la r!_ zón de los niveles de precios (internos/externos), así como con el ingreso externo real. Los determinantes importantes de los - • egresos. de capital incluyen al nivel de precios mexicano, las t!_ sas relativas de interés de México y del exterior y las expectativas de las tasas de cambio futuras. Juntos, todos estos fact~ res determinan una tasa de cambio que equilibra el mercado en el sentido de que los ingresos (egresos) de la cuenta corriente neta son exactamente compensados por los egr~sos (ingresos) de capi ta 1.l!/ Así, dada una tasa de cambio fija, el déficit mexicano en cuenta corriente aumentará como un resultado de una inflación m! xicana superior a la americana (Lea Resto del ~undo), disminuirá como consecuencia de la devaluación del peso, y se incrementará cuando las tasas de crecimiento mexicanas excedan a las americanas, y en caso contrario se reducirá. Este modelo de la determj_ nación del déficit en cuenta corriente es incompleto en el sentj_ do de que excluye los fac~ores mutuamente determinantes que es tán relacionados con la cuenta de capital. No obstante,es interesante considerar los movimientos en el déficit en cuenta corriente en términos de estas variables como el autor lo hizo ..!/ Desde 1954-70, la inflación mexicana excedió a la de los Estados Unidos en casi 2%anual, pero las tasas de crecimiento del primer país también superaron a las del segundo en alrededor del 3% anual. Esto debería predecir que los déficit siguieran una tendencia ascendente, pero quizá los ingresos de capital también se elevaron . Hasta 1973 los incrementos de los precios de México y Estados Unidos fueron casi iguales, pero a partir de ese año la inflación del primero ha excedido consistentemente a la del segundo, al principio (1973) en un porcent!_ je tan pequeño como 6 . 7, el cual para 1977 llegó a ser de 25% (vea la Tabla 9) . Por otro lado, el diferencial de la tasa de cr! cimiento real algunas veces ha estado en favor de los Estados Unj_ dos y otras de México. Para el período como un todo, el cambio �36 37 en el precio relativo fue considerable, pero parcialmente reduci do por las devaluaciones, mientras que la compensación del cam bio del ingreso relativo fue un poco menor. El déficit en cuenta corriente aumentó durante el período, pero recuerde que las exportaciones también se incrementaron. cio de los insumos importados. De todas formas, si sigue alta, el valor del peso debe continuar disminuyendo ..!.if En t~rminos del modelo, el déficit se mantuvo aproximadame.!:!_ te constante en 1971-72, pues los diferenciales de precios e ingresos fueron pequeños. Durante 1973-75, creció, debido a que los efectos de ambos se reforzaron entre sí. En 1976 dismi~uyó, pues tanto el efecto del ingreso como la devaluación contrarrestaron al del precio. La caída continuó en 1977 como resultado del efecto _ingreso, a pesar de que el del precio fue fuerte enla dirección opuesta, quizá la devaluación haya afectado a su reduc ción. Después de 1978, se movieron en el mismo sentido y el déficit se ha incrementado cada año. En 1981-82, la recesión e·n los Estados Unidos (reflejada en un alto crecimiento diferencial a favor de México) se ha mencionado como una causa fundamental de los déficit altos de 1981 y el esperado para 1982. Un examen breve del medio ambiente político con respecto al sector externo es aceptable. Referente al comercio, han conti nuado las restricciones mexicanas básicas relacionadas al modelo de sustitución de importaciones. Estas quizá estuvieron relajadas un poco en 1979-81, pero en 1982 otra vez están reforzadas. Tal vez, el temor de perder algún control interno es el factor primordial detrás del desaliento de México a entrar al GATT. Los cambios en la política de los Estados Unidos, que son relevantes para el sector externo de México, están relaciondos con el Siste ma de Preferencias Generalizadas de la Ley de Comercio de 1974, el cual debe eximir a las naciones en desarrollo de los aranceles a las importaciones estadounidenses de muchos productos . Sin embargo, durante 1978, las exportaciones mexicanas parecen haber sido poco ayudadas por esta disposición.!Q/ Con respecto a las tasas de cambio, se ha presentado la devaluación seguida por el apoyo del peso hasta que se forza a que el valor del mismo se reduzca. Las decisiones han sido convenientes y ninguna política clara ha surgido. No obstante la convertibilidad se ha sosteni do hasta el momento de este escrito (a mediados de agosto de 1982) cuando su mantenimiento parecía estar en duda. Quizá las políticas ·más importantes que están. afectando al sector externo son aquellas relacionadas con el petróleo. La administración ac tual ha tomado varias decisiones interrelacionadas importantes. En el largo plazo parece que existe una relación muy fuerte entre precios relativos y tasas de cambio, a tal grado que cuando un país sigue cierta tendencia en la tasa relativa de infla ción queda determinada la correspondiente al crecimiento en la tasa de cambio, con respecto a otros países. Esto parece sercon firmado por la experiencia mexicana. Desde principios de 1973 hasta el inicio de 1982, los precios mexicanos en relación a los de Estados Unidos se han multiplicado por 3. En febrero 18 de 1982, un día después de la flotación, el peso se vendió a $37.50 por dólar, exactamente tres veces la tasa de 1973. La anormalmen te alta tasa de inflación que se presentó inmediatamente después de la devaluación de 1976 y que parece que está ocurriendo ahora puede ser. un ajuste rápido a un incremento repentino en el pre- LA POLITICA DEL GOBIERNO RELEVANTE PARA EL SECTOR EXTERNO. Aunque algunas de estas decisiones se tomaron antes, una co dificación formal de ellas se presentó en el Programa Nacional de Energía del gobierno, anunciado en noviembre de 1980 por José �38 39 Andrés de Oteyza, Secretario de Recursos Naturales y Desarrollo Industria1 .!!._I Las más importantes que se anunciaron en el programa son: (1) En el futuro previsible México no excederá las exportaciones de petróleo de 1.5 millones de barriles diarios, (2) México diversificará casi todo el incremento admisible que se está enviando hacia otros países diferentes de los Estados Unidos, (3) los bienes de capital usados en la expansión de la capacidad de la industria petrolera serán producidos en M! xico y (4) se continuarán las políticas comerciales proteccioni! tas y la de sustitución de importaciones. Se observará también que financiar el déficit en cuenta corriente sólo parcialmente con las exportaciones petroleras elevadas, e intensamente con la creciente deuda externa, parece ser una elección política bien e1 tructurada. También hay un esfuerzo consciente de usar el petri leo para importar más tecnología de países tales como Japón, canadá y Suecia. Esto representa el principal marco político que influenció a los acontecimientos del sector externo durante la d! cada de los 70. Las políticas de energía específicas, en particular, están expresadas en un programa que alcanza hasta el año 2,000. Sin embargo, irecuerde el sexenio! las administraciones futuras, por supuesto, no están limitadas por los planes pasados, y existe la posibilidad de cambios repentinos en la política.Sin embargo, aparentemente tratando de asegurar una continuación de estas políticas, el Presidente López Portillo escogió como su S_I;! cesor a un arquitecto principal del Plan de Desarrollo Global, el Secretario de Programación y Presupuesto, Miguel de la Madrid Hurtado. J En su campaña, de la Madrid, cuyo período comprende desde el primero de diciembre de 1982 hasta el primero de Diciembre de 1988, realmente no dio ningún indiciodecualesquiera cambios drásticos de las políticas económicas de su predecesor . Se observará que el Departamento de Planeación Económica de Pemex ha preparado un reporte en donde se argumenta que los limites de las exportaciones petroleras serían abandonados en pro del manteni. . t o econom,co.22/ miento de las tasas de crec1m1en # • También se observará que a consecuencia de las reducciones en los ingresos petroleros, la carga de la deuda se incrementó d~ bido a las altas tasas de interés y la inflación;inmediatamente después de la devaluación de febrero, en dicho mes y abril de 1982, el gobierno anunció varias reducciones en los gastos Y en las tasas de crecimiento planeado .!~/ El resultado ha sido tal r~ traso en la actividad económica que para 1982 se predijo cero. De! pués de que en los tres años anteriores las tasas mantuvieron entre el 7 y 9%,hace pensar que México ha estado intentando unat!_ sa irreal de expansión y que ahora debe reducirla. CONCLUSIONES En conclusión varios aspectos son enfatizados . Primero, la decisión de tratar de no financiar completamente las importaci.Q_ nes expandidas con ingresos petroleros mayores, sino continuar haciéndolo significativamente con deuda, puede haber resultado pa!_ cialmente de la indeseabilidad de aguantar el costo de las presi.Q_ nes económicas y sociopolíticas generadas por una expansión aún 24/ Pero tamb1en pue de s1gn1 · 'f·,car que, más rápida de la industria.desde el punto de vista de los políticos, el petróleo exportado en el futuro, en vez de en el presente, ganará divisas en exceso de lo que se necesita para reembolsar el prés t amo más los intereses. (Esto implica pronósticos implícitos o explícitos delos pr~ cios del petróleo y de las tasas de cambio y de inflac_ión). En cualquier caso, los acuerdos de las ventas petroleras y el desarrollo de la industria pueden violar las declaraciones políticas. Es aconsejable administrar las exportaciones de petróleo pero el grado al cual deberán limitarse y a quien se dirigirán solamente •# �40 41 la realidad económica futura puede determinarlo. Por lo tanto, la política debe ser flexible para tomar en cuenta los acontecimientos imprevisibles. Segundo, las devaluaciones de 1976 y 1982 probablemente corrigieron temporalmente los problemas de pagos. Pero, a pesar de las expansiones en la~ ventas petroleras, el peso debe seguir bajando si la inflación relativa no se detiene. La práctica recien te de las devaluaciones repentinas, seguidas por el apoyo hasta que sea inevitable que el peso reduzca su valor, es perjudicial y provoca mucha incertidumbre. Quizá, sea mejor permitir que lamo ned~ mexicana flote libremente y trate de lograr alguna tasa ob~ jetivo de inflación. Esto reduciría la incertidumbre y debería contribuir a estabilizar las cuentas corrientes y de capital dela balanza de pagos. El recientemente establecido sistema dual está lleno de dificultades burocráticas y, como se han encontrado formas de evadirlo, su efectividad es reducida. Quizá sea preferj_ ble proporcionar subsidios directos a los usuarios de divisas favorecidos. Tercero, los efectos de las exportaciones de petróleo rápid!_ mente crecientes, que han alcanzado proporciones imponentes, tienen implicaciones importantes para los patrones comerciales gene rales. Se ofrecen las siguientes conclusiones y~speculacione~ medida que México ha expandido las exportaciones de petróleo se han incrementado los precios relativos de muchos bienes y servicios específicos, lo cual puede conducir a cambios significativos en la composición de las importaciones y exportaciones. Por ejem plo, el turismo parece haber llegado a ser mucho más caro en Méxi coque en los Estados Unidos. Esto sólo parcialmente puede debe; se al peso sobrevaluado. Los datos hasta 1981, sugieren (1) poco cambio en los patrones tradicionales de comercio, aparte del petróleo, Y (2) una exposición del comercio sobre todo por encima i de lo que hubiera sido en ausencia del petróleo. Pero "es muy pro~ to, y se sospecha que los movimientos en los precios relativos en contra de los Estados Unidos eventualmente se traduzcan en una b!_ ja significativa en el volumen e ingresos que México obtendrá de las partidas como el turismo y las transacciones fronterizas, en las cuales se piensa que los extranjeros tienen altas elasticidades de demanda. Cuarto, la posición de los Estados Unidos en el mercado mexj_ cano creció realmente a consecuencia de las exportaciones petrol! ras. No quisiera pronosticar una declinación significativa en la década venidera. Finalmente, los problemas de 1981-82 en el sector externo Y, como consecuencia, en la economía nacional, aunque violentos nod! berían ser exagerados. Como consecuencia de la recesión extranj! ra, del débil mercado petrolero internacional y, quizá una actitud muy endeble para controlar la inflación y una expansión ba~ tante rápida de las importaciones y de la economía nacional, Mexj_ co actualmente se encuentra con un muy severo problema de liquidez internacional, avivado por una pérdida de confianza general (delos ciudadanos mexicanos y extranjeros, especialmente los banqueros) en el peso mexicano. Esto, asociado con una deuda alta, han conducido a las quiebras de las empresas y a la recesión con dese!! pleo creciente. Pero la economía mexicana tiene la solidez esencial de poseer grandes recursos y una acumulación signifi~ativa de capital físico y humano que proporciona las bases para la recuperación y la continuación de la ruta de crecimiento sostenido caraf terístico del pasado si se encuentran las políticas adecuadas para superar la crisis actual. �42 43 NOTAS DE PIE !J Butler, Charles E. "Economic Readjustment to Ocurrency Depreciation: Lessons from the Mexican Experience During 1954-76", The Jouma 1 of Economi es, I I I, 1977, pp. 127-28. Y 1./ Wall Street Journal, Southwest edition (WSJ), August 10, 1982, p. 44; WSJ, August 13, 1982, pp. 1, 10. Banco Nacional de México, Review of the Economic Situation of México (RESM), September 1981, p. 303. U.s. Department of Energy, 1980 International Energy annual, p. 82. ±/ Latin America Weekly Report, 28 May 1982, p. 5, y WSJ, Aug. 16, 1982, p. 10. 'j_/ RESM, December 1981, p. 407. J!:..I RESM, Oecember 1981, p. 378. J.il Vea, por ejemplo, el reporte de los problemas del Grupo Indu!_ trial Alfa, S.A. en Wall Street Journal, (WSJ), June 8, 1982, p. 23 (Southwest edition). También el Business Week, August 2, 1982, p. 55. !.!.! Mexican-American Economic Review, November, 1980, pp. 1-2. !i! WSJ, J~ne 2, 1982, p. 26. !..2./ Lubbock Avalanche-Journal, August 14, 1982, p. lOA. !.!.J WSJ, August !.!J Darby, Michael R., Macroeconomics, McGraw-Hill, 1976, PP 21318. !.i/ Para un análisis más profesional de las determinantes del va lor de cambio del peso, vea: Wilford, D. Sykes, Monetary Policy and the Open Economy; Mexi co's Experience, Praeger, 1977. Clement, Norris and Louis Green, "The Polit!cal Ec?nomy ~f D~ valuation in Mexico, lnter-American Econom1c Affa1rs, Wrnter, 1978. Mixon, J. Wilson, Barry Paulson and Myles Wallace, ":he Poli~ ti cal Economy of Devaluation in Mexico: Sorne New Ev1 dence, lnter-American Economic Review, Autumn, 1979. É./ Latin America Weekly Report, 9 April 1982, p. 3. !J International Monetary Fund, International Financial Statis tics Yearbook (IFS Yearbook), 1980, pp. 292-93. 11 !/ Todos los datos reales se calcularon deflactando las cifras en dólares corrientes por el deflactor de precios del PIB delos E!_ tados Unidos. EconomicReportofthe President, 1982, p. 236. V IFS Yearbook, 1980, p. 293. 9, 1982, p. 17. 'ji/ Truett Dale B., and Lily Flory Truett,"U.S. Protectionism and Me;ico's Experience with GSP, versión inédita. 11 !..2../ Banco de México, Informe anual, 1980, pp. 197-198, 206~07. !..}_/ El Banco Interamericano de Desarrollo transfonna los datos en pesos constantes a cifras en dólares constantes, usando un pro medio ponderado triena 1 de 1as tasas de cambio reportadas en la publicación del lnternational Monetary Fund, International Financial Statistics, centradas alrededor del año que México usa como su base para expresar el PIB en pesos constantes. En efecto, el PIB mexicano en pesos constantes para una serie de años es simplemente multiplicado por un factor escalar- la es cala es una tasa de cambio ponderada fija. Vea Inter-American Development Bank, Economic and Social Progress in Latin-Ameri ca, 1979, p. 400. ' '!:.!..J Mexican-American Review, January 1981. '!J../ Latin American Weekly Report, 5 February 1982, p. 4. 23 1 Latin American Weekly Report, 14 May, 1982. 24 1 Bath, c. Richard and Dilmus D. James, "Th~ Dome~!ic_P~l~cy Im plications of Mexican Energy Development, vers1on 1ned1ta. �TABLA 1: ESTRUCTURA DE LAS EXPORTACIONES MEXICANAS, POR BIEN, 1970-81 (En millones de dólares y en términos porcentuales) y . - Exportaciones Totales Y Artfculos Cubiertos Industrias Extract1vas Petróleo Crudo 3/ Productos Petroleros 31 , Me-tales~ .. Productos Manufacturados Productos Químicos 5/ Alimentos y Bebidas-y Textiles 7/ Materiales para la Construcción 8/ Vehículos de Transpo~te 9/ Productos de Hierro y Acero 10/ Libros Artfculos de Piel y Cuero Otros.!.!/ Agricultura l Pesca Tomate Ganado Vacuno en Pie Carne Café en Grano 1971 ($106) . (%) 1972 ( $106) (%) 1973 ($106) . (%) 1 371 1 321 203 100.0 14.8 --38 1 363 1 361 188 100.0 13.8 --2.8 --31 1 666 1 663 202 --2. 3 -· 21 2 070 2 070 207 100.0 10.0 , 181 680 88 162 63 NA NA NA NA NA 367 781 99 117 56 86 148 78 197 10.9 40 . 9 5.3 9. 7 3. 8 N~ NA NA NA NA . 22.1 47.0 6.0 7~0 3.4 5. 2 8. 9 4.7 11.8 --25 --1.2. 12.0 43.8 4.5 9.9 2.3 NA NA NA NA NA 27 .1 41.4 7.9 5.8 3.1 6.3 9.0 4.5 5.0 }65 600 62 136 31 NA NA NA NA NA 371 568 108 79 42 86 123 62 68 - ..,. . 1970 ($10b) (%) 157 548 80 139 44 · NA N~ NA NA NA 285 625 90 75 42 81 120 69 148 11.5 40.3 5.9 10.2 3.2 N~ NA NA NA NA 20.9 45.9 6.6 5. 5 3.1 6.0 8. 8 5.1 10.9 ·100.0 12.1 - · --1.3 182 960 152 220 154 NA 153 43 NA 14 224 904 127 91 50 157 166 101 214 ~ 8.8 46.4 7.3 10. 6 7.4 NA 7.4 2.1 NA 0.1 10.8 43.7 6.1 4.4 2.4 7.4 B.O 4.9 10.3 Notas de Pie al final de la Tabla. TABLA 1: (Continúa)!/ ($106 ) Exportaciones Totales Y Artfculos Cubiertos Industrias Extractivas Petr61eo Crudo Productos Petro eros 3/ Metales Productos Manufacturados .. Productos Qufmicos 5/ Alimentos y Bebidas-6/ Textiles 7/ Materiales para la Construcción 8/ Vehículos de Transporte 9/ -Pl"nductos de Hierro y Acero 10/ Libros Artículos de Piel y Cuero Otros.!!/ Agricultura y Pesca Tomates Ganado Vacuno en Pie Carne Café en Grano . ·Algodón 1. - # 100.0 17.5 --4.3 --123 , 13.2 52 . 6 9.2 12.2 8.7 NA 6.0 2.9 NA 0.7 12.9 29.9 3. 3 2.0 0.9 5.4 6.4 4.1 7.8 376 1 500 . _ 261 349 248 NA 170 83 NA 20 3~8 851 94 56 25 154 182 116 222 ' 85 100.0 26.9 15.9 0. 9 10.1 43.3 7.4 7.3 4. 6 1.4 3.1 , l'I 3 212 835 543 13 278 1 191 228 104 142 62 47 0.5 16 . 7 29 . 8 4.4 1.0 0. 4 6. 8 6.3 5.0 5.7 14 524 1 186 138 66 29 357 241 137 218 ... 27 .. . 0.8 --23 ~A 1 /'I ') l (%} 4 093 3 316 2 739 738 435 25 278 1 187 204 199 126 38 15 458 815 122 28 11 185 173 137 157 ~$106) (%) ($106) (%) ($106) 2 861 Z 850 2 850 499 fe . (%) 1977 1976 1975 1974 . 100.0 3 981 30.5 1 213 . 22.4 891 0.6 25 7.5 297 35.0 1 391 6.6 262 3.7 148 3.2 128 2.8 112 1.5 61 ,. ,.. 1.5 .JU 0. 8 31 · 0.5 21 14. 3 568 34.6 . 1 378 5.7 225 1.8 73 1.1 45 11.4 454 4.6 183 . 4.1 162 4.3 5.9 6 .8 1 234 100. .0 26.0 . 16 . 9 0. 4 8.7 37 . 1 7.1 3.2 4.4 1.9 1.5 , ....... 0.8 0.4 16.3 36.9 4.3 2. 1 0.9 11.1 7.5 ') 1 .;::. u, �46 47 -- . ..... CX) O'I ..... - \O o ..... O\ ,..._ ('I") - °' -~ ,-4 ~ o CX) O'I ..... O'I ..... "' ......., o ('I") ~ - l<"> U') - 1.0 - •-◄ o o o \&) IJ') 1,1') o, -- ....J CX) ,..._ e( ..... c:o O\ 1- O'I r-,.,;;t\O NOO'I C0\0\0 M ,;;t ,;;t ,;;t ,;;t O'I O'I O'I ,;;t -➔ ,.... N O'I O'I ,;;t O \O \O l) ('I") LO L0..-4..-4..-4C"') ,;;ti 0..-4,;;t'N.-◄ -:-; O'I N o L.") r-- ..... C"') o,:-; C:0 N C"') M C"I--:- . ('I") .-4 N co - IO o ..... -CA- ~1 ~':C!":~~ ~":C! '-':I 1.0 ,;;t'NM ~ M..-4,.....0NO ::>O\O N ..... 00 ,..._ 00 C:O r-,. M r-,.(\Jr-,. CX) ,;;t Ln N ..... Ln ,-... U') O ,;;t M,.... ' 0,.... ,;;t MOl.0,.....0"- X),;;t.-◄ U,N,....,....--:O'I N o ..... O'I N ..... O'I ..... o U') U') V ~ "N U') N ,.... O --:- ,.... en ('I") ('I") 001 O'IN,-... C:00\LO N r-,. M M O\ N U') ('I") ,-... O\ M O\ •~ ,-... LO 1.0 O M r-,. I.O CX) 10 --:- ,;;t co V N en ..... Q) M t :) O O .-◄ --:-N,.... ~~~';":';u:~ ,....OONNC'JM U") r-- O'.> t-.-◄ U') u, ..... (", 1.0 .-◄ ,.... N a , ,.... ,;;t C"') C"'\ u, M CO N ..-4 O \O ,;;t C"', --:- col IO Mo1.01.0NCN C:0 N ,;;t U'> r-- C0 CX) .......... .-◄ U')('l")C\..C") ..... ~1 "! C! ~1 ": '; ": (~ '; C! C!I ~~":~~o:"! IO .-◄ ~ C") VOIO r-,. N Q) oQ) iIO O\ ,..._ U') U') N o U'> O Ll'> ('I") O\ N ..... o ,..._ ..... ~ ~~ LONNMVMr ◄ OLl'> ~ MN,....IOU')~U') MO,....NV,;;tLnr-,.,;;t NIONOr-,.0\LnMU') O'I o CX) CX) ,;;t ,..._ O\ 1.0 CX) O\ LO r-,. 00 O 1.0 O'I ,....,.... MMMN .-◄ M CX) ('l"),....,-➔ ,....N U') ..... N ' a>I " C .u,.. \() ...... SI g ...... ~ s.. a.lGJ ..., u . - ,..._ ,;;t o o o ~ e( '; r--: ~ ~ ~ MM00,.....000,;;t - -- . ~1 ';';': ':I ~~~~':';'~~'; "!I "!~"!~"!~-~ ·~ o u N ,.... ~ M00,.....-◄ ..-4N ~ . ~1~ .~~ o ..... ('') o ..... C o o o ~ 1:::, C CX) N ..... O'I U') ..... ..... ('I") ..... O'I ,..._ U') ,..._ ,o... 1.0 ';I ~';~ ~1 ';C!~~~':~"!~ ':I ": o o ,..._ C0 ,..._ MMM o ..... ~ ~I ~I 111 ,o 111 QJ ....> 111 o s.. 111 ...... 111 QJ e( C +' o ';;,1'° 1 o s..>, uo ,o 111 a.o 111 ,o s.. ,o III s. ::, O"O ,.... e s.. ,o QJ +' u .... u,o .,.. .o ,o s. .... E a, s.. 1- :e ,o .... c:o "O o s.. QJ ::, u o ..., ;;;,.! QJ u u o 111 +' +' ,o QJ o s. o s. a. QJ e+a. 1- .,.. ...,s.. "O+' ::, :::, ::, QJ Q. QJ QJ QJ )( 111 .o s. Cl. e o >,-.....1 "O "O "O >: GI :::, ..... u ~ ,o 111 111 ,.... 111 QJ CII CII 111 ...... n:, e <..> 111 V Z: 111 o 00 00111 ..... 0 0 º . . . Is..::, .......... CII ,o QJ +' 111 CII +J,+JQJ,O,-,+J +J u ,o- .,.. ,- u QJ o uc,-.•.-::,u111::, ,- ,o 111 ,- .... ,o .... IO +' ::, -se ,,..u ..... e( )( +' s.. . s.. +' VI ::, "O C ..... 'ºs. "O::, ,-,o +' o..., QJ s.. QJ o. Cl. :E +' u ::, "O ::SQJ•r-S..U::SC> . UIII "O E+' QJlr-"0 s... ,... o 0 .,.. )( +' .S::. O .CI +' S.. S..,-QJ,tiQJS..•r • S..+' o O..c(l-:E>O.-lc(O s.. a. ....a. QJ >, ,- ::, U .,.. s.. Ji C QJ o o en:, C :::, s.. u n:, > 111 QJ o (.!:I ...... NI ccc ..... GI •O ,o "O S.. VI ,O IO Cl(l) 0 ,O 0 ECS..l+-0'lES.. n:,,- n:, .µ 1-<.!:IUUc(UO +' "O QJ o"'"' ...... Notas de Pie de la TABLA l . lf Los datos correspondientes a 1970 se obtuvieron del Banco de Mé xico, Informe Anual, 1971, pp.89-91; los de 1971-72, Informe:Anual, 1972, pp.99-101; para 1973-74, Infonne Anual, 1974, pp. 84-87; los de 1975, Informe Anual, 1976, pp.88-100; 1976-77, In dicadores Económicos, febrero de 1978, pp.74-79; 1978-79, Banco Nacional de Comercio Exterior, Comercio Exterior, marzo de 1980, pp .298-300 y 1980-81, Comercio Exterior, abr11de 1982, pp.474476. '!-_/ Para cada año, los artículos cubiertos comprenden al 96%, o más, de todas las exportaciones. 3../ El gas natural a principios de la década de los 70's es demasía do pequeño y está incluido en los productos petroleros (princi:palmente petróleo y asfalto). En 1980 y 1981, el gas natural está incluido en el crudo representando casi el 4% del crudo to tal y comprendiendo $427 millones y $522 millones, respectiva--=mente. 4/ Los metales incluyen al sulfuro, cobre, fluorita (el fluoruro - cálcico usado para provocar la fusión de los metales), plomo, sal y zinc. 2) Los productos químicos incluyen al ácido fosfórico, honnonas sin téticas y naturales, plásticos, óxido de plomo, productos fanna céuticos, amonia y sulfato de sodio. 2.,/ Alimentos y bebidas incluyen al café tostado, fresas congeladas, frutas y vegetales empacados y enlatados, tequila y azúcar. I! Los textiles incluyen la tela e hilo de algodón, henequén hilado y ropa. y Los materiales para construcción incluyen tubos de cobre, cernen to hidráulico, teja y vidrio. ~ Incluye automóviles, camiones y partes. J.JJ Incluye tubería de fierro y acero y partes estructurales . u/ Incluye maquinaria eléctrica y mecánica, madera, corcho, muebles, joyería, películas, etc. Durante 1970-72, los materiales para construcción, productos de fierro y acero y libros están incluidos. Durante 1973-74, los materiales para construcción y libros están incluidos. 12/ Las otras exportaciones agrícolas incluyen resina, fresas frescas, frijoles, Chick-Peas, cocoa, vegetales frescos y congelados, melón, sandías, tabaco, miel, pescados y mariscos frescos. �TABLA 2: ESTRUCTURA DE LAS IMPORTACIONES MEXICANAS, POR BIEN, 1970-81 };/ (En millones de dólares y en términos porcentuales) -- . --·•--- 1970 ($106) (%) Importaciones Totales Artfr.ulos Cubiertos 2/ 2 461 1 .. 3 813 .3 &U 100.0 851 22.3 NA ~ . 2~ 528 21.5 443 19.7 608 22.4 NA 70C NA ~ NA ---L NA NA R NA NA NA --NA "IT NA 0-:0 N 10 7 NA 1 811 NA NA NA NA NA 1 933 78.5 7qs ~ -;:-gNA NA NA NA 2.8 NA l. 7 21.9 NA NA .NA NA 69 NA 43 540 1 13!- 4'5 1 NA 7m" NA NA NA NA 1 NA NA NA NA 1 100.0 2 '718 · 2 ilB m l 2 254 (%) 100.0 n 0-:-0 -7QfÍ - 46 NA 57 497 1 OJ5 NA NA NA NA NA Notas de Pie al final de la Tabla . 1-:T 0.4 0.3 ~ NA NA 80.3 2 110 - NA 1 ~ NA NA NA NA 1 2 962 77.7 ~ 1 AiA ••• 1 "'5T'T 272 NA NA NA NA NA l. 7 121 2.6 20.8 249 773 . ..,,.., , e::,,(\ /!? ! !92 NA 77.6 NA 72 566 '! 5. '} tv\ NA NA NA NA NA NA 1 1-:T 0.4 0.2 17 8 7m" NA NA '..,; 7V\ í~A NA NA NA 1 VI v "'i' ..) ~ 1 NA NA NA NA 1 • .A. t":T NA NA NA N.A. 3.2 NA -L ~ a, NA NA NA u NA ~!8 46 NA NA NA 1-:-5" 0.5 0.3 ~ NA NA NA . NA 7H NA NA NA 14 8 7f.i NA NA NA NA 2.0 NA 2.5 22.0 NA NA NA NA 1-:7 NA NA. NA ~ m NA 7fT NA NA NA NA NA 1973 ($106) (%) ($10b) 2 254 1nn -NA Mafz 1972 .&.vv.v 2 461 Bienes de Consumo No-Dura61es Trigo Otros 3/ Durables libros, Aroductos de Arte Ropa Relojes, Partes de Otros if Bienes de Producción Materias Primas 1liñicos Orgánicos Plásticos Inorgánicos Otros 5/ ta1es Ferrosos rtes y Ensambles Automotrices oductos Petroleros§/ ros ]j enes de Inversión . .. -- 1971 ($10b) (%) NA 6.5 20.3 ~ r,, r ,-v.v ~ NA í~A NA NA 1 TABLA 2: (Continúa)·!/ 1974 ($106) Importaciones Totales Articules Cubiertos y 6 057 6 057 Bienes de Consumo No-tiura61es Trigo Maíz Otros~ Durables Libros, Productos de Arte Ropa Relojes, Partes de Otros Bienes de Producción Materias Primas 1 314 Qu IIIIH.OS i Orgánicos Plásticos Inorgánicos Otros~ Metales Ferrosos Partes y Ensambles Automotrices Productos Petroleros y Otros J./ Bienes de Inversión j Maqu1nar1a (mec5nica) Maquinaria (eléctrica Instrumentos de Precisión ·Tractores Otros !}j ¡ ~ocas de Pie al firal de la Tabla. NA 1 lM NA NA NA 'ifo ·; 18 9 NA 4 739 - 2 508 ~ NA NA · NA 'NA 251 NA 371 1 369 2 230 NA NA NA NA NA 1975 1976 · 1977 (%) ($106 ) (%) ($10 6 ) (%) ($106) (%) 100.0 6 580 5 894 100.0 6 030 · 5 526 100.0 5 487 4 905 . 100.0 10.2 311 5.6 ~ m 6.8 0.9 2.2 ü.9 0.6 0.4 0.3 89.8 114 59 . 138 -TT - 21. 7 r:lA 3-:T NA NA NA o-:a 0.3 0.1 17.4 78.2 TI":4 7f.5 600 47IT 77 398 55 131 ~ 36 26 17 5 294 2 903 -m 378 112 123 160 4. 1 536 NA 582 6.1 291 22.6 721 36.8 2 391 -m- 1442" NA 362 NA : 143 NA : 120 NA 323 NA NA l~A NA 45 22 19 5 216 D.9 0.8 0.4 0.3 94.4 419 Nr ""tf5" 191 55 128 """"4o 40 22 19 4 487 2 706 w:-rr 2 509 - o."! W:-! ~ m -m ~ 1 525 6.4 1.9 2.1 2.7 9.1 9.9 4. 9 12.2 40 . 6 2 6.1 2.4 2.0 5.5 368 139 100 161 392 593 291 659 510 496 146 95 249 2. 1: 1.1· 2.5 13 . 9 .~ 6. 7 431 2.5 149 1:8 97 2.9 152 7.1 336 10. 7 426 5.3 128 11.9 790 45 . 4 1 977 °27-:o 1 190 9.0 415 2.6 · 143 l. 7 50 '. 178 4.5 8.5 -;-:g- · D.9 3 .9 1.1 2.6 D.9 0.8 0.4 0.4 91.5 "'5D' TCT 8.8 3.0 2.0 3.1 6.9 8.7 2.6 16.1 40.3 ~ 8. 5· 2.9 1.0 3.6 \.C> �50 51 ----·-- ---· -- ,-4 CX) en ,-4 ,-4 ;1~~~: <:~ <: <: ,..__ q- o. o o 11-t - -- IO o en ...... q- N N N ,-4 -- CX) en ...... o - --· -- "en .µ o ,-4 o u N <C 1- CX) r-en ...... o LO M CX) N o o ...... en ,::to en" .-tO - NCO LOIO .-4 ,-4('1) - EF~~ N <=! <: '; .-tO.-t "S'Ó"l'-N M I'- LO O'I LO rl ,-. CX) o::t ~r e( Notas de Pie de la TABLA 2. ·- - g~.,,,, "'"' NLO,;tN .-tr--M O'I q- N .-t ';I ;p ~ ~ ~ ~ " C0 o N en et: "" ?c:r ZZZ ...... r ~ N <=! <=! ~ o .-t °! CX) ...... ...... . LOr . r-- C( C( e( C( zz:zz: . .r ...... ...... 1.0 ~eg~~S,a)NN LO cn NI.OO'IO COo::tNO N q- 1/ Las cifras correspondientes a 1970 se obtuvieron del Banco de - México, Informe Anual, 1971, pp.92-93; las de 1971-72, Informe Anual, 1972, pp.l02-f03; para 1973-74, Informe Anual, 1974, pp. 88-89; las de 1975, Informe Anual, 1976, pp.102-104; 1976-77, _!!!. dicadores Económicos, febrero de 1978, pp.80-83; 1978-79, Banco Nacional de Comercio Exterior, Comercio Exterior, marzo de 1980, pp.300-301 y 1980-81, Comercio Exterior, abril, 1982, pp.477-479. 2/ Para cada año durante 1975-79, los artículos cubiertos compren- den aproximadamente el 90%de todas las importaciones. ]./ Para los años disponibles, incluye bebidas y leche en polvo, ev!_ parada y condensada. En 1980 y 1981, también se incluyeron importaciones sustanciales de azúcar y frijol, $833 millones (el 4.6%de las importaciones totales) y $696 millones {3.0%) respe~ tivamente. 4/ Incluye juguetes, artículos deportivos y automóviles. Las impar taciones de automóviles disminuyeron de $400 millones de dólares en 1974 a $9 millones en 1975, se mantuvieron bajas hasta 198081, cuando llegaron a $155 y $190 millones, respectivamente,casi el 0.8%de las importaciones totales en cada caso. Esto probablemente refleja parcialmente un cambio de clasificación pues las partes y motores anteriormente se clasificaron bajo el rubro de bienes de consumo y se trasladaron hacia los bienes de producción. Pero probablemente también refleja una declinación repentina en las importaciones de automóviles, 1975-79, .con un aumento posterior. J./ Incluye fertilizantes, desinfectantes, insecticidas, fungicidas, productos químicos industriales mixtos y artículos farmacéuticos. ~/ Incluye petróleo, hidrocarbonos gaseosos, aceites y·lubricantes, gas embotellado, gasolina y diesel. 1/ Incluye mantecas vegetales y animales, semillas, sorgo en grano, - barro, fosfatos, asbestos, aluminio, papel, textiles~·vidrio, etc. §../ Herramientas metálicas, equipo musical y de televisión, equipo de transporte ferroviario y carretero. I.Or<C<Cct:<:l" o::t zz:z:z 1.0 M LO CX) e( et:Z e(: C( ZZ Z ,-4 :1~~~: ~~ r-: ~ ~ ~, ~~ 10 N N N '""! ~ ~ '""! r-:~ ~ ~ <=! ~ N 000 M en LO~Nl'-CO IO l'-,::t"M N CX) 21~~~~ ............ ...... o MLO q- ~~ z z zzc: r-: ~ ~ en,..__ ............ .-tCONo::t ...... ...... O r-- ",-4 -- 1.0 ...... en en 1.0 IO O LO o N o o .-4 ~E;:::~,;: ¡e~ "'"' N C!I ~~ ,-.: o o ~ <C ...J co -- 1.0 e: N ...... ~ ,-4 o " ...... .,.. N ~, CX) o N °!11°!~~~ °!~ o o ...... IO o O'I CO~LOOr-LO enr--M r-N N ,. ~- o EF~* <=! .-.o.-. ("I) CX) <C <C <C et: o o ~ ~I~~:~ ~~r-:~<: N ~I ~r§~ 000 M en ,-4 M q- ! IO r-- ",..__ O'I O LO .-t .-ten N LO o::t en 1.0 ...... q- ...... °! °! 1.0MMM M 1.0 o::t qM O N .-t r--MMo::t N ~ N NO'INLO °! '; <=!~~~~~ C0 I.ONNN ...... ...... M IO .-t I'- O NFOl'-LO en LOMN ...... CX)" qLO !!:;;2~2a)MqU, qrl rl o~r--cn1.0co O LOOCOCO CO o::t N .-t .-t I.O ...... N co M .-4 en r-- N 1 1 V) a, u .,.. 1 l s.. .µ o a, .µ ' a, -e V) <ó o .µ.µ o 1- :, o s.. (11 .,.. .o a, :, cu o .,.. V) V) uo tó ,... .µ ::, S.. IJ o•,c. ..., E !- ..... ~1: .S~1 :::, e:( VINI a, ,... <11 a, e V) :, .µ u -e o VI s.. a, a, r.-e Lo 111 .µ u -e e o u .,.. 'º V) VI "'s.. V) VI k51 ..O,...OlN ,,... O s.... a, ,.... -e (11 s.. ,o a.. .. a,.. a.. ~I e (11 o E V) V) .o o e: •. . , V) u :::, o s.. a.. a, -e V) a, <C V) o s.. a, a, V),...,... V) o .o o tó v, E s.. V) o <ó .µ E ,... s.. V) Q) o V) V) u s.. wC: a.. o o, ... , a, ~ u u C: LO ILL. V) V VI •,- •,- \(O >, 0 ......_ V) ~ · 8.~ t E1 ~ lfl S. ,- C7l\<ó O S.. ,- V) t r-- 1 Q) :::, C/l e o.es.. ..... c.µ,a.µ-co s.. .o o..... s.. a, +- ,- 0 0. ..... 0 .µ S.. Q S.. s.. tó .µ :::, .,.. o a,.µ .,.. lt::J Q><óS...+' co ~ 1-:EO o ...Jo:: o:: o co :::i;- IO' :E o. a.. o ~ .,.. 'º E s.. <óS-ftSOO 1 a, -e ........ V) ......... (0 . ,... ,... .,.. .,.. s.. s.. C: <ó u u e u .,.. a, 'º <ó C:+'O.. <ó u s...u,a,a, a,a,,-.-c > E a, V) ,... <ó a, e:.:;..-..., VI ..... Q) "C"J ~) o <ó <ó .µ .,... .,... e: .,.. a.. V') s...s...a,a,, <ó ta E s...co¡ e: C: :::, o a, -o e: :::, :::, .µ u o ,- .,.. S.. .µ VI V) s.. <ó .µ a:, :;::::;: ...... 1-.::, z: Q.I O" ( J" V) <ó •r ·· <ó tó C:S...+' (l l - o �LA DIRECCION DEL COl1ERCIO DE MEXICO, 1973 y 1980 l./ (En millones de dólares y en términos porcentuales) TAC3LA J; Total Paises Industriales Estados Unidos Japón Alemania Occidental España Italia Francia Suecia Canadá .. Reino Unido , . Suiza ·Otros Parses Industriales Paises en Desarrollo o Brasil Israel · Antillas Holandesas Venezuela Argentina Colombia Costa Rica Ecuador Guatemala Panamá Otros Pafses en Desarrollo Pafses Comunistas Paises no Eseecificados . E~portacio~es de Mercancfas 1973 1980 ( $106) (%) ($106) (%) 2 261 Tt42 -1 318 147 ~ 59 33 34 21 12 30 15 27 .. 44 •. ' 290 43 1 1 38 18 21 12 8 16 13 119 50 180 100.0 ,r:r 58.3 6.5 2.6 1.5 1.5 0.9 0.5 1.3 0.7 1.2 1.9 12.8 1.9 --- 15 340 12 5:37 9 688 563 256 1 062 210 272 19 163 72 23 208 · 2 030 349 l. 7 0.8 0.9 0.5 0.4 0.7 0.6 5.3 2.2 a.o 507 459 62 44 48 96 41 59 22 343 154 618 100.0 ar.7 63.2 3.7 l. 7 6.9 1.4 1.8 0.1 1.1 0.5 o·. 1 1.3 13.2 ' 2.3 3.3 3.0 0.4 0.3 0.3 0.6 0.3 0.4 0.1 2.2 1.0 4.0 <.n Importaciones de.Mercancfas 1973 1980 ($106) (%) ( $106) (%) 3 814 100.0 19 529 100.0 TTTI 9ü.1Y 17. 858 9í.4 2 277 59.7 12 814 65.6 178 4.7 1 039 5.3 279 7.3 1 021 5.2 60 1.6 445 2.3 60 1.6 321 1.6 100 2.6 543 2.8 67 1.8 160 o.a 85 2.2 371 1.9 91 2.4 426 2.2 86 2.3 196 1.0 149 3.9 522 2.7 359 9.4 1 040 5.3 43 1.1 440 2.3 1 -5 -48 1.3 13 0.1 91 2.4 30 0.2 30 o.a 115 0.6 4 0.1 17 0.1 1 -1 -3 0.1 15 0.1 3 0.1 27 0.1 17 0.4 23 0.1 117 3.1 354 1.8 23 0.6 269 1.4 --363 1.9 N - l_/ International Monetar:, F:.md, Dfrection of Tr-ade Yt:!drbook, 1980, pp.262-63; Direction of Trade Yearbook, 1981, p.265. Uebido a la fuente distinta, los datos difieren ligeramente de las cifras contenidas en las Tablas 1 y 2. ; ! TABLA 4: ESTRUCTURA DE LA BALANZA OE CUENTA CORRIENTE DE MEXICO, 1973 Y 1980 !./ (En millones de dólares y en términos porcentuales) 1 9 7 J ($106) A. Ingresos Exportaciones de Mercancías Ingresos por Servicios de Transformación Oro y Plata No Monetarios Ingresos por Transportes Diversos Turismo Transacciones Fronterizas Ingresos Provenientes rl~ Tnv~r!iones Otros Servicios Transferencias B. Egresos Importaciones de Mercancfas Oro No Monetario Pagos relacionaüos con transportes diversos Turismo Transacciones Fronterizas Egresos relacionados con Inversiones Utilidades repatriadas Intereses pagados por el Sector Público Otros Interesés Otros Servicios Transferencias 4 828 - 2 070 278 70 63 724 1 208 NA 2/ 415 2/ NA 2/ 6 004 3 813 NA !!./ 73 258 695 906 52811 378 / NA l. 258 4/ NA~/ 1 9 8 O (%) ($106) (%) 100.0 42.9 24 820 15 308 773 844 450 1 670 3 661 940 865 310 31 416 18 572 62 769 1 011 3 056 5 778 422 3 958 1 398 2 126 42 100.0 61.7 3.1 3.4 1.8 6.7 14.8 3.9 3.5 1.2 5.8 1.4 1.3 15.0 25.0 NA 2/ 8.6 2/ · NA 2/ 100.0 6~.5 . NA !!f .. 1.2 4.8 11.6 15.1 8.8 11 6.3 / NA..! 4.3 .., NAY ele 100.0 59.1 0.2 2.4 3.2 9.7 18.4 1.3 12.6 4.4 6.8 0.1 Y Banco de México, Informe Anual, 1974, p.81 e Infonne Anual, 1980, p.176. 1=.~ Los ingresos provenientes de inversiones y las transferencias se agruparon junto con otros·servicios. ' 1.1 Los otrqs intereses se incluyeron en las utilidades repatriadas. ~ Las transferencias y el oro están contenidos en otros servicios. u, w �TABLA 5: BALANZA DE PAGOS NETA DE MEXICO, 1973 Y 1980 l./ (En millones de dólares) <.n Cuenta Corriente Neta Balanza Comercial Turismo Ingresos por Servicios por Transformación Transacciones Fronterizas Utilidades e Intereses Repatriados Transferencias Otros Servicios~/ I. Balanza en Cuenta Corriente Neta CaBital a Largo Plazo isposiciones y Colocaciones l./ Amortizaciones:±! Balanza Neta del Sector Público 1973 1980 -1 743 466 278 513 -907 NA 215 -1 175 -3 265 659 773 605 -4 838 268 -798 -6 597 1 962 -864 1 098 -287 -22 324 -10 579 lblo 7 771 -3 712 4 059 -378 -- 1 566 -- Inversión Extranjera Oirecta Compras de Empre·s as Extranjeras Pasivos con el Exterior Operaciones con Valores Balanza Neta del Sector Privado II. Balanza Neta en Cuenta de Capital a Largo Plazo IV. Cambio en las Reservas del Banco de México (Suma de I, II y UI) --123 ~ 963 -10 1 287 -117 2 123 6 182 - III. Capital Neto a Corto Plazo y Errores y Omisiones 1 1 1 151 !. / Banco de México, Informe Anual, 1971, p.81; Informe Anual, 1980, p.176. l./ .1/ :±! Incluye y plata Incluye Incluye los flujos netos asociados con los servicios de transporte y envío de oro no monetarios. la deuda del gobierno y otra deuda pública. una pequeña cantidad de otro crédito extranjero neto • TABLA 6: EL PRODUCTO INTERNO BRUTO MEXICANO, LAS EXPORTACIONES DE BIENES Y SERVICIOS Y LA DEUDA PUBLICA EXTERNA PENDIENTE, 1970-1981 (En millones de dólares corrientes y como porcentaje del Producto Interno Bruto) PIB en Millones de Dólares corrientes 1/ Año 1970 1971 1972 1973 1974 1975 1976 1977 1978 1979 1980 1981 33 36 40 49 65 79 79 74 92 119 166 210 - 496 192 984 568 096 064 606 190 441 877 062 658 Exportaciones de Bienes y Servicios Y (% del PIB) ($10 6 ) 2 3 3 4 6 6 7 8 11 15 23 30 864 112 741 749 229 255 092 045 423 814 570 114 8.6 8.6 9.1 9.6 9.6 7.9 8.9 10.8 12.4 13.2 14.2 14.3 ' Deuda Pública Externa pent i ende a 1 final del año 3/ 6 ($10 ) (% del PIB) 3 4 4 7 10 13 18 25 31 36 41 49 792 226 805 249 517 821 272 280 137 016 058 000 11.3 11. 7 11. 7 14.6 16.2 17.5 23.0 34.1 33.7 30.0 24.7 23.3 Las tasas de cambio se usaron para convertir el PIB de pesos a dólares. International Monetary Fund, International Financial Statistics Yearbook, 1980, pp . 293,295. IFS, June 1982,- pp. 282, 284. El PIB en pesos se extendió hasta 1980 usando los cambios porcentuales en las series revisadas y para 1981 se usó el incremento del 7% del PIB real y 28.5% de incremento en los precios que se reportaron en Banco Nacional de México, (RESM), december 1981, p.284. ~/ Review of the Economic Situation of Mexico -~ Se calculó con los dat0s de los pagos por el serv1c10 de la deuda en millones de dólares y como un porcentaje de los bienes y servicios en IDB 80/81, pp.442-43. La cifra de 1980 es igual a los ingresos en cuenta corriente menos las transferencias y menos el ingreso recibido por los residentes mexicanos por los activos en el extranjero del Informe Anual, 1980, p.176. El dato de 1981 se tomó del IFS, June 1982, p.284. ~/ Corresponde a la deuda con una madurez de un año o más, reembolsable en moneda extranjera por los organismos públicos y también incluye a la deuda del sector privado garantizada por las instituciones públicas. Inter-American Development Bank, Economic and Social Progress in Latín America, 1980~81 (10B 80/81) p.312, 438. RESM, December 1981, p.378. ~ .~ ~ - - - --- - -- --- <.n <.n �TABLA 7: LOS INTERESES Y LOS PAGOS POR EL SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA EXTERNA, EL TURISMO Y LAS EXPORTACIONES DE PETROLEO CRUDO, 1970-1981 (En millones de dólares corrientes y como porcentaje de las exportaciones de bienes y servicios) Pagos por Intereses de la Deuda Pública Externa 1/ Año 1970 1971 1972 1973 1974 1975 1976 1977 1978 1979 1980 1981 u, Pagos por el Servicio de la Deuda Pública Externa 1/ ($10 6 ) (%delas exportaciones ($10 6 ) 218 229 262 359 572 832 087 317 820 874 NA NA 7.6 7.4 7.0 7.6 9.2 13.3 15.3 16.4 15.9 18.2 NA NA 693 725 853 154 196 595 241 564 237 358 NA NA 1 1 1 2 1 1 1 2 3 6 10 O\ Turismo más las Transacciones Fronterizas 2/ (%delas exportaciones ($106) 24.2 23.3 22.8 24.3 19.2 25.5 31.6 44.3 54.6 65.5 NA NA 1 171 1 313 1 493 1 792 2 056 2 171 2 233 2 120 3 206 4 061 5 351 NA Exportaciones de Petróleo Crudo 3/ (%delas ($10 6 ) exportaciones _4 0.9 42.2 39.9 37.7 33.0 34.7 31. 5 26.4 28.1 25.7 22.7 NA --- ---- 435 543 891 1 774 3 789 9 878 13 827 (%delas exportaciones -- ----- 7.0 7.7 11.1 15.5 24.0 41.9 45.9 Y Inter-American Development Bank, Economic and Social Pro ress in Latin America, 1980-81, (IDB 80/81), p.440-42. Los pagos por el servicio e IDB 80/81, p.428. 1980 de la Tabla 4. ]_/Dela Tabla l. V TABLA 8: a a son os intereses mas a amortización. EL DEFICIT DE LA BALANZA EN CUENTA CORRIENTE MEXICANA Y LAS RESERVAS INTERNACIONALES, 1970-1981 (En millones de dólares corrientes y como porcentaje de las exportaciones) Año Déficit en Cuenta Corriente (%delas ($10 6 )Y exportaciones):!:./ 1970 1971 1972 1973 1974 1975 1976 1977 1978 1979 1980 1981 1 068 835 916 1 415 2 875 4 054 3 410 1 849 2 594 4 545 6 597 13 122 37.3 26.8 24.5 29.8 46.2 64.8 48.1 23.0 22.7 28.7 28.0 43.6 Reservas Internacionales al final del año (%delas ( $106 ).ll exportaciones)Y 1 1 1 1 1 1 2 2 5 568 752 976 160 238 383 188 649 842 033 832 040 19.8 24.2 26.1 24.4 19.9 22.1 16.8 20.5 16.1 12.9 12.0 16.7 l/ Inter-American Development Bank, Economic and Social Progress in Latin America, 1979 (IDB), p.419; IDB 80/81, p.425; Table 5; e International Monetary Fund, International Financial Statistics (IFS), June 1982, p.284. ~/ Se calculó usando ~os datos de las exportaciones de la Tabla 6. 3 / Las Reservas Internacionales no incluyen al oro a la valuación nacional que aumentó de $176 millones a $853 millones, 1970-80. Incluyen los SOR pero el elemento principal es las tenencias de divisas que aumentaron de $385 millones en 1970 a $2.560 millones en 1980. Los cambios en la tenencia de divisas reflejan a los superávits o déficits en la balanza de pagos. IFS Yearbook, 1981, p. 299. El de 1981 fue reportado por Jesús Silva, Secretario de Hacienda, en Wall Street Journal, June 2, 1982, p.26. u, _, �TABLA 9: TASAS DE CRECIMIENTO DEL PRECIO E INGRESO MEXICANO Y ESTADOUNIDENSE, 1970-81 (En porcentaje anual) R E c I o Defl actor del PI B Deflactor del PIB MéxicoMéxico 1/ Estados Unidos 2/ Estados Unidos u, p Año 1970 1971 1972 1973 1974 1975 1976 1977 1978 1979 1980 1981 ]_/ Calculado Los datos Review of 21 Calculado 4.5 4.4 5.7 12.4 24.0 16.7 19.6 30.4 16.8 20.2 28.7 28.5 5.4 5.0 4.2 5.7 8.7 9.3 5.2 5.8 7.3 8.5 9.0 9.2 (-0.9) (-0.6) l. 5 6.7 15.3 7.4 14.4 24.6 9.5 11. 7 19.7 19.3 (X) PIB México 6.9 3.4 7.3 7.6 5.9 4.1 4.2 3.4 8.3 9.2 8.3 7.0 y INGRESO NACIONAL PIB MéxicoEstados Unidos 2/ Estados Unidos (-0.2) 3.4 · 5. 7 5.8 (-0.6) (-1.1) 5.4 5.5 4.8 3.2 (-0.2) 2.0 . 7.1 -- 1.6 1.8 6.5 5.2 (-1.2) (-2.1) 3.5 6.0 8.5 5.0 de los datos del PIS en pesos a precios corrientes y PIS en pesos a precios de 1975. del IFS Yearbook, 1981, p.301; IFS, June 1982, p.284; 1981 del Banco Nacional de México, the Economic Situation of Mexico, December 1981, p.377. de los datos del IFS Yearbook, 1981, p.441; IFS June 1982, p.424. ��� Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Title A name given to the resource Ensayos Description An account of the resource La revista ENSAYOS publica manuscritos de todos los campos de la economía, la estadística, las ciencias sociales y la educación. Se editó tres veces al año en los meses de 01, 05 y 09; salvo cambios de última hora que determinen lo contrario. A partir del año 1990 cambia su periodicidad a dos ves al año (Mayo y Noviembre). En el 2001 cambia su nombre a Ensayos Revista de Economía y para el año 2012 ya es una revista arbitrada que aparece indexada a EconLit. Text A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text. Título Uniforme Ensayos Año de publicación El año cuando se publico 1984 Volumen Volumen de la revista 6 Número Número de la revista 2 Mes de publicación Mes cuando se publicó Septiembre Día Día del mes de la publicación 1 Periodicidad La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual) Tetramestral Relación OPAC https://www.codice.uanl.mx/RegistroBibliografico/InformacionBibliografica?from=BusquedaAvanzada&bibId=1753075&biblioteca=0&fb=20000&fm=6&isbn= Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Title A name given to the resource Ensayos 1984, Vol 6, No 2, Septiembre 1 Creator An entity primarily responsible for making the resource Facultad de Economía, UANL Subject The topic of the resource Ciencias Sociales Economía Publicaciones periódicas Estadística Educación Description An account of the resource La revista ENSAYOS publica manuscritos de todos los campos de la economía, la estadística, las ciencias sociales y la educación. Se editó tres veces al año en los meses de 01, 05 y 09; salvo cambios de última hora que determinen lo contrario. A partir del año 1990 cambia su periodicidad a dos ves al año (Mayo y Noviembre). En el 2001 cambia su nombre a Ensayos Revista de Economía y para el año 2012 ya es una revista arbitrada que aparece indexada a EconLit. Publisher An entity responsible for making the resource available Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Economía Contributor An entity responsible for making contributions to the resource Silos Martínez, Manuel, Director López Garza, Edgar, Editor Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 01/09/1984 Type The nature or genre of the resource Revista Format The file format, physical medium, or dimensions of the resource tex/pdf Identifier An unambiguous reference to the resource within a given context 2015733 Source A related resource from which the described resource is derived Fondo Universitario Language A language of the resource spa Spatial Coverage Spatial characteristics of the resource. Monterrey, N.L., (México) Access Rights Information about who can access the resource or an indication of its security status. Access Rights may include information regarding access or restrictions based on privacy, security, or other policies. Universidad Autónoma de Nuevo León Rights Holder A person or organization owning or managing rights over the resource. El diseño y los contenidos de La hemeroteca Digital UANL están protegidos por la Ley de derechos de autor, Cap. III. De dominio público. Art. 152. Las obras del dominio público pueden ser libremente utilizadas por cualquier persona, con la sola restricción de respetar los derechos morales de los respectivos autores Balanza de pagos Comercio Exportación Finanzas Inversión Política económica https://hemerotecadigital.uanl.mx/files/original/283/13707/ENSAYOS._1979._Vol._1._No._3._Septiembre._0002015723ocr.pdf a0b2d5e419a369f3a5fba81ecc70a8b7 PDF Text Text UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO ·LEON fICUlTAD DI ICDNDIII ~ BU(lff(,n u ,,v1..,~'-·! • ~1 11 • AlfONW l1é YES'' ¿ _M E R O T E C ,_. SEPTIEMBRE 1979 VOL. I NUM. 3 2a . Epoca �IOfOO UNIVElslTAIIO Cor,inn Aífonsint1 . Biblioteca U"iversitaricl �FACULTAD DE ECONOMIA Fundada en 1957 * La revista ENSAYOS, publica manuscritos de todos 1os campos de 1a economía, 1a es ta dística, las ciencias sociales y la educa ción. Se publica tres veces al año en los_ meses de Enero, Mayo y Septiembre; salvo cambios de última hora que determinen lo contrario. *La suscripción a la revista tiene un costo anual de: $250.00 (Doscientos cincuenta pesos, 00/ 100, M. N.) para todo e 1 territorio Nacional; y de 15.00 Dólares para el extranjero. Las solicitudes deben dirigir se a la propia Facultad, mediante cheque u orden de pago. Dirección: Facultad de Eco nomía, Universidad Autónoma de Nuevo León-;Loma Redonda #1515 Pte., Col. Loma Larga, Monterrey, N.L. México. Apdo. Postal 288. *Toda comunicación relativa a manuscritos y correspondencia editorial, deberán ser dirigidos a: Lic. Andrés Garza García. Editor., Departamento de Relaciones, Facultad de Economía, U.A. N. L., Loma Redonda # 1515 Pte., Col. Loma Larga, Monterrey, N. L., México. Apdo. Postal 288. *Ninguna responsabilidad tiene el Editor, la Facultad de Economía, o la Universidad Autónoma de Nuevo León, por los puntos de vista o expresiones de los autores de ar tículos publ icados en esta revista. *Publicación realizada por el Departamento de Relaciones de la Facultad de Economía, de la Universidad Autónoma de Nuevo León. Septiembre 1979. DIRECTORIO Consejeros: Lic . Lic. Lic. Ing. Lic. Lic. Consuelo Meyer L. Manuel Silos Martínez. Ernesto Bolaños. Eladio Sáenz Quiroga. Romeo Madrigal. Alfredo Gómez Garza. Director: Lic. Arturo García Espinosa. Editor: Lic. Andrés Garza García. �I NDI C E Pág. PALABRAS A LOS EGRESAOOS DE LA CARRERA DE LICENCIADO EN ECONOMIA DE LA U.A.N.L. GENERACION 1974-1979 .................... . Uc.. Al..l/l.e-Uo H. Monte.ma.yOJr. M. 1 LA SITUACION DE LOS PROGRAMAS PROFESIONALES DE ECONOMIA EN LAS UNIVERSIDADES MEXICANAS. V1t. R,lc.hoJtd A. La&vtge; 1J V1t. T. Noel. Otbo1tn. 10 EVALUACION DE PROFESIONES DE LA UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON. UN ANALISIS COSTOBENEFICIO, 1972-1978 ...................... . Uc.. Silv,lo. M. Co1t1tea. Ga1túa. 37 EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN MEXICO. Uc.. Hécto1t L6pez Leal. 62 NUEVA MAESTRIA EN ECONOMIA. ESPECIALIDAD EN: ECONOMIA INDUST8IAL. Uc.. Al61tedo Gómez Ga1tza. 92 �PALABRAS A LOS EGRESADOS DE LA CARRERA DE LICENCIADO EN ECONOMIA DE LA U.A.N.L. GENERACION 1974 -1979 AUll.elio H. Montema.yo~ M. Agradezco a ustedes la invitación que me dirigieron para estar presente y compartir estos momentos de alegría por la terminación de sus estudios profesional~s en la carrera de Licenciado en Economía. Egresan ustedes de una institución fundada hace sólo 21 años, pero que ya ha hecho historia en la enseñanza de la economía, no nada más en nuestro país, sino en toda América Latina. Ha sido la Facultad de Economía, fundada por gente de gran vis i6n, tanto de la Capital como de esta emprendedora ciudad, con el apoyo de instituciones de renombre, una cantera inagotab1e_ de persona 1 alt!_ mente calificado que presta sus servicios, tanto en organismos públj_ cos como privados, ubicados en diversos lugares de la República, así como en instituciones de enseñanza superior, sea en tareas de investj_ gación, docencia o administrativas. Las características principales delos egresados han sido siempre la búsqueda de la verdad y la de tr!_ tarde instrumentar aquellas medidas de política que permitan alcanzar un mayor bienestar para la comunidad. La labor que ha realizado la Facultad de Economía -a través de sus directivos y maestros- para que de ella egresen profesionales de alto nivel, ha sido resultado, en parte, del constante apoyo recibido de las más altas autoridades universitarias y estatales, así como de importantes instituciones nacionales y en sus primeros años de existe!!_ cia, de fundaciones internacionales. La unión de todos estos esfue! zos ha dado por resultado la creación y el desarrollo armónico de una �i ,. Hl 2 3 institución única en nuestro país, que a pesar de algunos problemas que en detenninadas ocasiones se han presentado, ha continuado mo~ trando un estandar de excelencia en su docencia y por lo tanto en la preparación de los estudiantes. Su labor se ha extendido con la impa.!:_ tición de cursos de maestría y con la carrera de Estadística Social. Quisiera aprovechar esta oportunidad para recordarles que si bien la enseñanza en las aulas universitarias ha terminado, el buen economista se va fonnando con el tiempo y con la entrega al trabajo y al estudio. El buen economista profesional hace fructificar el cono cimiento técnico y científico en realidad transfonnadora. Aunque es cierto que hoy tenninan cinco años de esfuerzos compa.!:_ tidos por ustedes y sus familiares, les esperan aún los años en que les corresponderá apticar a la solución de diversos problemas, las enseña!!_ zas recibidas de sus maestros o transmitidas de las publicaciones de los grandes economistas. Deben tener muy presente que aunque la ciencia económica es impo.!:_ tante, no es la única, así, deberán tener muy en cuenta, que factores políticos, sociales, administrativos, etc., influyen y afectan el d~ sarrol lo económico. Por tal razón, quizá la política ideal no sea sie!!!_ pre la que se pueda aplicar y por la misma razón, los buenos políticos y ejecutiv~s se asesoran de gente capaz en los diversos campos de esp~ cialización, uno de ellos, el económico. Les va a tocar enfrentarse a ustedes a un país muy distinto que al que a mí correspondió hace 13 años. Un país que vivió momentos d.2_ lorosos en lo político y social en 1968 y en lo económico en 1976. Un país que pasó del llamado desarrollo estabilizador de los sesentas,s_!! frió los sinsabores del desarrollo compartido y empieza a pensar en grande, con la oportunidad brindada por la explotación sensata de la riqueza energética y por la creación de un el ima de confianza y seg~ ri dad para e1 desarro 11 o p1eno de las oportunidades de trabajo y ahorro. Voy a pennitinne aprovechar esta oportunidad única para hacer un rápido recorrido sobre el panorama mexicano en lo político, pero pa.!:_ ticulannente en lo económico y señalar que el país se encuentra en los llllbrales de un desarrollo económico, dinámico y sostenido en el largo plazo, modificando a la vez las estructuras productivas y de distrib_!! ción del ingreso. Como es de todos ustedes cono e ido, la refonna po1ít ica imp 1eme!!_ tada por la actual aáninistración pública federal empieza el mes próxj_ mo con la ventilación de los asuntos públicos mediante las opiniones razonadas de las distintas corrientes políticas, en los más altos fo ros de la nación, como serán las legislaturas. Esto pennitirá que sea precisamente en ta 1es recintos donde se discutan y aprueben cuando ese sea el caso, las leyes y decretos que conduzcan a la pennanencia de un clima de confianza y seguridad plena. Será también la ocasión para que se dejen de utilizar otras instituciones como arena política. En la medida en que en las nuevas legislaturas se encuentran re presentadas las diversas corrientes políticas, podremos tener una pa.!:_ ticipación más annónica de los diversos intereses en la discusión de los grandes problemas nacionales. En lo económico creo oportuno recordarles que aquellos países que han creado las instituciones jurídicas y económicas más aptas para que se haga coincidente el bienestar individual con el social han sido los que han mostrado un mayor avance económico. Tal ha sido el caso que explica el avance de España a fines del Siglo XV, o el desarrollo de Inglaterra a mediados del Siglo XVIII, o el de los Estados Unidos a partir de la tenninación de la guerra civil en la segunda mitad del sj_ glo pasado, o el avance de México en la época del porfiriato, debido entre otros factores a la reducción del costo de las transacciones con la apertura de un mercado nacional resultado de las inversiones en los ferrocarriles, etc. , �4 5 En mi entender, los primeros tres años de la actual administr! ción pública federal podemos caracterizarlos por dos importantes fa~ tores económicos: al restablecer el cl ima de trabajo y solidaridad social y aplicar las medidas de política económica adecuadas, se sup~ ró el receso económico de 1976, y en segundo lugar, se ha encauzado a la economía por la senda evolutiva de un cambio estructural profundo que significa, en la práctica, el inicio de la remodelación completa de nuestro esquema y estrategia de desarrollo. Este segundo factor, que representa de hecho ca de magnitud tal que nos permitirá acercarnos al di sponi bil i dad de una serie de instrumentos más los objetivos de polHica y el desarrollo pleno individuales y sociales. una reforma económj_ fin del siglo con la aptos para alcanzar de las capacidades La remodelación completa de nuestro esquema y estrateg.ti de des! rrollo ha venido implicando el ajuste paulatino de todos los~ nstrume!!_ - ~=::· tos y medios de que dispone el ente público. En una primera etapa, la remodelación se caracterizó por la refo.!:_ ma administrativa en que mediante la creación de cabezas de sector se fijaron responsabilidades del avance o rezagos de cada uno de los se~ tares de la administración pública federal. Implicó también la sep!_ ración de la entidad responsable del gasto y de su presupuesto, con aquella encargada de obtener los medios para financiar dicho gasto. En el renglón hacendario, los más importantes cambios que nos pe!:_ miten ver con optimismo el futuro, fueron aprobados por el Congreso de la Unión en diciembre pasado y consistieron en la creación del i! puesto al valor agregado que sustituirá a partir del próximo año~ª!:. caico impuesto sobre ingresos mercantiles. Es con el impuesto al V! lor agregado que nuestro país empieza a contar con un sistema moderno de tributación, más equitativo y eficiente. Permitirá ese mismo i~ puesto reducir la evasión y mejorar la admini stración fiscal. La política tributaria ha tenido ajustes para coadyuvar, con ma yor eficacia, al desarrollo económico y a la atención de problemas c.Q_ yunturales. En relación a esto último, se derogaron o modificaron dj_ versas disposiciones (JJe entorpecían los procesos productivos de inver. sión de empresas de reciente creación. También se introdujo una dráI tica reducción en los gravámenes de las personas físicas de menores ingresos, al mismo tiempo que se elevaron en menor medida los que c.Q_ rresponden a los estratos de ingresos superiores. La nueva Ley de Coordinación Fiscal representa un paso clave P! ra resolver la superposición de ordenamientos y para compart i r con los gobiernos estatales y locales las tendencias dinámicas de los ingresos tributarios federales. A partir de 1980, el actual sistema de partj_ cipaciones será sustituido por un mecanismo que abarcará a todas las recaudaciones tributarias federales y que dispondrá, ademá~ de un fo!!_ do complementario para favorecer a las entidades de menor desarrollo relativo. Esto propiciará un desarrollo más equilibrado entre las di versas entidades federales. Cambios importantes por su efecto en el largo plazo sobre el cr~ cimiento económico han ocurrido también en el mercado financiero. Des taca el agrupamiento de la banca, anteriormente departamentalizada, en lo que es ahora la banca múltiple. Esto permitirá alcanzar economías de escala por el ahorro en gastos administrativos, pero habrá que vj_ gilar que estas economías se reflejen en una disminución en el margen de intermediación. Esto es lo mejor para los usuarios de los servicios activos y pasivos de las instituciones de crédito, así como para estas mismas, toda vez que su crecimiento está relacionado inversame!!_ te con la amplitud del citado margen. La banca múltiple supera clar! mente a la especializada como fórmula para promover la eficiencia en la industria del crédito. También ha sido importante el desarrollo que ha tenido el mercado de valores en nuestro país en estos años. Por una parte, la introduc �6 7 ción de títulos gubernamentales en el mercado de dinero, como han sido los Certificados de Tesorería, ha contemplado en una primera etapa, la creación de un mercado de valores gubernamentales y representado para los ahorradores una oportunidad única para colocar fondos excedentes por plazos cortos y con rendimientos atractivos. En tiempos no muy 1~ janos, las operaciones con Certificados de Tesorería permitirán a las autoridades rea 1izar operaciones de mercado abierto, 1o que vendrá a constituirse en el principal instrumento de regulación monetaria Y cr~ diticia de que dispongan las autoridades financieras del país. En relación al desarrollo espectacular observado en el mercado de acciones durante 1978 y los primeros cuatro meses de este año, se pu~ de explicar por las facilidades otorgadas por la Ley de Mercado de V! lores, tanto a oferentes, demandantes e intermediarios, como por la favorable posición de liquidez que mostraron las instituciones de crt dito, cuyas operaciones, directa o indirectamente, contribuyeron a que los volúmenes operados se hayan más que triplicado en menos de quince meses. El descenso observado a partir de mayo se ha debido a factores económicos como de otro tipo. Entre los primeros destaca el cambio en la posición de liquidez de la banca y entre los segundos, las expect! tivas han jugado un papel importante. pesar de su importancia, por primera vez parecen concordar, sector p_Q_ blico y privado, en que la única forma de hacer más eficiente el apar! to de distribución nacional y de que los productos lleguen en condici.2_ nes más ventajosas a la mesa del consumidor es con la creación de una red nacional de mercados en origen y una a igual nivel de mercados ce!!_ trales, particularmente de productos perecederos, así como con la as~ soría, información y capacitación técnica en aspectos de comercializ! ción y con la creación de un fondo de apoyo crediticio para aquellos comerciantes que se asocien para el cambio y la innovación. Con el nu~vo plan de desarrollo industrial se han dado los prim~ ros pasos para hacer coincidir las nuevas oportunidades de inversión con los renglones prioritarios del cambio de la estructura industrial que se enfoca hacia actividades tecnológicamente más complejas Y con requisitos mayores en materia de inver~ones y organización. No es de dudar que en los próximos años, las ramas líderes sean aquéllas ded! cadas a fabricar bienes de capital, así como productos químicos, petr.2_ químicos, eléctricos y electrónicos. En el sector agrícola tres tipos de polHica serán claves para alcanzar niveles mayores de producción: por un lado, al fomentar la unión entre ejidatarios y pequeños propietarios, se utilizarán en c.2_ mún los insumos mejorados y se fomentará la producción y comercializ! ción. En segundo lugar, al actualizar disposiciones jurídicas válidas para otras condiciones pero que hoy inhiben la eficiencia y la produf_ ción agrícola. En tercer lugar, al modificar la estructura de precios se promoverá la especialización por regiones y tipos de agricultura, Y se evitará la existencia de subsidios onerosos o mal orientados. En relación al comercio exterior, se han eliminado diversas tr! bas adminis.trativas con la nueva ley de valoración aduanera que fac1li_ tará la corriente de mercancías entre México y otros países. Con el ingreso probable al GATT, nuestro país estará en posibilidades de co!!!_ peti r en con di ci ones más sanas con 1o que se produce en otros países y además el consumidor mexicano podrá adquirir bienes más baratos. La oposición de a1gunos grupos a este ingreso se debe a que han estado acostumbrados a la protección frente a la competencia del exterior. De cualquier manera, habrá que vigilar la entrada al GATT con movimie!!_ tos en otros instrumentos de política. Dos sectores c1aves para el de sarro 11 o futuro de 1a economía mex! cana al menos en lo que resta del siglo serán, por un lado, el turismo, y por el otro, los energéticos. En el campo del comercio interior, tradicionalmente olvidado, a El primero será clave en la creación de empleos, en la obtención �8 1 ,. 1 de divisas , en su canalización oportuna hacia el resto de la economía, y en el desarrollo de polos de crecimiento económico, principalmente en los l itorales del paí s. Por otra parte, la· disponibilidad de recu.!:_ sos energéticos y la decisión de explotarlos han influido, de manera importante, en el saneamiento de la economía. Deberá tenerse muy pr~ sente que en si mismo el petróleo no soluciona los problemas actuales y sí puede inducir a relajar peligrosamente la disc iplina interna. Adecuadamente aprovechado, permite ampliar los márgenes de maniobra de las autoridades pero no debe utilizarse como sustituto de esfuerzos i!!_ ternos para remover obstáculos tanto de largo plazo como de coyuntura. Esto último implica por un lado mantener una política realista de precios y tarifas, que evite el dispendio interno, así como el desa1iento de otro tipo de exportaciones por la pérdida de competitividad frente al exterior y en segundo lugar, impedir que los mayores ingr~ sos de PEMEX se reflejen meramente en un mayor gasto corriente de dj_ cha empresa. Obviamente que el panorama anterior no estaría completo si nos~ ñalase algunos sectores que no han avanzado al ritmo deseado y en do!!_ . de es necesario un mayor esfuerzo. Por un 1ado, 1a red de transporte, particularmente de los ferrocarriles y puertos, ha presentado en los últimos años problemas tales que han obstruido el avance de otros sef tores. También la creación de empleos no ha ido pari-passu con el avance económico y asimismo el subempleo sigue siendo una lacra social. Todavía persisten presiones inflacionarias que nos acercarán a tasas próximas al 18%anual. Sin embargo, en mi opinión muy particular, que quizá sea compa.!:_ tida por algunas personas que nos acompañan, son más los factores que permiten ver con optimismo el futuro que aquéllos que lo empañan. Quisiera final mente aprovechar estos instantes para recordarles 9 tanto a aquéllos que continuarán sus estudios, sea en programas de posgrado en el país o en el extranjero, o a los que vayan a trabajar a entidades públicas o privadas, o en la docencia o investigación, que ti enen enfrente un gran compromiso tanto con su familia como con la institución donde han cursado sus estudios, como con la sociedad. Se iniciarán pronto en el trabajo profesional, en la lucha ardua Y difícil para prosperar. Recuerden muy bien a sus compañeros y maes tros Y junto con ellos avancen en alcanzar sus metas. Finalmente, al darles la bienvenida al comienzo del ejercicio de su práctica profesional, quisiera utilizar unas expresiones del· Lic. Leopoldo Solís Y advertirles que descargar con responsabilidad el com promiso que adquieren ante la sociedad deberá conducirlos a una dobl ; actitud, no por difícil menos atrayente: de iconoclastas para derivar prejuicios caducos que entorpecen e1 progreso común y de construct.Q_ res ·, empeñados en forjar una estructura co1ecti va más sólida, d1:1rade ra y justa. �11 LA SITUACION DE LOS PROGRAMAS PROFESIONALES DE ECONOMIA EN LAS UNIVERSIDADES MEXICANAS* fUc.haJui A. La&vtge, T. Noel 06bo/[_n** I. INTRODUCCION "México importa; México no importa; México importa a veces". En sí misma, esta paráfrasis del famoso dicho sobre el papel del dinero quizá no modifique los puntos de vista de ninguno de los econ.Q_ mistas norteamericanos o canadienses acerca de la importancia de nue~ tro vecino del Sur. Sin embargo, es un llamado a una nueva atención y reevaluación de los economistas de habla inglesa, quienes se han d! sentendido tal vez de los latinos, sin reflexionar mucho al respecto, durante el decenio de los afios setenta. En nuestra opinión, este es un error grave. Una razón es simplemente el crecimiento de México. No nos prop.Q_ nemos examinar las circunstancias del desarrollo mexicano, pero menci.Q. naremos que ·1as estadísticas han cambiado con tanta rapidez que el pr! juicio anterior de quienes no observan esta República es una guía tan inadecuada como lo ha sido para quienes no observan lo que ocurre en el sur de los Estados Unidos. Con cerca de sesenta millones de habj_ tantes a mediados de los afios setenta, México tendrá dentro de poco un tercio de la población de los Estados Unidos y tres veces la población * Tomo.do de 1ni~-Amw can A661UJL6, V~ ano de. 1977. ** El P/[_o6U M La&vtge ¿,e e.ncuentM en el Vepau;amento de. Ec.onomú:l de la Un.ive.M-i.do.d de Nu.e.va Q![_l eal'lf... El P/[_o6U M 01.>bMn &e enc.ue.niM en .e.a Un.iv e.M-i.do.d Nac..lona,i Au.t6noma de MWc.o. de Canadá. Aunque todavía distan mucho de ser ricos por comparación con sus vecinos anglosajones del norte, los mexicanos han mantenido una tasa de crecimiento compuesto a largo plazo (desde la Segunda Gu! rra Mundial) cercana al siete porciento anual de su producto interno bruto real; cerca de tres de esos puntos han aumentado el producto per cápita a pesar de una expansión demográfica próxima al límite eco'!§_ gico. El total del producto real del país se duplicó aproximadamente de 1945 a 1955, de nuevo se duplicó de 1955 a 1965, y volvió a duplj_ carse de 1965 a 1975. Estas cifras se ven apoyadas por las observaci.Q_ nes del turista más despreocupado, porque las sefiales físicas del des! rrollo se han difundido con rapidez y amplitud en las áreas urbanas y en las rurales por igual. Perceptiblemente hay más instalaciones de agua potable, mejor alimentaci6n, mejor vestido, más pavimentos, más vehf culos, menos enfermedades, instalaciones hospitalarias nuevas y ampliadas, más escuelas, y habitan tes más ro bus tos. Una segunda razón se encuentra en la extensa latinización de los Estados Unidos, ocurrida después de la Segunda Guerra Mundial. La i.!!_ migración mexicana ya no se limita al "chico" semianalfabeto, a menudo ilegal, que sirve gasolina en algún lugar de los estados fronterizos. Una mano de obra mexicana experimentada, calificad~, está llegando en gran volumen a los centros industriales y comerciales de todo el Norte de los Estados Unidos. Después de la Embajada norteamericana en Lo.!!_ dres, el Consulado General de los Estados Unidos en Monterrey se había convertido, para mediados de los afios·setenta, en la oficina que expj_ de más visas de imigración permanente en todo el Servicio Exterior de los Estados Unidos. Si a los mexicano-norteamericanos se suman las comunidades cubanas y centroamericanas de Luisiana y Florida, y las comunidades puertorriquefias de la costa nororiental, se verá que los Estados Unidos tienen ahora, después de la propia República Mexicana, la mayor población de hispanoparlantes de todo el mundo. Estos hechos presagian mayores intercambios, y la necesidad de �12 13 mayor información, entre las un ivers ida des norteamericanas, y las latinoamericanas. Esperamos aportar aquí por lo menos una parte de esa información. I I. EL SISTEMA Empezaremos por una visión panorámica del sistema educativo mexi cano, que tiene caractertsticas especiales derivadas de las escaseces internas. En general, el sistema contempla sólo once años de estudio antes de que un estudiante pueda iniciar su educación superior, mie_l! tras que en la América de habla inglesa se requieren doce o trece años. La diferencia puede originarse en la costumbre, pero cuando la buena instrucción primaria y secundaria es un bien de capital humano es<;aso hay una presión considerable para hacer que los estudiantes competentes penetren a un ambiente universitario a la edad más tern prana compatible con la madurez. Los once años iniciales se dividen así: seis en primaria, tres en secundaria, y dos en preparatoria. Dependiendo de los recursos financieros individuales, puede escogerse entre una gran diversidad de escuelas privadas y el sistema escolar público gratuito. Parece convenirse en que las instituciones privadas ofrecen todavía, en gen! ral, una instrucción mejor (por un precio a menudo considerable, aun comparado con el de las universidades norteamericanas y canadienses) a un conjunto de estudiantes más selecto. Pero el Gobierno realiza grandes esfuerzos para extender a 1as mas~ una buena educación gen! ral básica a través del sistema público. Tratando de mejorar la cal! dad de la instrucción pública, algunos estados de México han pedido a sus universidades que establezcan y operen sus propi as instituciones a niv.el de preparatoria. En Nuevo León, por ej emplo, estas escuelas funcionan como parte integral de la universidad estatal, que en 1974 tenía cerca de 20,000 estudiantes de nivel medi o en diez escuelas pr~ paratorias de diversos lugares del Monterrey met ro politano. Las oportunidades escolares disminuyen a medida que nos alej amos de las áreas metropolitanas, y los pueblos más pequeños serán afort~ nados si tienen una preparatoria, o aun una secundaria, a pesar de los grandes esfuerzos que ahora se hacen por constr uirlas y equiparlas. Los maestros se resisten a menudo a dejar l a ci udad, y las objeciones a 1 trabajo en pueblos pequeños o zonas r ura 1es p1antean cada año un problema a los administradores de la educaci ón. En las áreas agríc2_ 1as -en una forma que recuerda a 1as zonas r ura1es de 1os Estados Unidos hace algunos decenios-, es muy común que se envíe a los hijos a vivir con parientes o amigos de la ciudad durante todo el año acad~ mico. En efecto, la búsqueda de oportuni dades educati vas se ha esta blecido como una de las fuerzas principales de la migración interna del campo hacia las grandes metrópolis mexicanas. Los estudiantes que inician su educac ión superi or des pués del pr.Q_ grama básico de once años tienen generalmente dieci sei s o diec isiete años de edad. En las instituciones públicas , los estudiantes in ician de ordinario directamente el estudio de una "carrera ". Est a puede ser alguna forma de escuela comerci al, escuela agrícol a, escuela nonnal para maestros, o una carrera en una de las f acultades de la universj_ dad (l eyes, medicina, odontología, economí a, administración de empr~ sas , sicología, f i losofía y letras, etc. ). En la mayoría de las Unj_ vers idades, la carrera dura cinco años (diez semestres ) e incluye cerca de cincuenta cursos semestrales t radicionales de tres horas por semana. Cuando se ha concluido el total de estos cursos, la facultad co!}_ cede generalmente a sus estudiantes una carta de pasante formal o i!l formal, que equival e aproximadamente al grado de bachillerato uni ve.!:_ sitario de los Estados Unidos. El grado más al to de la licenciatura �14 15 requiere un trabajo adicional, tradicionalmente una tesis individual, pero también un trabajo de investigación o cursos adicionales con ex!_ menes especiales de grandes campos. El equivalente norteamericano más cercano sería e1 programa de bachi 11 erato con honores. En las universidades públicas, la carrera suele ser específica; no se cree que una amplia exposición general a varias disciplinas te!!_ ga un gran rendimiento directo. Lo importante es el dominio de una habilidad bien definida, y esa habilidad se escoge cuando se selecci.Q_ na una facultad. Con muy raras excepciones, los estudiantes de una facultad de una universidad pública (como la de economía) realizarán todo su trabajo dentro de esa facultad. Esto incluye todo el adiestramiento colateral (como el de historia, sociología, matemáticas, o inglés como idioma extranjero) que esa facultad considera necesario u ofrece a título opta ti va. Un estudiante no escogerá cursos en otra facultad (como la de administración de empresas), por mucho que ser~ lacionen, a menos que decida cambiar de carrera. Se sigue de aquí que cada una de las facultades de las universj_ dades públicas es muy independiente, casi una universidad en miniat.!!_ ra. Cada facultad lleva sus propios registros, confiere sus propios grados en ceremonias especiales, y expide sus propios certificados. El conjunto de la universidad es sólo una laxa confederación de estas facultades .individuales, unidas sobre todo por el presupuesto centr!_ lizado. En realidad, no se acepta en todas partes la idea de un campo central (ciudad universitaria), debido parcialmente a la amenaza que ello implica para su autonomía académica. III RESUMEN DEL PROGRAMA La encuesta más importante en lengua inglesa sobre La Enseñanza de la Economía en México es el folleto elaborado en 1965 por Blanca H., de Petriccioli y Clark W. Reynolds, publicado en 1967, en inglés, por Education and World Affairs de Nueva York. Ese estudio se basó en la experiencia personal general y las observaciones real izadas en los centros principales (sobre todo en México, Guadalajara y Mont~ rrey), así como en las respuestas dadas a un cuestionario en otros lugares. La información básica de este folleto sigue siendo buena, de modo que quienes tengan relaciones con instituciones mexicanas y sus graduados debieran contar con un ejemplar de este trabajo. En este ensayo no tratamos de poner al día en forma sistemática la encuesta curricular hecha en todo el país por Petricciol i y Re1_ nolds, ya que nuestras propias experiencias son más limitadas (al tr!_ bajo directo en México y Monterrey) y cualitativas. Sin embargo, PU! den advertirse algunos cambios marcados, ocurridos en los últimos años. Petriccioli y Reynolds informan de once instituciones que en 1965 tenían programas de licenciatura en economía, cuya iniciación data de los años que en seguida se mencionan: Escuela Nacional de Agricultura de Chapingo, 1924; Universidad Nacional Autónoma de Méxi ca (U.N.A.M.), 1929; Instituto Politécnico Nacional (I.P.N.), 1936; Universidad de Guadalajara (U de G), 1936; Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey (I.T.E.S.M.), 1954; Universidad Aut.Q_ nana de Si na loa (U.A.S.), 1954; Universidad Autóncxna de Nuevo León (U.A.N.L.), 1958; Universidad Autónoma de San Luis Potosí (U.A.S.L.P.), 1960; Universidad Autónoma de Guadalajara (U.A.G.), 1964; Universidad Autónoma de Puebla (U.A.P.), 1965. También anotan el incipiente trab~ jo de graduados, iniciado en 1964 con programas de maestría en la Escuela Nacional de Agricultura de Chapingo y El Colegio de México. Para 1974 había aumentado a más del doble el número de programas de licenciatura en economía a nivel no graduado, y estaban funcionando Programas nuevos en la Universidad de las Pméricas (esta institución, localizada ahora en un campo nuevo cerca de Puebla, da alguna instruf ción en inglés y puede ser conocida en los Estados Unidos por su antj_ �16 17 guo nombre: Mexico City College), la Universidad Anáhuac, la Universj_ dad de Baja California, la Universidad Autónoma Metropolitana (U.A.M.i la Universidad de Nayarit , la Universidad Veracruzana, la Universidad Autónoma de Yucatán (U.A. Y.), la Universidad Autónoma de Zacatecas (U.A.Z.), la Universidad Autónoma de Coahuila (U.A.e.), 1973; la Unj_ versidad de Monterrey (UDEM), 1973; y la Universidad Metropolitana Autónoma de México (U.M.A.M.), 1974. A nivel de posgrado se crearon durante el mismo período otros seis programas de maestría: la Uni versidad de las Américas; el Centro de Investigación y Docencia Econ~ mica (C.I.D.E.); la U.A.N.L., 1974; y la U.N.A.M., 1974. Es digno de mención el hecho de que el primer programa doctoral en economía se autorizó e inició sus operaciones en el I.P.N., en 1975. Quizá no sea sorprendente el hecho de que la U.N.A.M., se haya apresurado a crear, en 1976, su propio programa doctoral. IV. ALGUNOS DETALLES Haremos ahora un comentario más detallado acerca delos programas específicos de los que poseemos infonnación actualizada. La U.N.A.M., y el I.P.N. son las fuentes mayores de los graduados en economía. En conjunto, sus estudiantes constituyen cerca de la mitad del total de graduados en economía del país. La UNAM. La mayor universidad de México es la UNAM, y sus est~ diantes de economía son los más numerosos de todos. Esta es la unj_ versidad familiar a todos los turistas, con un campo idílico de edj_ ficios amurallados que emergen acinirabl-emente entre la vegetación P! renne del Pedregal, al sur de la Ciudad de México. La UNAM disputa a la Universidad de San Marcos de Lima el título de la más antigua unj_ versidad del Nuevo Mundo. Por su herencia y su reputación, muchos consideran todavía a la UNAM como la universidad más distinguida del país. La posición de 1a UNAM es especia 1 en una forma que 1a mayoría de los norteamericanos encuentra difícil de entender. No hay una unive.!:. sidad Nacional de Canadá ni una Universidad Nacional de los Estados Unidos. Imaginemos que ha habido, hay, y pued : haber sólo un "Harvard", con la exclusión virtual de todas las demás instituciones. "La" uni versidad es la única universidad "nacional", por oposición a las otras universidades "regionales" o "provinciales" que, por implicación del título, deben ser necesariamente menores independientemente de su nivel real. Todos convienen en que los estudiantes deben ir a la UNAM, pues la percepción no admite bienes alternativos. Pero "la" universidad no puede restringir la acinisión a la mane ra de "Harvard". Tiene una misión social de elevar a la sociedad y debe tratar de satisfacer esta demanda. Así como las colonias se con vierten en naciones independientes y las naciones pasan a la madurez, este "Harvard" se convierte en un gigante qua se estira y cada vez r~ sulta menos manejable. Nadie sabe cuántos escudiantes tiene realmente la UNAM, a tiempo completo, a tiempo parcial, políticamente activos, inactivos o semiactivos. En 1976, algunas conjeturas conservadoras es timaban en cerca de 150,000 el número de estudiantes de la UNAM a nivel de facultad (excluidas las preparatorias), una cifra que tendía claramente hacia 200,000 para fi nes de los años setenta; en este total había unos 12,000 estudiantes de administración de em presas y unos 4,900 estudiantes de economía. El costo por estudiante de economía en la UNAM, incluidos los pr.2_ gramas de graduados,no ha sido muy grande, ni siquiera de acuerdo con los patrones mexicanos. En 1971 ascendió en promedio a cerca de $3,500; en 1974 aumentó a cerca de $6,500; y en 1976 pasó a cerca de $9,800. Todavía a princ1p1 os de l os años cincuenta, los estudiantes de economía de la UNAM debían tomar tres años completos de teoría econi mica marxi sta, con escaso o ningún con:ar. t o con el pensamiento ne.2_ �18 clásico o keynesiano. En 1976, los estudiantes siguen una secuencia más larga aún, de siete semestres, prudentemente llamada ahora "econ_Q_ mía política", que se centra en la teoría del valor trabajo, en el m! terialismo dialéctico e histórico, la teoría del valor excedente, el imperialismo, y la economía del socialismo. También se enseñan la microeconomía y la macroeconomía de Occidente, pero el currículum CO!!_ serva un sello sociopolítico. A resultas de algunas críticas recie!!_ tes, el programa de 1icenciatura de la UNAM incluye ahora algunos m! teriales matemáticos y estadísticos, cuya descripción formal va desde el álgebra y la estadística descriptiva hasta las ecuaciones difere!!_ ciales y los métodos de inferencia. Pero el área cuantitativa sigue siendo reducida. Aparecen pocos cursos optativos en los campos ava!!_ zados (economía matemática y econometría), o en áreas especiales como las de economía urbana y regional, recursos naturales, o economía am biental. A nivel de maestría, continúa la inclinación sociopolítica de la UNAM con una gran dosis adicional de historia económica de América La tina que incluye tres cursos obligatorios en el programa de cuatro se mestres. Los ingenieros y otros estudiantes que no hayan tenido un contacto suficiente con el análisis marxista deben eliminar sus defi ciencias en esta área. Durante los dos últimos semestres, el candid! to debe preparar una tesis de maestría concentrada en los problemas económicos nacionales. El programa doctoral autorizado en 1976 se e!!_ cuentra aún en sus primeras etapas formativas. Se nos ha indicado V! gamente que tal programa se centra en proyectos de investigación con participación en la investigación que se encuentra en proceso en la división de graduados. El IPN. El Instituto Politécnico Nacional, situado en el sector noroeste central de la Ciudad de México, tiene el mayor número de e1 tudiantes en total, y de estudiantes de economía en particular, de.?. pués de la UNAM. En 1976, el "Poli" tenía cerca de 100,000 alumnos de 19 nivel universitario, sobre todo en programas de ingeniería, científicos Y técnicos, con cerca de 2,500 estudiantes de economía. El IPN esta bleció inicialmente su carrera de economía como parte de una facultad general de administración y ciencias sociales, y la Escuela Superior de Economía obtuvo su independencia en 1952. Dado el carácter del IPN, la economía se orienta un poco más ha cia las áreas técnicas y prácticas, por oposición a la filosofía poli tica. En realidad, la enseñanza del análisis económico durante lo; tres primeros años tiene matices políticos, de acuerdo con las tenden cias generales de la mayoría de las universidades públicas mexicana; inspiradas en la UNAM. Sin embargo, el Poli logra separarse de la Universidad Nacional en la promoción de un enfoque más técnico al aná lisis económico. Marx como tal se estudia en un curso del sexto s; mestre. El resto del programa es más tradicional: microeconomía ; macroeconomía a nivel intermedio y avanzado, moneda, comercio interna cional, transportación, desarrollo, y fuertes dosis colaterales de contabilidad, matemáticas y estadística. El currículum de la maestría del IPN encaja también en un marco técnico. Su campo es específico, con un enfoque que combina el adíes tramiento en economía y en administración de empresas. Se ofrecen grados en economía industrial, comercio internacional, y desarrollo económico. · El programa doctoral, iniciado en 1975 y todavía en sus Primeras etapas de desarrollo, con~inúa el mismo enfoque práctico, apoyándose en los cursos ofrecidos al nivel de maestría. Este enfoque se refuerza por el sentimiento prevaleciente en el IPN de que sus gra duados no tendrían (y no han tenido) suficientes oportunidades de e; Pl eo con un énfasis "de economía política", y está de acuerdo con l; orientación tradicional del IPN hacia los campos de ingeniería y té~ nicos. El ITAM. El programa de economía más notable en una institución Privada de la Ciudad de México es el ITAM (Instituto Tecnológico �20 Autónomo de México), una universidad totalmente privada que cuenta con cerca de 1,500 estudiantes y ofrece ahora las carreras de administr! ción de empresas, contabilidad, ciencias sociales, matemáticas aplic! das, y economía. El ITAM se fundó en 1946 específicamente como una escuela de economía, y ese mismo año se inició su programa de econ~ mía. Cercd de la tercera parte (500) de los estudiantes del ITAM se encuentran en el Departamento de Economía, cuyo programa es mucho ~ nor que los de la UNAM o el IPN, pero más semejante en tamaño y cap! cidad de maniobra a los programas de las otras facultades importantes del país. El gasto del ITAM por estudiante de economía aumentó de aproximadamente $6,000 en 1971 a más de $20,600 en 1976. El Departamento de Economía del ITAM tiene un currículum mucho más semejante al de una universidad norteamericana. Utiliza un sist! ma comparable al de un colegio de artes liberales, donde todos los estudiantes (incluidos los de economía) empiezan sus carreras en CU! sos de distribución durante sus primeros dos años. Estos cursos de distribución no tienen el alcance del programa habitual de artes lib! rales, pero incluyen la sociología bás ica, historia, metodología cie! tífica, derecho, y contabilidad. Además, los estudiantes de economía toman cursos de matemáticas que van desde el álgebra hasta las ecuaci~ nes diferenciales y más allá, y cursos de estadística que van desde lo descriptivo hasta las técnicas de regresión no 1ineal. Los temas oblj_ gatorios abarcan el campo habitual de la economía, y un buen número de cursos (seis) optativos, tomados en otros departamentos, complementan los cursos de distribución tomados previamente. El ITESM. Un enfoque similar hacia la preparación de los econ~ mistas prevalece en el norte de México, en la institución privada 11! mada Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey, a!!). pliamente conocida entre los profe~onales norteamericanos como el In! tituto de Tecnología de Monterrey. El "Tec" tiene cerca de 10,000 e! tudiantes de nivel universitario; en el departamento de administración 21 de empresas hay unos 2,000 estudiantes, incluidos cerca de 500 estu diantes de economía. A principios de los años cuarenta se fundó el Tec como una escuela de ingeniería, por regiomontanos graduados en el Instituto Tecnológico de Massachusetts que estaban Hgados a las indus trias del hierro y el acero de Monterrey. Desde la Segunda Guerra Mundia 1, e1 Tec ha expandí do su base de ingeniería para incluir ciertas disciplinas liberales, por lo cual se añadió a su nombre 1a frase "y de Estudios Superiores". El ITESM ha cuidado el mantenimiento de sus niveles científicos, y sus gradu! dos son los únicos de México que son enviados regularmente, a través de canales establecidos desde hace largo tiempo, a real izar estudios de posgrado en instituciones norteamericanas de primer rango. Los primeros dos años de la carrera de economía del ITESM son iguales para todos los estudiantes del departamento de actninistración de empresas, y el patrón de distribución es similar al observado en el ITAM. Se incluyen un estudio amplio de la historia de la civilj_ zación, matemáticas hasta las ecuaciones diferenciales, sociología, sicología, derecho civil, derecho mercantil, contabilidad general y de costos, estadísticas hasta la regresión múltiple, el método cie_ll tífico, y los principios de economía habituales en el mundo occide_ll tal. Los estudios de especialización avanzada agregan dos semestres de análisis microeconómico y macroeconómico, dos semestres de historia del pensamiento económico y de moneda, y algunos estudios de comercio internacional, desarrollo, sistemas comparados, y política pública. El trabajo a nivel de graduados se hace en administración de empr~ sas, no específicamente en economía. En la dicotomía económica "excluyente" que parecen subrayar los mexicanos, los economistas del ITESM constituyen la antítesis minorj_ taria de los de la UNAM. Totalmente Occidental, la escuela del ITESM tiende a ser un defensor a ultranza del "lai ssez-faire, laissez-passer", excepto por la posibl e acción gubernamental para estimular mayores �22 23 oportunidades de desarrollo para e 1 sector privado mexicano. Por es ta razón, hay ciertas críticas en e1 sentido de que e1 ITESM sufre también cierta falta de libertad académica en la enseñanza Y la i!!_ vestigación científica (por razones exactamente opuestas a las aplj_ cables a la UNAM). Los críticos más acérrimos han llamado "fasci~ tas" a los graduados del ITESM, y no hay duda de que el partido may.Q_ ritario del gobierno prefiere verlos empleados en la industria priv!_ da y no en posiciones gubernamentales relacionadas con la elaboración de la política económica. Pero "fascistas" o no, son personas bien preparadas en un país donde no abundan tales personas. La UANL. La última de las facultades de economía que examinar! mos en detalle es en muchos sentidos la más extraordinaria. Segur!_ mente no tiene el menos importante de los programas, Y uno de los ª!! tores (LaBarge) confiesa tener gran afecto y respeto por esta instj_ tución, tras haber trabajado en ella. Si el ITESM se considera un "MIT" mexicano, la Facultad de Economía de la UANL ha tratado de ser un "Míchigan" 0 un "Berkeley". La UANL está decidida a demostrar que la educación pública puede alcanzar niveles generales de excelencia con estudiantes provenientes de la masa de la población. La misión de la UANL es "Alentar la Flama de la Verdad", y sus miembros se e!!_ tregan a esta misión con gran dedicación y genuino fervor. La UANL tiene cerca de 15,000 estudiantes de nivel universitario, Y unos 300 en su Facu.ltad de Economía. El gasto por estudiante de economía (más de $6,000 en 1972 y más de $8,000 en 1974) ocupa el primer lugar en toda la UANL, al lado de la Facultad de Medicina. La UANL es la única universidad de México, quizá la única de~ rica Latina, donde todos 1os a1umnos de economía deben aprobar CU! tro semestres de inglés como lengua extranjera. Esto se hace para permitir que los estudiantes puedan leer textos y publicaciones esp~ cializadas de economía en inglés. Durante los últimos tres años de su carrera, los estudiantes de esta escuela pueden esperar no sólo lect~ ras colaterales sino a menudo los textos mismos en inglés, a pesar de que el español sigue siendo el idioma de trabajo en la instrucción y los exámenes. El resto del programa de distribución durante los dos primeros años es igualmente ambicioso. Aparte de un curso tradicional de pri!!_ cipios de economía al estilo Occidental, incluye cuatro semestres de matemáticas hasta las ecuaciones diferenciales (impartidas por comp! tentes ingenieros), dos semestres de estadística, contabilidad, e his toria de las economías industriales, cuatro semestres de un curso gen! ral de civilización contemporánea, y un curso de geografía económica y metodología científica. En los tres años finales hay otros cuatro semestres de teoría pura (microeconomía y macroeconomía), muestreo y econometría, y dos semestres de moneda, comercio internacional, des!_ rrollo, finanzas públicas, e historia del pensamiento económico. Hay muchos cursos optativos para una concentración específica en economía de la empresa, economía del sector público, métodos cuantitativos avanzados, y tópicos especiales tales como deroografía, economía agr.!. cola, y transportación. El programa de graduados en economía de la UANL termina con un diploma de especia 1i zaci ón (concedido por un máximo de cuatro cursos de especialización a nivel de graduados) o un grado de máster. Los cursos obligatorios para la maestría incluyen dos semestres de teoría avanzada y un semestre de estadístic~, matemáticas avanzadas, y mét.Q_ do científico . Los cursos optativos de especialización adicional (se requieren cuatro como mínimo) incluyen las áreas de economía pública, economía de la empresa, econometría, o economía urbana-regional. V. LAS CALIFICACIONES El sistema de calificación de las universidades públicas mexic~ nas es dicotómico. En la parte inferior de la esca la académica se h~ �25 24 cen que les res todos los esfuerzos posibles para combatir la deserción y lograr los estudiantes alcancen ciertos niveles mínimos, sin rebajar t!_ niveles. En la parte superior de la escala académica, las mej.Q_ institucrones racionan en fonna estricta la calidad. En general, los , estudiantes mexicanos no reprueban, simplemente se demoran. La reprobación de un estudiante puede ser el enfoque P.Q. pul ar en los Estados Unidos o Canadá, para tratar de imponer la "exc! lencia académica", pero la cultura latina condena esa práctica por lo menos por dos razones. Una es la idea de que el procedimiento de la reprobación es un medio rudo y poco educado para alcanzar resultados que igualmente PU! den obtenerse mediante procedimientos más refinados. La práctica nor teameri cana puede producir bruscamente académicos, pero no produce cortesía. En segundo lugar está la idea de que el procedimiento de reprobación es ineficiente. Tal procedimiento traza una línea divis.Q_ ria demasiado radical en fonna arbitraria y en un lugar arbitrario, sin considerar una zona más razonable de duda donde el capital humano puede ser auxiliado y mejorado. Si nuestro capital humano es escaso, no hay que desperdiciarlo en prácticas arbitrarias, y el sistema acad! mico bien entendido debiera salvar y avanzar todo lo que se pueda sa! var y avanzar. Los profesores norteamericanos que están dispuestos a conceder retiros muy liberales sin carácter de castigo tienen una men talidad similar. Por ejemp 1o, en una esca la numérica de O a 100, se requiere un mínimo de 70 para aprobar sin necesidad de nuevos exámenes en la UANL. Los estudiantes que obtengan menos de 50 "re.prueban", en el sentido de que deben repetir el curso, pero tales calificaciones son raras. Un resultado común es e ·1 de 1 estudiante que obtiene entre 50 y 70, qui en por lo tanto no aprueba el curso en cuestión hasta que no llegue al ni ve 1 de 70 en exámenes posteriores 11 amados "oportunidades". Un estudiante que no apruebe en cuarta oportunidad no podrá rea lizar otros estudios en su facultad hasta que no se concentre lo sufj_ ciente en el curso reprobado para alcanzar el nivel de pase. Antes de 1974, el Reglamento de la UANL concedía sólo seis oportunidades _como un derecho del estudiante sin necesidad de petición o investigación especial, pero esta disposición se ha modificado para permitir oport!!._ nidades ilimitadas a elección del estudiante. Esta práctica puede parecer demasiado tolerante en la visión nor teamericana, pero esta concepción será errónea. La segunda oportunidad puede ofrecerse dos semanas después del primer examen final de un cur_ so, pero después sólo habrá una oportunidad por semestre. Los costos alternativos de la permanencia en la escuela "en el limbo" son elev!_ dos, y la espera parece interminable para el estudiante que se encueD_ tra en tal situación. El filtro no es débil sin duda. Cerca de 200 candidatos a economistas ingresan cada año a la UANL; unos 20 salen C!_ da. año como pasantes al final del programa de cinco años. Sólo cerca de la mitad de estos últimos completan después la tesis, el ensáyo de investigación, o los cursos adicionales más los exámenes comprensivos de campos especiales requeridos para el grado de licenciado. El uso del sistema de oportunidades de nuevos exámenes es una práctica común en las universidades públicas del país. ·Aunque parece ser un instrumento eficaz para ahorrar el escaso capital humano, la práctica crea algunos problemas de evaluación de las calificaciones. Qué es mejor, un 70 en la primera oportunidad, o una calificación inicial de reprobado seguida por un 82 o un 90 en la segunda o subs~ cuentes oportunidades? Por una parte, puede sostenerse que e1 est!!._ diante no debió revisar el curso; por la otra, puede sostenerse que terminó claramente con un dominio mejor del área precisamente porque hubo de revisarla. En efecto, el sistema de varias oportunidades de examen puede impedir que 1as facultades mexicanas hagan un ordenamiento académico �27 26 artificialmente "correcto" de sus graduados. Los promedios altos de calificaciones pueden ser contrarrestados, en una medida desconocida, por el hecho de que se hayan repetido algunos cursos, y viceversa. Al hacer tales comparaciones, los juicios sobre diversos estudiantes dependerán en gran medida de las preferencias subjetivas de los evalua dores. Esta cuestión sigue constituyendo un tema de debate continu~ dentro de las propias facultades mexicanas. Los autores sólo pueden ofrecer una orientación esquemática derivada de su propia experiencia dentro de sus respectivas facultades. Primero, los funcionarios de las escuelas de graduados de los Estados Unidos y Canadá deben asegurarse de obtener toda la infonna ción. Eso significa la obtención del registro completo, que incluy; todas las calificaciones de todas las oportunidades aprovechadas, no sólo la calificación final registrada para el curso. La práctica g~ neral de los departamentos escolares mexicanos consiste en enviar este último registro, no el primero. Segundo, algunos estudiantes excele!!_ tes pasan a veces a segunda o aun tercer oportunidad, por diversas r~ zones no necesariamente conectadas con su capacidad. Pero ésto ya r~ sulta difícil de creer en la cuarta y posteriores oportunidades, y la aparición de tal es oportunidades debe causar quizá una preocupación cada vez mayor en el campo de que se trate. Por último, una alta i!!_ cidencia de segundas y posteriores oportunidades dentro de un programa total puede· indicar un problema permanente. Algunos estudiantes bu~ nos pueden tener cinco o seis exámenes de revisión en el programa t2_ tal de cinco años de la carrera de cincuenta y tantos cursos, pero si el número de tales exámenes es mucho mayor que el diez porciento del programa total, habrá razón para preocuparse. Esta discusión plantea también la cuestión colateral de la eva luación de las calificaciones numéricas obtenidas en el intervalo de aprobación de 70 a 100. Aquí, los norteamericanos y canadienses dt berán resistir toda tentación de suponer o aplicar cualquiera de sus propios sistemas mecanicistas para la conversión a calificaciones con letras o promedios de puntos. La información colateral de las reco mendaci ones personal es y 1as pruebas tal es como el Graduate Record Examination es mucho más valiosa. Las calificaciones ni siquiera son indicadores comparables dentro del país. Algunas universidades (por cortesía no mencionaremos nues tros prejuicios) son muy tolerantes, de modo que los promedios de e; tudiantes muy comunes pueden andar muy por arriba del 80, o aun po; encima del 90, sin que ello sea garantía de distinción. En el otro extremo de la escala, hay facultades duras como clavos, que dejan poco margen entre un 70 como "apenas aprobado" y un 80 como "distinguido". La UANL debe destacarse como una institución de la última catego da. En el año académico de 1973-1974, el mejor estudiante del últim~ año terminó con un promedio general de 84, y sólo otros dos graduados obtuvieron más de 80. Muchos de los miembros de la facultad creen sinceramente que sól9 un profesor sabría de su campo lo suficiente P-ª. ra merecer una calificación de noventa y tantos, y que una calificación de ochenta y tantos para un estudiante es, por comparación, una hazaña rara y distinguida, comparable en todos sentidos a las mejores calificaciones norteamericanas o canadienses de "A" en el período ª!!. terior a la inflación de las calificaciones. Sin embargo, resulta un poco difícil convencer a los colegas de las escuelas de graduados de Estados Unidos o Canadá de que -para_la UANL- "O" no existe probabl~ mente en las primeras oportunidades, 70 a 74 es probablemente una bu~ na "C", 75 a 79 es probablemente una "B", y 80 (sin duda ·85) o más es una "A". También ha resultado difícil convencer al CONACYT (el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología), el equivalente mexicano de la Fun dación Nacional de la Ciencia de los Estados Unidos . Los estudiantes de economía de la UANL se quejan a menudo de que la práctica de cal i ficaciones bajas de su facultad los coloca en desventaja en la comp~ �28 29 tencia nacional por las becas y préstamos para estudios de posgrado. Aun las recomendaciones pueden estar racionadas. No es raro que una facultad, i ndi vi dua lmente o como un grupo informal de consenso, decida no recomendar a más de dos o posiblemente tres de sus mejores gradu! dos, independientemente de la calidad de los demás miembros de un gr~ podado. El racionamiento trata de asegurar y conservar la credibili dad futura de las recomendaciones de la escuela. La producción en masa de talento de nivel de posgrado se contempla con gran recelo, y la idea de que la mitad o más de un grupo de egresados pueda continuar estudios a nivel de graduados se rechaza sin ambages. Por otra parte, 1a UANL, por ejemplo, puede presumir de que ninguno de sus graduados ha sido expulsado jamás de un programa de posgrado en el extranjero, ya sea por deficiencias de su preparación o por deficiencias en el uso de un idioma de trabajo distinto del español. Entre tales progr! mas hay algunos excelentes de los Estados Unidos, Canadá, Gran Breta ña y Francia. VI. EVALUACIONES DE LOS PROGRAMAS Aunque el enjuiciamiento es parcialmente subjetivo (como ocurre también en las supuestas evaluaciones de los programas de economía de Estados Unidos y Canadá), se acepta generalmente que los programas m~ xicanos varían mucho en cuanto a su calidad y que la edad no es una prueba del vino. He aquí algunas de las consideraciones (en una lista que no es exhaustiva): La Atmósfera. Para principiar, a menudo escuchamos la general_!_ zación de que las universidades privadas hacen un trabajo mejor que las instituciones públicas. Aparte de ciertos prejuicios heredados, la justificación tiende a ser en parte que las instituciones privadas gastan más por estudiante, tienen mejores profesores, mejores inst! laciones físicas, y mejor disciplina estudiantil. Se dice también que los estudiantes de las escuelas privadas provienen de la clase alta, donde el ingreso y la riqueza han establecido ventajas iniciales en los antecedentes y la capacidad académica. Según una concepción, e~ tos estudiantes provienen de instituciones que no han sido "democratj_ zadas", lo que en realidad quiere decir que no tenderán a ser revol~ cionarios. En un país que afronta de continuo ciertas inestabilida des, ese es un bien vendible. Estas imágenes se deben en gran medida al prestigio de dos de las i nsti tuci ones privadas ya examinadas, sin que e11 o se aplique n~ cesariamente al resto del sector universitario privado. Tales son el ITESM de Monterrey y e1 ITAM de 1a Ciudad de México. Ambas escue1as siguen políticas de admisiones controladas, de modo que sólo admiten a la mitad o menos de los solicitantes. El mensaje es claro. Las huel gas estudiantiles y las suspensiones de labores son desconocidas enel ITESM, y no ha ocurrido ninguna en el ITAM durante los últimos cinco años. En cambio, mientras que la UNAM y el IPN son los mayores productQ_ res de economistas, su reputación en cuanto a la producción de ' buenos economistas ha disminuido. Estas dos grandes instituciones públicas experimentan un hacinamiento enorme en sus instalaciones físicas, y ninguna de ellas puede controlar las admisiones al nivel no graduado a caus.a de la política de admisión abierta que sigue el país. En con secuencia, tanto la UNAM como el IPN han sufrido frecuentes manifest~ ciones políticas y suspensiones de labores de cierta duración entre el personal académico y administrativo que cierran la universidad y hacen cesar toda actividad académica. La verdadera reanudación de tal acti vidad resulta a menudo más difícil que la mera reapertura formal. La grandeza física y el tamaño de la población estudiantil se han convertido en problemas particulares de la UNAM. La universidad no tiene sólo la misión de elevar sino también la de motivar. Está de �30 acuerdo esta última misión con las instituciones básicas de la socie dad actual y con la educación de estudiantes para que las operen? O bien supone tal misión el cambio a una sociedad n~eva y la educa ción de activistas revolucionarios para que lo logren? En general~ la Facultad de Administración de Empresas de la UNAM es Occidental y tiene la primera concepción, mientras que tradicionalmente la Facultad de Economía (como ya se observó) ha -sido marxista con la segunda con cepción. Una división política similar, con amplios intervalos de e; cisión en ambos bandos, se extiende por todo el resto· de la UNAM, co; el resultado de que la institución ha sido· a me~udo más un campo de batalla que una universidad. A veces ha estado cerrada durante lar gos períodos de huelga o suspensión, y la atmósfera interna tiende a ser tensa, aunque sea abierta. Inscripciones. Las presiones de una población joven y creciente han aumentado la demanda mexicana total de educación superior en pr2_ porciones mucho mayores que las experimentadas recientemente por los Estados Unidos, durante su apogeo universitario de los años sesenta y setenta. Según Osborn, la expansión de la inscripción universitaria total es en México mayor que doce porciento anual a finales de los años sesenta, y hay indicaciones de que esta tasa se aceleró aún más durante la primera mitad de los años setenta. Un examen incompleto de los datos aportados por los directores de las escuelas respectivas refleja _el problema en economía. En la Facultad de Economía de la UNAM, estas presiones llevaron a un aumen to de cerca de setenta porciento (2,916 a cerca de 4,900) en las ins cripciones de no graduados entre 1970 y 1975, mientras que las inscri~ ciones de graduados pasaron de cero a 86 estudiantes en el mismo perí2_ do. En el ITAM, las inscripciones a nivel de no graduado en economía aumentaron más de cuatro veces (de 101 a 419) en el mismo período. En cambio, las inscripciones a nivel de no graduado en economía de la UANL se han estancado en cerca de 300 estudiantes durante el mismo 31 período. Esto puede deberse en parte al rigor académico de la escuela y en parte al hecho de que la universidad restringió a partir de 1973 la admisión de estudiantes queql'.10 fuesen de Nuevo León. Los datos del IPN tampoco son concluyentes. La inscripción a nivel de graduados en economía aumentó más de cuatro veces (9 a 41) desde la fecha de autori zación de la maestría en 1973, hasta 1975. En cambio, la inscripción a nivel de no graduado declinó cerca de veinte porciento en el IPN (3,005 a 2,503) en el mismo período de tres años. Se nos ha afir mado que este es un resultado temporal, debido a un cambio de la es tructura curricular de la preparatoria del IPN·, que ha añadido más tiempo a ese nivel y demorado artificialmente las presiones de ins cripción. Instrucción. Una característica tradicional de las universida des del país ha sido la gran utilización de profesores de "tiempo pa~ cial" o "por horas". Osborn ha estimado que cerca del 85 porci~nto de 1os profesores se encuentra en esta categoría en el total de 1as universidades mexicanas, tanto públicas como privadas. La tradición del "profesor taxi" ha sido bien conocida en toda América Latina, y México ha dependido durante largo tiempo de profesionales que actúan como profesores a tiempo parcial, dispuestos (sobre todo por el prest.!_ gio que ello les da) a prestar sus servicios a las universidades en forma casi gratuita. Durante el último decenio, el _ilumento de la demanda de inscri.P_ ciones, combinado con una oferta relativamente inelástica de profes.2_ res adecuados (sobre todo en el caso de la instrucción de graduados) ha mejorado marcadamente los sueldos y las condiciones de trabajo de los profesores mexicanos. Es probable que los mejores arreglos exi~ tan en la UANL, donde los sueldos de los profesores de economía han aumentado hasta $10,000 o $12,000 mensuales por una carga total de tr-ª_ bajo de dos cursos por semestre. Como resultado de esta definición de "tiempo completo", se espera un cons iderable esfuerzo de investigación de modo formal . �33 32 En las escuelas de la Ciudad de México, la- compensación del mer. cado tiende a ser un poco mayor en términos monetarios, de $12,000 a $15,000 mensuales para un profesor nuevo con algún adiestramiento de graduado por lo menos. Pero no se sabe si el mayor costo de la vi da en la capital haga de esta diferencia una verdadera compensación en términos reales. Además, la definición de la carga de "tiempo compl~ to" sigue siendo en la Ciudad de México de cuatro o cinco cursos por semestre, y los grupos son mayores que en Monterrey. Las consecue.!!_ cias son las que debieran de esperarse de esta transacción de la cali dad por el volumen. Las diferencias ahora existentes en la definición de la carga de trabajo vuelven cada vez más difíciles las evaluaciones sobre la cue~ tión del "profesor taxi". No estamos seguros de que los datos indi quen claramente la calidad, .como se alega en ocasiones. , Dado que el "medio tiempo" es ahora generalmente un curso para los economistas de la. UANL, la antigua categoría de "tiempo parcial por horas" se ha vue.)_ to virtualmente inexistente allí. En efecto, la mayoría de los prof~ sores de la UANL quedan ahora fuera de la clasificación de "tiempo par. cial", por definición, aunque todavía pueden tener permanentes compr_Q_ misas considerables en las empresas o el gobierno, lejos de la univer. sidad. Los datos ya no dicen mucho. En la Ciudad de México, la UNAM parece haber tomado prestados al gunos profesores de sus programas del nivel no graduado para entrar a la producción de graduados. En 1970, la UNAM tenía 44 (55 porciento) de sus 85 profesores a tiempo comp1eto o a medio tiempo. Para 1975, la proporción en el nivel no graduado había bajado a 60 (23 porciento) de 262 profesores (nótese la expansión de la cifra total), mientras que a nivel de graduados la proporción era de 17 {59 porciento) en un total de 29 profesores. Por su parte, el IPN va en la dirección co.!!_ traria y se ha esforzado mucho para lograr que sus profesores se li guen más directamente a la universidad. En 1970 sólo 20 (14 porcie.!!_ to) de los 138 instructores del IPN pod ían clasificarse como de tiE!!J! po completo o de medio tiempo-. Para 1975, esta proporción había ª!!. mentado a 105 {45 porciento) de los 234 profesores de nivel no gradu-ª._ do, y a 10 {56 porciento) de los 18 profesores del nivel graduado. Por último, el ITAM ha operado con un programa respetable utili_ zando sólo tres profesores (14 porciento) en la categoría de tiempo completo O medio tiempo, con otros 22 profesores adjuntos a tiempo parcial. Este patrón ha permanecido estable y virtualmente constante desde 1970 hasta 1975. Los directivos del ITAM sostienen que la cali_ dad individual de los profesores y su selección cuidadosa, antes que la clasificación artificial de la posición, es lo importante para la operación de su programa. Tal vez tengan razón. En lo tocante al adiestramiento académico formal de los profes2_ res, cerca de tres de cada cuatro economistas que enseñan en e1 ITESM y el ITAM tienen grados de máster o superiores. La cifra respectiva · de la UANL se aproxima al cuarenta porciento. Estas son hazañas singulares para estas tres instituciones. En cambio King, en su estudio de nueve universidades provincianas de México realizado en 1971, encontró que sólo el 16 porciento de su muestra de 327 profes2_ res universitarios tenían grados de máster o doctorado. En el IPN sólo el cinco porciento de los instructores de econ2_ mía tienen algún posgrado, y la mayoría de ellos se ocupan necesari! mente en los nuevos programas de graduados del Poli. No se dispone de cifras comparables para los profesores de economía de la UNAM, pero 0sborn cree que son relativamente pocos -digamos no más del 10 al 15 porci ento- 1os profesores con posgrado. Bi b1iotecas. Menos reconocido, pero fundamental como uno de los determinantes de la calidad académica, ha sido el papel desempeñado por la presencia o ausencia de bibliotecas. Aun en edición de bol si_ llo, un libro de texto puede costarl e a un estudiante mexicano tanto �34 como un semestre de cuotas, o más, en una de las universidades públj_ cas. Esta carga relativa es elevada para estudiantes que quizá deban vivir con cerca de $2,000 mensuales. La copia detallada de los textos, página por página a medida que se desenvuelve~ curso, es algo común, y el número de estudiantes que pueden comprar todos sus textos asign! dos (en lugar de depender de la sala de lectura de una biblioteca) no puede ser mayor de dos por cada diez estudiantes de cualquiera de las instituciones públicas. Pero cuando libros, publicaciones periódicas, y documentos gubernamentales se catalogan y se ponen a disposición en forma ordenada y con índices, alguien empezará a leerlos aun cuando no exista una tradición previa de actividad académica. Luego vendrán los intercambios entre los nuevos profesionales que puedan basarse en las referencias del pasado. En consecuencia, e1 hecho de no tener una bi b1ioteca equi va 1e a no tener una universidad en cualquier sentido genuino de esta palabra. La situación puede mitigarse en parte por los recursos externos disp~ nibles en los grandes centros metropolitanos. En general, hay buenas colecciones de referencias económicas básicas y de revistas profesi~ nales (tanto en español como en inglés, con algunas publicaciones OC! si onal es en otros id i ornas) en 1a Ciudad de México, Monterrey y Guad! lajara, a través de instituciones tales como el Banco Central y los bancos comerciales, y las Bibliotecas Benjamín Franklin patrocinadas por los Estados Unidos. Pero aun en estos locales, los costos de la distancia, el tiempo y el transporte· dentro de la ciudad alejan a t~ dos, menos al estudiante extraordinario o al profesional de gran alt~ ra. Las bibliotecas dentro del campo universitario siguen siendo fu!!. damentales. En el extremo superior de la escala, los estudiantes y profesores del ITESM tienen una biblioteca universitaria central, accesible, ate!!_ dida por bibliotecarios profesionales, con cerca de un cuarto de mi llón de títulos, de los que quizá un veinte porciento se refieren a los campos de métodos cuantitativos, administración de empresas o 35 economía. No se encuentra muy atrás 1a UANL donde (además de cerca de cien mil volúmenes existentes en la Ciudad Universitaria), la F! cultad de Economía tiene su propia Biblioteca Consuelo Meyer atendida por profesionales (cinco bibliotecarios), totalmente catalogada, con cerca de 15,000 libros, 5,000 publicaciones periódicas, un depósito de documentos de las Naciones Unidas, y un depósito de documentos del g.Q_ bierno mexicano. Las facilidades de ambas instituciones son una deli cia para el investigador. Aparte de eso, su disponibilidad y uso es algo contagioso entre los estudiantes, quienes ~e otro modo podrían obtener la mayor parte de su "economía" en conversaciones a la vuelta de la esquina. A la mitad de la escala, el IPN se encuentra por lo menos en marcha, con una facultad que entiende el problema. Impulsados por la autorización de su programa de graduados, los profesores del IPN ti! b1an aumentado su biblioteca de economía a cerca de 5,000 volúmenes para 1974, aunque la catalogación era incompleta y el personal sólo era de tiempo parcial. Hay desarrollos igualmente saludables en la Facultad de Economía de la Universidad Veracruzana en Jalapa, donde un personal bibliotecario pequeño pero pennanente está trabajando para aumentar una colección que en 1974 llegaba a 3,000 volúmenes. En la .parte inferior de la escala, los autores conocen varias instituciones, habitualmente las más necesitadas por encontrarse lt jos de los tres grandes centros de población que tienen recursos acct serios, donde las colecciones de economía no están catalogadas ni atendidas por profesionales y se encuentran en un solo salón de lect_i¿_ ra (si acaso) donde seguramente no hay más de 500 títulos (a menudo menos). El efecto de demostración en reversa sobre los estudiantes es el que debiera esperarse, y las propias instituciones tienen una reputación general y probablemente merecida de carecer de toda di~ tinción. �36 Conclusiones de Mercado. El mercado interno de personal de la República Mexicana ha hecho aparentemente sus propias evaluaciones iniciales de los diversos programas de economía existentes en el pats. El ITESM ha tendido a dominar la oferta de economistas y administrad~ res en los altos rangos de la industria privada, bien remunerados. Una reciente encuesta salarial indica que en 1976 los sueldos mensu! les en tales puestos privados ascendían en promedio a $21,437, más o menos una desviación estándar de $9,003 (para quienes tienen créditos de posgrado las cifras fueron de $23,500, más o menos $8,880). El ITAM y los economistas de la UANL han tendido a proveer economistas para importantes puestos gubernamentales en la Secretaría de la Pf!. sidencia, la Secretaria de Hacienda, el Banco Central, y otros org!_ nismos gubernamentales, federales y estatales. La misma encuesta S! larial indica que los sueldos mensuales de estos puestos gubernament!_ les ascendían en 1976, en promedio, a $17,039, más o menos $8,068 (o $20,328, más o menos $8,604 para quienes tenían algún posgrado). Los graduados de la UNAM y el IPN se encuentran más a menudo en los· niv!_ les de sueldos más bajos, y en los puestos técnicos de estos organi! mos públicos, más bien que en los de elaboradores de políticas econ~ micas. Los graduados de las otras escuelas de economía (con la pos,! ble excepción de la Universidad Veracruzana) tienen raras veces bu!, nos ofrecimientos para salir de su ciudad natal o para influir sobre el conjunto del país. EVALUACION DE PROFESIONES DE LA UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON. UN ANALISIS COSTO-BENEFICIO, 1972-1978* Silvia Ma1t9<Vúta CoMea Galtúa. INTRODUCC ION El objetivo de este estudio está relacionado con el aspecto de buscar la mejor distribución de los recursos. Es decir la distribu ción más eficiente del presupuesto entre las distintas Facultades que comprende el nivel educativo superior. En base al anterior objetivo, nuestro interés es señalar la uti lidad del uso de las tasas internas de rendimiento en la selección de la mejor distribución de los recursos dentro de la Universidad. Para demostrar esta aseveración, se ha calculado la tasa privada y social para las profesiones de las diferentes Facultades de la U.A.N.L. La hipótesis a probar por medio de este ensayo será la siguie!!_ te: Dada la canalización del presupuesto universitario por escuela se pretende conocer la relación que existe entre este presupuesto yla t~ sa interna de rendimiento, con lo cual podremos afirmar si la Universj__ dad está aplicando eficientemente los recursos económicos; utilizando para este caso las variables que señalo más adelante. El estudio com prende el periodo de 1972 a 1978. *Ruumen de. f.o.. Tu...U que. e.n opu6n al T.Uuf.o de. Llc.e.nuado e.n Ec.ononúa p1¡_ue_n,t6 la a.utoM, e.n Juy¡,¿o de. 1979, en .ea Facultad de. Ec.onom,Úl. de.fu U11,tve.Midad Au:t.6noma de. Nue.vo Le.6n. �39 38 CAPITULO I LA EDUCACION Y SUS OBJETIVOS entre: El valor que representa para el consumidor de la educación y el v~ lor que representa para el productor de la educación. A.- Definición del Concepto de Educación. Considerando definiciones de diferentes autores, podemos definir a la educación como: el conjunto de esfuerzos reflexivos, que se pueden adquirir en varias formas y lugares y aunque no crea facultades al educando, coopera o participa al desarrollo y perfección de las mis mas en el aspecto físico, intelectual y moral. Para los fines del presente estudio se identificará a la educación con la instrucción, reflejando las habilidades adquiridas en las instituciones educativas. En otras palabras, educación será: el co~ junto de habilidades y de esfuerzos reflexivos adquiridos en los ce~ tros educativos que cooperan al desarrollo de las facultades intelectuales del educando. B.- Objetivos de la Educación. En primer lugar mencionamos los objetivos económicos de la educ! ción; entre ·estos podemos nombrar la adaptación de la estructura ed~ cacional a las necesidades que impone.el desarrollo económico. Una de las consecuencias de tal objetivo sería el obtener una independencia tecnológica al emplear personal propio debidamente capacitado para p~ der solucionar los problemas y necesidades productivas de un país. Otro objetivo que podemos mencionar es el de que la educación es un factor importante en el mejoramiento económico de las personas. Para efectos del análisis económico, se establece una diferencia En los dos casos anteriores, las contribuciones de la educación al consumo y al productor {a la inversión) se pueden dividir en: a).- las que sirven al consumo en el presente. b).- las que contribuyen al consumo futuro. c).- la capacidad futura del productor {~sta sólo se in cluye para el productor). Como consumo presente podemos catalogar a la satisfacción queobt~ nemes del trato con los maestros y compañeros de estudio, la vida s.2_ cial de la escuela, etc. Mientras que un ejemplo de consumo futuro ó duradero, es la apreciación de cierto tipo de lecturas que un mayor nj_ vel de instrucción nos puede permitir. Por otra parte, cuando la instrucción permite al estudiante adquj_ rir destrezas que vengan a incrementar sus ingresos futuros, esta es considerada. Sin embargo, tratándose de gastos ~n el individuo, generalmente se encuentran a la vez componentes de consumo e inversión, los cuales no son fácilmente separables debido a dificultades prácticas; así representan una inversión cuando mejoran las capacidades del individuo Yun consumo cuando satisfacen las preferencias del mismo. Pasaremos enseguida a tratar sobre los objetivos sociales de la educación. �40 41 Dentro del aspecto social podemos señalar el papel de la educación en los procesos de renovación y de innovación mediante los cua les una sociedad se transforma o modifica . Proceso de Renovación: Por otro lado, el personal educado es uno de los factores que se requieren para el desarrollo económico y la falta de este tipo de pe.r_ sonal puede detener los procesos de crecimiento, creando una situación de es ta ncami e nto. En el mecanisllX> directo, podemos observar que el nivel de ingres, es el sistema econ6mico que detennina la distribución del ingreso. CAPITULO I I En el mecanismo indirecto dos aspectos son relevantes: la estruf tura social y el acervo dt:: ideas y conocimientos que existen en unas~ ciedad en un momento dado. LOS COSTOS DE LA EDUCACION A.- Consideraciones sobre el Costo Privado. Mediante este mecanismo se puede sostener que una generación d! tennina las ideas y conocimientos de las siguientes, al establecer el "curriculum" del sistema educativo, en el cual se reflejan las características de la sociedad y ciertos aspectos de la estructura social. Ejemplos de lo anterior lo son la influencia de los grupos profes ion! les sobre los programas sociales, educativos yculturales. Los costos privados se pueden separar en directos e indirectos. Los costos privados directos incluyen el pago de cuotas e i~ri.e_ ci6n a la Universidad, compra de libros y material de trabajo, pago por el uso de laboratorios, compra de instrumental y gastos relaci'on_! oos con la obtención del título profesional. Proceso de Innovación: En este proceso dos partes pueden ser delimitadas: la primera al considerar la influencia de la educación sobre las ideas y conocimie.!). tos, y la segunda, en la influencia sobre la estructura social. El papel de la educación es difundir los conocimientos en la sociedad a fin de que se siga generando el proceso de innovación. La educación, a] contribuir a la innovación de la estructura socia 1, reduce 1as diferencias económicas y cultural es, proporcionando a detenninadas clases sociales la motivación y los medios para ascender. Los Costos Privados Di rectos obtenidos para las diferentes prof! siones, nos señalan que Medicina es la carrera con los costos directos m4s altos; esto se debe en parte a que es la única carrera con un año m4s de estudios, pero también necesitan un instrumental m4s costoso y además los libros de texto son igualmente costosos. Pero en cambio observamos que es una de las carreras en que el costo para obtener el titulo es de 1os más bajos comparado con las otras carreras. Los Costos Privados Indirectos están formados por el costo de oportunidad, es decir, los ingresos que el estudiante deja de percibir por estar estudiando. El componente principal de los Costos Privados Indirectos, esU �42 43 dado por los ingresos que los estudiantes dejan de percibir al asistir a la escuela. Existen algunas consideraciones que puecjen reducir la cantidad total del costo de oportunidad y con ellas disminuir el porcentaje de lo que representa este costo del total. Una de ellas mencionada por Beckerll, dice que si los estudiantes asisten a la escuela nueve meses a 1 año y suponiendo que trabajan los otros tres, entonces gan!_ rían la cuarta parte de lo que podrían ganar si no fueranalaescuela. Otra forma sería que el estudiante trabaje, no lajornada ·completa sino parte de ella. Para obtener el monto de los ingresos de que se privan los est~ diantes al asistir a la escuela, se obtuvo el ingreso promedio de los individuos de la misma edad y con los mi smos años de estudio que el estudiante, pero que se encontraba trabajando y se consideró que ésto era su costo de oportunidad. Debemos aclarar que el cálculo del costo de oportunidad es ad~ cuado para los estudiantes de tiempo completo y que no trabajan. Por lo tanto, aumenta la tasa de rendimiento de la inversión de los indi viduos que trabajan mientras estudian. Por otro lado, observamos que uno de los puntos de gran importa~ cia es la gran diferencia que existe ·entre el costo de oportunidad de Medicina y los del resto delas carreras. Esto se debe a _que Medicina es la carrera más larga, con seis años de estudio, y el último año es el que implica el mayor costo de oportunidad . Debemos observar tarrbién que el costo de oportunidad representa, en todos los casos, más del 75% del total de los costos. privados. En contraste con la carrera de Medicina, las carreras de enfenne ría, Ffsico-Matemáti cas y Ciencias Qufmicas, tienen el costo de oportunidad más bajo pero ésto se debe a que sólo son cuatro años de estu dio en estas carreras. B.- Consideraciones sobre el Costo Social. Los costos sociales pueden ser definidos como la suma del costo privado más el costo de los servicios educativos proporcionados por las instituciones correspondientes. Por otro lado, es necesario restar el pago de cuotas e inscripci.Q_ nes que pagan los estudiantes, pues los servicios educativos son en parte sufragados con éstos junto con 1 a ayuda es tata 1 y federa 1 y de no restarlos, se incurriría en una doble contabilización dentro del cos to social. Una vez que se ha obtenido el costo de los servicios educativos por alllllno egresado en las diferentes facultades, se suma al costo prj_ vado, (al cual ya se le restaron las cuotas e inserí pción) y así obt~ nemes el costo social directo . Sumándole a este último el costo so cial indirecto -costo de oportunidad- tenemos el costo social total. En este caso, el costo de oportunidad como porcentaje del total se encuentra entre el 35%y el 75%en las diferentes profesiones. !../Bec.k.e.JL, Galtlf S. , Human Cap.Ual. A TheOJte;üc.al and Emp,Uúc.a,l AnallJliÁÁ, W.Uh SpecJ.ai. Re6eJLe11c.e to Educ.a.tlon. , N.B .E.R., New Yo~~ . 1970, p-:T6 Señalo también que Economía tiene el más alto costo de los servi cios educativos por alumno egresado; esto se debe a que el presupues- �44 45 to que se dedica a la Facultad de Economía incluye el presupuesto del Centro de Investigaciones Econ6micas; también se debe a que es una de las escuelas que tiene muy poco alumnado, por la alta tasa de deserción y de reprobados que existe en los dos primeros años. Un punto de gran interés que observamos, es que las carreras con el costo social total más alto son Medicina y Economfa; en la primera se debe a que consta de seis años, con el costo de oportunidad más al to. Esto viene a repercutir en un alto costo social total, con respef_ to a las demás carreras, mientras que en Economía se debe al alto cos to de los servicios educativos por alumnos egresados. de las diferencias en ingresos netos de personas con diferentes nivf les de educación como evidencia de la ganancia personal que puede ser asociada con la obtención de un cierto nivel de educación.Y fl cálculo de los beneficios debe practicarse por medio de los in gresos reci bidos después de impuestos. Entre los beneficios privados indirectos de la educación se en cuentran: il Beneficios monetarios: se refieren al valor de la oportunidad de obtener más educación. Beneficios no monetarios: distintas oportunidades de trabajo, opciones de ingreso - ocio, educaci6n o entrenamiento adicion~, etc. También encontramos que las carreras de Comercio y Admi ni straci6n, y Derecho y Ciencias Sociales, son las que tienen un mayor porcentaje, del costo de oportunidad con respecto al costo social total: el costo social directo sólo ocupa una pequeña proporción con respecto al co~ to social total. CAPITULO I I I BENEFICIOS DE LA EDUCACION A.- Beneficios Privados . Estos beneficios son aquellos que recifJe el estudiante. A su vez, estos beneficios privados se pueden dividir en directos e indirectos. Los benefi cios privados directos se pueden cuantificar por medio ..... Beneficios que no son dados por condiciones de mercado: si no se tuviese educaci6n se tendría que pagar por ciertos s_ervicios, por ejemplo, llenar distintas formas de tilmpuestos. !.-Cálculo de los Beneficios Privados Directos. De acuerdo con el supuesto de que el individuo termina la carrera a los 22 años y de que 60 años es la edad en que se deben jubi_ lar los trabajadores según la ley, el período que será considerado para el cálculo de los beneficios es de 38 años (37 en Medicina). 2.-Ingresos de las personas con 11 años de estudio. Obtuvimos el ingreso promedio por edad de las personas con 11 años de estudio. Esta información se efectuó con el fin de obtener el diferencial de ganancias, es decir la diferencia de ingresos netos '!J Bowe.n, W. G. AM Mbtg the Ec.onomic. Contlúbution 06 Educ.a.tlon, Ec.on~ mieb 06 Educ.a.tlon, ed. M. Bt aug. Pengu,ln ModeJLn Boolui, New YOILk , 1968. p. 77. !lwwb1tod, B. A. Exte1tna.l' E6nec.t..6 oó I nveAtúnen.:t -i.n Educ.a.üon. M. Bf.aug. ed. Pengum "Alodorn Book6. NC?1AJ Yofl k, 1968 , pp. 159 - 171. �47 46 recibidos hasta la edad de 60 años que existe de un profesionista con relación a una persona que sólo cuenta con 11 años de estudio. B.- Beneficios Sociales. Los beneficios sociales son aquellos que no sólo se reciben por unidad económica, sino que repercuten en la economía, ya sea en su t~ talidad o en parte de ella, aumentando así el ingreso real y el bienes tar genera1.i/ En otras palabras, los beneficios sociales de la educación son iguales a los beneficios privados más los impuestos a tales ingresos y otros beneficios que se obtengan.i./ Entre estos beneficios que se obtengan podemos encontrar los siguientes: El beneficio del desarrollo de algún nuevo conocimiento o in vestigación, por una persona, no se verá reflejado totalmente en los ingresos percibidos por ésta, sino que este beneficio se distribuirá de diversas maneras. Beneficios de tipo político y social: población más saludable, menor incidencia de crimen, etc. Beneficios que repercuten en general sobre la productividad, los ·costos y el bienestar. Aparte de los impuestos, los beneficios sociales directos Y prj_ vados diferirán en la medida en que existan imperfecciones de mercado que crean desigualdades entre las tasas de salarios del trabajador Y su productividad marginal. CAPITULO IV LA TASA INTERNA DE RENDIMIENTO. se denomina cano tasa interna de rendimiento a la tasa de interés . 1 a cero.6/ a la cual el valor actualizado de un proyecto es 1gua En el Capítulo II hallamos el total de los costos privados Y sociales de los estudtantes de la generación 1972•1977 de las distirr tas profesiones. Pero es menester actualtzar estos costos, ya que el ano que utilizaremos como base será 1977. Lo hemos hecho utilizando una tasa de interés del 15% anual, que es el tnterés que se obtendrá en una financiera. Se aplicó esta tasa de interés, porque era la más alta que se aplicaba en períodos de largo plazo. De acuerdo con la definición de Tasa Interna de Rendimiento se puede expresar con la siguiente fOrmula: Yi - Ci ( 1 + r )i Los beneficios sociales directos los obtuvimos tomando en cuenta la cifra de los ingresos antes de impuestos (es decir, los ingresos brutos). = o Donde Yi y Ci representan respectivamente los ingresos Y costos 4/ en e1 año i. Bowen, w. G. Op. CU. p. 85. en Educawn ~ V-ihti.n;t.o¿, AiiM Nlvelu Euola1tu en MoYLtV11tey. Te¿,,l¿,, Fac.'iiffacI de Ec.onomía, LJ . . N.L. Mont~ey, N.L., 1972, p. 29. 'i/ Mo~eno, L. A. La Rentabilidad de l a Inve;u,¡6n * ~/Pau..w.J pata f..a. Evaluau6n de P~oyee,t,o¿,, O.N.LJ., p. 21 • �48 Una vez obtenidos los costos y los beneficios, podremos calcul ar las tasas internas de rendimiento social y privado. La tasa interna de rendimiento de inversiones en educación se puede encontrar por medio de 1os ingresos de 1as personas que han tenido más educación con los ingresos de personas que han tenido menos educación. Entonces, la diferencia de ingresos a través del tiempo puede ser expresada como una tasa de rendimiento anual de los costos involucrados en obtener la educación.U Al comparar las Tasas Internas de Rendimiento Social con la can! lización del presupuesto de la Universidad a las diferentes carreras, se prueba la hip6tests senalada anteriormente. Las Facultades que recibieron los mas elevados presupuestos en el año de 1977, son las de Medicina, Odontologfa, Ciencias Químicas, Ingenierfa Mec!nica y Eléctrica, Comercio y Administración y fueron las que obtuvieron las tasas internas de rendimiento social mas elev! das, con lo cual podemos deductr que la Universidad esta distribuyendo eficientemente los recursos en dichas facultades. Pero debemos tener ·mucho cuidado al aseverar lo anterior, ya que los beneficios sociales que hemos considerado, no incluyen los efectos externos. !J Bowe.n, W.G., M. B.e.aug, M.6U.útg the. Ec.onom,i_c. Cont.Jubu:Uon 06 Educ.o.Uon, Op. C-lt. p. 77. en 49 CONCLUSIONES Debemos tomar en consideración que existen ilgunas profesiones que crean economías externas, las cuales vienen a beneficiar grand~ mente a la sociedad y que no necesariamente perciben una remuneración de acuerdo a esos beneficios que crean, tal es el caso de los médicos. Es muy probable que Medicina tenga, en realidud, si se consideran los efectos externos, una Tasa Interna de Rendimiento Social superior a algunas de las otras profesiones. Si se aumentase el presupuesto en la Universidad, el conocimiento de las Tasas Internas de Rendimiento Social de las distintas profesiQ_ nes proporcionará a las autoridades un i vers i tari as, un buen criterio para hacer una mejor distribución de los recursos entre ellas. Así pues, si las Tasas Internas de Rendimiento Social fueran las que se encontraron, ante un aumento del presupuesto, las autoridades universitarias, sabrían que la sociedad se vería beneficiada si la proporción de este presupuesto que se asignase a cada facultad estuvi~ se de acuerdo con su Tasa Interna de Rendimiento. Así Odontología, Enfermería, Ciencias Químicas, Comercio y Administración, serían las que recibieran más que las demás. Sin embargo, debemos tener sumo cu.!_ dado en afirmarlo anterior, pues no hay que olvidar que los beneficios sociales que hemos considerado se reducen a solamente la parte de ellos que recibe el individuo, ya que los efectos externos no han sido incluidos. Con lo anterior pruebo la hipótesis, en la que afirmo que la Universidad está aplicando eficientemente sus recursos económicos en las diferentes Facultades, lo cual se puede observar por medio de las Tasas Internas de Rendimiento Social; las diferentes Facultades reciben el presupuesto de acuerdo a la proporción de su T.I.R. Social, J>ero en algunos casos ésto no se observa, lo cual se podría deber a que en los beneficios sociales no se están tomando en cuenta los efectos externos. �Cuadro 1 COSTOS PRIVADOS DIRECTOS POR PROFESION 1972-1978 (en pesos de 1977) Pr of e s i ó n Area de la Salud Ciencias Biológicas Enfermería Medicina Odontología Psicología Area de C. e Ingeniería Agronomía Arquitectura Físico-Matemáticas Ciencias Químicas Ingeniería Civil Ing. Mecánica y Eléctrica Area de Humanidades Comercio y Administración Derecho y C. Sociales Economía Filosofía y ~etras Trabajo Social In_s_cri.e_ L1bros y m-ª- Instru Labo c10n y terial de mental rato cuotas trabajo río- Cuadro 2 COSTO DE OPORTUNIDAD DE LOS ESTUDIANTES EN EL NIVEL EDUCATIVO SUPERIOR, 1972-1978 (en pesos de 1977) Obten Costo ción Privado Título Directo Edad 2,960 2,320 3,600 2,960 2,960 3,427 3,214 9,510 6,755 4,882 2,640 2,960 2,320 2,320 2,960 2,960 2,960 5,867 4,016 2,880 5,591 6,071 2,960 2,960 2,960 2,960 2,640 3,605 5,014 3,774 4,535 2,755 Fuente: Investigación directa. 325 200 4,492 2,585 300 1,425 1,000 300 1,440 480 400 300 480 550 100 10,700 8,000 6,900 7,000 10,665 17,712 !3,734 25,942 19,780 18,507 6,000 13,702 9,450 9,200 13,666 12,250 11,600 22,529 16,186 15,000 24,122 22,831 11,166 9,900 12,500 13,655 10,552 17,731 17,874 19,331 21,150 15,947 Años de Estudio Ingreso Promedio Anual 18 11 11,376 19 12 11,982 20 13 14,543 21 14 18,876 22 15 23,294 23 16 66,000 Fuente: C.I.E., U.A.N.L., Encuesta Sobre Ocueación i · Salarios, 1973, Monterrey, N.L., 1973. Estadísticas que se obtuvieron de la Secretaría de Programación y Presupuesto. Monterrey, N.L., 1978. �s..10~ g_g~ 52 o u Cuadro 3 r o f e s ó n. u o .81 .80 .85 .80 .81 "' 1 80,024 102,600 72,963 71,777 104,193 102,902 .84 .78 .77 . 79 .76 .77 o:"' oº a."'Qj V) Q. "'e: -'a, ::~ u oIJ) IJ) 1IJ) Comercio y Admón. Derecho y C. Sociales Economía Filosofía y Letras Trabajo Social o u 17,731 17,874 19,331 21,150 15,947 80,071 80,071 80,071 80,071 68,424 97,802 97,945 99,402 101,221 84,371 ,;r ,;r V:, o O'> U') (X) V:, ,;r U') ..... U') r--.. r--.. lt) M r--.. lt) lt) .81 .81 .80 .79 .81 V:, .... .... .... N N .... .... .... .... o lt) M M V:, .... ..... M c:o ,-.. V:, N O'> V:, CX) V:, .... N co ,-.. . ..... ""! c:o N M o ...... ...... o ..... o o CX) .... ,.: .,; o o ...... .... M ,.: M M ..... ...... O'> O'> N r--.. N V:, .... ,;r ...... r--.. ,-.. ..... r--.. r--.. ,-.. ,-.. r--.. q ": q q qr--.. o o o co LO ,;r CX) co ..... ::, M . "! lt) LO V:, N LO LO ~ ..... .... N N N V:, c:o V:, co V:, o V:, LO o O) co O'> .... .... O'> r--.. o U') .... .... .... ..... q o o ,;r r--.. r--.. ,-.. ,-.. q ": ":. q q o ,;r o q o o co CX) O'> O'> CX) LO o N ,;r CX) V:, co co ~ "' u o V) LO ,;r s.. .... ,;r O'> ,-.. r--.. N co LO r--.. M O•~ V:, o ,;r '"'). q N N "! r--.. LO V:, co M "! '"'). q si;. ,;r ..... M o ~ ou ...., e¡¡ IJ) .... O'> r--.. r--.. o ...., si;. ":. O'> M r--.. LO ,-.. q "! ,-.. V:, LO N N ,;r .... co 'St V:, "! ..... r--.. U"> r--.. O'> N . V:, U') uo 1 IJ) o ,- N si;. ~ V:, O'> LO r--.. ,;r O'> M N U"> 1 IJ) o v, e . V>OEcn v, QJ +J>u M V>S...::::SS-S... o QJ "'C 0 Vl N M ,-.. O'> U"> ""! "! q "! .... u.µ,o,u 0•,- tQ ,-.. U"> N aJO>:::::,o "'C .,... .,... .-- "O M 'St O'> V:, U"> M v N ~ ": ": CX) ,-.. o r--.. N vU') co N o O'> O'> N 'St M .... ": c:o N M o V:, U"> V:, M N M "tJ O o 'St O'> .... . ....o ,.: .,;N ..... c-S .... ..... .... M N U"> "! '"'). r--.. M M UVlu.JO..QJ U"> 1 Vl "'e:<= > QJ .,... ·~ E • s.. Q) e: a. ..., o V),,o u ltS u N '° U"> ": 'St .... ,;r .... .... .... 'St +J QJ ..., ra V>S...o,- N r--.. v No v '"'). ~ "! o V:, V:, N O'> V:, °! "! .... .... N o ,,- :, "' co U"> O'> .... V:, V:, o N "! ';. ~ CX) ~ V:, .... 'St .... o r--.. ,-.. .... O'> o ,-.. O'> r--.. .... .; 'St .,; c:o cv;' .... .... .... .... .... ...... r--.. O'> .... N.... .... M N M UOU+> M .; ...., u e¡¡ ::, ';;; V) .._ o s.. a. "' e: u '°o Q) Q) <( -~ ·~ C) C) Q) Q) Q) u "' "'u u ·~ ...., .É Vl .....e: ·~ "' ,~"' "' "' s.."' o "' e: "' o "tJ "' ...., o u e u o e: .._ "'s.. -~ e: "O "Ooe: -~u ~ Vl e¡¡ C) ~ u.o Q) ~ o IJ) a. Q) u ..."' E Q) "O "' s.. e: Vl Q) Q) Vl 'º Q) Cl s.. <= Vl ·~s.. .,_ "' "tJ Fuente: C. I.E., U.A.N.L. Encuesta sobre Ocupación y Salarios de 1973. Mty, N.L Investigación Directa . Estadisticas de la Secretaría de P,rogramación y Presupuesto. 1977. Monte· rrey, N.L. r--.. o .... .... "';. o Oa, f '0 o Area de Humanidades O\ ~ .... N LO r--.. r--.. ,-.. ,-.. ,-.. e: o..., ...., s.. IJ) o ·o o. uo "tJ º" ~" 68,424 80,071 56,777 56,777 80,071 80,071 V:, -ci "tJ ""'... N "'..." ,;r N Q)•~ (11) o U') U') .µ "' IJ) .µ V) 11,600 22,529 16,186 15,000 24,122 22,831 o ,;r ""! °! si;. si;. ""! "! .... r--.. -o~ z~ Area de C. e Ingeniería Agronomía Arquitectura Físico-Matemáticas Ciencias Químicas Ingeniería Civil lng. Mecánica y E. co co V:, ,;r V) 1 97,783 70,511 172,013 99,851 98,578 M ~ ~ O...µ uºº 1- 80,071 56,777 146,071 80,071 80,071 o ,;r U') ';;; Costo Priva Costo de Opo.!:_ Costo Pri Costo de Opor do Directo-:-- tunidad. vado total tun i dad cOllli (1) (2) (1+2) % del total. 17,712 13,734 25,942 19,780 18,507 o M ~ o:::, o o u...., Area de la Salud Ciencias Biológicas Enfennería Medicina Odontología Psicología "' "' QJ,e: O"t:> ...., .,... u ra (1) e s..,..., COSTOS PRIVADOS POR PROFESION 1972-1978 (en pesos de 1977) p Q) .,..., Q) "tJ "tJ ...., o e: o Q) s.. e:( <( O> "'s.. ""E ...,::, ..., Q) ·~ ::, CT -~> u ...; "tJ >, "tJ -~"'u "' -·"'~ "" ..., "' ·~ ·"'~ ..... -e, u Q) ::, Cj s.. <( ~ 1 o u Vl s.. Q) Vl Q) e: u "' E~ '°"O e: "'E::, >, <( :X: Q) .,..._ .,... 2:: u e: e: Q) "O C) Q) Q) u.. u e: e: Q) "'s.. <( '°u ~ -~"'u >, Q) Q) E _,Q) .__; .t::. o u ...,"'s.. o V) o ·~ u s.. Vl o u s.. Q) Cl >, ~ "' u o O> "' ..., "' Q) > e: ·"'~ ......_"' ."'..., o Vl o .o ..., u.o u.. 1- u.. V) E o e: o u o "'s.. Q) e: Q) ::, �54 Cuadro 5 INGRESO PROMEDIO POR EDADES DE LOS INDIVIDUOS CON 11 AÑOS DE ESTUDIO PARA EL AREA METROPOLITANA DE MONTERREY: 1977. {en pesos de 1977) Ingreso Promedio Mensual Ed a d -::: .,_ 9 ,, 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 "49 50 51 52 53 54 55 S-6 57 5"8 59 60 55 .,. ¡j ... ..., ,<; <. "" ·~ ¡:;, u ;:: ) -. ~ - . , ~ " e' ~ ' 4,000 4,350 4,687 4,942 5,602 5,754 5,945 6,123 6,200 6,376 6,495 6,864 9,813 11,675 13,000 15,500 7,838 7,932 8,319 8,500 8,000 7,250 9,000 9,361 9,400 9,770 9,943 10,025 10,100 10,150 10,426 9,500 9,350 9,000 8,800 8,500 8,250 8,020 Fuente: Elaborado con base a la encuesta realizada por la Secretaria de Programación y Presupuesto. Monterrey, N.L., 1977. Cuadro 6 LOS BENEFICIOS DIRECTOS Y EL DIFERENCIAL DE GANANCIAS PRIVADAS DE LAS PROFESIONES EN MONTERREY 1977 Beneficios Diferencial Privados de Ganancia Directos Privada Pr o f e s i o ne s Ingresos Esperados Impuestos 11 años de estudio 3'777,120 375,096 3'402,024 Area de la Salud Ciencias Biológicas Enfermería Medicina Odontología Psicología 6'159,756 842,724 5' 579,868 706,956 7'098,408 1'073,256 8'833,896 1 '557,960 5'802,156 758,376 5'317,032 4'872,912 6 '025,15.2 7'275,936 5'043,780 l '915,008 11 470,888 2 1 623 ,128 3'873,912 1'641,756 Area de C. e I~eniería Agronomía 5'697,900 732,820 Arquitectura 7'757,928 1'285,668 Físico-Matemáticas 5'431,224 669,084 Ciencias Químicas 4' 964,316 595,308 Ingeniería Civil 7'415,964 1'166,484 Ing. Mecánica y E. 9'380,976 l '769,832 4'965,080 6'472,260 4 '762 .140 4 '369,008 6'249,480 7 1 611,144 1'563,056 3 '070,236 1 '360,116 966,984 2'847,456 4'209,120 Area de Humanidades Comercio y·Admón. Derecho y C. Sociales Economía Filosofía y Letras Trabajo Social 5'929,692 5'354,508 61 124,254 4'052,880 4'149,768 2'527,668 1'952,484 2'722,230 650,856 747,744 6'980,868 1 '051,176 6'207,456 852,948 7'257,144 1 '132,890 4'538,784 485,904 4'657,272 507,504 Fuente: Encuesta realizada por la Secretaría de Programación y Presupuesto , 1977., Monterrey, N.L., 1978. Secretaría de Hacienda y Crédito Público, 1977. Investigación directa. �56 57 Cuadro 7 Cuadro 8 LOS BENEFICIOS DIRECTOS Y El DIFERENCIAL DE GANANCIAS SOCIALES DE LAS PROFESIONES EN MONTERREY 1977 '~!J,t;Mé' l7 ,: _·,,mrE~C _ y P r o f e s 1,QeJl 1~ q~3TVC'1 z: "º Beneficios ;_., sociales directos l'.3 2_;1mr?3"'.0r,n Diferencial de ganancias sociales P r o f e s i ó n TIRs TIRp 42 48 40 52 45 45 56 38 57 42 43 40 32 48 45 46 46 45 35 55 48 53 48 46 29 32 33 48 47 45 35 33 Area de la Salud Area de la Salud 6'159,756 5'579,868 7'098,408 8'833,896 5'802,156 Ciencias Biológicas Enfennería Medicina Odontología Psicología 2'382,636 1'802,748 3 1 321,288 5 1 056 ,776 21 025 ,036 Ciencias Biológicas Enfennería Medicina Odontología Psicología Area de C. e Ingeniería Area de C. e Ingeniería 5'697,900 7'757,928 5'431,224 4'964,316 7'415,964 9' 380,976 Agronomía Arquitectura Físico-Matemáticas Ciencias Químicas Ingeniería Civil Ing. Mecánica y E. l '920,780 3 980,808 1 1'654,104 1 1 187 t 196 3' 638,844 5' 603,856 Agronomía Ar.qui tectura Físico-Matemáticas Ciencias Químicas Ingeniería Civil Ing. Mecánica y E. Area de Humanidades Area de Humanidades Comercio y Admón. Derecho y C .Sociales 6'980,868 6'207,456 7'257 144 ~:. -ltI. L r, [ \ ' Econo~ía 1186 :;e ,P ~O!?,¿J¡, ,\<l 'i, 81:2 ' ; ' A' 538,784 Filo.iofía_y Letgif\~e;,¡•~ i:Oc,'iOc ors P>' ,1,.;o ;. Trabajo Soc.iaL- - ------- ----- 4'657,272 ~ \ J~Q•~-c \. TASA INTERNA DE RENDIMIENTO POR PROFESION (Porcentajes) r:C í J6m&·, eo~~ 9b ,;! 'YS.1 q"!i':I?. r 1 t f. r "'C•t; :.; • -. 3' 203,748 2 '430,336 3 1 480,024 - 761,664 880,152 Comercio y Admón. Derecho y C. Sociales Economía Filosofía y Letras Trabajo Social '1. • Fuente: Encuesta ·ré&, iia~ád~'b;Ji ~9~~réit~ía ·de_P;ogralnación y Presu· puesto. 1977. .6JJs 1, r Fuente: Infonnac~~n obtenida de la Sría. de Progr. y Pres. 1977. Infonn~c1o~_obt~nida de la S.H.C .P., 1977. Monterrey N.l. 1978 Invest1gac1on directa. ' · �APENDICE PRESUPUESTO PARA LAS DIFERENTES FACULTADES 1972-1978 (Miles de pesos) Facultad 1972 1973 1974 1975 1976 1977 1978 Area de la Salud 19,962 23,900 43,105 74,552 91,811 110,382 139,533 1,539 1,163 10,961 4,234 2,065 2,384 2,062 14,430 5,114 3,012 3,966 2,783 22,095 7,692 6,569 6,634 4,026 40,421 13,276 10,195 9,465 5,275 49,182 17,906 9,983 12,099 6,782 58,706 21,182 11,611 17,247 8,863 75,396 24,458 13,569 29,090 38,774 60,564 99,672 116,727 144.~13 180,592 Agronomía Arquitectura Físico-Matemáticas Ciencias Químicas Ingeniería Civil Ing. Mecánica y E. 2,108 2,520 1,962 7,158 2,845 12,497 2,740 3,360 2,392 9,428 4,558 16,296 4,375 7,204 3,102 11,870 6,321 27,692 9,680 11,436 4,771 19,529 10,341 43,915 12,051 13,246 5,891 23,350 11,756 50,433 18,193 16,842 7,541 28,932 14,383 59,019 27,383 20,758 8,638 37,337 17,705 68,771 Area de Humanidades 8,224 12,154 18,689 36,138 43,268 58,328 76,111 2,552 1,596 1,502 1,978 596 4,945 2,787 2,048 1,746 628 6,430 4,090 4,406 2,628 1,135 13,839 10,892 3,951 5,176 2,280 15,893 11,226 4,895 8,134 3,120 20,430 13,813 6,342 13,336 4,404 26,375 18,853 7,598 17,484 5,801 Ciencias Biológicas Enfermería Medicina y Lab. Odontología Psicología Area de C. e Ingeniería Comercio y Admón. Derecho y C. Sociales Economía Filosofía y Letras Trabajo Social Fuente: Universidad en Cifras 1975-1976, Dirección de Planeación Universitaria, U.A.N.L. Universidad en Cifras 1977, Dirección de Planeación Universitaria, U.A.N . L. Presupuesto por Programas 1978. U.A.N.L. f ..... ~ f f 3:: ;:s ~ .,_ ~ o i:::. ;:s ~ I -s· -"" M- N o ~ ~ . ::i:: o e:, tt "" ~ ~ ~ ~ N . o...... (/) o f i:: '!=- r., ~ f Ef g : ~ ~ , ~~ . ~ . -"" ...... ~1~ .r- (°', :;; -..¡ ~1- ~ ~( ~ e o ' o:) ~~ ~ n ;:s i:: ;:s g, o- "" M- "" "" [: ~- ;:s '."4 ~~- ~~ ~ s:: • n i:::. r- . ~g, ~-g :i 2: r- "" ;:s"" .. e ;:s <::; . ' t· . : . f'T1 n1 .,_ 2 .~~;:s °""" ~~ n ~ "";:s ~ <"• "" ;:s t· f'T1 - K -~p r- ,. ::i:: G) [ i!; ní ('> - tQ 00 .,_ "" !""g "" 6 S' ~ g'. ;:s ~ '° -..¡ :" . b, ::i:: § ~~ pn o p. .fr o.. i:: ,s ~ .,_ "" S' r-- i:: N ~~!! ;:s o:) a. f n S;:s 2: f'T1 ~ . r- .,_~s.,.. .... ¡:r ~-. ~ . ;:se :e::c "" .;:s ~;,, 2: ;:s- ~ o:l (/) n ~"ti~ "' ~[i:::. s E.. o:) ..... ¡:::.. i:: o:) ..... r- o "" 3 ~<>--"ts ... ;:s ('> -..¡("' ;:,- ""n ~ e ~ (/) ♦ 1 ! ~"" ¡;~~ i f~. i!·~ ~ - ~ ~ '° . ¡ ~ i ~~~ s.• ~ -4 f'T1 fº;:s"" ~ i:::. -e:: o ;,, ;:s .,_ ~ 2: o ~ t: s·º °' ""~ 3:: (/) ~ -..¡;:s o '°º ;:s e ~ ...... "" ~ ~ f'T1 ... ~ - S: .r-- f.; ;<:r- ~ o - ~ ('> ::i:: . ('> --t<> '° f'T1 °' e: ¡,, [?;' i - ""~ $; ~;t 1 ~ <: ob, n ~ ~ ;:s ~ ,.. :s:: o g, ~ •N ;:s e G) 7<:I ,.. "t1 ..... ,.. (/) i:: ~is.: f. ;,, .,_~ ~ "'n1 6' ~ ('>~ o"" ;:s n ~ !-~· f. <.n \D �61 0.1-1.U. 60 Pau.ta.6 paM la eva,f.uo.u6n de PMyee :t.o~. Galr.eúl. de la Ro.óa Ltú6 E, La Educac..wn Supe1tfo1t en Méúco .6u Plll!'eacl.i5n y -61.1 F.i.na11cú11n.i.ento, T'e.6.u. I. T ,E ,s ,M., Mo11te/t"<-ey. T.L. Mayo, 1968, 11 0.E.C.V. " Educ.ation, Human RuouJtc.U and 'óevelopmmt In Aíi.ge.Jtt&t.a " . 1967. U.A.N. L. G.i.nzbeJt.g, E. How Men Acqu.i.lte Sk.i.tf_ ". En Employmen.t SeCUJt.i..ty Review. Jun.i.o 7955, Gu,tdMez GaJr.eúl. Noé Ancf.ll6.i..6 de Ec.ac16'n. Pe/11.)~ctivM. Revl6.ta. La Eva!ua.clón de P1toyecto.6 de .6a1t1tolló Econ6mico. Vol. V, No. 3, Vol.V,No.1, Vol. IV, No . 4, Vol. VI, No. 1, 1975 1975 1974 1976 R. Comu..ZOn de Ha.cien • U.N.E.S.C.O. Ki.ng John A. UW.e I an M. V. y Mh11t!e.6 J. Mo1teno LA. Co.6.to~Bene6.i.cio Soc..útl. ful;,, Fac, de Econom.la u.A.N.L. Mon.teMey, N, L. A f~it · Voºi . 11, Ind1.1.6.t11W P1toyec.t Ana- Manual 11 Ve- O.E.e.o. Pa/Úó . La Ren.tab.i.Udad de la InveM.i.ón dló-tú,to~ aiio-6 y en Educac26n N,i,velu Uco Tu.u, ll!J!1ª u en Alvn.:teMe~ 11 • Fac. de Eco11omÚI. U.A • . L. Mon.teJt.Jtey, N.L. 1972 . Rang e,t Guzmán CúaJt y Fo1tma.c.i.ón de fo-6 Recl.l/t-606 Rwnano6 en el Aíí.ea Me.tliop0Uta11a de Mon.teMey. Tu.U, Fac. de Economla. N.i.ve! U,A,N,L. Mon.te/tlley, N.L. 1967. Schultz, T.W. Invu.tme>i t .i.n Human Ca~.i..ta! . Economic-6 o 6 Educa.t.i.on , e . M. B!aug, Pengu.i.n ModeJt.n Bao lu, • 19 68. Schul..tz , T. W. Vo.l.o/t Económico de la Educac.i.ó~. U.T,H.E.A, Se/t.i.u en Educac26n . Méx.i.co . 1968. \b/tgM de ,\lontemayo1t Calt!o.ta We.i..óbJtOd, B.A. La P!aneac.i.ón de .ea Educac.i.ón Su Tu.i.-6, Fac. de Economl.a. U~A~N~L . Mon.teMey, N.L. 1970. " ~ 11 • 11 Ex.teJt.na! E66ec.t.6 06 Inv:?.ótmen.t .ut Educa.t.i.on ". Econom.i.c6 06 Eauca- Uon, ed. /.l. B!aug, Penguin Mode1tn Boolui . 1968. U.A.N. L. 1978 . TJúmutlutl Un.i.ve/11.),tdad en C.l~Jut6. Planeau6n Unlv e/11.).ltaiíla.. 191 . �63 I. LA NATURALEZA DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN MEXICO* Hécto~ L6pez Leal. INTRODUCCION El interés en el impuesto al valor agregado (IVA) en nuestro país ha renacido por la decisión del Gobierno Federal, de llevar a cabo una reforma al actual sistema tributario. La importancia de la introducción del IVA, es que permite superar las distorsiones -ampliamente reconocidas- de la imposición gen~ ral a las ventas tipo "cascada" (Impuesto Federal sobre Ingresos Mercantiles) Y, además, porque abre la posibilidad de disminuir la evasión Y de mejorar la elasticidad ingreso del sistema tributario mexicano. El ensayo lo hemos di vi di do en tres partes: en la primera, haremos una presen_tación teórica del IVA; en la segunda, una descripción de las principales características del IVA mexicano; y en la tercera, analizaremos los posibles efectos económicos del impuesto. * Re/2wnen de. .ea Tu-l6 que en opcl.6n al T-ltulo de U c.enci.ado en Ec.onomla p1tue.n-t6 e.l a.u-tM, en Octub~e. de 19 78, en la. Facultad de Economla de fu Uru.vvu,idad Au-t6noma de Nuevo Le6n. A. Los Impuestos a las Ventas. Una de las características del impuesto a las ventas es que se puede presentar en diferentes formas, y cada una de éstas trae consigo diferentes implicaciones económicas por el hecho de que producen un impacto diferente sobre el nivel de precios, la distribución de la carga fiscal, etc. De acuerdo a la clasificación que ofrece L. Johansen 1110s impuei tos a las ventas pueden clasificarse en dos grandes grupos: l. Impuestos de Etapa Múltiple. a) Sobre el valor total de la transacción b) Sobre el valor agregado 2. Impuestos de Etapa Unica . El impuesto de etapa múltiple sobre el valor total de la transas. ción, conocido también como impuesto tipo-cascada Y grava las ventas de bienes y servicios que realizan las empresas . Se le llama de etapa múltiple porque el impuesto se aplica en cada una de las etapas o transacciones por las que atraviesa un bien o servicio. Es de tipo-car cada porque el impuesto, al gravar el valor total de la transacción, Produce efectos acumulativos en los precios. Y Lú6 Johaw.,en, Ec.onomla Púb.Uc.a, Ecü.to4al Vine.u, Vi ve/2, &vi.e.e.lona, 1970, pp. 244-255. YA u-ta. ea.-tego4Úl peueneee. e1. Impu.u-to M b~e Ingne/20.ti Me.nc.an-tilu. �64 65 El IVA grava todas las ventas de bienes y servicios, pero a diferencia del anterior, solamente grava el valor agregado en cada transacción. Los impuestos de etapa única, también llamados monofase, se es~ blecen en una sola etapa del sistema distributivo. Puede ser al nivel del productor, del mayorista o minorista; el impuesto monofase que grava la venta al menudeo es considerado el "tipo ideal" de imposici6n a las ventas por su neutralidad.Y La principal desventaja que se le atribuye al impuesto tipo-ca! cada, consiste en que la carga nominal es diferente de la carga efef tiva, y esta última es errática y di fícil de precisar.Y La carga efectiva del impuesto aumenta a medida que se eleva el número de etapas por las que tiene que atravesar un bien, y en la medida que el valor agregado de un bien se genere principalmente en las etapas iniciales del proceso de producción, la carga efectiva del impuesto será mayor cuando el bien llegue a las manos del consumidor. Por estas razones, es difícil saber con exactitud la carga efectiva de un impuesto tipo-cascada, aún para productos iguales. Resulta claro que en el caso de un impuesto t ipo-cascada se crean i ncentivos artificiales a la integración vertical de las empresas. Si una empresa se integra verticalmente y realiza el cicl o de produc· ción y distribuci6n de un bien internamente, pagaría el impuesto sólo en la etapa que corresponde a la venta al consumi dor, mejorando de esta manera su posición en el mercado. Este tipo de distorsiones en la asignación de los recursos han hecho que el impuesto tipo-cascada sea desprec iado por los estudiosos de las finanzas públicas . Uno de ellos sostiene que :" ... el impuesto tiene tantas desventajas que su uso conti nuo, al menos a t asas que produzcan una recaudación sustancial, es intolerable en términos de eficiencia, desarrollo económico óptimo y equidad ... (los defectos ) ... son tan serios y conducen a tantas quejas, que el gravamen es i nace.e_ table como fuente de ing~esos fiscales para cualquier país . ...5/ El impuesto monofase al menudeo y el IVA son equivalentes en sus efectos; en ambos casos la carga efectiva del impuesto es igual a la carga nominal, y como la carga efectiva es independi ente del número de transacciones por las que atraviesa un bien, las empresas integradas y las no integradas reciben igual tratamiento. El impuesto monofase al menudeo y el IVA son considerados como formas más puras de imposición~ frente al burdo impuesto t ipocascada . La razón de que en México se prefiera al IVA en vez del impuesto ~/ J. F. Vu.e, Y 'il ±/ Un -Únpu.u:to u neu.tltal C1J11.n.do n.o úitJtodu.c.e cü.6:toM,lon.u en. ptr.eci.o6 1Le,f,at,ivo¿¡ qu.e aUetr.en. f.o.1:, dew,ion.u de .f.06 agen..tu de .e.a ec.on.omla (C.OMum-i.dOILU lj pMdu.c.:tolLU ) . La c.a11ga n.omúta.e. u .e.a c.a11ga del bú.n.. .e.a tMa u :taiLú.da de.t -Únpuu:to; m,le.n.,t/[a,6 que .e.a que ILeai.men..te paga e.e. c.oMum-i.dolL 6,ina.f. e6ecüva, u In.d,l/Lect Taxa:Uon. ,in. Veve.f.op,in.~ Ec.on.omi.u , The John.¿¡ Hcp/wi6 PILU6 , BaUZmolLe an.d London, 197 , pp . 121 IJ 123. "Son. p(.(,l¡_¡U aqu.e.f.f.o.i:, ( 6o!una.6 de -Únp06,luón.) e.u.ya ,in.uden.ua 6ob1Le el p1¡,euo µna.e. de u.na ttuia gen.e/La.t tJ u.n,i601tme pe.ror:,an.ec.e ,igu.ai. en :todo¿¡ .f.o¿¡ c.a6o6 , IJ en pa!Údad a .e.a ta.l>a 60Jun<:1- del .unp~u:to; IJ 6e plLodu.c.e e.u.ando e.e. mec.an.,l6mo del W.bu,to evi.,ta. c.u.ai.qtuetr. M,Uo de .e.a -Únpo6,lu6n., M.l e.orno c.u.ai.qu.,letr. doble ,impoMu~n.. Pe.lttenec.en a u .te glLupo e.e. -Únpuu:to al va.f.OIL agtr.e.gado y e.e. .unpu.u.to mono6M~ que a6ecta al p11..odu.cto o al 6etr.v,lc.,io en. _el _momento en. que e6 adq~ IL,ldo POii e.e. C.On.6u.mi.dOIL 6,ina.f.". C. Co6 ~aru, E.e. ImpU:_U:to a.f. _ Va.f.olL A9tr.egado , Ecü uonu Ve.palma , Bu.enol> MAe,1,, ~ p. 5. �66 monofase para reemplazar al impuesto tipo-cascada se basa esencialmente en razones de tipo administrativo. La principal desventaja que prese~ ta el impuesto monofase al nivel del consumidor, es de que para que tenga éxito, requiere honestidad de parte de 1os causantes porque es fácil de evadir. Esta desventaja es muy importante si tomamos en cue~ ta que algunos funcionarios han declarado que la evasión del impuesto sobre ingresos mercantiles es de más de un 50%11; por lo que en este contexto, un impuesto que pueda aumentar potencialmente la evasión no es recomendable. o ...., ::, QJ QJ Vl QJ <ti ..... <ti E <ti s.. ...., s.. ...., ...., Vl C: Vl C: .,.. o ...., QJ .,.. o o VlU o VlU e:( (.!J .,.. LLJ cr: v (.!J <ti ...., > ~ ~ a:: ~ .... o u e e .,.. u <ti QJ ..... _J e:( ~ QJ > .,.. e:( .... s.. <ti o_J LLJ o LL. QJ Vl 1V) QJ Vl <ti LLJ ::::, ca ~ ..... -e, z ,t, a.. <ti ca QJ QJ -e, <ti E ::::, E QJ ...., cr: ¡':: ::::, QJ ...., Vl Vl V) V) a.. ~ o u l ~ V) 8 ---.o ,t, v' e e:( a.. e .,.. 'º u 'º u u ,t, s.. ...., o .,.. -e, Vl LLJ ~ e( V) . 1- QJ -e, ::, QJ "O o -e, o ...., o ...., IQJ \QJ :E: .... o -e, ~ N a. -e,· E ca E <ti QJ (!) al Val.o.1t Ag.1te.ga.do: C.Onli.de.Jta.W~ Te.6túc.M, P.ltác.ti.c.M ~ Algwta.6 Im~llc.a.clonu pa..1ta. el CM o de MeX<-~ Tuú, U.A.N.L., ic.le.mb.1te. 79 1, p. 10. §_/ Pa..1ta. una. dl6ct11.ii6n má.6 a.mpLi.a. ó0b.1te el IVA 1J el ,lmpuuto mono6c,M, V ot.ltM 60.1tmM al.te;ma;tlvM de. impoúc.i6n, '->e. .1te.c.omie.nda. la. le.cJ.uM. de: J.F. Vue., "The. CMe. 60.1t :the. UJ.,e. 06 :the. Re.ta.U 60.ltm 06 Sal.e.hTaJ. in P.1te.6e..1te.nc.e. to the. Val.ue. Adde.d Ta.x", e.n B.ltoa.d-BMe.d Ta.xu, R. A. MU'->g.1ta.ve., e.d., The. JohM HoplúM Un-lve.1t1.,Uy P.ltU'->, 13a.lfüol!e, 7973; Le.nt, G.E., CMa.nge.Jta., M. and GUe..lta..ltd, M., "The Val.ue. Added Ta.x. in Ve.veloping Counttúu", I.M.F. Sta.66 Pa.pe.M, July 1973, PP· 318-78; Shoup, C.S., "Fac.:toM Be.aJung on a.n ÁMume.d Choice B@ll!VI a Fe.de..1tal. Re.:ta.il Sal.u Tax and a Fe.de.Jtal. Val.ue. Added-Ta.x", en R.Á· MU'->g.1ta.ve, Op.Ci:t; Ba.u, V.E., "The Re.ta.U Sal.u Tadna. Veve.lopb!B Coun.tJ¡y: Co'->ta. Rica. a.nd HondU.ltM", Na;Uonal Tax Jou!l.nal, Vic.1911, E Vl ..... QJ -e, <ti e:( 1J AlbeJr;to ·E-Oquivel V.úll, Impuuto ::, o a..µ <ti ca cr: El IVA ofrece en principio las mismas ventajas -en cuanto a ne! tralidad- que el impuesto monofase al menudeo y puede generar la mi! ma recaudación a tasas similares. Pero cuando al IVA se le diseña a~ cuadamente se puede establecer un mecanismo de autocontrol de los mi! mos causantes, lo que reduciría sustancialmente la evasión.Y Vl QJ QJ Vl �68 69 B. Métodos Alternativos para Aplicar un Impuesto sobre el Valor Agregado. i) Sistema de base contra base: para determinar el monto de impuestos a pagar se resta del monto de las ventas las adqui_ siciones efectuadas en el período en el que aquellas se reali_ zaron, aplicándose sobre la diferencia la tasa del impuesto. Son dos los métodos que existen para computar un IVA {ver el Dia grama I): l. El método de adición: en este método e1 va 1or agregado de una e!!!_ presa se define como la sumatoria de los pagos a los factores de la producción {sueldos, salarios, intereses, rentas y utilidades). Una vez obtenid~ el valor agregado se le aplica la tasa del impue! to para saber el monto total del mismo. ii) Sistema de impuesto contra impuesto: 11 ••• Se determina la obligación tributaria por diferencia entre un débito fiscal, que resulta de aplicar la tasa del impuesto sobre el monto de ventas, y un crédito fi sea 1 que se otorga al contribuyente por el impuesto cargado en las adquisiciones que efectuó en . - do ... " -11/. e1 m1sroo perio 2. El método de sustracción, el cual presenta dos variantes: a) El sistema de base efectiva; " ... el valor agregado se establece por diferencia entre la producción del período considerado, menos el valor de los insuroos incorporados a esa producción, lo que exige tener en cuenta los sistemas de inventarios, su com~ 91. ·- y 1a atr1'buc1on ·- de co stos . • .· sición y valorac1on, Este último sistema es el más sencillo de todos desde un punto de vista administrativo, ya que elimina los problemas de defini_ ción de bienes de capital, depreciación y de los sistemas de inventario, y como consecuencia de esto evita la necesidad de definí r pre vi amente e1 va 1or agregado de la empresa. Además, se genera una oposición de intereses entre los causantes y facilita la traslación del impuesto. b) El sistema de base financiera: este método es mucho más sen~1lo ya que basta considerar 1as ventas y compras efectuadas en un período determinado. Por eso se prefiere este método porque facilita e1 desarrollo de oposición de intereses entre causantes y el establecimiento ~ controles cruzados, lo que reduce la evasión {es la única técni ca que permite esto). El sistema de base financiera se presenta en dos modalida des:.!.Q_/ Este sistema de base financiera "impuesto contra impuesto" es más conocido con el nombre de "método de crédito del impuesto" o simplemente "método de crédito" y así es corro lo llamaremos de aquí en adelante ..!Y J_I Moci,a.clón LatúwameJúc.ana de. U.b,1¡_e. Comuclo. (ALALC)_ "l,mpuu~ne_,1¡_al a .lfu Ve.n.ta.6: E-6:tJ¡_uc.-tWta fo/¡_fflal lj Funuonal hpo , . Q Re.uni6n de. V.úte.c.-to,1¡_v., de. Ttubu:tau6n Inte.1¡_na, 16-20 de. JuLi.o 191,3 Qu.J.to Ec.uadoJr, p. 15. e .!.Q./ E.6:tM do-6 modaLidadv., tion eqtuvale.ntM -66~0 c.uando el gMvame.n 4ba aplica a tMa wu.c.a IJ úe.mp,1¡_e. que. e.n el t>Mt~ma de. bMe. c.on,t/Ul tie. no tie. pe_,1¡_mda ta de.duc.clón de. c.omp1¡_M de. ,<.n-6umoti e.xe.ntoti. 11/ - ALALC, op.clt., p. 16. 12/ - Et método de. c.Mdi..:to u el que. ha -6i do utilizado pM f.M pa,ú.iu que. han e.Mabf.e.cido el IVA. �70 71 O. El Impuesto al Valor Agregado en el Comercio Internacional. C. La Base del Impuesto al Valor Agregado Tratándose de los impuestos a las ventas en el comercio interna cional existen dos principios de imposición; el principio de origen y el principio de destino. En el primero, los bienes y servicios son Atendiendo al tratamiento de los bienes de capital y concretamente en lo referente a la depreciación se han identificado tres bases para el IVAJJ.f: base tipo-ingreso neto, base tipo-consumo y base tipo-p~ dueto bruto. Estos conceptos se pueden precisar si seguimos las reglas que te!!_ dría que seguir una empresa i ndi vidual , que utilice el método de SU! tracción para calcular su obligación fiscal. En la base tipo-ingreso neto, el IVA es un impuesto sobre el total de las ventas netas menos las compras corrientes y la depreciación de los activos de la empresa. En la base tipo-consuroo, el IVA es un impuesto sobre el total de la diferencia entre las ventas netas menos las compras totales; en este caso la empresa no tiene que distinguir entre compras corrientes Y compras de bienes de capital. Esto equivale a permitir una deducción por depreciación instantánea de los bienes de capital adquiridos. Por último, en la base tipo-ingreso bruto, el IVA es un impuesto sobre el total de la diferencia entre las ventas netas y las compras corrientes. En esta situación los bienes de capital quedan gravados . a l a empresa ninguna . ded uccion . - por deprec1acion.· .. 131 y no se permite Los tres tipos de base a nivel agregado, se relacionan con tres conceptos ~e las cuentas nacionales: a) El IVA tipo-ingreso neto tiene como base al Ingreso Nacional. b) El IVA tipo-consumo tiene como base al Consumo Personal. e) El IVA tipo-producto bruto tiene como base al Producto Nacional Bruto. !J_I Palla. una clUc.w.,,l6n mcf.6 e1,;tJúe,ta de. e1>to6 c.onc.e.p.toll lle. 6ugieJte.: C. K. SulU.va.n, The. Ta.x on Va.lue Adde.d, Columbia. Un-lve.Mil!/ P11.e. 6 1•1 1966, clía.p.tell 5; tJ W.H. Oa.kla.nd, "The. The.oll.lf o6_~ Value.-Adde.d Ta.x: a. CompalU.l>on ofi Tax Balle.h", National Ta.x lo!!!!!!!' JuUo 1967, pp. 119-136. New Yottk, g~avados en el lugar o país en que se producen, sin importar si los bienes o servicios producidos van a ser consumidos en el país o expor tados, las importaciones al no ser producidas en el país queda~ exentas; en el segundo, los bienes o servicios son gravados en el lugar donde se consumen o donde se venden al consumidor final, sin importar el 1ugar en que fueron producidos, de esta manera, las exportaciones Quedan exentas y las importaciones son gravadas. los países que han establecido el IVA han seguido el principio de destino. la efectividad de este principio radica en los ajustes de frontera que deben hacerse !.Y. . . Como ya mencionamos, las exportaciones quedan exentas, lo cual implica que las autoridades fiscales deben reembolsar al exportador el IVA que haya pagado en la adquisición de bienes o servicios necesarios para producir el bien exportado. Por otro lado, las importaciones ~ben ser gravadas en el momento de ser introducidas al país a tasas iguales a las que se aplican a productos nacionales similares. De aquí se deduce, que el IVA que sigue este principio es neutral en tanto que no discrimina en contra ni de las importaciones ni de las exportaciones. Con el IVA calculado por el método de crédito, es posible conocer con exac t itud · la carga del impuesto en cualquier etapa en que se en cuentre un producto, de ahí que los ajustes de frontera mencionados s; Pueden hacer con bastante precisión. Esta ventaja explica en parte la acePt acion · - del metodo de crédito por los países que han implantado el IVA. 14/ - fa.to~ ~jw.,t e.6 de. 61¡onte.1ta. poll. a.c.ueJtdo6 -lntR-'Lna.c.-lona.lu 66lo 60n PVl.md-ldo6 pall.a l06 -lmpuuto6 ú 1d-lll.e.c.to6 . �72 73 E. Argumentos en pro del IVA. La eliminación del impuesto tipo-cascada que en México lleva por nombre Impuesto sobre Ingresos Mercantiles y la implantación del IVA debe entenderse como una superación o perfeccionamiento en la manera de recaudar el impuesto a las ventas. Como afirma F. Forte.!..V son tres los principales argumentos que respa1dan a1 IVA tipo-consumo.!!!: (1) con este tipo de impuesto se minimizan los efectos discriminatorios de la imposición tipo-cascada y se aumenta la eficiencia en la asignación de los recursos; (2) se favorece el crecimiento económico; (3) se favorece el mejoramiento de 1a ba 1anza de pagos. En el caso de México podemos agregar un argumento más; (4) la experiencia mexicana con el impuesto sobre ingresos merca~ tiles indudablemente que facilitará la administración de un IVA.J!J Una cita de un artículo de J.F. Due escrito en 1972, es de utilidad para resumir. los defectos del impuesto tipo-cascada: "Este impuesto está siendo abandonado rápidamente por los países de la Comunidad Económica Europea. .. .Las objeciones son ahora bien conocidas. El impuesto favorece a 1as empresas integradas tanto en 1a manufactura como la distribución dando un incentivo artificial a los productores para productr sus propias partes y materiales en lugar de comprarlas a empresas especial izadas independient~s y para eliminar eslabones ind! pendí entes en los cana1es de di stri buci ón vendiéndose directamente a !.J_IF1t.a.nc.uc.o Foúe "On :the Fe.tL6,i.b,i,Ut,y 06 a T11.u.ly Gene11.al Va.fue Added Tax: Sorne' Re6,tmom on :the F11.enc.h Expe11.,<.enc.e", NaUonai Tax JouJLnai, Vic.. 7966, pp. 337-367 "l_i/Ve aqtú en adela.n:te habla.11.emo-0 del impuu:to -00bJte el valo!t ag11.egacb entendiendo que u del Upo-comwno. !.!.../ El impuu:to -00b11.e ing11.uo-0 me11.c.arttilu ha ewtido en M~uco detide. el lo. de Ene11.o de 1948. los deta 11 i stas. El resultado es una gran queja de 1as empresas no integradas y pérdida de eficiencia en el uso de recursos en la produE_ ción, un crecimiento económico más lento y un trato desigual a los dueños de las empresas no integradas que se ven obligadas a salirse del mercado o a absorber el impuesto"~ El IVA favorece el crecimiento económico en cuanto que deja 1i bres del impuesto a los bienes de capital. R. Calle Saizli._/ al come; tar un artículo de M. Lauré afinna que el impuesto favoreció al aumen1o de las inversiones y el desarrollo técnico en la economía francesa. La imposición tipo-cascada crea situaciones desfavorab1es a 1a balanza de pagos. Comunmente los países buscan dar un trato favorable a sus exportaciones dejándolas exentas del impuesto tipo-cascada; tal objetivo sólo se logra a medias porque no es posible conocer con exaf_ titud la carga real del impuesto. De hecho, los sistemas de de'.()lución creados se basan en estimaciones promedio, lo que implica que la devQ_ lución de impuestos puede ser mayor o menor que lo que realmente corresponde. Esta incertidumbre se elimina con un !VA porque pennite CQ_ nacer con exactitud la carga del impuesto. De esta manera, al corregirse los errores de la imposición tipo -cascada y ·a1 perfeccionarse el sistema de devo1uc ión de impuestos a las exportaciones, el IVA favorecerá_en el largo plazo el aumento de las exportaciones y por ende el mejoramiento de la balanza de pagos. J.!! John F. Vue, "AU.e11.native Fotc.mt, 06 Salu Taxation 601t a Veveloping Countlty" en Reading-0 06 Ta.x.ation in Vevelopini1 Coun:t/Liu, R. &útd and O. Oldman e.él., The Johnti Roplu'.iíi Unlve!L-0 y P11.u-0, Bal:timOll.e, 1975, p. 312. 1_Jj R. Calle Saiz, El Impuu:to SobJte el ValoJt Añadido, Intitltu:to de 8:tuclloti Fiti c.alu, Madíüd 196 9. �75 74 Tal es el caso de Francia 201 y tal es el resultado que se espera para México en caso de que adopte el IVAJlJ. II, PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE LA LEY DEL IMPUESTO Al VALOR AGREGADO. A. Objeto del Impuesto. El artículo lo. establece que el impuesto gravar~a las siguientes transacciones que se efectúen en territorio nac1·onal en todas las eta pas de producción y distribución de los bienes Y servicios: i) La enajenación de bienes. ii) La prestación de servicios. i i i ) El uso o goce temporal de bienes. iv) La importación de bienes o servicios. i) Para los efectos de esta Ley se entiende por enajenación (~rt. a) Toda trasmisión de propiedad de bienes. b} La venta con reserva de dominio. c) Las adjudicaciones, aún cuando se realicen a favor del acreedor. d) El fideicomiso que deba considerarse como enajenación de bienes, en los términos del Código Fiscal de la Federa .• ClOn. ~ R. Calle Sa.lz, op. e,lt, e) El faltante de bienes en los inventarios de las empresas. Salvo pruebas en contrario. p. 241. '!J._/ "El eamb-lo e.n Méiúeo del .únpuu.to Mb/te -lng/t.UO'-> b/t.ut:M en eiU,Cll· da. a1 ,Únpu.U.to Mb/te el valo/t a.g/t.ega.do .tendlr.i. ve.n.ta.ja.ó 1.,ub1.,.taJtc,ÍI. lu a. la./t.go plazo, no 1i0.e.amert.te a1 pe.Jl1IÚ,:Ült una. ma.yo/t e6,luendie.n la. eeonomla. domúüea. el.ún-lna.ndo lM e6ee.to1.> de clU.toM-l6n del .únpuu.to Mbit.e -lng/tu.01.> b/t.U.to'->, 1.>-lno .tamb-lw petr.mUi.éndole a1 pa1J ob.tenM ma.yo11.u bene6,luo1.> de 1.>UI.> va./t.-lM ve.n.ta.jM eompcvw;Uva.ó e.11 el eomeJt.uo extelt.-lo/t, upeualmen.te eon lO!.> E1.>.ta.do1.> Un-lda1.>'', Jo/u! F. VI.Le, "ImpUc.a.uonu pa.M el Comuuo e.n.t/t.e Méiúeo IJ lo'-> E1.>to.do6 Urt-ldo'-> de Ueva.Me a. c.a.ba un eamb-lo del 1mpuu.ta 1.>ob/te Ing1te.606 Btt.u.tM en Ca.1.>ea.da a1 1mpuu.ta a1 Valo/t Ag/tega.do en Méiúeo", m,ÚlleD. i i ) Por la prestación de servicios se entiende (A rt. 14): a) la prestación de obligaciones de hacer que realice una persona a favor de otra, cualquiera que sea el acto que le de origen Y el nombre o clasificación que a dicho acto le den otras Leyes . �76 77 b) El transporte de personas o bienes. c) El seguro, el reaseguro, el afianciamiento y reafianciamiento. d) La comisión, la mediación, la representación, la agencia, la consignación y la distribución. e) La asistencia técnica y la transferencia de tecnología. f) Toda actividad O abstención de una persona realizada en beneficio de otra. iii) Art. 19: "Para los efectos de esta Ley se entiende por uso o goce temporal de bienes, el arrendamiento, el usufructo Y cualquier otro acto, independientemente de la forma jurídica que al efecto se utilice , por el que una persona permita a otra usar o gozar temporalmente bienes tangibles, a cambio de una contraprestación". iv) Las importaciones quedan definidas de la siguiente manera (Art. 24): a) La introducción al país de bienes extranjeros. • de bºe ,_ b) La adquisición por personas residentes en el pa1s intangibles enajenados por personas no residentes en nes B. Sujeto del Impuesto. Se consideran sujetos del impuesto a las personas que realicen las actividades que queden dentro del objeto del impuesto. En la Ley no se hace la aclaración que son sujetos del impuesto las personas que real icen las actividades gravadas de una manera habitua 1 o independie.!!_ te y con o sin fines de lucro. Esto es necesario para dejar claro que lo que se intenta gravar es el consumo, independientemente de la nat.!!_ raleza o fin que persiga cada transacción. Sin embargo, queda expr~ samente aclarado que los causantes trasladarán el impuesto a quien ai quiera los bienes o servicios, incluyendo a la Federación, el Distrito Federal, los Estados, los Municipios, los organismos y empresas est_! tales. Este hecho que en principio equivale a que el Gobierno se ca!!!. bie el dinero de una bolsa a otra, es necesario para una mejor administración del impuesto. Por ejemplo, al quedar gravadas las empresas estatales que compj_ ten en el mercado con empresas privadas se asegura un trato igual a ambos tipos de empresas. él. · nacional , de bienes c) El uso o goce temporal, en t err1· t or10 intangibles proporcionados por personas no residentes en e1 país. · nac iona1, de bienes d) El uso o goce temporal, en terr1· t or10 tangibles cuya entrega material se hubiere efectuado en el extranjero. . 1• · · · nal de los serv e) El aprovechamiento en terr1tor10 nac10 cios a que se refiere el Art. 14, cuando se presten por no residentes en el país, Salvo el transporte interna· cional. C. La Tasa del Impuesto. La autoridades mexicanas decidieron establecer el IVA con una tasa única de 10% para el interior del país y en la franja fronteriza Yzona libre la tasa será de 6% (siempre que la entrega de bienes ola Prestación de servicios se lleve a cabo en esas regiones}. De esta manera México es de los pocos países que han adoptado el IVA con una sola tasa, la mayoría han decidido establecer un sistema de tasas múltiples en donde generalmente se sigue el criterio de gr! vara una tasa elevada aquellos bienes considerados de lujo, a tasas reducidas los bienes de primera necesidad (muchos de los cuales quedan exentos), y a una tasa general o normal a los bienes que quedan entre los dos grupos de bienes antes mencionados. �79 78 Entre las ventajas que hay de adoptar una tasa única tenemos las siguientes: en primer lugar se simplifica grandemente la administración del impuesto para el gobierno federal y al mismo tiempo facilita el entendimiento del impuesto por parte de los causantes~ simplificarse el registro contable; es obvio también que al reducirse los problemas de administración se reduce el costo de administrar el impuesto para los causantes y para las autoridades fiscales; una tasa única favorece la neutralidad del impuesto en el sentido de que las decisiones de los productores y consumidores no van a ser afectadas por el impuesto ya que no se alteran los precios relativos de los bienes y servicios. La tasa del impuest~ se aplicará sobre el valor dela transacci6n definido como el precio pactado más cualquier concepto que afecte la transacción; es decir, otros impuestos con excepción del propio impue! to al valor agregado, derechos, fletes, seguros, envase, gastos de transporte, intereses, penas convencionales o cualquier otro concepto (Arts. 12, 18, 23 y 27). El impuesto se causará en cualquiera de los supuestos siguientes: a) se haga entrega del bien o se inicie la prestación del servicio; b) se pague parcial o totalmente el precio; c) se expida el documento que ampare la enajenación, la prestación del servicio, o el arrend! . miento de un bien; y d) en el momento en que se disponga e1 bien o se!_ vicio para el autoconsumo (Arts. 11, 17, y 22). En el caso de las importaciones se sigue un criterio ~mílar para calcular el impuesto; el valor que se utilizará será aquel que sirva para calcular el impuesto general de importación sumando le di cho irrpue~ to y cualquier otro que se tenga que pagar con motivo de la import! ción (Art. 27). D. Las Exenciones. uno de los argumentos más favorable del IVA se basa en su neutr~ lidad. Tal neutralidad requiere que el impuesto sea universal, es d~ cir, que se aplique sobre todos los bienes y servicios que se intercambien en la economía, en todas las etapas de producción y a todos los sectores económicos. Sólo así es posible alcanzar las ventajas de un JVA. Por esta razón, en el IVA mexicano se ha hecho un esfuerzo por mantener al mínimo el número de exenciones. Entre las principales exenciones están las siguientes: la venta de productos del campo y marítimos cuando se vendan en su estado nat~ ral y no se consuman en el lugar donde se venden; productos de primera necesidad (leche, huevos, tortillas, pan, etc.); la venta, impresión, alquiler e importación de libros, periódicos y revistas; el sector fj_ nanciero y las actividades relacionadas con él, como la venta de valQ_ res, compañías de seguros, agentes de bolsa, corredores de valores; las exportaciones de bienes y servicios; el transporte público en el &rea urbana y suburbana; la enseñanza pública;yla renta de inmuebles para casa-habitación. E. Las Deducciones. se propone calcular el impuesto por el método de crédito, por lo que las empresas podrán deducir del impuesto adeudado por sus ventas en un período determinado e1 impuesto a1 va1or agregado que hayan P~ gado en la adquisición de bienes y servicios necesarios para su proc~ so de producción en el mismo período. El impuesto no será deducible cuando los bienes y servicios hayan sido utilizados para fines ajenos a la empresa. Tampoco será deducible el que se haya pagado en la ai quisición de bienes o servicios que hayan sido usados para la elabor~ ción de bienes o servicios exentos. En el caso de empresas que elaboren �81 80 bienes y servicios exentos y gravables, se procederá a hacer una esti mación por medio del método de prorrateo. Las empresas nuevas que llevan a cabo grandes gastos de inversión 221 (sobre los cuales pagan el impuesto al valor agregado) tienen que pasar por una etapa de organización durante la cual no producen nada y al no efectuar ventas tendrán un saldo a su favor al hacer la declaración del impuesto. En este caso, dicho saldo se acreditar! contra el impuesto que se cause en los meses siguientes hasta agota~ O bien, solicitar su devolución. El empleo de facturas facilita la traslación del impuesto y redu cen la evasión del mismoW y para que el sistema de deducciones del impuesto funcione correctamente es necesario el empleo de facturas en cada una de las transacciones que realizan las empresas, de ahí, que todas las deducciones que exija una empresa deberán estar debidamente comprobadas. Las empresas están ob1i gadas a expedir o a exigir factura en cada una de las transacciones, donde se anote por separado el monto del impuesto que corresponde a cada transacción. '!!..! U a1tgumen;to e1, viiUdo paJta f..o.1, emp.11.e1,a1, ya u:tableuda.6 que en un momento dado .11.e.ali.c.en un plan de expa.Afii6n. '!]_/ 11 La opo.t.ic.i6n de in:te.11.uu ent.11.e eont.11.ibuyen;tu c.on.t..tUuye un ob! táeuf..o pa.11.a la eva1,i6n, en e.f.. .t.entido de que :todo emp.11.ualtio tiene ú1J.eM1., en demo.t..:tluvt y, po.11. f.o tanto, c.on;tabilúa.11., :toda1., W adquiúuonu .11.e.alizacúu, pa!ta. awnent.alt al máximo la.t, .t.uma1J dedu~ bf..u, .11.educ.ifodo.t. e el u:túnuf.o a eóec.:tua/! c.omp.11.al, &in 6ac.:tUM". C. Co.t.c.iani, op. w. p. 12. F. Regímenes Especiales. Los causantes menores por razones administrativas deben estar su jetos a un régimen especial. Se propone que las autoridades hagan un; estimación de las operaciones futuras de los causantes cuyos ingresos totales, en el último año de calendario, no excedan de un millón y me dio de pesos. Sobre la estimación se obtendrá el impuesto a pagar s; bre el cual se podrán hacer las deducciones comprobables. En general podemos afirmar que el IVA mexicano grava la enajena ci6n de bienes y la prestación de servicios, que responde al principi; de imposición indirecta a las personas, ya que pretende gravar el co.!!_ sumo final doméstico y por consecuencia en el comercio internacional sigue el principio de destino. �82 83 III. EFECTOS ECONOMICOS DE LA lNTRODUCCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN MEXICO. Existe un gran interés por saber cuáles serán los efectos que traerá consigo la eliminación del impuesto tipo-cascada por el IVA. Las posibles implicaciones del cambio de impuestos que atraen más la atención son las relacionadas con el nivel de precios, la inversión, el ahorro, la distribución del ingreso, la balanza de pagos, la recai dación y la eficiencia. Es sumamente difícil tratar de aislar los efectos del cambio de impuestos cuando existen otras variables que influyen en el resultado final, como la politica monetaria que siga el país, la actitud que adopten los productores y trabajadores ante el cambio, etc. El análi sis del impacto se complica más si tomamos en cuenta que el gobierno mexicano intenta introducir el IVA junto con una reforma que alterará la estructura de impuestos tanto directos como indirectos. En . este último contexto, no es difícil sino imposible aislar los efectos de un sólo impuesto. En las siguientes páginas supondremos que sólo se elimina el i! puesto sobre ingresos mercantiles y algunos impuestos especiales por el IVA. Al analizar los efectos del IVA es muy importante recalcar los supuestos que se hacen respecto a la traslación del mismo. Si supong~ mosque el impuesto es trasladado totalmente a los consumidores estaremos hablando de un impuesto a las ventas; si en cambio el impuesto es absorbido por las empresas, entonces, el impuesto recaerá sobre los salarios y utilidades, y estaremos hablando de un impuesto al ingreso de los factores de la producción. Teóricamente, la incidencia del impuesto entre productores Y consumidores' dependerá de la el asti ci· dad . precio de la demanda y oferta del producto. En l 1• · • . e caso 1m1te de que la demanda sea perfec tamente elast1ca el impuesto será pagado por los productores 241, ; nd cu~ o la oferta es completamente elástica, serán los consumidores quienes cubran el impuesto. Otro factor importante se encuentra en la politica monetaria y fiscal 1· que se ap 1que en el momento de implantar el IVA. Para simplificar el análisis suponemos que el IVA va a ser tras lactado a los consumidores, y lo mismo para el actual Impuesto sobr; Ingresos Mercantiles. De esta manera podemos pasar a ver los efectos del IVA. A. Sobre los Precios. Los cambios de los precios son los que más atraen la atención no sólo a los economistas, sino también al gobierno y al público en general, porque "Los efectos definitivos de un impuesto dependen de su impacto inicial en cambiar los precios relativos y en como la gente · responde a esos cambios" 251. En el caso de México es de esperarse que se genere un aumento de Precios por tres razones principalmente: a) E~ IVA como se presentó en la Ley de Impuesto al Valor Agregado, _ tiene una cobertura más amplia que el impuesto sobre ingresos mer 24/ - E~ u.te. ca.60 el .únpuv.,:to lteca.e.Jtá Mblte e..t'. :tJiaba.jo IJ ca.pi..:tal. Vepen cf-iendo de la. e..t'.M:ti.uda.d de deroo.nda. 1J o6eJz.:ta. de lo-6 6a.c:ta1t;_,., el .unpuv.,:to a.6ec:tallá. mM a. un 6a.c:tott que a. o:tJc.o. ' 251 - N.B. Tutte, "Economi.c.J.i 06 :the Va.fue Added Ta.x", en Ch. E.Mclutte and N.B. T~e, Va.fue Added Ta.x: Two Viewó, AmeJLi.ca.n EntVlpll,ú.,e In6:ti:tut.e 6M PoUcy Ruea.1tch, Weui!Ung:ton V.e., 1972, p. 80. �84 85 cantiles porque en primer lugar utiliza un concepto de enajenación más amplio. El Art. 4 del impuesto sobre ingresos mercantiles, di ce que "se considera como enajenación toda traslación de dominio de carácter mercantil por 1a cua1 se percibe un· ingreso". Este concep_ to de enajenación que se apega al concepto polular de venta,~ el IVA rechaza para incluir transacciones que no necesariamente generan un ingreso monetario para quien traslada el bien. En segundo lugar, el IVA gravará otras actividades que ahora están exentas o sujetas a impuestos especiales. b) El IVA disminuirá las ventajas de la integracién vertical de las empresas, y entre mayor sea dicha integración, mayor será el aumento de precios que traiga el cambio de impuestos. Teóricamente, se pu~ de demostrar que los productos de empresas integradas vertic~mente tienen mayores pos i bil ida des de experimentar aumentos en sus precios. Por otro 1ado, en e1 caso de empresas no integradas e1 pr~ cio de sus productos puede aumentar o disminuir dependiendo del nQ mero de etapas por las que atraviesan los productores, o de la man~ ra en que se genera el valor agregado de los mismos a lo largo de su ciclo de producción. c) La tasa del impuesto es muy importante para el futuro comportamie~ to del nivel de precios. En teoría, si se escoge una tasa quema~ tenga la recaudación constante no debe haber un aumento en el nivel general de precios, ya que los incrementos de precios en unos pr.Q. ductores deben ser compensados por disminuciones en otros. Sin e!1! ba rgo, eso supone una conducta idea 1 de 1os productores y consumi dores. Las autoridades mexicanas han decidido establecer el JVA con una tasa única de 10%, la cual, según sus propias estimaciones es aproximadamente equivalente al sistema de tasas múltiples del Impuesto sobre Ingresos Mercantiles. No. obstante, puede esperarse que la recaudación del IVA sea mayor s1 se considera que una de las ventajas del impuesto es que reduce la evasión. Una misión del Fondo Monetario Internacionai estimó que una tasa de 10% produciría un aumento en el nivel de precios de 2. 8% 26/ Pero en esta .e~timación no se toma en cuenta, por lo difícil que son de cuant1 f1 car• 1os dos primeros puntos anteriores Y se hacen supuestos especiales sobre la cobertura del impuesto (es decir, bie nes gravados Y exentos) que no coinciden con e1 proyecto que pre-::senta una cobertura más amp 1i a, y por e11 0 cabe esperar que e1 au mento de precios sea ligeramente mayor W . Et s o pue de ser contrarrestado si el gobierno antes de efectuar el cambio de impuestos organiza una campaña publicitaria para dar a conocer al púb1i co y a las empresas, la naturaleza del impuesto. En di cha campaña se deben destacar dos cosas; primero, que se trata de un impuesto al consumo; Y segundo• que 1as empresas están auto rizadas para trasladar el impuesto a los consumidores, aún sobre los precios oficiales. Los consumidores deben saber lo anterior para exigir que el aumento de precios cuando mucho sea igual a la tasa del impuesto en cada producto. 26/ - A.A. Ta,i;t. and P. Rad6, "Re.poM: on the. Ptwp0-6ed Value. Adde.d Tax (Impuu.to al Val01t AglLe.gado) .i,n Métic.o" IMF : Eú.ical A66o.,iJu., Ve.paM:me.nt, Aug w.,:.t 19 77. ' 271 S. 'd -<. c.onM Vl.amo-6 que nuubr.o pa,w :U.ene. :.t.MM de ,i,n6,f..a.ci.6n del. 15!¾ anual, el. he.e.ha de. que. e1 IVA aumente .e.a :.t.Ma de. ,i,n6.e.auón en 3 ~unto-6 _pOJtc.entualu no ac.e.ieJr.aJtá 6-i.gn,i,6,i.c.a.:.t.i.vame.nte. ee. .lfilmo de .ea -<.n6.iau6n . · �87 86 B. Sobre el Ahorro e Inversión. Es sumamente conocido que dentro de la mecánica del IVA tipo-co~ sumo, las empresas están autorizadas a deducir el impuesto que hayan pagado al adquirir sus bienes de capital, y, por lo tanto, éstos qut dan exentos. De donde se deduce que se fomenta la inversión. Con el impuesto sobre ingresos mercantiles los bienes de capital son gravados dos veces, primero cuando se compran Y segundo por los servicios que prestan en la producción, los cuales se reflejan en la formación de precios. con el IVA tipo-consumo se evita esta doble imposición a los bit nes de capital porque se grava sólo el pago a los servicios que éste presta. lt Así, sólo la compra de bienes de capital queda exenta. No obsta! te · el- impuesto favorece la inversión de empresas, ya que sólo ellas , ~ están autorizadas a deducir el impuesto que pagan en sus compras bienes de capital. La eliminación del i·mpuesto ti·po-cascada afectará la asignación de recursos de dos maneras: · 1 a) Aunque la eliminación del impuesto sobre ingresos mercan t'les por el IVA no altere el nivel de precios, es seguro que prod! cira cambios en los precios relativos de los productos, porque con el cambio de impuestos los precios de los bienes no cam. • en mayor biarán todos en la misma proporción, algunos variaran medida que otros. Lo importante es que estos cambios harán.que los consumí dores ajusten su demanda por los diferentes b1~ · • un nes que solicitan . Estos dos efectos sumados produciran efecto difícil de predecir sobre la asignación de recursos. b) La introducción del IVA eliminará el incentivo artificial a la integrad ón vertical. Las empresas integradas vertí ca lmente verán disminuida su posición competitiva que ahora gozan gracias al impuesto tipo-cascada f Por otro lado, las empresas no integradas mejoran su posición competitiva al eliminarse los obstáculos que les imponía el impuesto tipo-cascada. El resultado será un mejoramiento en la asignación de los recur sos a largo plazo. C. Sobre la Distribución del Ingreso. Se critica al IVA al igual que a los demás impuestos indirectos de ser regresivo. Para contrarrestar la regresividad del impuesto se pueden hacer varias cosas: a) Se puede introducir el impuesto con varias tasas diferenciales, gravando a tasas más altas aquellos bienes y servicios considerados como de consumo suntuario y gravando a tasas reducidas los bienes y servicios de consumo popular. Se debe tener cuj_ dado en no establecer un número excesivo de tasas diferencial es porque se perderían a1gunas de las ventajas del impuesto al valor agregado. b) Se pueden elaborar cambios en otros impuestos, principalmente en la estructura del impuesto personal sobre el ingreso. La reforma puede adoptar varias formas, ya sea que se incrementen las tasas del impuesto sobre la renta que se aplican a los gr_!! pos de ingreso más altos, o bien disminuyendo las tas as que corresponden a los grupos de bajos ingresos. En cualquiera de los dos casos se debe de idear un mecanismo de transferencia �88 89 a los grupos que actualmente no están sujetos al impuesto sobre el ingreso. Una ventaja de esto es que al mismo tiempo que se dan pasos para aumentar la progresividad del sistema fiscal en su conjunto no se interfiere en el mecanismo de op~ ración del IVA conservándose así sus ventajas. c) Un problema serio que se presentaría en la alternativa anterior sería el diseño del mecanismo de transferencia hacia los gr!!_ pos no sujetos al impuesto sobre la renta, debido a que este grupo es muy numeroso en México. No obstante, podríamos pe!!_ sar en una transferencia indirecta a través del gasto público. de bajos ingresos son los que pasan por un mayor número de intermedia rios por lo que llegan, a esas familias, con una carga fiscal mayor; por ende a un precio más alto. D. Sobre la Balanza de Pagos. . En este punto los defensores del IVA encuentran una de sus pri.!!_ c1pales ventajas. Tratándose de un impuesto que pretende gravar e1 cons11110 doméstico, es necesar1. o gravar a tasa cero 1as exportaciones Y 1as · . importaciones a 1as m1smas tasas en que se gravan los productos nac1o~ales_similares. El resultado de estos ajustes de frontera sería un meJoram1ento de la balanza de pagos. El gobierno puede utilizar su gasto, y de hecho lo utiliza, como instrumento de distribución del ingreso, y en la medida que los beneficios del gasto público sean recibidos principal mente por las familias de bajos ingresos, éstas serían compe!!_ sadas por la regresividad del IVA. . Sin embargo, hay tres argumentos que hacen que el que el efecto final sobre la balanza de pagos, al menos a corto plazo, sea incierto: d) Como alternativa al inicio!, está el establecer impuestos e1 peciales en lugar de un sistema de tasas múltiples. Así podrí! mos elevar la carga fiscal a los bienes de consumo suntuario sin afectar el funcionamiento del IVA. a) El efecto favorable sobre la balanza de pagos pod. ria verse mer mado ~ incluso desaparecer si el nuevo impuesto provoca un ac; lera~1ento en la tasa de inflación del país. Un aumento e; el n1vel de precios hace que nuestros productores sean más ca ros. en el extranjero, Y aunque la flotación de la moneda ayu dar~a a corregir el saldo comercial, se afectarían otros rubro; en la balanza de pagos como los movimientos de capital. Ya que el gobierno mexicano desea estab1ecer el impuesto con una tasa única, podría recurrir a cualquiera de las tres últimas alternativas anteriores para contrarrestar la regresivi dad del gravamen. No debemos olvidar que no importa tener un impuesto regresivo mientras el sistema fiscal en su conjunto sea progresivo. Tampoco~ bemos olvidar que el actual impuesto sobre ingresos mercantiles es ta! bién regresivo y quizás sea más regresivo que el impuesto al valor agregado ya que por 1o genera 1 1os productos que 11 egan a las familias b) No podemos hablar de un efecto favorable sobre la balanza de pagos si no tomamos en cuenta las elasticidades de demanda de las importaciones y exportaciones 281. '!!I . ~ .úttvl~a.n.t~ tlul.ba.jo i.obJt.e. u.te. .tema. u el de. 11una. Ma.lLt&iez Ja.¿, -1974) :4.túna<;-<.6n de. ~ Funclonu de. Impo1Lto.cl6n pa.Jt.a. Mhlco (1%0 , 6 1.1<\ -<mplZca.cwnu en el E¿iillZbJúo Ex-tu.no U A /,J [ F cu.u.a.a de. Economl.a., Jurúo de 197 . • • · • • a.- �90 91 . t ac10 · nes En el caso de México tenemos unas ,mpor . especia liza . das . 1·sticas, en 1978 un 80%de las importac,ones son b~enes o me a . · · b1 enes de producción incluyendo materias primas aux, 1,ares _Y . . .• 29/ Muchas de las industrias para segu1r func1~ de , nvers 1on • . . do roduc nando Y desarrollándose necesitan continuar ,mportan _P 1 IVA no alterar,a gran tos del exterior, de tal manera que e demente el patrón de importaciones. Por otro lado, un 30% de nuestras export ac,·ones constituyen ffl! teri as primas Y productos prim~ri~s lo~/~/l es no se caract! rizan por tener una demanda elast,ca . Por lo tanto podemos concluir que en 1a medida que nuestras . ' t · do una demanda inimportaciones Y exportaciones sigan en1en . .• la ba elástica el IVA no podrá mejorar mucho la s1tuac1on de lanza de pagos. e~ c) Por último, el actual me canismo de devolución de imp~estos _ mente conocido con e1 nombre de CEDI S' que tendra que. ser mun eliminado con la aparición del IVA, es ma•s que un mecan,smo · t ema de subsidios a la1exde devolución de impuestos, un s1s ºó Por lo que al eliminarse el sistema de CEDIS a g~ portac, n. d tación nas empresas van a ver afectada su capacidad e expor o~ Al no fomentarse la exportación artificialmente, vamos a ie;\; tar sólo aquellos productos que realmente pueden compet el extranjero. E. Sobre la Recaudación. Una de las preocupaciones más importantes del Gobierno Federal es encontrar nuevos medios que permitan una mayor transferencia de r! cursos hacia él, para facilitar el financiamiento de su gasto. El ga1 to público ha crecido en los últimos años en respuesta a la tesis de que el gobierno debe tomar un papel más activo en el desarrollo econQ_ mico del país. El estado como promotor del desarrollo interviene en la economfa y utiliza su gasto como herramienta principal para fornen_ tar actividades que se consideran prioritarias. Sin embargo,recient! mente se han agravado los problemas para financiar el gasto público porque dada la inelasticidad ingreso del sistema tributario W, el estado tiene que recurrí r a otras fuentes de financiamiento corno son la emisión de dinero y la contratación de deuda en el interior o exte rior del país 321 • En este contexto el IVA toma importancia si puede mejorar l_a ela1 ticidad ingreso del sistema tributario mexicano, para reducir las pr! siones sobre el financiamiento del déficit. El impuesto sobre ingresos mercantil es es ine lásti co, es decir, su recaudación aumenta en menor proporción que el aumento en el produ.f. to. Entre los problemas que originan esta inelasticidad del impuesto está el hecho de que los causantes han demostrado ser capaces para ev! dirlo. También, en la medida que las empresas se integran verticalme.!!_ te disminuyen sus obligaciones con el fisco lo que va en detrimento ----------~/ 30/ M;co.6 Banco de. Mtiúco, S.A., Maltzo 1979. In.cli..c.ado1r..u Ee.o n6""'" •, d lP. /fl.ma/Ú0.6 &e. e.n,tie.nde. ~o.6 que. _pJtovie.ne.n e.uc.a, P Polr.. pMducto& .6,u,.V~C.IM/4WL :o . ·-º~·-·a ganade.,u a, ap~c.ultu/1.a. y p aglr...lc!uUwul, ' }}_/ Sob1r..e. ute. a&pe.c.to &e. 1r..e.c.om.le.nda. Wt e.n&ayo de. JuÚ.6 Vuque Mo1r..a, La Eliuitfolda.d In ILUo del S.l.6.wna TIL.lbu.:taJúo Fe.dvr.ai &u Im 01r..e. Ec.onorru.a, ne.M e. 7 • 32/ - U pMbl.ema de. l.a -útelaótlclda.d del &.l.6.te.ma. tlr...lbu.:taJúo Mio f.o me.nclonamo& .6upU6,i.clal.me.nte. pe.M ahl &e. e.nc.ue.n.tJta. un e.ampo 6é.Jr.:t..il.. PMa 6LLtwuu, .lnvu:ti.gaclonu. �92 de la recaudación del impuesto; y por último, la cobertura del impuesto sobre ingresos mercantil es ha si do reducida por numerosas exenciones y porque ciertos productos son gravados con impuestos especiales. El IVA no adolece de los anteriores defectos, como ya vimos, el IVA reduce la evasión ya que obliga a los causantes a vigilarse muttJ! mente; por otro lado, la recaudación del impuesto no se ve afectada si las empresas se integran verticalmente, y si a esto le agregamos que el IVA como se presenta en la ley tiene una cobertura más amplia que el impuesto sobre ingresos mercantiles podemos cóncluir que será más productivo, en términos de recaudación, que el impuesto sobre ingresos mercantiles. La experiencia de otros países apoya esta conclusión; por ejemplo, en Brasil la recaudación con el IVA en 1967 fue un 54% mayor que la recaudación en 1966 proveniente de impuesto tipo-cascada. En términos reales el aumento en la recaudación con una inflación aproximada de 30% fue de un 17% 331 . En Uruguay y Ecuador se presentó el mismo CO!!! portamiento. Esta potencialidad del IVA de ser una fuente importante de reca~ dación es una razón que por si sola podría justificar su implantación en México. Este atributo del impuesto ha sido reconocido por varios autores com_o N. Kaldor 341 y A.C. Harberger, quien incluso ha llegado a proponer la adopción del impuesto al valor agregado en los Estados Unidos 351 . ~ M. Gu.eJUVtd, "The B1taúlúm S.tate Valu.e-Added Tax", IMF S.ta.66 Pa~ Ma1tc.h 7973, pp. 125-126. 341 N. Ko.ldoJt, V.Uc.u.6.6.lon on Vilo Tanu., "The TheOJtlj 06 Tax S.tltuc.tu/le Vevel.oµnen.t and .the Ve.6.lgn o6 Tax S.tltuc..tuJte Poli.e.y 60Jt IndU6tM:4Uza;üon" en V. Geilhman ed., E._~c.o.l Poli.e.y 60Ji. IndUhW~ and Vevel.opment ,ln La;ün Ame!Llc.a., The UnlveMdy Pll.Uó ot, n.oM.· da, Galnv.,ville, 1974, p.75. 35 / A.C. HabeJtgeJt, Taxa;üon and Wel.óMe, U;t;tle, BJtown and Company, Boó.ton, 1974, p. 241. NUEVA MAESTRIA EN ECONOMIA ESPECIALIDAD EN: ECONOMIA INDUSTRIAL Al61tedo G6mez GMza* ANTECEDENTES. Si b"ien nuestro país enfrenta múlti l . las oportunidades que se . Pes Y compleJos problemas avizoran son excele t un gran potencia~ para la consecución d n es en cuanto que abren 11 e un sano Y vigoros d o económico-social dent d 1 o esarronal . . ro e os vastos requerimientos d es espec1al izados que lo anterior im 11· e _profesio dust · 1 P ca• el del economista in:r1a es de fundamental importancia. Con relación a este interesante cam o tar que en México preval .P de la econom1a, cabe apun ece un estado aún muy • • . nistas suficientemente especial· d :nc1p1ente de profesio iza os Y experimentados en la materia. cisi6:s::;a:;n;;:e~:cDi~nes ~~n influido significativamente en la de. 1recc1on de la Facultad d" mentar ópt. • para l señar e imple imamente un Programa de Graduados en Economía Indust ria . 1. Este se c1m1enta · · en la infraestructura educati .. que al paso del tiemp h d va, Y el prest1g10 Universidad Autónoma: Na esarr~llado la Facultad de Economía de la e uevo Leon l O que en . .dades d l • conJunc1on con las bon sa e e P~?ecto,. nos ha permitido vernos favorecidos por la val i; ooperac1on de diversas instituciones públicas Y privadas. - .;-:-::-------- E.e. a.utoJt de ute P1c.og1tam 1 'úo11.u de .ea. Fac.uLtad deªE~no~ ded.ea.º~ivi./2~6n d~ Eó.tu.dio-0 Supeuevo Le6n. ' e UtuveM,tdad Aut6noma de N ,U.(. �94 95 Todo ello ha redundado en un programa sólidamente apoyado por un completo y competente profesorado, y con facilidades óptimas para el análisis e investigación de los diversos problemas que se presentan en el área. OBJETIVOS. propios del desarrollo de industrialización en Mex1co, •. "d así como de la un, ad empresarial industrial. 4. la habilidad requerida . para ejercitar adecuadamente el . . Desarrollar . Juicio al evaluar diversas medidas en materia de polftica industrial. REQUISITOS DE ADMISION. El objetivo esencial de esta Maestría es: Formar economistas, ampliamente calificados, para contender con los problemas y oportunidades que plantea la evolución y el desarrollo a futuro del sector industrial en México. En la concepción de tal propósito, y plasmado en el contenido del Plan de Estudios, se contempla la problemática industrial tanto a nivel macroeconómica como desde el punto de vista de la Unidad indu1 trial. La incorporación de ambos aspectos permite una mejor y más amplia formación del estudiante, ya sea que su desempeño profesional en el futuro esté orientado al campo público o privado, a la academia, o bien hacia la investigación. Se pretende que mediante el desarrollo del Programa, el estudia~ Para s~r-admitido en la División de Estudios Superiores en Econo mfa, el sol1c1tante deberá: l. Haber cursado en fonna tot a1 Y satisfactoria . . el Programa correspon diente a una carrera universitaria Y haber obtenido el t·t 1 u1o profesional . 'o en su defecto, cumplir con este requisito en un plazo máx1mo de un año a partir de la fecha de inscripción a la Maestrfa. 2. Tener cono~im~ento en las materias de Teoría Económica, Matemáticas, Estad1st1ca Y del idioma inglés, especialmente en lo refiere a lectura. que se 3. Haber realizado los estudios profesionales en una ,·nst,·tuc1on .• acre . ditad~ de enseñanza superior, cuyo nivel académico sea comparable al ex1stente en la Facultad de Economía de la Universidad A t· de Nuevo León. u onoma te llegue a: l. Familiarizarse con los problemas económicos que enfrentan las sociedades modernas, y en particular la de nuestro país. 2. Conocer y aplicar el instrumental técnico disponible en el estudio de los problemas económicos contemporáneos. 3. Ser especialmente competente para analizar los problemas económiCOS 4. Haber obtenido un promedio de calificación dentro del 25% más alto de su Generación. 5· Presentar la siguiente documentación: a) Copia del expediente de calificaciones ("kardex") de la carrera extendida por la institución de donde procede. �96 97 b) Copia de los programas de los cursos tomados en la carrera. INSCRIPCIONES Y CUOTAS. e) Dos cartas de recomendación, evaluando la capacidad del candid~ to para realizar estudios de postgrado, extendidas por maestros. l. Las inscripciones son semestra 1es y se rea 1izarán e~ 1os dos sigui e.!!_ tes períodos de cada año escolar: d) Solicitud de admisión para ingresar al Programade Maestría. fsta información deberá ser entregada a la Secretaría de la Divi sión. La evaluación de las solicitudes recibidas será realizada por el comité de Admisión, organismo que finalmente decidirá sobre el particular. 6. Aprobar el examen de evaluación sobre las materias de Teoría Econ~ mica. Matemáticas y Estadística. En su defecto, tomar cursos propedéuticos sobre tales materias. ALUf,t,IOS. Habrá dos categorías de alumnos: LAS PRIMERAS DOS SEMANAS DE AGOSTO LAS PRIMERAS DOS SEMANAS DE ENE~O 2. Para poder ser inscritos en esta División de Estudios Superiores, los candidatos deberán cubrir los requisitos de admisión a los que se refiere el Segundo Punto del presente instructivo. 3. Cubrir la cuota de inscripción de $1,000.00 pesos para alumnos de nuevo ingreso y de reingreso. 4. Los alumnos deberán cubrir a la hora de inscripción el 50%del valor de la materia o materias que deseen cursar, quedando el resto para cubrirse en un mes de la fecha de insc~ipción. l. Los Ordinarios, inscritos en los cursos que forman una Carrera de Especialización o de Grado Académico. Estos alumnos deberán dedi carse de tiempo completo al estudio del Programa de la Maestría Y cubrir la carga académica del mismo período no mayor de dos años, en la inteligencia de que al cubrirse dicho lapso tendrán derecho a un plazo de dos años para presentar la Tesis que exige como requisito esta División, en opción a1 Grado de Maestro en Economía. 2. Los Extraordinarios, inscritos en cursos breves de actualización o de capacitación magisterial. Para que estos alumnos puedan incorporarse al Programa de Maestría deberán sujetarse a los requisitos establecidos en la tabla de frecuencias académicas que dicho Programa contempla. 5. El costo por materia es de $5,000.00 pesos (1979 - 1980) CARGA ACADEMICA. A continuación se de~cribe el Programa General de la Maestría en Economía con Especialización en Economía· Industrial. fR_IMER SEMESTRE: Teoría de Precios y Asignación de Recursos Teoría del Ingreso, Empleo y Precios Matemáticas para el Análisis Económico Estadística para el Análisis Económico �98 SEGUNDO SEMESTRE: Metodología de la Investigación Económica Econometría Economía Regional Teoría de Producción 99 3. La calificaci6n final de un curso se determinará de acuerdo con las calificaciones obtenidas en los exámenes parciales y el final; se dejará a criterio del maestro responsable del curso la ponderación de los exámenes. 4. No existirán exámenes extraordinarios ni de regularización de tal TERCER SEMESTRE: Seminario de Precios y Asignaci6n de Recursos Seminario de Ingreso, Empleo y Precios Análisis Inter-lndustrtai Modelos de Optimizaci6n manera que un alumno que repruebe un curso deberá tomar nuevamente la materia correspondiente. 5. La calificaci6n mínima para acreditar una materia será de ?O(SETE!i, TA). CUARTO SEMESTRE~ Sistemas Econ6micos Comparados Economía de los Recursos Productivos Seminario sobre Desarrollo y Política Industrial Economía de la Empresa Seminario de Tesis CURSO DE VERANO: Fundamentos Computacionales para el Análisis Económico EXAMEN ES. l. Se presentará, en cada materia, por lo menos un examen parcial Y un examen de fin de cursos. 2. El alumno que no presenta examen en la fecha y hora establecida o que repruebe un curso, tendrá obligación de tomar nuevamente la~ teria, como pendiente; no se le acreditará la materia hasta que apruebe el curso. Para obtener el Grado de Maestro en Economía, el estudiante deberá cum plir los siguientes requisitos: l . Haber acreditado un mínimo de 16 (DIECISEIS) materias. 2. Haber obtenido un promedio general mínimo de 80 (OCHENTA) en el Programa. 3. Presentar una tesis en un período no mayor de dos años calenda rio a partir de la fecha de terminación de la última materia cursada o, en su defecto, publicar en una revista especializada en Economía y con prestigio internacional reconocido, un trabajo de una extensión mínima de 20 (VEINTE) páginas o 5,000 palabras. �100 101 OBJETIVOS Y PROGRAMA DE CADA MATERIA : yen se encuentran fuertemente interrelacionados; es por lo que una va- TEORIA DE PRECIOS Y ASIGNACION DE RECURSOS. Este curso tiene como finalidad proveer al estudiante de los ins trumentos básicos para analizar los diferentes problemas económicos que enfrenta una empresa o industria, para que de esta manera se puedan manejar los elementos que contribuyen a la toma de decisiones en la empresa, no sólo en el aspecto financiero, sino también en _lo que respecta a uso de insumos, producción y estrategias de mercado. Para cumplir con su cometido, el curso se encuentra dividido en dos grandes secciones. En la primera sección se analiza el comportamiento de dos unidades económicas fundamentales, el consumidor Y la empresa los cuales resultan ser los demandantes y oferentes de bienes y servicios, respectivamente. A partir del estudio de estas unidades se entenderá la detenninación de niveles de producción Y precios rel~ tivos de los bienes; asimismo se estará en posibilidades de anticipar los efectos que sobre estas variables tengan diferentes políticas llf vadas a cabo por el gobierno. En la segunda sección, se analiza el comportamiento del mercado de factores productivos a fin de anticipar los efectos que sobre el mismo tendrán diferentes políticas llevadas a cabo por el gobierno. TEORIA DEL INGRESO, EMPLEO Y PRECIOS. · . • em_ Dado que las variaciones en los niveles agregados de precios, pleo e ingreso real, responden en gran medida a las políticas moneta1·t·i~a~ será rias _y fiscales; el estudio de los efectos de estas.poi analizado con detenimiento, tanto para economías baJo el regimen de tipo de cambio fijo como flexible. Dentro de una economía , los diferentes sectores que la constitu- riación en la actividad económica agregada se ve trasmitida hacia los diversos sectores. Es por esta interrelación por lo que resulta muy importante conocer las diferentes variables macroeconómicas que inte! vienen en la determinación del ingreso nominal, ya que de esta manera al anticipar variaciones en los insumos, podemos anticipar cambios en los niveles agregados de empleo, precios e ingresó real, y por lo tan to f1 uctuac iones en 1a actividad económj ca sectori a1. MATEMATICAS PARA EL ANALISIS ECONOMICO. El propósito es proporcionar una exposición sistemática ·de los métodos matemáticos relevantes, para los diversos tipos de análisis económico. Para tal efecto se presentan ilustraciones de modelos económicos (microeconómicos y macroeconómicos) fonnuladas matem~ticamente. Los aspectos generales del curso versarán sobre Algebra Matricial, Análisis Estadístico o de Equilibrio, Análisis Estático Comparativo (diferenciación) y Análisis Dinámico (integración, ecuaciones diferencia les y ecuaciones de diferencia). ESTADISTICA PARA EL ANALISIS ECONOMICO. El objetivo de este curso es consolidar los conocimientos de Es tadís.t ica y fonnalizar la fundamentación de los diferentes métodos tanto en su aspecto matemático como en lo relacionado con las leyes de la Teoría de Probabilidad que los sustentan . El enfoque será tal que resulte de apli cación inmediata al ~náli sis Económico. �103 102 En la parte de Inferencia Estadística se establecerá de manera formal todo el proceso de Estimación . En el Análisis de Regresión se incluirá lo relacionado con regresión lineal simple y múl tiple Y r~ gresión no l ineal, cubriéndose tanto el proceso de estimación como el de pruebas de hipótesis y se cubrirá también los conceptos de Correl! ción tanto simple como múltiple, parcial y múltiple parcial, todo lo cual es antecedente indispensable para cursos posteriores de Econometría. METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION ECONOMICA. ECONOMIA REGIONAL. Análisis de la teoría espacial de precios y costos de factores, como elementos dentro del crecimiento regional, que dan lugar a los polos de crecimiento. Teorías de la determinación del ingreso regional. Teorías de crecimiento y desarrollo regional. Elementos en el crecimiento urbano, enfatizando los servicios y problemas urbanos. Teorías de la localización industrial y residencial, en relación con la teoría de la renta de la tierra, economía espacial y áreas de mercado. El objetivo de este curso es desarrollar la capacidad del est~ diante para plantear, ejecutar y presentar un trabajo de investiga- TEORIA DE PRODUCCION. ción. Comprende. el estudio del proceso productivo, destacando el empleo de funciones duales, (funciones directas de producción, sus fu!!_ ciones indirectas, funciones de costo y de transformación). Deriva ción y estimación de funciones de demanda por factores y expresiones para los parámetros relevantes tales como elasticidades parciales de sustitución y elasticidades de demanda por factores. Uso de modelos econométricos en el proceso productivo. Durante el mismo se verá el método científico de investigación, técnicas específicas de investigación económica, estudios de lógica básica y procedimientos de investigación para evaluar la confiabilidad de información y validez de conclusiones. ECONOMETRIA. Este curso supone el conocimiento previo de la inferencia estadística y en particular de distribuciones muestrales, pruebas de hip~ tesis, regresión múltiple y correlación. El enfoque está primordialmente concentrado en sistemas de ecu! ciones simultáneas y su descripción, y en el análisis de modelos eco- SEMINARIO DE PRECIOS Y ASIGNACION DE PRECIOS. El seminario consta de dos secciones: La primera parte se desarrollará mediante la discusión de canee.e_ tos básicos, y la solución de ejercicios de laboratorio en los cual es se emplea la metodología de la economía positiva. nométricos dinámicos. Conjuntamente con los cursos de teoría económica, proporciona las bases necesarias para que el alumno desarrolle en los seminarios de - · de aplicamicro y macroeconomía un conjunto de modelos econometr,cos ción directa al sector industrial mexicano. Con esta sección se presentarán ejercicios en los cuales el estudiante podrá captar ideas sobre el uso de la teoría económica para �104 la evaluación de los efectos de políticas gubernamentales. Debido a que el Programa de Maestría en Economía -se propone pr~ parar gente que contribuya a la toma de decisiones en la empresa, es del interés del programa, que el estudiante se·encuentre entrenado en la realización de trabajo empírico en el campo de la microeconomía;de acuerdo con esto, en la seguna parte del curso, se presentará la met~ dología para poder realizar trabajos que contribuyan a la toma de decisiones de la integración de ia empresa: Asignación de recursos, d~ cisiones de cartera, etc. SEMINARIO DE INGRESO, EMPLEO Y PRECIOS. Para la toma de decisiones que se lleva a cabo dentro de una e~ presa, a menudo resulta necesaria la existencia de predicciones de la actividad económica, precios y empleo, puesto que los efectos de la fluctuaciones de estas variables inciden sobre una determinada empresa e industria. Surge por lo tanto, la necesidad de estudiar procedi mientos que han sido empleados _para el estudio y predicción del comportamiento de estos fenómenos, con el propósito de anticipar la evolución de los mismos, y en el caso que así se requiera protegerse a~ te sus efectos nocivos, tomando en cuenta las diferentes alternativas de política económica. En general el seminario se encamina al estudio y predicción del comportamiento de las diferentes varfables agregadas reales y nominales de la economía. ANALISIS INTER-INDUSTRIAL. Constituye un curso de fundamental relevancia para los objetivos del Programa de Maestría. Se examinan las teorías existentes sobre los diversos tipos de estructura que al paso del tiempo puede observar determinado proceso de industri alización, la naturaleza de inter-rel! 105 ciones que se presentan dentro de determinada estructura industrial, Y las interacciones de esta con otros sectores tales como: Producción, capacidad instalada, costos, demandas, disponibilidad, calidad y productividad de los recursos productivos, innovación y cambio tecnológi co, eficiencia económica, etc. Asimismo, se considera la inter-rela-=ción de cierta estructura industrial con los mercados internacionales, así como los efectos resultantes de adoptar determinado tipo de política económica en materia de desarrollo industrial. Finalmente, se plantean sistemas alternativos en materia de política industrial, teniendo como objetivo el logro de mayores niveles de bienestar económi co Y social, dadas ciertas restricciones: El tratamiento de deficien-=cias competitivas en los mercados de producción y· de recursos productivos, Y la regulación económica de las empresas públicas. MODELOS DE OPTIMIZACION. los problemas de optimización en el mundo moderno, adquieren cada vez mayor importancia en diversas disciplinas. Recientes desarrollos en teoría de optimización, especialmente en programaciónmatemáti ca Y teoría de control, han tenido muchas áreas importantes de aplic!ción Y por ende un ampl fo uso en e1 futuro. En este curso se ana 1izan las técnicas estáticas y dinámicas de optimización (incluyendo modelos de programación lineal y no lineal) y su aplicación a la teoría económica. la optimización en Teoría del Consumidor se avoca a maximizar la utilidad del consumidor que depende de los niveles de cons.!!_ mo, sujeto á restricciones de presupuesto. En teoría de la Empresa la optimización se refiere a la maximización de los beneficios dependie.!!_ tes de la producción en valor y los costos, sujetos a limitantes en tecnología y utilización de los insumos de la producción. · En Economía del Bienestar podría ejemplificarse la optimización: 1) Con un caso específico de maximizar los objetivos de negociaciones obrero-patron~ les sujeto a restricciones de demanda y oferta de trabajo, fuerza de contratación de las partes y restricciones legales; 2) Crecimiento eco nómico óptimo; etc. �106 107 SISTEMAS ECONOMICOS COMPARADOS. ECONOMIA DE LA EMPRES.I\. El curso da inicio con una presentación de las distinciones entre los diferentes sistemas económico5 Y una discusión acerca del ret~ a~ moder no capitalismo y las alternativas que presenta el mund~soc1al1~ ta. Especial énfasis se establece en la comparación de 1_os d_1 ferentes sistemas de producción nacional Y en particular la exper1enc1a actual de países como Suec1a, . Franc1a, . Yugoeslavia, U.R.S.S., China Y Estados Unidos. ECONOMIA DE LOS RECURSOS PRODUCTIVOS. Análisis Y formación de estrategias para la explotación de recur sos naturales. Incluye estudio de recursos renovables Y no renOV! bl es así como servicios recreativos. Aspectos ecológicos de la ex' · de. plotación . Estrategias de explotación basadas tanto_e~ _cr1·ter1os eficiencia económica como de bienestar social. Pos1b1l1dades de sus titución entre diferentes tipos de energéticos Y aspectos de demanda. Modelos econométricos destacando el uso Y la producción de recursos"! turales. En est e curso se aplica el inst rumenta l macro y micro - economi • co disponi ble, al tratamiento de di versos probl emas de la empresa, los cuales requieren esencialmente decisiones apoyadas en el análisis ec.Q_ nómico . Se extiende el análisis teóri co y se utilizan diversas piezas empíricas, al examinar aspectos tal es como: La localización de ce~ tros de producción y distribución, políticas de producción, de inve~ tarios y precios, decisiones de inversión, costo de capital y estructura óptima de capital, divergencias entre costo privado y social, efectos de la política impositiva, etc, como complemento, un caso empírico será utilizado para cubrir en forma simultánea tales aspectos, enfrentando la empresa una situación dinámica, en términos del compo! tamiento actual y del probable que puedan observar en determinado momento, las variables reales y financieras de la economía. SEMINARIO DE TESIS. cu~so DE VERANO: FUNDAMENTOS COMPUTACIONALES PARA EL ANALISIS ECONOMICO. SEMINARIO SOBRE DESARROLLO y POLITICA INDUSTRI'AL. Apoyado en gran medida en el curso de análisis inter-indust~ial, este curso se propone: Caracterizar la evolución del proceso de indu~ trialización en México, identificar los componentes relevantes de 1a · t 1vo · s de su actual estructura industrial, establecer sistemas expl1ca funcionamiento, evaluar las medidas de política económica que afe~:: al desarrollo industrial, Y finalmente, elaborar propuestas que . • pondan a objetivos nacionales inmediatos' as l· como a los del . . mediano indis Y largo plazo. La elaboración de un ensayo escrito es requ1s1to pensable del curso. El objetivo del curso es proporcionar al estudiante conocimientos básicos del lenguaje FORTRAN para capacita rlo en la programación elemental en sus cursos de la maestría. Al mismo tiempo se le enseña a manejar paquetes econométricos como. SPSS y TSP. MAYORES INFORMES EN: RREY, ~-L. MEXICO. Atención: Lic. María Y/o Lic . Fernando C. LOMA REOO~DA JI 1515 PTE. COL. LOMI\ LARGA MONTE-. TELS: 43-39-88, 43-39-39 y 42-03-32. Guadalupe Martínez Martínez Secretario General , Contreras Benavides , Jefe de Area Académica . ���� Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Title A name given to the resource Ensayos Description An account of the resource La revista ENSAYOS publica manuscritos de todos los campos de la economía, la estadística, las ciencias sociales y la educación. Se editó tres veces al año en los meses de 01, 05 y 09; salvo cambios de última hora que determinen lo contrario. A partir del año 1990 cambia su periodicidad a dos ves al año (Mayo y Noviembre). En el 2001 cambia su nombre a Ensayos Revista de Economía y para el año 2012 ya es una revista arbitrada que aparece indexada a EconLit. Text A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text. Título Uniforme Ensayos Año de publicación El año cuando se publico 1979 Época Época del la revista Segunda Época Volumen Volumen de la revista 1 Número Número de la revista 3 Mes de publicación Mes cuando se publicó Septiembre Día Día del mes de la publicación 1 Periodicidad La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual) Tetramestral Relación OPAC https://www.codice.uanl.mx/RegistroBibliografico/InformacionBibliografica?from=BusquedaAvanzada&bibId=1753075&biblioteca=0&fb=20000&fm=6&isbn= Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Title A name given to the resource Ensayos 1979, Segunda Época, Vol 1, No 3, Septiembre 1 Creator An entity primarily responsible for making the resource Facultad de Economía, UANL Subject The topic of the resource Ciencias Sociales Economía Publicaciones periódicas Estadística Educación Description An account of the resource La revista ENSAYOS publica manuscritos de todos los campos de la economía, la estadística, las ciencias sociales y la educación. Se editó tres veces al año en los meses de 01, 05 y 09; salvo cambios de última hora que determinen lo contrario. A partir del año 1990 cambia su periodicidad a dos ves al año (Mayo y Noviembre). En el 2001 cambia su nombre a Ensayos Revista de Economía y para el año 2012 ya es una revista arbitrada que aparece indexada a EconLit. Publisher An entity responsible for making the resource available Universidad Autónoma de Nuevo León, Facultad de Economía Contributor An entity responsible for making contributions to the resource Garcia Espinosa, Arturo, Director Garza García, Andrés, Editor Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 01/09/1979 Type The nature or genre of the resource Revista Format The file format, physical medium, or dimensions of the resource tex/pdf Identifier An unambiguous reference to the resource within a given context 2015723 Source A related resource from which the described resource is derived Fondo Universitario Language A language of the resource spa Spatial Coverage Spatial characteristics of the resource. Monterrey, N.L., (México) Access Rights Information about who can access the resource or an indication of its security status. Access Rights may include information regarding access or restrictions based on privacy, security, or other policies. Universidad Autónoma de Nuevo León Rights Holder A person or organization owning or managing rights over the resource. El diseño y los contenidos de La hemeroteca Digital UANL están protegidos por la Ley de derechos de autor, Cap. III. De dominio público. Art. 152. Las obras del dominio público pueden ser libremente utilizadas por cualquier persona, con la sola restricción de respetar los derechos morales de los respectivos autores Deducciones Educación Facultad de Economía Impuesto Impuesto al valor agregado Inversión https://hemerotecadigital.uanl.mx/files/original/198/11859/Voz_de_Nuevo_Leon_La._periodico_bisemanal_politico_y_literario._1894._Segunda_Epoca._No._285._0002009077.ocr.pdf 9f9fc9744dea383826e11468dada9ee8 PDF Text Text Segunda época l '=;\ Monterrey, (México.) Sabado r O de Diciembre de 1894. NUM. 285. - !l ,~ , f~ ·:·- ; u l IJ.i , PERI~DICO SEMANARIO, POLITICO Y LITERARIO. ORGANO DEL GRAN CIRCULO «UNION Y PROGRESO» íORMADO POR LOS CUARENTA Y OCHO CLUBS QUE CORRESPONDEN AL MISMO NUMERO DE MUNICIPALIDADES QUE COMPONEN EL ESTADO. Editor y Besponsable, IGNACIO J, UENDOZA, ·tracR_egnisdtraedeo provisiodn~:nct~ dendla Admintíis- proyecto se notarán suprimidas al- ber y en experiencia. La evolución IWélJington· cuando para sostener el 16 orreos, culo de segunda clase. ecs... m a ,comoar - gunas d e 1as partJ·d as de Ias que fi · causa a por la depreciación de la ultimo é impotente esfuerzo de NaI """!"'"""!"'"""!"'"""!"'"""!"'"""!"'"""!"'~!"""!"'"""!"'"""!"'"""!"'"""!"'"""!"' guran en el presupuesto vigente y plata, y que tan fuertemente nos poleón Yeneido Ianzáronse á la muer- a · · ·' ha afectado, ~o nos ha llevado hasta/te los heroicos regimientos de su aceptar medidas extremas. Hemos guardia imperial, aquel hombre . '6 n tan 1aqucl desconoci·a o aban don ó a< todo' po d'd I o con t ra b al ancear s1tuac1 I formidable, con solo el hoy incipiente escape el teatro del formidable drama desarro JI o de la rn · d ustl'Ja · Nac10nal. · 1 -y reventando caballos llecró hasta' 0 La liga podernsa de los Estados que Ostende "' . usan la plata, tiene un ancho espa- Una tempestad espantosa rugía cío en la producción, pues que la área sobre las costas: ningún barco se que abarcan es inmensa para toda\ atrevía á abandonar el puerto, á lan' to dos e¡i· zarse entre las funas . del mar embrae1ase de pro duc t os h..1,10s ne ma~. LoR Estados Fnidos del Nor• jvecido. ADVERTEN CI.l\.. te y México, han realizado en su I Sin embargo, aquel individuo logró .advier'· á la• personas d ta e 't á marcha en materia de negocios, un á fuerza de oro decidirá un patrón 1 Se "' º e es ap1 aI y I d , seguro 1a, unos marmeros; . . del estulas de la• municipalidades del Estado y fuera azo po eroso que l1ara, mas en medio d~ ~l, que ten~n que remitir ~ A~rsos juel bienestar de arn bos paíRe~. Los fe- jpor general, una embarcación dejó d,c,~I~ y particulares para su mserc16n en e•!e rrocarriles al Norte de la República el seguro refugio de los muelles de Periódico por tres V8C<'R 6 menos lo hagan d1.. . les que I ostende para lanzarse en medio . de rectamente al Admini ··rador d¡ «La II d y 1as transacc10nes comercia Nuevo-León,• adjunta:ao con el autógraf~ si con gran acopio, día á día se realizan la noche y de la tormenta. importe, que son: tres pesos cincuenta centavos, en nuestras plazas por parte de nues- Audaces jQrtuna juvat .... .. El testipor veinte renglon~s manuscritos 6 fracción de Iros vecinos, son el esfuerzo con que go de ,va terloo pudo llegar sano y el'os, el exceso á mnco centavos por renglón. . p or sal vo á Londres; precipitóse . . . la El pago se hará precisamente adelantado po demos contar para eI porvemr. hacia · otra parte, el buen tiempo favorece á Bolsa, en la que reinaba en aquellos "La Voz de Nuevo-León" circula dénMéxico, pues mientras muchos países momentos la agitación más indestro y fuera del Estado. hispano-americanos,destruyen con la criptible, el frenesí que nace de la guerra que entre unos y otros sostie- incertidumbre ante un gran aconteREDACCION. nen, los elementos que poseen, aquí la cimiento cuyo desenlac<J se ignora paz afirma todo y hace que todo pro- todavía. Lic. Pedro Benítez y Leal.-Lic. grese. Por esto tenemos una gran fé Sahíase en la metr6poli que una Lorenzo Roel.-.A.urelio Lartigue. L.A.S en esperar un creciente adelanto en terrible batalla se había librado cerca Lic. Jesús Garza Flores.- Lic. Virel cual nuestras industrias hallarán del Monte San Juan; pero las últigilio Garza. buenos y positivos resultados. mas. noticias indicaban sólo que NaDebemos perseYerar con la esp:i- poleón y Wéllington estaban cañoBD:ITORJ:AL. ranza de un pronto restablecimiento neándose. Probado está que el desarrollo y respecto de todo lo que nos ha af<'c- Unicamente un hombre conocía Monterrey, Diciembre 1~ de 1894. fol?ento de la~ ind,ustrias e~ el país, tado, pues como lo hemos expresado, entonces la Yerdad: el hombre que evitarán la ruma a que esta llamada contamo~ con un mercado seguro en acababa de presenciar los hecho~, PROYECTO nuestra moneda, ya bastante depre- la Nación Norte-americana y el co- que desembarcaba de Bélgica, y CU• ciada en Europa. mercio europeo no se alejará de estos ya llegada y cuyo nombre conieron Factor tan poderoso, es el que países estamos seguros. al punto de boca en boca entre los ha obrado una actividad en todo lo Las facilidades que prestan lasco- frenéticos especuladores. Han sido presentadas por el Eje- que se relaciona con nuestra. vida de municaciones diarias, efectuadas por Mientras éstos le interrogaban, cutivo del Estado á la H. Legisla- negocios. Si el país no contara con ferrocarril y por agua, para allegar ávidos, ansiosos, Nathan Meyer Rotura del mismo los «Proyectos de otro elemento que el de la plata, un á nuestr,ts ciudades y playas el es- thschild, inmóvil, silencioso, apoyado Leyes de Hacienda» para el próxi- t1:astorno hub~era sido ~nevit:i,ble, á fuerzo de Naciones. amigas ligadas en una de !ª~ columnas del patio, mo afio de 1&)5: A dichos proyec- virtud de ~a falta de mas_ ~s.iu~rzos. C?n la nue~tm por mtercses comer- demuda~(), hv1d~ la faz, descompuestos precede la comunicación que en Hasta cierto punto, la dif1c1l situa- crnles, baran mas poderosos los ele- to el tra,Je, ofrec1a la más acabada seguida insertamos, en donde se ve ci6n por que atravesamos, ha sido mentos con, que c~ntamos para co• personiticació~ del abati_miento y del que no obstante el aumento hecho C?III0 un resorte poderoso que hamo- rrespo~der a ,ese esfuer7?. . . dolor. ?U actitud .. sus OJOS preñados en algunos sueldos de fuccionarios vido _todas las fuerzas de que se pue- La simpat1a 9.ue Mex1co msp1ra de lágnm,:ts, su mismo mu~1s~o, day empleados que fué necesario ha- de disponer para el aseguramiento P.ºr su buen Gobierno, p01: la pruden- han la 1!1ªs elocuente explicación de cer por el recargo de trabajo y el de a.e la marcha regular q~e hoy se ob- cia C?n que ve tod.a cuesti6n 9ue se lo ocurrido en e! campo_de Brabante. el presupuesto relativo á la Acade- tiene en todos los negoCI0S: rel~c10na con la vida ~con6m1ca. del «~apoleón babia ven_cido una vez mia Profesional de Señoritas decre- Nuestra moneda deprecrnda fuera pa1s y por la protección que tiene mas ....... .la Santa .A.hanza quedaba tada últimamente por el Congreso de la República, es en nuestro suelo aqul todo capital emprendedor, son derrotada ..... Wellington fugitivo ... . Ja ley de Hacienda queda la mism~ ~n age~te poderoso para mover toda causas que dan moti,·os sufici~n!es el ejércit? inglés desh_echo, roto ... » sin haberse decretado algún nuevo rndustna. Lo que actualmente pasa para creer que no muy tarde, Mex1co Inmediatamente v1óse á los ag10impuesto, y si suprimidose algunas en Mé~ico, es un gran . signo de h.abrá alcanza~o el _bienestar á que tistas co;110cidos como _testaferros de partidas de Egresos que ya no son prospendad. Por donde qmera se l~- ben~ dere?l10 a aspHar por su firme Rothsc}nld, á los amigos de_ éste, necesarias. vantan empresas, en las que el cap¡- persistencia en el trabaJo. echar a la plaza enormes cantidades He aqui dicha comunicación: !ªl encuentra siempre medios venta______ de papel que un pánico indecible . «Gobierno del Estado libre y so- Josos de emple~rse. !ll~l~arataba.. .A. las dos h?ras de berano de Nuevo-León.-Número Podemos abn~ar }ª más firme est~~ imcmda la baJa~ los va~~res mgleses .-Cumpliendo con un pre- per~nza de que Jamas sereni_os cony al~m~nes hab1an sufrido una de141122 cepto constitucional, tengo la.honra tranados en todo lo que tienda al , precmci6n enorme; ~dos los tenedode remitir á y des. adjuntos á la pre- desarrollo de los elemento~ que nos --res de la Deuda nac10nal procuraban sen te, el proyecto de Leyes de Pre- dan re.cursos para el trabaJo. Napoleón acababa de jugar su deshac~rse. de un papel qu~ la der~o~a su uestos de Ingresos y Egresos del No importa que toda una cruzada última carta en los campos de Wa- de los eJérc1tos aliados, leida, ad1viEitado y el de la Ley de Ingresos se baya entab~ado en contra de nues; terloo. Confundido entre los oficiales nada e~ el rostro de Nat_ham Meyer, Municipales para el próximo ejerci- t:o peso ~exrnano; él represent~ra del Estado Mayor de Wéllington, un conYertia en un valor rumoso. cio fisca1 de 1 3 5. . . sieml?re el impulso de n~estras m- hom~re, un paisano, seguía con ávi- Pero aquella mÍS!fl~ noche. e~ipe• 9 contribuciones nm- dustrias, pues qu~ nuestrn moneda da mHada, desde una meseta que do- zó á correr otra noticia muy d1stmta: En materia de una más se propone que Jas que estará en raz6n directa de lo _que por minaba todo el campo de batalla, las decíase de público que Wéllington ga contienen las leyes de Ingresos ellas valgamos. En donde ql~iera que peripecias de la encarnizada lucha había alcanzado una victoria brillan~¡ entes, y en los proyectos sólo alentemos por l~s pro~ucc1on~s de e!l que los dos grandes c:i.pitanes del te; que Napo(e,6n! envuelto entre los co~stan algunas modifica~ione~ de nuestro suelo, ali~ estar,t seg~ra. la si_glo desplegaban, e_l uno todo su ge- restos d~ su eJercito destrozado, huía, D a para su mejor inteligencia. entrada de nuest10 peso. Se 1eahza 1110, el otro su tenacidad, y de cuyo persegmdo de cerca; que las tropas or;n 'el proyecto de Earesos se ob- un fen6m~no que sorprende. En tan- resultado dependían los destinos de aliada~ iban á entrar de nuen> en ervará el aumento d~l presupues- to que paises que han aceptado co; Europa. Era aquella una partida de- Francrn. .A.l amanecer del siguiente ~ correspondiente á la Academia mo patron el oro, hacen _la guerra a cisiva, gigantesca; de su éxito había día, el triunfo de los anglo- prn ianos :rofesional para Señoritas que de- nuestra m~neda !?ara_ aleJ~rla de sus de salir un fallo sin apelación. quedaba confirmado oticialu1e11te; la be establecerse conforme á la Ley d~pendencias, 1~ mmigr~c!6n de ca- Cuando al cerrar la noche, trocada rnina del gran corso era un hecho fecha del actual, y otros aumentos pita!es trae aqm su activida?, esta- bruscamente la Yictoria que Bona- consumado. 13 en los sueldos de algunos blecie nd0 u_na prepo n<lerancia no.ta- parte veía ya segura, en tremenda Al »brirse las puertas de la Bolsa, arciales funcionarios y empleados, que ha ble en sus iesultados, so_br~ los efec- derrota, vi6se á las legiones france- la reacci6n operada en los espíritu~ creido oportuno el Ejecutivo hacer, tuad1s p~r del tardo movimi~nto mer- sas huir en confueo desorden; cuan- trascendió á las cotizaciones· á lu atendiendo al creci!Iliento de s~s la- ~anh gu; 0 poi: espe~u'.ac10nes En- d? los 50,00_0 prusianos Blucher b~ja vertiginosa de la víspera' sucebores. En cambio, en el mismo wpeas. emos ido Cieciendo en sa- dieron el tnunfo á los mgleses de,di6 una alza más vertiginosa todaCO~DICIOl\'ES . . . E:soo penódtro se pubhcar{, todo• lo• SábRd,.. La ,u,crici6u ,e pugarll ,or trimestre, ,idel~nt<1.1 ~.os, ~n la inteligeuc1a de qu•· ,u v>1.lor mensual es de rREINTA esta Capital.Y SIETE CEN1 ~ VOS dentro y íuera de· . Loe an,mcíoe y_remitidos de interes p>1.rticulsr se 1n.sertarin A prectos convenc1oualea. El número ,u.elto vale DOCE CENTAVOS. . ;:a.,'!.:~ \~r~l'.fü';:0":1';.~&lf:;~•rl\~~;:i: ,.1Adniliii.s.trador del mismo, Sr. Aurelio L,m1gue, cal'e de _ Mm& número 4G. no se creen ya ne~esarias. De la comparación de los aumentos y. d1· mmuc1ones, . . res ult a una d'r 11erenc1a de $ 445 oo cs. cuatrocientos · cuaren ta y cmco pesos, que va Id rá ménos el presupuesto que se propo. ne respecto del que nge actualmente; pues este último totaliza la suma de $125,020 oo cs. y la que con ti e. ne ~ 1pres u pues to que 110y se remite asc1ende á $124,575 oo cs. Para facilitar el estudio del asunt?, se acompaña una nota pormeno. d as y otra d e nza d a d e las enm1en los aumentos y diminuciones á que se ha hecho referencia. sup ¡1can · do á Vd es. se sirvan . dar cuenta con_ todo á esa H. Legislatura, les reitero las protestas de mi distinguida consideración. L'b . . Mon1 er ta d y Const1tuc1ón, terrey, Noviembre 29 de 1894.--B. Re:yes.--Rarnó1! G. Cltávarri, secretano.-CC. Diputados Secretarios del H. Congreso del Estado.--Presentes.» ' · ¡ · INDU~TRIA~ EN MEXIt~. DH LHYHS DH HACIENDA. l~~TII~~Illtl) ?e 1· ,- • �================~·= ====-":::":::-==========::: 2 1º vía. Millares de personas habían Exhibiciones mensuales: Hufrido mucho co11 lrn; tc1TL'lllt1los Y re el hermo~o espectáculo la ;ari0 quedado arruinadas por el pánico del $6.oo por mes, en 84 mela ansie,fa,l y el pú.11ico ¡.;011 µ;cncra - rlad cristiana. Pasáronse. os a S Y 1 día ant.erior; pero Natliam Meyer ses....... ... .. ...... ...... 504 oo le~ en toda la zona Yulcánica. rle lta - el fundarlor. creyrnte 6 mcansa1Je, Rothschild ganó una cantidad f'ahu- Interés, $5 .00 mensuales; ]ia. Se han abierto ¡;uscricio11t•~ pú- ha logrado Yer coronada ~u vlirn_ que 1 11 losa de millones revendiendo todo el en 81 n,es ... .... 405 oo hlicas para socorrerá loH mi_llares de ,.;erá, eEt? rno t_!nen/o ªe: : 1;~;~~ 1 Asi O ª )ltga 10Y papel que veinticuatro horas antes Abono para amortización personas que han querlaclo ¡.;111 hogar, eles. . 2 anciaía comprado subrepticiamente' del capital á $5.00 mencncabez~dolas co11 1 O 000 lira~ el á 11 O anciano~, 80 niños; l0 hab , · ·-. , 1 lü .lº6 venes obreros bajo mano, á precios miserableR. suaks, en 81 mes .. ....... 405 oo Rev Humherto. cuyo genero:,;o e.iemnas, 76 mn,t~ . Desde aquel día fué el rey del - - - - pi¿ ha sido seguirlo por la corte y o.el Establecame~to. La «caSita humercado, y sus sucesores siguen rei- Total pagad?_en 7 años ... $ 1.324 oo' por la aristocracia. mi_lde_» de otros d~as es ~oy un g:~ nando.-( El Estandarte.) Cantidad facilitada.. . .... .. 1.000 oo Mientras que Italia ~e encuentra ed1fict0 con amphos_ talleies Y - - ª"ita,h ¡)or la manife8taci6n de tan torios; escuelas, botica Y capi a; Y .º ' .' ' RuHta • 1a au- va¡e, con rnn ebles y .útiles ' la denorme Costo neto de la casa ... $ 324 oo imponentes fenómenos tócrata y Hungría la esclasa se es- suma de $92.790.77 acumu 1a a cen-···- -tremecen con la propaganda ~ecreta tavo á centavo en el cm:so de los ~ pero vigorosa é incansable de ideas añ~s. En_ ]ns 15 transcurndo~ desde DE AHORROS E INVERSION EN de libertad. El descubrimiento de la fundación se h~n gast ado.········· MONTERREY. los folletos clandestinos «Estatutos $200,981.35 en ahmentos-$4.1~3-86 • 'del Imperio Ruso» y las casi revolu- en ropa y $43,301.69 en materiales . Ha quedado ~stablectda en. esta ~N ;J:lJ., ~..1..lL?llll.lL.G.. cionarias manifestaciones f'n Derez- y sueldos de los ta)ler~s. . Cmdad, una Sociedad denomrnada L di 1 d ' zin eu honor de Francisco Kossat Si las almas cantatiYas, s1 los es20 1 «Sociedad Cooperativa de ahorros é b dos as_ 5 Y . e m es que aca- ; 1 hiJºo del gran patriota húngaro' pfritns "encrasas al leer admirados • • M t a e termmar, tuvieron 1ugar en e1 , , , !'. • t .-b · • al inversiones _en on ei:rey.» . Sal tillo los exámenes de los alum- t son síntomas demasiado elocuentes estas CI 1ras, qu~ere~ C?n 11 m 1 El Consejo de Ad~1n1~trac1ón es- nos qu~ concurren á la Escuela Nor- para que pasen desapercibidos al desarroll,o dlJ esa metitumón_ que hontá formado por las s1gmentes perd p ~·. . que observa la marcha de aquellas ra á su fundador y á la sociedad ?1esonas· ma 1 e ro esores, poco tiempo 11a . . dº ... ótolo por humilde A ·t • V H d p • instituida en dicha ciudad sostenida seculares sociedades. Estas se de- xicana, 1111an su 1 d A . S ~ n onto · ernan ez, resi- or el Gobierno del Estado fienden cruelment.e: y á las protestas que sea, al Tesorero e1• st1O enor dente; Ed~ardo Zambran~, Tesor~- , P L E , ·, . de los anarquistas-que defienden á Emilio Mavers, seguros de qne harán ro; Francisco Belden, Vice Prest- • ,ª sc_ue1ª d que nos re,enmos, • . una buena obra. dente.-Vocales: José Schaainder, s~gun el 111forme que tenemos á la ~u modo la hbm h1~-contesta Espa- RECOMENDACION -Acaba de Rómulo Larralde, C. T. Phillips.- v1st~,I c~rredsp~nde á las esper~ndzads ~a i:~~~ garrote ~a~~~or i~euclh ver la In~ pública nuestro Dicci<maLic. Julio Galindo, Secretario y Abo- enle a un 1ª as hpo~l una sEolctel a n_e Itee inda ~u1 sigo e sa - rio de la Ley del Timbre tan favoraado -C T Phillips Gerente Gecu ta como a coa m ense. p anvaJ a n a o e 1ceo. d d . tos g · · · ' te! no tiene más que seis meses de Las noticias del Japón y de la blemente recomen a O poi c~an neral.-S. T. Ord. Agente Gen!. . . Chº •a, t· r tod · oficinistas y hombres de ne"oc10s lo Las condiciones administrativas tmpla_ntado, y por lo mt!'mo no pue- .1~a son 1 en 1cas a . as 1as tras. . d Ad á ºc1 •~. m1tidas hasta hoy· el ¡Jrtmero vence han examma e>. em s e con~ d 1 1 d lt d para la cooperacion en el desarrollo e extg r~e e gran es res u a os en 1 . . . , d 1f bét" n brede los traba·os de la Sociedad á ue sus trabajos; pero aunados los es-¡ en todos los encuentros y s1 no fuera nei poi or en a a rno Y co nos r~ferimls son las que á co¿ti- fufrzos de los_ profesores con el em- 1porque tales_ notici~s son trasmitidas ve~~,d no sólo la Letody ~enera{ Y •8~ · · . peño del Gobierno en favor de la por agentes 1mparc1ales pagados por Talll~, presenta as as ac aracio nuaTctódn insertamos. d • institucion á que nos referimos la prensa fuera de temeÍ'se que el nes dictadas ha st a la fecha Y ofrece, • o a persona que esee mgresar · ' J . fl' , •ocediºmi·ento especial mal s ·d d d b á $ pronto creemos, llegará á la meta ap 6n m uyera de algun modo en por un p1 . , á a octe a ,d e der . póagar I. odo que se propone la propagación de noticias fayora- nera de contmuar agregando todas como , el Alrmrant.e . ¡as que se a·te te n en lo futuro · V ale ºó cuota e aºb m1s1Eln por¡ ca d a Los actos de ·examen a. que hemos bl es. Espérase segun fcct n · que sus~r~ ª· vaº\, : hecho mérito, terminaron con una japonés Ito, u~ ataque general á sólo $1.25 ejemplar 6 6 ejemplares 00 ds accionesh~~-e. e $ioo • preciosa velada literaria bajo el pro- Port-Arthur por mar y tierra estan- por $6. Los pedidos pueden hacerse e ros en ex I tctonesdmensua es e grama que 11 seguida insertamos· do aun bloqueada y cohibida' dentro directamente al suscrito. 1 'iudad de á 6o centavos por ca a una. ~ · . · oa11e Nueva . 416 ó Apar· d d h , ' de él la escuadra chma. Un rasgo ,Mé x1co, L as acc10nes an. _ere~. o~ sus P: , , d, . . d .. bl d r . . tado 397.-DAvrn ÜAMACIIO. tenedores á una participacion igual « rog,:ama para ,a ve,a a !ite>'ano- a mu a e e1 omandant.e_ Lm Ta1 en las utilidades de la Compañia; musical, que se efectuará e11 lz Es- San del buque ~e.guerra Chmo CnEE según el número de acciones d~que cttela_ Normal, la noclte del 21 de YuEN que se smc1dó ~l embarranc~r sean dueiíos. Estas utilidades se Noviembre de 1894. s~i ba~co que pretend1a burlar la viacreditan cada seis meses á la cuen--gilanma de los ~rpederos japoneses. ta particular de cada accionista, acuI. «Siembra y cosecha,» coro canEn. nuestro pa1s lo 1;11~s not~ble es mulándose á las sumas que ha en- tado _por los niños de la Escuela un prnyecto de Exposición Umversal . -¡ hº Práctica presentado por Don Salvadoi· Malo y Alla enh'el claro, cerca deld monte t era do á Ia Compan a por sus ex 1·. . . b · 1 bidones. II. Himno á la C1enc1a, recitado el cual ha sido recibido con una re- OJO una tguera como un . ose La experiencia ha de'.'!lostrado que por ~\ alumno normalista Rubén chifla wmeral. ~i la_s eondiciones hubo un~. choza donde habitaba al fin de siete años, por lo regular, More1ra. económrnas_del pa1s; m sus adelan- una familia que ~a no es. . las utilidades acumuladas han inteIII. «El orden ante todo,» coro tos en las ciencias y en la industria El padre, muerto, la madre, m1;1erta, grado el valor de las acciones y los por los niños de la Es.cuela Práctica. ni su po3ici6n _geográfica respecto d~ los cuatr? n:ños muertos ta1:1~1én: socios ,pueden retirarse recibiendo IV. «Ante un cadaver,» compo- las de111as nacwnes hacen siquiera él, de fatiga, ella, de angustia, entónces de la Comp;ñía el total sición recitada _por Jesús Taméz, racional el proyec'to; pero mucho ellos, de frio, de hambre y de sed! que representan. alumno n?rmah 5ta . . . menos lo parece prohijado por quien, Ha mucho tiempo que fui al bohio Ejemplo. 1 V. «Himno á la c1enc1a,• canta- como el Sr: Malo. se ha di,:tinguido y me parece que ha sido ayer. ~uponiendo que se suscriban 10 do por los alumnos de la Escuela por lo rmdo~oJ de sus fracasos en ¡Desventurados! Alli sufrian acciones, las sumas pagadas por el Normal. . . . cuanto~ neg?CIOS ha emprendido. Tal ansia sin tregua, tortura cruel. socio serán como sigue: VI. ~El Carpintero,~ recitación es ~a sm,6ps1s del juicio que ha me- ¡Y en vano, alzando los turbios ojos, ., d . . por el9 mño Manuel Dáv1la, alumno rec1do a la prensa tan peregrina te preguntaban Señor por qué euota ueºbºa · m1s16n •.. •.... ¡ . -$ 1o.oo •del 2 año de la Escuela Práctica· idea· y ¡ ' ' • ' recurr an á tu alta gracia E n exh1 1c10nes mensua es I Nuestras dificultad es con Gua t e- dºtspensa d ora d e to d o bºiénl ' á $6 8 $ d VII. «Serenata• ' por los alumnos .oo en 4 meses .. •· .. 504.00 e la Escuela Normal. mala han presentad 1 · . . . o en a semana ·Oh D" 1 1 . . d VIII • . . . « A.l tra baJo,» rec1tac1ón por una nueva faz, pretendiendo, como 1 10s. as gentes senc1 11as rm en Total exh1b1do ...... $514.00 el mño José Rodolfo Charles , alum - pi·etende ya, ese pa1s, , reso1ver1as por ácultod á tu nombre d f; y á tu poder·· 0 I por cuya suma el accionista podrá ~o del 2· curso de la Escuela Prác- la vía diplomática. Su enviado Sr. á t ema_n an ~vor los pobres; retirar de la Compañia el valor in- , tica. de León, que al pasar por Acapulco ti los triS tes piden merced¡ , . tegro de sus 10 acciones, ó sean IX;_ «El Pescador,» Bar~ar?la por para San Francisco, saludó cordial- ~;s como el ruego resulta inut1l, $1000.00, obteniendo asi una ganan- , los nin os de la_ Es~uela Practica. mente á nuestro Gobierno, tiene la p nso que ~n 9ia-pronto tal v~z,cia ' X. La resp1rac1ón, tema 9esarro- misión de procurar la abrogación del no habrá m1senas que se arrodillen, El importe de las exhibiciones de liado por el alumno normalista Ma- tratado de límites de 82, ya aproba- no habrá dolores que tengan fé! los socios, asi como todos los demás teo de Le~n. . do para justificar la incursión de Rota la brida, tenaz la fusta ingresos de la Sociedad, se invertí- ' XI. Himno Nacwnal por todos guatemaltecos á nuestro territorio: libre el espacio que hará el co~cel? r~n t:n la construcción_ de casas ha- los alu_mnos. . en resumen, quiérese disculpar un 1:a inopia vive sin un halago, 21 1 ~1~c10nes p~ra los socios que lo soSal tillo, Noviembre de 894.» error con otro mayor y posible es que sm un consuelo, sin un placer; hc1ten, fac1htá~doles para ello los _la guerra se haga inevitable. Sobre los fangos y los abrojos fondos_ necesa;1os, cuyo reembol~o , -----1 Quere~os dedicar el espacio desti- en que revuelca su desnudez, garantizarán ~ la Cia. con las mis- , nado hab1tualment.e á la crónica lo- crla querubes para el presidio mas construcctones que contraten y cal á pregonar, como justo homenaje y serafines para el burdell con el terreno correspondiente. To- 1 -al mérito de su fundador el Sr Don El ¡ · do accionista tiene derecho á obte- , Notas europe~s_.-El ,(apún y la Chi- Francisco Díaz de León, el flor~cienpro etano 1evanta el muro, ner de la Cla una cantidad igual á I na.-&posic16n Universal en Méxi- te estado á que ha llegado el A.silo prf~tlca fl túnel, mueve el taller; la que rep'.esenten la., acciones que co.-Guateinalci.-!}l asilo de mendi- particular para mendigos» que :xiste cu t1val e -~ampo, calienta el horno, ~aya_suscnto. El reembolso ó amor- , .r;o.~.--Recornendacwn. en esta Capi ,al hace quince años. paga { ~ri carg3: el broquel; t1:t.ac1ó? de las sumas asi facilitadas 1 . México, 21 ~e Noviembre de 1894. Para ello nos inspiramos en un her- bl:~dtn~: _sangrienta Y grande, se hara gradualmente, por abonos E_stimado Sr. Director: Una nota maso artículo AYER y Hoy publicado ñ hierro por patna ó rey, 1 prócfr con noble orgullo mensuales y el plazo para hacerlo t.ernble nos ofrece hoy la crónica de en el último número del periódico e~se se~á de siete aiíos, abonando ade- Europa: los persistentes temblores y oficial del establecimiento. c mo se cump e con el deber! ma~ á la Cia. una renta ó interés t.erremotos en Italia y la erupción A iniciativa del Sr. Díaz de León Más ¡ay! ¿que logra con su heroismo? tiqu_1valen_te á un 6 g sobre el capi- de los Yolcanes Strombori, Etna y se reunierrn en una pequeña casa eÍ ¿~uál es_el premio, cuál su laurel? tal mverttdo en_ la construcción. Ves!1bio, en el 1?1ismo país. 31 de Agosto de 79 unas cuantas El desdtchad~ recoje hortigas EJemplo. S1t~ado el pnme:o, como se, sabe, p_ersonas que ofrecieron á cuarenta y Y apura el cált~ hasta la hez. Pré,tamo <le $1.000 obtenido tres en la _isla de Lepan, ~a ?estrmdo en cmco pobres por primera vez el pan Leproso, mustto, deforme, airado, 111c,c~ <l_c~pué~ de haber ingresado B?S gigante~ estr~~1ecrn11entos pobla d~l f!1turo .A silo.. Una tierna niña soporta apenas t:1n dura ley; á la Sociedad, para la construcción ci_ones e;iteias Y llolo en San Proco- ofreció el obseqmo á los pobres y un Y c~ando_pasa sin ver el cielo, de una casa. p10 habian desent.errad~ hasta ~ntier anciano, el Jefe de la Iglesia Mexi- la tierra tiembla bajo sus piésl 200 cadáYeres. Manutma, Sc11la y cana, Sr. Labastida bendijo aquella Cuota de admisión por 10 Palma, l;_?das en Reggio ~i Calabria mesa en que pobre; y ricos, en fraSalvador Diaz Mt"rón. ac.ciones ......... , ......... .$ 10 oo y con mas de 28,000 habitantes, han ternal unión ofrecieron práctitamen- ·t', 1t SOCIRDAD COOPRRATIVA f ES~U~ li Narmal rn¡r¡ rr0 ~SQr~S f l· tª"t 0 CARTA$ DE :MEXICQ, Wº• et • ªª --..·--- 3 LA VOZ DE NU~VO-LEON. ~A VOZ DE NUEVO-LEON. GACETILLA. tros m:'i~, cuya ampliación le dará no agrada mucho á la soberana, que REPRODUCCION.-Damos las mayor importancia y belleza. es posible sea alguna aventurera gracias á nuestro apreciable cuanto . l .os terrenos correspondientes es- poco amiga de respetos tan profun- ilustrado colega el Siglo XIX, por L~Y Db ARA0i C ELES.-- l:n tán , n la actualidad pasando á pro- dos como los que la guardan sus haberse servido reproducir nuestro el numero 59 dtl Pu 16d1co Ofii.il, ¡J1eJ ,1d Jtl Municipio, para que ten- súbditos. artículo titulado «El Banco de Nue.correspondiente al Martes de la ga efecto la obra, y la plantación de El descubrimiento de su existen- 1Yo-Leon. s~mana c¡ue hoy termina, hemos árboles probablemente se hará en cía y de su reino ha sido hecho por DERRUMBAMIENTO Y EDIvisto publ!cad,a la Ley dl'. Arance- este rnv1erno; eiectuándose sin duda el Capitan de un barco inglés que FICIOS EN PELIGRO EN LA les, expedida u~t11namente por el H. después, la pavimentación res¡ •·~c- tuvo que arribar forzosamente á la CAPITAL DE LA REPUBLICA. Congreso del Estado y de: cu;,a Ley t1va de la parte nueva de la citaJa isla. Como el archipiélago de Ma- -Los temblores últimamente habiha poco nos ocupamos. Calzada. nua no es casi nunca visitado por dos en la Capital de la República, , AUTO~IZAClON PARA HACONSTRUCCION DE FIN- embarc.tciones europeas, los indl- han determinado el derrumbe de alCER Lü_S GASTOS QUE DE- CAS.-Sigue haciéndose notable el genas creen que los blancos son gunos costosos edificios en aquella MANDI~ EL LEY ANTAMIEN- gran número de fincas que se hallan dioses, y en calidad de dioses deja- ciudad. El Viejo Coliseo también TO DEL CE_NSO EN EL ESTA- en construcción en la ciudad, pues ron que el Capitán visitase á su ha sido perjudicado á causa de los DO.---Ha sido presentado á la no hay rumbo de ella donde no se Reina. Margarita le confió sus temblores á que hemos hecho refeCámara ?n pro~ecto de acuerdo, efectúen algunas nuevas obras y con deseos de huir, cosa que no pudo rencia. que autonza al ~Jecutivo para hacer e_specialidad por la parte qt;e se ex- realizarse por miedo á una sublevaEn esto edificio se habían advere\ gasto ~ecesano gue demande el tiende al Norte. ció~ qu e hub_iera puesto en grave ti.do peligrosas cuartead1;1ras en el It:vantam1ento_ del Censo de los haACADEMIA DE CIENCIAS peligro las vidas de la Reina y de tercer arco del foro, mohvo por el b1tantes del _Estad0, cuyo acuerdo EXACTAS, FISICAS Y NATU- su compatriota. cual se nombró una comisión para está . concebido en los siguientes RALES.-El 24 de Noviembre últiLo que no pudo averi<Yuar el Ca- su reconocimiento. Estándose en tal térmmos. mo, tuvo lugar en el Salón de Recep- pitan es la historia de Margarita y inspección y en el momento en que «Se autoriza al Ejecutivo del Es- ciones de la Secretaría de Fomento qué aventura la había llevado á la (;ompañía Arcaráz se rl.isponfa al tad_o, para que f1aga el gasto nece- de la Capital de la República, la so- aquel remoto archipiélag-o del Sur ensayo, dicho arco se vino abajo causano que demande el levantamicn- lemne inauguración de la Academia del Océano Pacifico. ' sando el pánico consiguiente á todas to del Censo de los habitantes de de Ciencias exacta~, físicas y ~at:1raMOVIMIENTO MERCANTIL las perso~as que allí se encontraban Nuevo-Leon, en cumphnuento del les. A el acto relacionado, as1st16 el D L S. t , . · y que felizmente escaparon de una 0 1 5 decreto expedido por el Sr. Presi- Sr. P1'.esidente de la República. - . et etana, :namos as :- desgracia. dente de la República con fecha 25 Selectísima fué la concurrencia ha gme~ es no as f~el~tivas ~noviINGRESOS DE FERROCA0 de Septiembrt' último.» bida en la inauguración de la Aca- n~ien n~ercandt esarr,o ~ en RRILES.-Los ingresos aproximaFIEST AS ESCOLARES.--Han demia mencionada, á cuya üesla se ª gunas Pazas e la Repubhca. dos del Central Mexicano, todo el 1 estado teniendo lugar en algunos le dió todo el brillo posible, en relacSe ha hablado últimamente sistema, para la segunda semana de pueblos del Estado las fiestas esco- ción con el objeto que fué motivo de del de~cubrimiento de una planta Noviembre, fueron ~16-i,091.99 conlare~ q~e los direc '. ores de los Esta• la misma. fibrosa en el Estado de Jalisco, que tra $156,025.62 para el período coblec1m1entos de l.1strucción PrimaNUEVAS COMPAfi.íIAS.-Con puede ser muy útil en aplicaciones rrespondiente del año pasado. ria oficial preparan como término á un capital de .l 20,000 ha sido re- industriales. También se ha daáo Los ingresos brutos del Ferrocarril sus trabajos relativos. ..gistrada en Londres "El Scottish á conocer las ventajas grandes que Mexicano (Veracruz) durante la 46~ De algunas hemos sabido, que han Mexican Syndicate Limited, cuyo se obtendrian, de sujetar la malva á semana del año en curso, ascendieron tenido un bello atractivo, como las objeto es adquirir y cultivar terrenos maceración y aprovechar sus fila- á $63,031.29 contrn $59,762.95 en el verificadas en Lampazos, Bustaman- en la República. mentos. período correspondiente á 1893. te y Garcia, á las cuales hemos sido NUESTRAS PRODUCCIONES En varias ocasiones hemos reveLos ingresos brutos del Nacional invita9?s· . -El gran consumo que de toda clase !ad? cuánta riqueza por explotar l\fexican_o para la segunda semana Fe!tcttamos á las autoridades y de producciones de nuestro país se encierra nuestro suelo; á consecuen- de Noviembre, fueron $ 82,900.85 maestros, por el resultado obtenido lnce en la República del Norte, de- cia de _una grande y valiosa va- contra $75,757.19 para igual semana en un ramo de tanta importancia be influir en el ánimo de nuestros nedad ele fibras. Falta que el es- del año anterior. como es el de instrucción. cultivadores para ampliar más tales piritu <le empresa y el capital se Los ingresos brutos del InteroccáSobre la fiesta escolar habida en producciones consagran<io á ellas apoderen de ese filón casi inexplo- nico para la semana que terminó el Garcia, hemos rec.bi:lo un informe más esfuerzos y capital. tado to~avia. Un notable ingenie- 17 de No,iembre, fueron $53,400.80 que se sirvió remitirnos un apreciaEl cultivo de la papa, entre otros ro mexicano conceptúa que entre contra $42,029.13 para la corresponble suscritor de nuestro periódico, muchos, por ser un magnífico pro- los ramos _que harán ó pueden hacer diente semana del año pasado. el cual tenemos el sentimiento de dueto para la alimentación, está !la- la prosperidad del país, deben figuMERCADO DE FRUTAS EN no darlo á luz por el recargo de mado á tener una importancia suma. rar en prim~r término los textiles. LAREDO, TEXAS.-El Cónsul de material. En muchos pueblos de nuestro Es- ~e ~nunc1a la venida á México de México en L::iredo Texas, comuniHORNOS CREMATORIOS tado se desarrolla aquella planta con capttaltstas de ~ansas y Misouri ca á la Secretaria de Fomento, que PARA LA INCINERACION DE notable feracidad, y principalmente que desean estudiar de cerca el país el mercado de frutas se ha agotado BASURAS.-Por haber advertido en el Sur, como en Iturbide y Ga- y ver _en qué negociaciones pueden en esta localidad, pues las existenerrores en el párrafo que con el ru- leana que poseen tierras apropósito ventaJosamente emprender. cias que habla, procedían de las rebro del presente, publicamos en nues- y un clima que favorece su creci- -En Sonora se presenta exce- colecciones hechas en el verano que tro número anterior, corregido lo miento. lente la cosecha de algodón. La acaba de pasar. reproducimos en seguida: ¡ No vacilamos pues á virtud de la primera ha sido buena, y si las hela- El_ informe del Cónsul á que nos La utilidad que los hornos crema- expectativa que ofrecen nuestros cu!- das _no se apresuran, los labradores refei:1mos dice, que no hay más trantorios para la incineración de basu- tivos, en recomendarlos, siendo se- reahzará,1 una valiosa recolección. sacctones sobre frutas, que las retaras y animales muertos resulta á la gura su ganancia como negocio y El maíz tiene en el Estado de tivas á la compra de naranjas de salubridad pública, es indiscutible . . apr?pósito para consagrarles un buen Hidalg? los siguientes precios: en Montemorelos, las cual_es se cotiza~ á La construcción de tales hornos en I capital. Tulancmgo, 8 pesos 50 centavos $1.75 cs. moneda amencana, por cap. ciudades populosas de Europa y D~ cualquier extremo de la Re- carga; en At0tonilco el Grande, 7 D. JOAQUIN GARCIA I~AZEstados Unidos ha demostrado prác- pública pueden ser levantados los pesos carga; en Jalapa, 10 pesos car- BA1:CET A.-Acaba ~e monr reticamente el:beneficio que producen. productos ~gricolas del país y con un ga; e~ Molango, 11 pesos carga; en pent\namente_ e~ la cap!tal de la Re• El inteligente americano Sr. Ro- , costo rel~t1vamente pequeño ser 11~- Meztttlán, 7 pesos carga; _en A<.to- pú?!tca, el ex1m10 escntor_ D. Joaberto W. Abright, verifica magnificas vados violentamente por fe~rocarnl pan, 8 pesos carga; en Ztmapán 8 qum Garci3: Icazb~lceta, Dtrector de instalaciones de cremación. al centro de los Estad0s Umdos en pesos 78 centavos carga; en Hueju- la Academia Mexicana de Lenguas, El aseo y limpieza de una pobla-' donde encontrarán un fácil mercado. tla, 2 r pesos carga, y está escaso; en cp:respondiente de la Real de MaI ción es efectiva con ese recurso tan UNA A VENTURERA PRO- Pachuca, 7 pesos carga. dnd. ventajoso para la buena higiene, '. CLAMADA RElNA.-De una reEn San Juan del Río (Querétaro) La pren~a. de 1~ Capital al consigpues debido á él desaparecen mo- · vista publicada por El Monitor Re- se han establecido ya las heladas, nar !al. not1c1a, dep ver el pro~undo mentáneamente animales muertos, 1imblzcano y que tomó de El Impar- las que poco perjuicio ocasionaron á sent1m1ento que e~ aguella soc1~dad basuras, desperdicios y toda clase I czal de Madrid, entresacamos el si- )as sementeras; la recolección de fri- ha causado el fallec1m1ento de 1~ 1\us• de materias que en estado de des- guiente curioso relato: • JOI es en general muy abundante, y trada p~rs?na á que nos refenmos, composición son nocivas á la salud. «Una reina blanca ha sido descu- de buena clase este cereal. Que la tierra le sea leve. La adopción de los aparatos á que¡bierta en uno de los archipiélagos Las siembras de trir·o muy bueCRONICA FINANCIERA.-No nos referimos en las ciudades de la del Océano Pacifico. nas. Los precio de plaza de los hay cambio e~ el aspecto. del merRepública, que pudieran introducir Es inglesa, l\eva el poé!ic? nom- principales artlculos son: maíz viejo cado n:ionetano. El cam~10 sobre el esa mejora, serla provechosa. Lás- bre de Marga:tta, y es el u~tco sér á $5; nue~o á $4. 5o y $ 4. 25 por extranJ~ro permanece qmeto y los tima que alcancen el valor que por blanco de la isla en que tiene su mayor; fr1Jol, $7 y $6. 25 ; garbanzo, comerciantes_ están esperando el acellos se pide, pues la suma de $25 trono. . . $12; trigo, $11. 50, escaso este ar- ceso de las lt?ranzas cafeteras que á 30,000 pesos por cada horno,_ es Los mdigenas la _nnden . culto, ticulo. pronto entraran en el mer~ado. La elevada, y esto acaso sea un motivo considerándola como a una d10sa, y Ha habido en la semana un mo- cose~ha 1e café s~rá cua~t1osa,_y l~s para que no puedan generalizarse la rodean de respetos tan exagera- vimiento comercial mejor que en la p~ecios siguen satts~actorios. Cont1las construcciones aludidas, tan im- dos, que la pobre reina se aburre inmediata anterior. Se han hecho nua la pléto_ra de d~ne'.o y la demanportantes á la salubridad pública. de una manera horrible. Está pro- operaciones importantes, especial - da apenas_ s1 se hara viva hasta que NOTICIAS MILITARES.--Por hibido bajo pena de muerte que mente en granos, que han bajado de el ~omercto en gene:al se haga 1:1ás disposición del Si:- Presidente de la hombre ~lguno la c~n_temple; sólo precio. . activo. Hay una meJoria pe~cepttble República !:xpedtda el 22 de No- el «g_ran Jefe» es adm1~1tlo á _su preDado el éxito <le las _cosechas en muchos ramos* de negoc10s. viembre último, causan alta como sencta. Cuando la rema qmere pa- que, con muy raras excepciones, de * '!' . tenientes en el 5? Batallón el cabo sear se da un pregón, y !odos los muy señalados puntos del pais, se No obstante la 1mpres1ón que ha de alumnos Clemente Allande y el hombres de la i~la se encierra~ en han logrado, se espera una campa- ga~ad? terreno _recientemente en alumno Felipe Garcia Cuellar; y en sus cabañas, mténtras sus mujeres ña de Invierno que no ofrece nin- pen?dtcos e_xtranJero~, de <.¡ue este el 99 Batallón los alum?os Francis- yig!lan p~ra que ni~guno cometa la guna inquietud. . Gobierno tiene apremiante necesi1 co Chávez y Genaro Fnas. 111d1screc1ón de m1r~r por a guna Los valores mexicanos han subí dad de fo~dos, nos complacemos en CALZADA DE LA UNION.- rendija al pasar la d10sa blanca en do en las últimas cotizaciones. Los p_oder dec11: que esto no es cierto, Sabemos que la Calzada de este su litera, llevada por sus damas de bonos del 6 por cien to, que alean- sie_ndo l_os mgresos. ariecuados á las nombre, que se extiende de Oriente honor, vírgenes t?das ellas. . zaban el precio de 64¼ cuando es- exigen ~ias del Erano. á Poniente, al Norte de la ciudad, 1 Aq_uella _r~clus1ón, aguella vida cribíamos nuestra última revista, /'* va á ser prolongada en su término de rema pns1onera, de diosa en su han llegado en Londres el Sábado Hay alguna actividad en ventas Oriental, en un trayecto de 900 me-! tabernáculo, ó de vestal á la fuerza, 24, hasta 70¾. de terrenos en tierra caliente, habien• ª ° J 1/ 1. l·, �LA. VOZ DE NUEVO LEON. 4 do inversiones agrlcolas SECCION DE AVISOS. tan to _de .1!:DlCTü. UJla eslam11iUa de ,1 ci1wu1Hita centavos clebidamenEn loa autos relnlivos al juici0 tfo i tt·stameuluría de le cmice1ac1a con tm sello que dice: J11.zqfd 0 2°L~.te l-0 In. Sra. M~ Hii.a García, el L', ,llll'Z ~.,, i'e Lt'tiu.s Je 1 Ciril..-1~fracci6n jmlidal.-~atad~ de 1vuevo· _wn. IJivil, Lic. Ca..rlo1:1 Lozano, por su auto de ° e1:11a f cha, ha En los autos rc.'alil'OB alj1tici0 de rntestamentmfa de c.ipitales nacionales com? extran3e- l'na eatl:lmplllo clo, clnc:11enta cEcntu.,·oe dfL!do.u1enUl mncolada con ut1 mnnJado convocar á los que se cr. au con Jert'cl~o ~ la. Doii<i Dolores Culltú lle Go,i:dlet, el O. Ow: ~ de Le ros. Las notarlas anuncian un con- ee.lloqu<ldlce: Nuevo Leou. JuzpdodeLetma de Ita. 3t~fi'll.Ccl.ínJudlclal.-Llnaree, liereoc·ia, <-ºe present, 11 ,,,· deJucirlo dentro del tt~rmmo tras ele lo Cid/ Líe l ·ar¡08 ¡ .,o.za¡¡ 0, 1iu1· uutv <le esta d Eu el Juicio de lnterdicciCtn del Sr. Dr. Darlo T. Ser_na proruo,·Jdo por legal. . . jieclla ha, '1II.O'lldado comocar á los q11e B~ crean COII 6· siderable número de transacciones su e11J.I08il, Di,. Adcl1L Gar,.Rde Serua, ee. dlcUí la !lt)nteuc:m, l!1guknti:: LO ,¡,,e se lince ,a'·er •l público en c11111¡,limw11_10_ de t á .,,d,,c,,·lo de11tto clel •l,lnaree Novlembro cu.toree de mil ochocientoe noventa y cu•tro. Vilu " tlet.hO á la liere11ria, se presen eii L u westA1d1it¡,;enchuiprowovlda1porDonaAdel11.Garia.tle&irna.,auJ,reque lo dispuesto eo el art· ]fü:5 del Código dt: Procedinnen· é , ¡ ¡ durante la última quincena. A ,u e1p0110 el Sr. Dr. Do.rto T. Serna llll declare en Incapacidad natural y tos civiles. I ,-,nin o ega · 1 , bl' tplimiento ele Jeglll pnru tod.OII 101 actos de lw. vhla civil, por ttner perdl<laau rauíu: vino n d ,0 , T . B H , Lo g11e se hace saber ª" p,t lCO en cu,11 n. d' el oeento relath'o, 101 re::onoclmient011 que con las tonnalldade1 frgu.h.• ae Monterrey, ..i\,.oviemLre H, e 1!:i,r,.- ~1c. · ai~ire~ lo disJiliesto por el art. Jü?5 del Oód¡go de rlO-Oe i* * practicaron, la uu1.utresta.cióu del tutor Interino que paru este Juicio se le Anguiano, ~ecrctario. G01ü3,66 ,,,,·e•tus ci·v,·les. . Ultimamente se ha hecho poco uombr6, el auto citaclóu para 1entoncis, y cuanto mh deloló t,merae preEDICTO " B. Ramfre.1 ,.•.,_ · Alo11t,,.,.,y, Not•ie11,_u,.• 20 ele 18,4 --lte, negocio en pesos Mexicanos ~n el ll.t'fnlltat!.do: que por escrito fl!'Cbado el clnco del actual la Sra. Gana d bd l < / 58,51~6 l compareció ante et1te Juzgado, 1Jldieudo que tau citado capoeo • cleclare Una estampilla de á cincuenta.centavos e i a1~1en. e A·11guia110 i:.ecre ano. EDIQTO, mercado de Londres. El prec10 ha en celado de mterdleelón por ti:n&r perdldae llll f11.Cultatdes iutelcctualea. cancelada con un f.ello que dire: Juzgado 2O coret1tuc10 Bt&ult.a.ndo: practicado el ncouoelmiento con hu r'ormalidtw.llll que na! de la. Villa de Santiftgo. Nuevo León. estampi'/'de á 50 cenlat·08 deb ·acunen.te 11:y e1tabl1"Ce,que el Juez que 111Llcrlbe dirigió al Sr. Soroa., vurlBB pregun" u «1, n l 1 ~aUf6 aJ permanecido cerca del valor de las la tas que fueron eoutetitad&a con lueoherenciil, tntre airas lu llguientu: Por disposición del J uzgadJ de' letras de la. ~ ira~ latla con 1,,n sell,o gue dice: Juzgado 2° vo11s I UCIOrl '&1Yd,c1L11adu?Yoquleroca111rweooul11.ee•.,._,deDonJuaudeDl01G1r '6 · ¡· · J 1 ¡· 1 d lo· se d' 1 0' ¡10rrad1 B'! l " Lc611 - vd. rlc<i? SI, tengo lllll• 01 n ¡u· 1c1a, y por au o ec 1a e 1 '·, cle.S a'·,·,,a• ,, a go, ..i..~uevo •d · .fn t d de lfina monedas como pasta. d 1 S V • ' D,,n1tez. ¿Tiene vd. hijOb? SI, muchoa. . -¿Ea chos millonee de puo11 eucludad Po11irlo n1Hy eu Paria: yo •lvú de una cado e11 tt>le ,luzgado el juicio de intesta.do ~ & ra En la ptimct·a iS'ecti61t del juicio e lll~B a O . **,;, pulmonta doble, oon l'ulauo Garza Valdé1 y me dio mucho.1 ouza, de Conc_epcióu Reina, vecina que fné de esta Villa, en la clo Fernando Mor fon, 88 ha dictado por este Juzgado oro; mire vd. t'8te reloi: t1en1 muchoe brillantes, lo oon1pré en cuatrocieu- TI d d 1 L d S 1 Es ingenioso ·el· experimento de 1011 mil peaoa. ¿Conoce vd. i ecte Sr? (11tnt1.l11ndo al Dr. Gareta J>(;rez] SI, ac·cn a. e a ce aguna e anc 1· Z, 11 un auto del tenor sig1dente: , . es Juan 'l'amez. Lo que se hace saber al pfiblico, á fin d~ que la~ per «~abinas Hidalgo Novicmbl'e ocho de md ochocten dominar la producción d_e plata de ue1oultHdo: que lo, Sr<s. l'acultali\·01 Joaqutn DenHez_, Macedonio son as que se consideren coa derecho á. la herencia de 'no,·e,,ta y c,,at,·o'.-Coi"" diic;'.one el O._ JU& de Le Ge.reta 1'6ttz y benando T. Mor&lea e::cpremn: que el mene1onado eefior d 1 108 •~ d d te este continente por med10 de _u_na Serna padece una m,mtngo encefei.litia dltwa: que eeta enfem1edlld deter- dicha tinada, se presenten á deducirlo dentro e os tras en su anterior clictamett, 11 ce porra tea o e1t es w,nó en él perturbac:ioner wentalee, impu11lbilit.indolo pum el doaem~fl.o treinta _días siguientes á la fer bn d_ el (iltim_ o ed,icto que J••z a•'o CIJ·,,,·c,·o de ,·iiiestado CUlji11ado Fetnando Mo.r eu1¡ue1111enbl , d d d d 1 •b " d ¡ d ,_ d combinación de todas las fund1c~o- detodacltllledeuegocioll,yquetalenfonuedadeneleellldo cuentr. 68 incurable. se pu 1caru. por tres ,·ecee e 1ez en 1ez 1as en e 1011 cum iiéndose en. seguida con to o O emm, ~ lktultat1do: que pnu.:ticado nuevo reconocimiento 101 mí..m01 fi&CultaU- «Periódico 0ficial11 del Estado y t:n «La· Voz de Nuevo- ,ue'sto e,P, cliclio üit tam.en á cuyo efecto 11iándese publ, nes1 y las personas que se menc10- ,.OII manifieetan: que en el ttíerido Sr. eetin penHtlaa eui del todo Ju ía• L , d fi •¡ d ¡ t 1,: d I C6d 1 · 0 de Pro ce 1 ' d' ¡ · d!as en el cultadee, memorlu.t entendimiento y voluutnd, puee apenas conierva ligo• .eu.n,,, e c~n .ornw a a nr ul:O e ~' car este auto por tres veces y ele 1e.1 en C 181 nan en él son hombres -de mucha roe ideude loe hect11J11 pa,o.doa, no comvreude el aauuto que con él l!EI tra.- d1m 1entos C1v11e_~· Peri&dico Oficial del Estaclo y en La Vo.c-c~e Nu~o 1 . ~ illa de San~1ago, 13 ~.ov1embre de 1E04.-~o León ,1ra los efectos que e.rpresai el art. lGSJ dtl t61~~~?i:-:e~ti:.ºaen ti eenij(!o que puede, experiencia en los negocios y de R1.Wltando: quo o1do en aud,encia. e1 eefior Juan B. Elizoudo en su ea- mm~o ~arroqumn- A. -Ieotilo Garza.- A .-J3muh? di Proceclimientos citiiles. NotifiqueBtl. ABf lo ru,O rá.cter de tutor Interino, manifest6 estar coníorwe en quo á. dicho 11enor G. UarC\a. 56,59-6.:! c,·geta Y firil'" el C. Alcalde 2 ~ ;S'uplente: doy fé.- .J!• grandes riquezas. Dominar la fun- l:ierua ea deol.ere en 1:atado de luterdiccl6u, y 11e le provea de rtpnlllOntaote """ ¡ A E ¡a EDICTO. Zepeda. -A. -José A. Gar;a Gon:á e,,- •- m, 1 dición de todo el mineral de plata 1,,.1. Con!dderando: que lu c:onteetacionet dadu por el repetido .enor Sama, Uua estflmpilla de II cineuenla centav1•s dt:bitiameute CHneeJa. lle1·11a·ncle~. -Rtíbricas.11 i la.a pregu.uw que ae lo hicieron, demue■trau i no dudarlo que de Jaa ¡ y·¡r ¡ ¡ perso extraldo, es naturalmente tener en ro.culta.dll8 Juteleetua.lN Uene perdida.a por complot.o la sensibilidad iuter- da eon un eello que dice: Juzgndo 2'-' crns1i1ucio11al de 11 1 a Lo q_ue se hace saler al p1íú V.o, pnra_que as r • na y la Inteligencia, y dleiutnulda la. imaginación, pues de Jo pat:ado ae de Santu1go, Nuevo León. nas que se crean con derecho á la lterencu1, cmnpa. e,.. su mano limitar la producción de acuerda poco, no bu.y coea que Jo af~cte, ul algo que dl!mueetre compren- Pur diapos1C1ón del Ju?ga lo de Letl'll8 de Id 2t fracción judi Cal!, c!cdit<l'r/o ait/.< este ,nis,n.o J11,•n.ado e,i- e_l tért,mno 116n 60011ocimlento en él. cial y por auto fecha de huy, Sto dió vor nuh~ado ou este Jnrga 11o . ~ '·l i6 plata pasta. La idea no parece_ im- Conlide~do_: que de Ju fneu\bulee ttferidu, la Inteligencia f1I la quto,do t,] Ju1do de mlestudo del Sr. JuatJ Areuas, ,·e1·rno que fo6 de de t..einta dias, contados deade la 1ílli-map1tu icap n. como requla1lo m<IIBJll'neable ae exige en el ludfrlduo para que 1us sc:1011 esta Villa, Sabiiias Jiiilal,,o Noviembre 14 de 1894.-M. Zepeda en eocledad tengan el ,·alor que m~rocen: que faltando éata., hace precl• Lo que se l.iace saber al púbico é. 6n de qne Jl\e nArti;Onae que ;,, ' A _J , G ay practicable á primera vista 1 y s1_ se 1110ocurrlralmooloquelaleyprevaene. . . . r~ d -.A -José.A Garza Gon:;ález,- , .ose ar • Cou,idera.ndo: que 1011 ee,1orm Facultati,01 opln.'\n qne el ¡:declmie1oto se con!lderen C?n derecho á la her~nc1a ?e d~th(? lma o. se pN!• • • 286 284, 28.ii y pudiera llevar á cabo algo semepn- del aenor Serna ea Incurable: que en 6111\ virtud es procedente la aolicltud FCOt.en. á ded1~c1rlo dentro de lo~trei_nta d1ae siguientes á 111.fecba ■ de la eeílora Garz~, tanto por eea circunetaucia. como porque el tutor in• del último edmto, que ae µubhcara por tre. veces de diez en te, se darla una solidez al mercado terlno eetA eo~forme en que"' haga la declarad6n que ae pretende; diez dias en el Periódico OliciHl del f<'etado y en La Voz de Por 111!1 oomnderaclonee e::cpneew, y con fundamento en el art. 1,a:IB . Nuevo-León, de conformidad al art. Jl)8.j del Código de Pr()cei de la plata que contribuirla podero- del C{idlgo de pr~ienl:OI c.hllee llll declara qneel 1eftor Serna eeti de- diruieutos ci vilee. mente. Ali ml&mo 1e dtclara que el tut.or que llll le nombra, queda autov·II d s r 10 d N · ¡ d 1891 Do · M • rizll.Clo para practicar tod.ors 1 a.ctOII civilee que 61 harta ~illlltuvlora en su 1 . 1 .º e ao, l Rjr~, e ov1em 11e ! .rumg~ u 611 samente obtener gradualmente un r>.nojulclo, con ucepc.16n de dar O re<:.lblr eapitale■ ilnter■NII, tomar ret1 1 roqum.-A.-1 e61ilo Garza.- A - B. auho O· Oarcfa. 56,59 62 donar, ~tr derecho■, tranalgir, enajeoar bienee rafoea, albaj;! y ED lUTÜ. j precio mejor. El hecho de que los tado, Jl!lleblOII p~OIOI que 1~ pertent-Y.can, pue■ ¡¡ara tod01 etrtoe actoll m nt'('&., . , ata hcencla.Judlcl11I. liutlflqueee y publlqueee erta rMOluc16n por ciulo Una. cstamptli.a. de á cmcntnta centa.\·os dtlmla• Sres. Guggenheim de Nueva York vOC011_COn!l6Cutivu en el Periódico ~flcial y •La Voz do Nue,·o Leon•. Ast mente ru.ncelada con un sello que dice: J u1~a.ci,, de defin~nvame_n~ju1,gandQlodeeretóyflrm6elO.JuezdeLetra.edela.St L <l 1 ••¡ · · d' · F. d • y Monterrey son men ionado~ _e!l fraoci(m Judic..1\1: doy 16.-LCc. Severiano &linu...-A-Ca.rlo■ Darl.ooea.- etrl\S e a I. rACCIÓD JU 1cml.- .sta o de ::t.;:upvoA,-Jua.n de D. Villa.nneva-Trts rílbricnll.• Leon 1 conexión con el plan, aa plaus1b1lt- 10;'e1!:~~°f'f~'f8~ 11 to delo ret1uelto ae ma nda publfear la prtteute para En° la. 1~ sección del juicio de intet1lu.111ent.aría de1 SeverianoSalinas.-A-Carl011lle.r Sr. Pedro Sierra. Correa, por auto de oiete del actual.' dad al rumor. Son personas saga- Liuarts, NontmLreHdel8M.-Lk bcs,-A-Juan de 1'• Vdlauueva, Gt, 62, 63, 64 y 65 dispone este Juzgado se convoque por edictos que Fe ces y que saben ganar dinero. EDICTO. publica.rán tres veces, de diez en diez dfM 1 en rl PeUna estampilla da á cincuenta centav<'e debidamente ranceJa. riódico 0ficUll del E~tado y «La Voz de Nuevo-Leon• da con un Bello que dice: Juzgado de Letras de la 3t fracción á las personas que se crean con derecho á. )os bienes ~ de la herencia, para que se presenten á deducirlo Sin duda que la nueva emisión judicial..Linarea, Nne,•oLeon. En l!'l sección. primera del juicio dd i1otestndo del Sr. D. Bru treinta días después de la últi'ma publ',caC1'6□, no Qmroz, vecmo que fuó de Hualahuieea ha recaldo un au• de bonos por el Gobierno de los tu que A la letrn dice: ' L, que se manda. publicar t-n esta. forma, con arre· Son la me)or Estados Unidos, el cual está tratan- •Lioru-es, á diez Y eeie de Noviembre de mil ochocieot0t1 no- glo ni articu1<l 116i9 del Código de Procedimientos venta Y cuatro. V~sto el oomb1amiento de tntor interino que Civiles. M t ¡ N · b (9) d (1894) 'l do de adquirir más oro para afiadir ante eete Jnz¡.cado ~izo la menor María Isabel Quiroz en la per CURAN EL Bona ~e Don E-'tantslao Jaso, paro que en este juicio la represen on emore os, ovu~m re nueve e m1 á la disminuyente Reserva de Oro te; ae1 como el que este .;uzgado con6ri6 al referido Sr. Jaso, ochocient,os noventa. y cuatro.-Lk. E. Gaitán.-ADolor de Cabeza, Estreñimiento, para repreeentar en el mismo juicio al menor José Florencio N. P. Segovia.--A.-Luis G. Bolaños. 55 1 59 61 Dispepsia, Afeccione• del en la Tesorería en \Vashington, se- Qmro1 : !istn la acept11ción y proteata de Don Eatnnislaopara EDICTO · Hlgado. deilempena.r el cargo conferido; debía de discemirle J le diaeier U na estampilla de á. 50 centavos debidamente canee rla bien recibida por inversores en nu en toda f1.11ma de derecho el cargo de tutor interino qoe 8fl Fáciles de Tomar, Puramente Vegetales. ba eipresado, otorgándole al efecto laa facultades en derecho lada. con un sello que dice: Juzgado de Letras de la 7! aquel pals y en Europa; pero según neeeear1a.e para que cumpla debidamente en cometido. Notifique fraccion ¡·udicial.-Estado de Nuevo·León, La delgada capa ele azúcar, que ae y pub11queee eate auto por tree vece11 consecutivae eu el Penuestro modo de pensar, este re- riódico Oficit1l y en •La Voz de Noe\'o Leon • de acnerdo con En el juicio de intesta.do á. bienes de la. fl.oa.da. Sra. cubre fas Pildoras del Dr. Ayer, se lo pro1ecrito en el arL IJ66 del Código de proc~dimientos civiles Juana. Trevifio, se ha dictado un auto queá la letra. d1• disuelve tan lne~o de llegar al esfuerzo de la Reserva por medio de As1 por este auto de discernimiento, Jo decretó y firmó el C. oc: tómago, permitiendo asimilar }a ?e la 3t fraccióojudicial¡ doy fé,-v-Li?· Severisno «.Montemorelos, 0~tubre (27) veintisiete de (1894) fortaleza ele cada uno de los ingre. un empréstito, es sólo un paliativo. Jue.z Je I .etra~ -turhs llarbo~a .. A.. Juan de D. V1\lannevo.-v- mil ochocientos novt'1 ,,,, v ,.,,,..tr0.-Vista. la. acepta.· dientes. Como ¡mrgante, tanto para los viajeros como para e1 uso de las Lo que se necesita es que el Gobier- . Lo que se publica en esta formll en cumplimitntr> del auto ción y protesta QUd l.J<- 81-:;:1:1. Lw. Ramón Hinojosa. y familias, las Plldoras del Dr. Ayer mserto. Cipria.no 0rdóñez 1 han hecho del cargo de tutor mtenno obligue el pago de los derechos son las mejores del mundo. Liullree, 1G de Noviembre de 189~ •• Lic. Severit1u ·anua.e. nopara.representarálaamenores Joaquín y D\)loru Prop:uada1 por el Dr. J. c. Aler 1 Ca., Lowell, de aduanas, en parte, en oro. De -A- Carloe DMbosR.. -A- Juan de D. Villaun.iva. 1i1 62 6.1 Cano en el juicio de sucesión dela fina.da.Juana Trevi, Mau.,E. U • • EDIC'.l'O. ño, debfa de d1ecernirles y les discierno e) cargo rPferi· este modo una corriente continua PRIMER PREMIO EN LA U na estd.mpilia. de á. 50 centavos debidamente can do; confiriéndoles cuantas faculta.des sean necesarias de oro á la Tesorerla 1 obrada auto- celada con un sello que dice: Juzgado de Letras de la \ al cumplimiento de su cometido, debiendo publicarae Elposlción Unlmsal de Chicago de 1893. 3! fracción judicial.-Linare.~, Nuevo-Leon. eEe auto, en el •Periódico 0ficiahi d~l Eitado, y «Voz de máticamente para mantener una trPóngase en guardia contra ImitacioCon fecha. doce del actual se radicó en este de mi Nuevo-Leónn, tres veces consecutivas confvrme a.l a.rnes baratas. El nombre de-"Ayer'a Pilla'" ca.!'gO, el juicio de in test.a do de Don Bruno Quiróz tí culo 1366 del Código de Procedimientos civiles. No· -figura. en ta. envoltura, y estA vaciado en el Reserva suficiente. La solidez fi1 erlstal de cada una de nuestras bot.ellaa. vecino que fué de Ja. Villa de Hualn.huises. lif~<¡uese. _Lo _de~r~tó y firmó el C. ~uez de ~etra'3 da nanciera en los Estados Unidos es Lo que se hace s:1.ber al pól>lico para que laa perso• la.,. tracción Judicial: da.moa fó.-Lic. E. G~1tin.-A. eminentemente deseable bajo el nas que se eran con derecho á la herencin. se presen- -N. P. Segov1a.-A.'-Luia G. Rolañoa.-(Fumadoe.) ten á deduci,:Io dentro del término que se'na1a. e) art. Lo qne se publica. en cumplimient'l del aut.o in~ert.o y para.losefectoslegal';'e. punto de vista de los hombres de 1685 del Cod1go de procedimientos civiles. Enº BREMER Y C', Lioaree, á 13 de Noviembre de 1894.-Lic. Seve Montemorelos, Noviembre 15de1894-..-Lic.E Ga.i negocios Mexicanos. Los America- ria.no Sa\ioa.s.-A-Carlus lla.rbcmi.-•A-Juau de D. táo.-A.-N. P. Segovia..-A.-Llízaro de la Ga.rz-1. Monterrey, MéJ:ioo. Gl, G4 yG7 EDICTO. nos son nuestros parroquianos más Villa□ueva. LA DEBILIDAD CENERAL, EDICTO. Una estmnpilla de d cincuenta centavos debidamente extensos y se han mostrado atreviLA 11s1s. LA AliEMIA. f/ita estampilla de á 50 centm•os debidamente canee cancelada con. un sello que cliee: Juzgado 2° de lo Git'il LA ESCROFULA. dos inversores aqul. No queria ver ltula con un sello que dice: Juzgado~ constitucional de .- J! fracci6ii judicial.,... Estado d~ Nuexo-Loon. EL REUMATISMO. Por el presente, y por d1sposici6n del O. Juez 2° de LA T03 V R:3FRIAD08 • una catástrofe financiera en la Re- Salinas Y"ictoria, ..i.Yuet'() Leún. .J>yr disposición del Juzgado Jº fle Letras del Ra11to Letras del Rimio Vit'il, de la 1~ fracci.6n judicial, O. EL r AQUITISMO EN LOS NIAOI. pública del Norte. Oii•t~ de esta !~fracción judicial, y por auto fecha de hoy I Lic. Carlos Lo.e-ano, ltago sabtt: que co1i- fecha dos del Y en general todas las afecciones se d16por raclwado en este Ju:!Jado, el juicio ele intesta·¡ corrie11te, se radicó en ute Juzgado el juicio de intesta de la garganta, del pecho y lus que do cZet Sr. Rafael Garza PecltiJ, 1•ecino quefué de esta mentm-fu. del Sr. Eutimio Calzado, para que las 1>erso * proceden de empobrecimienio orEn los Estados Unidos se propo- Villa. nas q11e Be crean co,i- derecho d, la herencia, comparez J:'rnico ó pobreza. de la sangre Lo q11e se hace saber al público, áfiii de que las percan á ·deducirlo dentro del término que fija el artfo,ilo µe1 entre jefes Republicanos promi8A curan con el uso de lti sonasq11e se consicZerencmi- deteclw cí la herencia de cli 1685 del <.,ódigo de p1·ocedilnientos cfriles. µentes1 emprender la próxima cam- clwfinacZo, se prescnte,i á deducirlo clenfro de los trein Monten·ey, Novientbl'e2 de 1894.-Lic. B. Ramíre:; ta.dí.as siguientu á lajechadel1í.ltimo edicto, g_uesepii Angiiiano, 8ecrttario. 283,284 28.~ paí'ía presidencial bajo una «plata- ul,cará por tres veces dB<lie:e11diesdlas ene! Periódico EDICTO . . ~ d ~: forma» que demande protección pa- Oficial del Estado y en La Voz deNueuo Le6n, de conformidad con /o dispuesto eit el art.1685 del 06digo de Una. estap1llt1- de á c10cuenta. ~enta.vos eu.d:men• ra los mineros de plata, as! como Procedimientosciril-ea. DE ~ <:&nce~a.da. ~n U';l se_H~ que dice~ J ~ o 1 de 1o Salinas Victoria, l{oviembre 19 ele 1894.-.-2:oribio C1v1l.-l. /re.cm_ón JUdtc~~l_.~E.3tad<;> de Nuevo-L~6n. vara los manufactureros. El plan Flores.-.-A --Jvan Moral s G -A -A 11 t •ceto Gai· . En la. l. Sección del JU1C10 ~e mtestame~ta.r1a á · e arza. · • bienes del finado Don José V1degara.y1 vecino que ~s adoptar una polltica de libre acu- cía 63 · GO, ,Gr; fué: de esta O..pit•l, h• reca!do u□ auto que ~ la letra que es simplemente aceite de hígado lmIQTO. dice: fiación de plata y un arancel subido. de bacalao descompuesto en pequeJuzgado 2° de lo Civil-1~ fracció1,1 judici9il.,-Estado 11Monterrey, {( siete de Noviembre de mil ochocien Es, en suma, una alianza eQtre la de Nuevo LeoD. tos noventa. v cuatro. fiísimns pnrticulas y digerido va, por Con !echa diez y nueve del preseDte mes se radicó en Vis.ta. la. <leda.ración de minoridad de los jóvenes <lccirlo r~Ri, mecánicamente. Con lib¡e acufí,ación de la plata y alta este Juzga.do el juicio testameDtario á bieDee del finado Ernest{'I, Federico, 0livia, José, Raal, Alicia, Rebeca C8to so evito. á los estómagos delicar.rotección. E\ Senador Camerón, D. Cárlos G. Ragazzone, súbdito italiano, veoino que y Angel Videgara.y y Gorta.ri, el nombra.miento de dos de los enfermos el trabajo de tutor interino que loa tres primeros hicieron en la. qe Pensilvania, es uno de los que fué de esta. Ciudad. digerir, ademas de que no todas las Lo que por disposición del C. Juez Z" de lo Civil de persona. del Sr. Lic. Enrique Goroatieta y el que este personas, aún en buena. salud, puela 1~ fracción judicial, Lic. Cárlos Lozanoi hago saber Juzgado !!izo Pn la misma persona por loa demás me;¡,~o.ya!'\ e\ plan._ den digerir el aceite simple. , en esta forma en cump1imieúto de lo preceptuado por nores en virtud de que no han cumplido catorce año~ el arl. 1,659 del Código de procedimientos civiles. ]a ac~pta.ción y protesta del nombrado, debia. de dll• A lns reconocidas virtudee del *'* Monterrey, Noviembre23 de 1894.-Lfo. B. Uamírez cernirle y le discierno éste en tod!J. forma, el cargo Se anuncia que se está organizanac_eits de hígado de.bacalao, la EmulAnguiano, secretario. 59 60 61 de tutor interino que se confiere, para que represen· •1un de Scott une lns propiedadea do aqul una nneva compafiia, tituEDICTO. te en este juicio de intestamenta.rfa á todos loe me· rcs!nnmtivns y fortificantes de los Una estampilla de á 50 centavos debidamente canee• nores que quedan expreaadoei, para cuyo efecto le lada la Asociación de Cultivadores hip,:fnsfitos de cal y de sosa. El Jada con un sello que dice: Juzgado 2'? constitucional confiero todas laa facultades que la. ley concede á diconJ1mto forma la preparación mas de Cafe de Metlaltoyuca, cuyo obje, de Pesquería. Chica, Nuevo-León. chos tutores psra. el mejor desempefio de su cometi• efir·uz en existencia para todos lo• Con fecha de hoy se radicó en este Juzgado el juicio de do. Notifiquese y publiqueae este auto por tres veces to es el cultivo del café y la compra intes~mentaría. de la finada. Y. Josefa. Guerra de Guerra coneecutiv'\S en el «Periódico Oficia.In y 1(La. Voz de caso~ en que está indicada segun el de ganado vacuno y de cerda para CazazQe, vecina que fué de esta Villa, eo la Hacienda de Nuevo·León.» El Juez 1° interino del Ramo Civil, 111damcn unánime de los principales a.si lo decreta y firma: doy fe.-Lic. Florentino de la lllbdicos del universo. engordarlo. Por algún tiempo ha la Arena. Lo que se hace saber al público, para que las personas 0.--Lic. lsmael Dávila, Secretario.-Dos rúbricas.» estado establecida en Metlaltoyuca que se crean con derecho álos bienes que dejó, se presenLo que se publca en estaformR. de conformidad O!SCONFÍESE DE LOS IMI~ ten á deducirlo dentro del término que fija e1 art. 1685 del con el auto inserto, TADORES, una colonia, compuesta principal- Código de Procedimientos civiles vigente. Monterrey, .Noviembre 18 de 1894.,-Lic I. Dávile, , -r,,,j,no la verdadera Emulsión de Pesquería Chica., Noviembre 13 de 1894-.-.-Carmen Secretario. 56,57,58 mente de Americanos. Mr. E. A. ~,·olt <1~•0 se halla de venta en todas García..-A.-J ulián Chapa.-A-Apolonio Rodríguez. 1~• boticas Y otros establecimientos White, antes agente general de pa• 00-63-tG Una estampilla. dll á cincuenta. centavos debidaen lo.lo ol mundo, · EDICTO. mente ca.nce)a~n. con un sello que dice: Juzga.do de sajeros del ferrocarril Central !\Iexi6COT f '; BOWNE, (luun!coo, lfowYorlr. Una estampilla de á cincuentR. centavos debidamen• Letra.a de la 2~ fru.cción judicial. Cadereit& Jimécano, está interesado en la nueva te cancela.da con un sello dice: Juzgado Z? c:>nstitu- nez, Nuevo-Lean. r~.,1b!i11 f•hritant~ d~ lot dlebna "'•-'-r,.1.,..- i.1urca "L.:.;ccliJor.'' - - ... A escrito presentado por el Sr. Librado Garza decompafila que se propone iniciar con cional de Mina, Nuevo-Leon. u)fina., Noviembre veinte y tres de mil ochocientos nunciando el juici<¡¡ teatament.s.rio de la Sra.. Carmen un capital de $40,000. noventa y cuatro. Por preF.enta.do y admitido en cuan- Cantó, viuda de Rodriguez, ha. reos.ido un auto del ,;, to ha lugar en derecho el escrito á que se refiere el Sr. tenor siguiente: uCa.dereita Jimenez1 Octubre treinta y uno de mil Manuel Cisnerúfl; radiquese el juicio de intestado rle Hay mucha actividad en Europa la Sra. Eufemia Villa.rreal, vecina que füé de esta. Vi- ochocientos noventa y cuatro. Por presenta.do y en cuanto haya. lugar en derecho con loa en la compra de acciones en las lla, en éste de mi cargo, ypublíquese el presente Ejic- admitido to diE'z en diez diaa, en el uPeriodico 0ficial11 del EY documentoa que se acompañan y como ije eo1ícits; ~ .Ahorre Ud. TIEMPo~;v 0orn Ro diri. nuevas compafiias de minerla de ta.do y en la. 1(Voz de Nuevo León,11 para. que los se radiquet'le en Pdte Juzgado el juicio testamentario de ~ giéndos~ al su&crito para toda compracrean con derech0 á la. herencia, ocunm á. deducirlo la. Sra. GJ.rmen Ca.ntó vecina que fué de esta. ciudad . 6 negoc~o, grande 6 pequeño, F ACILO oro del Oeste de Australia. Aun en el término legal, como lo dispone el art. 1 Gd5 del y con fundamento en 1el articulo 1,~9 del Código d~ 1 DIFI(CIL incluyendo cmcuenta. centavos en timbrea po8 procedimientos civiles cítese á loa interesa.dos á una. Código de Proced:imientos Civiles, Nutiriquese. Et C. los Franceses tan conservadores 1 ta e~ que descontará del pedido) para darle informes Doroteo Cantó, Alcalde 2? suplente de esta Villa, lo unta para. el dia quince del próximo mes de Noviem• están formando sindicatos para com- dec,eto y firmo: doy fé-Doroteo C•□tú-A-Grego­ bre á las nueve de la maña.na. con el objeto á Que se prec1_os .á vuelta de correo. Sustituimos EN TODO a) propio mteresado. Para obtener y proeorciona.r UNA contra.e el articulo 1,66\J del mismo Códi~o. Notifi- DOBLE GA:SAXOIA E~ CADA NEG0010, admitnnos como di prar acciones en las nuevas compa- rio }'Jo es-A-Cata.rino Ga.rz!I.-Róbricas.,, Lo que ee pone en conocimiento en esta forma pa.• quese y pub1iquese este auto por trt:8 veces consecu- dero toda ~las e de productos naturales que sean 6 pue fllas. El Crédit Lyonnais y la Ban- ra. los efect.os del auto cita.do. tivas en el Periódico Oficial del E3tado y en el de «La. an ser ar~1cu108 de exportación, como plumas ieles Mina, No\'if"mbre 26 de 1894.-Doroteo Ca.nt6.- Voz de Nuevo•Leon.,, Lo decretó y firmó el Juez de _yerbas, ra.1cE:5, frutas, fibras, piedras minerales , aloe' que de Parls han formado sindicaA,-..Gregur:o Flores.-A.-Catarino Garza. 61,04,67 Letras de la 2~ fracción judicial doy fé,,-Lic. J. r-Ga •cte .., etc. Milla.res de testimonios favorables-DJ..,¡.J za Leal.--A.-A. Delgado.-A,-Gabriel Leal.-rJ ea tos1 teniendo el de la última instituatnaclw correapo nsaI dé peri'ódi' C08 nacionales ..,y EDICTO. bricas.» ' extranjeros Mé., • Una estampilla de á cincuenta cent.avos debidamente ción 10.000,000 de francos disponiSolicitamoi A x1co, (D . .F.) Apartado Postal □úm. 897, Cadereita Jimé□ez, Octubre (31 de 189-1.-Lic. J. cancela.da. con un sello que dice: Juzgado 2<:'de lo Civil. Gar,a Leal.-A.-A. Delgado.- A.- abriel '.Leal. á quienes cede:e~:ªhºn~os los p~rntos de la Re.pública, bles.-( -1~ fracción judicial,,-Estadode Nuevo-León, 60 67 5S los beneficioe, un cmcuenta por ciento de * P,,a 1(.11. p ~Jp~=:~ :_a.;:!f~~ 1~ T , 'a,f ¡ I 1 ¿ 7 l ·** deIDr.AY[R Medicina Casera i~t~f!~/ AGENTES GENERALES, . * * I I EMULSION 1 1 1 SCOTT * *. * Encargos en Uéxieo. ·---- ! Tite lJ1e:rican Financiér.) � Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Title A name given to the resource La Voz de Nuevo León Description An account of the resource Periódico que varió su periodicidad entre bisemanal y semanal. Ignacio J. Mendoza su primer editor responsable, adicto al régimen de Bernardo Reyes. Lo suplieron Aurelio Lartigue y Manuel Barrero Argüelles. Publicación política y literaria de fines de siglo XIX que postulaba a Bernardo Reyes a la gubernatura. Además, contiene noticias municipales sobre industria, política y sociedad, artes y literatura. Text A resource consisting primarily of words for reading. Examples include books, letters, dissertations, poems, newspapers, articles, archives of mailing lists. Note that facsimiles or images of texts are still of the genre Text. Título Uniforme La Voz de Nuevo León Año de publicación El año cuando se publico 1894 Época Época del la revista Segunda Número Número de la revista 285 Mes de publicación Mes cuando se publicó Diciembre Día Día del mes de la publicación 1 Periodicidad La periodicidad de la publicación (diaria, semanal, mensual, anual) Semanal Relación OPAC https://www.codice.uanl.mx/RegistroBibliografico/InformacionBibliografica?from=BusquedaBasica&bibId=1753240&biblioteca=0&fb=&fm=&isbn= Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Title A name given to the resource La Voz de Nuevo León : Periódico semanario, político y literario. 1894, Segunda Época, No 285, Diciembre 1 Subject The topic of the resource Nuevo León México Monterrey (Ciudad) Publicaciones periódicas Política y gobierno Description An account of the resource Periódico que varió su periodicidad entre bisemanal y semanal. Ignacio J. Mendoza su primer editor responsable, adicto al régimen de Bernardo Reyes. Lo suplieron Aurelio Lartigue y Manuel Barrero Argüelles. Publicación política y literaria de fines de siglo XIX que postulaba a Bernardo Reyes a la gubernatura. Además, contiene noticias municipales sobre industria, política y sociedad, artes y literatura. Publisher An entity responsible for making the resource available Ignacio J. Mendoza, Editor y Responsable Contributor An entity responsible for making contributions to the resource Benítez y Leal, Pedro, Redacción Dávila, Hermenegildo, Redacción Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 1894-12-01 Type The nature or genre of the resource Periódico Format The file format, physical medium, or dimensions of the resource tex/pdf Identifier An unambiguous reference to the resource within a given context 2009077 Source A related resource from which the described resource is derived Fondo Nuevo León Language A language of the resource spa Spatial Coverage Spatial characteristics of the resource. Monterrey, N.L. (México) Access Rights Information about who can access the resource or an indication of its security status. Access Rights may include information regarding access or restrictions based on privacy, security, or other policies. Universidad Autónoma de Nuevo León Rights Holder A person or organization owning or managing rights over the resource. El diseño y los contenidos de La hemeroteca Digital UANL están protegidos por la Ley de derechos de autor, Cap. III. De dominio público. Art. 152. Las obras del dominio público pueden ser libremente utilizadas por cualquier persona, con la sola restricción de respetar los derechos morales de los respectivos autores Ahorros Escuela Normal Industrias Inversión Leyes Saltillo